EX-99.2

EX-99.2 4 d44881dex992.htm EX-99.2 EX-99.2

附件 99.2

面包财务401（K）计划

通过使用

T. ROWE PRICE Retirement Plan Services，INC。

预先核准的定义缴款计划

第002号收养协议

与

基本计划文件第15号

美国东部时间2023年9月13日上午10：20

目录


第1节。	服务提供者信息	2
第2节。	计划发起人信息	2
第3节。	其他雇主参与	2
第4节。	总计划信息	4
第5节。	计划管理人和投资信托信息	5
第6节。	合并和分拆	5
第7节。	祖父条款	5
第8节。	允许的捐款	5
第9节。	覆盖员工	6
第10节。	参加资格	9
第11节。	一般事务贷记条款	12
第12节。	退休日期	14
第13节。	Compensation	14
第14节。	员工贡献	18
第15节。	雇主匹配贡献	21
第16节。	雇主无偿捐款	25
第17节。	安全港雇主捐款	29
第18节。	雇主合格的非自愿捐款	31
第19节。	接受雇主捐款的额外要求	31
第20节。	在从事合格军事服务期间死亡或成为残疾人的雇员的分配	33
第21节。	雇主捐款的归属	33
第22节。	捐款限制	39
第23节。	参与账户的投资	40
第24节。	贷款	41
第25节。	硬性退出（仅401（K）和利润分享计划）	41
第26节。	非硬性在职退出	42
第27节。	分配的时间安排	45
第28节。	付款形式	47
第29节。	杂项分配规定	48
第30节。	杂项	49
第31节。	预先核准定义的捐款计划提供者信息	51
第32节。	执行	51
增编A	祖父条款	52
增编b	计划合并	53
为遵守2018年《BIPARTISAN预算法》和2017年《减税和就业法》临时合规修正案而进行的艰难撤回		54

美国东部时间2023年9月13日上午10：20

面包财务401（K）计划

使用第002号收养协议通过

与预先批准的定义缴款计划

基本计划文件第15号



第1节。			服务提供者信息

1.1	SERVICEP罗维德’SNAME 和ADDRESS

	姓名：			T. Rowe Price Retirement Plan Services，Inc。

	地址：			邮政信箱89000

				巴尔的摩，MD 21289

第2节。			计划发起人信息

2.1	P局域网S庞索尔NAME，aDDRESS，pHONEN乌姆贝尔,和E雇主I脱色N乌姆贝尔（EIN）

	姓名：			Bread Financial支付公司。

	地址：			3095忠诚圈

				俄亥俄州哥伦布市43219

	电话：			614-729-4000

	EIN：			13-3163498

2.2	P局域网S庞索尔’SFISCALY耳朵意味着12连月份期间：

	a.	☒	1月1日开始（月日，例如1月1日）。

	b.	☐	其他：（必须是用于IRS报告目的的期间）

2.3	TYPE 的ENTITY

	a.	☒	C-corporation （包括按法团课税的有限责任公司）

	b.	☐	伙伴关系（含LLP）

	c.	☐	S-corporation

	d.	☐	个人独资

	e.	☐	免税/不以营利为目的

	f.	☐	LLC作为合伙企业或独资企业征税

	g.	☐	专业服务公司

	h.	☐	专业雇主组织（员工租赁组织）

	i.	☐	其他：（必须是联邦所得税法认可的法人实体）

第3节。			其他雇主参与

3.1	P文章BYO那里E雇主

	a.	计划类型

		i.	☒	单一雇主计划（仅计划发起人和/或相关雇主参与该计划。）

			a.	☐所有相关雇主均参与该计划，除非在下文第9节涵盖的员工中排除

		ii.	☐	多个雇主计划（计划可由无关雇主。）

	b.	完成单独收养协议或参与协议（必须选择i.或ii.）

		i.	☐	参与该计划的每个雇主将完成自己的收养协议（完成下面的3.2– 3.7）

		ii.	☐	只有计划主办人将填写一份收养协议并且每个参与雇主（相关和/或不相关）应填写一份参与协议并将其提交给计划主办人或其代理人。（不要完成下面的3.2– 3.7。）


				美国东部时间2023年9月13日上午10：20
		2


3.2	ParticipatingE雇主NAME，aDDRESS,和E雇主I脱色N乌姆贝尔（EIN）

	（如果上面选择了3.1b.i，每个参与的雇主必须完成一份收养协议。收养协议必须具体说明参与雇主的雇员可以使用的计划功能。）

	姓名：

	地址：



	电话：

	EIN：

3.3	ParticipatingE雇主’SFISCALY耳朵意味着12连月份期间：

	一个。☐	开始（月日，例如1月1日）。

	b. ☐	其他：（必须是用于IRS报告目的的期间）

3.4	TYPE 的ENTITY

	一个。☐	C-corporation （包括按法团课税的有限责任公司）

	b. ☐	伙伴关系（含LLP）

	c. ☐	S-corporation

	d ☐	个人独资

	e. ☐	免税/不以营利为目的

	f. ☐	LLC作为合伙企业或独资企业征税

	g. ☐	专业服务公司

	h. ☐	其他：（必须是联邦所得税法认可的法人实体）

3.5	E雇主/p局域网S庞索尔Relationship

	（只有当该计划是多雇主计划时才能完成。）

	一个。☐	雇主与计划发起人有关联（不考虑该关系是否符合《守则》第414（b）或（c）条规定的所有权/控制权要求）

	b. ☐	雇主是计划发起人的客户组织

	c. ☐	雇主是拥有计划发起人的雇主组织的成员。雇主组织名称：



	d. ☐	其他：（请描述一下关系）

3.6	☐	P文章DATE: （月/日/年）

	（参与日期为特定参与雇主采纳计划的日期.对于一个无关多个雇主中的雇主计划，参与日期视为该参与雇主的原计划生效日期。）

3.7	☐	EFFECT 的E执行的ADOPTIONA格林美

	a.通过执行本收养协议，参与雇主同意受计划发起人执行的信托协议条款的约束。如果该计划是一个多雇主计划，参与的雇主也承认该计划受以下约束：（i）《守则》第413（c）节的规则及其下的条例，现以引用方式并入；（ii）具体的年度报告要求；（iii）从国内税务局获得关于该计划合格状态的确定函的不同程序。


				美国东部时间2023年9月13日上午10：20
		3



第4节。总计划信息

4.1	P局域网TYPE: （只选一个）

	a.	☐	仅401（k）

	b.	☒	401（k）和利润分享

	c.	☐	仅利润分享

	d.	☐	货币购买养老金计划

4.2	P局域网NAME:Bread Financial 401（k）计划

4.3	P局域网N乌姆贝尔:001

4.4	P局域网E有成效DATES

	a.	☐	这是一项有效的新计划（月/日/年）

			（可不早于通过该计划的计划年度的第一天）

		i.	☐	该计划包括一项现金或递延安排（CODA），该安排在计划生效日期之后生效。CODA生效日期为（月/日/年）

				（可能不早于雇主采纳CODA之日）

	b.	☒	这是对原于1996年1月24日生效的一项计划的修正和重述（月/日/年）.本次修订及重述的生效日期为2023年9月19日（月/日/年）.

			（重述生效日期不早于本计划年度的第一天。）

		i.	☐	计划名称经重述后更改。之前的计划名称是



		ii.	☐	该计划包括一项新的现金或递延安排（CODA），该安排在重述生效日期后生效。CODA生效日期为（月/日/年）

				（可能不早于雇主采纳CODA之日）

4.5	V阿里宁E有成效DATES

	a.	☐	特别生效日期适用于本收养协议其他地方无法规定的计划条款（例如，某些条款在计划/重述生效日期之后生效）。其他规定的计划条款及其生效日期为：







			*注意：*上述规定的任何特别生效日期必须符合《守则》第401（b）条的规定。

4.6	FROZENP局域网

	a.	☐	该计划被冻结生效（月/日/年）

			（不论任何其他计划规定，在冻结生效日期后，不得由参与者或代表参与者作出进一步供款。如果该计划在计划年度中途冻结，则收养协议将反映冻结日期之前有效的缴款条款。）

4.7	P局域网Y耳朵意思是：

	a.	The连续12个月从1月1日开始到12月31日结束的期间。

		i.	☐	计划年度发生了变化。

			a.	原计划年度为连续12个月期间开始和结局 .

			b.	短计划年度因变更开始于（月/日/年）并以（月/日/年）

		ii.	☐	有一个短暂的初步计划年开始（预案原生效日期：月/日/年）并以（月/日/年）


				美国东部时间2023年9月13日上午10：20
		4



4.8	L模仿Y耳朵意思是：

	a.	☒	计划年度

	b.	☐	计划发起人的财政年度

	c.	☐	日历年度

	d.	☐	其他指定12连月份期间：

第5节。计划管理人和投资信托信息

5.1	P局域网A调制解调器NAME，aDDRESS,和T电子电话N乌姆贝尔

	a.	☒	计划发起人（使用计划发起人的地址和电话）

	b.	☐	使用以下姓名、地址及电话号码：

			姓名：

			地址：



			电话：

5.2	INVESTMENTFiduciaryNAME，aDDRESS,和T电子电话N乌姆贝尔

	a.	☒	计划发起人（使用计划发起人的地址和电话）

	b.	☐	计划管理员（使用计划管理员的地址和电话）

	c.	☐	使用以下姓名、地址及电话号码：

			姓名：

			地址：



			电话：



第6节。合并和分拆

6.1	S销-OFFP局域网

	a.	☐	该计划是一项分拆从：（其他计划名称）

6.2	M厄热D职业

	a.	☒	其他计划（s）并入现有计划（规定见增编b）

第7节。祖父条款

7.1	☒	G游手好闲PROVISIONS.（条文见增编A）

第8节。允许的捐款

8.1	E雇员C作品.该计划包括以下员工供款：（选择所有适用项）

	a.	☒	401（k）捐款

		i.	☒	税前401（k）捐款

		ii.	☒	罗斯401（k）捐款

	b.	☒	税后贡献。

		i.	☒	进行中税后贡献

		ii.	☐	已转让税后贡献

		iii.	☐	冰冻税后贡献

	c.	☒	展期贡献。


				美国东部时间2023年9月13日上午10：20
		5


8.2	E雇主C作品.该计划包括以下雇主供款：（选择所有适用项）

	a.	☐	当前非选修贡献（利润分享或金钱购买养老金计划供款）

	b.	☐	先前的非选择性贡献

	c.	☒	当前匹配贡献

	d.	☒	先前的匹配贡献

	e.	☒	QNEC

	f.	☒	QMAC

	g.	☒	先前的安全港贡献

	h.	☒	当前安全港贡献：

		i.	☐非QACA安全港匹配贡献

		ii.	非QACA安全港非选择性贡献

		iii.	☐ QACA安全港匹配贡献

		iv.	☐ QACA安全港非选择性贡献

	i.	☐	先前的货币购买养老金计划缴款

	j.	☐	现行工资法缴款（条款见增编e）

第9节。覆盖员工

（注：除非下文另有选择，就第9.1和9.2节而言，雇员缴款包括401（k）缴款、展期缴款和税后缴款（如适用）。除非下文另有选择，就第9.1节和第9.2节而言，匹配缴款包括定期、额外酌情和/或校准匹配缴款，QMAC和非选择性缴款包括标准和额外酌情非选择性缴款（如适用）。）

9.1

包括各类雇员。除下文9.2中选择的任何除外情形外，涵盖的员工包括以下人员：

全部

贡献

员工

匹配

非选修

QNEC

保险柜
港湾¹

参与雇主的所有雇员

1.或

2.☐

3.☐

4.☐

5.☐

6.☐

只有小时费率员工

1.☐或

2.☐

3.☐

4.☐

5.☐

6.☐

只有受薪员工

1.☐或

2.☐

3.☐

4.☐

5.☐

6.☐

只有集体砍价的员工（少于50%是高级职员或行政人员）

1.☐或

2.☐

3.☐

4.☐

5.☐

6.☐

工会名称：

仅PEO工地员工²

1.☐或

2.☐

3.☐

4.☐

5.☐

6.☐

i.涵盖的员工包括计划发起人的员工

1.☐或

2.☐

3.☐

4.☐

5.☐

6.☐

仅限以下员工³:

1.☐或

2.☐

3.☐

4.☐

5.☐

6.☐



g.	☐	有资格作出税后供款与有资格进行401（k）供款的受保员工不同

	i.	填写与上述有资格作出的雇员相对应的信函税后贡献：

		a.	☐如果上面选中d，请填写工会名称：

		b.	☐如果上面选择了f，请填写覆盖组³:


				美国东部时间2023年9月13日上午10：20
		6


h.	☐	获得额外可自由支配的匹配供款的受保员工与上述被确定为有资格获得匹配供款的受保员工不同

	i.	填写与上述有资格获得额外酌情匹配供款的员工相对应的信函：

		a.	☐如果上面选中d，请填写工会名称：

		b.	☐如果上面选择了f，请填写覆盖组³:

i.	☐	涵盖的员工校准匹配供款与上述确定为有资格获得匹配供款的受保员工不同

	i.	填写与上述符合条件的员工对应的信函校准匹配贡献：

		a.	☐如果上面选中d，请填写工会名称：

		b.	☐如果上面选择了f，请填写覆盖组³:

j.	☐	获得额外可自由支配非选择性缴款的受保雇员与上述被确定为有资格获得非选择性缴款的受保雇员不同

	i.	填写与上述有资格获得额外全权非选择性缴款的员工相对应的信函：

		a.	☐如果上面选中d，请填写工会名称：

		b.	☐如果上面选择了f，请填写覆盖组³:

¹注：出于安全港缴款目的的受保员工应对应于401（k）目的的受保员工。

²注：PEO工作场所雇员是计划发起人根据计划发起人与雇主之间的服务协议向雇主提供服务而获得补偿的雇员，前提是（i）计划发起人和雇主将这些雇员归类为PEO工作场所雇员，以及（ii）雇主指导、监督和控制他们的工作。

³注：如果上述任何捐款来源都选择了f，则所涵盖的类别必须是绝对可以确定的，并且可能不会被定义为将有资格参与该计划的NHCEs限制为那些获得最低补偿金额和/或最短服务期的NHCEs，并且他们可能代表满足《守则》第410（b）条规定的覆盖范围所必需的此类雇员的最低人数。如果所涵盖的雇员类别是参照其预期工作时间来定义的，则仅根据预期工作时间被排除在外的任何雇员，仍将在其首次达到21岁并在自其受雇日期开始的连续12个月期间或在该日期之后开始的任何计划年度内完成至少1,000小时服务的日期成为所涵盖的雇员。涵盖的类别的定义不得以基于达到规定的最高年龄而将雇员排除在外的方式进行。

9.2

被排除在外的员工类别（选择所有适用的）

（注意：被雇主归类为独立承包商的人员，使得雇主不从其工资中预扣所得税或就业税，以及被DOL、其他机构或法院重新定性为雇主的雇员的人员，自动被排除在保险范围之外，除非且直到雇主选择将保险范围扩大到这些人员。）

全部

贡献

员工

匹配

非选修

QNEC

保险柜
港湾¹

租赁雇员

1. ☒ 或

2.☐

3.☐

4.☐

5.☐

6.☐

自营职业者（要么（1）雇主没有自营职业的个人；要么（2）雇主有自营职业的个人，他们被排除在参与之外。）

1.☐或

2.☐

3.☐

4.☐

5.☐

6.☐

集体议价的员工

1. ☒ 或

2.☐

3.☐

4.☐

5.☐

6.☐

包括规定其参与的协议所涵盖的讨价还价的员工。

1. ☒ 或

2.☐

3.☐

4.☐

5.☐

6.☐

非居民没有美国来源收入的外国人

1. ☒ 或

2.☐

3.☐

4.☐

5.☐

6.☐

高薪员工（HCES）

1.☐或

2.☐

3.☐

4.☐

5.☐

6.☐

合作伙伴

1.☐或

2.☐

3.☐

4.☐

5.☐

6.☐


				美国东部时间2023年9月13日上午10：20
		7

关键员工

1.☐或

2.☐

3.☐

4.☐

5.☐

6.☐

波多黎各居民的雇员

1.或

2.☐

3.☐

4.☐

5.☐

6.☐

在代码第410（b）（6）（c）节中描述的资产或股票收购、合并或类似交易中获得的涵盖员工。

1.☐或

2.☐

3.☐

4.☐

5.☐

6.☐

将这类雇员排除在外，直至（i）雇主将保险范围扩大至他们的日期或（ii）《守则》第410（b）（6）（c）（ii）条规定的过渡期结束之日（以较早者为准）

1.☐或

2.☐

3.☐

4.☐

5.☐

6.☐

ii.

