图表99.2
Thomson Reuters Corporation
综合损益表
(未经审计)
截至9月30日的三个月, | 截至9月30日的9个月, | |||||||||||||||||||
(百万美元,每股金额除外) | 附注 | 2017 | 2016 | 2017 | 2016 | |||||||||||||||
持续经营 |
||||||||||||||||||||
收入 |
2,792 | 2,744 | 8,389 | 8,306 | ||||||||||||||||
业务费用 |
5 | (1,996) | (1,964) | (5,997) | (6,064) | |||||||||||||||
折旧 |
(73) | (78) | (222) | (239) | ||||||||||||||||
计算机软件的摊销 |
(171) | (177) | (519) | (518) | ||||||||||||||||
其他可识别无形资产摊销 |
(115) | (128) | (354) | (388) | ||||||||||||||||
其他业务收益(亏损),净额 |
6 | 30 | (12) | 13 | (1) | |||||||||||||||
营业利润 |
467 | 385 | 1,310 | 1,096 | ||||||||||||||||
财务费用净额: |
||||||||||||||||||||
利息支出净额 |
7 | (84) | (108) | (272) | (304) | |||||||||||||||
其他财务费用 |
7 | (58) | (3) | (176) | (28) | |||||||||||||||
税前收益和权益法投资 |
325 | 274 | 862 | 764 | ||||||||||||||||
权益法投资中税后收益(亏损)所占份额 |
2 | 2 | (3) | 2 | ||||||||||||||||
税收优惠(费用) |
8 | 22 | (8) | 8 | 16 | |||||||||||||||
来自持续经营业务的收益 |
349 | 268 | 867 | 782 | ||||||||||||||||
已终止业务的收入(损失),税后净额 |
9 | (1) | 18 | 1 | 126 | |||||||||||||||
净收益 |
348 | 286 | 868 | 908 | ||||||||||||||||
可归因于以下方面的收益: |
||||||||||||||||||||
普通股股东 |
330 | 273 | 819 | 872 | ||||||||||||||||
非控制性权益 |
18 | 13 | 49 | 36 | ||||||||||||||||
每股收益: |
10 | |||||||||||||||||||
基本每股收益: |
||||||||||||||||||||
调自持续业务 |
$0.46 | $0.34 | $1.13 | $0.99 | ||||||||||||||||
调自已终止的业务 |
— | 0.03 | — | 0.17 | ||||||||||||||||
基本每股收益 |
$0.46 | $0.37 | $1.13 | $1.16 | ||||||||||||||||
摊薄后每股收益: |
||||||||||||||||||||
调自持续业务 |
$0.46 | $0.34 | $1.13 | $0.99 | ||||||||||||||||
调自已终止的业务 |
— | 0.02 | — | 0.16 | ||||||||||||||||
摊薄后每股收益 |
$0.46 | $0.36 | $1.13 | $1.15 |
相关附注构成这些合并财务报表的组成部分。
第27页。
Thomson Reuters Corporation
综合收益综合报表
(未经审计)
截至9月30日的三个月, | 截至9月30日的9个月, | |||||||||||||||||||
(百万美元) | 附注 | 2017 | 2016 | 2017 | 2016 | |||||||||||||||
净收益 |
348 | 286 | 868 | 908 | ||||||||||||||||
其他综合收益(损失): |
||||||||||||||||||||
已重新分类或以后可能重新分类为净收入的项目: |
||||||||||||||||||||
现金流对冲净收益的调整 |
7 | (53) | 16 | (97) | (74) | |||||||||||||||
现金流对冲权益调整 |
42 | (3) | 73 | 55 | ||||||||||||||||
外币换算权益调整数 |
221 | (63) | 605 | (162) | ||||||||||||||||
210 | (50) | 581 | (181) | |||||||||||||||||
不会重新分类为净收益的项目: |
||||||||||||||||||||
福利确定型养恤金计划的重新计量 |
64 | (42) | 84 | (266) | ||||||||||||||||
关于重新计量固定福利养恤金计划的相关税收(费用)福利 |
(11) | 6 | (22) | 76 | ||||||||||||||||
53 | (36) | 62 | (190) | |||||||||||||||||
其他综合收入(损失) |
263 | (86) | 643 | (371) | ||||||||||||||||
综合收入共计 |
611 | 200 | 1,511 | 537 | ||||||||||||||||
期内综合收益应占: |
||||||||||||||||||||
普通股股东: |
||||||||||||||||||||
持续经营 |
594 | 167 | 1,461 | 397 | ||||||||||||||||
业务持续不断 |
(1) | 20 | 1 | 104 | ||||||||||||||||
非控制性权益 |
18 | 13 | 49 | 36 | ||||||||||||||||
综合收入共计 |
611 | 200 | 1,511 | 537 |
相关附注构成这些合并财务报表的组成部分。
第28页
Thomson Reuters Corporation
财务状况综合报表
(未经审计)
9月30日, | 12月31日, | |||||||||||
(百万美元) | 附注 | 2017 | 2016 | |||||||||
现金及现金等价物 |
11 | 898 | 2,368 | |||||||||
贸易和其他应收款 |
1,530 | 1,392 | ||||||||||
其他金融资产 |
11 | 106 | 188 | |||||||||
预付费用及其他流动资产 |
724 | 686 | ||||||||||
流动资产 |
3,258 | 4,634 | ||||||||||
计算机硬件和其他财产,NET |
903 | 961 | ||||||||||
计算机软件,网络 |
1,411 | 1,394 | ||||||||||
其他可识别无形资产,净额 |
5,429 | 5,655 | ||||||||||
商誉 |
15,019 | 14,485 | ||||||||||
其他金融资产 |
11 | 93 | 135 | |||||||||
其他非流动资产 |
12 | 596 | 537 | |||||||||
递延税款 |
56 | 51 | ||||||||||
总资产 |
26,765 | 27,852 | ||||||||||
负债和权益 |
||||||||||||
负债 |
||||||||||||
流动负债 |
11 | 1,723 | 1,111 | |||||||||
应付款项、应计款项和备抵 |
13 | 2,219 | 2,448 | |||||||||
递延收入 |
935 | 901 | ||||||||||
其他金融负债 |
11 | 315 | 102 | |||||||||
流动负债 |
5,192 | 4,562 | ||||||||||
长期负债 |
11 | 5,383 | 6,278 | |||||||||
备付金和其他非流动负债 |
14 | 1,680 | 2,258 | |||||||||
其他金融负债 |
11 | 285 | 340 | |||||||||
递延税款 |
987 | 1,158 | ||||||||||
负债总额 |
13,527 | 14,596 | ||||||||||
公平 |
||||||||||||
首都 |
15 | 9,536 | 9,589 | |||||||||
留存收益 |
6,920 | 7,477 | ||||||||||
累计其他综合损失 |
(3,712) | (4,293) | ||||||||||
股东权益合计 |
12,744 | 12,773 | ||||||||||
非控制性权益 |
494 | 483 | ||||||||||
权益总额 |
13,238 | 13,256 | ||||||||||
负债和权益共计 |
26,765 | 27,852 | ||||||||||
意外开支(附注18) |
相关附注构成这些合并财务报表的组成部分。
第29页
Thomson Reuters Corporation
现金流量合并报表
(未经审计)
