附件 99.1
Innoviz Technologies Ltd.及其子公司
中期合并财务报表
截至2026年3月31日
未经审计
指数
| 页 | |
| 中期合并资产负债表 | F-2-F-3 |
| 中期综合经营报表 | F-4 |
| 中期股东权益变动表 | F-5 |
| 中期合并现金流量表 | F-6-F-7 |
| 中期综合财务报表附注 | F-8-F-15 |
Innoviz Technologies Ltd.及其子公司
中期合并资产负债表（未经审计）
千美元（股票和每股数据除外）
| 3月31日， | 12月31日， | |||||||
| 2026 | 2025 | |||||||
| 物业、厂房及设备 | ||||||||
| 当前资产： | ||||||||
| 现金及现金等价物 | $ |
|
$ |
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||||
| 短期受限制现金 |
|
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| 银行存款 |
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| 有价证券 |
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| 应收贸易账款，净额 |
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| 存货 |
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| 预付费用及其他流动资产 |
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| 合计流动资产 |
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|
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| 长期资产： | ||||||||
| 受限制存款 |
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| 物业及设备净额 |
|
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| 经营租赁使用权资产净额 |
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| 其他长期资产 |
|
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| 合计长期资产 |
|
|
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| 总资产 | $ |
|
$ |
|
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随附的附注为中期综合财务报表的组成部分。
F-2
Innoviz Technologies Ltd.及其子公司
中期合并资产负债表（未经审计）
千美元（股票和每股数据除外）
| 3月31日， | 12月31日， | |||||||
| 2026 | 2025 | |||||||
| 负债和股东权益 | ||||||||
| 流动负债： | ||||||||
| 贸易应付款项 | $ |
|
$ |
|
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| 递延收入 |
|
|
||||||
| 雇员和应计工资 |
|
|
||||||
| 应计费用和其他流动负债 |
|
|
||||||
| 经营租赁负债 |
|
|
||||||
| 合计流动负债 |
|
|
||||||
| 长期负债： | ||||||||
| 经营租赁负债 |
|
|
||||||
| 认股权证责任 |
|
|
||||||
| 合计长期负债 |
|
|
||||||
| 股东权益： | ||||||||
| 普通股
|
|
|
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| 额外实收资本 |
|
|
||||||
| 累计赤字 | (
|
) | (
|
) | ||||
| 合计股东权益 |
|
|
||||||
| 负债和股东权益总计 | $ |
|
$ |
|
||||
随附的附注为中期综合财务报表的组成部分。
F-3
Innoviz Technologies Ltd.及其子公司
临时合并经营报表（未经审计）
千美元（股票和每股数据除外）
| 三个月结束 3月31日， |
||||||||
| 2026 | 2025 | |||||||
| 收入 | $ |
|
$ |
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| 收入成本 | (
|
) | (
|
) | ||||
| 毛利（亏损） | (
|
) |
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| 营业费用： | ||||||||
| 研究与开发 |
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||||||
| 销售与市场营销 |
|
|
||||||
