美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
表格10-Q
（标记一）
☑ |
根据1934年《证券交易法》第13或15（d）节的季度报告 |
截至2024年3月31日止季度业绩☐
或
☐ |
根据1934年证券交易法第13或15（d）条提交的过渡报告 |
为从_________到__________的过渡期
委托档案号001-15925
Community Health Systems, Inc.
（在其章程中指明的注册人的确切名称）
特拉华州 |
13-3893191 |
（国家或其他司法 公司或组织） |
（I.R.S.雇主 识别号码） |
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子午线大道4000号 田纳西州富兰克林 |
37067 （邮编） |
（主要行政办公室地址） |
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615-465-7000
（注册人的电话号码）
根据该法第12（b）节登记的证券：
各类名称 |
交易代码（s） |
注册的各交易所名称 |
普通股，面值0.01美元 |
CYH |
纽约证券交易所 |
用复选标记表明注册人（1）在过去12个月内（或要求注册人提交此类报告的较短期限内）是否已提交1934年证券交易法第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去90天内是否已遵守此类提交要求。是丨否☐
用复选标记表明注册人在过去12个月内（或在要求注册人提交此类文件的较短期限内）是否以电子方式提交了根据S-T规则第405条（本章第232.405条）要求提交的每个交互式数据文件。是丨否☐
通过复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、较小的报告公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中“大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速申报器☐ |
加速文件管理器︱ |
较小的报告公司☐ |
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非加速申报人☐ |
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新兴成长型公司☐ |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是☐没有丨否
截至2024年4月19日，注册人的普通股有138,966，388股流通在外，面值0.01美元。
Community Health Systems, Inc.
表格10-Q
截至2024年3月31日止三个月
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第一部分。 |
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财务信息 |
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页 |
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项目1。 |
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财务报表： |
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2 |
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3 |
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4 |
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5 |
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6 |
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项目2。 |
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21 |
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项目3。 |
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37 |
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项目4。 |
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37 |
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|
第二部分。 |
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38 |
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项目1。 |
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38 |
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项目1a。 |
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39 |
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项目2。 |
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39 |
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项目3。 |
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40 |
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项目4。 |
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40 |
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项目5。 |
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40 |
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项目6。 |
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41 |
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42 |
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Community Health Systems, Inc.和子公司
简明合并损失表
（单位：百万，份额和每股数据除外）
（未经审计）
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三个月结束 |
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3月31日， |
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2024 |
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2023 |
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净营业收入 |
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$ |
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$ |
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运营成本和费用： |
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工资和福利 |
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用品 |
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其他经营费用 |
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租赁成本和租金 |
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折旧及摊销 |
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出售业务的减值和（收益）损失，净额 |
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(22 |
) |
总运营成本和费用 |
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经营收入 |
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利息支出，净额 |
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未合并关联公司收益中的权益 |
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(2 |
) |
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(3 |
) |
所得税前收入 |
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准备金 |
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净亏损 |
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(6 |
) |
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(20 |
) |
减：归属于非控股权益的净利润 |
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归属于社区保健医院的净亏损， |
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$ |
(41 |
) |
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$ |
(51 |
) |
归属于社区健康的每股亏损 |
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||
基本 |
|
$ |
(0.32 |
) |
|
$ |
(0.40 |
) |
摊薄 |
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$ |
(0.32 |
) |
|
$ |
(0.40 |
) |
加权平均流通股数： |
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基本 |
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摊薄 |
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见简明综合财务报表附注。
2
Community Health Systems, Inc.和子公司
综合亏损的简明合并报表
（百万）
（未经审计）
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三个月结束 |
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|||||
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3月31日， |
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2024 |
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2023 |
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||
净亏损 |
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$ |
(6 |
) |
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$ |
(20 |
) |
其他综合（亏损）收益，扣除所得税后： |
|
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||
可供出售债务证券公允价值变动净额， |
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(2 |
) |
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其他综合（亏损）收益 |
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(2 |
) |
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综合损失 |
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(8 |
) |
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(17 |
) |
减：归属于非控股的综合收益 |
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|
社区卫生造成的综合损失 |
|
$ |
(43 |
) |
|
$ |
(48 |
) |
见简明综合财务报表附注。
3
Community Health Systems, Inc.和子公司
简明合并资产负债表
（单位：百万，共享数据除外）
（未经审计）
|
|
3月31日， |
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12月31日， |
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||
物业、厂房及设备 |
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当前资产： |
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现金及现金等价物 |
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患者应收账款 |
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用品 |
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预付所得税 |
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预付费用和税款 |
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其他流动资产 |
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流动资产总额 |
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财产和设备 |
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减去累计折旧和摊销 |
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(4,388 |
) |
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(4,304 |
) |
物业及设备净额 |
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商誉 |
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递延所得税 |
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其他资产，净额 |
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总资产 |
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$ |
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$ |
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负债和股东赤字 |
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流动负债： |
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当前到期的长期债务 |
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$ |
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$ |
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当前经营租赁负债 |
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应付账款 |
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应计负债： |
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职工薪酬 |
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应计利息 |
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其他 |
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流动负债合计 |
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长期负债 |
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递延所得税 |
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长期经营租赁负债 |
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其他长期负债 |
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负债总额 |
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合并子公司股权中的可赎回非控制性权益 |
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股东赤字 |
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||
社区保健医院公司股东赤字： |
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优先股，每股面值0.01美元，授权100,000，000股；未发行 |
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|
— |
|
|
|
— |
|
普通股，每股面值0.01美元，授权300,000，000股；138,966，388 |
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|
额外实收资本 |
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|
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|
累计其他综合损失 |
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(16 |
) |
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(14 |
) |
累计赤字 |
|
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(3,605 |
) |
|
|
(3,564 |
) |
Total 社区保健医院，Inc.股东赤字 |
|
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(1,428 |
) |
|
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(1,392 |
) |
合并附属公司股权的非控制性权益 |
|
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|
股东赤字总额 |
|
|
(1,207 |
) |
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|
(1,147 |
) |
负债总额和股东赤字 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
见简明综合财务报表附注。
4
Community Health Systems, Inc.和子公司
简明合并现金流量表
（百万）
（未经审计）
|
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三个月结束 |
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|||||
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|
3月31日， |
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2024 |
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2023 |
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经营活动产生的现金流量： |
|
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||