截至9月30日的三个月, | 截至9月30日的9个月, | |||||||||||||||||||
(百万美元) | 附注 | 2017 | 2016 | 2017 | 2016 | |||||||||||||||
(用于)提供的现金: |
||||||||||||||||||||
业务活动 |
||||||||||||||||||||
来自持续经营业务的收益 |
349 | 268 | 867 | 782 | ||||||||||||||||
下列各项的调整数: |
||||||||||||||||||||
折旧 |
73 | 78 | 222 | 239 | ||||||||||||||||
计算机软件的摊销 |
171 | 177 | 519 | 518 | ||||||||||||||||
其他可识别无形资产摊销 |
115 | 128 | 354 | 388 | ||||||||||||||||
处置企业和投资的净收益 |
(35) | (2) | (35) | (4) | ||||||||||||||||
递延税款 |
(121) | (46) | (194) | (130) | ||||||||||||||||
其他 |
16 | 164 | 129 | 601 | 354 | |||||||||||||||
养恤金缴款 |
— | — | (500) | — | ||||||||||||||||
周转金和其他项目的变动 |
16 | 97 | 37 | (506) | (344) | |||||||||||||||
来自持续经营业务的业务现金流量 |
813 | 769 | 1,328 | 1,803 | ||||||||||||||||
来自已终止业务的业务现金流量 |
(5) | (11) | (54) | 183 | ||||||||||||||||
经营活动所产生的现金净额 |
808 | 758 | 1,274 | 1,986 | ||||||||||||||||
投资活动 |
||||||||||||||||||||
收购,扣除已收购现金 |
17 | (1) | — | (184) | (111) | |||||||||||||||
出售业务及投资的收益 |
40 | 3 | 50 | 4 | ||||||||||||||||
资本支出减去处置收益 |
(256) | (213) | (710) | (658) | ||||||||||||||||
其他投资活动 |
(1) | 3 | 14 | 23 | ||||||||||||||||
投资于持续经营业务的现金流量 |
(218) | (207) | (830) | (742) | ||||||||||||||||
投资于已终止业务的现金流量 |
— | (13) | 17 | (38) | ||||||||||||||||
投资活动所用现金净额 |
(218) | (220) | (813) | (780) | ||||||||||||||||
筹资活动 |
||||||||||||||||||||
债务收益 |
11 | — | — | — | 498 | |||||||||||||||
偿还债务 |
11 | (550) | — | (1,100) | (503) | |||||||||||||||
短期贷款便利项下的借款净额 |
11 | 555 | 398 | 705 | 702 | |||||||||||||||
回购普通股 |
15 | (230) | (542) | (808) | (1,232) | |||||||||||||||
优先股支付的股息 |
(1) | (1) | (2) | (2) | ||||||||||||||||
普通股支付的股息 |
15 | (237) | (243) | (720) | (740) | |||||||||||||||
支付给非控股权益的股息 |
(19) | (15) | (50) | (44) | ||||||||||||||||
其他筹资活动 |
14 | 9 | 30 | 22 | ||||||||||||||||
筹资活动使用的现金净额 |
(468) | (394) | (1,945) | (1,299) | ||||||||||||||||
现金和银行透支增加(减少)额 |
122 | 144 | (1,484) | (93) | ||||||||||||||||
翻译调整数 |
4 | (2) | 9 | (3) | ||||||||||||||||
期初现金和银行透支 |
766 | 684 | 2,367 | 922 | ||||||||||||||||
期末现金和银行透支 |
892 | 826 | 892 | 826 | ||||||||||||||||
期末现金和银行透支包括: |
||||||||||||||||||||
现金及现金等价物 |
898 | 831 | 898 | 831 | ||||||||||||||||
银行透支 |
(6) | (5) | (6) | (5) | ||||||||||||||||
892 | 826 | 892 | 826 | |||||||||||||||||
附注16提供了补充现金流量信息。 |
||||||||||||||||||||
支付的利息 |
(53) | (75) | (218) | (240) | ||||||||||||||||
已缴纳的所得税 |
16 | (43) | (60) | (99) | (158) |
支付的利息反映为经营现金流量,并扣除与债务有关的套期保值。
支付的所得税视所涉交易的性质而定,反映为经营现金流或投资现金流。
相关附注构成这些合并财务报表的组成部分。
第30页。
Thomson Reuters Corporation
权益变动合并报表
(未经审计)
(百万美元) | 声明 份额 首都 |
作出的贡献 盈馀 |
共计 首都 |
保留至今 收益 |
未获承认 上的收益(损失) 现金流量 树篱 |
外国公司 货币 翻译 调整数 |
累计共计 其他 综合方案 损失(“AOCL”) |
“股东” 公平 |
非- 控制 |
共计 公平 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
馀额,2016年12月31日 |
9,393 | 196 | 9,589 | 7,477 | 32 | (4,325) | (4,293) | 12,773 | 483 | 13,256 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
《国际财务报告准则》第2号修正案的影响(附注1) |
- | 152 | 152 | - | - | - | - | 152 | - | 152 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
修订《国际财务报告准则》2后的馀额 |
9,393 | 348 | 9,741 | 7,477 | 32 | (4,325) | (4,293) | 12,925 | 483 | 13,408 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
净收益 |
- | - | - | 819 | - | - | - | 819 | 49 | 868 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他综合方案 |
- | - | - | 62 | (24) | 605 | 581 | 643 | - | 643 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
全面共计 |
- | - | - | 881 | (24) | 605 | 581 | 1,462 | 49 | 1,511 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
附属公司拥有权权益变动 |
- | - | - | 18 | - | - | - | 18 | 12 | 30 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
对非控制性权益的分配 |
- | - | - | - | - | - | - | - | (50) | (50) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
宣布的股息 |
- | - | - | (2) | - | - | - | (2) | - | (2) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
宣布的股息 |
- | - | - | (746) | - | - | - | (746) | - | (746) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
根据股息发行的股份 |
26 | - | 26 | - | - | - | - | 26 | - | 26 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
回购普通股 |
(241) | - | (241) | (575) | - | - | - | (816) | - | (816) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