| 一般和行政 |
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||||||
| 合计营业费用 |
|
|
||||||
| 经营亏损 | (
|
) | (
|
) | ||||
| 财务收入，净额 |
|
|
||||||
| 收入税前亏损 | (
|
) | (
|
) | ||||
| 对收入征税 | (
|
) | (
|
) | ||||
| 净亏损 | $ | (
|
) | $ | (
|
) | ||
| 每股普通股基本和摊薄净亏损 | $ | (
|
) | $ | (
|
) | ||
| 用于计算每股普通股基本和摊薄净亏损的加权平均普通股数 |
|
|
||||||
随附的附注为中期综合财务报表的组成部分。
F-4
Innoviz Technologies Ltd.及其子公司
股东权益变动的中期合并报表（未经审计）
千美元（股票和每股数据除外）
|
|
|
合计 |
||||||||||||||||||
| 普通股 | 额外 |
累计 |
股东’ |
|||||||||||||||||
| 数 | 金额 | 实收资本 | 赤字 | 股权 | ||||||||||||||||
| 截至2025年1月1日的余额 |
|
$ |
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$ |
|
$ | (
|
) | $ |
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| 发行普通股和认股权证，扣除发行费用 |
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| 行使购股权 |
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| 受限制股份单位的归属 |
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| 股份补偿 | - |
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| 净亏损 | - |
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(
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) | (
|
) | |||||||||||||
| 截至2025年3月31日的余额 |
|
$ |
|
$ |
|
$ | (
|
) | $ |
|
||||||||||
| 截至2026年1月1日的余额 |
|
$ |
|
$ |
|
$ | (
|
) | $ |
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||||||||||
| 发行普通股，扣除发行费用 |
|
|
|
|
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|||||||||||||||
| 行使购股权 |
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| 受限制股份单位的归属 |
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| 股份补偿 | - |
|
|
|
|
|||||||||||||||
| 净亏损 | - |
|
|
(
|
) | (
|
) | |||||||||||||
| 截至2026年3月31日的余额 |
|
$ |
|
$ |
|
$ | (
|
) | $ |
|
||||||||||
随附的附注为中期综合财务报表的组成部分。
F-5
Innoviz Technologies Ltd.及其子公司
现金流量中期合并报表（未经审计）
千美元（股票和每股数据除外）
| 三个月结束 3月31日， |
|
|||||||
| 2026 | 2025 | |||||||
| 经营活动产生的现金流量： | ||||||||
| 净亏损 | $ | (
|
) | $ | (
|
) | ||
| 将净亏损与经营活动中使用的现金净额对账所需的调整： | ||||||||
| 折旧及摊销 |
|
|
||||||
| 重新计量认股权证责任 | (
|
) | (
|
) | ||||
| 银行存款应计利息变动 |
|
(
|
) | |||||
| 有价证券变动 | (
|
) | (
|
) | ||||
| 股份补偿 |
|
|
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| 资本收益，净额 | (
|
) |
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|||||
| 汇兑损失，净额 |
|
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| 预付费用及其他资产变动 | (
|
) |
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|||||
| 贸易应收款项变动，净额 |
|
(
|
) | |||||
| 库存变化 | (
|
) |
|
|||||
| 经营租赁资产和负债变动，净额 | (
|
) | (
|
) | ||||
| 贸易应付款项变动 |
|
(
|
