附件 99.1
未经审计的备考简明合并财务信息
以下未经审计的备考简明合并财务信息是基于Wesbanco, Inc.（“韦斯银行”）和Premier Financial Corp.（“Premier Financial”）的历史财务报表，并旨在说明将Premier Financial与韦斯银行合并并入TERM5的财务影响，该合并于2025年2月28日生效（“合并”）。以下未经审计的备考简明合并损益表结合了韦斯银行及其子公司以及Premier Financial及其子公司的历史经营业绩，作为韦斯银行对Premier Financial的收购使用会计上的购置法（会计准则编纂（ASC）805“企业合并”）并实施所附附注中所述的相关备考调整。根据收购会计法，韦斯银行将按照截至合并完成之日各自的公允价值记录Premier Financial的资产和负债。备考财务信息应与韦斯银行截至2025年12月31日和2024年12月31日止财政年度的10-K表格年度报告以及Premier Financial截至2024年12月31日止财政年度的10-K表格年度报告一并阅读，这些信息均以引用方式并入本文。
下文所列未经审计的备考简明合并损益表假设合并于2025年1月1日完成并使合并生效，就未经审计的备考简明合并损益表而言，如同合并在呈报的整个期间内一直有效。
这份未经审计的备考简明合并损益表反映了基于估计的初步收购会计调整的合并。实际调整将在合并生效之日作出，因此可能与未经审计的备考简明合并损益表中反映的调整有所不同。
此处包含的未经审计的备考简明合并损益表仅供参考，并不一定反映合并后公司的财务业绩，前提是这些公司在列报期初实际合并。此信息已进行调整，以使（i）可直接归因于收购Premier Financial、（ii）具有事实根据以及（iii）预计将对合并业绩产生持续影响的备考事件生效。本未经审计的备考简明损益表中包含的调整不反映预期成本节约、费用效率或任何潜在的资产负债表重组、赚取额外收入的机会、当前市场状况对收入的潜在影响或资产处置等因素的好处，并包括各种初步估计，可能不一定表明如果合并在所示日期或期间开始时完成或在未来可能实现的财务状况或经营业绩。未经审计的备考简明合并损益表及附注应与韦斯银行及其子公司以及Premier Financial及其子公司的历史合并财务报表及其相关附注一并阅读，并在整体上予以限定。这些信息及其注释通过引用并入本文。
Wesbanco, Inc.
未经审计的备考简明合并损益表
截至2025年12月31日止年度
| 韦斯银行， 公司。 |
总理 金融 公司（1） |
交易 调整 (2) |
备考 合并 韦斯银行， 公司。 |
|||||||||||||||||
| 利息收入 |
||||||||||||||||||||
| 贷款，包括费用 |
$ | 1,097,203 | $ | 54,933 | $ | 11,096 | （a | ) | $ | 1,163,232 | ||||||||||
| 证券及其他 |
174,737 | 7,103 | 1,187 | （b | ) | 183,027 | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 总利息收入 |
1,271,940 | 62,036 | 12,284 | 1,346,259 | ||||||||||||||||
| 利息费用 |
||||||||||||||||||||
| 存款 |
375,756 | 23,068 | (231 | ) | （c | ) | 398,593 | |||||||||||||
| 其他借款 |
81,884 | 4,146 | 64 | （d | ) | 86,094 | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 总利息费用 |
457,640 | 27,214 | (167 | ) | 484,687 | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 净利息收入 |
814,300 | 34,822 | 12,450 | 861,572 | ||||||||||||||||
| 信用损失准备 |
77,242 | — | — | 77,242 | ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 净利息收入后 |
||||||||||||||||||||
| 信贷损失准备金 |
737,058 | 34,822 | 12,450 | 784,330 | ||||||||||||||||
| 非利息收入 |
166,755 | 8,250 | (850 | ) | （e | ) | 174,155 | |||||||||||||
| 非利息费用 |
