“我们很自豪能以贴身服务服务您的家乡，欢迎您加入我们的银行大家庭。”-Randy Chesler，总裁兼首席执行官
董事和高级管理人员董事会Craig A. Langel，注册会计师、首席财务官，Langel & Associates董事长兼执行官，PC/CLC Restaurants，Inc.的所有者兼首席执行官。丨David C. Boyles丨哥伦拜恩资本公司前董事长、担保银行和信托公司退休总裁Robert A. Cashell, Jr.所有者兼总裁Robert Parker，Inc.和Topaz Lodge，Inc.的所有者兼总裁Randall M. Chesler冰川万通金控总裁兼首席执行官，Inc. Sherry L. Cladouhos退休的蒙大拿州蓝十字蓝盾公司首席执行官Jesus T. Espinoza Espinoza Community Development LLC总裁兼首席执行官兼Raza Development Fund前总裁兼首席执行官丨安妮M.古德温Annie M. Goodwin，注册会计师/古德温律师事务所LLC和前蒙大拿州银行和金融机构专员金融机构TERM2TERMKristen L. Heck Kristen L. Heck LC Staffing Service和Loyal Care LP的所有者兼首席执行官Michael B. Hormaechea Hormaechea Development，LLC的所有者↓ Douglas J. McBride Douglas J. McBride，OD，FAAO视光博士Beth Noymer Levine SmartMouth Communications公司创始人兼首席执行官Randall M. Chesler总裁/首席执行官Ron J. Copher，CPA执行副总裁/首席财务官/秘书Ryan T. Screnar，CPA、CGMA执行副总裁/首席行政官Lee K. Groom执行副总裁/首席体验官Tom P. Dolan高级副总裁/首席信用官Angela L. Dose，CPA高级副总裁/丨首席会计官首席财务官 TJ. Frickle高级副总裁/首席风险官Nathan D. Judd高级副总裁/首席审计员David L. Langston高级副总裁/首席人力资源官Mark D. MacMillan高级副总裁/首席信息官Paul W. Peterson高级副总裁/首席抵押贷款官Byron J. Pollan高级副总裁/财务主管Jason A. Preble高级副总裁/首席运营官R. Greg Wamsley，CFA高级副总裁/财务规划与分析主管封面照Chuck Haney“Late Afternoon at Bowman Lake”Glacier National Park，Montana投资者信息2024年现金股息宣布频率记录日期支付日期每股金额季度（1）2024年4月9日2024年4月18日0.33美元季度（2）2024年7月9日2024年7月18日0.33美元季度（3）2024年10月8日2024年10月17日0.33美元季度（4）2024年12月10日12月19日，2024 $ 0.33十年普通股股价和股息历史普通股价格现金股息年度高低收盘宣布每股2015 $ 30.29 $ 22.16 $ 26.53 $ 1.05 2016$ 37.87 $ 21.90 $ 36.23 $ 1.10 2017$ 41.23 $ 31.38 $ 39.39 $ 1.14 2018 $ 47.67 $ 35.77 $ 39.62 $ 1.31 2019$ 46.51 $ 37.58 $ 45.99 $ 1.312020 $ 47.05 $ 26.66 $ 46.01 $ 1.33 2021 $ 67.35 $ 44.55 $ 56.70 $ 1.372022 $ 60.69 $ 44.43 $ 49.42 $ 1.32 2023 $ 50.03 $ 26.77 $ 41.32 $ 1.32 2024 $ 60.67 $ 34.35 $ 50.22 $ 1.32 ________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________冰川万通金控，Inc.股票的在册股东约有1,968名。年度会议年度股东大会将于2025年4月30日上午9点在山区时间在蒙大拿州卡利斯佩尔93号高速公路南1840号希尔顿花园酒店举行。自动股息再投资计划股东可以通过参与公司的股息再投资计划将其股息再投资并进行额外的现金购买普通股。请致电Equiniti信托公司（877）390-3076了解更多信息并索取招股说明书。电子邮件通知读者可以在公司网站的电子邮件通知部分订阅关于公司活动、文件归档、新闻稿和日终股票报价的冰川万通金控，公司电子邮件通知。公司总部49 Commons Loop Kalispell，Montana 59901（406）751-7708 www.glacierbancorp.com Stock Transfer Agent Equiniti Trust Company，LLC New York，NY 10005（877）390-3076 www.equiniti.com Independent Registered Public Accountants Forvis Mazars，LLP Denver，Colorado www.forvis.com法律顾问Miller Nash Graham & Dunn LLP Seattle，Washington www.millernash.com Moore，Cockrell，Goicoechea & Johnson，P.C. Kalispell，Montana www.mcgalaw.com 2025预期股息日期1季度记录日期支付日期2025年4月8日2025年4月17日22025年7月8日2025年7月17日32025年10月7日2025年
截至12月31日或截至12月31日止年度的财务摘要，（单位：千美元，每股数据除外）20242023202220212020选定财务状况报表信息总资产27,902，98727,742，62926,635，37525,940，64518,504，206债务证券7,540，0528,288，1309,022，35910,370，0135,527，650应收贷款，净额17,055，80816,005，32515,064，52913,259，36610,964，453信用损失准备（206,041）（192,757）（182,283）（172,665）（158,243）商誉和无形资产1,102，5001,017，2631,026，9941,037，652569,522存款20,546，99419,929，16720,606，55521,337，24914,797，529联邦Home Loan银行垫款1,800，000 — 1,800，000 —— FRB银行定期资金— 2,740，000 ——根据回购协议卖出的证券及其他借入资金1,860，8161,568，5451,023，2091,064，8881,037，651股东权益3,223，8543,020，2812,843，3053,177，6222,307，041每股权益28.43 27.24 25.67 28.71 24.18权益占总资产比例11.6% 10.9% 10.7% 12.3% 12.5%经营报表摘要利息收入$ 1,139，8501,017，655829,640681，074627,064利息支出435,218325，97341,26118，55827,315净利息收入704,632691，68 2788,379662，516 599,749备信用损失28,30614，79519,96323，07639,765非利息收入128,446118，079120,732144，820172,867非利息费用578,468527，358518,868434，822404,811所得税前收入226,304267，608370,280349，438328,040联邦和州所得税费用36,16044，68167,07864，68161,640净收入$ 