净亏损 |
|
$ |
(6 |
) |
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$ |
(20 |
) |
调整净亏损与经营活动提供的现金净额： |
|
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||
折旧及摊销 |
|
|
|
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|
递延所得税 |
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(14 |
) |
|
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|
基于股票的补偿费用 |
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|
出售业务的减值和（收益）损失，净额 |
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(22 |
) |
其他非现金支出，净额 |
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经营资产和负债变动，扣除收购和剥离的影响： |
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患者应收账款 |
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(2 |
) |
用品、预付费用和其他流动资产 |
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(40 |
) |
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(50 |
) |
应付账款、应计负债和所得税 |
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(13 |
) |
|
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(32 |
) |
其他 |
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(41 |
) |
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(56 |
) |
经营活动所产生的现金净额 |
|
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|
投资活动产生的现金流量： |
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收购设施及其他相关业务 |
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(1 |
) |
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(8 |
) |
购置不动产和设备 |
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(93 |
) |
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(122 |
) |
处置医院及其他辅助经营所得款项 |
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|
— |
|
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|
出售物业及设备所得款项 |
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购买可供出售债务证券和股本证券 |
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(4 |
) |
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(26 |
) |
出售可供出售债务证券及股本证券所得款项 |
|
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|
购买未合并附属公司的投资 |
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(4 |
) |
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(5 |
) |
其他投资增加 |
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(10 |
) |
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(16 |
) |
投资活动所用现金净额 |
|
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(99 |
) |
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(19 |
) |
筹资活动产生的现金流量： |
|
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回购限制性股票股份以满足工资税预扣要求 |
|
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(2 |
) |
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(4 |
) |
来自合营企业非控股投资者的收益 |
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— |
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赎回对合营企业的非控制性投资 |
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— |
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(1 |
) |
向合营企业非控股投资者的分派 |
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(50 |
) |
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(44 |
) |
其他借款 |
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|
ABL融资收益 |
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偿还长期债务 |
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(885 |
) |
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(757 |
) |
筹资活动提供的现金净额 |
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|
现金及现金等价物净变动 |
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期初现金及现金等价物 |
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期末现金及现金等价物 |
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$ |
|
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$ |
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补充披露现金流信息： |
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利息支付 |
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$ |
(149 |
) |
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$ |
(197 |
) |
所得税缴款，净额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
见简明综合财务报表附注。
5
Community Health Systems, Inc.和子公司
简明合并财务报表附注（未经审计）
1.列报依据和重要会计政策
Community Health Systems, Inc.（“母公司”）及其附属公司（“公司”）截至2024年3月31日及2023年12月31日止以及截至2024年3月31日及2023年3月31日止三个月期间的未经审核简明综合财务报表均根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“美国公认会计原则”）编制。管理层认为，这些信息包含所有调整，仅包括正常的经常性调整，这是公平列报这些期间的结果所必需的。所有公司间交易和余额均已消除。截至2024年3月31日止三个月的经营业绩并不一定表明截至2024年12月31日止整个财政年度的预期业绩。按照美国公认会计原则编制财务报表要求管理层做出影响简明综合财务报表中报告的金额的估计和假设。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计不同。
根据美国证券交易委员会（“SEC”）的规则和条例，通常包含在合并财务报表附注中的某些信息和披露已被压缩或省略。公司相信有关披露足以使呈列的资料不具误导性。随附的未经审核简明综合财务报表应与公司于2024年2月21日向SEC提交的10-K表格年度报告（“2023 10-K表格”）所载截至2023年12月31日止年度的综合财务报表及其附注一并阅读。
母公司少于全资拥有的合并附属公司的非控制性权益在简明合并资产负债表中作为总权益的组成部分列报，以区分母公司的权益和非控制性所有者的权益。可根据持有人的选择或在发生公司无法控制的事件时以固定或可确定的价格赎回或可能成为可赎回的非控制性权益在简明综合资产负债表中以夹层权益列报。
该公司的运营成本和费用基本上都是“收入成本”项。可被公司归类为一般和行政的运营成本包括公司在田纳西州富兰克林办事处的公司办公成本，截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月分别为8200万美元和6100万美元。与2023年同期相比，截至2024年3月31日止三个月的公司办公成本增加主要是由于奖励薪酬的支出增加以及某些非经常性调整的影响。
纵观这些未经审核简明综合财务报表附注，Community Health Systems, Inc.及其合并附属公司在统称基础上被称为“公司”。这种起草风格并不意味着表明公开交易的母公司或母公司的任何特定子公司拥有或经营任何资产、业务或财产。本备案中描述的医院、运营和业务由Community Health Systems, Inc.的不同和间接子公司拥有和运营，以及提供的管理服务
收入确认。
净营业收入
净营业收入按公司估计的交易价格入账，以反映患者和第三方付款人为换取在患者护理中提供商品和服务而应支付的总对价。这些服务被视为单一履约义务，期限不到一年。收入在提供这些商品和服务时入账。涉及重大估计的交易价格是根据公司对所提供的商品和服务的标准收费确定的，与第三方合同安排相关的价格优惠以及患者折扣和其他患者价格优惠记录的减少。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，用于确定交易价格的投入的变化的影响被认为是无关紧要的。
6
Community Health Systems, Inc.和子公司
简明合并财务报表附注（未经审计）–（续）
目前，一些州利用补充报销计划，目的是向与个人护理没有具体联系的提供者提供报销，其中一些抵消了向医疗补助和贫困患者提供护理的部分成本。这些项目由州和联邦资源共同资助，在某些情况下，包括对提供者征收的费用或税收。这些项目通常由医疗保险和医疗补助服务中心（“CMS”）授权一段特定的时间，并需要CMS的批准才能延长。根据这些补充方案，公司在金额可估计且付款得到合理保证的期间确认收入和相关费用。这些方案下的报销反映在净营业收入中。税收或其他与方案相关的成本反映在其他运营费用中。
公司截至2024年3月31日和2023年3月31日止三个月的净营业收入已根据与患者之间的主要患者分类保险范围的估计交易价格分配（单位：百万）列示于下表：
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三个月结束 |
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3月31日， |
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2024 |
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2023 |
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医疗保险 |
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$ |
|
|
|
$ |
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医疗保险管理式护理 |
|
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医疗补助 |
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管理式医疗和其他第三方支付方 |
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自费 |
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合计 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
患者应收账款
患者应收账款根据各付款人确定的若干假设，按可变现净值入账。对于包括Medicare、Medicare Managed Care、Medicaid和Managed Care在内的第三方支付方，其可变现净值是基于估计的合同报销百分比，这是基于当前的合同价格或支付方的历史已付索赔数据。对于自费应收账款，包括未参保患者和带险患者的患者责任部分，可变现净值采用历史收款经验估算确定，不考虑账龄类别。这些估计数根据患者责任部分的估计转换、预期康复和趋势的任何预期变化进行了调整。
患者应收账款可能会受到公司催收工作有效性的影响。此外，付款人组合、商业办公室运营、经济状况或联邦和州政府医疗保险的趋势的重大变化可能会影响应收账款的可变现净值。公司还通过监测历史现金收款占追踪净营业收入的百分比，以及按付款人分类分析当期净营业收入和入院人数、未偿还收入天数、纯自费患者与第三方投保应收款的患者责任部分之间的自付应收款构成、近期收购和处置的影响以及当前宏观经济状况和其他事件的影响，不断审查应收账款的可变现净值。
部分付款人和方案的最终结算根据第三方行政复核和审计情况进行调整。由于这些最终结算，截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司分别记录了应付第三方付款人的金额7400万美元和9700万美元，这些金额在随附的简明综合资产负债表中计入应计负债-其他。截至2024年3月31日和2023年12月31日，应收第三方付款人款项分别为1.31亿美元和1.30亿美元，并计入随附简明综合资产负债表的其他流动资产。基本上所有的医疗保险和医疗补助成本报告都将在2019年最终结算。
7
Community Health Systems, Inc.和子公司
简明合并财务报表附注（未经审计）–（续）
慈善关怀
公司在日常经营过程中，为经济上无力支付住院护理费用的患者提供服务。该公司的政策是不对这些金额进行催收；因此，那些经济上无力支付以及在其他方面没有资格从政府项目获得报销的患者的相关费用不会在净营业收入中报告，因此被归类为慈善护理。公司根据联邦政府制定的联邦贫困水平指导方针，根据患者的家庭收入确定有资格获得慈善护理的金额。
截至2024年3月31日和2023年3月31日止三个月，这些慈善护理服务估计分别为3.16亿美元和3.26亿美元，代表这些慈善护理服务的价值（按公司标准收费），不包括在净营业收入中。截至2024年3月31日和2023年3月31日止三个月，公司为向无力支付的患者提供这些慈善护理服务所产生的估计成本分别约为3000万美元和3800万美元。这些慈善护理服务的估计成本是使用成本与总费用的比率确定的，并将该比率应用于该期间与向慈善患者提供护理相关的总费用。
长期资产减值或处置的会计处理。在截至2024年3月31日的三个月中，公司录得约1700万美元的减值费用，主要是为了减少闲置、处置或持有待售的几项资产的账面价值。
截至2023年3月31日止三个月，公司录得净收益约2200万美元，其中包括与2023年1月1日出售一家医院相关的收益2500万美元，被为减少闲置、处置或持有待售的几项资产的账面价值而录得的约300万美元减值费用所抵消。
公司将继续评估医院和其他持有和使用业务的长期资产的潜在减值，并评估潜在销售的报价（如适用）。基于这样的分析，未来可能会记录额外的减值费用。
新会计公告。2023年11月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了会计准则更新（“ASU”）2023-07，“分部报告（主题280），可报告分部披露的改进。”该ASU包括披露重大分部费用和分部损益计量的额外要求，以及对具有单一可报告分部和有关主要经营决策者的某些定性信息的实体的新披露要求。本ASU对2023年12月15日之后开始的年度期间和2024年12月15日之后开始的中期期间有效。本ASU中的修订必须追溯适用于所有呈报期间。允许提前收养。公司目前正在评估采用这一ASU将对其简明合并财务报表产生的影响。
2023年12月，FASB发布ASU 2023-09，“所得税（主题740），改进所得税披露。”这一ASU对费率调节中的信息分类和分类以及所缴所得税的分类提出了新的要求。此外，该ASU修改并取消了对无限期再投资的外国收益和未确认的税收优惠的某些现有要求。本ASU对2024年12月15日之后开始的年度期间和2025年12月15日之后开始的中期期间有效。本ASU中的修订应在未来基础上适用，并允许提前采用。公司目前正在评估采用这一ASU将对其简明合并财务报表产生的影响。
公司已评估所有其他最近发行但尚未生效的ASU，预计最终采用此类ASU不会对其综合财务状况或经营业绩产生重大影响。
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Community Health Systems, Inc.和子公司
简明合并财务报表附注（未经审计）–（续）
2.以股票为基础的赔偿的会计处理
基于股票的补偿奖励已根据Community Health Systems, Inc.修订和重述的2009年股票期权和奖励计划授予，该计划最近一次于2023年3月22日进行了修订和重述，最近一次已在2023年5月9日举行的年度股东大会上获得公司股东批准（“2009年计划”）。
2009年计划规定授予旨在符合《国内税收法》（“IRC”）第422条规定的激励股票期权，以及授予不符合条件的股票期权、股票增值权、限制性股票、限制性股票单位（“RSU”）、基于业绩的股份或单位以及其他股份奖励。根据2009年计划，有资格获得赠款的人员包括公司的董事、高级职员、雇员和顾问。迄今为止，根据2009年计划授予的所有期权都是出于税收目的的“不合格”股票期权。通常，这些期权在期权授予日的前三个周年中的每一个周年日以三分之一的增量归属，并在期权授予日的第十个周年日到期。根据2009年计划授予的所有期权的行权价格等于期权授予日公司普通股的公允价值。截至2024年3月31日，根据2009年计划为未来授予预留了3,895，174股未发行普通股。
下表反映了与股票股权计划相关的补偿费用总额对各期报告经营业绩的影响（单位：百万）：
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三个月结束 |
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3月31日， |
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2024 |
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2023 |
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对所得税前收入的影响 |
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(6 |
) |
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$ |
(6 |
) |
对净亏损的影响 |
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$ |
(5 |
) |
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$ |
(5 |
) |
截至2024年3月31日，预计将在24个月的加权平均期间内确认3400万美元与未归属的未归属股票期权、限制性股票和限制性股票单位（其条款概述如下）相关的未确认的基于股票的补偿费用。其中600万美元与预计将在24个月加权平均期间内确认的未归属股票期权有关，2800万美元与预计将在24个月加权平均期间内确认的未归属限制性股票和RSU有关。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月内，没有对奖励进行任何修改。
股票期权的公允价值是在截至2024年3月31日和2023年3月31日止三个月期间，使用Black Scholes期权定价模型并采用以下假设和加权平均公允价值估计的：
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三个月结束 |
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2024 |
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2023 |
预期波动 |
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90.1% |
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87.3% |
预期股息 |
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— |
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— |
预期任期 |
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6年 |
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6年 |
无风险利率 |
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4.3% |
