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艾伯维公司（AbbVie Inc.）（艾伯维或公司）未经审计的中期简明综合财务报表是根据美国证券交易委员会的规则和条例编制的。因此，根据美国公认会计原则（U.S. GAAP）编制的年度财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露被省略。这些未经审计的中期简明综合财务报表应与公司截至2023年12月31日止年度的10-K表格年度报告中包含的公司经审计的综合财务报表和附注一并阅读。

管理层认为，这些财务报表包括公允列报公司财务状况和经营成果所需的所有正常和经常性调整。任何中期的净收入和净收益不一定代表未来或年度业绩。进行了某些其他重新分类，以使上一期间中期简明综合财务报表符合本期的列报方式。

艾伯维此前宣布的收购事项已于2024年2月12日完成对ImmunoGen，Inc.（ImmunoGen）的收购，并于2024年8月1日完成了对Cerevel Therapeutics Holdings, Inc.（Cerevel Therapeutics）的收购。有关这些收购的更多信息，请参见附注4和附注8。

最近的会计公告

尚未采用的近期会计公告

ASU第2023-09号

2023年12月，财务会计准则委员会（FASB）发布会计准则更新（ASU）第2023-09号，所得税-所得税披露的改进（主题740）.该准则要求将有效税率调节分解为标准类别，加强已缴纳所得税的披露，并修改其他与所得税相关的披露。该标准将于2025年开始在年度期间对艾伯维生效，允许提前采用。艾伯维目前正在评估采用这一指导意见对其合并财务报表的影响。

ASU第2023-07号

2023年11月，FASB发布ASU第2023-07号分部报告-改善可报告分部披露（主题280）.该准则要求披露包括定期向主要经营决策者（CODM）提供的重大分部费用、按可报告分部对其他分部项目的描述，以及主要经营决策者在决定如何分配资源时使用的任何额外的分部损益计量。ASU还要求将目前主题280要求的所有年度披露纳入中期。该准则从2024年的年度期间和2025年的中期期间开始对艾伯维有效，允许提前采用，并要求追溯适用于财务报表中列报的所有以前期间。艾伯维目前正在评估采用这一指导意见对其合并财务报表的影响。

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库存

（百万）			9月30日， 2024						12月31日， 2023
成品			$	1,347					$	1,356
在制品			2,071						1,643
原材料			1,032						1,100
库存			$	4,450					$	4,099

物业及设备净额

（百万）			9月30日， 2024						12月31日， 2023
财产和设备，毛额			$	12,279					$	11,635
累计折旧			( 7,138 )						( 6,646 )
物业及设备净额			$	5,141					$	4,989

折旧费用为$ 191 三个月的百万美元和$ 558 截至2024年9月30日止9个月的百万美元 196 三个月的百万美元和$ 565 截至2023年9月30日止九个月的百万元。

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下表总结了两级法的影响：

						三个月结束 9月30日，												九个月结束 9月30日，
（百万，每股数据除外）						2024						2023						2024						2023
基本EPS
归属于艾伯维公司的净利润。						$	1,561					$	1,778					$	4,300					$	4,041
分配给参与证券的收益						10						11						30						32
普通股股东可获得的收益						$	1,551					$	1,767					$	4,270					$	4,009
加权平均基本流通股						1,769						1,767						1,769						1,768
归属于艾伯维公司的基本每股收益。						$	0.88					$	1.00					$	2.41					$	2.27
稀释EPS
归属于艾伯维公司的净利润。						$	1,561					$	1,778					$	4,300					$	4,041
分配给参与证券的收益						10						11						30						32
普通股股东可获得的收益						$	1,551					$	1,767					$	4,270					$	4,009
已发行普通股加权平均股数						1,769						1,767						1,769						1,768
稀释性证券的影响						3						4						3						4
加权平均稀释流通股						1,772						1,771						1,772						1,772
归属于艾伯维公司的稀释每股收益。						$	0.88					$	1.00					$	2.41					$	2.26

某些根据基于股票的薪酬计划可发行的股票被排除在每股收益的计算之外，因为其影响本来是反稀释的。排除的普通股数量在所有报告期间都微不足道。

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拟收购Aliada Therapeutics Holdings，Inc。

继2024年9月30日之后，在2024年10月28日，艾伯维宣布就收购包括其主导项目ALIA-1758在内的Aliada Therapeutics，Inc.（Aliada）达成最终协议。ALIA-1758是一种抗焦谷氨酸β淀粉样蛋白（3PE-A β）抗体，正在开发中，用于治疗阿尔茨海默病。根据协议条款，艾伯维将支付约$ 1.4 亿元收购Aliada所有流通在外的股权。拟议交易的完成取决于监管部门的批准和其他惯例成交条件。

收购Cerevel Therapeutics Holdings, Inc.

2024年8月1日，艾伯维完成了此前宣布的对Cerevel Therapeutics的收购。Cerevel Therapeutics是一家临床阶段的生物技术公司，专注于发现和开发针对神经科学疾病的差异化疗法。Cerevel Therapeutics神经科学管道包括多个临床阶段和临床前候选药物，这些候选药物有可能治疗多种疾病，包括精神分裂症、帕金森病和情绪障碍。根据协议条款，艾伯维以$ 45.00 每股现金。转让给Cerevel Therapeutics普通股所有者的对价总公允价值为$ 8.7 十亿（$ 8.3 亿，扣除收购现金）。

本次收购Cerevel Therapeutics已采用收购会计法作为企业合并进行会计处理。收购方法要求（其中包括）企业合并中收购的资产和承担的负债按其在收购日的公允价值确认。截至2024年9月30日，收购的资产和承担的负债的估值尚未最终确定。因此，艾伯维记录了截至收购日期所收购资产和承担的负债的公允价值的初步估计。在计量期内完成估值可能会导致购置日无形资产公允价值、商誉和所得税等项目的记录金额发生变化。估值完成将不迟于收购日期起计一年。

下表汇总了截至收购日所收购资产和承担的负债的初步公允价值：

（百万）
取得的资产和承担的负债
现金及等价物			$	361
短期投资			382
预付费用及其他流动资产			9
物业及设备净额			25
投资			121
无形资产，净值			8,100
其他非流动资产			31
长期债务的流动部分			( 400 )
应付账款和应计负债			( 100 )
长期负债			( 246 )
递延所得税			( 1,292 )
其他长期负债			( 31 )
可辨认净资产合计			6,960
商誉			1,702
取得的资产总额和承担的负债			$	8,662

无形资产相关$ 8.1 亿元收购与尚未获得监管批准的产品相关的进行中研发（IPR & D）。可辨认无形资产的估计公允价值采用“收益法”确定，收益法是一种估值技术，根据市场参与者对资产在其剩余使用寿命内将产生的现金流量的预期，提供对资产公允价值的估计。这些资产估值发展过程中固有的一些更重要的假设包括每项资产或产品每年的估计净现金流、衡量每项未来现金流固有风险所需的适当贴现率、每项资产的生命周期、潜在的监管和商业成功风险、影响资产和每项现金流的竞争趋势，以及其他因素。

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艾伯维目前承担的长期债务部分由$ 345 百万总本金 2.5 2027年到期的%可转换优先票据。收购后，可转换优先票据成为可赎回，票据持有人可以溢价将可转换优先票据赎回为现金。截至收购日，可转换优先票据在简明综合资产负债表上确认为长期债务的流动部分，公允价值合计为$ 400 百万。在收购日期之后，公司偿还了可转换优先票据，截至2024年9月30日没有未偿还的金额。

艾伯维承担的长期债务与Cerevel Therapeutics在收购前签订的融资协议有关。根据协议，Cerevel Therapeutics获得了支持tavapadon开发的资金，并同意根据美国食品药品监督管理局（FDA）对tavapadon的批准偿还监管里程碑、销售里程碑和特许权使用费。这些筹资协议作为融资安排入账，相关融资负债的公允价值为$ 246 万元，截至收购日期。融资负债的估计公允价值是使用监管里程碑付款的概率加权预期付款模型和销售里程碑和特许权使用费付款的蒙特卡洛模拟模型确定的，然后将其折现为现值。公允价值发展中固有的假设包括贴现率、实现里程碑的估计概率和时间以及未来销售的估计金额。更多信息见附注8。