190,144222，927303,202284，757266,400每股基本收益$ 1.68 2.01 2.74 2.87 2.81稀释后每股收益$ 1.68 2.01 2.74 2.86 2.81每股宣布的股息$ 1.32 1.32 1.32 1.37 1.33选定比率及其他数据平均资产收益率0.68% 0.81% 1.15% 1.33% 1.62%平均净资产收益率6.02% 7.64% 10.43% 11.08% 12.15%股利支付率78.57% 65.67% 48.18% 47.74% 47.33%平均权益与平均资产比率11.33% 10.65% 11.01% 11.99% 13.35%总资本（与风险加权资产）14.49% 14.61% 14.02% 14.21% 14.63%一级资本（与风险加权资产）12.69% 12.85% 12.34% 12.49% 12.42%普通权益一级（与风险加权资产）12.69%12.85% 12.34% 12.49% 12.42%一级资本（比平均资产）8.93% 8.71% 8.79% 8.64% 9.12%平均收益资产净息差（等税）2.77% 2.73% 3.27% 3.42% 4.09%效率比166.71% 62.85% 54.64% 51.35% 49.97%信贷损失准备占贷款比例1.19% 1.19% 1.20% 1.29% 1.42%备抵信用损失占不良贷款的百分比774% 799% 557% 255% 470%不良资产占附属资产的百分比0.10% 0.09% 0.12% 0.26% 0.19%不良资产$ 27,78625，63132,74267，69135,433贷款来源$ 5,151，1384,449，3508,039，6238,551，4197,934，881全时等效雇员人数3,4413，2943,3903，4362,970地点人数227221224193____________________________1非利息费用前的其他不动产拥有（“OREO”）费用、核心存款和其他无形资产摊销、商誉减值费用，和非经常性费用项目占税收等值的净利息收入和非利息收入的百分比，不包括出售投资的损益、OREO收入和非经常性收入项目。四
美国证券交易委员会华盛顿特区20549__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________表格10-k ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________Montana 59901（主要行政办公室地址）（邮编）（406）756-4200（注册人电话号码，包括区号）__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________根据该法案第12（b）节注册的证券：各类名称交易代码（s）注册普通股的每个交易所的名称，面值0.01美元是☐如果该法案第13条或第15（d）条不要求注册人提交报告，则无需用复选标记表示。☐是否用复选标记表明注册人（1）在过去12个月内（或要求注册人提交此类报告的较短期限内）是否已提交1934年证券交易法第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去90天内是否已遵守此类提交要求。是☐没有用复选标记表明注册人在过去12个月内（或要求注册人提交此类文件的较短期限内）是否以电子方式提交了根据S-T规则第405条（本章第232.405条）要求提交的每个交互式数据文件。是☐没有用复选标记表明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、较小的报告公司还是新兴成长型公司。见《交易法》第12b-2条中“大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司”、“新兴成长型公司”的定义。大型加速申报人加速申报人☐非加速申报人☐较小的报告公司TERM0☐如果是新兴成长型公司，则用复选标记表明注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐用复选标记表明注册人是否已就其管理层对编制或出具审计报告的注册会计师事务所根据《萨班斯-奥克斯利法案》（15 U.S.C.7262（b））第404（b）节对其财务报告内部控制有效性的评估提交报告和证明。如果证券是根据该法第12（b）节进行登记的，请用复选标记表明备案中包括的登记人的财务报表是否反映了对先前发布的财务报表的错误更正。☐用复选标记表明这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行官根据§ 240.10D-1（b）在相关恢复期间收到的基于激励的薪酬进行恢复分析丨☐用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见该法第12b-2条）。☐是否截至2024年6月30日（注册人最近完成的第二财季的最后一个工作日），非关联公司持有的有表决权的普通股的总市值为4,208，735,197美元（基于截至该日期收盘时纽约证券交易所报的平均出价和要价）。2025年2月18日登记人已发行普通股的股份数量为113,403，941股。没有发行或发行在外的优先股。以引用方式并入的文件注册人2025年年度股东大会的代理声明的部分以引用方式并入本表格10-K的第I和第III部分。1
目录页第I部分第1项业务4第1A项风险因素13第1B项未解决的工作人员意见20第1C项网络安全20第2项财产22第3项法律程序22第4项矿山安全披露22第II部分第5项注册人共同权益的市场，关联股东事项与发行人购买权益性证券23第6项[保留] 23第7项管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析24第7A项关于市场风险的定量和定性披露57第8项财务报表及补充数据58独立注册会计师事务所的报告59合并财务状况报表64合并经营报表65合并综合收益表66合并股东权益变动表67合并现金流量表68合并财务报表附注70第9项变动以及与会计师在会计和财务披露方面的分歧121第9A项控制和程序121第9B项其他信息121第9C项关于阻止检查的外国司法管辖区的披露121第III部分第10项董事、执行官和公司治理122项11高管薪酬122项12某些受益所有人的担保所有权和管理层及相关股东事项122项13某些关系和关联交易，以及董事独立性122项14主要会计费用和服务122第IV部分第15项附件、财务报表附表123项16表格10-K摘要124签字1252
ABREVIATIONS/ACRONYMS 2025代理声明– 2025年年会代理声明GDP-国内生产总值ACL –信贷损失准备金Ginnie Mae –政府国家抵押贷款协会AI-人工智能GLBA – Gramm-Leach-Bliley金融服务ALCO – 1999年资产负债委员会现代化法案AML-CFT-反洗钱和反融资TERMF-HTLFTERM2 Bank of Terrorism HTM-持有至到期Alta – Altabancorp及其子公司，Altabank利率锁定–用于承诺的住宅房地产衍生品ASC –会计准则编纂TM州际法案– Riegle-Neal州际银行和分行ASU – 1994年会计准则更新效率法案ATM –自动取款机IRS –美国国税局银行–冰川银行KBW区域银行指数-KBW纳斯达克区域巴塞尔协议III –巴塞尔协议银行指数第三期BHCA – 1956年银行控股公司法，经修订LIBOR –伦敦银行同业拆借利率委员会– 冰川万通金控，Inc.