将这类员工排除在外，直到雇主将保险范围扩大到他们

1.☐或

2.☐

3.☐

4.☐

5.☐

6.☐

以下地点的雇员：

1.☐或

2.☐

3.☐

4.☐

5.☐

6.☐

员工谁是不是受雇于以下涵盖地点：

1.☐或

2.☐

3.☐

4.☐

5.☐

6.☐

其他被排除在外的员工²:

1.或

2.☐

3.☐

4.☐

5.☐

6.☐

受雇于未采纳该计划的附属公司或关联公司。他是美国公民，其服务补偿由雇主的外国关联公司支付（在《守则》第406节的含义内），除非雇主已就代表雇员支付社会保障税订立《守则》第3121（i）节中所述的协议，该协议适用于任何其他递延补偿的资助计划（雇主赞助的合格计划除外），与外国关联公司支付的补偿有关。



m.	☐	被排除在制造资格之外的雇员税后缴款与被排除在401（k）缴款资格之外的雇员不同

	i.	填写与上述无资格作出的雇员相应的信函税后贡献：

		a.	☐如果上面选择了j，请填写排除的位置：

		b.	☐如果上面选择了k，请填写涵盖的位置：

		c.	☐如果上面选择了l，请填写排除组²:

n.	☐	被排除在额外酌情匹配缴款资格之外的雇员与上述被排除在匹配缴款资格之外的雇员不同

	i.	填写上述不符合额外酌情匹配供款条件的员工对应的信函：

		a.	☐如果上面选择了j，请填写排除的位置：

		b.	☐如果上面选择了k，请填写涵盖的位置：

		c.	☐如果上面选择了l，请填写排除组²:

o.	☐	被排除在资格之外的雇员校准匹配缴款与上述被排除在匹配缴款资格之外的员工不同


				美国东部时间2023年9月13日上午10：20
		8


	i.	填写与上述不符合条件的员工对应的信校准匹配贡献：

		a.	☐如果上面选择了j，请填写排除的位置：

		b.	☐如果上面选择了k，请填写涵盖的位置：

		c.	☐如果上面选择了l，请填写排除组²:

p.	☐	被排除在额外全权非选择性缴款资格之外的雇员与上述被排除在非选择性缴款资格之外的雇员不同

	i.	填写与上述不符合额外全权非选择性缴款资格的员工对应的信函：

		a.	☐如果上面选择了j，请填写排除的位置：

		b.	☐如果上面选择了k，请填写涵盖的位置：

		c.	☐如果上面选择了l，请填写排除组²:

			（如果l被选为额外的自由裁量非选择性缴款，则上述l说明中描述的限制适用，例如，可能不会将涵盖的类别定义为将合格的NHCEs限制在薪酬最低的那些人，并且无论涵盖的类别如何定义，该计划都将按照《守则》第410（a）节规定的最低年龄和服务要求进行管理。）

¹注：出于安全港缴款目的的涵盖员工排除应对应于出于401（k）目的的涵盖员工排除，但HCE的排除或强制分类的员工群体（例如，集体谈判的员工和非谈判的员工）的排除除外。

²注意：涵盖的类别必须是绝对可以确定的，并且可能不会被定义为将有资格参与该计划的NHCEs限制为那些获得最低补偿金额和/或最短服务期的NHCEs，并且他们可能代表满足《守则》第410（b）条规定的覆盖范围所必需的此类雇员的最低人数。如果雇员根据其预期工作时间被排除在外，任何仅根据预期工作时间被排除在外的雇员仍将在其首次达到21岁并在自其受雇日期开始的连续12个月期间或在该日期之后开始的任何计划年度内完成至少1,000小时服务的日期成为受保雇员。不得以达到规定的最高年龄为由将雇员排除在外。

第10节。参加资格

（注：除非下文另有选择，员工缴款包括401（k）缴款、展期缴款、税后

捐款，视情况而定。除非下文另有选择，匹配供款包括定期、额外可自由支配和/或校准匹配供款，QMAC和非选择性供款包括标准和额外可自由支配的非选择性供款（如适用）。）如果401（k）供款的资格要求与雇主供款的资格要求不同，并且该计划变得“头重脚轻”，雇主可能需要代表满足401（k）供款资格要求且在计划年度最后一天受雇但未满足雇主供款资格要求的非关键雇员缴纳最低雇主供款。

10.1

年龄和服务要求

全部
贡献

员工

匹配

非选修

QNEC

保险柜
港湾

不同的年龄和/或服务要求适用于不同的员工群体（条款见增编C）

1.☐或

2.☐

3.☐

4.☐

5.☐

6.☐

无年龄或服务要求

1.☐或

2.☐

3.☐

4.☐

5.☐

6.☐

年龄要求(< 21)

1.18或

2.☐

3.☐

4.☐

5.☐

6.☐

(< 21)适用于下文所述的覆盖员工，适用于规定年龄的所有其他群体的年龄为21岁：

1.☐ 或

2.☐

3.☐

4.☐

5.☐

6.☐

（必须是非歧视性，绝对可以确定的员工群体）


				美国东部时间2023年9月13日上午10：20
		9

1年资格服务

1.☐或

2.☐

3.☐

4.☐

5.☐

6.☐

服务时间

1.☐或

2.☐

3.☐

4.☐

5.☐

6.☐

ii.

经过时间

1.☐或

2.☐

3.☐

4.☐

5.☐

6.☐

2年资格服务

（对于利润分享或金钱购买计划：贡献必须100%归属。）

1.☐或

2.不适用

3.☐

4.☐

5.不适用

6.不适用

服务时间

1.☐或

2.不适用

3.☐

4.☐

5.不适用

6.不适用

ii.

经过时间

1.☐或

2.不适用

3.☐

4.☐

5.不适用

6.不适用

指定服务天数（经过时间）

（401（k）捐款< 365；其他捐款< 730，如果> 365这种捐款必须100%归属）

1.☐ 或

2.☐

3.☐

4.☐

5.☐

6.☐

指定服务月数（经过时间）

（< 12为401（k）捐款；< 24为其他捐款，如果> 12此种捐款必须100%归属）

1.☐ 或

2.☐

3.☐

4.☐

5.☐

6.☐

（i）指明的连续受雇月数结束时的较早日期，条件是雇员已完成指明的服务时数或（ii）合资格服务1年

1.☐或

2.☐

3.☐

4.☐

5.☐

6.☐

所需连续就业月数(<12)

1. 或

ii.

所需服务时间(<1,000)

1. 或

一年的资格服务采用以下方式记入

iii.

服务时间

1.☐或

2.☐

3.☐

4.☐

5.☐

6.☐

iv.

经过时间

1.☐或

2.☐

3.☐

4.☐

5.☐

6.☐

定期排班每年至少工作1000小时的员工，必须完成规定的就业月数，否则1年资格服务

1.☐ 或

2.☐

3.☐

4.☐

5.☐

6.☐

一年的资格服务采用以下方式记入：

服务时间

1.☐或

2.☐

3.☐

4.☐

5.☐

6.☐

ii.

经过时间

1.☐或

2.☐

3.☐

4.☐

5.☐

6.☐

☐

资格作出的年龄及服务规定税后缴款与上表中规定的401（k）缴款的资格要求不同（条款见增编C）

☐

额外酌情匹配缴款资格的年龄和服务要求与上表中针对匹配缴款规定的资格要求不同（条款见增编C）


				美国东部时间2023年9月13日上午10：20
		10


	m.	☐	资格作出的年龄及服务规定校准匹配供款与上表中针对匹配供款规定的资格要求不同（条款见增编C）

	n.	☐	额外可自由支配非选择性缴款资格的年龄和服务要求与上表中关于非选择性缴款规定的资格要求不同（条款见增编C）

10.2	S特殊E责任SERVICEC重新调整PROVISIONS:

	a.	服务时间方法（如果以上10.1中选择了Hours of Service crediting，则完成）

		i.	指明一年资格服务的资格计算期内须完成的服务小时数：

			a.	☐ 1,000小时

			b.	☐其他：（< 1,000）小时

		ii.	☐	资格计算期切换至计划年度

		iii.	☐	覆盖员工在完成规定小时数后满足资格服务要求，无需等到资格计算期结束

	b.	☐	资格服务中断（选择所有适用项）

		i.	☐	如果a非既得，前雇员连续5次中断资格服务后再就业，其在中断前获得的资格服务被排除在重新雇用。¹

			a.	☐ 5年休息规则仅适用于员工在符合条件之前终止雇佣关系的情况。

		ii.	☐	如果该计划需要1年以上的资格服务才能参加，在满足服务要求之前终止雇用并招致资格服务中断的雇员将失去所有先前的资格服务。

		iii.	如在上述10.2b.i和/或10.2b.ii中作出选择，则如雇员在终止雇用后招致资格服务中断，则其在服务时间方法下的资格计算期为重新确定使用他的再就业日期作为初始计算期的第一天。

			¹ *注意事项*：在经过的时间规则下中断服务意味着a连续12个月从员工离职日期（以及该日期的周年纪念日）开始的期间，在此期间他没有工作任何时间。

10.3

进入日期

全部
贡献

员工

匹配

非选修

安全港

a.日报

1.或

2.☐

3.☐

4.☐

5.☐

b.每个日历月的第一天

1.☐或

2.☐

3.☐

4.☐

5.☐

c.每个发薪期的第一天

1.☐或

2.☐

3.☐

4.☐

5.☐

d.季度：（月/天）

1.☐或

2.☐

3.☐

4.☐

5.☐

e.每半年：（月/天）

1.☐或

2.☐

3.☐

4.☐

5.☐

f.每年¹：（月/天）

1.☐或

2.☐

3.☐

4.☐

5.☐

g.其他日期¹:

1.☐ 或

2.☐

3.☐

4.☐

5.☐

h.不同员工群体的入职日期不同²:

1.☐或

2.☐

3.☐

4.☐

5.☐

¹注意：年龄要求> 20的入职日期必须至少为半年一次¹⁄₂或服务要求> 6个月，除非选择了10.4c。

²不同员工群体的不同入职日期必须在增编C中说明。


				美国东部时间2023年9月13日上午10：20
		11

10.4

E有成效DATE 的P文章

截至入职日期，受保员工有资格参与：

全部
贡献

员工

匹配

非选修

安全港

恰逢或紧随其后满足资格要求¹

1.☒ 或

2.☐

3.☐

4.☐

5.☐

在满足资格要求之后¹

1.☐或

2.☐

3.☐

4.☐

5.☐

先于满足资格要求

1.不适用

2.不适用

3.☐

4.☐

5.☐

¹ 注意事项：只有在（i）入境日期至少为半年一次或（ii）任何适用的年龄要求< 20¹⁄₂及任何适用的服务规定为< 6个月。

10.5

S特殊ENTRYPROVISIONS

全部
贡献

员工

匹配

非选修

安全港

截至无论是否满足以下要求，立即参加：

年龄要求

1.☐或

ii.

服务要求

1.☐或

10.6

WAIVER 的P文章

☐

其他符合条件的雇员可不可撤销地放弃参与本计划，条件是书面放弃符合BPD第3.6节的要求，并在雇员首次有资格参与雇主赞助的任何计划之日或之前交付给管理人。

第11节。一般事务贷记条款

11.1

E已失效TIMESERVICEC重新调整

☒

服务记入最长2年的批准假期

（根据已失效的时间规则提供的服务只需记入缺勤雇员的贷方，而在缺勤的前12个月内不会以其他方式终止。）

（此选项估算服务最多额外缺勤12个月。如果HCEs比NHCEs受益更多，这种推定服务可能会导致歧视问题。）

☒

服务记入第二年产假/陪产假缺勤

（根据时间流逝规则，产假/陪产假缺勤的员工需要在缺勤的前12个月获得服务积分。如果他缺席超过12个月，第二个12个月既不算服务也不算中断服务。）

（此选项将第二个12个月的产假/陪产假缺勤归入服务。如果HCEs比NHCEs受益更多，这种推定服务可能会导致歧视问题。）

11.2

H我们的的SERVICEC重新调整

根据DOL规定，带薪缺勤期间记入贷方的服务时间仅限于任何一次缺勤的501小时。因符合条件的军人休假而缺勤，如果职工在其再就业权利受到保护的情况下返回就业岗位，则不受此限制。


				美国东部时间2023年9月13日上午10：20
		12

11.3

SERVICEWITHO那里E雇主

（该计划已经规定了对采用本计划的雇主的服务的认可，以及对维持本计划的附属雇主和前任雇主的服务。与前任雇主的服务超过5年期安全港可能会导致有利于HCEs的歧视。）

与前任组织的服务将记入：

☐

仅在法律要求下（当雇主维持前任雇主的计划时）（注：前任雇主为不要求列在c.下）

ii.

☒

无论雇主是否维持前任的计划，并须遵守以下规定的限制

☒

在雇主成为受控集团的一部分之前向其提供的服务将记入贷方。以下将记入贷方：

☒

归属服务

ii.

☒

资格服务

iii.

☐

为满足任何适用的捐款分配要求而提供的服务

☐

以下指定的雇主的先前服务记入贷方，用于以下目的：

资格服务

归属服务

服务促进贡献
分配要求

雇主名称：

1.☐

2.☐

3.☐

ii.

雇主名称：

1.☐

2.☐

3.☐

iii.

雇主名称：

1.☐

2.☐

3.☐

iv.

雇主名称：

1.☐

2.☐

3.☐

☐

以下限制适用于根据该计划记入贷方的服务，用于受雇于另一雇主：

☐

仅在指定雇主就业之前包括下面指定的日期。

雇主名称：

日期：

雇主名称：

日期：

雇主名称：

日期：

雇主名称：

日期：

☐

仅在指定雇主就业在或之后包括下面指定的日期。

雇主名称：

日期：

雇主名称：

日期：

雇主名称：

日期：

雇主名称：

日期：

☐

仅包括在指定职业期间与指定雇主的就业。

雇主名称：

符合条件的员工群体：

雇主名称：

符合条件的员工群体：

雇主名称：

符合条件的员工群体：

雇主名称：

符合条件的员工群体：

（以上确定的员工群体，必须明确界定，不得歧视HCEs。）


				美国东部时间2023年9月13日上午10：20
		13

第12节。退休日期

12.1

N奥马尔R教廷A通用电气（NRA）意思是：

☒

达到规定年龄：65岁（< 65）

☐

年龄较晚 (< 65)或 （< 5日）周年纪念：

☐

参与者受雇于雇主或相关雇主的日期开始

ii.

☐

参与者开始参与计划的日期

iii.

☐

参与者开始参与计划的计划年度的第一天

☐

单独的NRA适用于参与者的先前货币购买养老金计划缴款（条文见增编A）

注意：上述选定年龄不得早于合理代表计划参与人所在行业典型退休年龄的最早退休年龄。年龄62岁以上自动满足这一要求不过，不低于55岁可在以上输入。如果插入55至62岁的年龄，则不会依赖向该计划发出的意见函，即该年龄合理地代表了参与者所在行业的典型退休年龄，除非美国国税局根据事实和情况另有决定。

12.2

N奥马尔R教廷DATE 意思是：

☒

以上参与者的NRA

☐

与上述参与者的NRA重合或紧随其后的月份的第一天

☐

继上述参与者的NRA之后的下一个月的第一天

☐

最接近上述参与者的NRA的月份的第一天

12.3

EARLYR教廷PROVISIONS

☐

该计划包括提前退休条款。

提前退休的要求是：

☐

达到规定年龄： (< 65)

☐

指定年龄后： (< 65)或完成：归属服务年限

ii.

提前退休日期为：

☐

以上参与者的ERA

☐

与参与者满足上述提前退休要求的日期重合或紧随其后的月份的第一天

☐

参与者满足上述提前退休要求日期后的下一个月的第一天

第13节。Compensation

13.1

D埃菲尼特的C奥崔布图COMPINSATION¹

(注意：提及的员工缴款包括401（k）缴款，税后贡献，以及单独的QNEC（如适用）。匹配的贡献包括定期、额外的全权委托、QMAC和/或校准匹配的贡献。非选择性贡献包括标准和额外的自由裁量性非选择性贡献。）

全部

贡献

员工²

匹配

非选修³

保险柜

港湾²

安全港补偿定义

W-2

1. ☒ 或

2.☐

3.☐

4.☐

5.☐

W-2只少搬家费

1.☐或

2.☐

3.☐

4.☐

5.☐

第3401（a）条扣缴用途的工资

1.☐或

2.☐

3.☐

4.☐

5.☐

一般第415款

1.☐或

2.☐

3.☐

4.☐

5.☐

经修订的第415条

1.☐或

2.☐

3.☐

4.☐

5.☐


				美国东部时间2023年9月13日上午10：20
		14

非安全港湾补偿定义

基本工资

1.☐或

2.☐

3.☐

4.☐

5.不适用

不包括赔偿总额非现金Compensation

1.☐或

2.☐

3.☐

4.☐

5.不适用

正常工资标准

1.☐或

2.☐

3.☐

4.☐

5.不适用

其他⁴:

1.☐或

2.☐

3.☐

4.☐

5.不适用

¹除非另有选择，补偿金（1）包括（i）在下文第13.2节所述的遣散窗口内支付的金额，如果这些金额本应在受雇过程中支付给参与者，并且是对参与者的服务或佣金、奖金或其他类似补偿的定期补偿，以及（ii）根据《守则》第125、132（f）（4）、402（e）（3）、402（h）（1）（b）、402（k）或457（b）和（2）条递延或排除在应税补偿之外的金额，不包括所有其他遣散后付款。

²必须为安全港缴款选择补偿的安全港定义，如果该计划是QACA，则为员工缴款。然而，非安全港可选择排除（不包括超过指定美元限额的金额），但须根据《守则》第414（s）条进行测试。

³如果非选择性贡献分配公式旨在满足基于设计的安全港的要求，则必须选择补偿的安全港定义。然而，非安全港可选择排除，但须根据《守则》第414（s）节进行测试。

⁴必须对赔偿进行界定，使其绝对可以确定，并且不歧视有利于HCEs。

13.2

ADJUSTMENts 至C奥崔布图COMPINSATION–我NCLUSIONS.