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4.2% |
在确定预期期限时，该公司检查了期权持有量的集中度以及期权行使和没收的历史模式，以及前瞻性因素，以确定是否有任何可识别的员工群体。从这一分析中，在确定截至2024年3月31日和2023年3月31日的两个三个月期间的预期期限时，公司确定了一个人群，包括接受股票期权授予的人。预期期限的计算采用简易法对呈列期间内授予的所有股票期权进行。使用简化方法是由于公司确定历史行权数据不能为其授予的预期期限提供合理基础，主要是由于已发生的股票期权行权数量有限。
无风险利率是基于授予时有效的美国国债收益率曲线。归属前没收率基于所确定的每个群体的历史比率和前瞻性因素。公司根据实际情况调整预计没收率。
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Community Health Systems, Inc.和子公司
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预期波动率是根据历史波动率估算的。在确定预期波动率时，该公司还审查了其普通股活跃交易期权的基于市场的隐含波动率，并确定用于估计预期波动率的历史波动率与隐含波动率没有显着差异。
截至2024年3月31日在2009年计划下尚未行使和可行使的期权以及2023年12月31日后三个月期间的变化如下（单位：百万，除份额和每股数据外）：
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加权- |
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聚合 |
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加权- |
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平均 |
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内在 |
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平均 |
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剩余 |
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价值截至 |
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运动 |
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订约 |
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3月31日， |
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股份 |
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价格 |
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任期 |
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2024 |
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截至2023年12月31日 |
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$ |
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授予 |
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已锻炼 |
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— |
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— |
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没收及注销 |
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(27,000 |
) |
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截至2024年3月31日 |
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$ |
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7.7年 |
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$ |
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2024年3月31日可行使 |
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$ |
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6.7年 |
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$ |
— |
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截至2024年3月31日和2023年3月31日止三个月授予的股票期权的加权平均授予日公允价值分别为2.19美元和4.61美元。上表中的总内在价值（计算方法为价内股票期权的数量乘以公司在报告期最后一个交易日的收盘价（3.50美元）与相应股票期权的行权价之间的差额）表示如果所有期权持有人在2024年3月31日行使其期权，期权持有人本应收到的金额。这一数额根据公司普通股的市场价值而变化。截至2024年3月31日的三个月内，没有股票期权被行使。截至2023年3月31日的三个月内，行使的期权总内在价值不到100万美元。期权已归属和预期归属的合计内在价值与未行使期权的合计内在价值相近。
公司亦已根据2009年计划向若干附属公司的雇员授予限制性股票。关于已根据2009年计划授予的基于时间的归属限制性股票，这些股份的限制一般在授予日的前三个周年日各以三分之一的增量失效。此外，授予公司高级管理人员的某些限制性股票奖励除任何基于时间的归属要求外，还包含要求达到的业绩目标。如果未达到适用的绩效目标，这些奖励将被全部没收。对于基于绩效的奖励，绩效目标在三年期间内累计计量。如果适用的目标业绩目标在三年期结束时达到，则受该业绩目标约束的限制性股票奖励将在授予日的第三个周年日全额归属。此外，对于这些基于业绩的奖励，根据在奖励协议规定的参数范围内实现适用业绩目标的水平，可能会调整与授予奖励相关的发行股份数量，以减少或增加原始奖励中规定的股份数量。尽管有上述业绩目标和归属要求，根据2009年计划授予的限制性股票的限制可能会在死亡、残疾、公司控制权发生变化或（基于业绩的奖励除外）公司因限制性股票持有人原因以外的任何原因终止雇佣的情况下提前失效。2024年3月1日，受2021年3月1日授予的业绩目标约束的限制性股票奖励根据公司的累计业绩与2021年至2023年业绩期间的业绩目标进行比较而归属，该业绩目标是在授予日期之前设定的。该等奖励根据适用于当时的执行董事长、首席执行官和首席财务官的业绩目标按原授予公司当时的执行董事长、首席执行官和首席财务官的股份数量的80%归属，并根据适用于该等其他高级管理人员的业绩目标按原授予其他高级管理人员的股份数量的100%归属。受尚未实现的业绩目标约束的限制性股票奖励在确定稀释每股收益时不被视为未兑现，除非在每个相应报告期结束时根据结果实现了业绩目标。
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Community Health Systems, Inc.和子公司
简明合并财务报表附注（未经审计）–（续）
截至2024年3月31日在2009年计划下流通的限制性股票，以及2023年12月31日后三个月期间的变动情况如下：
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加权- |
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平均赠款 |
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股份 |
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日期公允价值 |
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2023年12月31日未归属 |
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$ |
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授予 |
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既得 |
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(2,111,567 |
) |
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没收 |
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(147,001 |
) |
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2024年3月31日未归属 |
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根据2009年计划，已向公司非管理层董事授予RSU。根据2009年计划，公司当时的每位在职非管理董事分别获得了62,718个受限制股份单位和29,268个受限制股份单位的授予，授予日期分别为2024年3月1日和2023年3月1日。2024年3月和2023年赠款的授予日公允价值均约为180,000美元。除上述赠款外，在2024年3月1日和2023年3月1日，董事会非雇员主席分别获得了92,334个RSU和43,089个RSU的额外赠款，每个赠款日期的公允价值约为265,000美元，作为担任董事会主席的额外报酬。这些受限制股份单位的归属在授出日期的前三个周年中的每一天或在董事较早停止在董事会服务时以三分之一的增量发生，原因除外。每位非管理董事可在授予奖励的日历年度开始之前选择推迟收到归属时可发行的公司普通股股份，直至其（i）从公司离职或（ii）达到非管理董事事先指定的年龄。共有五名董事选择将2024年3月1日批出的受限制股份单位的接收推迟至未来某一日期，共有四名董事选择将2023年3月1日批出的受限制股份单位的接收推迟至未来某一日期。
截至2024年3月31日，2009年计划下未偿还的RSU以及2023年12月31日后三个月期间的变化如下：
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加权- |
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平均赠款 |
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股份 |
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日期公允价值 |
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2023年12月31日未归属 |
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$ |
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授予 |
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既得 |
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(129,384 |
) |
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没收 |
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— |
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— |
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2024年3月31日未归属 |
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3.收购和资产剥离
收购
公司采用收购会计法对代表企业合并的所有交易进行会计处理，其中所收购的可辨认资产、承担的负债以及在被收购实体中的任何非控制性权益按公司取得被收购方控制权之日的公允价值确认和计量。在购置日期之后的报告期间未最终确定的此类公允价值被估计并记录为临时金额。在计量期间（定义为识别和计量转让的对价、所收购的资产、承担的负债和任何非控制性权益所需的所有信息均已获得的日期，仅限于自收购之日起一年）对这些暂定金额的调整在识别时记录在案。商誉确定为收购中转让对价的公允价值超过所收购净资产公允价值的部分。
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Community Health Systems, Inc.和子公司
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公司按照成本累计模式对资产收购进行会计处理。直接交易成本被确认为收购成本的一部分。公司还评估交易的哪些要素应作为资产收购的一部分进行会计处理，哪些应单独进行会计处理。资产取得的成本，包括交易成本，按相对公允价值基础分配给取得的可辨认资产和承担的负债。商誉不在资产收购中确认。
在截至2024年3月31日的三个月内，公司的一个或多个子公司支付了约100万美元，以收购在公司附属医院所服务的社区内运营的某些医师诊所和诊所的运营资产和相关业务。这些交易的购买价格主要分配给营运资金以及财产和设备。
资产剥离
截至2024年3月31日止三个月，没有完成医院资产剥离。下表提供了公司在截至2023年12月31日止年度剥离的医院（或就路德教会康复医院而言，公司出售了其多数股权）的概要：
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持牌 |
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医院 |
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买方 |
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市、州 |
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床位 |
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生效日期 |
2023年资产剥离： |
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格林布赖尔谷医疗中心 |
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万达利亚健康公司。 |
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Ronceverte，WV |
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2023年1月1日 |
高原医疗中心 |
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万达利亚健康公司。 |
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西弗吉尼亚州橡树山 |
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2023年4月1日 |
南阿肯色州医疗中心 |
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SARH Holdings，Inc。 |
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El Dorado，AR |
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2023年7月1日 |
路德教会康复医院 |
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精选医疗集团公司 |
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韦恩堡，印第安纳州 |
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2023年9月1日 |
AllianceHealth庞卡城 |
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Integris健康 |
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庞卡城，OK |
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2023年11月1日 |
AllianceHealth伍德沃德 |
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Integris健康 |
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伍德沃德，行 |
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2023年11月1日 |
Bravera Health布鲁克斯维尔 |
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坦帕综合医院 |
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佛罗里达州布鲁克斯维尔 |
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2023年12月1日 |
Bravera Health Spring Hill |
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坦帕综合医院 |
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佛罗里达州Spring Hill |
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2023年12月1日 |
布拉韦拉健康七河 |
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坦帕综合医院 |
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佛罗里达州水晶河 |
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2023年12月1日 |
2023年2月28日，公司就将北卡罗来纳州Mooresville的Lake Norman Regional Medical Center（123张许可床位）和北卡罗来纳州Statesville的Davis Regional Medical Center（144张许可床位）的几乎全部资产出售给Novant Health，Inc.订立最终协议。2024年1月，联邦贸易委员会向美国北卡罗来纳州西区地方法院提交了一份临时限制令和初步禁令的诉状，寻求禁止完成上述将诺曼湖地区医疗中心和戴维斯地区医疗中心出售给Novant Health，Inc.的交易。有关该事项的行政案情听证会定于2024年5月1日开始。截至2024年3月31日，这些医院被归类为持有待售。
下表披露了截至2024年3月31日和2023年12月31日分类为持有待售医院的简明合并资产负债表中包含的金额（单位：百万）。其他资产净额主要包括持有待售医院的净资产和设备及商誉。截至2024年3月31日或2023年12月31日，没有任何资产剥离或潜在资产剥离符合报告为已终止经营的标准。
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3月31日， |
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12月31日， |
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其他流动资产 |
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$ |
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其他资产，净额 |
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应计负债 |
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(13 |
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(13 |
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Community Health Systems, Inc.和子公司
简明合并财务报表附注（未经审计）–（续）
4.商誉
截至2024年3月31日止三个月的商誉账面值变动情况如下（单位：百万）：
余额，截至2023年12月31日 |
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商誉 |
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累计减值损失 |
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(2,814 |
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作为本年度收购的一部分而获得的商誉 |
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分配给剥离或持有待售医院的商誉 |
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(1 |
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余额，截至2024年3月31日 |
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商誉 |
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累计减值损失 |
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(2,814 |