董事会LIHTC –低收入住房税收抵免bp或bps –基点（s）MBFD-对遇到金融BSA的借款人的修改–银行保密法困难CDE –经认证的发展实体MT银行业务部–蒙大拿州行政部的CDFI基金–银行业务部社区发展金融机构基金部和金融机构首席执行官–首席执行官NII –净利息收入CECL –当前预期信用损失NMTC – New Markets Tax Credits首席财务官– 首席财务官 NOW –可商议的退出顺序CFPB –消费者金融保护局NRSRO –国家认可的统计评级组织CIO-首席信息官NYSE-纽约证券交易所CISO-首席信息安全官OCI –其他综合收益公司– 冰川万通金控，Inc. OREO –其他房地产拥有COSO-爱国者法案赞助组织委员会–通过提供拦截和阻止2001年恐怖主义法案所需的适当Treadway委员会工具来团结和加强美国CRA – 1977年社区再投资法案PCAOB –上市公司会计监督委员会（美国）CRO-首席风险官PCD –购买了信用恶化的DDA –活期存款账户回购协议–根据协议出售的证券DIF –联邦存款保险基金回购多德-弗兰克法案–多德-弗兰克华尔街改革和人民币-2010年落基山银行消费者保护法ROU –使用权EGRRC法案–经济增长、监管救济和消费者标普 –标准普尔保护法案SBA –美国小企业管理局ESG –环境，社会和治理事务SEC –美国证券交易委员会房利美–联邦国家抵押贷款协会SERP –补充高管退休计划FASB –财务会计准则委员会SOFR –有担保隔夜融资利率FDIC –联邦存款保险公司SOX法案– 2002年萨班斯-奥克斯利法案FHLB –联邦Home Loan银行税法–减税和就业法案最终规则–联邦银行业TBA实施的最终规则–待公布机构修订监管风险资本规则VIE –可变利益实体FinCEN-金融犯罪预测网络Wheatland-Community Financial Group，Inc.及其子公司FRB –联邦储备银行Wheatland Bank Freddie Mac –联邦Home Loan抵押公司GAAP –美利坚合众国普遍接受的会计原则3
第一部分第1项。Business General Glacier Bancorp, Inc.，总部位于蒙大拿州卡利斯佩尔，是一家蒙大拿州公司，于2004年注册成立，是最初于1990年注册成立的特拉华州公司的继承公司。“公司”、“我们”、“我们的”等术语在适当情况下是指冰川万通金控公司及其子公司。该公司是一家上市公司，其普通股在纽约证券交易所（“NYSE”）交易，代码为：GBCI。我们通过我们的全资银行子公司Glacier Bank（“银行”）为蒙大拿州、爱达荷州、犹他州、华盛顿州、怀俄明州、科罗拉多州、亚利桑那州和内华达州的227个地点的个人和企业提供全方位的银行服务。我们提供范围广泛的银行产品和服务，包括：1）零售银行；2）商业银行；3）房地产、商业、农业和消费者贷款；4）抵押贷款发起和贷款服务。我们为个人、中小型企业、社区组织和公共实体提供服务。有关我们的贷款、投资和资助活动的信息，请参阅“项目7。管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析。”公司包括母公司控股公司和银行。截至2024年12月31日，该行由17个银行分部和一个公司分部组成。这些银行部门以不同的名称、管理团队和咨询董事运作，包括：• Glacier Bank（Kalispell，Montana），在蒙大拿州开展业务；• First Security Bank of Missoula（Missoula，Montana），在蒙大拿州开展业务；• Valley Bank（Helena，Montana），在蒙大拿州开展业务；• First Security Bank（Bozeman，Montana），在蒙大拿州开展业务；• Western Security Bank（Billings，Montana），在蒙大拿州开展业务；•蒙大拿州First Bank（Lewistown，Montana），在蒙大拿州开展业务；• Mountain West Bank（Coeur d'Alene，Idaho），在爱达荷州和华盛顿州开展业务；• Citizens Community Bank（Pocatello，Idaho），在爱达荷州开展业务；• First Bank（怀俄明州鲍威尔），在怀俄明州开展业务；• First State Bank（怀俄明州惠特兰），在怀俄明州开展业务；• Wheatland Bank（华盛顿州奇兰），在华盛顿州开展业务；• 第一社区 Bank Utah（犹他州莱顿），在犹他州开展业务；• Altabank（American Fork，UT），在犹他州和爱达荷州开展业务；• Bank of the San Juans（Durango，Colorado），在科罗拉多州开展业务；• Collegiate Peaks Bank（Buena Vista，Colorado），在科罗拉多州开展业务；• Foothills Bank（Yuma，Arizona），在亚利桑那州开展业务；• Heritage Bank of Nevada（Reno，NV）在内华达州开展业务。企业部门包括银行的投资组合和批发借款，以及其他集中职能。我们认为该银行是我们唯一的经营部门。银行在可变利益实体（“VIE”）中拥有附属权益，对于这些实体，银行既有权指导VIE的重大活动，也有义务吸收可能对VIE具有重大意义的损失或收取VIE利益的权利。这些附属权益包括在公司的综合财务报表内。该行还在VIE中拥有附属权益，而该行对这些权益没有控股财务权益，也不是主要受益人。这些附属权益不包括在公司的综合财务报表内。母公司控股公司拥有已发行符合二级监管资本工具条件的信托优先证券的非银行子公司。信托子公司不纳入我们的合并财务报表。我们对信托子公司的投资在我们的财务状况报表中计入其他资产。截至2024年12月31日，公司及子公司未在国外开展任何经营活动。4
最近的收购我们的战略是通过内部增长和选择性收购来盈利地发展我们的业务。我们继续主要在落基山和西部各州的现有和新市场寻找扩张机会。我们在过去五个会计年度内完成了以下收购：（单位：千美元）日期总资产总贷款总存款落基山银行分行（“人民币”）2024年7月19日403,052271，569396,690美元Community Financial Group，Inc.及其全资子公司Wheatland Bank（统称“Wheatland”）2024年1月31日777,705452，740616,955 Altabancorp及其全资子公司Altabank（统称“Altabank”）2021年10月1日4,131，6621,902，3213,273，819 State Bank Corp.及其全资子公司State Bank of Arizona 2020年2月29日745,420451，702 603,289于2025年1月13日，该公司宣布签署最终协议，收购爱达荷银行的母公司爱达荷银行控股有限公司。有关最近完成的收购和后续事件的更多信息，请参见合并财务报表“项目8”中的附注23。财务报表和补充数据。”市场区域和竞争我们在蒙大拿州、爱达荷州、犹他州、华盛顿州、怀俄明州、科罗拉多州、亚利桑那州和内华达州等八个州的85个县拥有227个地点，其中包括194个分支机构和33个贷款或行政办公室。市场区域多元经济基础主要集中在旅游、建筑、矿业、能源、制造业、农业、服务业、康养等领域。旅游业受国家公园、滑雪胜地、重要湖泊和乡村风景区的影响很大。商业银行业务是一项竞争激烈的业务，在瞬息万变的环境中运营。在我们设点的市场中，有大量的存款机构，包括商业银行、储贷、信用社等。互联网竞争对手对存贷款服务的竞争也在加剧。非存款性金融服务机构，主要是证券、保险和零售行业，也成为零售储蓄、投资基金和借贷活动的竞争者。除了提供有竞争力的利率外，该行吸引存款的主要方式包括提供包括网上银行、手机银行和便利的办公地点和营业时间在内的多种服务。竞争贷款的首要因素是利率和利率调整条款、贷款期限、贷款费用、与客户的关系和服务质量。下表总结了我们的地点数量、我们服务的县数量以及我们在这些县拥有的联邦存款保险公司（“FDIC”）保险存款的百分比，适用于我们运营的八个州中的每一个州。存款百分比基于FDIC截至2024年6月30日的存款调查摘要，不包括在该日期之后收购的任何银行部门。地点数量服务的县数量存款百分比蒙大拿州682025.9%爱达荷州30118.6%犹他州3890.3%华盛顿25115.8%怀俄明州191015.8%科罗拉多州23141.8%亚利桑那州1770.9%内华达州736.3%总计227855