商誉按转让对价超过已确认净资产公允价值的部分计算，代表因收购的其他无法单独识别和单独确认的资产而产生的未来经济利益。具体而言，收购Cerevel Therapeutics确认的商誉代表了预期的协同效应，包括能够：（i）扩大艾伯维的神经科学管道，（ii）利用艾伯维的商业、监管和临床专业知识来最大限度地利用Cerevel Therapeutic的资产，以及（iii）增强艾伯维现有的神经科学发现能力。商誉不可用于税收抵扣。

艾伯维还承担了Cerevel Therapeutics在收购前与辉瑞公司（辉瑞）签订的许可协议。根据该协议，Cerevel Therapeutics根据某些辉瑞专利权获得全球独家许可，以开发、制造和商业化Cerevel Therapeutic管线中包含的化合物。艾伯维可能会额外支付高达$ 1.6 在实现所有项目的某些监管和商业里程碑后达到10亿美元。此外，艾伯维将为净收入支付分级特许权使用费。

紧随收购日期后，Cerevel Therapeutics的经营业绩已纳入简明综合财务报表。在收购日期至2024年9月30日期间，归属于Cerevel Therapeutics的营业亏损为$ 299 百万，包括$ 161 百万以现金结算，用于Cerevel Therapeutics员工激励奖励的交割后费用。艾伯维还发布了 0.3 根据交易协议中描述的转换因子，向Cerevel Therapeutics股权奖励持有人提供100万个RSU。与收购日发行的RSU相关的股票补偿费用并不重大。

主要由监管、财务咨询和法律费用组成的购置相关费用共计$ 44 截至2024年9月30日止九个月的百万元，已计入简明综合收益表的销售、一般及行政（SG & A）开支.

收购ImmunoGen，Inc。

2024年2月12日，艾伯维完成了此前宣布的对ImmunoGen的收购。ImmunoGen是一家商业阶段的生物技术公司，专注于癌症患者抗体-药物偶联物（ADC）的发现、开发和商业化。ImmunoGen的肿瘤学产品组合包括其旗舰癌症疗法Elahere，一种获准用于铂类耐药卵巢癌的first-in-class ADC，以及一系列有前景的靶向血液系统恶性肿瘤和实体瘤的下一代ADC。该组合加速艾伯维进入实体瘤领域，并加强其肿瘤管线。根据协议条款，艾伯维以$ 31.26 每股现金。转让给ImmunoGen普通股所有者的对价的总公允价值为$ 9.8 十亿（$ 9.2 亿，扣除收购现金）。

本次收购ImmunoGen采用收购会计法作为企业合并进行会计处理。收购方法要求（其中包括）企业合并中收购的资产和承担的负债按其在收购日的公允价值确认。截至2024年9月30日，收购的资产和承担的负债的估值尚未最终确定。因此，艾伯维记录了截至收购日期所收购资产和承担的负债的公允价值的初步估计。在计量期内完成估值可能会导致购置日无形资产公允价值、商誉和所得税等项目的记录金额发生变化。估值的完成将不迟于收购日期起计一年。

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下表汇总了截至收购日所收购资产和承担的负债的初步公允价值：

（百万）
取得的资产和承担的负债
现金及等价物			$	591
应收账款			171
库存			211
预付费用及其他流动资产			40
物业及设备净额			7
无形资产，净值
开发的产品权利			7,200
许可协议			125
获得进行中研发			1,280
其他非流动资产			273
长期债务的流动部分			( 99 )
应付账款和应计负债			( 312 )
递延所得税			( 899 )
其他长期负债			( 47 )
可辨认净资产合计			8,541
商誉			1,249
取得的资产总额和承担的负债			$	9,790

对存货的公允价值递增调整$ 179 万在向客户销售存货时摊销至已售产品成本，预计自收购之日起约一年内。

无形资产相关$ 7.3 十亿的有固定寿命的无形资产和$ 1.3 与尚未获得监管批准的产品相关的数十亿已获得的IPR & D。收购的有期限无形资产包括已开发的产品权利和许可协议，正在按加权平均估计使用寿命约 12 年使用经济利益的估计模式。可辨认无形资产的估计公允价值采用“收益法”确定，收益法是一种估值技术，根据市场参与者对资产在其剩余使用寿命内将产生的现金流量的预期，提供对资产公允价值的估计。这些资产估值发展中固有的一些更重要的假设包括每项资产或产品每年的估计净现金流、衡量每项未来现金流固有风险所需的适当贴现率、每项资产的生命周期、潜在的监管和商业成功风险、影响资产和每项现金流的竞争趋势，以及其他因素。

其他非流动资产主要包括$ 250 万的递延所得税资产。

艾伯维公司承担的长期债务的当前部分在收购的同时按公允价值$ 99 百万。更多信息见附注8。

商誉按转让对价超过已确认净资产公允价值的部分计算，代表因收购的其他无法单独识别和单独确认的资产而产生的未来经济利益。具体来说，从收购ImmunoGen中确认的商誉代表了预期的协同效应，包括：（i）扩大艾伯维的产品组合以及从未来增长平台增加收入的潜力，（ii）加速艾伯维在肿瘤学领域实体瘤领域的临床和商业存在，（iii）利用每家公司各自的优势，以及（iv）加强艾伯维现有的ADC开发工作的能力。商誉不可用于税收抵扣。

继收购日期后，ImmunoGen的经营业绩已纳入简明综合财务报表。在收购之日至2024年9月30日期间，归属于ImmunoGen的净收入为$ 396 百万美元，归属于ImmunoGen的营业亏损为 582 百万，包括$ 349 百万元以现金结算，用于ImmunoGen员工激励奖励的交易完成后费用，$ 158 百万库存公允价值递增摊销和$ 113 万的无形资产摊销。艾伯维还发布了 0.3 根据交易协议中描述的转换因子，向ImmunoGen股权奖励持有人提供100万个RSU。与收购日发行的RSU相关的股票补偿费用并不重大。

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主要由监管、财务咨询和法律费用组成的购置相关费用共计$ 59 截至2024年9月30日止9个月的百万元，已计入简明综合收益表的SG & A费用.

备考财务资料

下表呈列艾伯维、ImmunoGen及Cerevel Therapeutics于截至2024年9月30日及2023年9月30日止三个月及九个月的未经审核备考综合业绩，犹如收购ImmunoGen及Cerevel Therapeutics已于2023年1月1日发生：

			三个月结束 9月30日，									九个月结束 9月30日，
（百万）			2024			2023						2024			2023
净收入			$	14,460		$	14,040					$	41,287		$	40,263
净收益			1,714			1,400						4,583			2,309

未经审计的备考合并财务信息采用收购会计法编制，并以艾伯维、ImmunoGen和Cerevel Therapeutics的历史财务信息为基础。为按规定反映收购事项于2023年1月1日发生的情况，未经审计的备考财务信息包括调整，以反映根据所收购的可辨认无形资产的当前初步公允价值将产生的增量摊销费用；与收购日期库存相关的公允价值调整相关的已售产品的增量成本；与发行债务为收购提供资金相关的额外利息费用；以及在截至9月30日的三个月和九个月内发生的与收购相关的成本的重新分类，2024年至截至2023年9月30日止九个月。未经审计的备考财务信息不一定表明如果收购在2023年1月1日完成，综合经营业绩将是什么。此外，未经审计的备考财务信息不是对合并后公司未来经营业绩的预测，也不反映与收购相关的任何协同效应或成本节约的预期实现。

其他许可和收购活动

与其他收购和投资有关的现金流出总额$ 1.2 截至2024年9月30日止9个月的10亿美元 670 截至2023年9月30日止九个月的百万元。

下表汇总了收购的IPR & D和里程碑费用：

						三个月结束 9月30日，												九个月结束 9月30日，
（百万）						2024						2023						2024						2023
前期费用						$	82					$	44					$	1,088					$	396
发展里程碑						—						22						95						100
收购IPR & D和里程碑						$	82					$	66					$	1,183					$	496