预先确定的股份回购计划 |
(52) | - | (52) | (133) | - | - | - | (185) | - | (185) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
股票补偿计划 |
161 | (99) | 62 | - | - | - | - | 62 | - | 62 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
馀额,2017年9月30日 |
9,287 | 249 | 9,536 | 6,920 | 8 | (3,720) | (3,712) | 12,744 | 494 | 13,238 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
(百万美元) | 声明 份额 首都 |
作出的贡献 盈馀 |
共计 首都 |
保留至今 收益 |
未获承认 上的收益(损失) 现金流量套期保值 |
外国公司 货币 翻译 调整数 |
aocl | “股东” 公平 |
非- 控制 |
共计 公平 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
馀额,2015年12月31日 |
9,686 | 166 | 9,852 | 6,458 | 36 | (3,733) | (3,697) | 12,613 | 487 | 13,100 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
净收益 |
- | - | - | 872 | - | - | - | 872 | 36 | 908 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他综合损失 |
- | - | - | (190) | (19) | (162) | (181) | (371) | - | (371) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
全面共计 |
- | - | - | 682 | (19) | (162) | (181) | 501 | 36 | 537 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
附属公司拥有权权益变动 |
- | - | - | 15 | - | - | - | 15 | 3 | 18 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
分配给非- |
- | - | - | - | - | - | - | - | (44) | (44) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
宣布的股息 |
- | - | - | (2) | - | - | - | (2) | - | (2) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
宣布的股息 |
- | - | - | (766) | - | - | - | (766) | - | (766) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
滴滴出行已发行股份 |
26 | - | 26 | - | - | - | - | 26 | - | 26 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
共同财产的回购 |
(339) | - | (339) | (729) | - | - | - | (1,068) | - | (1,068) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
预先确定的股份回购计划 |
(26) | - | (26) | (59) | - | - | - | (85) | - | (85) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
股票补偿计划 |
97 | 17 | 114 | - | - | - | - | 114 | - | 114 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
馀额,2016年9月30日 |
9,444 | 183 | 9,627 | 5,599 | 17 | (3,895) | (3,878) | 11,348 | 482 | 11,830 |
相关附注构成这些合并财务报表的组成部分。
第31页
Thomson Reuters Corporation
综合财务报表附注(未经审计)
(除非另有说明,所有数额均以百万美元计)
注1:业务说明及编制依据
一般业务说明
汤森路透公司(“公司”或“汤森路透”)是加拿大安大略省的一家公司,拥有在多伦多证券交易所(“TSX”)和纽约证券交易所(“纽交所”)上市的普通股和在TSX上市的第二系列优先股。该公司是专业市场的主要新闻和信息来源,业务遍及100多个国家。
准备的基础
除下文所述情况外,未经审核综合中期财务报表(“中期财务报表”)乃采用与公司截至2016年12月31日止年度综合财务报表所用相同的会计政策及方法编制。临时财务报表符合《国际会计准则第34号----临时财务报告》(《国际会计准则第34号》)。因此,通常列入根据国际会计准则理事会发布的《国际财务报告准则》(《准则》)编制的年度财务报表的某些信息和脚注披露被省略或压缩。按照《国际会计准则》第34号编制财务报表需要使用某些关键的会计估计数。它还要求管理层在适用公司的会计政策时作出判断。涉及判断或复杂程度较高的领域,或假设及估计对综合财务报表具有重大意义的领域,已载于本公司截至2016年12月31日止年度综合财务报表附注2。该等中期财务报表应与公司截至2016年12月31日止年度的综合财务报表一并阅读,该等财务报表已列入公司2016年年度报告。
所附的临时财务报表包括管理层认为公平列报公司经营成果、财务状况和现金流量所必需的所有调整数,包括正常经常性调整数。中期经营业绩并不一定表明任何其他中期或全年的预期结果。
提到“$”是指美元,提到“加元”是指加元。
会计政策的变化
自2017年1月1日起生效,公司前瞻性地采纳了对《国际财务报告准则第2号--股份支付交易的分类和计量》的修订。修订澄清了以下会计事项:(a)归属和不归属条件对以现金结算的股份支付的计量的影响;(b)具有扣缴税款义务净结算特征的股份支付交易;(c)修改股份支付的条款和条件,以改变交易从现金结算到股权结算的分类。
● | 于2017年1月1日采纳后,该公司将股份支付的1.52亿美元预扣税款债务由负债重新分类为权益。 |
● | 公司不再申请按市价计值具有代扣代缴税款净结算功能的股份支付交易会计。该影响对综合损益表并无重大影响,对截至2017年9月30日止3个月及9个月的现金流量综合报表亦无影响。 |
第32页
附注2:最近的会计公告
国际会计准则理事会或国际财务报告解释委员会(“IFRIC”)发布的某些公告对2017年1月1日或之后的会计期间生效。其中许多更新不适用于本公司或对本公司造成影响,并已被排除在以下讨论之外。
公告自2018年1月1日起生效的年度期间:
《国际财务报告准则》15 | 来自与客户签订的合同的收入 | 《国际财务报告准则第15号》是国际会计准则理事会与美国会计准则制定机构----财务会计准则委员会----为创建单一收入准则而开展的一个联合项目的高潮。《国际财务报告准则》第15号的核心原则是,一个实体确认收入,说明向客户转让承诺的货物或服务的数额,反映该实体期望有权以这些货物或服务换取的对价。新准则从基于收益过程的收入确认模式转向基于将货物或服务的控制权转移给客户的方法。此外,新准则要求披露与客户签订的合同所产生的收入和现金流量的性质、数额、时间和不确定性。
公司预期,该准则不会对其综合收入、现金流或财务状况造成重大影响。该公司的大部分收入来自以订阅方式销售电子内容和服务,这种收入将在《国际财务报告准则》第15条规定的订阅期限内继续按比例确认。公司将因采用《国际财务报告准则第15号》而作出以下变动,但预计这些变动不会对其合并财务报表产生重大影响。
知识产权的某些期限许可的收入将在控制权转让给客户时确认,而不是在许可期限内确认。
某些或有支出将确认为收入的减少,而不是费用。
!管理层预计将推迟销售员工约1.5亿美元的额外佣金支出,并在三年内摊销这些推迟支出中的很大一部分。
公司将采用修改后的追溯法采用该标准。因此,采用的累积效应将被确认为对留存收益期初馀额的调整。上一年期间的数额将不作调整。公司将自2018年第一季度开始按新准则的要求提供补充披露。管理层预计其业务流程和控制不会发生重大变化,以支持新标准下的确认和披露。该公司的评估仍有可能发生变化,因为它将在通过日期之前继续评估新的指南。
|
||
国际财务报告准则第9号 | 金融工具 | 《国际财务报告准则第9号》取代了《国际会计准则第39号----金融工具:确认和计量》,新准则涉及分类和计量、减值和对冲会计,并扩大了与金融工具有关的披露。
|
||
分类和计量 新准则要求根据业务模式和现金流特征对金融资产进行分类,计量方式为:(a)摊馀成本;(b)按公允价值计入损益;或(c)按公允价值计入其他综合收益或亏损。对于金融负债,《准则》保留了《国际会计准则》第39号的大部分要求,但如果采用公允价值选择,则因实体自身信用风险而产生的公允价值变动部分记入其他全面收入或损失,而不是损益表。