人力资本截至2024年12月31日，我们雇用3,595人，其中3,313人为全职雇员。没有员工由集体谈判团体代表。我们相信，我们的员工因我们对服务客户和社区的承诺而团结一致，我们的客户最好是由一群以客户为导向的称职、有爱心的员工来服务。我们的员工是我们最宝贵的资产之一。我们认为我们的员工关系非常好。我们努力为我们的员工提供一个安全和令人满意的工作场所。我们提倡和支持一个没有任何形式的骚扰、歧视、欺凌或报复的工作环境。我们还致力于为残疾人、已知的与怀孕有关的限制以及与工作要求相冲突的宗教信仰或习俗提供合理的工作场所便利。我们还通过各种方式鼓励员工成长和发展，包括通过正式和非正式培训、继续教育、与同事和内部导师的关系，以及通过提供各种资源。公司成立了一个培训委员会，负责为员工创造全公司范围的培训期望，以鼓励遵守内部政策和程序，并遵守适用于我们运营的各种法律法规。我们还努力为员工提供多学科教育机会，以提高他们目前职位的知识和技能，并创造在组织内晋升的机会。其他有针对性的发展机会可提供给集团领导和有前途的员工，例如通过我们的学费报销计划为寻求额外学位或认证的员工提供学费支持。我们员工的整体健康和福祉是重中之重。让全体员工努力工作，体验高质量的工作生活是我们的目标，但我们也鼓励员工成为我们社区的积极参与者，并享受与家人在一起的优质时光，培养他们独立的兴趣。我们制定了多个计划来鼓励一个安全和健康的工作场所，包括：• GBCI伤害和疾病预防计划•工作与生活平衡员工援助计划• WellSteps计划提供评估、目标设定工具、活动、激励和奖励•任命安全与健康大使•季度健康活动•工作站人体工程学评估通过我们的伤害和疾病预防计划，我们建立了将工作场所伤害和事件降至最低的协议。我们每个银行部门的安全委员会和每个地点的安全与健康大使都为将安全作为实践标准进行灌输提供了便利。我们还认为，留住员工对我们的成功至关重要，在留住员工方面，我们为自己的业绩记录感到自豪，其中包括我们收购的机构的许多员工。保留策略被编织进我们所有的薪酬和退休计划，甚至我们在扩张方面的努力。我们为符合条件的员工提供全面的福利计划，包括健康、牙科和视力保险、人寿和意外保险、短期和长期残疾保险以及带薪休假。此外，我们还提供利润分享和401（k）计划、短期现金激励计划、递延薪酬计划，以及针对特定员工的补充高管退休计划（“SERP”）。对于精选的管理级别员工，我们还提供我们的长期激励计划，这是一种基于股权的薪酬计划，旨在鼓励实现我们不时由公司董事会（“董事会”）确定的长期财务目标，并通过长期归属所获得的某些奖励来进一步保留。见合并财务报表“项目8”中的附注14。财务报表和补充数据”，以获取有关员工福利计划和资格要求的详细信息。董事会和委员会董事会除其他外，设立了审计委员会、薪酬和人力资本委员会、提名/公司治理委员会和风险监督委员会。有关董事会委员会的更多信息载于公司2025年年度会议委托书（“2025年委托书”）标题“董事会会议和委员会-委员会和委员会成员”下，并以引用方式并入本文。网站访问我们的10-K表格年度报告、10-Q表格季度报告的副本， 在我们向美国证券交易委员会（“SEC”）提交或提供材料后，可在合理可行的范围内尽快通过我们的网站（www.glacierbancorp.com）免费获取有关表格8-K的当前报告以及对根据1934年《证券交易法》第13（a）或15（d）条提交或提供的报告的修订。副本也可以通过访问SEC网站（www.sec.gov）获得。6
监督和监管我们受到联邦和州法律的广泛监管。本节提供了适用于我们的联邦和州监管框架的总体概述。总的来说，这一监管框架旨在保护存款人、联邦存款保险基金（“DIF”）以及整个联邦和州银行系统，而不是专门保护股东。请注意，本节并非旨在总结适用于我们的所有法律法规。对法定或监管条款的描述并不旨在是完整的，而是通过参考这些条款进行限定。这些法规和条例，以及相关的监管政策，继续受到国会、州立法机构以及联邦和州监管机构的修改。适用于我们的法规、法规或监管政策的变化（包括其解释或实施）无法预测，并可能对我们的业务和运营产生重大影响。近年来，对适用于我们的法规、条例和监管政策提出或作出了许多修改，变化的政治气候加剧了变化的步伐。持续努力监测和遵守新的和不断变化的监管要求，增加了我们业务和运营的复杂性和成本。该公司受到美联储和蒙大拿州行政部银行和金融机构司（“MT银行司”）的监管和监督，并受到蒙大拿州的一般监管。该公司还受制于经修订的1933年《证券法》和经修订的1934年《证券交易法》的披露和监管要求，这两项法律均由SEC管理。该银行受FDIC、MT银行部门的监管和监督，就蒙大拿州以外的银行分支机构而言，受这些州各自监管机构的监管和监督。此外，我们还受到消费者金融保护局（“CFPB”）的监管和直接监督，该局被授权对广泛的消费者保护法律行使广泛的规则制定、监督和执行权力。联邦和州银行控股公司条例通则。根据经修订的1956年《银行控股公司法》（“BHCA”），该公司是一家银行控股公司，因其对银行的所有权和控制权。公司作为一家银行控股公司，受到美联储的监管、监督和审查。此外，由于该银行是蒙大拿州法律下的“区域性银行组织”，该公司（作为该银行的银行控股公司）还受到银行业MT部门的监管、监督和审查。一般来说，BHCA将银行控股公司的业务限制为拥有或控制银行并从事、或保留或收购一家公司的股份，从事与银行业务密切相关的其他活动。此外，该公司还必须向美联储提交报告并向其提供更多信息。控股公司银行所有权。BHCA要求每家银行控股公司在以下情况之前获得美联储的事先批准：1）直接或间接获得另一家银行或银行控股公司的任何有表决权股份的所有权或控制权，如果在此类收购之后，它将拥有或控制超过5%的此类股份；2）获得另一家银行或银行控股公司的全部或几乎全部资产；或3）与另一家银行控股公司合并或合并。控股公司控制非银。除一些例外情况外，BHCA禁止银行控股公司收购或保留任何非银行或银行控股公司的公司的5%以上有表决权股份的直接或间接所有权或控制权，或直接或间接从事银行、管理或控制银行以外的活动，或为其子公司提供服务。这些禁令的主要例外涉及某些非银行活动，根据联邦法规、机构监管或命令，这些活动已被确定为与银行业务或管理或控制银行的业务密切相关的活动。与关联公司的交易。银行控股公司的银行子公司受到《联邦储备法》对向控股公司或其子公司提供信贷、证券投资以及使用证券作为向任何借款人提供贷款的抵押品的限制。2010年《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法案》（“多德-弗兰克法案”）进一步扩大了“关联公司”的定义，将衍生交易、证券借贷、 和借款交易作为规定下的备兑交易。它还1）扩大了要求抵押的担保交易的范围；2）要求对要求抵押的担保交易始终保持担保物；3）对可接受的担保物设置了限制。这些规定和限制可能会限制公司从银行获得资金用于其现金需求的能力，包括用于支付股息、利息和运营费用的资金。搭售安排。我们亦被禁止与任何信贷延期、出售或租赁物业或提供服务有关的某些搭售安排。例如，除某些例外情况外，我们不得以1）要求客户获得我们提供的额外服务；或2）客户同意不从竞争对手获得其他服务为条件向客户提供信贷。银行子公司的支持。根据美联储政策和《多德-弗兰克法案》，该公司被要求充当银行财务和管理实力的来源。这意味着公司需要在必要时承诺资本和7