Celsius治疗公司。

2024年6月，艾伯维收购了Celsius治疗公司（Celsius治疗公司），包括其主导管线资产CEL383。Celsius Therapeutics是一家临床阶段的生物技术公司，专注于炎症性肠病精准医学的发现和发展。该交易作为一项资产收购入账，因为CEL383几乎代表了所收购总资产的全部公允价值。预付款项$ 250 2024年第二季度简明综合收益表中的收购IPR & D和里程碑费用中记录了百万。

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与杨森生物技术公司的合作。

2011年12月，艾伯维的全资子公司Pharmacyclics与强生旗下杨森制药公司之一的Janssen Biotech，Inc.及其关联公司（Janssen）签订了一项全球合作和许可协议，以共同开发和商业化Imbruvica，这是一种新型、口服活性、布鲁顿酪氨酸激酶和与Imbruvica结构相关的某些化合物的选择性共价抑制剂，用于肿瘤学和其他适应症，不包括在美国和美国以外的所有免疫和炎症介导的疾病或病症以及所有精神或心理疾病或病症。

此次合作为杨森提供了在美国境外商业化Imbruvica的独家许可，并与美国的艾伯维（AbbVie）共同独家授权。双方负责因合作而产生的任何产品的开发、制造和营销。该合作没有设定期限或具体到期日期，并为潜在的未来发展、监管和批准里程碑付款提供了高达$ 200 百万给艾伯维。合作还包括相关合作活动的成本分摊安排。除某些情况外，杨森负责大约 60 %的协作开发成本和艾伯维负责剩余的 40 %的协作开发成本。

在美国，双方拥有产品商业化的共同排他性权利；然而，艾伯维是最终客户产品销售的负责人。艾伯维和杨森平分产品商业化带来的税前损益。Imbruvica的销售计入了艾伯维的净营收。杨森的利润份额包含在艾伯维销售产品的成本中。合作下产生的其他成本在各自的费用项目中报告，扣除杨森的份额。

在美国以外，杨森负责并拥有Imbruvica商业化的独家权利。艾伯维和杨森平分产品商业化带来的税前损益。艾伯维的利润份额计入艾伯维的净营收。合作下产生的其他成本在各自的费用项目中报告，扣除杨森的份额。

下表显示了杨森和艾伯维的利润和成本分摊关系：

						三个月结束 9月30日，												九个月结束 9月30日，
（百万）						2024						2023						2024						2023
美国-杨森应占利润（计入销售产品成本）						$	282					$	316					$	849					$	925
国际-艾伯维的利润份额（计入净营收）						210						230						676						711
全球-艾伯维在其他成本中的份额（包含在相应的细列项目中）						38						59						120						171

艾伯维应收杨森款项，包括在应收账款中，净额为$ 233 截至2024年9月30日的百万美元 236 截至2023年12月31日，为百万。艾伯维应付杨森的款项，包括在应付账款和应计负债中，为$ 282 截至2024年9月30日的百万美元 307 截至2023年12月31日，为百万。

与基因泰克的合作

艾伯维和罗氏集团成员基因泰克（Genentech）是2007年执行的合作和许可协议的缔约方，以共同研究、开发和商业化含有BCL-2抑制剂和某些其他化合物抑制剂的人类治疗产品，其中包括Venclexta，一种用于治疗某些血液系统恶性肿瘤的BCL-2抑制剂。艾伯维与基因泰克公司平分Venclexta在美国开发和商业化的全部税前损益。艾伯维为Venclexta在美国境外的净收入支付特许权使用费。

艾伯维在全球制造和分销Venclexta，是终端客户产品销售的负责人。Venclexta的销售额计入了艾伯维的净营收。基因泰克在美国的利润份额计入了艾伯维的产品销售成本。艾伯维将与美国合作相关的销售和营销成本记录为SG & A费用的一部分，将全球开发成本记录为研发（R & D）费用的一部分，扣除基因泰克的份额。为Venclexta在美国以外的收入支付的特许权使用费也包含在艾伯维销售产品的成本中。

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下表汇总了商誉账面值变动情况：

（百万）
截至2023年12月31日的余额			$	32,293
新增(a)			2,951
外币换算调整			51
截至2024年9月30日的余额			$	35,295

（a）与收购ImmunoGen和Cerevel Therapeutics相关的商誉增加（见附注4）。

该公司在第三季度进行年度商誉减值评估，如果存在减值指标则更早进行。截至2024年9月30日 无 累计商誉减值损失。

净无形资产

下表汇总了无形资产：

			2024年9月30日																		2023年12月31日
（百万）			毛额 携带 金额						累计 摊销						净 携带 金额						毛额 携带 金额						累计 摊销						净 携带 金额
有固定寿命的无形资产
开发的产品权利			$	81,721					$	( 26,723 )					$	54,998					$	75,142					$	( 22,455 )					$	52,687
许可协议			8,316						( 6,363 )						1,953						8,191						( 5,571 )						2,620
使用寿命有限的无形资产总额			90,037						( 33,086 )						56,951						83,333						( 28,026 )						55,307
无限期无形资产			9,695						—						9,695						303						—						303
无形资产总额，净额			$	99,732					$	( 33,086 )					$	66,646					$	83,636					$	( 28,026 )					$	55,610

固定寿命无形资产

2024年使用寿命确定的无形资产增加的主要原因是收购了ImmunoGen。该无形资产将采用预计的经济效益模式进行摊销。有关收购的更多信息，请参见附注4。

摊销费用为$ 1.9 三个月的十亿美元和$ 5.7 截至2024年9月30日止9个月的10亿美元 2.0 三个月的十亿美元和$ 6.1 截至2023年9月30日止九个月之十亿。摊销费用计入简明综合收益表的销售产品成本。

2023年8月，作为2022年通胀削减法案（IRA）的一部分，该公司在美国（U.S.）销售的肿瘤产品Imbruvica被纳入医疗保险和医疗补助服务中心选择谈判的产品名单。该选择导致该产品的预计未来现金流大幅下降，并代表了一个触发事件，需要公司对标的确定的活-无形资产进行减值评估。该公司利用贴现现金流分析确定公允价值为$ 1.9 亿，低于账面价值$ 4.0 亿元，并导致截至2023年8月29日的账面总额和账面净额均出现部分减值。基于修正后的现金流，该公司录得税前减值费用$ 2.1 十亿至简明综合报表销售产品成本

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2023年第三季度的收益。公允价值计量基于第3级投入，包括估计净收入、销售产品成本、研发成本、销售和营销成本以及贴现率。

无限期无形资产

无限期无形资产是指与尚未获得监管批准的产品相关的已获得的IPR & D。该公司在第三季度对无限期无形资产进行年度减值评估，如果存在减值指标则更早进行。2024年无限期无形资产的增加主要是由于收购了ImmunoGen和Cerevel Therapeutics。有关收购的更多信息，请参见附注4。

艾伯维不断评估其运营，以确定优化其制造和研发运营、商业基础设施和行政成本的机会，并应对其商业环境的变化。因此，艾伯维管理层会定期批准个别重组计划，以实现这些目标。截至2024年9月30日和2023年9月30日，没有此类计划个别重大。重组费用为$ 30 三个月的百万美元和$ 94 截至2024年9月30日止9个月的百万美元 10 三个月的百万美元和$ 55 截至2023年9月30日止九个月的百万元。这些费用根据受影响雇员或相关业务的分类，在简明综合收益表中记入产品销售成本、研发费用和SG & A费用。

下表汇总了截至2024年9月30日止九个月的重组储备中的现金活动：

（百万）
截至2023年12月31日应计余额			$	196
重组费用			84
付款和其他调整			( 119 )
截至2024年9月30日的应计余额			$	161