缴款补偿包括在内，如下文第13.2b节所述：

清单# in

13.2b

全部
贡献

员工

匹配

非选修

安全港

视为125项捐款

1.☒ 或

2.☐

3.☐

4.☐

5.☐

ii.

离职后应计假期

1.☐或

2.☐

3.☐

4.☐

5.☐

iii.

离职后递延薪酬

1.☐或

2.☐

3.☐

4.☐

5.☐

iv.

离职后伤残偿金

1.☐或

2.☐

3.☐

4.☐

5.☐

补偿包含项的说明：

视为125份捐款。如果团体健康计划不允许以现金分配代替保险，除非参与者可以证明他有其他健康保险，则由于参与者无法进行必要的证明而无法应收的金额根据《守则》第125条被视为排除在外。

ii.

离职后应计假期。包括累积的善意病假、假期或其他假期，但前提是如果参与者的就业继续存在，并且如果在离职前支付，这些金额将包括在补偿中，则该参与者本可以使用此类假期。¹

iii.

离职后递延补偿。包括参与者根据a不合格，未编列经费的递延补偿计划，但前提是（1）如果参与者继续受雇，他将在同一时间收到此种付款，（2）如果在离职前支付，此种金额将包括在补偿中，以及（3）该付款包括在参与者的毛收入中。1

iv.

永久和完全残疾的参与者收到的离职后金额

☐

此类金额仅包含在NHCEs的补偿中

☐

此类金额仅包括在以下期间的赔偿中：

¹如要包括在内，这些金额必须不迟于离职后窗口结束时支付，该窗口在（i）2中较晚的结束时¹⁄₂离职后的月份或（2）发生离职的年度终了。


				美国东部时间2023年9月13日上午10：20
		15

13.3

ADJUSTMENts 至C奥崔布图COMPINSATION– e例外情况

缴款补偿除外情形，如下文第13.3b节所述：

清单# in

13.3b

全部
贡献

员工¹

匹配

非选修²

安全港¹

参与人作出的所有不需计入应纳税所得额的选择性缴款

1.☐或

2.☐

3.☐

4.☐

5.☐

ii.

上文i.所述的选择性捐款，401（k）捐款除外

1.☐或

2.☐

3.☐

4.☐

5.☐

iii.

报销、费用津贴、附加福利等

1.☒ 或

2.☐

3.☐

4.☐

5.☐

iv.

奖金

1.☐或

2.☐

3.☐

4.☐

5.☐

加班费

1.☐或

2.☐

3.☐

4.☐

5.☐

vi.

佣金

1.☐或

2.☐

3.☐

4.☐

5.☐

vii.

股票的应课税价值

1.☒ 或

2.☐

3.☐

4.☐

5.☐

viii.

离职后定期补偿

1.☐或

2.☐

3.☐

4.☐

5.☐

ix.

参与前Compensation

1.☐或

2.☐

3.☐

4.☐

5.☐

军人差饷

1.☐或

2.☐

3.☐

4.☐

5.☐

xi。

超过指定美元金额的赔偿

1.☐或

2.☐

3.☐

4.☐

5.☐

十一。

其他金额

1.☒ 或

2.☐

3.☐

4.☐

5.☐

十三。

HCEs的特殊排除

1.☐或

2.☐

3.☐

4.☐

5.☐

¹必须为安全港缴款选择补偿的安全港定义，如果该计划是QACA，则为员工缴款。然而，非安全港可选择排除（不包括超过指定美元限额的金额），但须根据《守则》第414（s）条进行测试。

²如果非选择性贡献分配公式旨在满足基于设计的安全港的要求，则必须选择补偿的安全港定义。然而，非安全港可选择排除（以下13.3b中的IV至xii中所述），但须根据《守则》第414（s）节进行测试。

赔偿除外责任的说明：

不包括根据《守则》第125、132（f）（4）、402（e）（3）、402（h）（1）（b）、402（k）或457（b）条递延或排除在应课税补偿之外的金额

ii.

不包括上文i.所述的数额，但401（k）捐款除外

iii.

不包括报销或其他费用津贴、附加福利、搬家费、递延补偿、福利福利。

iv.

不包括奖金6.2

排除加班

vi.

不包括佣金

vii.

不包括股票的应课税价值：因行使任何不合格股票期权，或其中限制性股票（或物业）参与者持有的股票要么成为可自由转让的，要么不再面临被没收的重大风险，根据合格股票期权获得的股票的出售、交换或其他处置所实现的金额均不包括在补偿范围内。

viii.

不包括在离职后窗口期内支付的定期离职后补偿¹：本应在受雇过程中支付给参与者的金额，并且是对参与者服务的定期补偿或佣金、奖金或其他类似补偿，如果在终止前支付，则将包含在贡献补偿中。

ix.

在满足第9节和第10节中所述的参与要求之前获得的补偿。

不包括军人差别工资

xi。

不包括超过：$的赔偿 （<代码第401（a）（17）节年度赔偿限额）


				美国东部时间2023年9月13日上午10：20
		16

十一。

其他除外情况（贡献补偿）²:

签署奖金、伤残津贴、工人补偿金、遣散费、与服务有关的现金奖励、构成应课税金额的税收总额的任何金额、根据或贡献的任何金额a不合格递延薪酬计划、CEO酌情奖金、推荐奖励。

十三。

特殊补偿排除仅适用于HCES 2：

¹离职后窗口期开始于参与者的离职日期，并于（i）2的较晚者结束¹⁄₂离职后的月份或（2）发生离职的年度终了。

²任何被排除在赔偿之外的情况都必须以绝对可以确定的方式加以描述。

13.4

D埃菲尼特的ADP/ACP T美东时间COMPINSATION 和415丙OMPINSATION

就ADP/ACP测试而言，补偿是由管理员指定的任何符合414（s）的定义。

“415赔偿”是：

（除非下文13.6中另有选择，“415补偿”也适用于HCE裁决和头重脚轻目的。）

☒

W-2

ii.

☐

W-2只少搬家费

iii.

☐

第3401（a）条扣缴用途的工资

iv.

☐

一般第415款（所有特定的包含在1.415（c）-2（b）和所有特定排除在1.415（c）-2（c））

☐

经修订的第415条（安全港定义在1.415（c）-2（d）（2）：仅包括1.415（c）-（b）（1）或（2）中的一般夹杂物 以及所有特定排除项下1.415（c）-2（c））

13.5

ADJUSTMENts 至415丙OMPINSATION

“415赔偿”1夹杂物，如上文第13.2节所述：

☒

视为125个金额

ii.

☐

离职后应计假期

iii.

☐

离职后递延补偿

iv.

☐

离职后伤残偿金

☐

此类金额仅包含在NHCEs的补偿中

☐

此类金额仅包括在以下期间的赔偿中：

¹“415补偿”包括在遣散窗口内（如上文第13.2节所述）支付的金额，如果这些金额本应在受雇过程中支付给参与者，并且是对参与者的服务或佣金、奖金或其他类似补偿的定期补偿。除上述选择外，“415补偿”不包括所有其他离职后付款。

13.6

☐

ALTERNATIVE415丙OMPINSATIOND埃菲尼奥斯

☐

“415赔偿”的不同定义适用于HCE裁决的目的

“415赔偿”是指根据《中国证券报》、《证券日报》、《证券日报》、《证券日报》、《证券日报》、《证券日报》、《证券日报》、《证券日报》、《证券日报》、《证券日报》、《证券日报》、《证券日报》、《证券日报》、《证券日报》、《证券日报》、《证券日报》、《证券日报》、《证券日报》、《证券日报》、《证券日报》、《证券日报》、《证券日报》、《证券日报》、《证券日报、证券日报、证券日报》、《证券日报》、《证券日报、《证券日报》、《证券日报》、《证券日报》、《证券日报》、《证券日报、证券日报、证券日报、证券日报、证券日报、证券日报、证券日报、证券日报、证券日报、证券日报、证券 （填写适用的上述13.4b中定义的编号）

ii.

“415赔偿”包括上述13.5a中描述的金额如下： （填写任何适用的包含项的编号）

☐

“415赔偿”另有定义适用头重脚轻目的

ii.

“415赔偿”包括上述13.5a中描述的金额如下： （填写任何适用的包含项的编号）


				美国东部时间2023年9月13日上午10：20
		17


SECTION14.			员工贡献

14.1	401（k）c作品

	a.	401（k）捐款选举限额：

		i.	适用于所有符合条件的员工的限额，除非下文ii中对HCE规定了单独的限额

			a.	☒	每个发薪期最高可获得85%的薪酬（如果追赶401（k）允许缴款，并在适用此限额时与其他选择性延期合并，限额不得低于补偿的75%）

				1.	最低401（k）缴款为每个发薪期补偿金的1%（< 100%）

			b.	☐	无限制–参与者可在每个发薪期缴纳最多100%的当前可用薪酬，但须遵守《守则》第402（g）和415条的限制

		ii.	☐	HCEs的单独贡献限额将是：

			a.	☐	计划中规定的补偿百分比： %(<100%)每个发薪期的薪酬

			b.	☐	署长至少每年根据国家卫生健康中心本年度或上一年度的参与情况确定并传达缴款限额

				（即使没有上述选择，如果管理员预计测试失败或402（g）违规，该计划也允许在计划年度内限制或暂停对HCE的贡献。）

		iii.	☒	参加者可按以下方式在超过发薪期限制的情况下进行单独选举：（选择所有适用项）

			（参与者的年度401（k）缴款，包括单独选举的缴款，不得超过上述选定的发薪期限制（如有）乘以计划年度的发薪期数。）

			a.	☒	单独奖金选举。参与者最多可贡献：85%(<100%)指定奖金。（薪酬必须包括奖金。）

			b.	☐	单独的委员会选举。参与者最多可贡献： %(< 100%)的指定佣金。（报酬必须包括佣金。）

	b.	☒	参与者可作出追赶401（k）捐款

	c.	☒	参与者可将401（k）捐款指定为Roth401（k）捐款

	d.	☒	401（k）选举后将在行政上可行的情况下尽快开始缴款。

	e.	☐	自动投稿安排（“ACA”）。未肯定选择不自动缴款的合格参与者将有401（k）根据增编D向该计划缴款。ACA包括：

		i.	☐	不是QACA或EACA的ACA

		ii.	☐	一种ACA，它是一种合格的自动贡献安排（“QACA”）。

		iii.	☐	属于合格自动缴款安排（“EACA”）但不是QACA的ACA。

	f.	☐	自动升级。非肯定选择其他方式的合格参与者，其401（k）缴款将根据增编D自动增加。

14.2	CURRENTAFTER-TAXC作品

	a.	除非下文ii中对HCEs规定了不同的限制，所有符合条件的员工均可作出税后工资预扣缴款，金额高达85%(< 100%)每个发薪期的薪酬

		i.	☒	最低税后贡献为1%(< 100%)每个发薪期的薪酬

		ii.	☐	HCEs的单独贡献限额将是：

			a.	☐	计划中规定的补偿百分比： %(< 100%)每个发薪期的薪酬

			b.	☐	署长至少每年根据国家卫生健康中心本年度或上一年度的参与情况确定并传达缴款限额

				（即使没有上述选择，如果管理员预计测试失败，该计划也允许在计划年度内限制或暂停对HCE的贡献。）

	b.	☐	合并税后和401（k）捐款不得超过 %(< 100%)补偿

	c.	税后选举结束后，将在行政上可行的情况下尽快开始捐款。

14.3	MODIFICATIONS 的E雇员C奥崔布图E讲座

	a.	参与者可发起更改其401（k）缴款金额和/或税后贡献或发起更改其401（k）贡献的指定为税前或Roth 401（k）截至管理人规定的任何日期的缴款，但不少于每年的缴款次数。


				美国东部时间2023年9月13日上午10：20
		18

14.4

R奥洛弗C作品

资格。除满足参与计划要求的受保员工外，以下人员可对计划进行展期供款：（选择任何适用的）

☒

尚未满足适用于员工缴款的年龄和/或服务要求的受保员工。

ii.

☐

任何雇员，不论其（i）是否为受保雇员或（ii）是否已符合适用于雇员供款的任何年龄或服务规定，但须符合以下A中的任何选择

☐

不包括非参与雇主的相关雇主的雇员

iii.

☐

以下指定的前雇员：（选择所有适用项）

☐

根据该计划保留账户的前参与者

☐

计划发起人指定的前雇员（例如，在终止的DB计划下享有福利的前雇员由计划发起人维护）:

允许的展期缴款。该计划允许以下类型的展期：

（除非下文具体包括，指定的罗斯捐款和税后员工供款将被排除在外。）

☒

直接展期（从另一合资格退休计划、年金合同或个人退休账户直接向Plan展期）根据计划接受以下来源（选择所有适用项）:

☒

守则第401（a）或403（a）条所述的合格计划

☒

展期可能包括指定的罗斯捐款

☒

展期可能包括税后员工缴款

☒

A免税代码第403（b）节中描述的计划

☒

展期可能包括指定的罗斯捐款

☒

展期可能包括税后员工缴款

☒

根据《法典》第457（b）条规定的合格计划，由一个州、一个州的政治分区或一个州的任何机构或工具或一个州的政治分区维持

☒

展期可能包括指定的罗斯捐款

☒

根据《守则》第408（a）或（b）条规定的个人退休账户或年金，不包括在分配时不以其他方式对个人征税的金额（即，税后贡献）。

☐

展期仅限于可归属于合格计划的先前展期的IRA资产（管道IRA）

☐

上述限制不适用于作为《守则》第408（k）条规定的简化雇员养老金的一部分、《守则》第408（p）条规定的简单计划或类似的雇主担保退休车辆而维持的IRA

ii.

☒

间接展期（展期由个人在收到另一合资格退休计划的实际分配后进行）根据该计划接受来自以下来源的（选择所有适用项）:

☒

守则第401（a）或403（a）条所述的合格计划

☒

间接展期可能包括来自指定的罗斯账户的分配，否则不应课税

☒

A免税代码第403（b）节中描述的计划

☒

间接展期可能包括来自指定的罗斯账户的分配，否则不应课税

☒

根据《法典》第457（b）条规定的合格计划，由一个州、一个州的政治分区或一个州的任何机构或工具或一个州的政治分区维持

☒

间接展期可能包括来自指定的罗斯账户的分配，否则不应课税

☒

根据《守则》第408（a）或（b）条规定的个人退休账户或年金，不包括在分配时不以其他方式对个人征税的金额（即，税后贡献）

☐

展期仅限于可归属于合格计划的先前展期的IRA资产（管道IRA）

☐

iii.

☒

计划中罗斯翻车贡献。安计划中Roth展期不会消除任何代码第411（d）（6）节受保护的分配权应占展期金额的利益。

☒

计划中可分配金额的Roth展期。参加者可选择作出计划中Roth账户中持有的任何金额的展期缴款（归属于指定的罗斯捐款的数额除外）那是（选择所有适用项）:

☒

有资格非困难根据第26条的规定撤回。

☒

第26条规定的提款限制（例如，提款次数限制）不适用于为以下目的而作出的提款计划中罗斯翻车贡献。


				美国东部时间2023年9月13日上午10：20
		19

☐

有资格非困难撤回如下。以下撤回条文仅适用于作出计划中罗斯翻车贡献。

☐

允许在任何时候退出以下项目：

☐税后缴款

ii.

☐展期贡献

iii.

☐税后滚存贡献

iv.

☐ QVEC

☐

以下人员达到规定年龄后允许退出：

☐时龄的税后缴款

ii.

☐年龄时的滚存贡献

iii.

☐税后滚存缴款年龄

iv.

☐税前401（k）缴款年龄（> 59¹⁄₂)

☐年龄时的安全港贡献（> 59¹⁄₂)

vi.

☐年龄（> 59）之前的安全港贡献¹⁄₂)

vii.

☐年龄时的非选择性贡献

viii.

☐匹配年龄时的贡献

ix.