资源以支持银行，包括在公司可能没有财务能力提供此类资源或这样做可能不符合公司或其股东的最佳利益时。银行控股公司向其银行子公司提供的任何资金贷款，从属于存款和银行子公司的某些其他债务。公司法规定的州法律限制。作为一家蒙大拿州公司，公司受到适用的蒙大拿州公司法的某些限制和限制。例如，蒙大拿州公司法包括与赔偿董事、分配给股东、涉及董事、高级职员或相关股东的交易、维护账簿、记录和会议记录以及遵守某些公司手续有关的限制和限制。联邦和州监管银行总。银行存款由联邦存款保险公司投保。该银行受到FDIC和银行业MT部门的主要监管、定期检查和监管。这些机构有权禁止银行从事他们认为构成不安全或不健全的银行业务。适用于该银行的联邦法律规定，除其他外，其业务范围、投资、存款准备金、存款资金的可用时间以及贷款的性质、金额和抵押品。联邦法律还对社区再投资和内部信贷交易进行监管，并规定了安全性和稳健性标准。除了联邦法律和蒙大拿州法律外，关于该银行在爱达荷州、犹他州、华盛顿州、怀俄明州、科罗拉多州、亚利桑那州和内华达州的分支机构，该银行还受制于管理其在这些州活动的各种法律法规。消费者保护。银行受各种联邦和州消费者保护法律法规的约束，这些法律法规规范其与消费者的关系和互动，包括规定某些披露要求以及规范银行吸收存款、发放和收取贷款以及提供其他服务的方式的法律法规。虽然近年来，联邦和州银行机构对遵守消费者保护法律法规的审查和执法有所增加并变得更加激烈，但联邦监管机构的执法行动和规则制定正面临越来越多的第三方法律挑战。尽管如此，不遵守这些法律法规可能会使银行受到各种处罚，包括但不限于强制执行行动、禁令、罚款、民事罚款、刑事处罚、惩罚性赔偿以及某些合同权利的丧失。该行正在密切监测这些法律法规的变化（和挑战），并建立了全面的合规体系，以确保消费者保护。社区再投资。1977年《社区再投资法》（“CRA”）要求，在对其管辖范围内的金融机构进行检查时，联邦银行监管机构评估金融机构在满足其当地社区，包括中低收入社区的信贷需求方面的记录，与这些机构的安全和稳健运营相一致。银行的社区再投资记录也由适用的银行机构在评估合并、收购和开设分行或设施的申请时考虑。在某些情况下，银行未能遵守CRA，或相关方在适用的评论期间提出CRA抗议，可能会导致此类交易被拒绝或延迟。2023年，联邦银行监管机构发布了一项最终规则，以多种方式加强CRA并使其现代化（例如，鼓励银行扩大获得银行服务的机会，适应互联网和移动银行的使用，提高CRA法规应用的清晰度和一致性，并根据被评估银行的规模和类型调整CRA评估）。新要求定于2026年1月开始生效。然而，这一规则的有效性目前受到禁令的约束，FDIC已表示，它将继续根据1995年的监管框架评估银行的CRA绩效。如果最终规则生效，CRA下的评估流程和报告要求的变化可能会影响银行在下一次评估期间的合规和评级成本。该行在最近一次CRA考试中获得“满意”评级。内幕信用交易。银行在向高管、董事、主要股东、 以及他们的相关利益。这些信贷展期1）必须以基本相同的条款（包括利率和抵押品）进行；2）遵循信贷承销程序，这些程序至少与与贷款银行无关的人的可比交易的信贷承销时的现行程序一样严格；3）不得涉及超过正常的未付款风险或呈现其他不利特征。银行还受到一定的放贷限制和对内部人透支的限制。违反这些限制可能会导致评估实质性的民事罚款、监管执法行动和其他监管制裁。《多德-弗兰克法案》和联邦法规对向内部人员提供贷款设置了额外限制，并且通常禁止向高级官员提供特定用途以外的贷款。管理的规制。联邦法律1）规定了银行的高级管理人员或董事可能被银行的联邦监管机构免职的情形；2）如上所述，对银行向其执行官、董事、主要股东及其相关利益提供贷款进行了限制；3）一般禁止银行的管理人员担任资产超过规定数额或在规定地理区域内设有办事处的另一家金融机构的董事或其他管理职位。安全和健全标准。某些非资本安全和稳健性标准也被强加给银行。这些标准包括（其中包括）内部控制、信息系统和内部审计系统、贷款文件、信贷承销、8
利率敞口、资产增长、薪酬、费用和福利，作为机构确定的其他运营管理标准，以及资产质量、收益、股票估值等标准。此外，每一受保存管机构都必须实施全面的书面信息安全方案，包括与机构规模和复杂性以及活动性质和范围相适应的行政、技术和实物保障措施。信息安全方案的设计必须确保客户信息的安全性和保密性，防范对此类信息的安全性或完整性的任何意外威胁或危害，防范可能对任何客户造成重大损害或不便的未经授权访问或使用此类信息，并确保对消费者信息的妥善处置。未能达到这些标准的机构可能会被要求提交合规计划，或受到监管制裁，包括增长限制。该行制定了全面的政策和风险管理程序，以确保该行的安全和稳健。州际银行和分行《多德-弗兰克法案》取消了作为1994年《Riegle-Neal州际银行和分行效率法案》（“州际法案”）一部分实施的州际分行限制，并取消了对州和联邦特许银行从头开始的州际分行的许多限制。联邦监管机构有权批准这些银行的申请，如果东道国的银行可以在同一地点建立分支机构，则可以在银行母州以外的州建立新的分支机构。《州际法案》要求监管机构在允许一家州际机构关闭低收入地区的分支机构之前，必须与社区组织协商。联邦银行法规还禁止银行将其州际分支机构主要用于存款生产，联邦银行监管机构已实施贷存比筛查，以确保遵守这一禁令。股息公司现金的一个主要来源是从银行收到的股息，这些股息受到监管和限制。作为一般规则，监管部门可能会禁止银行和银行控股公司以构成不安全或不健全的银行业务做法的方式支付股息。例如，监管机构曾表示，支付将机构资本基础消耗到不足水平的股息将是一种不安全和不健全的银行做法，机构通常应该仅从当前的运营收益中支付股息。此外，如果支付现金红利可能会使其资本数额低于满足最低适用监管资本要求所必需的数额，则银行不得支付现金红利。除其他外，美联储目前的指导意见规定，公司普通股的每股股息一般不应超过前四个财政季度的每股收益。在某些情况下，蒙大拿州法律还对银行宣布和支付股息的能力设置了限制或限制。根据《巴塞尔协议》第三期（“巴塞尔协议III”）采用的规则也对银行支付股息的能力施加了限制。一般来说，这些规则限制了该行支付股息的能力，除非该行的普通股权益保护缓冲至少超过风险加权资产的2.5%的最低要求资本比率。巴塞尔协议III计划于2025年7月1日生效，将包括3年的“阶段性”期限（要求在2028年7月1日或之前完全遵守）。美联储还发布了关于银行控股公司支付现金股息的政策声明。总体而言，政策声明表达了这样的观点，即虽然没有具体规定限制国家公司法以外的银行控股公司的股息支付，但银行控股公司不应支付现金股息，除非该银行控股公司过去一年的收益足以同时覆盖现金股息和与银行控股公司的资金需求、资产质量和整体财务状况相一致的预期收益保留率。如果附属银行资本不足，银行控股公司支付股息的能力也可能受到限制。适用于公司和银行的各种法律和监管政策可能会限制我们支付股息或以其他方式从事资本分配的能力。多德-弗兰克法案总则。多德-弗兰克法案显著改变了银行监管结构，已影响到贷款、存款、投资、交易、 以及银行和银行控股公司的经营活动。《多德-弗兰克法案》中可能影响我们业务和运营的一些条款概述如下。公司治理。《多德-弗兰克法案》要求上市公司向其股东提供1）对高管薪酬的非约束性股东投票；2）对此类投票频率的非约束性股东投票；3）披露与特定控制权交易变更相关的“金色降落伞”安排；以及4）对与这些控制权交易变更相关的金色降落伞安排的非约束性股东投票。SEC通过了《多德-弗兰克法案》规定的一项规则，要求上市公司披露其首席执行官（“CEO”）的薪酬与其员工薪酬中位数的比例。这条规则旨在为股东提供信息，他们可以用来评估CEO的薪酬。9
禁止金融机构包机转换。《多德-弗兰克法案》一般禁止存款机构从州转换为联邦宪章，反之亦然，而它是强制执行行动的对象，除非存款机构事先寻求其主要监管机构的批准并遵守特定程序以确保遵守强制执行行动。废除活期存款利息禁令。多德-弗兰克法案废除了联邦对活期存款支付利息的禁令，从而允许存款机构对商业交易和其他账户支付利息。消费者金融保护局。多德-弗兰克法案建立了CFPB，并授权其对广泛的消费者保护法行使广泛的规则制定、监督和执行权力。近年来，CFPB持续将执法和规则制定工作的重点放在金融机构普遍收取的某些类型的费用上。此外，CFPB近期还重点关注了人工智能的使用、新兴的预支工资产品、金融数据隐私、数字支付应用、开放银行等领域。这些努力包括就存款账户、信用卡和其他金融产品收费等多个问题发布最终规则，发布咨询意见，针对金融机构在点对点支付平台上缺乏反欺诈措施提起诉讼，以及针对多家金融机构欺诈、征信失败和歧视性借贷行为相关行为的各种执法行动和处罚。互通费。根据《多德-弗兰克法案》的德宾修正案，美联储通过了规则，确立了评估某些电子交易可能收取的交换费是否与发行人处理此类交易所产生的成本“合理且成比例”的标准。值得注意的是，除其他要求外，美联储的规则设定了最高允许交换费。自2019年以来，我们一直受制于交换费上限。2023年10月，美联储要求就一项拟议规则发表评论，该规则将降低交换费上限，并为今后每隔一年更新一次上限建立一个常规流程。美联储尚未发布最终规则，未来对交换费上限的修改可能会对该行的手续费收入产生负面影响。资本充足银行和银行控股公司须遵守各州和联邦监管机构管理的各种监管资本要求，其中涉及根据监管指南计算的资产、负债和某些表外项目的量化计量。资本金额和分类还受制于监管机构对成分、风险权重等因素的定性判断。资本要求旨在确保机构鉴于资产和表外金融工具的风险水平而拥有充足的资本，并分别适用于公司和银行。