艾尔建整合计划

在完成对艾尔建的收购后，艾伯维实施了一项整合计划，旨在降低成本、整合和优化合并后的组织，并产生了累计总费用$ 2.5 截至2023年12月31日的十亿.这些成本包括遣散费和员工福利费用（现金遣散费、非现金遣散费包括加速股权奖励补偿费用、留用和其他解雇福利）和其他整合expenses。Allergan整合计划截至2023年12月31日已基本完成，截至2024年9月30日的剩余应计并不重要。

下表汇总了与Allergan收购整合计划相关的上一年费用：

（百万）			三个月结束 2023年9月30日																								九个月结束 2023年9月30日
销售产品成本			$	20																																						$	66
研究与开发			1																																							2
销售，一般和行政			39																																							134
总费用			$	60																																						$	202

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有关艾伯维风险管理政策和衍生工具使用情况的概要，请参阅公司截至2023年12月31日止年度的10-K表格年度报告附注11。

金融工具

艾伯维的多家外国子公司订立外币远期外汇合约，以管理以当地实体功能货币以外的货币计值的预期公司间交易的外汇汇率变化风险。这些合同，名义金额总计$ 2.6 2024年9月30日的十亿美元和$ 1.8 2023年12月31日的十亿，被指定为现金流量套期，并以公允价值入账。这些远期外汇合约的期限一般小于 18 几个月。截至2024年9月30日的累计损益从累计其他综合收益（亏损）（AOCI）中重新分类，并在产品销售时计入已售产品成本，一般不超过 六个月 结算之日起。

2019年，该公司签订了名义金额总计$ 10.0 亿，以对冲未来现金流因与收购艾尔建相关的发行长期债务相关的利率变化而产生的可变性风险敞口。国库券利率锁定协议被指定为现金流量套期保值，并以公允价值入账。协议于2019年发行优先票据时净结算，由此产生的净收益在AOCI中确认。这一收益被重新分类为利息费用，在相关债务期限内为净额。

2023年6月，该公司签订了一份于2023年11月到期的名义金额总额为欧元的交叉货币掉期合约 433 万对冲本公司与外汇汇率变动相关的外币计价债务未来现金流变动风险敞口。交叉货币互换合约被指定为现金流量套期保值，有效地将相关外币计价债务的利息和本金支付转换为美元。合同未实现损益计入AOCI，并在相关债务期限内重新分类为汇兑净损失。

该公司还订立外币远期外汇合约，以管理其外币计价的贸易应付账款和应收账款以及公司间贷款的风险敞口。这些合同不被指定为套期保值，以公允价值入账。由此产生的收益或损失反映在简明综合收益表的外汇净收益或损失中，一般由所管理的外汇风险的损失或收益抵消。这些合同的名义金额总计$ 7.7 2024年9月30日的十亿美元和$ 7.9 截至2023年12月31日，为10亿。

该公司还使用外币远期外汇合约或外币计价债务来对冲其在某些外国子公司和关联公司的净投资。该公司拥有被指定为净投资对冲的优先欧元票据的本金总额为欧元 3.2 2024年9月30日的十亿欧元和 5.4 截至2023年12月31日，为10亿。此外，该公司有外币远期外汇合约被指定为净投资对冲，名义金额总计欧元 6.2 亿，瑞典克朗 1.9 亿，加元 750 百万和瑞士法郎 70 2024年9月30日百万欧元 4.9 亿，瑞典克朗 1.4 亿，加元 750 百万和瑞士法郎 50 截至2023年12月31日，为百万。该公司对指定为净投资套期保值的衍生工具采用现货法评估套期保值有效性。这些套期保值产生的已实现和未实现损益计入AOCI，排除在有效性评估之外的套期保值成分的初始公允价值在利息费用中确认，在套期工具的整个存续期内净额。

该公司是被指定为公允价值对冲的利率掉期合约的一方，名义金额总计$ 3.5 2024年9月30日的十亿美元和$ 5.0 截至2023年12月31日，为10亿。对冲合约的效果是将固定利率的利息义务更改为该部分债务的浮动利率。艾伯维以公允价值记录合同，并以抵消金额调整固定利率债务的账面金额。

无 金额不包括在现金流量套期或公允价值套期的有效性评估中。

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下表汇总了简明合并资产负债表上艾伯维衍生工具的金额和位置：

			公允价值– 资产头寸中的衍生品												公允价值– 负债头寸中的衍生品
（百万）			资产负债表标题			9月30日， 2024			12月31日， 2023						资产负债表标题			9月30日， 2024			12月31日， 2023
外币远期外汇合约
指定为现金流量套期			预付费用及其他			$	8		$	12					应付账款和应计负债			$	45		$	32
指定为净投资对冲			预付费用及其他			12			13						应付账款和应计负债			32			66
指定为净投资对冲			其他资产			—			—						其他长期负债			108			69
未指定为套期保值			预付费用及其他			24			41						应付账款和应计负债			17			36
利率互换合约
指定为公允价值套期			其他资产			—			—						其他长期负债			244			293
衍生品总额						$	44		$	66								$	446		$	496

虽然某些衍生工具须与公司的交易对手订立净额结算安排，但公司并不在简明综合资产负债表内抵销衍生资产及负债。

下表列示在其他综合收益（亏损）中确认的衍生工具利得（亏损）税前金额：

						三个月结束 9月30日，												九个月结束 9月30日，
（百万）						2024						2023						2024						2023
外币远期外汇合约
指定为现金流量套期						$	( 45 )					$	76					$	30					$	81
指定为净投资对冲						( 238 )						241						( 16 )						153
指定为现金流量套期保值的交叉货币掉期合约						—						( 14 )						—						( 5 )

假设市场利率在合同到期期间保持不变，该公司预计将重新分类税前收益$ 6 百万计入为外币现金流对冲和税前收益而出售的产品的成本$ 21 百万计入利息支出，净额为未来12个月内的国库券利率锁定协议现金流对冲。

与艾伯维的非衍生、外币计价债务指定为净投资对冲有关，该公司在其他综合收益（亏损）税前亏损$ 151 万三个月税前收益$ 56 截至2024年9月30日止9个月的百万元税前收益$ 173 万三个月税前收益$ 47 截至2023年9月30日止九个月的百万元。

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下表汇总了在简明综合收益表中确认的衍生工具净收益（亏损）的税前金额和位置，包括从AOCI中重新分类为净收益的净收益（亏损）。关于从AOCI中重新分类的净收益（损失）金额，见附注10。

									三个月结束 9月30日，												九个月结束 9月30日，
（百万）			收益报表标题						2024						2023						2024						2023
外币远期外汇合约
指定为现金流量套期			销售产品成本						$	19					$	11					$	41					$	67
指定为净投资对冲			利息支出，净额						32						28						90						85
未指定为套期保值			汇兑净损失（收益）						( 30 )						( 41 )						( 14 )						( 7 )
指定为现金流对冲的国库券利率锁定协议			利息支出，净额						6						6						18						18
指定为现金流量套期保值的交叉货币掉期合约			汇兑净损失（收益）						—						( 14 )						—						( 6 )
利率互换合约
指定为公允价值套期			利息支出，净额						60						( 58 )						49						( 44 )
在公允价值套期中指定为被套期项目的债务			利息支出，净额						( 60 )						58						( 49 )						44

公允价值计量

公允价值层次由以下三个层次组成：

•第1级–基于公司有能力获取的相同资产在活跃市场中未经调整的报价进行的估值；

•第2级–基于活跃市场中类似工具的报价、非活跃市场中相同或类似工具的报价以及市场中可观察到所有重要输入的基于模型的估值的估值；和

•第3级–使用市场上无法观察到的重要输入值进行估值，包括使用公司管理层对市场参与者在资产或负债定价时所使用的假设的判断。

下表汇总了截至2024年9月30日在简明综合资产负债表上以经常性公允价值计量某些资产和负债所使用的基数：

									公允价值计量基础
（百万）			合计						相同资产活跃市场报价 （1级）						重要的其他可观察 投入 （2级）						重要的不可观察输入 （三级）
物业、厂房及设备
现金及等价物			$	7,257					$	6,080					$	1,177					$	—
货币市场基金和定期存款			10						—						10						—
债务证券			32						—						32						—
股本证券			100						71						29						—
外币合同			44						—						44						—
总资产			$	7,443					$	6,151					$	1,292					$	—
负债
利率互换合约			$	244					$	—					$	244					$	—
外币合同			202						—						202						—
融资负债			253						—						—						253
或有对价			21,926						—						—						21,926
负债总额			$	22,625					$	—					$	446					$	22,179