☐年龄时先前的非选择性贡献

☐年龄之前的匹配贡献

xi。

☐在年龄（> 62岁）时的先用钱购买养老金计划缴款

十一。

☐年龄的QNEC（> 59¹⁄₂)

十三。

年龄（> 59）时的☐ QMAC¹⁄₂)

十四。

☐以下贡献来源：

☒

在离职后分配给参与者。

☐

参与者在离职后从计划中获得实际分配，可在分配后60天内对分配金额进行间接展期，并将被视为计划中罗斯翻车贡献。

☐

计划中可分配金额的Roth展期捐款只能从分账户100%归属。

☒

计划中罗斯翻车不可分配金额。参加者可选择作出计划中Roth对其账户中持有的不可以其他方式分配的既得金额的展期缴款（“不可分配金额”）按照以下条款。（计划中应占Roth展期缴款不可分配金额应为可贷款和负债，其程度应与计划中可归属于其他可分配金额的Roth展期缴款，将受到转换前适用的分配限制的约束。）

☒

计划中Roth展期贡献可由全部不可分配金额

☐

计划中Roth展期贡献可由只有的不可分配以下指定的金额（选择所有适用项）

☐

税后贡献

☐

展期贡献

☐

税后展期贡献

☐

税前401（k）捐款

☐

定期匹配贡献

☐

额外的酌情匹配捐款

☐

校准匹配贡献

☐

先前的匹配贡献

☐

标准非选修缴款

☐

额外的可自由支配的非选择性捐款

☐

先前的非选择性贡献

☐

安全港贡献

☐

先前的安全港贡献

☐

先前的货币购买养老金计划缴款


				美国东部时间2023年9月13日上午10：20
		20


				o.	☐现行工资法缴款

				p.	☐ QNEC

				q.	☐ QMAC

				r.	☐ QVEC

				s.	☐以下贡献来源：

			3.	☐计划内的不可分配金额的Roth展期供款只能从100%归属的子账户中进行

		c.	☐尚存配偶以及作为QDRO下备用受款人的现任或前任配偶可以按照与参与者相同的条款进行计划内罗斯展期供款。

		d.	☐参与者不得进行计划内Roth展期贡献低于：$

			1.	☐就上述限制而言，参与者同时进行的可分配和不可分配金额的计划内Roth展期贡献被视为单一的计划内Roth展期贡献。

		e.	☐参与者的计划内Roth展期供款不得超过：每次展期$。

			1.	☐就上述限制而言，参与者同时进行的可分配和不可分配金额的计划内Roth展期贡献被视为单一的计划内Roth展期贡献。

		f.	☐该计划限制参与者在特定时期内可能进行的计划内Roth展期供款的数量。

			1.	计划内Roth展期贡献的最大数量：

			2.	适用最高限额的期限：

				a.	每个日历月☐

				b.	☐每个计划年度

				c.	☐每个自然年度

				d.	☐每个计划年度季度

				e.	每个日历季度☐

				f.	☐其他期间：

			3.	☐就上述限制而言，参与者同时进行的可分配和不可分配金额的计划内Roth展期贡献被视为单一的计划内Roth展期贡献。

		g.	☐无论上述A或B中的选择如何，被用作未偿贷款余额抵押品的出资不得展期

	c.	贷款可以作为展期缴款的一部分包括在内，但前提是参与的雇主是合并或收购等交易的一方。

第15节。		雇主匹配贡献
（如果计划仅为利润分享，则匹配贡献将适用于当期税后贡献。）

15.1	MATCHF奥姆拉

	a.	☐不同的匹配公式适用于计划主办人根据可确定的、非歧视性分类确定的不同员工群体（规定见增编F）

		为不同的雇员群体选择不同的匹配条款会产生福利、权利和特征，这些福利、权利和特征受财政部条例第1.401（a）（4）-4节规定的非歧视要求的约束。如果提供不同福利、权利或特征的雇员群体无法为歧视测试目的进行分类，并且可能无法重新构建计划以将每个雇员群体视为单独的组成部分计划，则可能需要进行测试以表明不同的匹配率满足有关福利、权利和特征的非歧视要求。每个Employee groups必须在增编F中使用客观标准进行描述，以便Employee groups绝对可以确定，不受雇主裁量权的约束，并且不将参与仅限于服务时间最短或报酬最少的NHCEs，同时排除其他NHCEs。如果该计划选择向不同的员工群体提供不统一的匹配贡献，并使用安全港满足ADP/ACP测试要求，则员工群体必须能够被分解以进行410（b）覆盖测试。


				美国东部时间2023年9月13日上午10：20
		21


b.	☒	单匹配公式适用于所有符合条件的员工如下：

	i.	☒	需要。需提供特定金额的匹配贡献（不包括在匹配捐款中的捐款为列于下文15.4）.

		a.	☒	单场匹配率：50%(<300%)贡献

		b.	☐	基于所贡献补偿百分比的双重匹配率：

			1.	%(<300%)首次匹配 % (< 100%）出资的补偿及

			2.	% (<以上1中规定的百分比）匹配超过该数额的捐款

		c.	☐	基于美元金额的双重匹配率贡献：

			1.	%（< 300%）符合前$ （不超过守则第402（g）条的限制及代码科414（v）限制（如适用）贡献和

			2.	% (<以上1中规定的百分比）匹配超过该数额的捐款

		d.	☐	基于所贡献补偿百分比的三重匹配率：

			1.	%(< 300%）匹配为先 %(<100%)所提供的补偿和

			2.	%(<以上1中规定的百分比）下一场比赛 %(<100%)所提供的补偿和

			3.	%(<以上2中规定的百分比）下一场比赛 %(<100%)所提供的补偿

				（若Plan拟使用安全港满足ACP测试，匹配的贡献不得超过补偿的6%。）

		e.	☐	基于美元金额的三重匹配率贡献：

			1.	%(<300%)第一个$的匹配（不超过守则第402（g）条的限制及代码科414（v）限制（如适用）贡献和

			2.	%(<以上1中规定的百分比）下一个$的匹配（不超过代码科402（g）限制和代码部分414（v）限制（如适用）贡献和

			3.	%(<以上2中规定的百分比）下一个$的匹配（不超过代码科402（g）限制和代码部分414（v）限制（如适用）贡献了

			（若Plan拟使用安全港满足ACP测试，匹配的贡献不得超过补偿的6%。）

		f.	☐	基于归属服务/参与的已完成年份的可变匹配率（如果Plan提供了安全港匹配贡献，或者旨在满足使用安全港进行的ACP测试，请勿选择。匹配率是一种福利、权利或特征，受《法典》第401（a）（4）条规定的歧视规则约束。

			1.	匹配基于以下已完成的年份：

				a. ☐归属服务

				b. ☐参与（在匹配供款方面，所涵盖的员工是合格员工的期间）

			2.	完成年限确定为：

				a.贡献期的第一天☐

				b.缴款期限的最后一天☐


归属服务/参与年数		适用匹配率（按捐款百分比）


				美国东部时间2023年9月13日上午10：20
		22


	ii.	☐	可自由支配的匹配贡献。

		a.	☐	酌情匹配以利润为条件

		b.	任意匹配金额：

			1.	☐是每位符合条件的员工所作的符合条件的供款的统一百分比（高于或低于指定的美元金额或补偿水平的符合条件的供款可能适用不同的统一匹配百分比）

			2.	☐可以是针对不同员工组的不同统一百分比的符合条件的员工在集团内所作的符合条件的供款（不同的统一匹配百分比可能在每个员工组内适用于高于和低于指定的美元金额或补偿水平的符合条件的供款；适用不同百分比的员工组必须是明确可确定的，不受雇主酌处权的约束，并且不限于仅由服务时间最短或补偿最少的NHCEs参与，同时不包括其他NHCEs）。

			3.	☐是为每位符合条件的员工提供统一的固定美元金额（不超过年度新增限额；高于或低于指定美元金额或补偿水平的符合条件的供款可能适用不同的统一固定美元金额）

			4.	☐可以是针对不同员工群体的不同的统一固定美元金额（不超过年度新增限额；每个员工群体内部可能对高于和低于指定美元金额或薪酬水平的合格供款适用不同的统一固定美元金额；适用不同统一固定美元金额的员工群体必须是绝对可以确定的，不受雇主酌处权的约束，并且不限于仅由服务时间最短或报酬最低的NHCEs参与，同时不包括其他NHCEs）。

			如以上选择2或4，则适用以下要求：

			雇主将向计划管理人（或受托人，如适用）提供书面指示，说明（1）如何将统一百分比公式或固定美元公式分配给参与者，（2）酌情匹配供款公式适用的供款期，以及（3）如适用，说明每个营业地点或业务分类，但须遵守单独的统一百分比或固定美元金额匹配供款分配公式，不迟于向计划作出酌情匹配供款之日。不迟于雇主最初通过包含这一要求的文件后的计划年度之后的第一个计划年度开始，这些指示的摘要必须不迟于向计划年度的计划作出最后一次酌情匹配供款之日后的60天内传达给参与者。

	iii.	☐	集体谈判协议中规定并议定的（当计划只涵盖集体谈判的员工时可选择）（用公式和协议谈判方的名字填写增编K）

15.2	ADDITIONALM附着C作品.如果当选，除了上述15.1（和增编F）中所述的定期匹配供款外，雇主可按以下方式向该计划提供其他匹配供款。

	a.	☐额外的酌情匹配出资

		i.	☐额外酌情配比贡献视乎盈利而定

		ii.额外全权匹配出资金额：

			a.	☐是每位符合条件的员工所作的符合条件的供款的统一百分比（高于或低于指定的美元金额或补偿水平的符合条件的供款可能适用不同的统一匹配百分比）

			b.	☐可以是针对不同员工组的不同百分比的合格员工在集团内所作的合格供款（每个员工组内可能对高于或低于指定的美元金额或薪酬水平的合格供款适用不同的统一匹配百分比；适用不同百分比的员工组必须是绝对可以确定的，不受雇主酌处权的约束，并且不限于仅由服务时间最短或报酬最低的NHCEs参与，同时不包括其他NHCEs）。

			c.	☐是为每位符合条件的员工提供统一的固定美元金额（不超过年度新增限额；高于或低于指定美元金额或补偿水平的符合条件的供款可能适用不同的统一固定美元金额）

			d.	☐可以是针对不同员工群体的不同的统一固定美元金额（不超过年度新增限额；每个员工群体内部可能对高于和低于指定美元金额或薪酬水平的合格供款适用不同的统一固定美元金额；适用不同统一固定美元金额的员工群体必须是绝对可以确定的，不受雇主酌处权的约束，并且不限于仅由服务时间最短或报酬最低的NHCEs参与，同时不包括其他NHCEs）。

				如果以上选择了B或D，则适用以下要求：

				雇主将向计划管理人（或受托人，如适用）提供书面指示，说明（1）如何将统一百分比公式或固定美元公式分配给参与者，（2）缴款期限


				美国东部时间2023年9月13日上午10：20
		23


				适用酌情匹配供款公式，以及（3）如适用，每个营业地点或业务分类的说明须遵守单独的统一百分比或固定美元金额的匹配供款分配公式，不迟于向计划作出酌情匹配供款之日。不迟于雇主最初通过包含这一要求的文件后的计划年度之后的第一个计划年度开始，这些指示的摘要必须在不迟于向计划年度的计划作出最后一次酌情匹配供款之日后的60天内传达给参与者。

			（如果计划旨在使用安全港满足ACP测试，则额外的酌情匹配贡献不得超过补偿的4%。）

	b.	☒	校准匹配的贡献。The校准匹配的贡献是：

		i.	☐	自由裁量权

		ii.	☒	所需

	c.	☒	合格的匹配贡献。计划主办人可以：

		i.	☒	Recharacterize a part of regular，挺直腰杆，或作为QMAC的额外酌情匹配贡献（只有在此类捐款满足在重新定性之前以其他方式适用于QMAC的分配和不可没收要求并继续保留此类限制的情况下才允许）。

		ii.	☒	使单独的故障安全QMAC按（1）401（k）贡献中任一项的百分比（不一定是统一百分比）分配（和税后捐款，如果税后供款匹配）或（2）计划年度合格员工的薪酬，前提是分配给合格员工的任何故障安全QMAC的金额不会超过BPD中描述的“QMAC限额”。

15.3	MATCHF餐厅

	a.	根据该计划匹配的捐款类型

		（如果该计划仅为401（k）或401（k）和利润分享，则匹配将自动适用于401（k）缴款。雇主还可以选择匹配其他类型的供款。该匹配将适用于雇员的总供款。如果该计划仅为利润分享，雇主必须指定匹配的供款。）

		i.	☒	税后贡献

		ii.	☐	为以下403（b）计划提供的减薪缴款（包括罗斯缴款）：

		iii.	☐	员工税后为以下403（b）计划作出的贡献：

		iv.	☐	为以下457（b）计划提供的减薪缴款（包括罗斯缴款）：

	b.	定期匹配供款的供款期限为：

		i.	☐	因为上面选择了15.1a，所以定期匹配贡献的贡献期在增编F.

		ii.	☐	每个月

		iii.	☐	每个日历季度

		iv.	☐	每个日历年

		v.	☐	每个计划年度

		vi.	☒	每个发薪期

		vii.	☐	雇主的每个会计年度

	c.	如果选择了额外的酌情匹配供款，则其供款期限为：

		i.	☐	每个月

		ii.	☐	每个日历季度

		iii.	☐	每个日历年

		iv.	☐	每个计划年度

		v.	☐	每个发薪期

		vi.	☐	雇主的每个会计年度

	d.	如果校准匹配供款产生，其供款期限为：

		i.	☐	每个月

		ii.	☐	每个日历季度


				美国东部时间2023年9月13日上午10：20
		24


		iii.	☐	每半年一期

		iv.	☒	每个计划年度

15.4	C作品EXCLUDED 从MATCH

	a.	☐	不同的排除适用于计划发起人根据可确定的、非歧视性分类确定的不同员工群体（说明员工群体和适用的除外情形的条款见增编F）

			为不同的雇员群体选择不同的匹配条款，创造福利、权利和特征，这些都受制于财政部条例下的非歧视要求第1.401（a）（4）-4节。如果向其提供不同福利、权利或特征的员工群体不能为歧视测试目的进行分类，并且该计划可能不重组将每个Employee group视为单独的组件计划，可能需要进行测试，以表明不同的匹配率在福利、权利和特征方面满足非歧视要求。每个Employee groups必须在增编F中使用客观标准进行描述，以便Employee groups绝对是可以确定的，不受雇主酌处权的约束，并且不将参与仅限于服务时间最短或报酬最少的NHCEs，同时排除其他NHCEs。如果计划选择提供非统一匹配对不同员工组的贡献，并使用安全港满足ADP/ACP测试要求，员工组必须能够被分解以进行410（b）覆盖测试。

	b.	☒	同样的除外情形适用于所有有资格获得定期匹配缴款的员工群体。排除的捐款有：（选择所有适用项）

		i.	☐	在安全港匹配贡献公式下已匹配的贡献（如果选择分层公式进行定期匹配贡献，符合匹配条件的贡献将被视为从不符合安全港匹配条件的第一个贡献开始）

		ii.	☐	在获得参加配对贡献资格前所作的贡献

		iii.	☐	追赶401（k）捐款

		iv.	☒	超过以下数额的捐款：

			a.	☒	6%(< 100%)补偿（若Plan拟使用安全港满足ACP测试，匹配的贡献不得超过补偿的6%）

			b.	☐	$ （不超过年度新增限额）

			c.	☐	%(< 100%)的补偿，前提是匹配的缴款不能超过$（不超过年度新增限额）（计划拟使用安全港满足ACP测试的，匹配的贡献不得超过补偿的6%）

			d.	☐	雇主确定的酌情限制，可能是补偿的百分比和/或美元金额。自由裁量限制（若Plan拟使用安全港满足ACP测试，匹配的贡献不得超过补偿的6%）

		v.	☐	可归属于以下类型补偿的贡献：

		vi.	☐	计划年度结束前提取的缴款（不要选择该计划是否提供了安全港匹配贡献或旨在满足使用安全港进行的ACP测试）

	c.	☐	上述排除也适用于额外酌情匹配缴款的目的。

15.5	OPTIONALL模仿上M附着C作品

	a.	☐	计划年度向参与者账户提供的匹配捐款总额不能超过$ （不超过年度新增限额）

	b.	☐	HCES总匹配贡献限制为$ （不超过年度新增限额）每年一次。

	c.	☐	每年分配给有资格获得安全港缴款的员工的任意匹配缴款总额限制为补偿的4%（仅当Plan提供酌情匹配贡献并满足使用安全港进行的ACP测试时才选择）。

第16节。			雇主无偿捐款

16.1	A山和ALLOCATION 的STANDARDN独角C作品

	a.	☐	不同的分配公式适用于计划发起人根据可确定、非歧视分类。如果当选，说明分配公式的条款见增编H。


				美国东部时间2023年9月13日上午10：20
		25

☐

单一分配公式适用于本节所述的所有合格雇员16.1

标准非选修贡献金额。每个缴款期作为标准非选择性缴款缴纳的金额为：

☐

需要。捐款数额确定：

☐

按照规定的分配公式

☐

使用单独的贡献公式如下：

（这类公式的一个例子是：雇主税前利润的2%。然后根据下文ii中规定的公式在合格员工之间分配捐款。）

☐

自由裁量。供款金额由雇主确定。

☐

可自由支配的标准非选择性贡献取决于利润

ii.

分配公式。标准非选修贡献按照以下公式分配

☐

薪酬分配比例公式–统一分配率。所有符合条件的员工都将获得统一比例的补偿。（这是一个基于设计的安全港公式。）

☐

分配给每名合资格雇员的金额为 %（如要求的缴款金额为补偿的统一百分比，请填写）

☐

统一美元金额分配公式。（这是一个基于设计的安全港公式。）美元金额为：

☐

酌情分配给在缴款期内受雇并满足第19节要求的每一名合格雇员，并作为统一的美元金额分配

☐

$ （不超过年度新增限额）用于以下方面：

☐

符合条件的员工工作的每一小时

☐

符合条件的雇员获得报酬的每小时

☐

每个供款期

☐

其他： （不能超过12连个月）

☐

适用的集体谈判协议中为这类符合条件的雇员规定的美元金额，用于以下方面：

☐

符合条件的员工工作的每一小时

☐

符合条件的雇员获得报酬的每小时

☐

每个供款期

☐

集体谈判协议中规定并议定的

（用公式和约定谈判方的名称填写增编K）

☐

综合分配公式。（这是一个基于设计的安全港公式。）

☐

一体化水平为：

☐

社保应税工资基数

☐

社保应税工资基数占比： %(< 100%)

☐

社保应税工资基数加指定美元金额的百分比： %(<100%)加$ （不得超过社保应税工资基数美元金额）

☐

社保应税工资基数减去规定美元金额的百分比： %(<100%)减$ （不得超过社保应税工资基数美元金额）

☐

指定美元金额： $（不得超过社保应税工资基数美元金额）

☐

一体化水平是按比例适用于在缴款期中途成为合格员工

☐

分配给每个符合条件的员工的薪酬百分比为：

☐

在以下指定的金额中要求：

分配给每位符合条件的员工的全额薪酬百分比： %

ii.