) |
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$ |
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商誉分配给每个已确定的报告单位，其定义为经营分部或低于经营分部的一级（称为实体的组成部分）。管理层已确定公司的经营分部符合分类为报告单位的标准。
商誉每年进行减值评估，当事件发生或情况发生变化，很可能使报告单位的公允价值低于其账面价值时进行评估。公司在2023年第四季度使用2023年10月31日的计量日期进行了最后一次年度商誉减值评估，表明没有减值。
公司商誉减值分析中公允价值的确定是基于在评估日利用已知和估计的输入值对报告单位的公允价值进行的估计。其中一些投入包括但不限于公司普通股的最近价格和长期债务的公允价值、公司最近的财务业绩、对未来收入和费用增长的估计、估计的市场倍数、预期资本支出、所得税率、投资资本成本和贴现率。
如果上述一项或多项假设的实际结果在未来发生重大变化，包括由于公司股价和长期债务的公允价值出现任何下跌、公司股价和长期债务的公允价值波动增加、医院数量和/或净营业收入低于预期、市场利率上升、运营成本增加或对公司财务业绩产生其他不利影响，则未来的公允价值估计可能会受到不利影响。此类影响公允价值计算的变动可能会导致未来产生重大减值费用。
5.所得税
截至2024年3月31日，影响有效税率的未确认福利总额（如果确认）为4500万美元。截至2024年3月31日，不确定税务状况的负债金额中包括总计300万美元的利息和罚款。公司的政策是将其简明综合亏损报表中与未确认利益相关的利息和罚款确认为所得税费用。
未确认的税收优惠金额可能会在未来12个月内因诉讼时效失效和与税务机关的和解而发生变化；然而，公司预计该变化不会对公司的简明综合经营业绩或财务状况产生重大影响。
该公司2018纳税年度的所得税申报表仍在接受美国国税局的审查。公司认为，此次审查的结果将不会对其综合经营业绩或综合财务状况产生重大影响。公司已将社区保健医院公司截至2018年12月31日的纳税期的联邦诉讼时效延长至2025年6月30日。
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Community Health Systems, Inc.和子公司
简明合并财务报表附注（未经审计）–（续）
截至2024年3月31日和2023年3月31日止三个月，该公司的所得税拨备分别为2800万美元和2600万美元。截至2024年3月31日和2023年3月31日止三个月，公司的实际税率分别为127.3%和433.3%。与2023年同期相比，截至2024年3月31日止三个月的所得税拨备增加以及公司实际税率的差异主要是由于所得税前收入增加。
为所得税支付的现金，扣除收到的退款，导致在截至2024年3月31日和2023年3月31日的两个三个月期间的净支付额均低于100万美元。
6.长期负债
长期债务，扣除未摊销的债务发行成本和折价或溢价，由以下部分组成（单位：百万）：
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3月31日， |
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12月31日， |
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2024 |
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2023 |
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2026年到期8%优先有担保票据 |
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$ |
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2027年到期8%优先有担保票据 |
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2027年到期的5丨%优先有担保票据 |
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2028年到期的6%丨%优先票据 |
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2029年到期的6%优先有担保票据 |
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2030年到期的5丨%优先有担保票据 |
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2031年到期的4丨%优先有担保票据 |
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2032年到期的10%丨%优先有担保票据 |
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6%丨2029年到期的次级-优先有担保票据 |
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2030年到期的6丨%初级-优先有担保票据 |
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ABL设施 |
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融资租赁和融资义务 |
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其他 |
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减：未摊销递延债务发行费用及票据溢价 |
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(323 |
) |
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(338 |
) |
总债务 |
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减：本期到期 |
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(34 |
) |
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(21 |
) |
长期负债合计 |
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$ |
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$ |
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根据资产基础贷款（ABL）信贷协议，贷款人已向Community Health Systems, Inc./TERM1（“CHS”）提供循环资产基础贷款融资（“ABL融资”）。ABL贷款机制下的最高本金总额为10亿美元，具体取决于借款基础能力。截至2024年3月31日，公司在ABL贷款下有3.02亿美元的未偿还借款和约6.18亿美元的额外借款能力（已考虑到6700万美元的未偿还信用证）。签发的信用证主要用于支持潜在的保险相关索赔和某些债券。信用证在截至2024年3月31日的三个月内减少了1400万美元，主要与一项专业责任索赔有关，该索赔在截至2024年3月31日的三个月内结清并获得资金。
ABL融资包含惯常的陈述和保证（受限制和例外情况），以及限制公司能力的惯常契约（除某些例外情况外），其中包括（1）宣布股息、进行分配或赎回或回购股本，（2）预付、赎回或回购其他债务，（3）产生留置权或授予负质押，（4）进行贷款和投资以及进行收购和合资，（5）产生额外债务或提供某些担保，（6）从事合并、收购和资产出售，（7）与关联公司进行交易，（8）改变公司、CHS或担保人业务的性质，（9）就医师执业给予某些担保，（10）从事售后回租交易或（11）更改公司的会计年度。公司还需遵守综合固定覆盖率，在下述某些触发事件发生时，以及各种肯定性契约。综合固定费用覆盖率计算为（x）综合EBITDA（定义见ABL融资）减去资本支出与（y）综合利息费用（定义见ABL融资）、预定本金支付、所得税和以现金或允许投资支付的限制性付款之和的比率。为计算综合固定费用覆盖率，ABL融资中定义的综合EBITDA的计算是过去12个月的计算，从公司的综合净收入开始，对利息、税收、折旧和摊销、归属于非控股权益的净收入、股票补偿费用、重组成本以及任何此类12个月期间记录的其他非现金或非经常性项目的财务影响进行了某些调整。综合固定费用覆盖率仅在ABL融资项下未偿还借款总额将融资项下可用金额减少至低于（i）9500万美元或（ii）计算借款基数的10%中的较高者的时期才是必要的契约。因此，如果公司有低于95美元的
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ABL融资下可用的百万，公司将需要遵守综合固定费用覆盖率。截至2024年3月31日，公司不受综合固定费用覆盖率的约束，因为该触发事件在截至2024年3月31日的十二个月内并未发生。
该公司在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月内分别为借款支付了1.49亿美元和1.97亿美元的利息。
7.金融工具公允价值
金融工具的公允价值已由公司使用截至2024年3月31日和2023年12月31日的可用市场信息以及认为合适的估值方法进行估计。下表中的估计数不一定表示公司在当前市场交易中可以实现的金额（以百万计）：
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2024年3月31日 |
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2023年12月31日 |
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携带 |
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估计数 |
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携带 |
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估计数 |
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金额 |
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价值 |
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金额 |
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价值 |
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资产： |
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现金及现金等价物 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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股本证券投资 |
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可供出售债务证券 |
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交易证券 |
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负债： |
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2026年到期8%优先有担保票据 |
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2027年到期8%优先有担保票据 |
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2027年到期的5丨%优先有担保票据 |
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2028年到期的6%丨%优先票据 |
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2029年到期的6%优先有担保票据 |
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2030年到期的5丨%优先有担保票据 |
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2031年到期的4丨%优先有担保票据 |
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2032年到期的10%丨%优先有担保票据 |
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6%丨2029年到期的次级-优先有担保票据 |
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2030年到期的6丨%初级-优先有担保票据 |
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ABL融资和其他债务 |
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上表中公司长期债务的账面价值列示为扣除未摊销的递延债务发行费用。估计公允价值是根据与根据附注8中讨论的美国公认会计原则公允价值等级确定公允价值相关的会计准则，使用下文讨论的方法确定的。公允价值不等于其账面价值的金融工具的估计公允价值被视为一级估值。公司采用市场法，通过彭博等公开的订阅服务获得指示性定价，以确定相关的公允价值。
现金及现金等价物。由于这些工具的期限较短（少于三个月），账面金额接近公允价值。
股本证券投资。估计公允价值以公开市场报价的收盘价为基础。
可供出售债务证券。估计公允价值以公开市场报价的收盘价或其他各种估值技术为基础。
交易证券。估计公允价值以公开市场报价的收盘价为基础。
高级票据、高级有担保票据和初级优先有担保票据。估计公允价值以该等票据的收市市价为基础。
ABL Facility和其他债务。由于这些债务的性质，ABL融资和所有其他债务的账面金额接近公允价值。
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8.公允价值
公允价值等级
公允价值是基于市场的计量，而不是实体特有的计量。因此，公允价值计量应基于市场参与者在资产或负债定价时所使用的假设来确定。作为在公允价值计量中考虑市场参与者假设的基础，公司利用美国公认会计原则公允价值层次结构，区分基于从独立于报告实体的来源获得的市场数据的市场参与者假设（分类在层次结构第1和第2级的可观察输入值）和报告实体自己关于市场参与者假设的假设（分类在层次结构第3级的不可观察输入值）。
用于计量公允价值的输入值分为以下公允价值层次：
第1级：相同资产或负债在活跃市场中的市场报价。
第2级：可观察的基于市场的投入或经市场数据证实的不可观察投入。
第3级：由很少或没有市场活动支持且对资产或负债的公允价值具有重要意义的不可观察的投入。第3级包括使用定价模型、贴现现金流方法或反映公司自身假设的类似技术确定的价值。
在公允价值层次计量的确定基于公允价值层次不同层次的输入值的情况下，整个公允价值计量所处的公允价值层次中的层次以对整个公允价值计量具有重要意义的最低层次输入值为基础。公司评估特定输入值对公允价值计量整体的重要意义，需要对资产或负债的特定因素进行判断。公允价值层级内各层级之间的转让由公司在需要此类转让的情况发生变化之日予以确认。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月内，没有级别之间的转移。
下表按公允价值层级内的级别列出截至2024年3月31日和2023年12月31日按经常性基础以公允价值入账的金融资产和负债（单位：百万）：
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3月31日， |
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1级 |
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2级 |
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3级 |
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||||
股本证券投资 |
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$ |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
— |
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可供出售债务证券 |
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— |
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— |
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交易证券 |
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— |
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— |
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总资产 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
— |
|
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12月31日， |
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1级 |
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2级 |
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3级 |
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||||
股本证券投资 |
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$ |
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|
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
可供出售债务证券 |
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|
— |
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|
— |
|
交易证券 |
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— |
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|
— |
|
总资产 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
— |
|
分类为第1级的股本证券投资采用市场报价计量。第2级可供出售债务证券和交易证券主要包括美国政府及其机构和国内外公司发行的债券和票据。这些证券的估计公允价值是使用各种估值技术确定的，包括一个多维关系模型，其中纳入了标准的可观察输入和假设，例如基准收益率、报告的交易、经纪人/交易商报价、发行人价差、基准证券、出价/要约和其他相关参考数据。
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9.租赁
公司利用经营租赁和融资租赁，用于某些医院、医疗办公楼、医疗设备的使用。截至2024年3月31日和2023年3月31日止三个月的租赁成本和租金费用构成如下（单位：百万）：
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三个月结束 |
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租赁成本 |
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2024 |
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2023 |
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||
经营租赁成本： |
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||
经营租赁成本 |
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$ |
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|
$ |
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短期租金支出 |
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可变租赁成本 |
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转租收入 |
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(1 |
) |
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(1 |
) |
经营租赁费用共计 |
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$ |
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|
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$ |
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融资租赁成本： |
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||
使用权资产摊销 |
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$ |
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$ |
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|
融资租赁负债利息 |
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融资租赁总成本 |