联邦法规要求受保存款机构和银行控股公司满足几个最低资本标准，包括：1）普通股权一级资本与基于风险的资产比率为4.5%；2）一级资本与基于风险的资产比率为6%；3）总资本与基于风险的资产比率为8%；4）一级资本与总资产杠杆比率为4%。该法规还要求有一个资本保护缓冲，旨在吸收经济压力时期的损失。不遵守这一缓冲要求可能会导致资本分配受到限制（例如，股息、股权回购和高管的某些奖金补偿）。该法规出于基于风险的资本比率的目的改变了某些资产的风险权重，并逐步取消了某些工具作为合格资本。有关信托优先证券及其对监管资本的影响的更多信息，请参见合并财务报表“项目8”中的附注12。财务报表和补充数据。”联邦法规还涉及迅速纠正行动框架，该框架旨在对有保险的存款机构施加限制，如果其资本水平开始显示出疲软迹象。在旨在补充资本保护缓冲的迅速纠正行动要求下， 受保存款机构被要求满足以下增加的资本水平要求，才能符合“资本充足”的条件：1）至少6.5%的一级普通股资本比率；2）至少8%的一级资本比率；3）至少10%的总资本比率；4）至少5%的一级杠杆率；5）不受任何要求特定资本水平的命令或书面指令的约束。该法规包含其他资本分类类别，例如“资本充足”、“资本不足”、“资本严重不足”和“资本严重不足”，每一类都基于不同的资本比率。资本不足的机构受到某些强制性限制，包括资本分配和增长。资本严重不足和严重资本不足的机构受到额外限制。一家机构被认定处于不安全、不健全状态，或者该机构接受不满意的考试评级，可以将其评级下调至低于其资本比率所表明的类别。适用这些规定可能会导致较低的投资资本回报率，要求筹集额外资本或在银行无法遵守这些要求时要求采取监管行动。此外，由于基于风险的资本计算的资产风险权重的变化以及满足资本节约缓冲的要求，管理层可能被要求修改其业务战略。与这些规则相关的流动性要求也可能导致该行增加其流动性资产的持有量，改变其业务战略，并对其资金条件做出其他改变。10
监管监督和审查检查。美联储对银行控股公司进行定期检查。一般来说，美联储检查计划的目标是确定一家银行控股公司的财务实力是否持续保持，并确定一家银行控股公司或其非银行子公司与其银行子公司之间交易的影响或后果。检查类型和频率通常取决于资产规模、组织的复杂性以及银行控股公司在最后一次检查时的评级。考试。银行要接受其主要监管机构的定期检查。在评估一家银行的状况时，银行检查已从依赖交易测试演变为一种以风险为重点的方法。这些考试涉及面很广，涵盖了一家银行经营的整个广度。通常，对于总资产低于30亿美元且资本充足且没有监管问题的银行，安全性和稳健性检查以18个月为周期进行，否则为12个月。考试在联邦和州银行监管机构之间交替进行，在某些情况下，考试可能会合并进行。消费者合规和CRA考试的频率与该机构的规模及其在最近一次考试中的合规和CRA评级挂钩。然而，美联储和联邦存款保险公司的审查当局允许它们根据机构的状况或某些触发事件的结果，尽可能频繁地审查被监管的机构。因为我们的合并资产总额超过100亿美元，我们还受到CFPB的直接监督、定期审查和执法行动。CFPB使用优先顺序框架来确定如何集中他们的审查工作。优先级框架寻求在市场层面和机构层面评估特定产品线对消费者的风险，同时也考虑到受监管机构的规模。此外，CFPB监测消费者投诉、其他机构的转介以及市场情报，以确定其执法工作的重点。商业地产比率。联邦银行监管机构还发布了指导意见，提醒金融机构重新审查有关商业房地产贷款集中度的现行规定。指导意见旨在指导银行开展与房地产集中度水平和性质相适应的风险管理实践和资本水平。银行监管机构被指示检查每家银行对商业房地产贷款的敞口，这些贷款依赖于作为抵押品持有的房地产的现金流，并将监管资源集中于可能存在重大商业房地产贷款集中风险的机构。公司治理和会计2002年《萨班斯-奥克斯利法案》（“SOX法案”）除其他外涉及公司治理、审计和会计、加强和及时披露公司信息以及对不遵守规定的处罚。除其他事项外，SOX法案1）要求首席执行官和首席财务官证明向SEC提交的定期报告以及与上市公司披露和会计控制相关的某些事项的准确性和完整性；2）规定了具体和增强的公司披露要求；3）加快了上市公司报告内幕交易和定期披露的时间框架；4）要求公司采用和披露有关公司治理实践的信息。作为一家向SEC公开申报的公司，公司须遵守SEC和纽交所发布的SOX法案及相关规章制度的要求。反洗钱和反恐怖主义经2020年《反洗钱法》（“BSA”）修订的《银行保密法》要求所有金融机构建立基于风险的内部控制系统，合理设计以防止洗钱和资助恐怖主义，包括制定BSA合规测试技术和内部流程的标准。BSA还规定了各种记录保存和报告要求（例如报告可能预示着犯罪活动的可疑活动）以及一定的尽职调查和“了解你的客户”文件要求。BSA规定了制裁或某些违反BSA的行为，并建立了BSA举报人激励和保护措施。美国财政部下属的金融犯罪执法网络（“FinCEN”）负责管理BSA，并确定反洗钱和打击资助恐怖主义的政策优先事项。优先事项包括：腐败、网络犯罪、 恐怖主义融资、欺诈、跨国犯罪、贩毒、贩运人口、扩散融资。FinCEN还负责实施《企业透明度法案》的准入和保障条款。FinCEN实施《企业透明度法案》报告要求的最终规则要求在美国创建或注册在美国开展业务的某些商业实体向FinCEN报告有关商业实体及其受益所有人的信息，以及其他类型的信息。报告规则受到了一些法律挑战，全面实施的时间尚不确定。2006年更新和修订的《2001年通过提供拦截和阻止恐怖主义所需的适当工具来团结和加强美国法案》（“爱国者法案”）是为了打击恐怖主义而颁布的。在相关部分，《爱国者法案》1）禁止银行直接向外国空壳银行提供代理账户；2）对为外国金融机构或外国富有个人开立或持有账户的银行提出尽职调查要求；3）要求金融机构建立反洗钱合规计划；4）消除提交可疑活动报告的人的民事责任。《爱国者法案》还授予政府调查恐怖主义的权力，包括扩大政府对银行账户记录的访问权限。监管机构被指示考虑一家银行控股公司和一家银行在打击洗钱方面的有效性，当11
根据《BHCA》和《银行合并法》对申请进行审查和裁决。我们建立了全面的合规计划，旨在遵守BSA和《爱国者法案》的要求。金融服务现代化1999年《Gramm-Leach-Bliley金融服务现代化法案》（“GLBA”）对影响银行和银行控股公司的法律带来了重大变化。一般来说，GLBA 1）废除了历史上关于阻止银行与券商建立联系的限制；2）为银行、储蓄机构及其控股公司的活动提供了统一的框架；3）拓宽了全国性银行和银行控股公司的银行子公司可能进行的活动；4）提供了保护消费者信息隐私的增强框架，并确立了将银行隐私政策通知消费者的要求；5）解决了影响金融机构日常运营和长期活动的各种其他法律和监管问题。该银行须遵守FDIC实施GLBA隐私条款的规定。这些规定要求银行披露其隐私政策，包括告知消费者银行的信息共享做法及其选择退出某些做法的权利，以及其他要求。存款保险FDIC保险。该银行的存款根据《联邦存款保险法》投保，最高适用限额。该银行须接受FDIC的存款保险评估，这有助于为存款保险基金（“DIF”）提供资金，并根据每家银行对金融系统构成的风险对所有拥有被保险存款的金融机构实施。FDIC根据金融机构的存款基础和适用的评估率确定季度评估的金额。多德-弗兰克法案将评估基数重新定义为金融机构的平均合并总资产减去平均有形股本资本。FDIC根据“记分卡”方法确定资产超过100亿美元的受保存款机构的评估费率，该方法旨在捕捉此类机构倒闭的概率以及如果发生此类倒闭对DIF的影响程度。评估费率应用于存管直觉的基础，以确定向DIF的付款。美国联邦存款保险公司有权提高分摊率，自2023年提高分摊率以来，分摊率一直保持不变。美国联邦存款保险公司还表示，除非准备金率达到或超过两个百分点，否则新的利率时间表将继续有效；当准备金率目标达到时，可以预期逐步降低评估利率。此外，FDIC有权实施特别评估，以追回银行业系统性风险对DIF造成的损失，上一次行使这种评估是在2023年多家大型银行倒闭后。任何机构如果拖欠联邦存款保险评估，都不得支付股息。FDIC还可能禁止任何受保机构从事任何由监管或命令确定的对DIF构成严重风险的活动。该银行没有拖欠任何联邦存款保险评估。安全稳健。FDIC可以在听证会后终止任何受保存款机构的存款保险，如果FDIC确定该机构已经从事或正在从事不安全或不健全的做法，处于不安全或不健全的状况以继续经营，或违反了任何适用的法律、法规、命令或与FDIC协议规定的任何条件。