超额薪酬（超过上述16.1.c.i.c.1中选定的整合水平的薪酬）分配给每个符合条件的员工的百分比： %

上述16.1.c.ii.C.3.a.ii.中选定的百分比不得超过上述16.1.c.ii.C.3.a.i.中选定的（1）百分比或（2）根据下表确定的适用百分比中的较小者：


				美国东部时间2023年9月13日上午10：20
		26


一体化水平占社会保障比例应税工资基数		适用百分比
一体化水平<20%		5.7%
20% <一体化水平<80%		4.3%
80% <一体化水平< 100%		5.4%
一体化水平= 100%		5.7%

☐

在全额补偿和超额补偿的比例中酌情分配，以最大限度地扩大差距（2步BPD中在6.2.a.1.A中描述的方法）。

☐

A头重脚轻分配总是先进行的，无论计划是否头重脚轻计划年度（BPD中6.2.a.1.B中描述的4步法）。

差异限制。如果雇主维持综合界定福利或目标福利计划，将通过以下方式满足总体差异限制：

☐

根据全额补偿而非超额补偿分配给符合条件的员工

☐

在其他计划下缩小差距

☐

积分分配公式。（这可能满足基于设计的安全港公式的要求，前提是积分按年龄或服务年限授予。然而，分配率必须满足财政部条例的要求第1.401（a）（4）-2（b）（3）（i）（b）条。）

参加者积分如下：

☐

补偿：每个$的点（s） (< $200.00).

以下点数分配给任何剩余的零碎金额：

☐

没有积分

☐

信用部分积分： 点（s），如果剩余补偿为$ （不得超过上述D.1.a.规定的数额）以上

☐

服务年限：截至缴费期结束时完成的每一整年服务的积分（s）。

积分入账的服务有：

☐

归属服务

☐

资格服务

☐

积分计入的服务年限限制最长为：年

☐

年龄：截至缴费期结束时每满一岁的积分（s）

☐

年服务分配公式。分配给合格员工的薪酬的美元金额或百分比根据其归属服务/参与的年限而有所不同。

分配是：

☐

美元金额

☐

补偿百分比

分配基于以下年份的已完成年份：

☐

归属服务

☐

参与（涵盖雇员为合资格雇员的期间内标准非选修贡献）

完成年限确定为：

☐

供款期首日

☐

供款期最后一天


				美国东部时间2023年9月13日上午10：20
		27


归属服务/参与年数		标准非选修贡献分配



f.	☐	交叉测试的员工群体分配方法–标准非选择性贡献首先在指定的员工群体中分配，然后在每个群体内的符合条件的员工中以补偿的比例进一步分配，以便该群体内的每个符合条件的员工具有与其他符合条件的员工群体内相同的分配率。该计划可根据财政部条例第1.401（a）（4）-8节使用交叉测试，在这种情况下，该计划应使用BPD第6.2（b）节中描述的最小分配网关方法满足网关要求。（如果当选，附加条款，包括对指定员工群体的描述，见增编G。）

g.	☐	交叉测试的年龄加权分配方法–标准非选择性缴款在所有符合条件的员工中分配，以便每个符合条件的员工的等效应计费率相同。该计划可能会根据财政部规定使用交叉测试第1.401（a）（4）条-8在此情况下，计划应使用BPD第6.2（b）节中描述的最小分配网关方法满足网关要求。

		（为确定等值应计率，账户余额将根据财政部条例使用标准利息和死亡率表假设进行正常化第1.401（a）（4）条-12.）

h.	☐	年龄和服务年限分配公式。每个年龄和服务点波段的分配率必须有定期间隔，以便除第一个波段和与年龄和服务年限的最高总和相关的波段之外，每个波段都是相同的长度。每个波段的配置率必须大于紧接前一个波段的配置率（即，年龄和服务年限之和下一个较低的波段）但不得超过五（5）个百分点且任一波段的配置率与紧接前一波段的配置率之比不得超过2.0，也不得超过紧接前两个波段的配置率之比。

	1.	分配是：

		☐	美元金额

		☐	补偿百分比

	2.	分配基于以下年份的已完成年份：

		☐	归属服务

		☐	参与（就标准非选择性缴款而言，所涵盖的雇员为合资格雇员的期间）

	3.	完成年限确定为：

		☐	供款期首日

		☐	供款期最后一天


归属服务/参与乐队的年龄和年份		标准非选修贡献分配率


				美国东部时间2023年9月13日上午10：20
		28


16.2	ADDITIONALDISCRETIONARYN独角C奥崔布图

	a.	☐	雇主可作出额外的酌情非选择性贡献。

		i.	☐	额外的可自由支配的非选择性贡献取决于利润

		ii.	额外的自由裁量非选择性贡献被分配：

			a.	☐	在补偿比例中

			b.	☐	以与标准非选择性贡献相同的方式

16.3	N独角C奥崔布图F餐厅

	a.	投稿期限。

		i.	标准非选修贡献的贡献期限为：

			a.	☐	因为上面选择了16.1a，所以标准非选择性贡献的贡献期在增编H中指定。

			b.	☐	每个月

			c.	☐	每个日历季度

			d.	☐	每个日历年

			e.	☐	每个计划年度

			f.	☐	每个发薪期

			g.	☐	雇主的每个会计年度

		ii.	如果选择了额外的可自由支配的非选择性缴款，则其缴款期限为：

			a.	☐	每个月

			b.	☐	每个日历季度

			c.	☐	每个日历年

			d.	☐	每个计划年度

			e.	☐	每个发薪期

			f.	☐	雇主的每个会计年度


第17节。党卫军AFEHARBORE雇主C作品

17.1	SAFEHARBORN独角F餐厅

	*注意：*缴款要求，以同时满足QACA和非QACA安全港是一样的。因此，本节的规定既适用于QACA安全港非选择性捐款，也适用于非QACA安全港非选修贡献。

	a.	安全港非选修公式。安全港非选择性贡献公式为：

		i.	☐	全权委托：雇主可每年修订计划，以作出至少3%补偿的安全港非选择性贡献。

		ii.	☒	所需年缴款相当于3%(> 3%)补偿

		iii.	☐	其他计划。雇主将向雇主维持的另一固定缴款计划作出等于或大于补偿的3%的安全港非选择性缴款：（具体说明另一方案的名称）

				注：为满足《守则》第401（k）（12）（c）或401（k）（13）（d）条（如适用）的安全港要求，其他界定供款计划必须具有与本计划相同的计划年度，并规定每个有资格根据另一计划获得安全港非选择性供款的雇员群体对应于本计划下401（k）供款用途的涵盖雇员。

	b.	供款期。安全港非选项贡献贡献期为计划年度。


				美国东部时间2023年9月13日上午10：20
		29

17.2

SAFEHARBORMATCHF餐厅

（安全港匹配贡献将始终适用于两者税前和Roth 401（k）的贡献。若Plan仅为利润分享，则安全港匹配贡献将适用于当前税后捐款或其他计划，如果以下选出。）

安全港比赛公式：

☐

其他计划。雇主将向雇主维护的另一个固定缴款计划作出安全港匹配供款：（具体说明另一方案的名称） .（安全港匹配贡献条款在另一项计划中进行了描述。不要在下面完成ii.or iiii.）

注意事项：为满足《守则》第401（k）（12）（b）或401（k）（13）（d）条（如适用）的安全港要求，其他界定缴款计划必须具有与本计划相同的计划年度，并规定每个有资格根据另一计划获得安全港匹配缴款的雇员群体对应于本计划下401（k）缴款用途的涵盖雇员。

ii.

☐

非QACA。The非QACA安全港匹配贡献为：

☐

基本匹配公式。基本非QACA匹配公式代表每位符合条件的员工提供匹配的贡献，金额等于（1）员工贡献的前3%补偿的100%和（2）员工贡献的后2%补偿的50%。

☐

增强匹配公式。

（必须至少等于基本匹配公式每个级别的汇总贡献，但如果需要ACP安全港，则不超过6%）：

%首次匹配所缴补偿的百分比，如适用，

下一个匹配% 所缴补偿的百分比，如适用，

下一个匹配% 占已缴补偿的百分比

iii.

☐

QACA。QACA安全港匹配贡献为：

☐

基本匹配公式。基本QACA匹配公式代表每位符合条件的员工提供匹配供款，金额等于（1）员工贡献的前1%补偿的100%和（2）员工贡献的后5%补偿的50%。

☐

增强匹配公式。

（必须至少等于基本匹配公式每个级别的汇总贡献，但如果需要ACP安全港，则不超过6%）：

%首次匹配所缴补偿的百分比，如适用，

下一个匹配% 所缴补偿的百分比，如适用，

下一个匹配% 占已缴补偿的百分比

☐

安全港匹配贡献适用于税后除401（k）捐款之外的捐款

安全港下匹配的捐款类型

（如果计划仅为401（k）或401（k）和利润分享，安全港匹配贡献将自动适用于401（k）贡献。雇主还可以选择匹配其他类型的供款。安全港匹配供款将按总额适用于雇员的供款。如果该计划仅为利润分享，雇主必须指定匹配的供款。）

☐

税后贡献

ii.

☐

为以下403（b）计划提供的减薪缴款（包括罗斯缴款）：

iii.

☐

员工税后为以下403（b）计划作出的贡献：

iv.

☐

为以下457（b）计划提供的减薪缴款（包括罗斯缴款）：

供款期。安全港匹配贡献的贡献期为：

☐

每个计划年度

ii.

☐

每个发薪期

iii.

☐

每个月

iv.

☐

每个计划年度季度


				美国东部时间2023年9月13日上午10：20
		30


	e.	☐	校准安全港匹配贡献。如果上述选定的供款期不是计划年度，雇主将对计划年度的安全港匹配供款进行“补正”，使该年度的安全港匹配供款总额基于符合条件的员工在计划年度的合资格供款总额和补偿，等于上述规定的匹配率。

第18节。雇主合格的非自愿捐款

18.1	QNECF餐厅

	*注意：*雇主不得使用故障安全QNEC校正方法来满足其使用上一年度测试方法的任何计划年度的ADP和/或ACP测试。

	a.	☒	雇主可重新定性作为QNEC的非选择性贡献的一部分，直至基本计划文件第6.4节中描述的QNEC限制（仅在此类捐款满足分配和不可没收要求的情况下才允许以其他方式适用于重新定性前的QNEC，并继续保留此类限制）.

	b.	☒	雇主可按雇主确定的金额酌情作出QNEC

		i.	酌情分配的QNEC将按照雇主的指示（i）按雇主指定的补偿或“测试补偿”的比例分配，（ii）按统一美元金额分配，或（iii）按不超过BPD第6.4节所述的QNEC限额的百分比分配给雇主指定的NHCEs的“测试补偿”（QNECs分配为1美元金额受BPD第6.4节中描述的QNEC限制）

			a.	☐	如果根据（i）或（ii）进行分配，则只有NHCEs在全权委托QNEC中的份额

	c.	供款期。QNEC的贡献期为：

		i.	☐	每个日历月

		ii.	☐	每个日历季度

		iii.	☐	每个日历年

		iv.	☐	每个计划年度

		v.	☐	每个发薪期

		vi.	☐	雇主的每个会计年度

18.2	COMPINSATIONE例外情况

	a.	☐	员工在获得参与资格之前获得的补偿将被排除在分配QNEC之外

	b.	☐	将QNEC分配到$中包含的限额补偿（<代码第401（a）（17）节年度赔偿限额）。

第19节。接受雇主捐款的额外要求

19.1

ALLOCATIONR设备.选择以下可用选项：

标准

添加’l光盘。

定期

添加’l光盘。

校准

QNEC

非选修

匹配*

没有最后一天或服务要求

一世。☐

ii.☐

iii.☒

iv.☐

v.☒

六、

仅限最后一天要求。必须是供款期最后一天的受保员工

一世。☐

ii.☐

iii.☐

iv.☐

v.☐

六、☐

仅限缴款期要求的最后一天。受雇为受保雇员以外的雇员符合规定

一世。☐

ii.☐

iii.☐

iv.☐

v.☐

六、☐

仅服务要求

一世。☐

ii.☐

iii.☐

iv.☐

v.☐

六、☐

服务要求：(< = 1,000)

小时数

供款期最后一天及服务要求。必须是供款期最后一天的受保员工

一世。☐

ii.☐

iii.☐

iv.☐

v.☐

六、☐

服务要求：(< = 1,000)

小时数


				美国东部时间2023年9月13日上午10：20
		31

供款期最后一天及服务要求。受雇为受保雇员以外的雇员符合规定

一世。☐

ii.☐

iii.☐

iv.☐

v.☐

六、☐

服务要求：(< = 1,000)

小时数

供款期最后一天或小时要求。受雇为受保雇员以外的雇员满足最后一天的要求。服务时间要求为：

一世。☐

ii.☐

iii.☐

iv.☐

v.☐

六、☐

1,000小时

A. ☐

B. ☐

C. ☐

D. ☐

E. ☐

F. ☐

ii.

501小时¹

A. ☐

B. ☐

C. ☐

D. ☐

E. ☐

F. ☐

¹ 仅将根据《守则》第410（b）条可能被排除在覆盖范围测试之外的员工排除在参与范围之外。

不同的员工群体适用不同的分配要求（适用要求见增编F或增编H）

一世。☐

ii.☐

iii.☐

iv.☐

v.☐

vi.不适用

上述选定的最后一天规定指计划年度的最后一天

一世。☐

ii.☐

iii.☐

iv.☐

v.☐

vi.☐

*如果计划（i）提供安全港匹配贡献或（ii）旨在满足使用安全港进行的ACP测试，则必须选择“没有最后一天或服务要求”。

19.2分配要求的例外情况。选择以下可用选项：

标准

额外的光盘。

定期

额外

校准

非选修

匹配

光盘。匹配

匹配

QNEC

最后一天的要求不适用于以下情况：

死亡

A. ☐

B. ☐

C. ☐

D. ☐

E. ☐

F. ☐

ii.

残疾

A. ☐

B. ☐

C. ☐

D. ☐

E. ☐

F. ☐

iii.

退休

A. ☐

B. ☐

C. ☐

D. ☐

E. ☐

F. ☐

例外情况仅适用于正常退休

一、☐

ii.☐

iii.☐

iv.☐

五、☐

vi.☐

服务要求不适用于以下情况：

死亡

A. ☐

B. ☐

C. ☐

D. ☐

E. ☐

F. ☐

ii.

残疾

A. ☐

B. ☐

C. ☐

D. ☐

E. ☐

F. ☐

iii.

退休

A. ☐

B. ☐

C. ☐

D. ☐

E. ☐

F. ☐

例外情况仅适用于正常退休

一、☐

ii.☐

iii.☐

iv.☐

五、☐

vi.☐

不同的例外适用于不同的员工群体（适用的例外情况出现在增编F或增编H中）

A. ☐

B. ☐

C. ☐

D. ☐

E. ☐

F.不适用


				美国东部时间2023年9月13日上午10：20
		32

其他（即减少武力；在操作中必须是非歧视性的）：

A. ☐

B. ☐

C. ☐

D. ☐

E. ☐

F. ☐

第20节。

在从事合格军事服务期间死亡或成为残疾人的雇员的分配


20.1	DEATHW希勒在QUALIFIEDM非军事性SERVICE

	a.	☒	参加人因不受雇履行合格兵役而死亡，为确定其在其军事休假期间的资格以及应向其账户缴纳的雇主匹配和非选择性缴款的数额，被视为在其去世前立即恢复就业。

		i.	匹配量。

			a.	☐	参军期间不进行匹配和/或安全港匹配贡献

			b.	☒	匹配和/或安全港匹配贡献将在参与者的军事缺席期间作出，如同参与者已作出符合匹配条件的贡献等于参与者对（a）的贡献的平均值连续12个月兵役前的期间或（b），如参加者在该兵役前的服役期少于12个月，则其在该兵役前在其雇主的实际连续服役期

20.2	DISABILITYW希勒在QUALIFIEDM非军事性SERVICE

	a.	☒	因服兵役而缺勤的参与者，在履行合格兵役期间成为残疾人员，为确定其在其军事休假期间的资格以及向其账户提供的雇主匹配和非选择性缴款的数额，被视为在其残疾日期之前立即恢复就业。

		i.	☐	残疾参与者可继续为其军假期间向该计划供款，最高金额为401（k）和税后如果他真的重返工作岗位，他本可以被允许为该计划做出贡献

		ii.	匹配量。残疾参与者的军事缺席的任何匹配和/或安全港匹配贡献的金额将是：

			a.	☐	参军期间不进行匹配和/或安全港匹配贡献

			b.	☐	根据残疾参与者按照上述20.2a.i.缴纳的金额确定

			c.	☒	被确定为犹如参与者已作出符合匹配条件的供款等于参与者为（a）连续12个月服兵役前的期间或（b），如参加者在服兵役前的服役期少于12个月，则其在服兵役前在雇主的实际连续服役期。

			d.	☐	根据以下两者中较大者确定：（a）残疾参与者按照上述20.2a.i.的缴款数额或（b）符合条件的参与者缴款的平均数（1）连续12个月服兵役前的期间或（2），如参加者在该兵役前的服役期少于12个月，则其在该兵役前在其雇主的实际连续服役期。

第21节。雇主捐款的归属

21.1	R埃古拉尔VESTINGS切杜勒

	（QNEC、QMAC和非QACA安全港捐款100%立即归属。）

	a.	☐	不同的归属时间表适用于以下不同的员工群体：

		i.	☐	定期匹配捐款（规定见增编F）

		ii.	☐	额外的酌情匹配捐款（规定见增编F）

		iii.	☐	校准匹配捐款（规定见增编F）

		iv.	☐	标准非选择性贡献（条款见增编H）

		v.	☐	额外的可自由支配的非选择性贡献（条款见增编H）


				美国东部时间2023年9月13日上午10：20
		33

☒

下文指明的归属时间表适用于全部符合资格的参与者

从下列可用附表中填写适用于各自贡献的归属附表的信函：

定期匹配贡献时间表：H1

ii.