) | |||||
| 应计费用及其他负债变动 | (
|
) |
|
|||||
| 雇员变动和应计工资 |
|
|
||||||
| 递延收入变动 |
|
|
||||||
| 经营活动使用的现金净额 | (
|
) | (
|
) | ||||
| 投资活动产生的现金流量： | ||||||||
| 购置财产和设备 | (
|
) | (
|
) | ||||
| 出售物业及设备所得款项 |
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|
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| 投资银行存款 | (
|
) | (
|
) | ||||
| 提取银行存款 |
|
|
||||||
| 有价证券投资 | (
|
) | (
|
) | ||||
| 有价证券的出售和到期收益 |
|
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||||||
| 投资活动提供（使用）的现金净额 | $ |
|
$ | (
|
) | |||
随附的附注为中期综合财务报表的组成部分。
F-6
Innoviz Technologies Ltd.及其子公司
现金流量中期合并报表（未经审计）
千美元（股票和每股数据除外）
| 三个月结束 3月31日， |
|
|||||||
| 2026 | 2025 | |||||||
| 筹资活动产生的现金流量： | ||||||||
| 发行普通股和认股权证，扣除已支付的发行费用 |
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||||||
| 发行普通股，扣除已支付的发行费用 |
|
|
||||||
| 行使期权所得款项 |
|
|
||||||
| 筹资活动提供的现金净额 |
|
|
||||||
| 汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | (
|
) | (
|
) | ||||
| 现金、现金等价物和受限制现金减少 | (
|
) | (
|
) | ||||
| 期初现金、现金等价物和限制性现金 |
|
|
||||||
| 期末现金、现金等价物和受限制现金 | $ |
|
$ |
|
||||
| 补充披露现金流量活动： | ||||||||
| （一）期间支付的现金用于： | ||||||||
| 所得税 | $ |
|
$ |
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||||
| （二）非现金交易： | ||||||||
| 购置财产和设备 | $ |
|
$ |
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| 出售财产和设备 | $ |
|
$ |
|
||||
| 需支付的发行费用 | $ |
|
$ |
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| （三）期末现金、现金等价物和限制性现金： | ||||||||
| 现金及现金等价物 | $ |
|
$ |
|
||||
| 短期受限制现金 |
|
|
||||||
| $ |
|
$ |
|
|||||
随附的附注为中期综合财务报表的组成部分。
F-7
注1：-一般
| a. | Innoviz Technologies及其子公司（“公司”或“Innoviz”）是高性能、车规级激光雷达传感器平台和互补解决方案的一级直接供应商，这些平台旨在通过大规模的安全自动驾驶和其他以感知为重点的应用带来增强的视觉和卓越的性能。该公司为正在为乘用车、robotaxi、班车、配送车和卡车市场开发自动驾驶车辆的主机厂（原始设备制造商）和Tier-1合作伙伴提供完整的基于激光雷达的解决方案。该公司还利用其车规级激光雷达技术为非汽车市场提供解决方案，包括智能基础设施、周边安全、交通管理和机器人技术。 |
| b. | 公司于2016年1月18日根据以色列国法律注册成立。 |
| c. | 于2020年12月10日，公司与特殊目的收购公司Collective Growth Corporation（“Collective Growth Corporation”）就合并（“交易”）订立最终协议，导致Collective Growth于2021年4月5日（“截止日期”）交易完成后成为公司的全资附属公司。 |
公司普通股于2021年4月5日在纳斯达克 Stock Market LLC上市，交易代码为“INVZ”。
| d. | 截至2026年3月31日，该公司的主要流动资金来源包括其现金和现金等价物，金额为$
|
| e. | 2023年10月7日，以色列遭到恐怖组织袭击，进入战争状态。2025年10月9日，双方同意停火，尽管无法保证这一协议将得到维护。2026年2月28日，美国和以色列对伊朗发动联合攻击。伊朗向以色列境内目标以及波斯湾多个国家的美军基地和其他目标发射弹道导弹和无人机。2026年4月8日，美国和伊朗同意有条件停火，其中包括以色列。截至这些中期综合财务报表之日，很难预测再度爆发敌对行动的可能性和未来的任何升级，因为冲突对公司运营和财务业绩的经济影响也是如此。公司考虑了战争的影响，确定截至2026年3月31日止期间的中期综合财务报表没有重大不利影响，包括管理层作出的相关重大估计。 |
| a. | 中期财务报表 |