管理层并不知悉会导致银行存款保险终止的任何现有情况。FDIC保险存款。多德-弗兰克法案将FDIC存款保险从每位存款人10万美元永久提高到25万美元。FDIC保险范围限制适用于每个存款人、每个受保存款机构的每个账户所有权类别。最近和拟议的立法过去几年的经济和政治环境导致了一些拟议的立法、政府和监管举措，这些举措可能会对银行业产生重大影响。联邦和州政府机构的其他监管举措也可能对我们的业务产生重大影响。例如，2024年9月，FDIC公布了银行合并交易政策最终声明，涉及须经FDIC批准的交易范围、FDIC评估合并申请的流程，以及指导FDIC考虑《银行合并法案》中规定的适用法定因素的原则。政策声明指出，联邦存款保险公司的分析，虽然是独立的， 将继续了解美国司法部和联邦贸易委员会评估竞争效果的方法。我们无法预测任何此类举措对我们的运营、竞争态势、财务状况或运营结果的最终影响，也无法预测是否会出现任何其他提议。最近的历史表明，新的立法或对现有法律或法规的修改通常会导致更大的合规负担（因此会增加开展业务的一般成本）。尽管特朗普总统领导下的新一届政府预计将迎来一种不那么激进的方式来对金融机构进行机构监管，但银行业监管环境的变化仍有待观察。联邦政府货币政策的影响公司的收益和增长不仅受到一般经济状况的影响，还受到联邦政府特别是美联储的财政和货币政策的影响。美联储实施国家货币政策，以促进最大就业、稳定物价和适度的长期利率。通过其在美国的公开市场操作12
政府证券、控制适用于借款的贴现率、针对某些存款建立准备金要求，以及控制适用于超额准备金余额和逆回购协议的利率，美联储影响货币和信贷的可用性和成本，最终影响一系列经济变量，包括就业、产出以及商品和服务的价格。在2022年和2023年提高联邦基金利率后，美联储在2024年三次降低利率，共100个基点。上一次降息是在2024年12月，美联储传达的信息是，经济活动一直在以稳健的速度扩张，失业率保持在低位，而通胀有所缓解的情况仍然很高。货币政策的变化，包括联邦基金利率的提高，会影响净利息收入和保证金、整体盈利能力以及股东权益。未来货币政策变化的性质和影响及其对我们的影响，无法确切预测。网络安全联邦银行监管机构定期发布新的指导和标准，并更新现有的指导和标准，旨在加强金融机构之间的网络风险管理。金融机构应遵守此类指导和标准，并相应制定适当的安全控制和风险管理流程。如果我们未能遵守此类监管指导或标准，我们可能会受到各种监管制裁，包括经济处罚。联邦法规要求银行在确定“计算机安全事件”上升至“通知事件”级别后的36小时内通知其主要银行监管机构。在其他类型的计算机安全事件中，“通知事件”包括在日常业务过程中对银行组织开展银行业务的能力造成实质性干扰或降低到其客户群的重要部分的事件。几个州也有规定要求某些金融机构实施网络安全计划，包括蒙大拿州在内的许多州也已经实施或最近修改了其数据泄露通知、信息安全和数据隐私要求。我们预计这些地区州级活动的这一趋势将继续下去，并且正在持续监测我们客户所在各州的事态发展。与网络安全攻击相关的风险和敞口，包括诉讼和执法风险，预计在可预见的未来将升高，原因是这些威胁的性质和复杂性迅速演变，以及我们和我们的客户越来越多地使用互联网银行、移动银行和其他基于技术的产品和服务。除了银行业监管机构实施的指导和标准外，SEC还要求每年披露注册人的网络安全风险管理、战略和治理情况。此外，注册人必须在事件发生后的四个工作日内披露重大网络安全事件，包括事件的性质、范围、时间和影响。环境、社会和治理银行监管机构和SEC对环境、社会和治理事务（“ESG”）表现出了更大的兴趣，并表示有意加强对公司的相关监管，努力解决ESG问题可能如何影响其业务的问题。2022年，多个联邦监管机构通过发布拟议的政策声明和规则，以及为大型银行建立试点气候情景分析活动，正式确定了它们的意图。我们认为，持续关注环境和社会问题与我们的社区银行模式是一致的。我们正在不断寻求方法，通过回收计划、资源节约、赋权员工、建设评估等等来改善我们对环境的管理。我们的提名/公司治理委员会负责监督公司在制定和维持企业社会责任高标准以及审查我们在ESG事务方面的表现方面所做的努力。提名/公司治理委员会的环境和社会职责包括监测和评估与ESG相关的发展、趋势和问题，监测风险和监督与ESG相关的公司解决方案，监督我们与ESG相关的报告和披露，至少每年监督和审查与ESG相关的政策和计划，监督我们的人力资本管理战略， 并评估我们的整体ESG绩效并确定需要改进的领域。公司的社区和社会责任报告描述了我们的ESG绩效，并位于公司网站（www.glacierbancorp.com）的治理文件部分下。项目1a。风险因素以下是我们认为可能影响我们的业务、财务状况和未来经营业绩的最重大风险和不确定性的讨论。这些风险并不是我们面临的唯一风险。我们目前不知道或目前认为重大的其他风险和不确定性可能会损害我们未来的业务、财务状况、经营业绩和前景。经济和我们的市场银行服务的市场领域的经济状况可能会对其收益产生不利影响，并可能增加与其贷款组合和投资组合价值相关的信用风险。几乎所有银行的贷款都是提供给蒙大拿州、爱达荷州、犹他州、华盛顿州、怀俄明州、科罗拉多州、亚利桑那州和内华达州的企业和个人，这些市场地区的不利经济状况可能对我们的业务产生重大不利影响，13
财务状况、经营业绩和前景。国民经济的恶化也可能对这些市场产生不利影响。公司所服务的市场未来经济状况的任何恶化都可能导致以下后果，其中任何一种都可能对我们的业务、财务状况、经营业绩和前景产生不利影响，这可能是重大的：•贷款拖欠可能会增加；•问题资产和止赎可能会增加；•所提供贷款的抵押品可能会贬值，进而降低客户的借贷能力和银行的安全性；•投资组合中的某些证券可能会出现非暂时性减值，需要通过收益将其减记至公允价值，从而减少股本；•低成本或无息存款可能减少；•对贷款和其他产品和服务的需求可能减少。该行市场领域的竞争可能会限制未来的成功。商业银行业务是一个竞争性很强的行业，也是一个巩固的行业。该行与其他商业银行、信用社、金融、保险和其他在其市场领域经营的非存款性公司展开竞争。该行受到来自其他金融机构的贷款和存款的实质性竞争。它的一些竞争对手没有受到与该行同等程度的监管和限制，而另一些则拥有比该行更大的财务资源。如果银行无法在其市场领域进行有效竞争，银行的业务、财务状况、经营业绩和前景可能会受到不利影响。我们可能无法在内部或通过收购继续增长。从历史上看，我们通过内部增长和选择性收购相结合的方式进行扩张。如果市场和监管条件发生变化，我们可能无法实现有机增长，或者无法以我们近年来取得的同样速度成功竞争、完成和整合未来的潜在收购，或者根本无法实现。我们历来利用我们强大的股票货币和资本资源来完成收购。股市低迷和我们股票的市场价格、我们资本状况的变化、监管审查的加强以及我们监管地位的变化都可能对我们完成未来收购的能力产生负面影响。在某些情况下，通过未来收购实现增长可能会对盈利能力或其他业绩衡量标准产生不利影响。过去，我们一直积极收购银行和银行控股公司，未来可能会对更多的金融机构进行有选择的收购。任何此类收购都存在可能对盈利能力和其他业绩衡量标准产生不利影响的风险。这些风险包括，除其他外，错误评估被收购金融机构的资产质量，在收购后发现合规或监管问题，遇到与评估潜在收购和将收购的业务整合到我们的运营相关的高于预期的成本和管理时间的使用，以及无法以盈利方式部署在收购中获得的资金。此外，收购可能会导致业务中断，从而导致银行的客户或员工流失到竞争的金融机构。此外，收购还可能扰乱银行正在进行的业务，或在标准、控制、程序和政策方面造成不一致，从而对与员工、客户、客户和储户的关系产生不利影响。如果我们无法管理相关风险，收购可能会对我们的经营业绩和财务状况产生负面影响，这可能是重大的。我们预计，我们将发行与未来收购相关的股本。收购和相关发行股票可能会对每股收益、每股账面价值产生摊薄效应，并且在任何情况下都会降低现有股东的所有权百分比。在涉及使用现金作为对价的收购中，将对我们的资本状况产生影响。如果与收购相关记录的商誉发生减值，可能会对收益和资本产生不利影响。会计准则要求我们采用收购会计法对收购进行会计处理。在收购会计下，如果被收购公司的收购价格超过其净资产的公允价值，则超出部分作为商誉在收购人的资产负债表中列示。根据美国普遍接受的会计原则（“GAAP”），商誉不进行摊销，而是按年度或在事件或情况表明存在潜在减值时更频繁地进行减值评估。截至2024年12月31日和2023年12月31日，我们的商誉未被视为减值；然而， 无法保证未来对商誉的评估不会导致减值和减记的结果，这可能是重大的。由于我们有10.51亿美元的商誉，占我们股东权益的33%，商誉减值可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。此外，尽管这是一个非现金项目，商誉的重大减值可能会使我们受到监管限制，包括适用于我们普通股股息的限制。14