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下表汇总了截至2023年12月31日在简明综合资产负债表上以经常性公允价值计量某些资产和负债所使用的基数：

									公允价值计量基础
（百万）			合计						相同资产活跃市场报价 （1级）						重要的其他可观察 投入 （2级）						重要的不可观察输入 （三级）
物业、厂房及设备
现金及等价物			$	12,814					$	6,223					$	6,591					$	—
货币市场基金和定期存款			10						—						10						—
债务证券			26						—						26						—
股本证券			111						86						25						—
外币合同			66						—						66						—
总资产			$	13,027					$	6,309					$	6,718					$	—
负债
利率互换合约			$	293					$	—					$	293					$	—
外币合同			203						—						203						—
或有对价			19,890						—						—						19,890
负债总额			$	20,386					$	—					$	496					$	19,890

货币市场基金和定期存款的估值采用相关的可观察市场输入，包括类似资产的报价和利率曲线。股本证券主要包括投资，其公允价值是通过使用每单位公布的市场价格乘以持有的单位数量确定的，不考虑交易成本。该公司订立的衍生工具使用可观察的市场输入进行估值，包括公布的利率曲线以及外币的远期和即期价格。

该融资负债与Cerevel Therapeutics在收购前签订并由艾伯维承担的融资协议有关。融资协议代表作为融资安排入账的金融工具，并且公司选择根据ASC 825允许的公允价值选择权对融资负债进行会计处理金融工具.融资负债的公允价值计量是根据重大不可观察输入值确定的。潜在付款是通过对监管里程碑付款应用概率加权预期付款模型和对销售里程碑和特许权使用费付款应用蒙特卡洛模拟模型来估计的，然后将其折现为现值。融资负债公允价值的变化可能是由于一项或多项投入的变化，包括贴现率、实现里程碑的估计概率和时间以及未来销售的估计金额。在净收益中确认的公允价值变动计入其他费用（收入），在简明综合收益表中确认的净额以及在其他综合损失中确认归属于工具特定信用风险的公允价值变动。截至2024年9月30日止三个月在其他费用（收入）、净亏损及其他综合亏损中确认的公允价值变动并不重大。

或有对价负债的公允价值计量是根据重大不可观察输入值确定的，包括贴现率、实现特定开发、监管和商业里程碑的估计概率和时间以及所收购产品的未来销售估计金额。潜在的或有对价付款是通过对或有里程碑付款应用概率加权预期付款模型和对或有特许权使用费付款应用蒙特卡洛模拟模型进行估计的，然后将其折现为现值。或有对价负债的公允价值变动可能源于一项或多项投入的变动，包括贴现率、实现里程碑的概率、实现里程碑所需的时间和估计的未来销售。在确定某些此类输入的适当性时采用了重大判断。上述投入的变化可能对公司在任何特定时期的财务状况和经营业绩产生重大影响。

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公司或有对价负债的公允价值采用以下重大不可观察输入值计算得出：

			2024年9月30日									2023年12月31日
			范围			加权平均(a)						范围			加权平均(a)
贴现率			3.9 % - 5.1 %			4.1 %						4.3 % - 5.9 %			4.5 %
按指示支付特许权使用费的概率(b)			100 % - 100 %			100 %						89 % - 100 %			99 %
预计付款年份			2024 - 2034			2028						2024 - 2034			2027

（a）不可观察输入值按或有对价负债的相对公允价值加权。

（b）排除已获批准的适应症，预计支付概率为 89 截至2023年12月31日的百分比。

有过 无 资产或负债转入或转出公允价值等级第3级。 下表列示使用第3级输入计量的或有对价负债总额的公允价值变动：

						九个月结束 9月30日，
（百万）						2024						2023
期初余额						$	19,890					$	16,384
在净收益中确认的公允价值变动						3,492						3,432
付款						( 1,456 )						( 1,142 )
期末余额						$	21,926					$	18,674

在净收益中确认的公允价值变动在其他费用（收入）中记录，在简明综合收益表中为净额。截至初始收购日期公允价值的金额的或有对价支付被归类为融资活动的现金流出，而超过初始收购日期公允价值的金额的支付在简明综合现金流量表中被归类为经营活动的现金流出。

某些金融工具按历史成本或公允价值以外的某种基础列账。 截至2024年9月30日，用于计量某些金融工具的近似公允价值的账面价值、近似公允价值和基数如下表所示：

												公允价值计量基础
（百万）			账面价值			近似公允价值						相同资产活跃市场报价 （1级）						重要的其他 可观测输入 （2级）						重要的不可观察输入 （三级）
负债
长期债务和融资租赁债务的流动部分，不包括公允价值套期			$	12,558		$	12,486					$	12,341					$	145					$	—
长期债务和融资租赁义务，不包括公允价值套期			58,500			57,177						56,747						430						—
负债总额			$	71,058		$	69,663					$	69,088					$	575					$	—

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截至2023年12月31日，用于计量某些金融工具的近似公允价值的账面价值、近似公允价值和基准如下表所示：

												公允价值计量基础
（百万）			账面价值			近似公允价值						相同资产活跃市场报价 （1级）						重要的其他 可观测输入 （2级）						重要的不可观察输入 （三级）
负债
长期债务和融资租赁债务的流动部分，不包括公允价值套期			$	7,191		$	7,069					$	6,862					$	207					$	—
长期债务和融资租赁义务，不包括公允价值套期			52,460			49,541						48,983						558						—
负债总额			$	59,651		$	56,610					$	55,845					$	765					$	—

艾伯维还持有不具有易于确定的公允价值的股本证券投资。公司以成本记录这些投资，并在发生时根据某些可观察到的价格变动或减值事件将其重新计量为公允价值。这些投资的账面金额为$ 153 截至2024年9月30日的百万美元 159 截至2023年12月31日，百万。截至2024年9月30日，这些投资没有记录重大的累计上调或下调。

风险集中

在应收账款净额总额中， 三个 美国批发商占 78 截至2024年9月30日的百分比和 81 %截至2023年12月31日，艾伯维在美国的医药产品净收入几乎全部来自这些 三个 批发商。

债务和信贷便利

与ImmunoGen和Cerevel Therapeutics收购相关的融资

与收购ImmunoGen和Cerevel Therapeutics有关，2024年2月，该公司发行了$ 15.0 亿无抵押优先票据本金总额。这些票据是艾伯维的无担保、非次级债务，将与艾伯维现有和未来的所有无担保、非次级债务、负债和其他债务享有同等受偿权。艾伯维可在到期前赎回固定利率优先票据，赎回价格等于将赎回的固定利率优先票据的本金金额或剩余预定本金和利息的现值之和加上补足溢价中的较大者。艾伯维还可能在到期前一至六个月按面值赎回固定利率优先票据。就此次发行而言，所产生的债务发行费用总计$ 99 百万和债务折扣总计$ 37 百万，正按利息开支票据的相应条款摊销，在简明综合收益表中净额。

艾伯维将发行票据所得款项净额用于为收购ImmunoGen提供资金、偿还其定期贷款、偿还商业票据借款、支付与上述有关的费用和开支、为一般公司用途提供资金，并连同手头现金为艾伯维收购Cerevel Therapeutics提供资金。更多信息见附注4。

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下表汇总了与收购ImmunoGen和Cerevel Therapeutics有关的已发行债务：