随附的截至2026年3月31日的中期综合资产负债表、截至2026年3月31日和2025年3月31日止三个月的中期综合经营报表和中期综合现金流量表，以及截至2026年3月31日和2025年3月31日止三个月的中期股东权益变动表，均未经审计。这些未经审计的中期综合财务报表是根据美国公认会计原则（“美国公认会计原则”）和美国证券交易委员会（“SEC”）有关中期财务报告的适用规则和条例编制的。
F-8
临时合并财务报表附注（未经审计）
千美元（股票和每股数据除外）
注2：-重要会计政策（续）
管理层认为，未经审计的中期综合财务报表包括公司截至2026年3月31日财务状况公允报表所需的所有正常经常性调整，以及截至2026年3月31日和2025年3月31日止三个月的经营业绩和现金流量。截至2026年3月31日止三个月的业务结果不一定表明截至2026年12月31日止年度或其他中期期间或未来年度的预期结果。
| b. | 重要会计政策 |
随附的未经审核中期综合财务报表应与公司于2026年3月4日向SEC提交的截至2025年12月31日止财政年度的20-F表格年度报告（“2025年年度报告”）一并阅读。
2025年年度报告所述对未经审计的中期综合财务报表及相关附注产生重大影响的重大会计政策并无变更。
| c. | 估计数的使用： |
按照公认会计原则编制中期合并财务报表要求管理层作出估计和假设，这些估计和假设会影响中期合并财务报表日期的资产和负债的报告金额以及或有资产和负债的披露以及报告期间的收入和支出的报告金额。
受此类估计和假设约束的重要项目包括存货储备和不动产、厂房和设备的使用寿命。公司的这些估计基于历史和预期结果、趋势以及它认为在当时情况下合理的各种其他假设，包括对未来事件的假设。实际结果可能与这些估计不同。
| d. | 信用风险集中： |
可能使公司面临集中信用风险的金融工具主要包括现金及现金等价物、贸易应收款项、有价证券、银行存款和受限制存款。
该公司的大部分现金和现金等价物以及短期银行存款都投资于以色列各大银行。公司认为，持有公司现金存款的金融机构财务稳健，因此承担的风险极小。
F-9
临时合并财务报表附注（未经审计）
千美元（股票和每股数据除外）
注2：-重要会计政策（续）
公司的贸易应收款项主要来自位于全球的客户。公司通过对客户的财务状况进行信用评估并在特定情况下要求客户预付款来降低信用风险。公司一般不需要抵押品。
公司投资于平均信用等级为“A”级、期限最长为三年的有价证券。公司的投资政策是在购买时投资于单一证券的比例不超过其投资组合的5%。
库存包括以下内容：
| 3月31日， | 12月31日， | |||||||
| 2026 | 2025 | |||||||
| 原材料 | $ |
|
$ |
|
||||
| 在制品 |
|
|
||||||
| 成品 |
|
|
||||||
| $ |
|
$ |
|
|||||
在截至2026年3月31日和2025年3月31日的三个月中，公司在将货物控制权分别转让给客户3895美元和1540美元后，在某个时间点确认了激光雷达传感器和关键部件的收入。
在截至2026年3月31日和2025年3月31日的三个月中，公司在获得客户认可后，分别在一个时间点确认了应用工程服务的收入，分别为2,892美元和15,850美元。
2025年6月，该公司与一家客户签订了一份销售机器（包括随后对机器进行的调整）的合同，价格为10,000美元。在截至2026年3月31日的三个月中，该公司随着时间的推移从随后对机器的调整中确认了346美元的收入。
递延收入
在截至2026年3月31日的三个月中，公司确认了398美元，计入2025年12月31日的递延收入余额。
剩余履约义务
该公司剩余的履约义务包括尚未提供的应用工程服务收入。截至2026年3月31日，分配给剩余履约义务的交易价格总额为22641美元（其中22美元记为递延收入）。该公司预计将在未来12个月内将其中大部分确认为收入。
F-10
临时合并财务报表附注（未经审计）
千美元（股票和每股数据除外）
下表列示了公司截至2026年3月31日和2025年12月31日在公允价值层级内按层级划分的以公允价值计量的资产和负债情况。
| 2026年3月31日 | ||||||||||||||||
| 1级 | 2级 | 3级 | 合计 | |||||||||||||
| 资产： | ||||||||||||||||
| 有价证券 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
||||||||
| 外币衍生品 | $ |
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$ |
|
$ |
|
$ |
|
||||||||
| 金融资产总额 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
||||||||
| 负债： | ||||||||||||||||
| 认股权证 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
||||||||
| 外币衍生品 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
||||||||
| 金融负债总额 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
||||||||
| 2025年12月31日 | ||||||||||||||||
| 1级 | 2级 | 3级 | 合计 | |||||||||||||
| 资产： | ||||||||||||||||