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$ |
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$ |
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|
与租赁相关的补充资产负债表信息如下（单位：百万）：
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|
资产负债表分类 |
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2024年3月31日 |
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|
2023年12月31日 |
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||
经营租赁： |
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经营租赁使用权资产 |
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其他资产，净额 |
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$ |
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$ |
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融资租赁： |
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融资租赁使用权资产 |
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财产和设备 |
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土地和改善 |
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$ |
— |
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$ |
— |
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建筑物和装修 |
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设备和固定装置 |
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财产和设备 |
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|
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减去累计折旧和摊销 |
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(56 |
) |
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(55 |
) |
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物业及设备净额 |
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$ |
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$ |
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当前融资租赁负债 |
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当前到期的长期债务 |
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$ |
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$ |
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长期融资租赁负债 |
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长期负债 |
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截至2024年3月31日和2023年3月31日止三个月与租赁相关的补充现金流信息如下（单位：百万）：
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|
三个月结束 |
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现金流量信息 |
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2024 |
|
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2023 |
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||
为计入租赁负债计量的金额支付的现金： |
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经营租赁产生的经营现金流（1） |
|
$ |
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$ |
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融资租赁产生的经营现金流 |
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融资租赁产生的融资现金流 |
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|
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|
以使用权资产换取新增融资租赁负债 |
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|
— |
|
取得的使用权资产换取新的经营租赁负债 |
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|
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Community Health Systems, Inc.和子公司
简明合并财务报表附注（未经审计）–（续）
10.股东赤字
公司法定股本股份包括400,000，000股股本，由300,000，000股普通股和100,000，000股优先股组成。上述各类股本的每股面值为0.01美元。截至2024年3月31日没有发行在外的优先股股份，可以在一个或多个系列中发行，这些股份具有董事会确定的权利、优先权和其他规定，而无需普通股持有人批准。
该公司是一家控股公司，通过其子公司运营。ABL融资和管理公司每一系列未偿还票据的契约包含多项契约，根据这些契约，公司子公司的资产将受到与（其中包括）股息和分配有关的某些限制，如下文段所述。
ABL融资和管理公司每一系列未偿还票据的契约限制公司的子公司（其中包括）向公司支付股息和进行分配，从而限制了公司支付股息和/或回购股票的能力。截至2024年3月31日，根据这些协议中最严格的测试（以及某些例外情况），公司有大约3亿美元的能力支付允许的股息和/或回购股票或进行其他限制性付款。
下表列出截至2024年3月31日及2023年12月31日后三个月期间的总权益、归属于公司股东的权益及归属于非控制性权益的权益的账面值对账情况（单位：百万）。非控制性权益的其他重新分类反映了由于赎回特征到期，将金额从可赎回的非控制性权益重新分类为非控制性权益。
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|
|
|
|
|
Community Health Systems, Inc.股东 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
|
|
可赎回 |
|
|
|
共同 |
|
|
额外 |
|
|
累计 |
|
|
累计 |
|
|
非控制性 |
|
|
合计 |
|
|||||||
余额，2023年12月31日 |
|
$ |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
(14 |
) |
|
$ |
(3,564 |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
(1,147 |
) |
综合收益（亏损） |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(2 |
) |
|
|
(41 |
) |
|
|
|
|
|
|
(24 |
) |
分配给非控制性 |
|
|
(17 |
) |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(33 |
) |
|
|
(33 |
) |
赎回价值的调整 |
|
|
(3 |
) |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
注销限制性股票为 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
(2 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(2 |
) |
其他改叙 |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(10 |
) |
|
|
(10 |
) |
股份补偿 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
余额，2024年3月31日 |
|
$ |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
(16 |
) |
|
$ |
(3,605 |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
(1,207 |
) |
下表列示截至2023年3月31日及2022年12月31日后三个月期间的总股本、归属于公司股东的权益及归属于非控制性权益的权益的账面值对账情况（单位：百万）：
|
|
|
|
|
|
Community Health Systems, Inc.股东 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
|
|
可赎回 |
|
|
|
共同 |
|
|
额外 |
|
|
累计 |
|
|
累计 |
|
|
非控制性 |
|
|
合计 |
|
|||||||
余额，2022年12月31日 |
|
$ |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
(21 |
) |
|
$ |
(3,431 |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
(1,275 |
) |
综合收益（亏损） |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
(51 |
) |
|
|
|
|
|
|
(37 |
) |
分配给非控制性 |
|
|
(33 |
) |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(11 |
) |
|
|
(11 |
) |
购买附属公司股份 |
|
|
(1 |
) |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
来自非控制性的贡献 |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
赎回价值的调整 |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
(32 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(32 |
) |
注销限制性股票为 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
(4 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(4 |
) |
股份补偿 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
余额，2023年3月31日 |
|
$ |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
(18 |
) |
|
$ |
(3,482 |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
(1,352 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
18
Community Health Systems, Inc.和子公司
简明合并财务报表附注（未经审计）–（续）
11.每股收益
下表列出了计算归属于社区保健医院系统公司股东的净亏损的基本和稀释每股收益的分母构成部分：
|
|
三个月结束 |
|
|||||
|
|
3月31日， |
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
加权-平均流通股数—基本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
稀释性证券的影响： |
|
|
|
|
|
|
||
限制性股票奖励 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
员工股票期权 |
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|
— |
|
|
|
— |
|
其他基于股权的奖励 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
加权-平均流通股数—稀释 |
|
|
|
|
|
|
|
|
该公司在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间均产生了归属于社区保健医院，Inc.股东的亏损，因此不考虑稀释性证券的影响，因为它们的影响是反稀释的。如果公司在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月内产生收益，限制性股票奖励、员工股票期权和其他基于股权的奖励对稀释股份计算的影响将分别增加443,799股和468,193股。
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三个月结束 |
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3月31日， |
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2024 |
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2023 |
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未计入计算的已发行稀释性证券 |
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员工股票期权与限制性股票奖励 |
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12.突发事件
该公司是与其业务相关的各种法律、监管和政府程序的一方。根据目前所知，管理层不认为因未决法律、监管和政府事项而产生的损失或有事项将对公司的综合财务状况或流动性产生重大不利影响。然而，鉴于未决法律、监管和政府事项所涉及的内在不确定性，其中一些事项超出了公司的控制范围，以及在其中一些事项中寻求的非常大或不确定的损害赔偿，其中一项或多项事项的不利结果可能对公司任何特定报告期的经营业绩或现金流量产生重大影响。
关于所有法律、监管和政府程序，公司考虑负面结果的可能性。如果公司确定与任何此类事项有关的负面结果的可能性是可能的，并且损失的金额可以合理估计，公司将为该事项的预期结果记录估计损失的应计项目。如果与重大事项有关的负面结果的可能性是合理可能的，并且公司能够确定对可能损失或损失范围的估计，无论是超过相关的应计负债还是在没有应计负债的情况下，公司披露对可能损失或损失范围的估计。然而，公司无法根据某些法律、监管和政府事项所涉及的重大不确定性和/或其初步性质估计在某些情况下可能的损失或损失范围。
19
Community Health Systems, Inc.和子公司
简明合并财务报表附注（未经审计）–（续）
下表列出了截至2024年3月31日止三个月的期初和期末负债余额（百万）的对账，涉及公司确定已记录应计项目的公司或有事项。截至2024年3月31日的负债由各项事项的个别不重大金额组成。
记录金额汇总
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可能 |
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或有事项 |
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截至2023年12月31日的余额 |
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$ |
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费用 |
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— |
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保险索赔准备金 |
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(1 |
) |
现金支付 |
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— |
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截至2024年3月31日的余额 |
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$ |
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根据适用的会计准则，公司确立了诉讼、监管和政府事项的责任，根据目前可获得的信息，公司认为已知或很可能出现负面结果，并且损失金额是可以合理估计的。对于所有这些事项（无论是否在本或有事项脚注中讨论），这些金额已记录在简明综合资产负债表的其他应计负债中，并包含在上表中。由于预测这些或有事项的最终解决方案存在不确定性和困难，实际金额可能与简明综合资产负债表中作为负债反映的估计金额不同。
13.随后发生的事件
2024年4月18日，公司附属公司就出售Tennova Healthcare-Cleveland位于田纳西州克利夫兰的几乎所有资产（351张许可床位）与Hamilton Health Care System，Inc.的附属公司及其某些附属公司订立最终协议。
20
项目2。管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析
您应该与我们的简明合并财务报表以及此处包含的随附附注一起阅读本讨论。
在整个10-Q表中，我们以简化的方式和在集体基础上使用“我们”、“我们的”、“我们”和“公司”等词语，指的是Community Health Systems, Inc.或母公司及其合并后的子公司。这种起草风格是由美国证券交易委员会（SEC）建议的，并不意味着表明上市母公司或母公司的任何特定子公司拥有或经营任何资产、业务或财产。本文件中描述的医院、运营和业务由Community Health Systems, Inc.的不同和间接子公司拥有和运营
我们是美国最大的医疗保健公司之一。我们的附属公司是领先的医疗保健服务提供商，在15个州的40个不同市场开发和运营医疗保健提供系统。截至2024年3月31日，我们的子公司拥有或租赁71家附属医院，拥有约12,000张床位，运营超过1,000个护理场所，包括医师执业、紧急护理中心、独立急诊、职业医学诊所、影像中心、癌症中心和门诊手术中心。我们通过向我们所在社区的患者提供范围广泛的综合和专科医院医疗保健服务和门诊服务来产生收入。对于我们拥有和经营的医院和其他护理场所，我们的服务由政府机构、私人保险公司和我们所服务的患者直接支付。
收购和剥离活动
在截至2024年3月31日的三个月中，我们支付了大约100万美元，以收购在我们医院所服务的社区内运营的某些医生诊所和诊所的运营资产和相关业务。这些交易的购买价格主要分配给营运资金以及财产和设备。
截至2024年3月31日止三个月，没有完成医院资产剥离。下表提供了我们在截至2023年12月31日止年度剥离的医院（或者，就路德教会康复医院而言，我们出售了其中的多数股权）的概要：
医院 |
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买方 |
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市、州 |
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持牌 |
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生效日期 |
2023年资产剥离： |
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格林布赖尔谷医疗中心 |
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万达利亚健康公司。 |
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Ronceverte，WV |
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122 |
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2023年1月1日 |
高原医疗中心 |
|
万达利亚健康公司。 |
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西弗吉尼亚州橡树山 |
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25 |
|
2023年4月1日 |
南阿肯色州医疗中心 |
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SARH Holdings，Inc。 |
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El Dorado，AR |
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166 |