|
||||
损伤 在前瞻性减值模式下,预期信用损失在金融资产起源或购买时即被确认,而不是等待触发事件录得亏损。
|
第33页
套期保值会计 新准则将对冲会计与实体的风险管理活动更紧密地结合起来。具体来说,新准则(a)不再要求使用具体的量化阈值来确定套期保值关系是否非常有效,以符合套期保值会计的资格;(b)取消妨碍一些经济上合理的套期保值战略符合套期保值会计资格的限制;(c)允许购买期权,远期和非衍生金融工具是适用情况下的套期保值工具。
《国际财务报告准则》第9条应追溯适用于所介绍的每个时期,但须遵守《国际财务报告准则》第9条内的各种过渡规定。公司预计采用本准则不会对其合并收入、现金流和财务状况产生重大影响。公司正在评估对其披露内容的影响。
|
||||
ifric22 | 外币交易和预付对价 | IFRIC22澄清了在支付或收到相关预付款的情况下确认资产、负债、费用或收入时所使用的汇率。公司预计IFRIC22不会对其合并财务报表产生重大影响。
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公告自2019年1月1日起生效的年度期间:
国际财务报告准则第16号 |
租约 | 《国际财务报告准则》第16号采用了单一的租赁会计模式,消除了承租人经营租赁和融资租赁之间的现有区别。该标准要求承租人在财务状况表中确认期限超过12个月的几乎所有租赁的使用权资产和租赁负债。该公司正在审查其租赁组合,以评估该准则的影响,并正在考虑改变其流程和内部控制,包括在2018年实施新的租赁会计制度。公司继续考虑是否适用追溯或经修订的追溯采纳方法。
虽然对采用影响的评估正在进行中,但公司初步预计,《国际财务报告准则》第16号将导致资产和负债大幅增加。供参考,于2016年12月31日,公司于不可撤销经营租赁项下的未来最低租赁付款总额约为15亿美元(见截至该日止年度综合财务报表附注28)。虽然公司亦预期租赁开支由经营开支重新分类至折旧及利息开支将产生重大影响,但并不预期对净收益产生重大影响。不过,合并现金流量不会受到影响,随着租赁债务主要部分的现金付款重新归类为筹资活动的现金流量,来自业务活动的现金流量将增加。
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ifric23 |
所得税待遇的不确定性 | 国际财务报告准则第23号补充了《国际会计准则》第12号(所得税)的要求,具体规定了如何反映所得税会计中不确定性的影响。当不清楚税法如何适用于某一特定交易,或税务当局是否会接受公司的税务待遇时,就会产生不确定性。该公司正在评估IFRIC23对其合并财务报表的影响。
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附注3:分部资料
公司分为三个可报告的部门,反映了企业的管理方式:财务与风险、法律与税务与会计。分部采用的会计政策与本公司采用的会计政策相同。路透社新闻业务的业绩被排除在可报告分部之外,因为它们没有资格作为公司三个可报告分部的组成部分,也没有资格作为单独的可报告分部。可报告的部分向目标市场提供如下所述的产品和服务。
财务和风险
金融和风险部门是重要新闻、信息和分析的提供者,能够进行交易,并将交易、投资、金融和公司专业人员社区联系起来。Finance&Risk还提供监管和运营风险管理解决方案。
第34页
法律上
法律部门提供重要的在线和印刷信息、决策工具、软件和服务,支持世界各地的法律、调查、商业和政府专业人员。
税收与会计
税务和会计部门是为会计师事务所、公司、律师事务所和政府的专业人员提供综合税务合规和会计信息、软件和服务的机构。
该公司还报告“Corporate&Other”,其中包括用于企业职能的支出和路透社新闻业务的结果。无论是公司和其他,还是路透社的新闻业务,都没有资格成为另一个可报告部门的组成部分,也没有资格成为一个单独的可报告部门。
截至9月30日的三个月, | 截至9月30日的9个月, | |||||||||||||||
2017 | 2016 | 2017 | 2016 | |||||||||||||
收入 |
||||||||||||||||
财务和风险 |
1,542 | 1,516 | 4,561 | 4,549 | ||||||||||||
法律上 |
843 | 835 | 2,509 | 2,503 | ||||||||||||
税收与会计 |
341 | 323 | 1,108 | 1,036 | ||||||||||||
Corporate&Other(路透社新闻) |
73 | 73 | 221 | 227 | ||||||||||||
冲销 |
(7) | (3) | (10) | (9) | ||||||||||||
合并收入 |
2,792 | 2,744 | 8,389 | 8,306 | ||||||||||||
调整后EBITDA |
||||||||||||||||
财务和风险 |
495 | 460 | 1,435 | 1,340 | ||||||||||||
法律上 |
338 | 328 | 965 | 936 | ||||||||||||
税收与会计 |
95 | 87 | 339 | 283 | ||||||||||||
Corporate&Other(包括路透社新闻) |
(79) | (61) | (176) | (240) | ||||||||||||
调整后EBITDA |
849 | 814 | 2,563 | 2,319 | ||||||||||||
公允价值调整(见附注5) |
(53) | (34) | (171) | (77) | ||||||||||||
折旧 |
(73) | (78) | (222) | (239) | ||||||||||||
计算机软件的摊销 |
(171) | (177) | (519) | (518) | ||||||||||||
其他可识别无形资产摊销 |
(115) | (128) | (354) | (388) | ||||||||||||
其他业务收益(亏损),净额 |
30 | (12) | 13 | (1) | ||||||||||||
综合营业利润 |
467 | 385 | 1,310 | 1,096 | ||||||||||||
利息支出净额 |
(84) | (108) | (272) | (304) | ||||||||||||
其他财务费用 |
(58) | (3) | (176) | (28) | ||||||||||||
权益法投资中税后收益(亏损)所占份额 |
2 | 2 | (3) | 2 | ||||||||||||
税收优惠(费用) |
22 | (8) | 8 | 16 | ||||||||||||
来自持续经营业务的收益 |
349 | 268 | 867 | 782 |
根据《国际财务报告准则第8号----经营分部》,公司根据管理层在评估这些可报告分部的业绩时所采用的措施,披露关于其可报告分部的某些信息。下文对这些措施作了界定,可能无法与其他公司的类似措施相比较。
2017年,管理层将用来评估其可报告分部业绩的盈利能力衡量标准从其不再使用的分部经营利润,改为调整后EBITDA。这些盈利能力衡量标准是相同的,只是调整后EBITDA不包括固定资产折旧和计算机软件摊销。管理层采用若干措施在内部评估其各部门的业绩。调整后EBITDA对外报告,因为它代表了与合并利润表的计量最密切一致的内部盈利能力计量。
第35页
调整后EBITDA
● | 调整后EBITDA表示持续经营业务扣除税项开支或利益、净利息开支、其他财务成本或收入、折旧、软件摊销及其他可识别无形资产前的收益,公司占税后权益法投资的收益或亏损、其他经营损益、若干资产减值费用、公允价值调整及公司相关项目。 |
● | 为了评估可报告分部的当前业绩,公司不认为这些被排除的项目是可控的经营活动。 |
● | 每个部分都包括根据使用情况或其他适用措施为技术、编辑、房地产和某些全球事务处理职能等集中支助服务分配的费用。 |
附注4:季节性
该公司在合并基础上的收入和营业利润往往不会受到季节性的显着影响,因为其收入的很大一部分是在合同期内按比例记录的,其成本一般在全年平均发生。然而,该公司从一个季度到连续一个季度的业绩可能受到交易收入的影响,也可能受到某些印刷版产品发行的影响,这些产品往往集中在年底发行。因此,公司若干分部的业绩可在较其综合业绩更大程度上受到季节性的影响。
附注5:业务费用
业务费用的构成部分包括:
截至9月30日的三个月, | 截至9月30日的9个月, | |||||||||||||||
2017 | 2016 | 2017 | 2016 | |||||||||||||
薪金、佣金和津贴 |
969 | 992 | 2,933 | 3,055 | ||||||||||||
基于股份的付款 |
23 | 29 | 68 | 80 | ||||||||||||
离职后福利 |
59 | 63 | 183 | 188 | ||||||||||||
人事费共计 |
1,051 | 1,084 | 3,184 | 3,323 | ||||||||||||
货物和服务(1) |
494 | 452 | 1,485 | 1,461 | ||||||||||||
数据 |
211 | 206 | 619 | 630 | ||||||||||||