（百万）
高级笔记
			2027年到期的4.80%优先票据									$	2,250
			2029年到期的4.80%优先票据									2,500
			2031年到期的4.95%优先票据									2,000
			2034年到期的5.05%优先票据									3,000
			2044年到期的5.35%优先票据									750
			2054年到期的5.40%优先票据									3,000
			2064年到期的5.50%优先票据									1,500
已发行债务总额												$	15,000

2023年12月，艾伯维订立$ 9.0 亿元364天过桥信贷协议和$ 5.0 亿元364天定期贷款授信协议。2024年2月，艾伯维借款偿还$ 5.0 定期贷款信贷协议下的十亿。本次借款收取的利息基于有担保隔夜融资利率参考利率（SOFR）+ 0.975 %，实际利率为 6.29 %.继$ 15.0 亿发行优先票据，艾伯维在2024年第一季度终止了过桥贷款和定期贷款信贷协议。2024年2月，在ImmunoGen收购的同时，该公司承担并偿还了一笔公允价值为$ 99 百万。

在收购Cerevel Therapeutics时，该公司承担了$ 345 百万总本金 2.5 2027年到期的%可转换优先票据。收购后，可转换优先票据成为可赎回，票据持有人可以溢价将可转换优先票据赎回为现金。截至收购日，可转换优先票据在简明综合资产负债表上确认为长期债务的流动部分，公允价值合计为$ 400 百万。在收购日期之后，公司偿还了可转换优先票据，截至2024年9月30日没有未偿还的金额。

该公司还承担了Cerevel Therapeutics在收购前订立的融资协议。根据协议，Cerevel Therapeutics获得了支持tavapadon开发的资金，并同意根据美国食品药品监督管理局（FDA）对tavapadon的批准偿还监管里程碑、销售里程碑和特许权使用费。此外，在收购时，该公司有权选择通过支付等于向Cerevel Therapeutics提供的资金金额加上可变溢价的款项来提前履行付款义务。在任何情况下，根据筹资协议偿还的总额将不超过$ 531 合计百万。这些筹资协议作为融资安排入账，相关融资负债的公允价值为$ 246 截至收购日的百万。连同融资协议，艾伯维还承担了Cerevel Therapeutics在收购之前订立的担保协议，据此，Cerevel Therapeutics授予融资投资者在资产材料中的担保权益，用于在美国开发和商业化tavapadon。

其他长期债务

2024年5月，该公司偿还了一笔欧元 1.5 十亿本金总额 1.38 %到期的高级欧元票据。

2024年6月，该公司偿还了一笔欧元 700 百万本金总额 1.25 %优先欧元票据和$ 1.0 十亿本金总额 3.85 %到期优先票据。

在2024年9月30日之后，该公司对其$ 2.0 亿浮动利率三年期定期贷款。作为再融资的一部分，该公司偿还了现有的$ 2.0 2025年5月到期的10亿定期贷款，借入了$ 2.0 2027年4月到期的新定期贷款下的10亿美元。

2023年1月，该公司偿还了$ 1.0 亿浮动利率三年期定期贷款，原定于2023年5月到期。2023年3月，该公司偿还了$ 350 百万本金总额 2.80 %到期优先票据。

2023年5月，该公司偿还了$ 1.0 十亿本金总额 2.85 %到期优先票据。

短期借款

截至2024年9月30日的九个月期间，公司发行并赎回了$ 1.7 亿的商业票据。有 无 截至2024年9月30日和2023年12月31日未偿还的商业票据借款。商业票据借款加权平均利率为 5.54 截至2024年9月30日止9个月的证券变动%。

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2023年3月，艾伯维签订了一份经修订和重述的 五年 循环信贷额度。该修正案将无担保循环信贷融资承诺从$ 4.0 十亿到$ 5.0 亿，并将融资到期日从2023年8月延长至2028年3月。这一修改后的融资使公司能够以浮动利率在无担保基础上借入资金，并包含各种契约。于2024年9月30日，公司遵守所有契诺，信贷融资项下的承诺费用微不足道。 无 截至2024年9月30日和2023年12月31日，公司信贷额度下的未偿金额。

除服务成本外的净定期福利成本的组成部分包括在其他费用（收入）中，在简明综合收益表中为净额。

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基于股票的补偿费用主要与根据艾伯维2013年激励股票计划和艾伯维修订和重述的2013年激励股票计划发放的奖励有关，汇总如下：

						三个月结束 9月30日，												九个月结束 9月30日，
（百万）						2024						2023						2024						2023
销售产品成本						$	12					$	9					$	44					$	38
研究与开发						67						53						274						227
销售，一般和行政						102						68						429						357
税前补偿费用						181						130						747						622
税收优惠						( 33 )						( 26 )						( 127 )						( 111 )
税后补偿费用						$	148					$	104					$	620					$	511

除了上表所列以及与收购ImmunoGen和Cerevel Therapeutics有关的基于股票的补偿费用外，艾伯维还为Cerevel Therapeutics和TERM3员工激励奖励产生了以现金结算的交割后费用，汇总于下表：

（百万）									截至2024年9月30日止三个月			截至2024年9月30日止九个月
销售产品成本									$	5		$	36
研究与开发									58			184
销售，一般和行政									98			290
结算后现金结算费用总额									$	161		$	510

股票期权

在截至2024年9月30日的九个月内，主要与公司的年度赠款有关，艾伯维授予 0.6 百万份股票期权，加权平均授予日公允价值为$ 31.53 .截至2024年9月30日，$ 8 百万与股票期权相关的未确认补偿成本预计将在大约下一个期间确认为费用 两年 .

RSU和绩效份额

在截至2024年9月30日的九个月内，主要与公司的年度赠款有关，艾伯维授予 5.5 百万股RSU和业绩股，加权平均授予日公允价值为$ 176.43 .截至2024年9月30日止九个月期间，就ImmunoGen及Cerevel Therapeutics收购事项，艾伯维发布 0.6 根据每份交易协议中描述的转换因子，向ImmunoGen和Cerevel Therapeutics股权奖励持有人提供100万个RSU。有关ImmunoGen和Cerevel Therapeutics收购的更多信息，请参见附注4。截至2024年9月30日，$ 799 百万与RSU和业绩份额相关的未确认补偿成本预计将在大约下一个期间确认为费用 两年 .

现金分红

下表汇总了2024年和2023年宣布的季度现金股息：

2024																		2023
宣布日期						付款日期						每股股息						宣布日期						付款日期						每股股息
10/30/24						02/14/25						$	1.64					10/26/23						02/15/24						$	1.55
09/06/24						11/15/24						$	1.55					09/08/23						11/15/23						$	1.48
06/21/24						08/15/24						$	1.55					06/22/23						08/15/23						$	1.48
02/15/24						05/15/24						$	1.55					02/16/23						05/15/23						$	1.48

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股票回购计划

该公司的股票回购授权允许管理层酌情不时在公开市场或私人交易中购买艾伯维股票。该计划没有时间限制，可随时停止。根据该计划回购的股份按收购成本入账，包括相关费用，可用于一般公司用途。

2023年2月16日，艾伯维董事会授权$ 5.0 亿增加现有股票回购授权。艾伯维回购 5 百万股，价格为$ 959 截至2024年9月30日止九个月的百万元人民币及 10 百万股，价格为$ 1.6 截至2023年9月30日止九个月期间的10亿美元。艾伯维剩余的股票回购授权约为$ 3.9 截至2024年9月30日的十亿。

累计其他综合损失

下表汇总截至2024年9月30日止九个月的累计其他综合亏损各组成部分的税后净额变动：

（百万）			外币 翻译调整						净投资 对冲活动						养老金 和离职后 福利												现金流量套期保值 活动						合计
截至2023年12月31日的余额			$	( 1,106 )					$	65					$	( 1,488 )											$	224					$	( 2,305 )
重分类前其他综合收益（亏损）			21						31						( 4 )												20						68
从累计其他综合损失中重新分类的净损失（收益）			—						( 70 )						19												( 46 )						( 97 )
本期其他综合收益（亏损）净额			21						( 39 )						15												( 26 )						( 29 )
截至2024年9月30日的余额			$	( 1,085 )					$	26					$	( 1,473 )											$	198					$	( 2,334 )