额外可自由支配的匹配捐款时间表：

iii.

校准匹配贡献时间表：H3

iv.

标准非选修缴款时间表：

额外可自由支配的非选择性捐款时间表：

vi.

先前匹配贡献时间表：H6

vii.

先前的非选择性贡献时间表：

viii.

先款购买养老金计划缴款时间表：

ix.

QACA安全港贡献时间表：

（100%的归属必须在不超过2年的归属服务后发生。）

☐

上述QACA安全港时间表仅适用于当天或之后受雇的员工 （月/日/年）.在该日期之前受雇并有安全港缴款的员工100%归属。

先前的QACA安全港贡献时间表：

（100%的归属必须在不超过2年的归属服务后发生。）

☐

上述QACA安全港时间表仅适用于当天或之后受雇的员工（月/日/年）。在该日期之前受雇并有安全港缴款的员工100%归属。

立即

1年悬崖

2年悬崖

3年悬崖

其他悬崖

日程表

先前的比赛

其他悬崖

日程表

先前

非选修

其他悬崖

日程表

先期资金

购买

100%

0%前

1年

0%前

2年

0%前

3年

之前

年*

之前

年*

之前

年*

100%后

1年

100%后

2年

100%后

3年

100%

后

年

100%

后

年

100%

后

年

*	注：如果在EGTRRA/PPA生效日期之前进行了先前的匹配/非选择性/货币购买供款，则100%的悬崖归属必须在不超过5年的归属服务之后发生。如果在EGTRRA/PPA生效日期之后进行了先前的匹配/非选择性/货币购买贡献，则必须在不超过3年的归属服务之后发生100%的悬崖归属。通常，匹配供款的EGTRRA生效日期为2002年1月1日或之后开始的第一个计划年度，非选择性供款的PPA生效日期为2007年1月1日或之后开始的第一个计划年度。


				美国东部时间2023年9月13日上午10：20
		34


F 2-6年分级		G 1-5年分级		H1 其他分级日程安排为常规比赛		H2 其他分级日程安排用于Add’l光盘。匹配		H3 其他分级日程安排用于校准匹配		H4 其他分级日程安排为标准非选修		H5 其他分级日程表添加’l光盘。非选修
				<1	0%	<1	_%	<1	0%	<1	_%	<1	_%
<2	0%	<1	0%	1	0%	1	_%	1	0%	1	_%	1	_%
2	20%	1	20%	2	0%	2	_%	2	0%	2	_%	2	_%
3	40%	2	40%	3	100%	3	_%	3	100%	3	_%	3	_%
4	60%	3	60%	4	100%	4	_%	4	100%	4	_%	4	_%
5	80%	4	80%	5	100%	5	_%	5	100%	5	_%	5	_%
6+	100%	5+	100%	6+	100%	6+	100%	6+	100%	6+	100%	6+	100%


H6 其他分级日程安排为先前的比赛		H7 其他分级日程安排为先前的非选修课		H8 其他分级日程安排为先期资金购买		I 1-2年分级对于当前和先前的QACA 安全港
<1	0%	<1	_%	<1	_%
1	20%	1	_%	1	_%
2	40%	2	_%	2	_%
3	60%	3	_%	3	_%
4	80%	4	_%	4	_%
5	100%	5	_%	5	_%	<1	0%
6	100%	6	_%	6	_%	1	_%
7	100%	7	100%	7	100%	2+	100%

（任何在H1至H5完成的时间表必须至少与2-6年分级归属一样有利。在H6至H8期间完成的任何时间表必须至少与（i）如果在上述说明中所述的EGTRRA/PPA生效日期之后进行了先前匹配/非选择性/货币购买供款，则为2-6年的分级归属和（ii）如果在上述说明中所述的EGTRRA/PPA生效日期之前进行了先前匹配/非选择性/货币购买供款，则为3-7年的分级归属一样有利。）


				美国东部时间2023年9月13日上午10：20
		35


21.2	S特殊VESTINGE通风口

	a.	如果受雇于雇主或相关雇主，参与者将100%归属¹:（选择所有适用项）

	一世。	☒	死亡

	二、	☒	残疾。

		a.	☒	就100%归属而言，因符合条件的兵役而缺席而成为残疾的参与者被视为在受雇时成为残疾。

	三。	☐	提前退休

	¹在NRA或之后受雇的参与者始终是100%归属的。

21.3	D淘汰的V埃斯特德INTERESTUPOND发行W希勒PArtiallyV埃斯特德

	a.如果参与者仅在部分归属时从其雇主缴款子账户获得分配，则其在该子账户（X）中剩余余额的既得权益不低于使用以下选择的公式确定的金额。就公式而言，P为相关时间的既得百分比，AB为相关时间的子账户余额，D为参与者的雇主供款子账户的所有先前分配的金额，不包括根据代码第72（p）节被视为未实际抵消参与者账户余额的分配金额，R（如适用）为相关时间的子账户余额与分配后子账户余额的比率。

	一世。	☐	X = p（AB +（R x D））–（R x D）

	二、	☒	X = p（AB + d）– d

21.4	S特殊VESTINGSERVICEC重新调整PROVISIONS

	一个。☐	经过时间方法

	一世。	每满一年服务及合计部分年将365天服务视为一年记入归属服务一年

	b.	服务时间方法

	一世。	归属计算期内需要记入一年归属服务的小时数：

		a.	☐	1,000小时

		b.	☒	服务时间少于1000小时：500(< 1,000)

	二、	归属计算期：

		a.	☒	计划年度

		b.	☐	日历年度

		c.	☐	就业周年开始日期

	c. ☐	因符合条件的兵役而缺勤而成为残疾的参与者将被记入归属服务，如同他在其残疾日期之前立即返回就业一样。

21.5	VESTINGSERVICEE例外情况

	a.	无例外情况

	b. ☐	雇员年满18岁前的期间

	c. ☐	计划生效日期前的期间

	d. ☐	如果a非既得，前员工连续5次中断归属服务后再就业，他的归属服务赚了之前重新雇用时不包括休息时间

		（为此，非既得指雇员没有向该计划作出401（k）供款，并且在分配到其账户的任何雇主供款中没有既得利益。这类员工被视为非既得即使他有既得利益税后或在其账户中持有的展期缴款。）

	e. ☐	如果员工在归属服务中发生中断，则在中断前完成的归属服务被排除在外，直到员工在中断后再次完成一年的归属服务

	归属服务完成后在确定参与者在其账户中归属于就业的既得利益时，不考虑归属服务连续5次中断之前休息


				美国东部时间2023年9月13日上午10：20
		36


21.6	F奥菲特雷斯

	(*注意：*在计划年度内发生的没收，必须在下一个计划年度结束时按照本节的规定处置。）

	a.在归属服务连续5次中断或以下情况（如果更早）后，未归属金额将被没收：

	一世。	☐	不适用–之前没有没收5连归属服务中断

	二、	☒	即时派发或当作派发

	b.恢复没收。在归属服务连续5次中断前再就业时，没收金额：

	一世。	☒	只有参与者偿还分配才能恢复

	二、	☐	都自动恢复了

		a.	☐	参与者可选择偿还分配

	三。	☐	如果上述选择了一项还款规定，则该规定仅适用于雇主供款的分配

	c.没收金额将：



		非选修	匹配

一世。	抵消雇主的供款义务。¹	1. ☒	2.☒

二、	被重新分配参与者中²	1.☐	2.☐

¹如果没收在所有缴款义务得到履行后或在计划终止时仍然存在，而这些没收不能用于支付计划费用，则剩余部分应按照BPD第14.4节的规定在参与者之间重新分配。

²如果雇主维持一项安全港401（k）计划，而该计划在其他方面符合豁免最高重要求的条件，雇主可限制计划没收的分配，以避免因没收分配而无意中适用最高重要求。

d.管理人可酌情指示将没收用于支付计划费用。

e.没收的重新分配。

		非选修	匹配

一世。	符合资格的参与者重新分配

	A.仅限满足下文ii中适用的重新分配要求的参与者	1.☐	2.☐

	B.计划年度内任何时间积极就业的参与者	1.☐	2.☐

二、	要求重新分配（除非下文另有选择，任何最后一天的要求均指缴款期的最后一天）：

	A.仅限最后一天要求。必须是有保障的员工	1.☐	2.☐

	B.仅限最后一天要求。受雇为受保雇员以外的雇员符合规定	1.☐	2.☐


				美国东部时间2023年9月13日上午10：20
		37


	C.仅服务要求	1.☐	2.☐

	1.服务小时数要求（< 1,000）	1.☐	2.☐

	D.最后一天及服务要求。必须是最后一天的备兑员工	1.☐	2.☐

	1.服务小时数要求（< 1,000）	1.☐	2.☐

	E.最后一天及服务要求。受雇为受保雇员以外的雇员符合规定	1.☐	2.☐

	1.服务小时数要求（< 1,000）	1.☐	2.☐

	F.最后一天或最后一小时的要求。受雇为受保雇员以外的雇员满足最后一天的要求。服务时间要求为：	1.☐	2.☐

	1.1,000小时	1.☐	2.☐

	2.501小时	1.☐	2.☐

	G.上述选定的最后一天规定是指计划年度的最后一天	1.☐	2.☐

三。	最后一天分配要求的例外情况。最后一天的要求不适用于以下情况：

	A.死亡	1.☐	2.☐

	B.残疾	1.☐	2.☐

	C.退休	1.☐	2.☐

	1.例外情况仅适用于正常退休	1.☐	2.☐

四。	服务分配要求的例外情况。服务要求不适用于以下情况：

	A.死亡	1.☐	2.☐

	B.残疾	1.☐	2.☐

	C.退休	1.☐	2.☐

	1.例外情况仅适用于正常退休	1.☐	2.☐

诉。	就业要求重新分配

	A.重新分配给任何雇主在计划年度内雇用的参与者	1.☐	2.☐

	B.仅重新分配给计划年度内由参与者最后为其提供服务的雇主雇用的参与者	1.☐	2.☐

六。	重新分配基于

	A.分配标准非选修贡献的方法	1.☐	2.☐

	B.补偿比例	1.☐	2.☐

	C.递延百分比比率	1.☐	2.☐


				美国东部时间2023年9月13日上午10：20
		38


第22节。捐款限制

22.1	CODESECTION415升模仿

	a.其他计划下的限制。如果在雇主维持的多个固定缴款计划下会超出限制：

	一世。	☐先减少其他计划下的供款，再减少本计划下的

	二、	☐先减少本计划下的供款，再减少其他计划下的供款

	三。	☐其他减少方式（规定见附件一）

22.2	A应用程序的ADP/ACP T美东时间

	a. ADP检测方法。401（k）缴款的非歧视要求将得到满足：

	一世。	☐ N/A。

	二、	☐当年测试方法（无安全港贡献）

	三。	☐上一年度测试方法。如果今年是第一个计划年度规定了CODA，则采用上一年度测试方法，采用：

		a.	☐	不适用。这不是第一个为CODA提供准备金的计划年度

		b.	☐	对NHCEs的贡献假设为3%

		c.	☐	第一个计划年度NHCEs的实际递延百分比

	四。	安全港适用。

		a.	☐	ADP测试之所以适用，是因为（i）并非所有有资格进行401（k）缴款的员工都有资格获得安全港缴款（例如，非议价雇员获得安全港缴款，讨价还价的雇员不会或不同的年龄和服务要求申请安全港缴款，而不是401（k）缴款）或（ii）酌情选择安全港非选择性缴款选项。（适用当年测试。）

	b. ADP测试更正– Roth贡献。如果该计划允许Roth 401（k）缴款，则归属于401（k）缴款的超额缴款将按以下方式分配和分配：

	一世。	☐	首先从税前401（k）捐款，然后来自Roth 401（k）捐款

	二、	☐	首先来自Roth 401（k）贡献，然后来自税前401（k）捐款

	三。	☐	按参与者的比例分配税前和Roth 401（k）缴款承担计划年度参与者的401（k）缴款总额

	c. ACP检测方法。匹配/税后缴款的非歧视要求将得到满足：

	一世。	☐	不适用。

	二、	☐	当年测试方法（没有安全港贡献或ACP测试不满足于任何使用保险柜的员工港湾方法）

	三。	☐	上一年度测试方法。如果这是第一个计划年规定税后或匹配贡献，应用上一年测试方法使用：

		a.	☐	不适用。这不是第一个计划年度规定税后或匹配的贡献。

		b.	☐	对NHCEs的贡献假设为3%

		c.	☐	第一个计划年度国家卫生保健中心的实际贡献百分比

	四。	☒	安全港适用。

		a.	☒	非歧视测试适用，因为（i）参与者可使税后缴款，（ii）并非所有有资格获得匹配缴款的雇员都有资格获得安全港缴款（例如，非议价雇员获得安全港缴款，而讨价还价的雇员不会或不同的年龄和服务要求申请安全港缴款而不是匹配缴款），（iii）对超过补偿6%的缴款进行匹配缴款（如果做出QACA安全港匹配贡献，则为10%），或（iv）酌情选择安全港非选择性贡献选项。（适用当年测试。）

22.3	A应用程序的CODESECTION402（g）LIMITS （选择一个）

	a.	参与者可指示管理人返还超过402（g）限额的401（k）缴款，同时与非相关雇主维护的计划缴款相结合（如果参与者同时向该计划提供了Roth和税前401（k）供款，则参与者必须指示是否以及在何种程度上将从其税前和/或Roth 401（k）供款中进行分配；如果没有收到指示，则将首先从税前401（k）供款中进行超额递延，然后从Roth 401（k）供款中进行。）


				美国东部时间2023年9月13日上午10：20
		39


	b.	如果根据该计划进行超额延期，将按以下方式分配和分配超额部分：（选择一个）

	一世。	☐	首先从税前401（k）捐款，然后来自Roth 401（k）捐款

	二、	☒	首先来自Roth 401（k）贡献，然后来自税前401（k）捐款

	三。	☐	按参与者的比例分配税前和Roth 401（k）缴款承担参与者在该日历年度的401（k）缴款总额

22.4	D淘汰的INCOME 或LOSS

	a.超过上述适用限额（415项限制除外）的缴款收入将采用以下方式确定：

	一世。	☐	计划项下以其他方式分配收益或损失至参与者账户的方法

	二、	☒	美国国税局的替代方法

第23节。参与人账户的投资

23.1	P艺术家D被激怒了I资产

	a.	参与者可以直接投资其账户的一部分或全部

	一世。	☒	计划旨在遵守ERISA第404（c）节

	二、	可用投资。除第23.3节（关于雇主股票）和第23.2节（关于自营经纪基金）中可能选择的情况外，可用于参与者定向投资的投资基金由投资受托人选择

	三。	☐	Investment Fiduciary Directs Investment of the following分账户：

	四。	改变投资选举。按照既定程序以良好秩序及时收到的投资变更将在管理人（或其委托）收到的工作日或下一个工作日启动。

	诉。	未能直接投资。如果参与者未能对其账户的一部分或全部进行直接投资，投资受托人将进行直接投资。

23.2	S小精灵-定向BROKERAGEFUND

	a.	计划资产或可通过自营券商基金进行投资

	一世。	设立自营券商投资基金：

		a.	☒	由计划发起人要求，作为计划的委托人

		b.	☐	可由投资受托人选择

23.3	INVESTMENT 在E雇主S托克

	a.	计划资产可投资于雇主股票（雇主股票必须公开交易）

	一世。	设立雇主股票投资基金：

		a.	☒	由计划发起人要求，作为计划的委托人

		b.	☐	可由投资受托人选择

	二、	☐	所有或部分雇主供款都需要投资于雇主股票。

		a.	以下类型的缴款需要投资于雇主股票：

			1.	☐标准非选择性贡献

			2.	☐额外的全权非选择性捐款

			3.	☐先前的非选择性贡献

			4.	☐非安全港匹配贡献

			5.	☐先前的非安全港匹配贡献

		b.	☐	参与者可能会比法律规定的更频繁地将投资从雇主股票基金中转出

		c.	☐	参与者可将其他贡献直接投资于雇主股票

23.4	INVESTMENT 在LIFEINSURANCE

	a.计划资产不得投资于人寿保险。


				美国东部时间2023年9月13日上午10：20
		40


23.5	TRANSFER 的I资产

	a.转让生效日期。按照既定程序以良好秩序及时收到的投资转让选举将在管理人（或其代表）收到的工作日或下一个工作日启动。

第24节。贷款

24.1	A可用性

	a.	该计划允许参与者贷款。允许贷款，但有以下限制，视情况而定：（选择所有适用项）

	一世。	☒	没有限制分账户可用于贷款

	二、	☐	贷款是不是可从参与者账户的以下部分获得：

		*注意：*如果该计划包括QVEC，则不得向QVEC提供贷款分账户和这样的分账户不包括在确定贷款的最高金额中。

		a.	☐	罗斯401（k）捐款分账户

			1.	☐在确定最高允许贷款金额时也不包括罗斯401（k）缴款子账户的余额

		b.	☐	其他指定分账户：

			1.	☐在确定最高允许贷款金额时也不包括其他子账户的余额

	三。	☐	贷款是不是允许根据该计划有展期供款的个人，但未满足成为合格雇员的要求。

24.2	REpaymentOPTIONS

	a.	通过代扣工资偿还贷款

	一世。	☒	参与人也可以通过贷款协议规定的其他方式进行支付

24.3	默认。如果错过了贷款付款，则按照书面贷款指南的规定发生违约（但不迟于到期付款的季度之后的日历季度末）（如果参与者在违约后支付贷款，则任何此类付款将被视为计划的税后缴款，以确定参与者在其账户中的应税基础。）