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2023年7月1日 |
路德教会康复医院 |
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精选医疗集团公司 |
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韦恩堡，印第安纳州 |
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36 |
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2023年9月1日 |
AllianceHealth庞卡城 |
|
Integris健康 |
|
庞卡城，OK |
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140 |
|
2023年11月1日 |
AllianceHealth伍德沃德 |
|
Integris健康 |
|
伍德沃德，行 |
|
87 |
|
2023年11月1日 |
Bravera Health布鲁克斯维尔 |
|
坦帕综合医院 |
|
佛罗里达州布鲁克斯维尔 |
|
120 |
|
2023年12月1日 |
Bravera Health Spring Hill |
|
坦帕综合医院 |
|
佛罗里达州Spring Hill |
|
124 |
|
2023年12月1日 |
布拉韦拉健康七河 |
|
坦帕综合医院 |
|
佛罗里达州水晶河 |
|
128 |
|
2023年12月1日 |
21
除了2023年剥离的医院外，我们已订立最终协议，出售总共三家尚未完成剥离的医院。以下列出了此类最终协议：
无法保证这些受最终协议约束的潜在资产剥离将完成，或者如果完成，则是完成资产剥离的最终时间。
此外，我们可能会考虑剥离某些额外的医院和非医院业务。一般来说，这些医院和非医院业务不在我们的战略受益服务领域之一，与我们的业务战略互补性较低和/或营业利润率较低。此外，我们继续收到潜在收购方对我们的某些医院和非医院业务的兴趣。因此，如果我们认为任何此类处置符合我们的最佳利益，我们可能会出售额外的医院和/或非医院业务。我们预计任何此类资产剥离的收益将用于一般公司用途（包括潜在的债务偿还和/或债务回购）和资本支出。
经营成果概览
净营业收入从截至2023年3月31日止三个月的31.08亿美元增至截至2024年3月31日止三个月的31.40亿美元。按同店计算，截至2024年3月31日的三个月净营业收入增加了1.7亿美元。
截至2024年3月31日的三个月，我们的净亏损为600万美元，而2023年同期的净亏损为2000万美元。截至2024年3月31日止三个月的净亏损包括以下各项：
截至2023年3月31日止三个月的净亏损包括以下各项：
截至2024年3月31日止三个月的合并住院人数较2023年同期下降2.3%。与2023年同期相比，截至2024年3月31日止三个月的综合调整后入学人数下降4.0%。截至2024年3月31日止三个月的同店住院人数较2023年同期增长3.8%，截至2024年3月31日止三个月的同店调整住院人数较2023年同期增长1.9%。
截至2024年3月31日和2023年3月31日止三个月，自费收入分别约占净营业收入的1.4%和0.8%。截至2024年3月31日及2023年3月31日止三个月，与提供慈善关怀服务相关的放弃收入金额占净经营收入的百分比分别约为10.1%及10.5%。截至2024年3月31日和2023年3月31日止三个月，提供慈善护理服务产生的直接和间接成本占净营业收入的百分比分别约为1.0%和1.2%。
22
立法和其他政府发展概况
医疗保健行业受到不断变化的政治、监管和经济影响，可能会影响我们的业务。近年来，美国国会和某些州立法机构提出并通过了大量影响医疗体系的提案和立法，其中包括旨在影响获得医疗保险、降低医疗成本和政府支出的法律。这些努力中最突出的是《平价医疗法案》，该法案影响了医疗保健服务的覆盖、提供和报销方式，并通过公共项目扩展和私营部门医疗保险改革相结合的方式扩大了医疗保险的覆盖范围。《平价医疗法案》一直并将继续受到立法和监管变化以及法院挑战的影响。为了在新冠疫情期间增加获得医疗保险的机会，《2021年美国救援计划法案》或ARPA加强了对有资格通过平价医疗法案市场购买保险的个人的补贴。随后的立法将这些强化补贴延长至2025年。此外，在大流行早期阶段颁布的与COVID相关的立法要求各州保持连续的医疗补助登记，以及其他条件，以便获得用于医疗补助支出的临时增加的联邦资金。这一“持续覆盖”要求将于2023年4月到期，这导致了医疗补助覆盖的重大中断和取消注册。美国医疗保险和医疗补助服务中心（CMS）已要求某些州因不符合规定的续保制度而暂停取消注册。这些变化和其他举措可能会影响选择获得公共或私人健康保险的个人数量或此类保险范围（如果获得）。
对我们来说至关重要的是任何特定于医疗补助计划的变化的潜在影响，包括《平价医疗法案》的资金和扩展条款以及随后的立法或机构举措。从历史上看，未投保成年居民人数减少最多的州是那些根据《平价医疗法案》扩大了医疗补助的州。多个州已选择退出医疗补助覆盖范围扩大条款，但最终可能会在晚些时候决定扩大其项目。截至2024年3月31日，在我们运营医院的15个州中，有9个州已采取行动扩大其医疗补助计划。其他六个州没有，包括佛罗里达州、阿拉巴马州、田纳西州、密西西比州和德克萨斯州，截至2024年3月31日，我们在这些州运营了大量医院。一些州使用或已经申请使用CMS授予的豁免，以实施扩展，施加不同的资格或入学条件，或以其他方式实施与联邦标准不同的计划。
联邦和州一级最近的其他改革举措和提案包括那些侧重于价格透明度和限制网络外收费的举措和提案，这可能会影响价格、我们的竞争地位以及医院、保险公司、患者和辅助提供者（如麻醉师、放射科医生和病理学家）之间的关系。例如，《无意外法案》对旨在防止“意外”医疗费用的提供者和健康计划提出了各种要求。除其他限制和要求外，法律禁止提供者就网络外提供者提供的服务向患者收取超出网络内费用分摊金额的费用，但有有限的例外情况。对于禁止余额计费的服务（即使没有发生余额计费），《无意外法案》可能会限制网络外提供者从健康计划中获得的金额，还会为提供者和付款人建立争议解决流程，以处理无法通过直接谈判解决的支付纠纷。实施《不出意外法案》的法规和相关指南一直并将继续受到法律挑战。《不出意外法案》还要求提供者在预定项目或服务的日期之前或应要求向未投保或自费的患者提供预定项目和服务的预期费用的善意估计。基于这些估计，患者可能会在某些情况下援引法规建立的患者-提供者争议解决程序来质疑收费。
透明度和基于价值的购买的其他趋势可能会影响供应商的竞争地位和患者数量。例如，CMS Care Compare网站向公众提供医院提交的与医疗保险报销索赔相关的某些数据，包括医院在质量措施和患者满意度方面的绩效数据。此外，医疗保险对医院的报销根据质量和效率措施进行调整，康哲药业目前管理着各种问责的护理组织和捆绑支付示范项目。CMS创新中心强调，需要加快向基于价值的护理转变，并推动更广泛的系统变革。
23
在2020年开始的新冠肺炎大流行的整个急性期，联邦和州政府通过立法、颁布法规并采取其他行政行动，旨在协助医疗保健提供者在公共卫生紧急情况期间为新冠肺炎和其他患者提供护理，并向医疗保健提供者提供财政救济。美国卫生与公众服务部（US Department of Health and Human Services，简称HHS）为应对疫情而宣布的公共卫生紧急状况已于2023年5月到期。尽管联邦和州政府已经终止了为援助提供者而实施的大部分临时措施，但其中某些措施的影响，包括那些旨在在公共卫生紧急情况期间提供财政救济的措施，继续影响着提供者。例如，作为COVID救济和后续立法的一部分，2011年封存的预算控制法案被多次延长，目前确定付款削减将持续到2032年4月。此外，ARPA除了为医疗保健提供者提供资金外，还增加了联邦预算赤字，从而引发了2010年《现收现付法案》规定的额外法定封存。因此，需要额外削减高达4%的医疗保险支出，以在2022年1月生效。然而，国会已将这一减支措施的实施推迟到2025年。我们预计，联邦赤字将继续对政府的医疗保健项目造成压力，未来的赤字削减立法有可能会强制实施额外的支出削减。
在截至2024年3月31日的三个月内，我们没有根据《冠状病毒援助、救济和经济安全法》或《CARES法》或其他与新冠肺炎相关的刺激和救济立法收到或承认任何显着水平的付款或福利，并且预计在未来期间不会根据《CARES法》和其他与新冠肺炎相关的现有立法收到或承认任何显着水平的付款或福利。
政府项目的报销可能会受到支付政策广泛转变的影响。例如，最近与340B药品定价计划相关的变化对所有根据门诊预期支付系统报销的医院，或PPS，包括那些像我们这样不参与该计划的医院都有影响。2018年，康哲药业实施了一项支付政策，该政策减少了以340B折扣率获得的大部分药物的340B医院的Medicare支付，并导致非340B医院的支付增加。2022年6月，美国最高法院在美国医院协会诉Becerra案中，宣布过去对参与340B药品定价计划的医院的付款削减无效。鉴于美国最高法院的裁决，并为实现预算中立，CMS对2023日历年门诊PPS下的非药物服务的支付率实施了约3.1%的下调。此外，HHS指示以一次性一次性付款的方式向受影响的340B提供商支付90亿美元，作为2018年至2022日历年的补救措施。此外，为遵守预算中性要求，HHS为所有门诊PPS提供者（新提供者除外）在未来非药品项目和服务付款中最终确定了将门诊PPS转换系数每年降低0.5个百分点的相应抵消。这一调整将从2026日历年开始，持续约16年。支付率的这一下调对我们截至2024年3月31日止三个月的业绩产生了不利影响，而如上所述的门诊PPS转换系数的下调预计将对我们未来的业绩产生不利影响。
收入来源
下表按付款人来源列出所示期间净营业收入的大致百分比。所列期间的数据不具有严格可比性，原因是在相应期间的每个期间（如适用）获得、出售、关闭或开业的业务对这些统计数据产生了影响。
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三个月结束 |
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3月31日， |
|
|||||
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2024 |
|
|
2023 |
|
||
医疗保险 |
|
|
19.0 |
% |
|
|
20.9 |
% |
医疗保险管理式护理 |
|
|
18.4 |
|
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|
17.5 |
|
医疗补助 |
|
|
14.1 |
|
|
|
13.6 |
|
管理式医疗和其他第三方支付方 |
|
|
47.1 |
|
|
|
47.2 |
|
自费 |
|
|
1.4 |
|
|
|
0.8 |
|
合计 |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
如上所示，我们从医疗保险、医疗保险管理护理和医疗补助计划中获得了很大一部分收入。管理式医疗和其他第三方付款人中包括来自与我们有保险提供商合同的保险公司、我们没有保险提供商合同的保险公司、工人赔偿载体和非患者服务收入的净营业收入，例如投资收益（损失）、租金收入和自助餐厅销售。由于人口普遍老龄化和其他因素，包括医疗改革举措，我们通常预计从医疗保险、医疗保险管理护理和医疗补助计划获得的收入部分将在长期内增加。医疗保险管理式护理和医疗补助管理式护理项目的注册人数有增加的趋势，这可能会对我们的净营业收入产生不利影响。我们还可能受到对保险公司施加的监管要求的影响，例如最低医疗损失率和特定福利要求。此外，在正常业务过程中，管理式医疗计划、保险公司和雇主积极协商支付给医院的金额。我们与付款人的关系可能会受到价格透明度的影响
24
举措和网络外计费限制，包括《不出意外法案》中的限制。无法保证我们将保留现有的报销安排，或者第三方付款人不会试图进一步降低他们为我们的服务支付的费率。
净营业收入包括管理层根据预期支付系统估计可由Medicare和Medicaid报销的金额以及基于成本的报销和其他支付方法的规定。此外，我们由非政府支付者使用多种支付方式进行报销。我们收到的用于医疗保险、医疗补助和非政府支付者覆盖的患者治疗的金额通常低于我们的标准账单费率。我们将估计的项目报销率与我们的标准账单率之间的差异作为合同津贴调整，我们从毛收入中扣除以得出净营业收入。其中一些方案下的最终结算可能会根据第三方的行政审查和审计进行调整。我们将对先前计划报销估计的调整作为合同津贴调整进行核算，并在此类调整已知的期间报告这些调整。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的每个三个月期间，与最终结算和先前的方案偿还估计数有关的合同津贴调整对净营业收入的影响微不足道。
医疗保险计划下医院住院和门诊急症护理服务的支付率基于预期支付系统，这取决于患者的诊断或向患者提供的服务的临床复杂性等因素。这些利率每年都与通胀挂钩，尽管从历史上看，涨幅低于实际通胀率。2023年8月1日，CMS发布了最终规则，将这一指数提高3.3%，用于根据联邦财政年度2024（从2023年10月1日开始）预期支付系统报销的医院住院急症护理服务。连同支付政策的其他变化，医院住院急症护理服务的支付率预计将增加约3.1%。未提交所需患者质量数据的医院将被削减支付。我们正在遵守这一数据提交要求。付款也可能受到各种其他调整的影响，包括那些取决于患者特定或医院特定因素的调整。例如，“两个午夜规则”确立了住院服务的入院和医疗审查标准，限制了向医疗保险受益人提供的服务何时作为住院医院服务支付。医疗保险报销的增长率降低或整体减少可能会导致我们的净营业收入增长下降。
医疗补助计划下的支付率因州而异。除了向Medicaid参保人提供的服务的特定索赔的基本支付率外，一些州利用补充报销计划进行单独支付，这些支付与个人的护理没有特别联系，其中一些抵消了向Medicaid和贫困患者提供护理的部分成本。这些项目由州和联邦资源共同资助，在某些情况下，包括对提供者征收的费用或税收。这些项目一般由CMS授权一段特定的时间，并需要CMS的批准才能延长。我们无法预测CMS是否会或以什么条件在我们经营所在的州延长补充计划。在这些补充方案下，我们在金额可估计且付款得到合理保证的期间确认收入和相关费用。这些计划下的报销反映在净营业收入中，并在上表中作为医疗补助收入包括在内，费用、税收或其他与计划相关的成本反映在其他营业费用中。
经营成果
我们的医院和其他护理场所提供种类繁多的住院和门诊医疗和外科服务。其中包括普通急症护理、急诊室、普通和专科外科、重症护理、内科、产科、诊断服务、精神科和康复服务。服务的利用和我们的运营结果取决于多种因素，包括需求的季节性波动。从历史上看，对医院服务的最强需求通常发生在冬季月份，而最弱的需求通常发生在夏季月份。
25
下表汇总了所示期间的选定运营数据。
|
|
三个月结束 |
|
|||||
|
|
3月31日， |
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
经营业绩，占净营业收入的百分比： |
|
|
|
|
|
|
||
净营业收入 |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
运营费用（a） |
|
|
(88.4 |
) |
|
|
(89.7 |
) |
折旧及摊销 |
|
|
(3.7 |
) |
|
|
(4.2 |
) |
出售业务的减值和（收益）损失，净额 |
|
|
(0.5 |
) |
|
|
0.7 |
|
经营收入 |
|
|
7.4 |
|
|
|
6.8 |
|
利息支出，净额 |
|
|
(6.8 |
) |
|
|
(6.7 |
) |
未合并关联公司收益中的权益 |
|
|
0.1 |
|
|
|
0.1 |
|
所得税前收入 |
|
|
0.7 |
|
|
|
0.2 |
|
准备金 |
|
|
(0.9 |
) |
|
|
(0.8 |
) |
净亏损 |
|
|
(0.2 |
) |
|
|
(0.6 |
) |
减：归属于非控股权益的净利润 |
|
|
(1.1 |
) |
|
|
(1.0 |
) |
归属于社区健康的净亏损 |
|
|
(1.3 |
)% |
|
|
(1.6 |
)% |
|
|
截至3月31日的三个月， |
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
比上年增加（减少）百分比： |
|
|
|
|
|
|
||
净营业收入 |
|
|
1.0 |
% |
|
|
(0.1 |
)% |
招生（b） |
|
|
(2.3 |
) |
|
|
1.2 |
|
调整后的录取（c） |
|
|
(4.0 |
) |
|
|
5.8 |
|
平均逗留时间（d） |
|
|
— |
|
|
|
(9.8 |
) |
归属于社区健康的净亏损 |
|
|
19.6 |
|
|
|
(5,000.0 |
) |
同店百分比较上年（e）增长： |
|
|
|
|
|
|
||
净营业收入 |
|
|
5.7 |
% |
|
|
1.7 |
% |
招生（b） |
|
|
3.8 |
|
|
|
4.8 |
|
调整后的录取（c） |
|
|
1.9 |
|
|
|
9.4 |
|
（b）至（e）项是用于管理我们绩效的指标。这些指标为投资者提供了关于我们提供的服务的数量和敏锐度的有用见解，这有助于评估我们的财务业绩。
截至2024年3月31日止三个月对比截至2023年3月31日止三个月
截至2024年3月31日的三个月，净营业收入增至31.40亿美元，而2023年同期为31.08亿美元。与2023年同期相比，截至2024年3月31日的三个月内，在两个期间运营的医院的同店净营业收入增加了1.7亿美元，即5.7%。与同期相比，净营业收入增加的主要原因是偿还率提高和补充偿还方案收入增加。与2023年同期相比，截至2024年3月31日的三个月内，非同店净营业收入减少了1.38亿美元，减少的主要原因是2023年剥离了医院。与2023年同期相比，截至2024年3月31日止三个月的综合基础上，住院患者入院人数减少2.3%，调整后入院人数减少4.0%。在同店基础上，与2023年同期相比，截至2024年3月31日止三个月，每次调整后入院的净营业收入增长3.7%，住院人数增长3.8%，调整后入院人数增长1.9%。
26
营业成本和费用占净营业收入的百分比从截至2023年3月31日止三个月的93.2%下降至截至2024年3月31日止三个月的92.6%。营业成本及开支（不包括折旧及摊销及出售业务的减值及（收益）亏损）占净营业收入的百分比，由截至2023年3月31日止三个月的89.7%下降至截至2024年3月31日止三个月的88.4%。工资和福利占净营业收入的百分比从截至2023年3月31日止三个月的43.9%下降至截至2024年3月31日止三个月的43.5%，主要是由于净营业收入增加。用品占净营业收入的百分比从截至2023年3月31日止三个月的16.3%下降至截至2024年3月31日止三个月的15.5%，这主要是由于手术服务组合的变化和成本节约举措。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间，其他运营费用占净运营收入的百分比保持在26.9%，这主要是由于补充报销计划的费用增加，但被合同劳务成本下降和净运营收入增加所抵消。租赁成本和租金占净营业收入的百分比从截至2023年3月31日止三个月的2.6%下降至截至2024年3月31日止三个月的2.5%。
截至2024年3月31日止三个月，折旧和摊销占净营业收入的百分比从2023年同期的4.2%下降至3.7%，这主要是由于净营业收入增加和资本化内部使用软件的摊销减少。
出售业务的减值和（收益）损失净额为截至2024年3月31日止三个月的费用1700万美元，而2023年同期的收益为2200万美元。在截至2024年3月31日的三个月内确认的费用被记录下来，以减少几项闲置、处置或持作出售的资产的账面价值。截至2023年3月31日止三个月期间确认的收益主要与相应期间的资产剥离活动有关，本文在“收购、资产剥离和关闭活动”下进行了更具体的讨论。
截至2024年3月31日止三个月的利息支出净额增加400万美元至2.11亿美元，而2023年同期为2.07亿美元，这主要是由于2023年的融资活动。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间，未合并关联公司收益中的权益占净营业收入的百分比保持在（0.1）%。
上述变动的净结果导致截至2024年3月31日止三个月的所得税前收入从2023年同期的600万美元增加1600万美元至2200万美元。
我们截至2024年3月31日和2023年3月31日止三个月的所得税拨备分别为2800万美元和2600万美元，截至2024年3月31日和2023年3月31日止三个月的实际税率分别为127.3%和433.3%。与2023年同期相比，截至2024年3月31日止三个月的所得税拨备增加以及我们的有效税率差异是由于截至2024年3月31日止三个月的所得税前收入较2023年同期增加。
截至2024年3月31日止三个月，净亏损占净营业收入的百分比为（0.2）%，而2023年同期为（0.6）%。
截至2024年3月31日止三个月，归属于非控股权益的净利润占净营业收入的百分比为1.1%，而2023年同期为1.0%。
截至2024年3月31日止三个月，归属于社区保健医院，Inc.股东的净亏损为（4.1）亿美元，2023年同期为（5.1）亿美元。
流动性和资本资源
经营活动提供的现金净额增加9100万美元，从截至2023年3月31日止三个月的约500万美元增至截至2024年3月31日止三个月的约9600万美元。经营活动提供的现金增加主要是由于患者应收账款的收款增加以及专业责任索赔和利息的付款减少。截至2024年3月31日的三个月，为利息支付的现金为1.49亿美元，而2023年同期为1.97亿美元。为所得税支付的现金，扣除收到的退款，导致在截至2024年3月31日和2023年3月31日的两个三个月期间的净支付额均低于100万美元。
27
截至2024年3月31日止三个月，用于投资活动的现金净额约为9900万美元，而2023年同期约为1900万美元。截至2024年3月31日的三个月内，用于投资活动的现金净额受到处置医院和其他辅助业务的现金收益减少9200万美元以及购买和出售可供出售债务和股本证券的净影响现金减少2700万美元的影响，但被用于购买财产和设备的现金减少2900万美元所抵消。
截至2024年3月31日的三个月，我们由融资活动提供的净现金约为1300万美元，而2023年同期约为4000万美元，变动了2700万美元。这主要是由于与2023年同期相比，我们在截至2024年3月31日的三个月内的债务借款和还款的净影响。
流动性
截至2024年3月31日，净营运资本约为10亿美元，截至2023年12月31日为11亿美元。在2023年12月31日至2024年3月31日期间，净营运资本减少了约2700万美元。减少的主要原因是，截至2024年3月31日的三个月内，患者应收账款和预付所得税减少，长期债务、应付账款和应计利息本期到期增加，但被现金和其他流动资产增加以及当期经营租赁负债、职工薪酬应计负债和其他流动负债减少部分抵消。
除了来自运营的现金流，可用的资本来源还包括资产基础贷款（ABL）信贷协议或ABL信贷协议下的可用金额，以及预期进入公共和私人债务市场的机会，以及处置医院或其他投资的收益，例如我们在各种业务中的少数股权（如适用）。
根据ABL信贷协议，贷款人已将贷款扩展至CHS/Community Health Systems, Inc.，或CHS，一项基于资产的循环贷款融资或ABL融资。ABL贷款机制下的最高总额为10亿美元，具体取决于借款基础能力。截至2024年3月31日，我们在ABL贷款下有3.02亿美元的未偿还借款和大约6.18亿美元的额外借款能力（考虑到6700万美元的未偿还信用证）。签发的信用证主要用于支持潜在的保险相关索赔和某些债券。信用证在截至2024年3月31日的三个月内减少了1400万美元，主要与一项专业责任索赔有关，该索赔在截至2024年3月31日的三个月内结清并获得资金。ABL融资项下的未偿本金金额（如有）将于2026年11月22日到期并全额支付。
额外流动性信息