下表汇总截至2023年9月30日止九个月的累计其他综合亏损各组成部分的税后净额变动：

（百万）			外币 翻译调整						净投资 对冲活动						养老金 和离职后 福利												现金流量套期保值 活动						合计
截至2022年12月31日余额			$	( 1,513 )					$	464					$	( 1,458 )											$	308					$	( 2,199 )
重分类前其他综合收益（亏损）			( 279 )						156						43												61						( 19 )
从累计其他综合损失中重分类的净收益			—						( 67 )						( 5 )												( 63 )						( 135 )
本期其他综合收益（亏损）净额			( 279 )						89						38												( 2 )						( 154 )
截至2023年9月30日余额			$	( 1,792 )					$	553					$	( 1,420 )											$	306					$	( 2,353 )

截至2023年9月30日止9个月的其他综合亏损包括外币换算调整亏损共计$ 279 百万，主要是由于欧元走弱对公司以欧元计价的资产换算的影响，以及净投资对冲活动的抵消影响共计收益$ 89 百万。

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下表列出了从累计其他全面损失的每个组成部分中重新分类的重大金额对艾伯维简明综合收益表的影响：

			三个月结束 9月30日，												九个月结束 9月30日，
（百万）（括号表示收益）			2024						2023						2024						2023
净投资对冲活动
排除有效性测试的衍生金额收益(a)			$	( 32 )					$	( 28 )					$	( 90 )					$	( 85 )
税费			7						6						20						18
改叙总额，税后净额			$	( 25 )					$	( 22 )					$	( 70 )					$	( 67 )
养老金和离职后福利
精算损失（收益）摊销及其他(b)			$	8					$	( 2 )					$	25					$	( 5 )
税收优惠			( 2 )						—						( 6 )						—
改叙总额，税后净额			$	6					$	( 2 )					$	19					$	( 5 )
现金流量套期保值活动
外币远期外汇合约收益（c）			$	( 19 )					$	( 11 )					$	( 41 )					$	( 67 )
国库券利率锁定协议收益(a)			( 6 )						( 6 )						( 18 )						( 18 )
交叉货币掉期合约收益（d）			—						14						—						6
税费			5						2						13						16
改叙总额，税后净额			$	( 20 )					$	( 1 )					$	( 46 )					$	( 63 )

（a）金额计入利息支出，净额（见附注8） .

（b）数额包括在净定期效益成本的计算中（见附注9）。

（c）金额计入已售产品成本（见附注8）。

（d）金额计入汇兑净损失（收益）（见附注8）。

公司未确认的税收优惠余额总额在未来12个月内最多可能发生$ 58 百万与诉讼时效到期有关。该公司正在进行各种联邦、州和外国考试。与相关税务机关完成审查可能包括正式的行政和法律程序，因此，我们无法合理估计某些未被确认的税收优惠的解决时间。

于2024年9月30日后，公司接获通知，有关其若干纳税年度的美国联邦所得税审查的行政程序已基本完成。对这些年份的审查最终解决可能发生在2024年第四季度。该公司预计，最终决议将导致简明综合资产负债表上未确认的税收优惠总额减少，并在简明综合收益表中确认所得税优惠，这可能是重大的。公司预计该决议不会对其现金流产生重大影响。

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除雅培（雅培）与艾伯维之间的分居协议中规定的某些例外情况外，艾伯维承担与其业务相关的所有未决和可能发生的法律事项的责任和控制权，包括与已属于其业务的一部分但在分销之前已终止的产品相关的任何索赔或法律诉讼的责任，以及承担或保留的责任，并将赔偿雅培因此类承担的法律事项而产生或导致的任何责任。

反垄断诉讼

针对艾伯维和其他公司的诉讼正在审理中，他们普遍指控，KOS Pharmaceuticals，Inc.（一家于2006年被雅培收购的公司，目前是艾伯维的子公司）与一家仿制药公司之间达成的2005年涉及Niaspan的专利诉讼和解违反了联邦和州的反垄断法，并规定了不公平和欺骗性的贸易做法以及不当得利的法律。原告一般会寻求金钱赔偿和/或禁令救济和律师费。联邦法院待决的诉讼包括 六个 个人原告诉讼和Niaspan直接购买者的认证集体诉讼。这些案件正在美国宾夕法尼亚州东区地方法院根据联邦多区诉讼（MDL）规则进行协调或合并的预审程序待决，如re：Niaspan Antitrust Litigation，MDL No. 2460。2016年10月，美国加利福尼亚州Orange County地方检察官办公室代表加利福尼亚州就Niaspan专利诉讼和解协议在Orange County高等法院提起诉讼，根据《加利福尼亚州商业和职业法》的不正当竞争条款主张索赔，寻求禁令救济、赔偿、民事处罚和律师费。

2019年8月，AndroGel的直接购买者向美国宾夕法尼亚州东区地方法院提起诉讼，即Florence，Inc.的King Drug Co.等人诉AbbVie Inc.等人诉AbbVie等人，指控Solvay Pharmaceuticals，Inc.（雅培于2010年2月收购的公司，现称为AbbVie Products LLC）与 三个 仿制药公司违反了联邦反垄断法，还声称2011年雅培与两家仿制药公司就AndroGel提起的专利诉讼是虚假诉讼，这些诉讼的和解违反了联邦反垄断法。2024年9月，艾伯维与原告达成协议，解决了这起诉讼。2022年11月，俄勒冈州在俄勒冈州Multnomah县巡回法院提起诉讼，就2011年与其中一家仿制药公司的专利诉讼提出类似指控。

政府程序

针对艾尔建和其他几家制造商的诉讼正在审理中，这些制造商普遍指控他们不正当地推广和销售处方类阿片类药物产品。大约 440 联邦和州法院正在审理针对艾尔建的诉讼。根据MDL规则，大多数联邦法院诉讼在美国俄亥俄州北区地方法院合并用于预审目的，如re：National Prescription Opiate Litigation，MDL No. 2804。大约 35 的诉讼正在各州法院审理中。这些诉讼的原告，包括各州、县、市、其他市政实体、美洲原住民部落、工会信托基金和其他第三方付款人、私立医院和人身伤害索赔人，一般会寻求补偿性和惩罚性赔偿。其中约 440 诉讼，大约 30 其中一些是由州、县、市和其他市政实体带来的，大约 10 其中，根据先前宣布的和解，正在被解雇的过程中。另一个大约 45 大约 440 Allergan与一类急症护理医院之间拟议的集体和解协议涵盖了诉讼，该协议需经法院批准和其他突发事件处理。

2023年3月，艾伯维公司向美国税务法院提交了一份请愿书，艾伯维公司及其子公司诉美国国税局局长。请愿书对美国国税局关于一美元的裁决提出异议 572 2014年记录的百万所得税优惠与就终止拟议企业合并向第三方支付的款项有关。

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股东与证券诉讼

2018年10月，Holwill诉AbbVie Inc.等人的联邦证券诉讼在美国伊利诺伊州北区地方法院针对艾伯维首席执行官兼前首席财务官提起，指控2013年至2018年财务文件中所述的Humira销售增长原因具有误导性，因为它们忽略了与Humira患者和报销支持服务以及据称诱导Humira处方的其他服务和价值项目有关的涉嫌不当行为。2021年9月，法院批准了原告的证明类别的动议。

2022年5月和7月，Treppel Family Trust v. Gonzalez et al.和Katcher v. Gonzalez et al.两起股东派生诉讼向美国伊利诺伊州北区地方法院提起诉讼，指控某些艾伯维董事和管理人员违反信托义务和其他法律义务，就另一家公司产品的安全信息可能对食品和药物管理局对艾伯维Rinvoq的批准和标签产生的潜在影响作出或允许所谓的错误陈述。2024年10月，法院批准了被告的驳回动议，不存在偏见。