第25节。硬性退出（仅401（K）和利润分享计划）

25.1	A可用性

	a.	该计划允许艰苦条件退出。该计划允许从以下账户提取艰苦条件：

	一世。	☒	税前401（k）捐款（不包括（a）中较晚者后记入的利息）计划年度的最后一天结束前1989年7月1日或（b）1988年12月31日）

	二、	☒	罗斯401（k）捐款（不含利息）

	三。	☒	税后贡献

	四。	☒	展期贡献

	诉。	☒	指定的Roth展期捐款

	六。	☐	计划中罗斯展期贡献

	七。	☒	税后展期贡献

	八。	☐	非选择性贡献（包括标准和额外的可自由支配的非选择性捐款）

	九。	☐	先前的非选择性贡献

	x。	☐	匹配贡献（包括定期、额外酌情权和校准匹配贡献）（QMAC和安全港匹配捐款不得因困难退出）¹

	xi。	☐	先前的匹配贡献（QMAC和安全港匹配贡献不得撤回，因为艰苦条件）¹

	十一。	☐	其他：（具体说明分账户）

	¹对于截至（a）1989年7月1日之前结束的计划年度的最后一天或（b）1988年12月31日（以较晚者为准）贷记计划的数额，有一种例外情况，如果这些数额是单独核算的，并且根据该日期有效的计划条款可用于艰苦条件提款。


				美国东部时间2023年9月13日上午10：20
		41



25.2	D淘汰的IMMEDIATE 和HEAVYFINANCIALNEED

	(*注意：*该计划下的困难需求基于401（k）条例和BPD第13.8节规定的安全港。）

	a.	☐	除了美国国税局的安全港需求，困难提取缴款*401（k）捐款以外的款项*可根据其他非歧视事实和情节，具体如下：


			（退出标准肯定是可以确定的，非歧视性，和目标）

	b.	☒	为满足非参与人配偶或其他受扶养人的参与人主要受益人的紧急和沉重的财务需求，可进行艰苦提款

			（艰苦条件提款只能用于主要受益人的以下需求：代码第213（d）节医疗费用、中学后教育/学费（包括食宿）、殡葬费用。）

25.3	D淘汰那P局域网D发行是N教廷至MEETNEED

	a.	☒	根据BPD第13.8节的解释，使用IRS暂停安全港确定艰苦条件退出的必要性

	b.	☐	艰苦条件退出必要性根据职工证明确定：
			（雇员证明需要按照BPD第13.8节的解释进行艰苦条件退出。如果管理员实际知道员工的证明是虚假的，则不会认为有必要进行艰苦条件退出。）

25.4	E有成效DATEOFHARDSHIPWITHDRAWAL

	a.	艰苦条件退出生效日期。经批准后，将在合理可行的范围内尽快进行困难提款。

25.5	OPTIONALL模仿上HARDSHIPWITHDRAWS

	a.	☐	100%归属要求。艰苦的提款只能从特定的分账户如果参与者100%归属于子帐户。

	b.	☒	最低困难提取金额。最低艰苦条件提取金额为：500美元（金额必须合理且操作上不歧视）

		i.	☒	少的，参与者可提取其可提取利息的100%

	c.	☐	暂停进一步的困难退出。暂停期将持续困难发出几个月后

	d.	☒	限制艰苦条件退出次数。参与者在一年内可能获得的艰苦条件退出次数限制为：4次

		i.	除非在下文选出，否则适用年份为日历年

			a.	☐	使用计划年度适用限额

第26节。非硬性在职退出

26.1	A可用性

	a.	☒	非困难在职该计划允许提款。

26.2	S我们的和C昂迪汤斯为N上-辛苦了IN-SERVICEWITHDRAWS

	a.	☒	随时提款。可随时提取以下金额：

		i.	计划中Roth展期缴款，如果根据该计划提供（缴款展期为计划中罗斯展期供款仍必须在不低于展期前的有利条件下进行分配）

		ii.	☒	税后贡献

		iii.	☒	展期贡献

		iv.	☒	税后展期贡献

		v.	☒	指定的Roth展期捐款


				美国东部时间2023年9月13日上午10：20
		42



b.	☒	在指定年龄提款。达到规定年龄后方可提取以下金额：

税后

翻车

税后翻车

指定罗斯
翻车

税前401（k）

罗斯401（k）

QNEC

一世。☐

ii.☐

iii.☐

iv.☐

v. 591/2

(> 59¹⁄₂)

vi.☒ 59 1/2

(> 59¹⁄₂)

vii.☒ 59 1/2

(> 59¹⁄₂)

QMAC

安全港

先前的安全港

先期资金
购买1

常规比赛

添加’l光盘。匹配

校准匹配

viii.☒ 59 1/2

(> 59¹⁄₂)

ix.☒ 59 1/2

(> 59¹⁄₂)

x. 591/2

(> 59¹⁄₂)

xi。☐

(> 62)

十一。☒ 59 1/2

十三。☐

十四。☒ 59 1/2

先前

匹配

标准

非选修¹

添加’l光盘。

非选修

先前

非选修

十五。☒ 59 1/2

十六。☐

二十七。☐

二十八。☐

十九。☐

年龄时的其他缴款（以绝对可以确定且不受雇主酌处权约束的方式指定其他缴款（s）和条件）：

¹在金钱购买计划中，年龄不能早于62岁。

c. ☐	利润分享或401（k）计划中的雇员可在下表所选的特定参与期后退出非选择性/匹配供款：

标准

非选修

添加’l光盘。

非选修

定期

匹配

加’l

光盘。

匹配

校准

匹配

先前

非选修

先前

匹配

一、规定的#个月参与后允许退出

A. ☐

B. ☐

C. ☐

D. ☐

E. ☐

F. ☐

G. ☐

ii.在两个指定的#月参与&达到指定年龄后允许退出

A. ☐

莫斯
年龄

B. ☐

莫斯
年龄

C. ☐

莫斯

年龄

D. ☐

莫斯

年龄

E. ☐

莫斯

年龄

F. ☐

莫斯

年龄

G. ☐

莫斯

年龄

d. ☐	利润分享或401（k）计划中的员工可以提取下表中选择的至少持有2年的金额：

标准

非选修

添加’l光盘。

非选修

定期

匹配

加’l

光盘。

匹配

校准

匹配

先前

非选修

先前

匹配

一、无其他要求

A. ☐

B. ☐

C. ☐

D. ☐

E. ☐

F. ☐

G. ☐

ii.员工还必须有指定的#月参与

A. ☐

莫斯

B. ☐

莫斯

C. ☐

莫斯

D. ☐

莫斯

E. ☐

莫斯

F. ☐

莫斯

G. ☐

莫斯

iii.员工还必须达到规定年龄

A. ☐

年龄

B. ☐

年龄

C. ☐

年龄

D. ☐

年龄

E. ☐

年龄

F. ☐

年龄

G. ☐

年龄

iv.员工还必须有规定的#月参加并达到规定年龄

A. ☐

莫斯
年龄

B. ☐

莫斯
年龄

C. ☐

莫斯

年龄

D. ☐

莫斯

年龄

E. ☐

莫斯

年龄

F. ☐

莫斯

年龄

G. ☐

莫斯

年龄


				美国东部时间2023年9月13日上午10：20
		43



26.3	M非军事性SERVICEWITHDRAWS

	a.	☐	视为解雇。¹参加兵役30天以上的，可以作出如下视为离职退出：

		i.	☐	税前401（k）捐款

		ii.	☐	罗斯401（k）捐款

		iii.	☐	QNEC

		iv.	☐	QMAC

		v.	☐	安全港贡献

		vi.	☐	先前的安全港贡献

			¹被视为遣散费提款须就提前分配缴纳10%的税，参与者必须被暂停进行401（k）和税后至少6个月的供款。

	b.	☒	合格的预备役军人退出。²作为预备役部分成员并被命令或征召参加现役超过179日的参与者（或无限期）可对符合条件的预备役人员提取下列缴款：

		i.	☒	税前401（k）捐款

		ii.	☒	罗斯401（k）捐款

			²符合条件的储备金提款可免收提前分配10%的税，且不适用暂停供款。

	c.	☐	至少因军假缺席就业的参与者 (> 1)days可从以下项目提款：

		i.	☐	税后贡献

		ii.	☐	展期贡献

		iii.	☐	税后展期贡献

		iv.	☐	指定的Roth展期捐款

		v.	☐	非选择性贡献¹

		vi.	☐	先前的非选择性贡献

		vii.	☐	匹配贡献²

		viii.	☐	先前的匹配贡献

			¹非选择性贡献包括标准和额外的自由裁量性非选择性贡献。
			²匹配的贡献包括定期、额外的自由裁量权和校准匹配的贡献。

26.4	E有成效DATE 的N上-HARDSHIPIN-SERVICEWITHDRAWS

	a.	非艰苦条件在职退出生效日期。非困难在职经批准后，将在合理可行的范围内尽快提款。

26.5	OPTIONALL模仿上N上-HARDSHIPIN-SERVICEWITHDRAWS

	a.	☐	100%归属要求。非困难在职提款只能从特定的分账户如果参与者100%归属于子帐户。

	b.	☐	最低非艰苦条件在职提款金额。最低非困难在职提现金额为：$（金额一定要合理，操作上不歧视）

		i.	☐	少的，参与者可提取其可提取利息的100%

	c.	☐	暂停进一步非艰苦条件在职提款。暂停期将持续几个月后非困难在职提款发放。

	d.	☐	单一限制适用于数量非困难在职参与者在日历年内可能收到的提款等于：


				美国东部时间2023年9月13日上午10：20
		44



.	e.	☐	单独的暂停期和/或限制适用于进一步非困难在职与下表所选相同类型捐款的提款：


	停牌期为指定数量月份			停牌期为计划年度剩余时间以及下一个计划年份			数量限制非- 艰苦条件提款日历期间允许年
一、税后缴款		1.	☐		2.	☐		3.	☐
ii.税后展期缴款		1.	☐		2.	☐		3.	☐
iii.指定的Roth展期捐款		1.	☐		2.	☐		3.	☐
iv.计划中的罗斯展期贡献		1.	☐		2.	☐		3.	☐
v.所有其他展期缴款		1.	☐		2.	☐		3.	☐
vi.税前401（k）缴款		1.	☐		2.	☐		3.	☐
vii.罗斯401（k）捐款		1.	☐		2.	☐		3.	☐
viii.QNEC		1.	☐		2.	☐		3.	☐
ix.QMAC		1.	☐		2.	☐		3.	☐
x.安全港贡献		1.	☐		2.	☐		3.	☐
xi。先前的安全港贡献		1.	☐		2.	☐		3.	☐
十一。标准非选修缴款		1.	☐		2.	☐		3.	☐
十三。额外的可自由支配的非选择性捐款		1.	☐		2.	☐		3.	☐
十四。先前的非选择性贡献		1.	☐		2.	☐		3.	☐
十五。定期匹配贡献		1.	☐		2.	☐		3.	☐
十六。额外的酌情匹配捐款		1.	☐		2.	☐		3.	☐
二十七。校准匹配贡献		1.	☐		2.	☐		3.	☐
二十八。先前的匹配贡献		1.	☐		2.	☐		3.	☐


	f.	上述限制将不是适用于退出兵役。

第27节。分配的时间安排

27.1 d发行情况至P艺术家F奥洛温T粉碎化

	a.	分配的收据。受制于套现下文27.2中的规则，在适当申请福利后，终止雇用的参与者应获得分配：

		i.	☒	在合理可行的情况下尽快

		ii.	☐	在合理可行的情况下尽快跟进 (<5)违反归属服务或（如较早）正常退休日期

		iii.	☐	在其受雇终止的计划年度结束后在合理可行范围内尽快


				美国东部时间2023年9月13日上午10：20
		45

iv.

☐

在正常或提前退休日期后在合理可行的范围内尽快完成。满足提前退休服务要求，但未达到提前退休年龄即终止就业的参保人员，达到提前退休年龄即有权领取分配。

推迟分发的选择。终止雇用的参加者可推迟发放，直至：

如果参与者在正常退休日期之前终止：

☐

62岁或正常退休日期的较晚者

☒

所需开始日期

ii.

如参加者在正常退休日期或之后退休：

☒

所需开始日期

☐

可能不会延期

通知后分发。将在其福利开始日期前不超过180日向参与者提供分配通知，参与者可放弃30天接收分配的等待期。

27.2

CASH-OUTS

☒

小额账户余额将在分配事件发生时兑现。

The套现金额为：

☐

$1,000

☒

$5,000

☐

$ (< $5,000)

ii.

☐

在决定账户是否兑现时，将不考虑展期供款

（无论上述选举如何，参与者的展期缴款为包括在内根据强制展期规则，确定参与者的分配是否超过1,000美元。）

27.3

COMMENCEMENT 的B能源W希勒E已雇用.适用以下规定：（选择所有适用项）

☐

超过正常退休日期继续受雇的参与者，可选择在受雇期间开始领取退休福利

☐

发生残疾并继续就业的参与者可以选择开始领取退休福利。

27.4

POST70¹⁄₂D发行情况-R平等B埃金宁DATE.年满70岁的参与者（5%所有者除外），在其年满70岁的次年历年的4月1日之后继续受雇¹⁄₂:

☐

将在参与者年满70岁的日历年的次年4月1日开始发放¹⁄₂.

☒

将在参与者年满70岁的日历年的较晚者之后的日历年的4月1日开始分发¹⁄₂或雇员退休的日历年。

27.5

R平等COMMENCEMENT 的D发行至B能源公司.在规定的开始日期前去世的参与者的受益人将获得以下分配：

☐

在包含参与者去世5周年的日历年年底前完整

☒

（1）在参与者死亡后5年内全额支付，或（2）在受益人的预期寿命内分期支付，由参与者或受益人选择。

不选举的，按以下方式分配：

☐

在包含参与者去世5周年的日历年年底前完整

☒

在受益人的预期寿命内分期开始，不迟于参与者死亡年份的紧接日历年年底（或者，如果更晚，则在参与者本应年满70岁的日历年年底之前）¹⁄₂，如参与者的配偶是唯一受益人）


				美国东部时间2023年9月13日上午10：20
		46

第28节。付款形式

28.1

FORM 的P艾门特至P艺术家.受制于套现上述27.2中的规则，参与者可以以下列形式获得付款：

☒

单笔金额

☐

年金

正常/可选的付款方式。年金是：

☐

正常形式

☐

可选形式

ii.

年金的形式。可用的年金形式有：

☐

限于定期某些年金（在规定的月份或年份支付的年金，而不是超过参与者的生活）

☐

规定的缴款期限可以是参与者指定的任何期限（不超过联合寿命参与者及其受益人的期望）

☐

参加者只能选择下列缴款期之一：（指定可用的付款期限不是超过参与人及其受益人的共同预期寿命）

☐

可能会在参与者的整个生命周期内提供付款

☐

参保人可选择本计划可购买的任何形式的年金

☐

参保人只能在以下形式的年金中进行选择：（指定可用的付款期限不是超过参与人及其受益人的共同预期寿命）

☐

除非参与者另有选择，如果要在年金中支付，将是终身年金或QJSA（缴费选举将以守则第417条规定为准）

iii.