电信 |
82 | 96 | 260 | 298 | ||||||||||||
房地产 |
105 | 92 | 278 | 275 | ||||||||||||
公允价值调整(2) |
53 | 34 | 171 | 77 | ||||||||||||
总营业费用 |
1,996 | 1,964 | 5,997 | 6,064 |
(1) | 货物和服务包括专业费用、咨询和外包服务、承包商、销售和营销以及其他一般和行政费用。 |
(2) | 公允价值调整数主要代表按市价计值对内含衍生工具的影响。2016年,公允价值调整亦包括按市价计值对某些股份奖励的影响:参见关于2017年采用《国际财务报告准则》第2号修正案的附注1。 |
附注6:其他业务收益(亏损),净额
其他经营收益(亏损),净额,截至2017年及2016年9月30日止3个月分别为3000万美元及(12)0万美元,截至2017年及2016年9月30日止9个月分别为1300万美元及(1)0万美元。2017年,该公司出售了一项投资的一部分。
第36页
附注7:财务费用,净额
财务费用净额的构成部分包括利息支出(收入)和其他财务费用(收入)如下:
截至9月30日的三个月, | 截至9月30日的9个月, | |||||||||||||||
2017 | 2016 | 2017 | 2016 | |||||||||||||
利息支出: |
||||||||||||||||
债务 |
82 | 88 | 244 | 256 | ||||||||||||
衍生金融工具-套期保值活动 |
- | 1 | 4 | 4 | ||||||||||||
其他,净额 |
(5) | 6 | 5 | 8 | ||||||||||||
金融工具公允价值(收益)亏损: |
||||||||||||||||
现金流对冲,股权转让 |
(53) | 16 | (97) | (74) | ||||||||||||
债务外汇净损失(收益) |
53 | (16) | 97 | 74 | ||||||||||||
净利息支出---债务和其他 |
77 | 95 | 253 | 268 | ||||||||||||
利息支出净额-养恤金和其他离职后福利计划 |
8 | 14 | 24 | 40 | ||||||||||||
利息收入 |
(1) | (1) | (5) | (4) | ||||||||||||
利息支出净额 |
84 | 108 | 272 | 304 |
截至9月30日的三个月, | 截至9月30日的9个月, | |||||||||||||||
2017 | 2016 | 2017 | 2016 | |||||||||||||
外币汇率变动引起的净损失(收益) |
50 | (6) | 143 | (22) | ||||||||||||
衍生工具净亏损 |
8 | 9 | 33 | 50 | ||||||||||||
其他财务费用 |
58 | 3 | 176 | 28 |
外币汇率变动引起的净损失(收益)
外币汇率变动造成的净损失(收益)主要包括与某些公司间筹资安排有关的数额。
衍生工具净亏损
衍生工具的净损失主要包括与外汇合同有关的数额。
附注8:税收
税务(利益)开支截至2017年及2016年9月30日止3个月分别为(22)0万元及800万元,截至2017年及2016年9月30日止9个月分别为(8)0万元及(16)0万元。截至2017年9月30日止3个月及9个月,因税务争议方面的有利发展,税收储备转回而受到有利影响。每个时期的税(利)费反映了确认税前利润和损失的征税管辖区的组合。由于中期税前盈利和亏损的地域组合可能与全年不同,中期的税项开支或利益未必表示全年的税项开支。
第37页
附注9:已终止的业务
已终止的业务包括公司前知识产权与科学业务的结果,该业务已于2016年10月出售。2017年期间包括于知识产权及科学出售事项结束后由公司承担的剩馀开支,以及细化早前有关出售事项的估计。
已终止业务的收益汇总如下:
截至9月30日的三个月, | 截至9月30日的9个月, | |||||||||||||||
2017 | 2016 | 2017 | 2016 | |||||||||||||
收入 |
- | 233 | - | 704 | ||||||||||||
支出 |
(1) | (212) | (6) | (557) | ||||||||||||
(损失)已终止业务的所得税前收益 |
(1) | 21 | (6) | 147 | ||||||||||||
终止业务收入的税收优惠(费用)(1) |
1 | (3) | 2 | (21) | ||||||||||||
所得税后已终止业务的收益(损失) |
- | 18 | (4) | 126 | ||||||||||||
出售已终止业务的(损失)收益 |
(1) | - | 5 | - | ||||||||||||
已终止业务的收入(损失),税后净额 |
(1) | 18 | 1 | 126 |
(1) | 包括截至2016年9月30日止9个月的1600万美元税收优惠,该优惠反映了该公司就出售其知识产权及科学业务预期实现的递延税项资产净值的估计。 |
附注10:每股收益
基本每股收益的计算方法是:普通股股东应占收益减去宣布的优先股股息,再除以该期间发行在外的普通股和归属递延股份单位(“DSU”)的加权平均数。DSU代表某些雇员在将来以股份为基础的补偿奖励归属或代替现金补偿时选择获得的普通股。
摊薄后每股收益的计算采用了上述基本计算的分母,经调整后包括未行使股票期权和基于时间的限制性股票单位(“TRSU”)的潜在摊薄效应。
用于确定合并每股收益和来自持续经营业务的每股收益的收益如下:
截至9月30日的三个月, | 截至9月30日的9个月, | |||||||||||||||
2017 | 2016 | 2017 | 2016 | |||||||||||||
普通股股东应占盈利 |
330 | 273 | 819 | 872 | ||||||||||||
减:优先股宣派股息 |
(1) | (1) | (2) | (2) | ||||||||||||
合并每股收益中使用的收益 |
329 | 272 | 817 | 870 | ||||||||||||
减:已终止业务的损失(收益),税后净额 |
1 | (18) | (1) | (126) | ||||||||||||
持续经营业务每股收益中使用的收益 |
330 | 254 | 816 | 744 |
现将发行在外普通股的加权平均数以及基本每股收益计算中使用的发行在外普通股的加权平均数与稀释每股收益计算中使用的发行在外普通股的加权平均数核对如下:
截至9月30日的三个月, | 截至9月30日的9个月, | |||||||||||||||
2017 | 2016 | 2017 | 2016 | |||||||||||||
加权平均发行在外普通股数量 |
714,822,823 | 743,286,632 | 720,506,572 | 751,589,786 | ||||||||||||
既得债务支助单位的加权平均数 |
709,946 | 652,470 | 698,469 | 636,699 | ||||||||||||
基本 |
715,532,769 | 743,939,102 | 721,205,041 | 752,226,485 | ||||||||||||
股票期权和TRSUS的影响 |
1,367,356 | 1,833,109 | 1,322,556 | 1,690,114 | ||||||||||||
摊薄后 |
716,900,125 | 745,772,211 | 722,527,597 | 753,916,599 |
第38页
附注11:金融工具
金融资产和负债
财务状况合并报表中的金融资产和负债情况如下:
2017年9月30日 | 现金、贸易 及其他 应收款项 |
资产/ (负债) 在博览会上 价值 通过 收益 |
衍生工具 用于 套期保值 |
可用资源 待售 |
其他 财务方面 负债 |
共计 | ||||||||||||||||||
现金及现金等价物 |
898 | - | - | - | - | 898 | ||||||||||||||||||
贸易和其他应收款 |
1,530 | - | - | - | - | 1,530 | ||||||||||||||||||
其他金融资产---流动 |
81 | 25 | - | - | - | 106 | ||||||||||||||||||
其他金融资产-非流动资产 |
58 | 3 | - | 32 | - | 93 | ||||||||||||||||||
流动负债 |
- | - | - | - | (1,723) | (1,723) | ||||||||||||||||||
应付贸易账款(见附注13) |
- | - | - | - | (252) | (252) | ||||||||||||||||||
应计项目(见附注13) |
- | - | - | - | (1,404) | (1,404) | ||||||||||||||||||
其他金融负债----流动(1) |
- | (50) | - | - | (265) | (315) | ||||||||||||||||||
长期负债 |
- | - | - | - | (5,383) | (5,383) | ||||||||||||||||||
其他金融负债-非流动负债 |
- | (31) | (253) | - | (1) | (285) | ||||||||||||||||||