我们满足ABL融资中的限制性契约和财务比率以及测试以及管理我们未偿票据的契约的能力可能会受到我们无法控制的事件的影响，我们无法向您保证我们将满足这些测试。违反这些契约中的任何一项都可能导致ABL融资和/或管辖我们未偿票据的契约的违约。一旦ABL融资或管辖我们未偿票据的契约发生违约事件，ABL融资下的所有未偿金额和管辖我们未偿票据的契约可能会立即到期应付，ABL融资下提供进一步信贷的所有承诺可能会被终止。
截至2024年3月31日，我们约116亿美元的未偿债务中约有3400万美元将在未来12个月内到期。
资产剥离的净收益（如果有的话）预计将用于一般公司用途（包括潜在的债务偿还和/或债务回购）和资本支出。
我们认为，我们目前的现金水平、内部产生的现金流和ABL融资下额外借款的现有可用水平、我们预期的持续进入资本市场的机会，以及如上所述使用任何潜在的未来处置的收益，将足以为收购、资本支出、营运资金需求以及我们可能选择在未来12个月和此后可预见的未来进行或被要求进行的任何债务回购或其他债务偿还提供资金。然而，持续的负面经济状况（包括通货膨胀状况和利率水平升高）已经导致并可能继续导致金融和资本市场的重大中断，这可能会降低我们获得资本的能力，并对我们未来的流动性产生负面影响。
我们可能会不时选择在公开市场购买、私下协商交易或其他方式购买我们的未偿债务。任何此类债务回购将取决于当时的市场状况、我们的流动性要求、合同限制、适用的证券法要求和其他因素。
28
截至2024年3月31日止三个月，与管理层在2023年10-K表格中对财务状况和经营业绩的讨论和分析中“资本资源”项下披露的内容相比，我们即将承担的现金义务在正常业务过程之外没有任何重大变化。
资本资源
截至2024年3月31日止三个月，用于购买设施和其他相关业务的现金支出约为100万美元，而2023年同期为800万美元。截至2024年3月31日和2023年3月31日止三个月，我们的支出主要与医师执业和诊所有关。
资本支出主要涉及现有设施的扩建和翻新，建设额外的接入点，如独立的急诊和门诊手术中心，投资于更高敏锐度的服务线和信息技术基础设施，以及设备、小型翻新和其他升级的日常支出。截至2024年3月31日和2023年3月31日止三个月的资本支出总额分别为9300万美元和1.22亿美元。我们预计2024年的总资本支出约为3.5亿至4亿美元。
根据我们2016年3月1日收购Northwest Health-Starke（前身为Starke医院）后的医院购买协议，我们承诺斥资高达1500万美元在印第安纳州诺克斯建造一个替代设施。施工要求在我们与医院出租人印第安纳州斯塔克县签订新租约之日起五年内完成，或者在我们未与斯塔克县签订新租约的情况下，施工应在2026年9月30日之前完成。我们并无与出租人就Northwest Health-Starke订立新租约。
报销、立法和监管变化
正在进行的立法和监管努力以及司法解释可能会减少或以其他方式对我们从医疗保险和医疗补助以及其他付款人收到的付款产生不利影响。在医疗保险和医疗补助计划的法定框架内，有大量领域受到行政裁决、解释和自由裁量权的约束，有时会受到法院的质疑，这可能会进一步影响根据这些计划支付的款项。此外，联邦和州政府未来可能会减少这些计划下的可用资金，要求偿还以前收到的资金，或者要求对医院设施进行更严格的使用和质量审查。此外，美国的管理式医疗项目可能会持续上升，并进一步重组医疗保健的融资和提供。这些事件可能导致我们未来的财务业绩受到不利影响。我们无法估计已经颁布或以其他方式确定或目前或未来可能正在考虑的医疗保险和医疗补助报销变化的影响。我们无法预测是否会进行额外的报销削减，或者任何此类变化或医疗保健融资和交付的其他重组是否会对我们的业务、财务状况、经营业绩、现金流、资本资源和流动性产生重大不利影响。
关键会计政策
对我们的财务状况和经营业绩的讨论和分析基于我们的简明合并财务报表，这些报表是根据美国普遍接受的会计原则或美国公认会计原则编制的。编制这些财务报表要求我们作出估计和判断，这些估计和判断会影响我们在简明综合财务报表日期的资产和负债的呈报金额、收入和支出以及或有资产和负债的相关披露。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计不同。
关键会计政策被定义为涉及重大程度的估计不确定性，并且已经或合理可能对注册人的财务状况或经营业绩产生重大影响的政策。我们认为，我们的关键会计政策仅限于下文所述的那些。以下信息应与我们在2023年10-K表第II部分第8项下的合并财务报表附注1中包含的重要会计政策一起阅读。
收入确认
净营业收入包括管理层根据预期支付系统估计可由Medicare和Medicaid报销的金额以及费用报销和其他支付方式的规定。此外，我们由非政府支付者使用多种支付方式进行报销。我们收到的用于治疗这些项目覆盖的患者的金额通常低于我们的标准计费费率。对于通过内部和外部开发的数据收集和分析工具组合计算和记录的合同配额，以自动化每月估算所需的合同配额，则记录明确的价格优惠。在这些自动化系统中，利用付款人的历史已付索赔数据和合同金额来计算合同备抵。这一数据每月更新一次。所有医院
29
合同津贴计算由管理层每月审查，以确保合理性和准确性。我们将估计的项目报销率和标准账单率之间的差异作为合同津贴调整，这是从毛收入中扣除以得出净营业收入的一个组成部分。估算合同津贴的过程要求我们根据付款人合同条款估计预期收到的金额。这一过程中的关键假设是估计的合同补偿百分比，该百分比基于付款人分类、历史已付索赔数据，并在适用时根据合同条款应用预期的管理式医疗计划补偿。
由于这些估计涉及的复杂性，我们收到的实际付款可能与我们估计和记录的金额不同。如果2024年3月31日政府项目和管理式医疗合同下的实际合同报销百分比与我们估计的报销百分比相差1%，则截至2024年3月31日止三个月的净亏损将发生约1.02亿美元的变化，2024年3月31日的应收账款净额将发生1.31亿美元的变化。其中一些方案下的最终结算可能会根据第三方的行政审查和审计进行调整。我们将对先前计划报销估计的调整作为合同津贴调整进行核算，并在此类调整已知的期间报告这些调整。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间，与最终结算和先前的方案偿还估计有关的合同津贴调整对净营业收入的影响微不足道。
患者应收账款
我们几乎所有的应收账款都与在我们的医院和附属企业向患者提供医疗保健服务有关。收回这些应收账款是我们的主要现金来源，对我们的经营业绩至关重要。我们的主要收款风险涉及未投保的患者和未结清的患者余额，主要保险支付方已为其支付了部分但不是全部的未结清余额，剩余的未结清余额（通常是免赔额和共付额）由患者所欠。对于所有提前安排的手续，我们的政策是在手续日期之前核实保险范围。步入式和急救室患者办理手续前不核实保险范围。
我们根据收款历史、根据预期回收和任何预期趋势变化进行调整，通过在不考虑账龄类别的情况下保留所有自费应收账款的一定百分比来估计对隐含价格优惠的交易价格的任何调整。我们估计交易价格和任何隐含价格优惠的能力不会因未利用我们的应收账款净额的账龄而受到影响，因为我们认为，在此类账户被识别为自付款项的时间点上，基本上所有的风险都存在。用于所有自费账户准备金的百分比是基于我们的收款历史。我们认为，我们基本上收取了我们所有的第三方受保应收款，其中包括来自政府机构的应收款。
患者应收账款可能会受到我们收款工作有效性的影响，正如我们在本10-Q表第一部分第1项下的简明综合财务报表附注附注1中所述的重要会计政策中所述，许多因素可能会影响应收账款的可变现净值。如果由于预期回收的变化，2024年3月31日的实际收款百分比与我们估计的收款百分比相差1%，则截至2024年3月31日止三个月的净亏损将变化3700万美元，2024年3月31日的应收账款净额将变化4800万美元。我们还通过监测历史现金收款占追踪净营业收入的百分比，以及按付款人分类分析当期净营业收入和入院人数、未偿天数收入、纯自费患者与第三方投保应收账款的患者责任部分之间的自费应收账款构成以及近期收购和处置的影响，不断审查我们的整体准备金充足性。
我们的政策是，如果余额低于10.00美元，或者当这些金额存放在外部收款机构时，将注销应收账款总额。我们认为，这一政策准确地反映了我们正在进行的催收工作，并符合行业惯例。我们在2024年3月31日和2023年12月31日都有大约17亿美元，被各种外部催收机构追讨。我们预计将收取不到外部催收机构正在追讨的金额的4%，扣除估计的催收费用。由于这些金额已被注销，因此不包括在我们的应收账款中。以前注销的款项的收款在收到时确认为净营业收入的回收。然而，我们在确定用于衡量适用的患者应收账款组合的交易价格的隐含价格优惠时考虑了这些注销的未来金额的估计收款。
以下信息均来源于我院，不含门诊，另有说明的除外。
来自我们医院的患者应收账款约占我们综合应收账款总额的97%。
截至2024年3月31日，未偿收入天数为59天，截至2023年12月31日为58天，经对州医疗补助补充支付计划和剥离设施的应收账款影响进行调整。
30
截至2024年3月31日和2023年12月31日，应收账款毛额（未计入合同调整和隐含价格优惠的准备金）分别约为174亿美元和168亿美元。按账龄类别汇总的应收账款毛额（未考虑合同调整和隐含价格优惠）的大致百分比如下：
截至2024年3月31日： |
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占应收账款毛额% |
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付款人 |
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0 - 90 |
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90 - 180 |
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180 - 365 |
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超过365 |
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医疗保险 |
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11 |
% |
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1 |
% |
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— |
% |
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— |
% |
医疗保险管理式护理 |
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17 |
% |
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3 |
% |
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|
3 |
% |
|
|
3 |
% |
医疗补助 |
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6 |
% |
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1 |
% |
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1 |
% |
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1 |
% |
管理式医疗和其他第三方支付方 |
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17 |
% |
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3 |
% |
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3 |
% |
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3 |
% |
自费 |
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7 |
% |
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5 |
% |
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8 |
% |
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7 |
% |
截至2023年12月31日： |
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占应收账款毛额% |
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付款人 |
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0 - 90 |
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90 - 180 |
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180 - 365 |
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超过365 |
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医疗保险 |
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10 |
% |
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1 |
% |
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1 |
% |
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— |
% |
医疗保险管理式护理 |
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16 |
% |
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3 |
% |
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|
3 |
% |
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2 |
% |
医疗补助 |
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6 |
% |
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1 |
% |
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1 |
% |
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1 |
% |
管理式医疗和其他第三方支付方 |
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18 |
% |
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3 |
% |
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3 |
% |
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3 |
% |
自费 |
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7 |
% |
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6 |
% |
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7 |
% |
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8 |
% |
付款人汇总的应收账款总额（未计入合同调整和隐性价格优惠的备抵）的大致百分比如下：
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3月31日， |
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12月31日 |
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2024 |
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2023 |
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应收保险款项 |
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73.1 |
% |
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72.1 |
% |
自付应收款 |
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26.9 |
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27.9 |
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合计 |
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100.0 |
% |
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100.0 |
% |
在2024年3月31日和2023年12月31日，我们医院和诊所的自费应收账款的估计隐含价格优惠以及其他自费折扣和合同的备抵的合并总额占自费应收账款毛额的百分比约为91%。如果已核销但仍在由外部收款机构追收的应收款项同时计入上述备抵和自付应收款项总额，则在2024年3月31日和2023年12月31日，合并备抵占自付应收款项总额的百分比均为93%。
商誉
截至2024年3月31日，我们记录的商誉约为40亿美元，全部位于我们的医院运营报告部门。商誉是指收购中转让对价的公允价值超过所收购净资产公允价值的部分。商誉每年进行减值评估，当事件发生或情况发生变化，很可能使报告单位的公允价值低于其账面价值时。我们在2023年第四季度使用2023年10月31日的计量日期进行了最后一次年度商誉减值评估，表明没有减值。
我们的商誉减值分析中公允价值的确定是基于医院运营报告单位利用评估日已知和估计的输入值对公允价值的估计。其中一些投入包括但不限于我们普通股的最近价格和长期债务的公允价值、我们最近的财务业绩、对未来收入和费用增长的估计、估计的市场倍数、预期资本支出、所得税率、投资资本成本和贴现率。
如果上述一项或多项假设的实际结果在未来发生重大变化，包括由于我们的股价和长期债务的公允价值出现任何下跌或波动加剧、医院数量和/或净营业收入低于预期、市场利率上升、运营成本增加或对我们的财务业绩产生其他不利影响，则未来的公允价值估计可能会受到不利影响。这些影响我们公允价值计算的变化可能会导致未来产生重大减值费用。
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职业责任索赔
作为我们提供医疗保健服务业务的一部分，我们受到法律诉讼，指控我们承担责任。我们计提此类责任索赔产生的损失，以及自掏腰包并与此类责任索赔直接相关的损失调整费用。这些直接自付费用包括外部顾问和专家的费用。我们不计提属于公司间接费用的成本，例如我们内部法律和风险管理部门的成本。专业责任索赔造成的损失主要包括对已知索赔的估计，以及对已发生但未报告的索赔的估计。估算是基于具体的索赔事实、我们的历史索赔报告和支付模式、我们医院运营的性质和水平以及精算确定的预测。精算确定的预测是基于我们的实际索赔数据，包括历史报告和付款模式，这些数据是在公司的整个生命周期内收集的。如下文所述，由于我们购买的超额保险是在将风险转移给第三方保险商的索赔基础上进行的，因此专业和一般责任索赔的估计责任确实包括我们的超额保险所涵盖的损失的金额。我们还记录了一笔应收款，用于我们的超额保险所涵盖的损失的预期补偿。由于我们认为我们未来索赔付款的金额和时间是可靠确定的，我们对因专业责任索赔而产生的损失计提的金额进行贴现。
预计付款的净现值在2024年3月31日和2023年12月31日均使用约3.7%的加权平均无风险利率进行了折现。在我们了解此类信息期间，此项责任将根据新的索赔信息进行调整。专业责任费用包括专业责任索赔和损失调整费用产生的损失，以及超额保险费，并在随附的简明综合损失表的其他经营费用中列报。
我们获取和分析索赔和事故数据的流程在我们所有的业务中都是标准化的，并且多年来一直是一致的。我们监控我们提供的医疗护理服务的结果，对于每一项报告的索赔，我们获得与该索赔相关的事实和情况的各种信息。此外，我们在评估利用历史趋势时定期监测当前的关键统计数据和数量指标。从索赔发生到最终解决的付款之间的平均滞后期在三到四年之间，尽管个人索赔的事实和情况可能导致此类付款的时间与这一平均值不同。由于索赔是在与索赔人达成和解后立即支付的，因此在任何期间结束时，已结算的索赔约占总负债的4%或更少。
为了估计我们的个人索赔应计费用，我们利用了具体的索赔信息，包括索赔的性质、预期索赔金额、索赔发生的年份以及索赔发生的司法管辖区的法律。一旦确定了已知索赔的案件应计费用，就会根据损失层和保留、事故年份、报告年份和地理位置对信息进行分层。针对这些数据使用了几种精算方法，以产生对已发生但未报告的索赔的最终已付损失和准备金的估计。这些方法中的每一种都使用了我们公司特定的历史理赔数据和其他信息。公司特定数据包括有关我们业务的信息，包括历史已付损失和损失调整费用、历史和当前病例损失准备金、实际和预计的医院统计数据、各种医院普查信息、受雇医生信息、每个保单年度的职业责任保留、地理信息和其他数据。在估算已发生但未报告的索赔准备金时，根据上述信息作出重大假设。截至2024年3月31日，对严重程度或频率的假设如果改变1%，储备金将在500万美元至1500万美元之间增加或减少。
基于这些分析，我们确定我们对职业责任索赔的估计。管理层估算的确定，包括编制支持这种估算的储量分析，涉及管理层的主观判断。准备金数据的变化或影响准备金数据的趋势和因素可能预示着我们未来索赔发展模式的根本性转变，或者可能只是反映了单期异常。即使变化反映了根本性的转变，但变化的全部程度可能要到多年后才会变得明显。此外，由于我们的方法和模型使用不同类型的数据，并且我们从所有这些方法的结果中选择我们的负债，我们通常无法量化这些因素对我们对负债的估计的准确影响。由于我们处理索赔的标准化和一致的流程以及我们公司特定数据的悠久历史和深度，我们的方法历来对最终已付损失产生了可靠可确定的估计。管理层考虑其历史已付损失的金额和模式直至最近一个报告期的任何变化，以确定索赔发展经验在确定专业责任索赔估计数方面的任何根本变化或趋势。然而，由于这一估计的主观性质以及以前无法预见的实际索赔经验变化可能产生的影响，当实际已付损失根据以前不知道或预期的假设和和解事件意外发展时，未来的专业责任估计可能会受到不利影响。
32
我们主要是为职业责任索赔自保；但是，我们获得的超额保险将损失风险转移给第三方保险人的索赔超过我们自保的保留。我们的超额保险是在理赔的基础上承保的。对于2002年6月1日之前报告的索赔，我们几乎所有的专业和一般责任风险都受到每次发生不到100万美元的自保保留；对于2002年6月1日至2003年6月1日期间报告的索赔，这些自保保留为每次发生200万美元。基本上所有在2003年6月1日之后和2005年6月1日之前报告的索赔都是自保的，每次索赔最高可达400万美元。基本上所有在2005年6月1日或之后和2014年6月1日之前报告的索赔都是自保的，每次索赔最高可达500万美元。基本上所有在2014年6月1日或之后和2018年6月1日之前报告的索赔都是自保的，每次索赔最高可达1000万美元。基本上所有在2018年6月1日或之后报告的索赔都是自保的，每次索赔最高可达1500万美元。管理层有时会根据保险定价和其他因素，有选择地增加某些医院的投保风险，未来可能会继续这种做法。