特殊年金要求。如果在参与者的整个生命周期内支付年金，无论是作为正常形式还是因为参与者选择了这种选择，则适用以下规定：

QJSA下的幸存者百分比为50%，除非表明有更大的百分比： %(< 100%)

QPSA规定：（选择所有适用项）

☐

QPSA以参与者账户的50%购买（如未被选中，QPSA将以参与者账户的100%购买）

☐

要获得QPSA，配偶必须在去世前与参与者结婚一年

☐

允许QPSA豁免。

☐

35年前允许QPSA豁免

☒

分期付款

☒

参与者可选择加速分期

☐

截至指定日期加速分期付款的选择必须在开始付款时进行

ii.

☐

直通分期付款

☐

所需最低分配（RMD）（仅在Plan未另有规定分期付款的情况下选择）

应付RMD。规定的最低分配应在参与者规定的开始日期（根据第27.4节的选举在BPD中定义）之后支付如下：

☐

仅当雇员在规定的开始日期后继续受雇时

☐

如果从参与者规定的开始日期开始付款，无论该日期参与者是否仍然受雇

☐

消除支付形式。重述消除了以下形式的福利：（选择所有适用项）

☐

年金支付方式

ii.

☐

分期付款形式

☒

参与者可以选择以一种以上的付款方式进行分配


				美国东部时间2023年9月13日上午10：20
		47



28.2楼ORMOFP艾门特TOB能源.

	a.	受制于套现上述27.2中的规则和QPSA要求，如果参与者在开始付款之前死亡，将以以下形式分配给参与者的受益人：

		i.	☒	由受益人选择的参与者可用的任何付款形式1

		ii.	☐	仅为一笔款项

			¹**注意：法律规则限制了可以向参与者的受益人付款的期限。例如，在受益人和另一人的共同生命中不得支付。**

	b.	☐	无论上述选举如何，如果参与者在其规定的开始日期（根据第27.4节的选举在BPD中定义）之前去世，受益人可能会收到RMD

28.3 iN-种类D发行情况.可进行以下实物分配：

	a.	☐	无实物分布

	b.	☐	雇主股票，只要参与者的账户投资于此类股票。（参加者在其他情况下并无权利要求以雇主证券的形式支付他在该计划下的福利。）

	c.	☐	只能从自营券商投资基金（如上文23.2所述）进行实物分配

	d.	☒	雇主股票的分配（以投入为限）或自自营券商投资基金（如上文23.2所述）可能以实物

28.4	☐	G游手好闲P艾门特OPTIONS.为特定参与群体保留特殊缴款表格（规定见增编a）

28.5 P阿蒂亚尔D发行情况

	a.	☒	部分分配给参与者。上述27.3规定的受雇终止或有权在受雇期间开始付款的参与者，可不时选择部分分配

	b.	☒	部分分配给受益人。在符合上述27.5所述规则的情况下，有权获得付款的受益人可不时选择部分分配

第29节。杂项分配规定

29.1 eFFECTOFR就业

	a.	分配权和付款方式。如果参与者被重新雇用，他将失去归属于其先前退休或终止的分配权。如果参与者的福利开始日期发生在再就业之前，则在其随后的终止和其先前的支付形式选择无效之前不再进行分配。

	b.	年金要求。如果参与者选择了可选终身年金，则年金要求继续适用于：

		i.	☐	仅先前账户

		ii.	☐	全账

29.2 B能源公司.如果没有指定受益人或参与者没有受益人幸存，则默认受益人将是参与者的配偶，如果没有：

	a.	☐	参与者的遗产

	b.	☐	参与者的未亡子女在平等份额中，如果没有，则为参与者的遗产

	c.	☐	参与者的问题，根据StIPES，或者，如果没有，参与者的遗产

	d.	☒	参与者的发行，根据StIPES，或，如果没有，参与者的未亡父母平等份额，或，如果没有，参与者的遗产

	e.	☐	其他：（指定受益顺序）

29.3d奥美斯特P阿特纳PROVISIONS

	a.	☐	如果参与者有国内合伙人，则出于受益人和同意的目的，参与者的国内合伙人将被视为参与者的配偶。


				美国东部时间2023年9月13日上午10：20
		48


第30节。杂项

30.1	D埃菲尼特的DISABILITY

	（仅当计划包含取决于参与者残疾的功能时才能完成。）

	a.	如果参与者满足以下选定的任何标准，则为残疾：

		i.	☐	符合社会保障残疾资格

		ii.	☒	有资格获得雇主长期残疾计划的福利

		iii.	☐	由管理人根据其满意的医学证据确定

			a.	☐	不能从事任何职业以获取报酬或利润

			b.	☐	无法为雇主履行通常和习惯的职责

		iv.	☐	其他（必须是绝对可以确定的，不受雇主裁量权的约束）：

30.2	D埃菲尼特的HCE

	a.	回首一年是：

		i.	☒	12个月紧接计划年度之前的期间

		ii.	☐	日历年内开始12个月紧接计划年度之前的期间（只有在计划年度不历年）

	b.	☐	HCEs仅限于收入最高20%的员工。

30.3	TOP-HEAVYPROVISIONS

	a.	适用性。头重脚轻规定适用如下：

		i.	☐	规定不适用，因为计划仅涵盖集体谈判的员工（其中不到50%为业主、高级人员或行政人员）

		ii.	☐	规定不适用，因为计划仅规定401（k）缴款、匹配缴款和/或安全港缴款满足不歧视使用安全港法的要求

	b.	☐	供款归属时间表不符合守则第416条规定

		i.	的适用性头重脚轻日程安排。如果该计划成为头重脚轻，的头重脚轻下文确定的归属时间表将适用于所有未来计划年度的此类先前供款。

		ii.	头重脚轻归属时间表为：

			a.	☐	3年悬崖归属

			b.	☐	2-6年分级归属

			c.	☐	其他归属（必须至少与有利2-6年分级归属。）


归属服务年限		既得权益


				美国东部时间2023年9月13日上午10：20
		49

☐

计划覆盖范围。员工也在一项固定福利和/或另一项固定缴款计划的覆盖范围内：（选择所有适用项）

☐

确定的福利计划。如果设定受益计划也头重脚轻，员工将收到头重脚轻受益于：

☐

这份方案相当于“415补偿”的5%

☐

设定受益计划

☐

根据本计划提供的福利抵消了设定受益计划要求的最低福利

☐

每个计划都不顾及对方

☐

无头重脚轻需要福利，因为对两个计划下提供的福利进行的可比性分析证明满足了最低福利要求

ii.

☐

另一个固定缴款计划。如果设定缴款计划也头重脚轻，员工将收到头重脚轻受益于：

☐

这个计划

☐

另一项计划提供的福利抵消了该计划要求的最低福利

☐

另一固定缴款计划

☐

根据该计划提供的福利抵消了另一项计划要求的最低福利

☐

确定合计设定受益计划下累计应计福利现值如有必要，应采用以下因子：

利率：

ii.

死亡率表：

头重脚轻最低捐款。头重脚轻将作出最低限度的贡献：

☒

只到非关键员工

ii.

☐

对关键和非关键员工

iii.

☒

只为头重脚轻计划年份

iv.

☐

对于所有计划年度，无论计划是现在还是曾经头重脚轻

30.4

G覆盖LAW.该计划应受以下州或联邦的法律管辖：DE

30.5

P局域网EXPENSES

行政费用。该计划的合理管理费用将在雇主未支付或以其他方式支付的范围内从该计划中支付。

30.6

S颠覆P局域网PROVISIONS

☐

该计划包括特别条款，以取代收养协议或BPD的任何不一致条款（规定都可以在增编J中找到）.

（如果计划中包含不符合BPD第19.3节中概述的例外情况的替代条款，计划发起人可以不再依赖向本公司发出的意见函预先核准定额供款计划，基本计划文件# 15。为了有依靠，该计划必须申请自己的确定函。然而，如果雇主正在从单独设计的计划或从一个预先核准界定供款计划向另一方，附加须予保留的「守则第411（d）（6）条受保护利益」清单，仅当该等个别设计或预先核准固定缴款计划是有关此种福利的事先确定、咨询或意见函的主题。如《收入程序》第6.03节所述，计划中的守则第411（d）（6）节受保护利益或并入本计划的计划在预先批准的界定缴款计划中不被允许2017-41,此类规定必须不迟于雇主采纳该规定之日终止预先核准确定的贡献计划，或者，在合并的情况下，合并日期，并应仅在《守则》第411（d）（6）条要求的范围内适用。

30.7

☐

P局域网P艺术家，b能源公司ANDALTERNATEPAYEESARESUBJECTTOT他INDIVIDUALARBITRATIONPROVISIONSP罗维德INSECTION18.13 OFT他BASICP局域网D职业 （计划保荐机构不得依据意见函对本规定，因为它受ERISA标题I的约束）


				美国东部时间2023年9月13日上午10：20
		50

第31节。预先核准的定义缴款计划提供者信息

31.1

预先核准的计划文件的使用和应用

领养雇主可依赖美国国内税务局出具的意见函作为证据，证明该计划仅在《收入程序2017-41》规定的范围内符合《守则》§ 41（a）规定的条件。雇主在某些其他情况下或在就计划和收入程序2017-41发出的意见函中规定的某些资格要求方面，不得依赖意见函。本收养协议只能与基本计划文件# 15一起使用。采纳本计划和采纳协议条款的适当性、其与IRS的资格以及税务和雇员福利后果由雇主及其税务和法律顾问负责。未能正确完成和执行本收养协议可能会导致计划被取消资格，以便在此种情况下具有依赖，必须向美国国税局的员工计划决定申请确定函。

有关采纳本计划的任何计划条款的预期含义，或美国国税局就本基本计划文件# 15发出的意见函的影响的问题，可向下文31.2中为此目的指定的提供者或代理人提出。

31.2

预先核准的定义缴款计划提供者的代理人

T. Rowe Price Retirement Plan Services，Inc。

邮政信箱89000

巴尔的摩，MD 21289

31.3

识别预先核准的定义缴款计划提供者

T. Rowe Price Retirement Plan Services，Inc。

邮政信箱89000，CS-1312

巴尔的摩，MD 21289

719-2 78-5625

第32节。执行

这份计划必须由所有指明的各方签署并注明日期，以使其生效。采用组合利润分享计划（有或没有401（k）安排）和货币购买养老金计划必须分别在单独的收养协议上进行。

在德克萨斯州普莱诺执行，

。这14^第2023年9月的一天。


Bread Financial支付公司。

签名：		卡拉·M·塔顿
职位：		副总裁，总奖励


				美国东部时间2023年9月13日上午10：20
		51

增编A

祖父条款

注意：如果计划中的代码第411（d）（6）节受保护福利或并入本计划的计划既不是（i）通过预先批准的固定缴款计划作为规定提供，也不是（ii）事先确定、咨询或意见函的主题，则雇主不能依赖预先批准的固定缴款计划提供者的意见函来获得关于此类福利的资格。如《收入程序2017-41》第6.03节所述，如果计划中的代码第411（d）（6）节受保护利益或并入本计划的计划在预先批准的界定缴款计划中不被允许，则此类规定必须不迟于雇主采用本预先批准的界定缴款计划之日或在合并的情况下的合并日期终止，并且应仅在代码第411（d）（6）节要求的范围内适用。

A.1

祖父退出条款

参与者账户中的以下在职提款应提供给满足下述要求且不受以下规定限制的下文所述参与者：World Financial Match可用于终止提款（允许分期），年龄591/2，适用于RMD，&适用于现役；它也可用于贷款赎回和计算。其账户包括可归属于参与世界金融网络计划的金额的参与者，在雇员期间，可获得截至1997年12月31日根据该计划持有的可归属于其雇主匹配和退休缴款账户的金额分配（根据随后的收入、支出、收益和损失或任何其他适用的费用或贷项进行调整）。World Financial Source的Roth资产可在现役提款下使用：45-Roth Conv/Trans WF PR Match 46 Roth Conv/Trans WF PRi Retire 47 Roth Conv/Trans WF Prior Roll。

（退出标准必须是绝对可以确定的、非歧视的、客观的）

A.2

其他祖父归属时间表

下文规定的先前归属时间表应适用于下文就下述参与者规定的贡献：世界金融比赛100%归属。2007年1月1日之前收到的任何匹配捐款都受制于5年的悬崖归属时间表。

A.3

其他祖父条款

满足下述要求的下文所述参与者应可获得以下规定：（有关潜在依赖问题，请参见上面的说明）在下文指定的雇主之前的服务被记入资格和服务的贷方：如果受雇于Blispay或公司，如果受雇于Signet公司于10/22/17作为2/8/19，如果受雇于Lon公司或公司作为12/3/20的公司，则受雇于公司于10/23/17 Conversant：Dotomi，Inc.；Greystripe，Inc.；Conversant Media Systems，Inc.；和SET Media，Inc.（每个“Conversant Company”）仅当于12/10/14受雇于Conversant Company Abacus if employed by the Company as 2/1/07 if employed by Advecor as 12/31/12 AEP if employed by the Company as 3/1/03 Aspen if employed by the Company as 6/1/11 Atrana if employed by the Company as 5/14/05 Barney's if employed by the Company as 6/2/13 Big if employed by the Company as 8/15/06 bigfoot if employed by the Company as 9/24/05 if employed by Capstone as 11/1/04 and employed by the Company on 11/2/04 or before if employed by ConneXT as 8/If employed by the Company as 10/1/06 CBSI if employed by the Company as 9/16/03 if employed by Dresser as 7/15/97 DoubleClick if employed by the Company as 4/3/06 if employed by Epsilon on on 10/31/04 and hired by the Company on 11/1/04 or if employed by Epsilon’s affiliated on 12/31/04 & hired by the Company on 1/1/05 or before，但如受雇于公司作为7/1/10或采购协议中规定的较后日期Exolink，如受雇于公司作为1/1/03，如受雇于FMI于12/31/01，如受雇于Harmonic Systems于8/11/98，如受雇于HMI作为12/1/12，如受雇于HNB于7/19/98 iCom，如受雇于公司作为2/6/06 Limited，如受雇于公司与资产购买有关&任一于9/15/12，或在12/31/01受雇于LRI（如于9/24/01受雇于Mail Box）后90天内（如于11/22/96受雇于NBCC）Orcom（如受雇于公司为12/2/03）或在其后30天内（如受雇于SPS（Fleetshare）于7/14/99受雇于SPS（如于7/14/99受雇于SPPS（Fleetshare））及于6/30/00受雇于Utilipro于2/28/01受雇于公司截至10/30/09受雇于Charming（如受雇于公司），或采购协议中规定的更晚日期AEP、Capstone、CBSI、Epsilon、Orcom，受专业影响的员工永远没有资格获得退休缴款


				美国东部时间2023年9月13日上午10：20
		52

增编b

计划合并

注意：如果计划中的代码第411（d）（6）节受保护福利或并入本计划的计划既不是（i）通过预先批准的定额供款计划作为规定提供，也不是（ii）事先确定、咨询或意见函的主题，则雇主不能依赖预先批准的定额供款计划提供者的意见函来获得与此种福利有关的资格。如《收入程序2017-41》第6.03节所述，如果计划中的代码第411（d）（6）节受保护利益或并入本计划的计划在预先批准的界定缴款计划中不被允许，则此项规定必须不迟于雇主采用本预先批准的界定缴款计划之日或在合并的情况下的合并日期终止，并且应仅在代码第411（d）（6）节要求的范围内适用。

B.1

计划合并

（以下计划已并入计划，并受自合并日起生效的计划条款所规限。）


合并计划名称	合并日期
（a）世界金融网络国家银行储蓄和退休计划		1/1/1998


				美国东部时间2023年9月13日上午10：20
		53

艰难的退出以遵守

2018年BIPARTISAN预算法案和2017年减税和就业法案

临时合规修订

本增编的规定是修订的一部分，以遵守2019年9月23日与《最终财务条例》发布的关于从合格计划中提取艰苦条件的修订规则和程序。

可用性

除了根据本收养协议第25条作出的当前选择外，该计划特此允许从以下账户提取艰苦条件（包括收入，除非另有排除）；（选择任何一种。但是，这些捐款必须已经在该计划下可用）

☒

1988年后401（k）缴款收入

☐

非QACA安全港Malching贡献

☐

非QACA安全港非选择性贡献

☐

QACA安全港Malching贡献

☐

QACA安全港非选择性贡献

☐

QMAC

☐

QNEC

☐

先前的安全港贡献

☐

所有雇主供款来源的收入，包括上述选择的收入，将被排除在外。

2.	确定紧迫和沉重的资金需求。

艰苦条件退出应根据管辖本收养协议的艰苦条件退出临时修正案中规定的参数进行。

3.	确定计划分配是满足需要所必需的。

确定艰苦条件退出的必要性不再要求暂停参与者在雇主或相关公司的所有计划下的“选择性供款”（以及适用的“雇员供款”）。为任何其他计划目的与本次暂停进行的任何协调也将被消除。

4.	对硬性撤回的选择性限制。

☐

在可能进行艰苦条件退出之前，参与者必须获得本计划和雇主维持的所有其他计划下可用的所有非应税贷款。

生效日期

Bread Financial 401（k）计划已被修订，以符合管辖本收养协议的艰难退出临时修订的条款。本增编的规定自适用的《收养协议》第4.4节或第4.5节之日起生效。


Bread Financial支付公司。计划主办人名称

/s/Cara M Tutton						9/14/2023
授权签署						日期

/s/Cara M Tutton
打印授权签字人姓名


				美国东部时间2023年9月13日上午10：20
		54