共计 |
2,567 | (53) | (253) | 32 | (9,028) | (6,735) |
(1) | 包括承诺回购最多1.85亿美元与该公司有关的股份预先定义与其经纪商计划回购公司股份,见附注15。 |
2016年12月31日 | 现金、贸易 及其他 应收款项 |
资产/ (负债) 在博览会上 价值 通过 收益 |
衍生工具 用于 套期保值 |
可用资源 待售 |
其他 财务方面 负债 |
共计 | ||||||||||||||||||
现金及现金等价物 |
2,368 | - | - | - | - | 2,368 | ||||||||||||||||||
贸易和其他应收款 |
1,392 | - | - | - | - | 1,392 | ||||||||||||||||||
其他金融资产---流动 |
67 | 121 | - | - | - | 188 | ||||||||||||||||||
其他金融资产-非流动资产 |
53 | 47 | - | 35 | - | 135 | ||||||||||||||||||
流动负债 |
- | - | - | - | (1,111) | (1,111) | ||||||||||||||||||
应付贸易账款(见附注13) |
- | - | - | - | (311) | (311) | ||||||||||||||||||
应计项目(见附注13) |
- | - | - | - | (1,517) | (1,517) | ||||||||||||||||||
其他金融负债-流动 |
- | (34) | - | - | (68) | (102) | ||||||||||||||||||
长期负债 |
- | - | - | - | (6,278) | (6,278) | ||||||||||||||||||
其他金融负债-非流动负债 |
- | (12) | (327) | - | (1) | (340) | ||||||||||||||||||
共计 |
3,880 | 122 | (327) | 35 | (9,286) | (5,576) |
现金及现金等价物
现金及现金等价物总额中,于2017年9月30日及2016年12月31日分别为1.19亿美元及1.12亿美元,持有于受监管限制的附属公司,合同限制或在实行外汇管制和其他法律限制的国家经营,因此不能供公司普遍使用。
第39页
与债务有关的活动
下表提供有关公司于截至2017年及2016年9月30日止9个月发行及偿还的票据的资料:
月份/年份 | 交易 | 本金(百万美元) | ||
已印发的说明 |
||||
2016年5月 |
3.35%票据,2026年到期 |
500美元 | ||
已偿还票据 |
||||
2017年9月 |
1.65%票据,2017年到期 |
550美元 | ||
2017年2月 |
1.30%票据,2017年到期 |
550美元 | ||
2016年5月 |
0.875%票据,2016年到期 |
500美元 |
2017年2月票据主要以手头现金偿付,当中包括出售知识产权及科学业务的部分收益。2017年9月票据主要以手头现金偿付。该公司使用其2016年5月债务发行的所得款项净额偿还同月到期的票据。
根据其商业票据计划,该公司可能发行至多20亿美元的票据。于2017年9月30日,流动负债包括财务状况综合报表内的7.05亿美元未偿还商业票据。
该公司有一项24亿美元的信贷融资协议,将于2021年11月到期。该机制可用于为一般公司目的提供流动性(包括对其商业票据计划的支持)。于截至2017年9月30日止9个月并无信贷融资项下的借贷。
公允价值
现金、贸易和其他应收款、贸易应付款和应计款项的公允价值接近其账面金额,因为这些工具的到期日较短。长期债务和相关衍生工具的公允价值列示如下。
债务和相关衍生工具
账面金额
财务状况综合报表中记录的数额称为“账面数额”。初级债务的账面金额反映在“长期负债”和“流动负债”中,衍生工具的账面金额酌情列入财务状况综合报表中的“其他金融资产”和“其他金融负债”,包括流动和非流动资产。
公允价值
债务的公允价值是根据类似债券的市场报价或向该公司提供的相同期限债务的当前利率估算的。利率互换的公允价值是根据使用适用的现行市场利率并考虑到不履约风险的贴现现金流量估算的。
第40页。
以下是对冲债务现金流的债务及相关衍生工具摘要:
账面金额 | 公允价值 | |||||||||||||||||||
2017年9月30日 | 初级债务 文书 |
导数 文书 赔偿责任 |
初级债务 文书 |
导数 文书 赔偿责任 |
||||||||||||||||
银行和其他 |
16 | - | 19 | - | ||||||||||||||||
商业票据 |
705 | - | 705 | - | ||||||||||||||||
500加元,3.369%票据,2019年到期 |
399 | 76 | 407 | 76 | ||||||||||||||||
750加元,4.35%票据,2020年到期 |
598 | 132 | 633 | 132 | ||||||||||||||||
550加元,3.309%票据,2021年到期 |
438 | 45 | 451 | 45 | ||||||||||||||||
1,000美元,6.50%票据,2018年到期 |
999 | - | 1,036 | - | ||||||||||||||||
500美元,4.70%票据,2019年到期 |
499 | - | 524 | - | ||||||||||||||||
350美元,3.95%票据,2021年到期 |
348 | - | 365 | - | ||||||||||||||||
600美元,4.30%票据,2023年到期 |
596 | - | 641 | - | ||||||||||||||||
450美元,3.85%票据,2024年到期 |
447 | - | 468 | - | ||||||||||||||||
500美元,3.35%票据,2026年到期 |
495 | - | 499 | - | ||||||||||||||||
350美元,4.50%票据,2043年到期 |
341 | - | 353 | - | ||||||||||||||||
350美元,5.65%票据,2043年到期 |
341 | - | 411 | - | ||||||||||||||||
400美元,5.50%债权证,2035年到期 |
394 | - | 444 | - | ||||||||||||||||
500美元,5.85%债权证,2040年到期 |
490 | - | 587 | - | ||||||||||||||||
共计 |
7,106 | 253 | 7,543 | 253 | ||||||||||||||||
当前部分 |
1,723 | - | ||||||||||||||||||
长期部分 |
5,383 | 253 |
账面金额 | 公允价值 | |||||||||||||||||||
2016年12月31日 | 初级债务 文书 |
导数 文书 赔偿责任 |
初级债务 文书 |
导数 文书 赔偿责任 |
||||||||||||||||
银行和其他 |
9 | - | 13 | - | ||||||||||||||||
500加元,3.369%票据,2019年到期 |
372 | 99 | 386 | 99 | ||||||||||||||||
750加元,4.35%票据,2020年到期 |
557 | 163 | 601 | 163 | ||||||||||||||||
550加元,3.309%票据,2021年到期 |
408 | 65 | 426 | 65 | ||||||||||||||||
550美元,1.30%票据,2017年到期 |
549 | - | 550 | - | ||||||||||||||||
550美元,1.65%票据,2017年到期 |
549 | - | 550 | - | ||||||||||||||||
1,000美元,6.50%票据,2018年到期 |
998 | - | 1,067 | - | ||||||||||||||||
500美元,4.70%票据,2019年到期 |
499 | - | 528 | - | ||||||||||||||||
350美元,3.95%票据,2021年到期 |
348 | - | 361 | - | ||||||||||||||||
600美元,4.30%票据,2023年到期 |
595 | - | 625 | - | ||||||||||||||||
450美元,3.85%票据,2024年到期 |
446 | - | 454 | - | ||||||||||||||||
500美元,3.35%票据,2026年到期 |
494 | - | 481 | - | ||||||||||||||||
350美元,4.50%票据,2043年到期 |
341 | - | 325 | - | ||||||||||||||||
350美元,5.65%票据,2043年到期 |
341 | - | 378 | - | ||||||||||||||||
400美元,5.50%债权证,2035年到期 |
394 | - | 424 | - | ||||||||||||||||
500美元,5.85%债权证,2040年到期 |