所有医院的超额保险都是通过商业保险公司购买的，一般为我们承保超过自保保留的责任。超额保险包括多层保险，每次发生的保险总额最高为9500万美元，2003年6月1日或之后报告的索赔总额最高为1.45亿美元，2008年1月1日或之后报告的索赔总额最高为1.45亿美元，2010年6月1日或之后报告的索赔每次发生的保险总额最高为1.95亿美元，2015年6月1日或之后报告的索赔每次发生的保险总额最高为2.15亿美元。此外，对于综合发生的专业责任索赔，2014年6月1日或之后报告的索赔有额外的5000万美元超额承保，2015年6月1日或之后至2020年6月1日报告的索赔有额外的7500万美元超额承保。7500万美元的综合发生保险也将适用于2020年6月1日至2024年6月1日期间报告的关于2020年6月1日之前发生但以前不知道或报告的事件的索赔。对于2014年6月1日之前的某些保单年度，如果超额保险的第一个总合层得到充分利用，那么对于该保单年度的任何后续索赔，自保留存将增加到每笔索赔1000万美元，直到我们的总总保险范围得到满足。从2018年6月1日开始，超额保单中的这一下拉条款附加了每份索赔自保留存额1500万美元。
截至2024年3月31日止三个月，我们对专业责任索赔准备金的估计没有重大变化。
所得税
我们必须在记录所得税拨备时作出估计，包括确定递延所得税资产和递延所得税负债以及可能需要针对递延所得税资产的任何估值备抵。我们认为，未来的收入将使我们能够变现一定的递延所得税资产，但以我们建立的估值备抵为准。
截至2024年3月31日，影响有效税率的未确认福利总额（如果确认）为4500万美元。截至2024年3月31日，不确定税务状况的负债金额中包括总计300万美元的利息和罚款。我们的政策是将我们简明综合亏损报表中与未确认利益相关的利息和罚款确认为所得税费用。
未确认的税收优惠金额可能会在未来12个月内发生变化，原因是诉讼时效失效以及与税务机关的和解；但是，我们预计这一变化不会对我们的综合经营业绩或综合财务状况产生重大影响。
我们的2018纳税年度联邦所得税申报表正在接受美国国税局的审查。我们认为，此次检查的结果将不会对我们的综合经营业绩或综合财务状况产生重大影响。此外，对于截至2018年12月31日的税期，我们已将联邦诉讼时效延长至2025年6月30日。
最近的会计公告
2023年11月，财务会计准则委员会（FASB）发布了会计准则更新，或ASU，2023-07，“分部报告（主题280），可报告分部披露的改进。”该ASU包括披露重大分部费用和分部损益计量的额外要求，以及对具有单一可报告分部和有关主要经营决策者的某些定性信息的实体的新披露要求。本ASU在2023年12月15日之后开始的年度期间和2024年12月15日之后开始的中期期间有效。本ASU中的修订必须追溯适用于所有呈报期间。允许提前收养。我们目前正在评估采用这一ASU将对我们的简明合并财务报表产生的影响。
2023年12月，FASB发布ASU 2023-09，“所得税（主题740），改进所得税披露。”这一ASU对费率调节中的信息分类和分类以及所缴所得税的分类提出了新的要求。此外，该ASU修改并取消了对无限期再投资的外国收益和未确认的税收优惠的某些现有要求。该ASU在12月15日之后开始的年度期间有效，
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2024年和2025年12月15日之后开始的过渡期。本ASU中的修订应在未来基础上适用，并允许提前采用。我们目前正在评估采用这一ASU将对我们的简明合并财务报表产生的影响。
我们评估了所有其他最近发行但尚未生效的ASU，预计最终采用此类ASU不会对我们的综合财务状况或经营业绩产生重大影响。
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前瞻性陈述
本10-Q表包含经修订的1933年《证券法》第27A条、经修订的1934年《证券交易法》第21E条以及涉及风险和不确定性的1995年《私人证券诉讼改革法》含义内的前瞻性陈述。具有预测性、取决于或提及未来事件或条件或包含“预期”、“预期”、“打算”、“计划”、“相信”、“估计”、“认为”等词语以及类似表述的陈述均为前瞻性陈述。这些陈述涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素，这些因素可能导致我们的实际结果和业绩与这些前瞻性陈述明示或暗示的任何未来结果或业绩存在重大差异。许多因素可能会影响公司或医疗保健行业的未来业绩，并可能导致公司的预期业绩与本10-Q表中表达的结果存在重大差异。这些因素包括，除其他外：
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尽管我们认为这些前瞻性陈述是基于合理的假设，但这些假设本质上受到重大监管、经济和竞争不确定性和意外情况的影响，这些不确定性和意外情况难以或不可能准确预测，可能超出我们的控制范围。因此，我们无法保证我们的预期确实会发生，我们提醒说，实际结果可能与前瞻性陈述中的结果存在重大差异。鉴于这些不确定性，提醒潜在投资者不要过分依赖这些前瞻性陈述。这些前瞻性陈述是在提交本文件之日作出的。我们不承担任何义务修改或更新任何前瞻性陈述，或作出任何其他前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件或其他原因。
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项目3。关于市场风险的定量和定性披露
截至2024年3月31日的三个月内，第7A项规定的数量和质量披露没有重大变化。在我们的2023表格10-K中对市场风险进行定量和定性披露。
项目4。控制和程序
我们的首席执行官和首席财务官在管理层其他成员的参与下，根据经修订的1934年证券交易法，对截至本报告涵盖期间结束时我们的披露控制和程序（定义见规则13a-15（e）和15d-15（e））的有效性进行了评估。基于这些评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论认为，截至该日期，我们的披露控制和程序是有效的（在合理保证水平上），以确保要求包含在本报告中的信息已在SEC规则和表格规定的时间段内记录、处理、汇总和报告，并确保要求包含在本报告中的信息已积累并传达给管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时就要求的披露做出决定。
在截至2024年3月31日的三个月内，我们对财务报告的内部控制没有发生任何对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
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第二部分其他信息
项目1。法律程序
我们不时收到来自州监管机构、州医疗补助欺诈控制部门、财政中介机构、CMS、美国司法部和其他政府实体关于各种医疗保险和医疗补助问题的询问或传票。此外，我们还受到在我们的日常业务过程中产生的其他索赔和诉讼，包括与我们医院的账单和收款做法有关的诉讼和索赔。根据目前所知，管理层不认为因未决法律、监管和政府事项（包括本文所述事项）而产生的或有损失将对公司的综合财务状况或流动性产生重大不利影响。然而，鉴于未决法律、监管和政府事项涉及的内在不确定性，其中一些事项超出了我们的控制范围，以及在其中一些事项中寻求的非常大或不确定的损害赔偿，其中一个或多个事项的不利结果可能对我们在任何特定报告期的经营业绩或现金流量产生重大影响。涉及医疗保险和医疗补助问题的诉讼的和解通常需要支付金钱以及公司诚信协议。此外，根据FCA发起的qui tam或“举报人”行动可能尚待解决，但会被法院封存，以符合FCA提起此类诉讼的要求。2014年9月，美国司法部刑事部门宣布，所有qui tam案件将与其部门共享，以确定是否应该开启平行刑事调查。刑事部门还经常表示打算在刑事诉讼中追究公司的责任，包括在其日期为2022年9月15日的最新备忘录中。我们会不时发现与索赔提交和报销做法和/或与医生的财务关系有关的不遵守联邦医疗保健法的问题。我们利用各种机制来解决由这些问题引起的潜在超额付款问题，包括偿还索赔、重新支付索赔以及参与CMS和监察长办公室提供的自愿披露协议。参与自愿还款和自愿披露协议可能会产生重大和解义务，甚至是强制执行行动。
之所以详细描述以下法律程序，是因为，尽管根据SEC规则，某些法律程序可能不需要在本第二部分第1项中披露，但由于公司业务的性质，我们认为，以下对这些事项的讨论可能会为证券持有人提供有用的信息。本讨论不包括医疗专业责任、一般责任或就业实践保险和风险保留计划所涵盖的索赔和诉讼，根据SEC规则，这些索赔或诉讼在任何情况下都不需要在本第二部分第1项中披露。
政府调查及Qui Tam诉讼
U.S. ex rel Larry Bomar v. Bayfront HMA Medical Center，LLC，et al – 2017年9月14日，our former hospital in St. Petersburg，Florida收到了美国司法部的民事调查要求（CID），要求提供有关其历史上参与佛罗里达州低收入池计划的信息。佛罗里达州低收入池计划（LIP）是一个资金池，用于支持向未投保或投保不足的佛罗里达州居民提供无偿护理的医疗保健提供者。CID寻求有关该医院与皮内拉斯县之间协议的文件。2019年6月13日，我们在佛罗里达州的另外十家附属医院收到了与同一主题相关的CID，以及两份寄给我们的附属管理公司和母公司的CID。我们全力配合调查。2021年9月15日，美国佛罗里达州中区地方法院下令解封这份qui tam诉状，其中包含与2017年9月14日收到的CID中寻求的信息相关的指控。具体地说，相关人员声称，我们在圣彼得堡的前医院– Bayfront Medical Center St. Petersburg –以及其他非附属医院违反了《虚假索赔法》，据称为获得补充医疗补助资金的目的向非营利实体提供了某些捐款。美国拒绝介入此案。我们于2021年11月23日提交了驳回动议，地区法院于2023年1月24日在不影响的情况下批准了该动议。相关方于2023年2月14日提交了第一次修正投诉，我们的回复于2023年2月28日提交。地区法院于2023年8月21日批准了我们在有偏见的情况下驳回的动议。相关方已向美国第十一司法巡回上诉法院提交了上诉通知。我们已就此事达成初步解决。
此外，于2024年1月11日，我们收到律政司的CID，以获取与多种主题有关的文件和信息，包括与使用审查、住院患者入院和住院患者透析相关的做法和程序。根据我们对CID的审查、我们审查过的文件以及我们采访过的证人，我们认为此时CID与2022年我们一家医院的一名前雇员提出的指控有关，并且这些指控在最初提出时得到了彻底和充分的调查，令我们感到满意。我们继续全力配合这项调查。
商事诉讼及其他诉讼
Tower Health，f/k/a Reading Health System等诉CHS/Community Health Systems, Inc.等人。该违约诉讼正在美国宾夕法尼亚州东区地方法院审理中。原告指控资产购买存在违约行为
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与出售波茨敦纪念医疗中心有关的协议。被指控的违约行为涉及原告的论点，即被告未能披露与医院实体工厂相关的某些条件，以及其他各种被指控的违反资产购买协议的行为。原告于2019年7月22日提交了一份修正申诉。该事项于2021年5月3日开始审理，2021年10月5日结案。2022年9月6日，地区法院发布备忘录意见，驳回Tower Health的所有索赔，并作出有利于公司的判决。地区法院还判给该公司律师费和费用。2022年10月4日，Tower Health提出第59条动议，要求更改或修改区域法院的判决，并提出第15条动议，要求修改书状。该公司已对这两项动议提出反对意见，并已分别就其律师费提出动议。2023年8月11日，地区法院驳回Tower Health的第59条和第15条动议。Tower Health已向美国第三司法区上诉法院提交上诉通知。我们的律师费动议已被搁置，等待Tower Health的上诉结果。我们继续大力捍卫这一案件。
Daniel H. Golden作为QHC诉讼信托的诉讼受托人，以及威尔明顿储蓄基金协会，FSB，仅以契约受托人的身份诉Community Health Systems, Inc.等人。该案的诉状已于2021年10月25日在美国特拉华州破产法院针对多名人士提起，包括公司、公司的某些子公司、公司的某些前执行官和瑞士信贷 Securities（USA）LLC。原告Daniel H. Golden是一项诉讼信托的诉讼受托人，该信托是根据Quorum Health Corporation（QHC）与美国特拉华州破产法院命令确认的某些关联实体的重组计划组建的，其中QHC和某些关联实体向此类诉讼信托提供了各种诉因。原告Wilmington Savings Fund Society是QHC发行的某些票据的契约受托人。诉状寻求损害赔偿和其他形式的赔偿，这些赔偿是由于公司和其他被告就于2016年4月29日完成的分拆QHC所采取的某些被指控的行动而产生的，其中包括对不当得利和撤销与分拆有关的某些交易和QHC向公司支付的款项的索赔，包括QHC作为分拆交易的一部分向公司支付的12.1亿美元特别股息。我们于2022年1月14日提出驳回动议，并于2022年7月21日听取了关于该动议的口头辩论。2023年3月16日，地区法院部分批准并部分驳回了我们的驳回动议。我们继续大力捍卫这一案件。
联邦贸易委员会诉Novant Health，Inc.和Community Health Systems, Inc.一案于2024年1月25日，FTC向美国北卡罗来纳州西区地方法院提交了一份临时限制令和初步禁令的诉状，寻求根据我们与Novant订立的日期为2023年2月28日（经修订）的最终协议的条款，禁止完成我们向Novant Health，Inc.或Novant出售诺曼湖区域医疗中心和戴维斯区域医疗中心的提议。美国联邦贸易委员会声称，除其他外，出售这两家医院的提议将违反联邦反垄断法。有关此事的行政案情聆讯定于2024年5月1日开始。如果我们和Novant在本次诉讼中胜诉，我们将大力捍卫此案，并计划根据最终协议的条款完成与Novant的本次拟进行的交易。
项目1a。风险因素
此前在2023年度10-K表格中披露的风险因素没有重大变化。
项目2。未登记出售股本证券及所得款项用途
下表包含我们在截至2024年3月31日的三个月内购买普通股的信息。
期 |
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合计 |
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平均 |
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合计 |
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最大值 |
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2024年1月1日- |
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2024年1月31日 |
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2,141 |
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$ |
3.15 |
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— |
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— |
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2024年2月1日- |
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2024年2月29日 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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2024年3月1日- |
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2024年3月31日 |
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630,765 |
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2.87 |
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— |
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— |
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合计 |
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632,906 |
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$ |
2.87 |
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— |
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— |
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ABL融资和管理我们每一系列未偿票据的契约限制我们的子公司向我们支付股息和进行分配等事项，从而限制了我们支付股息和/或回购股票的能力。截至2024年3月31日，根据这些协议中最严格的测试（以及某些例外情况），我们有大约3亿美元的能力来支付允许的股息和/或回购股票或进行其他限制性支付。
项目3。优先证券违约
没有。
项目4。矿山安全披露
不适用。
项目5。其他信息
没有。在不限制上述一般性的情况下，截至2024年3月31日止三个月，公司没有董事或高级职员采纳或终止任何“规则10b5-1交易安排”或任何“非规则10b-5交易安排”，这些术语在S-K条例第408（a）项中定义。
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项目6。展品
没有。 |
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说明 |
2.1 |
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10.1 |
† |
* |
Community Health Systems, Inc. 2009年股票期权和奖励计划基于绩效的限制性股票奖励协议（高级管理人员）表格（适用于2024年3月1日或之后授予的奖励） |
10.2 |
† |
* |
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10.3 |
† |
* |
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31.1 |
|
* |
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31.2 |
|
* |
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32.1 |
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** |
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32.2 |
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** |
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101 |
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* |
以下财务信息来自我们于2024年4月25日向SEC提交的截至2024年3月31日和2023年3月31日的季度和三个月的10-Q表格季度报告，格式为内联可扩展业务报告语言：（i）截至2024年3月31日和2023年3月31日止三个月的简明综合损失表，（ii）截至2024年3月31日和2023年3月31日止三个月的简明综合全面损失表，（iii）截至2024年3月31日和2023年12月31日的简明综合资产负债表，（iv）截至2024年3月31日及2023年3月31日止三个月的简明综合现金流量表，及（v）简明综合财务报表附注。实例文档不会出现在交互式数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入到内联XBRL文档中。 |
104 |
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* |
封面页交互式数据文件（格式为内联XBRL，包含在附件 101中） |
*随函提交。
* *随函附上。
↓表示管理合同或补偿性计划或安排。
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签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排由以下签署人代表其签署本报告，并因此获得正式授权。
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Community Health Systems, Inc. （注册人） |
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签名： |
/s/Tim L. Hingtgen |
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Tim L. Hingtgen |
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首席执行官 |
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签名： |
/s/Kevin J. Hammons |
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Kevin J. Hammons |
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总统和 |
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首席财务官 |
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签名： |
/s/杰森·K·约翰逊 |
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杰森·K·约翰逊 |
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高级副总裁兼 |
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首席会计官 |
日期：2024年4月25日
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