624,575 | 29,668 | 2,956 | （f | ) | 657,199 | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 所得税前收入 |
279,238 | 13,404 | 8,644 | 301,286 | ||||||||||||||||
| 准备金 |
56,133 | 2,815 | 1,815 | （g | ) | 60,763 | ||||||||||||||
| 优先股股息 |
20,541 | — | — | 20,541 | ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 普通股股东可获得的净收入 |
$ | 202,564 | $ | 10,589 | $ | 6,829 | $ | 219,982 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 每股收益 |
||||||||||||||||||||
| 基本 |
$ | 2.23 | $ | 0.30 | — | $ | 2.42 | |||||||||||||
| 摊薄 |
$ | 2.23 | $ | 0.29 | — | $ | 2.42 | |||||||||||||
| 平均流通股 |
||||||||||||||||||||
| 基本 |
90,896,991 | 35,892,588 | (35,892,588 | ) | （h | ) | 90,896,991 | |||||||||||||
| 摊薄 |
91,034,094 | 36,025,353 | (36,025,353 | ) | （h | ) | 91,034,094 | |||||||||||||
| (1) | 反映2025年1月1日至2025年2月28日期间。 |
| (2) | 有关备考调整的更多信息和交叉引用，请参见未经审计的备考简明合并财务信息《采购会计调整》附注B。 |
见未经审计的备考简明合并财务信息附注。
未经审核备考简明合并财务资料附注
附注a —备考列报的基础
于2024年7月25日，韦斯银行与Premier Financial订立一份合并协议及计划（“合并协议”）。根据合并协议的条款，在合并生效前已发行的每股Premier Financial普通股转换为在合并生效时获得0.80股韦斯银行普通股的权利。Premier Financial股东收到的韦斯银行普通股股份以换取其持有的Premier Financial普通股股份预计将符合免税交易所的资格。该交易于2025年2月28日完成，估值约为10亿美元。此值基于韦斯银行于2025年2月28日的收盘股价为35.07美元。
未经审计的备考简明合并损益表，包括每股数据，在合并生效后呈列。备考财务信息假设合并于2025年1月1日完成，并使合并生效，就未经审计的备考简明合并损益表而言，如同合并在呈报的整个期间内一直有效。
本次合并采用收购会计法核算；因此，购买价款超过所收购资产（包括可辨认无形资产）与承担的负债的估计公允价值的差额，记为商誉。备考财务信息包括估计调整，以按其各自的公允价值记录Premier Financial的资产和负债，并代表管理层根据收购日期可获得信息作出的估计。
附注B —采购会计调整
计入备考损益表的估计公允价值调整是基于现有信息，以及在收购日期被认为合理的某些假设。就本备考分析而言，除商誉外，公允价值调整按直线法或加速法在其估计平均剩余年限内摊销/增值。借款的估计增值和摊销是根据借款类型的估计到期日计算的。当合并完成后的期间记录实际摊销/增值时，将酌情使用有效收益率法。与净公允价值调整相关的税费按联邦所得税目的的法定21%税率计算。
包括在备考调整中的是核心存款和信托客户名单无形资产的摊销。核心存款无形资产与商誉分开，按照加速法在预计平均剩余年限十（10）年内摊销。信托客户名单无形资产按预计平均剩余年限十五（15）年摊销。
下文提供有关用于确定未经审计的备考简明合并损益表中的备考调整的方法和假设的更多详细信息。所有调整均基于收购日期的假设和/或估值。
| (a) | 调整以记录两个月的贷款贴现增值的估计公允价值标记，基于投资组合的预期平均寿命。 |
| (b) | 调整为记录两个月投资证券折现增值的估计公允价值标记，基于组合的预期平均寿命。 |
| （c） | 调整以记录基础工具规定期限的剩余合同期限内估计公允价值标记的两个月贴现增值。 |
| （d） | 调整以记录基础工具规定期限的剩余合同期限内估计公允价值标记的两个月贴现增值。 |
| （e） | 收入减少是由于对Premier Financial的交换收入减少的影响。 |
| （f） | 对估计的核心存款无形资产（CDI）和信托客户名单在其平均寿命内的两个月摊销进行调整，并移除Premier Financials现有的CDI摊销。 |
| （g） | 调整以21%确认备考交易和融资相关调整的税收影响。 |
| （h） | 调整以消除已反映在韦斯银行股份余额中的Premier Financial的普通股。 |