489 | - | 544 | - | ||||||||||||||||
共计 |
7,389 | 327 | 7,713 | 327 | ||||||||||||||||
当前部分 |
1,111 | - | ||||||||||||||||||
长期部分 |
6,278 | 327 |
第41页
公允价值估计
以公允价值计量的财务状况合并报表中计量的金融工具采用以下公允价值计量层次结构:
● | 一级---相同资产或负债在活跃市场的报价(未经调整); |
● | 第2级---第1级所列资产或负债可直接(即以价格计算)或间接(即以价格计算)观察到的报价以外的投入;以及 |
● | 第3级----非基于可观察到的市场数据的资产或负债投入(即不可观察到的投入)。 |
用于确定在财务状况综合报表中以公允价值计量的这些工具的公允价值计量的水平如下:
2017年9月30日 | 共计 | |||||||||||||||
资产 |
第1级 | 第2级 | 第3级 | 馀额 | ||||||||||||
嵌入式衍生物(1) |
- | 20 | - | 20 | ||||||||||||
远期汇兑合同(2) |
- | 8 | - | 8 | ||||||||||||
按公允价值计入收益的金融资产 |
- | 28 | - | 28 | ||||||||||||
可供出售投资(3) |
7 | 25 | - | 32 | ||||||||||||
总资产 |
7 | 53 | - | 60 | ||||||||||||
负债 |
||||||||||||||||
嵌入式衍生物(1) |
- | (59) | - | (59) | ||||||||||||
远期汇兑合同(2) |
- | (22) | - | (22) | ||||||||||||
按公允价值计入收益的金融负债 |
- | (81) | - | (81) | ||||||||||||
用于套期保值的衍生品(4) |
- | (253) | - | (253) | ||||||||||||
负债总额 |
- | (334) | - | (334) |
2016年12月31日 | 共计 | |||||||||||||||
资产 |
第1级 | 第2级 | 第3级 | 馀额 | ||||||||||||
嵌入式衍生物(1) |
- | 140 | - | 140 | ||||||||||||
远期汇兑合同(2) |
- | 28 | - | 28 | ||||||||||||
按公允价值计入收益的金融资产 |
- | 168 | - | 168 | ||||||||||||
可供出售投资(3) |
7 | 28 | - | 35 | ||||||||||||
总资产 |
7 | 196 | - | 203 | ||||||||||||
负债 |
||||||||||||||||
嵌入式衍生物(1) |
- | (24) | - | (24) | ||||||||||||
远期汇兑合同(2) |
- | (20) | - | (20) | ||||||||||||
或有代价(5) |
- | - | (2) | (2) | ||||||||||||
按公允价值计入收益的金融负债 |
- | (44) | (2) | (46) | ||||||||||||
用于套期保值的衍生品(4) |
- | (327) | - | (327) | ||||||||||||
负债总额 |
- | (371) | (2) | (373) |
(1) | 很大程度上与美国境外子公司对客户协议的美元定价有关。 |
(2) | 用于管理不含负债的现金流量的外汇风险。 |
(3) | 对公司不具有控制权、共同控制权或重大影响力的实体的投资。 |
(4) | 由下列人员组成固定到固定关于债务的跨货币互换。 |
(5) | 根据购买时合同商定的业绩计量,为先前的采购支付额外对价的义务。 |
公司在导致转让发生的事件或情况发生变化的报告期末确认公允价值计量层次层次之间的转入和转出。截至2017年9月30日止9个月各层级之间并无转帐。
第42页。
估价技术
不在活跃市场交易的金融工具(例如场外衍生工具)的公允价值是通过使用估值技术确定的。这些估价技术最大限度地利用现有的可观察到的市场数据,并尽可能少地依赖具体实体的估计数。如果一项工具的公允价值所需的所有重要投入都是可以观察到的,则将该工具列入第2级。如果一项或多项重要投入不是基于可观察到的市场数据,则该工具被列入第3级。
评估金融工具价值所使用的具体估值方法包括:
● | 类似工具的市场报价或交易商报价; |
● | 根据可观察到的收益率曲线,跨货币利率掉期和远期外汇合约的公允价值计算为估计未来现金流量的现值;以及 |
● | 或有代价的公允价值是根据对未来收入执行情况的估计计算的。 |
附注12:其他非流动资产
9月30日, | 12月31日, | |||||||
2017 | 2016 | |||||||
福利确定型计划盈馀净额 |
54 | 18 | ||||||
人寿保险保单的现金退保价值 |
298 | 288 | ||||||
权益法投资 |
168 | 163 | ||||||
其他非流动资产 |
76 | 68 | ||||||
其他非流动资产共计 |
596 | 537 |
附注13:应付款项、应计款项和准备金
9月30日, | 12月31日, | |||||||
2017 | 2016 | |||||||
应付贸易款项 |
252 | 311 | ||||||
应计项目 |
1,404 | 1,517 | ||||||
b.规定 |
150 | 273 | ||||||
其他流动负债 |
413 | 347 | ||||||
应付款项、应计款项和备抵共计 |
2,219 | 2,448 |
附注14:准备金和其他非流动负债
9月30日, | 12月31日, | |||||||
2017 | 2016 | |||||||
福利确定型计划债务净额(1) |
939 | 1,417 | ||||||
递延薪酬和员工激励 |
157 | 235 | ||||||
b.规定 |
118 | 140 | ||||||
不确定的税收状况 |
322 | 298 | ||||||
其他非流动负债 |
144 | 168 | ||||||
准备金和其他非流动负债共计 |
1,680 | 2,258 |
(1) | 2017年,该公司为旗下汤森路透集团养老金计划出资5亿美元。 |
附注15:资本
股票回购
公司可能会不时回购股票(并随后注销),作为其资本战略的一部分。于2017年5月,该公司将其正常课程发行人投标(“NCIB”)额外续期12个月。根据重续的NCIB,公司可能在2017年5月30日至2018年5月29日期间在TSX、纽交所和/或其他交易所和替代交易系统的公开市场交易中回购最多3600万股普通股,如果符合条件,或通过多伦多证券交易所和(或)纽约证券交易所允许的或根据适用法律允许的其他方式,包括私人协议购买,如果公司收到加拿大适用的证券监管机构就此种购买发出的发行人投标豁免令。于截至2017年9月30日止9个月,该公司以较当时市价折让的价格私人回购600万股普通股(2016-410万股普通股)。
第43页
股份回购详情如下:
截至9月30日的三个月, | 截至9月30日的9个月, | |||||||||||||||
2017 | 2016 | 2017 | 2016 | |||||||||||||
股票回购(百万美元) |
230 | 542 | 808 | 1,232 | ||||||||||||
已回购股份(百万) |
5.0 | 13.2 | 18.5 | 31.2 | ||||||||||||
股份回购-每股平均价格 |
$46.03 | $41.40 | $43.60 | $39.56 |
关于未来任何回购的决定都将取决于市场状况、股价和其他将资本投资于增长的机会等因素。公司可根据适用法律,随时选择暂停或终止其股份回购。公司如不时不掌握有关其本身或其证券的重大非公开资料,可与其经纪订立预先界定的计划,以容许随时购回股份,包括公司因本身的内部交易禁售期、内幕交易规则或其他原因而通常不会活跃于市场的期间。与公司经纪人订立的任何此类计划将根据适用的加拿大证券法和经修订的1934年《美国证券交易法》第10B5-1条的要求予以采纳。于2017年8月22日,该公司与其经纪订立该等计划,拟于截至2017年12月22日止4个月期间回购2.79亿美元股份。就本计划馀下部分而言,公司于2017年9月30日在流动负债内录得1.85亿美元的“其他金融负债”负债,相应金额于财务状况综合报表内以权益入账。
红利
普通股股息以美元计算。在现金流量合并报表中,普通股支付的股息扣除了根据股息再投资计划再投资于公司的金额。每股宣派股息及普通股派付股息详情如下:
截至9月30日的三个月, | 截至9月30日的9个月, | |||||||||||||||
2017 | 2016 | 2017 | 2016 | |||||||||||||
每普通股宣派的股息 |
$ | 0.345 | $ | 0.34 | $ | 1.035 | $ | 1.02 | ||||||||
宣布的股息 |
246 | 252 | 746 | 766 | ||||||||||||
股息再投资 |
(9) | (9) | (26) | (26) | ||||||||||||
派发的股息 |
237 | 243 | 720 | 740 |
附注16:补充现金流量信息
现金流量合并报表中“其他”明细如下:
截至9月30日的三个月, | 截至9月30日的9个月, | |||||||||||||||
2017 | 2016 | 2017 | 2016 | |||||||||||||
非现金雇员福利费用 |
61 | 72 | 188 | 222 | ||||||||||||
公允价值调整数 |
53 | 34 | 171 | 77 | ||||||||||||
外汇和衍生金融工具净亏损 |
57 | 7 | 177 | 28 | ||||||||||||
其他 |
(7) | 16 | 65 | 27 | ||||||||||||
164 | 129 | 601 | 354 |
“营运资金及其他项目变动”明细如下:
截至9月30日的三个月, | 截至9月30日的9个月, | |||||||||||||||
2017 | 2016 | 2017 | 2016 | |||||||||||||
贸易和其他应收款 |
34 | 83 | (76) | 70 | ||||||||||||
预付费用及其他流动资产 |
20 | 14 | (18) | (46) | ||||||||||||
其他金融资产 |
3 | (5) | 40 | 26 | ||||||||||||
应付款项、应计款项和备抵 |
116 | 49 | (324) | (143) | ||||||||||||
递延收入 |
(116) | (100) | (63) | (103) | ||||||||||||
其他金融负债 |
(6) | (6) | (51) | (48) | ||||||||||||
所得税 |
81 | 24 | 80 | (11) | ||||||||||||
其他(1) |
(35) | (22) | (94) | (89) | ||||||||||||
97 | 37 | (506) | (344) |
(1) | 包括分别与截至2017年及2016年9月30日止3个月及9个月的雇员福利计划有关的(13)0万美元(2016年-(18)0万美元)及(60)0万美元(2016-(69)0万美元)。 |
第44页
缴纳所得税的详细情况如下:
截至9月30日的三个月, | 截至9月30日的9个月, | |||||||||||||||
2017 | 2016 | 2017 | 2016 | |||||||||||||
业务活动---持续业务 |
(43) | (31) | (116) | (120) | ||||||||||||
业务活动---停止的业务 |
- | (29) | - | (38) | ||||||||||||
投资活动---终止的业务 |
- | - | 17 | - | ||||||||||||
已缴所得税共计 |
(43) | (60) | (99) | (158) |
附注17:购置
收购主要包括购买整合到现有业务中的业务,以扩大公司向客户提供的产品范围以及在全球市场的存在。
购置活动
完成收购事项的数目,以及相关总代价如下:
截至9月30日的9个月, | ||||||||||
交易数量 | 2017 | 2016 | ||||||||
收购的企业 |
3 | 4 | ||||||||
对企业的投资 |
1 | 2 | ||||||||
4 | 6 |
截至9月30日的三个月, | 截至9月30日的9个月, | |||||||||||||||
总代价 | 2017 | 2016 | 2017 | 2016 | ||||||||||||
收购的企业 |
1 | - | 214 | 110 | ||||||||||||
减:获得的现金 |
- | - | (7) | - | ||||||||||||
已收购企业,扣除现金 |
1 | - | 207 | 110 | ||||||||||||
对企业的投资 |
- | - | 5 | 1 | ||||||||||||
1 | - | 212 | 111 | |||||||||||||
审议内容包括: |
||||||||||||||||
现金对价 |
1 | - | 184 | 111 | ||||||||||||
非现金代价(1) |
- | - | 28 | - | ||||||||||||
1 | - | 212 | 111 |
(1) | 表示公司将向卖方提供的未来服务,该等服务已于财务状况综合报表内记入“递延收益”。 |
以下提供截至2017年9月30日止9个月期间完成的若干收购事项的简要描述:
日期 | 公司 | 获取段 | 描述 | |||
2017年1月 |
雷迪 | 财务和风险 | 为金融专业人士提供跨资产交易执行管理系统。 |
采购价格分配
每个企业合并都采用了收购方法进行核算。被收购业务的业绩自收购之日起纳入合并财务报表。与若干收购事项有关的购买价分配可能会在最终估值完成前作出调整。
第45页
收购的净资产明细如下:
截至9月30日的三个月, | 截至9月30日的9个月, | |||||||||||||||
2017(1) | 2016(1) | 2017 | 2016 | |||||||||||||
现金及现金等价物 |
- | - | 7 | - | ||||||||||||
应收贸易账款 |
- | (2) | 9 | 9 | ||||||||||||
预付费用及其他流动资产 |
- | - | 5 | 3 | ||||||||||||
流动资产 |
- | (2) | 21 | 12 | ||||||||||||
计算机硬件和其他财产 |
- | - | 6 | - | ||||||||||||
计算机软件 |
(4) | (1) | 21 | 19 | ||||||||||||
其他可识别无形资产 |
(18) | (2) | 54 | 33 | ||||||||||||
其他金融资产 |
- | 1 | - | 1 | ||||||||||||
其他非流动资产 |
1 | - | 1 | - | ||||||||||||
递延税款 |
5 | - | 20 | - | ||||||||||||
总资产 |
(16) | (4) | 123 | 65 | ||||||||||||
流动负债 |
- | - | (1) | - | ||||||||||||
应付款项和应计款项 |
- | - | (25) | (4) | ||||||||||||
递延收入 |
(3) | - | (8) | (10) | ||||||||||||
流动负债 |
(3) | - | (34) | (14) | ||||||||||||
递延税款 |
(4) | - | (4) | (2) | ||||||||||||
负债总额 |
(7) | - | (38) | (16) | ||||||||||||
购置的净资产 |
(23) | (4) | 85 | 49 | ||||||||||||
商誉 |
24 | 4 | 129 | 61 | ||||||||||||
共计 |
1 | - | 214 | 110 |
(1) | 截至2017年及2016年9月30日止3个月包括上半年已结束的收购事项的估值调整。 |
购置价格超过购置和假定负债的有形和可识别无形资产净额的部分记为商誉,反映了协同增效作用和购置劳动力的价值。于2017年及2016年完成的收购事项的大部分商誉预期不会因税务目的而予以扣除。
收购交易乃透过收购全部股本权益或收购业务的净资产而完成。
其他
自收购日期以来被收购业务的收入及营业利润对公司的经营业绩并不构成重大影响。
附注18意外开支
诉讼和法律索赔
本公司从事日常业务过程中产生的各种法律程序、申索、审计及调查。这些事项包括但不限于就业事项、商业事项、诽谤索赔和知识产权侵权索赔。针对公司的所有事项的结果须待日后解决,包括诉讼的不确定性。根据公司目前已知的资料,并经与外部法律顾问磋商后,管理层认为,任何该等事项的最终解决,不论是个别或整体而言,均不会对公司的整体财务状况造成重大不利影响。
不确定的税收状况
该公司在许多司法管辖区都要纳税,并在正常业务过程中经常受到许多不同税务当局的审计。在业务过程中有许多交易和计算的最终纳税决定是不确定的,因为征税当局可能会对公司的一些立场提出质疑,并对其纳税申报提出调整或改变。
第46页
因此,该公司维持其认为适当反映其风险的不确定税种拨备。这些准备金是根据对所有相关因素的定性评估,利用公司对预计支付金额的最佳估计作出的。本公司于各报告期末对该等拨备的充分性进行复核,并根据不断变化的事实和情况进行调整。由于与税务审计有关的不确定性,今后某一天,这类审计或相关诉讼产生的负债可能与公司的规定有很大差异。然而,基于目前颁布的法例、公司目前已知的资料及经与外部税务顾问磋商后,管理层认为,任何该等事宜的最终解决,不论是个别或整体而言,均不会对公司的整体财务状况造成重大不利影响。
于2016年6月,若干美国附属公司收到美国国税局(国税局)发出的2010及2011课税年度的法定亏损通知书。国税局在通知中称,这些子公司的应纳税所得额本应增加一笔数额,这将在该期间产生总计约2.5亿美元的潜在额外所得税负债,其中包括利息。国税局的索赔涉及该公司的公司间转让定价做法。于2017年10月,该公司就此申索达成和解,产生约1500万美元的税项及利息。此次和解未对公司合并财务报表产生重大影响。
附注19:关联交易
截至2017年9月30日,Woodbridge实益拥有公司约63%的股份。
于截至2017年9月30日止9个月内并无新的重大关联交易。有关关联交易的资料,请参阅本公司2016年年度报告所载本公司截至2016年12月31日止年度合并财务报表附注29披露的“关联交易”。
第47页