产品责任及一般诉讼

2023年4月，一项推定的集体诉讼—— Camargo诉艾伯维公司，代表Humira患者向美国伊利诺伊州北区地方法院提起，这些患者根据其标价支付了Humira的费用，或者在失去保险后，由于无法根据标价支付而终止了Humira，指控Humira的标价过高，违反了多个州的不公平和欺骗性贸易行为法规。原告一般寻求金钱赔偿、禁令救济和律师费。

2018年，一场qui tam诉讼，U.S. ex rel。Silbersher诉Allergan Inc.等人向美国加利福尼亚州北区地方法院提起针对Allergan几家实体和其他公司的诉讼，指控他们在美国专利局的行为导致向联邦和州医疗保健支付方就Namenda XR和Namzaric的付款提出虚假索赔。原告关系人根据联邦虚假索赔法和州法律类比寻求损害赔偿和律师费。联邦政府和州政府拒绝介入诉讼。2023年3月，法院批准了艾尔建的驳回动议，驳回了原告相关人员的联邦法律诉讼请求，并驳回了州法律诉讼请求。原告关系人正在就法院驳回裁决的动议提出上诉。

美国和包括巴西、加拿大、韩国和荷兰在内的其他国家的多个Allergan实体的诉讼正在审理中，其中原告普遍声称，他们开发或可能开发出乳房植入物相关的间变性大细胞淋巴瘤（ALCL）或Allergan的Biocell ®纹理乳房植入物造成的其他损伤，这些损伤已于2019年自愿退出全球市场。大约 130 ALCL诉讼和 1,000 其他诉讼根据MDL规则在美国新泽西州地区法院为预审目的进行协调，如re：Allergan Biocell纹理乳房植入物产品责任诉讼，MDL No. 2921。大约 75 ALCL诉讼和 460 其他诉讼正在各州法院审理中。大约 50 ALCL和 800 其他国家的其他诉讼正在审理中。原告一般会寻求金钱赔偿、医疗监控和律师费。

知识产权诉讼

艾伯维公司正在寻求强制执行与venetoclax（一种以Venclexta商标销售的药物）相关的专利权。诉讼于2020年7月在美国特拉华州地区法院针对Dr. Reddy’s Laboratories，Ltd.和Dr. Reddy’s Laboratories，Inc.提起。艾伯维指控被告提议的仿制药venetoclax产品侵犯了某些专利，并寻求宣告性和禁令救济。正在与艾伯维（AbbVie）就Venclexta的开发和营销开展全球合作的基因泰克是这起诉讼的共同原告。

艾伯维公司正在寻求强制执行与upadacitinib（一种以Rinvoq商标销售的药物）相关的专利权。诉讼于2023年11月在美国特拉华州地区法院针对Hetero USA，Inc.、Hetero Labs Limited、Hetero Labs Limited Unit-V、Aurobindo Pharma USA，Inc.、Aurobindo Pharma Ltd.、Sandoz，Inc. Sandoz Private Limited、Sandoz GMBH和Sun Pharmaceutical Industries，Ltd.提起。艾伯维指控被告提议的仿制药upadacitinib产品侵犯了某些专利，并寻求宣告性和禁令救济。

美国艾伯维公司正在寻求强制执行与ubrogepant（一种以Ubrelvy商标销售的药物）相关的专利权。诉讼于2024年3月在美国新泽西州地方法院提起，针对Aurobindo Pharma U.S.A.，Inc.、Aurobindo Pharma Limited、Apitoria Pharma Private Limited；Zydus Pharmaceuticals（USA）Inc.和Zydus Lifesciences Limited；MSN Pharmaceuticals Inc.、MSN Laboratories Private Limited、MSN Life Sciences Private Limited；Hetero USA Inc.、Hetero Labs Limited Unit-III和Hetero Labs Limited。艾伯维声称，被告提议的仿制药ubrogepant产品侵犯了某些专利，并寻求宣告性和禁令救济。向艾伯维（AbbVie）独家许可某些专利的默沙东 Sharp & Dohme LLC是该诉讼的共同原告。

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下表详细列出了艾伯维全球净收入：

						三个月结束 9月30日，												九个月结束 9月30日，
（百万）						2024						2023						2024						2023
免疫学
修美乐			美国			$	1,765					$	3,020					$	5,896					$	9,420
			国际			462						527						1,415						1,680
			合计			$	2,227					$	3,547					$	7,311					$	11,100
斯凯里齐			美国			$	2,778					$	1,875					$	6,774					$	4,648
			国际			427						251						1,166						721
			合计			$	3,205					$	2,126					$	7,940					$	5,369
Rinvoq			美国			$	1,170					$	801					$	2,912					$	1,895
			国际			444						309						1,225						819
			合计			$	1,614					$	1,110					$	4,137					$	2,714
肿瘤学
Imbruvica			美国			$	618					$	678					$	1,823					$	1,982
			协作收入			210						230						676						711
			合计			$	828					$	908					$	2,499					$	2,693
Venclexta			美国			$	340					$	281					$	921					$	811
			国际			337						309						1,007						888
			合计			$	677					$	590					$	1,928					$	1,699
Elahere(a)			美国			$	139					$	—					$	331					$	—
爱普金利			协作收入			$	31					$	14					$	82					$	14
			国际			12						—						24						—
			合计			$	43					$	14					$	106					$	14
美学
肉毒杆菌化妆品			美国			$	414					$	388					$	1,253					$	1,217
			国际			257						232						780						747
			合计			$	671					$	620					$	2,033					$	1,964
Juvederm系列			美国			$	105					$	116					$	349					$	363
			国际			153						205						549						681
			合计			$	258					$	321					$	898					$	1,044
其他美学			美国			$	272					$	255					$	828					$	785
			国际			38						43						119						130
			合计			$	310					$	298					$	947					$	915
神经科学
肉毒杆菌治疗			美国			$	708					$	626					$	1,988					$	1,827
			国际			140						122						422						388
			合计			$	848					$	748					$	2,410					$	2,215
Vraylar			美国			$	873					$	750					$	2,338					$	1,967
			国际			2						1						5						3
			合计			$	875					$	751					$	2,343					$	1,970

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						三个月结束 9月30日，												九个月结束 9月30日，
（百万）						2024						2023						2024						2023
多朵巴			美国			$	24					$	25					$	72					$	74
			国际			87						93						267						279
			合计			$	111					$	118					$	339					$	353
Ubrelvy			美国			$	261					$	230					$	685					$	574
			国际			8						3						18						7
			合计			$	269					$	233					$	703					$	581
Qulipta			美国			$	168					$	131					$	442					$	292
			国际			8						1						15						2
			合计			$	176					$	132					$	457					$	294
其他神经科学			美国			$	54					$	55					$	172					$	195
			国际			30						6						66						15
			合计			$	84					$	61					$	238					$	210
眼部护理
Ozurdex			美国			$	33					$	34					$	102					$	107
			国际			86						86						272						247
			合计			$	119					$	120					$	374					$	354
Lumigan/Ganfort			美国			$	58					$	28					$	129					$	142
			国际			58						63						181						198
			合计			$	116					$	91					$	310					$	340
Alphagan/Combigan			美国			$	26					$	30					$	54					$	90
			国际			36						40						116						116
			合计			$	62					$	70					$	170					$	206
恢复			美国			$	8					$	104					$	70					$	265
			国际			13						13						40						43
			合计			$	21					$	117					$	110					$	308
其他眼部护理			美国			$	115					$	114					$	351					$	334
			国际			92						93						281						288
			合计			$	207					$	207					$	632					$	622
其他重点产品
Mavyret			美国			$	147					$	167					$	458					$	531
			国际			155						203						562						590
			合计			$	302					$	370					$	1,020					$	1,121
克瑞翁			美国			$	338					$	305					$	995					$	892
林泽斯/康斯特拉			美国			$	225					$	279					$	693					$	799
			国际			9						9						28						26
			合计			$	234					$	288					$	721					$	825
所有其他						$	726					$	782					$	2,280					$	2,214
净收入总额						$	14,460					$	13,927					$	41,232					$	40,017

(a)净营收包括收购截止日期为2024年2月12日之后的ImmunoGen产品营收。

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