| 有价证券 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
||||||||
| 金融资产总额 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
||||||||
| 负债： | ||||||||||||||||
| 认股权证 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
||||||||
| 金融负债总额 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
||||||||
F-11
临时合并财务报表附注（未经审计）
千美元（股票和每股数据除外）
附注6：-承诺和意外情况
法律诉讼：
2024年3月28日，美国特拉华州衡平法院针对Collective Growth的几名前高级管理人员和董事（“被告”）提起了一项推定的集体诉讼，该诉讼与交易前的事件有关。根据交易协议，公司可能被要求仅就在截止日期或之前发生的任何事项履行在截止日期之前有效的所有有利于集体增长的董事和高级管理人员的赔偿或开脱权利。该诉讼一般指称，被告未能在代理声明中披露有关被告与交易相关的利益以及Collective Growth可为交易贡献的每股净现金的重大信息，从而损害了Collective Growth的公众股东在知情的基础上就交易行使赎回的能力。该诉讼主张违反信托义务和不当得利的索赔。
2024年8月9日提出修正申诉，对此，2024年8月23日，被告法律顾问提出驳回动议。2025年11月19日，法院批准了被告的驳回动议，但有偏见。同日，即2025年11月19日，原告提交了上诉通知书。2026年1月9日，原告提交了开庭上诉摘要。2026年2月9日，被告提交答辩上诉摘要。原告于2026年2月27日提交答辩简报，原告上诉情况简报完毕。
被告拟对索赔进行有力抗辩。
截至本报告之日，公司根据其法律顾问的建议，无法估计对公司有利或不利结果的可能性。因此，中期综合财务报表中未记录一项估计负债。
除上述情况外，公司目前不作为原告或被告参与公司预计单独或总体上会对公司业务、财务状况、经营业绩或现金流量产生重大影响的任何法律诉讼。
附注7：-股权发行
| a. | 2025年2月12日，公司共发行
|
F-12
临时合并财务报表附注（未经审计）
千美元（股票和每股数据除外）
附注7：-股权发行（续）
| b. | 于2025年8月13日，公司与销售代理订立公开市场销售协议（「销售协议」）。根据销售协议的条款，公司可通过销售代理不时发售和出售其普通股，总发售价最高可达$
|
在截至2026年3月31日的三个月内，公司根据销售协议发行了6,163，432股无面值普通股，总对价为4,158美元，扣除销售代理费和其他发行费用221美元。
附注8：-每股基本及摊薄净亏损
下表列出所列期间每股净亏损的计算方法：
| 三个月结束 3月31日， |
||||||||
| 2026 | 2025 | |||||||
| 分子： | ||||||||
| 净亏损 | $ | (
|
) | $ | (
|
) | ||
| 分母： | ||||||||
|
|
|
|||||||
以下潜在普通股由于其反摊薄效应，已被排除在呈报期间的稀释每股净亏损计算之外：
| a. |
|
| b. |
|
F-13
临时合并财务报表附注（未经审计）
千美元（股票和每股数据除外）
| a. | 分段信息： |
|
| 三个月结束 3月31日， |
|
|||||||
| 2026 | 2025 | |||||||
| 来自外部客户的收入 | $ |
|
$ |
|
||||
| 减： | ||||||||
| 收入成本 |
|
|
||||||
| 研发费用 |
|
|
||||||
| 销售和营销费用 |
|
|
||||||
| 一般和行政费用 |
|
|
||||||
| 财务收入，净额 | (
|
) | (
|
) | ||||
| 对收入征税 |
|
|
||||||
| 分部亏损 | $ |
|
$ |
|
||||
| 其他分部披露： | ||||||||
| 折旧和摊销费用 | $ |
|
$ |
|
||||
| 股份补偿费用 | $ |
|
$ |
|
||||
| 利息收入 | $ |
|
$ |
|
||||
| 分部资产支出 | $ |
|
$ |
|
||||
| 3月31日， | 12月31日， | |||||||
| 2026 | 2025 | |||||||
| 资产： | ||||||||
| 分部资产 | $ |
|
$ |
|
||||
F-14
临时合并财务报表附注（未经审计）
千美元（股票和每股数据除外）
注9：-分部信息（续）
| b. | 地理信息： | |
| 以下是按地理区域划分的收入摘要。归属于地理区域的收入，基于客户接受交付产品和服务的地点： |
||
| 三个月结束 3月31日， |
||||||||
| 2026 | 2025 | |||||||
| 欧洲、中东和非洲（*) | $ |
|
$ |
|
||||
| 北美（**) |
|
|
||||||
| 以色列 |
|
|
||||||
| 亚太地区 |
|
|
||||||
| $ |
|
$ |
|
|||||
| (*) | 包括来自德国的收入，数额为$
|
| (**) | 包括来自美国的收入，数额为$
|
| c. | 主要客户信用风险集中: |
| 截至2026年3月31日，客户A、客户B及客户C分别占公司贸易应收款项的约40%、37%及18%。
截至2025年12月31日，客户B占公司贸易应收款项的约73%。 |
F-15