无法保证我们将能够在最近的水平上继续为我们的普通股支付股息。鉴于我们支付普通股股息的能力取决于多种因素，我们可能无法继续支付与近期水平相称的季度股息。股息的支付受政府监管，因为监管机构可能会禁止银行和银行控股公司支付股息，这将构成不安全或不健全的银行业务。我们支付股息的能力在很大程度上取决于我们的收益和资本水平。除其他外，美联储目前的指导规定，每股股息不应超过前四个财季衡量的每股收益。在某些情况下，蒙大拿州法律还对银行宣布和支付股息的能力设置了限制或限制。因此，我们未来的股息一般将取决于银行的收益水平。信贷和资产质量信贷损失准备金可能不足以覆盖实际贷款损失，这可能会对收益产生不利影响。银行维持信贷损失备抵（“ACL”或“备抵”），其金额认为足以为贷款组合中的损失提供准备金。在该行努力认真管理和监测信贷质量并识别可能成为不良的贷款的同时，随时有包括在组合中的贷款将导致损失，但尚未被识别为不良或潜在问题贷款。关于房地产贷款和为清偿此类贷款而获取的财产（“其他拥有的房地产”或“OREO”），由于在正常监测贷款信用质量过程中通过评估和评估（新的或更新的）进行的价值更新，银行可以被要求相当突然地确认基础房地产抵押品价值的显着下降。可能导致房地产价值下降的因素有很多，包括一般房地产市场的下跌、评估师应用的方法的变化，和/或使用与先前评估或评估所使用的不同的评估师。银行通过出售或处置基础房地产抵押品来收回房地产贷款的能力受到价值下降的不利影响，这增加了银行在违约贷款上遭受超出ACL规定金额的损失的可能性。反过来，这可能需要大幅增加该行的信贷损失和ACL拨备。通过密切监测信贷质量，该行试图在恶化的贷款成为不良资产之前识别它们，并相应地调整ACL。然而，由于未来的事件是不确定的，如果出现困难的经济状况，可能会有贷款在加速的时间范围内恶化到不良状态。因此，未来可能需要在与任何贷款增长相称的水平之外增加ACL。由于贷款组合中包含若干余额较大的贷款，其中一笔或几笔贷款的恶化可能会导致不良贷款显着增加，需要增加ACL。此外，未来可能需要根据构成投资组合的贷款组合的变化以及借款人财务状况的变化对ACL进行大量增加，这可能是由于经济状况的变化，或确定ACL时使用的假设的变化。此外，联邦和州银行监管机构作为其监管职能的组成部分，定期审查银行的贷款组合和ACL的充分性。这些监管部门可能会要求银行根据其判断确认进一步的信贷损失或冲销拨备，这可能与银行的判断不同。ACL的任何增加都可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响，这可能是重大的。该行的贷款组合组合增加了与不断恶化的状况相关的信贷风险敞口。贷款组合包含高比例的商业、商业地产、房地产收购和开发贷款相对于总贷款和总资产。这些类型的贷款历来被视为比住宅房地产贷款或某些其他类型的贷款或投资具有更大的违约风险，而且规模往往更大。事实上，美国联邦存款保险公司（FDIC）最近发布的声明强调了与商业房地产贷款相关的风险增加，包括这些信贷更容易受到利率上升的影响，以及许多大都市地区的市场状况受到压力， 并提醒银行注意其对商业地产贷款高度集中的银行的关注。由于该行的贷款组合中包含余额较大的商业和商业房地产贷款，而不良贷款余额非常低，少数贷款或贷款类别的信用质量恶化可能导致不良贷款大幅增加。不良贷款增加将导致这些贷款的收益损失和信贷损失拨备增加，并可能导致冲销增加，这可能对我们的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。15
银行的贷款高度集中于房地产担保，因此房地产市场恶化可能需要大幅提高ACL，并对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。该行以房地产为抵押的贷款集中度较高。房地产市场未来的任何恶化都可能对借款人偿还由房地产担保的贷款的能力和我们的房地产抵押品的价值产生不利影响，从而增加与贷款组合相关的信用风险。银行通过出售或处置基础房地产抵押品来收回这些贷款的能力将受到房地产价值下降的任何不利影响，这增加了银行在由房地产担保的违约贷款上遭受损失的可能性，超出了ACL规定的金额。反过来，这可能需要大幅增加ACL，这将对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。不良资产可能会增加，这可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。该行未来可能会出现不良资产增加的情况。不良资产（包括OREO）以各种方式对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。该银行没有记录非应计贷款或OREO的利息收入，从而对其收益产生不利影响。当银行在止赎和类似程序中取得抵押品时，需要将相关资产标记为当时抵押品的公允价值，减去估计出售成本，这可能导致资产价值冲销，并导致银行增加信贷损失拨备。不良资产水平的增加也增加了该行的风险状况，并可能影响其监管机构认为鉴于此类风险而适当的资本水平。这些资产或基础抵押品的价值进一步下降，或这些借款人的业绩或财务状况进一步下降，无论是否由于银行无法控制的经济和市场状况，都可能对我们的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响，也许是重大影响。除了维持OREO的持有成本外，不良资产的化解一般会增加银行的贷款管理成本，并需要管理层和我们的董事投入大量时间，这减少了他们必须专注于盈利增长我们的业务的时间。银行投资组合的公允价值下降可能会对收益和资本产生不利影响。该行债务证券的公允价值可能因各种因素而下降，包括市场利率变化、税收改革、信贷质量和相关信用评级下降、市场流动性不足和其他经济状况。对于处于未变现亏损状况的债务证券，公司可能需要根据证券的类型和情况记录信用损失备抵或减记证券。任何此类减值费用将对我们的业务、经营业绩和财务状况（包括资本和股东权益）产生不利影响，这可能是重大的。虽然我们认为我们的债务证券的条款一直保持相对较短，但与近年来相比，在当前的高利率环境下，我们受到了较高的利率风险敞口的影响。此外，债务证券呈现出与贷款组合不同类型的资产质量风险。虽然我们认为对投资组合采用了相对保守的管理方法，但在不断变化的经济条件下，总有潜在的损失敞口。银行受到与我们的贷款活动相关的环境责任风险。我们持有房地产权益，作为我们贷款组合很大一部分的抵押品，我们可能会就其中一项或多项资产承担环境责任。在正常业务过程中，我们可能会取消对担保违约贷款的财产的赎回权和所有权。这样做有可能在这些属性上发现危险或有毒物质。如果在这些财产上发现了危险条件或有毒物质，我们可能会承担补救费用，以及人身伤害和财产损失、民事罚款和刑事处罚，无论危险条件或有毒物质何时首先影响到任何特定财产。环境法可能会进一步要求我们为解决未知的责任而承担大量费用，并可能大幅降低受影响财产的价值或限制我们使用或出售受影响财产的能力。此外， 未来的法律或与现有法律相关的更严格的解释或执法政策可能会增加我们承担环境责任的风险。尽管我们有政策和程序在对非住宅不动产发起任何止赎之前进行环境审查，但这些审查可能不足以检测所有潜在的环境危害。与环境危害相关的补救费用和任何其他金融负债可能对我们产生重大不利影响。我们面临着来自用于支持和支持银行和金融服务的技术的竞争。新兴技术和进步以及市场对电子商务的日益接受降低了其他金融机构的地域和货币障碍，使非存款机构更容易提供传统上属于银行产品和服务的产品和服务，并允许非传统金融服务提供商和技术公司在提供电子化和基于互联网的金融解决方案和服务方面与传统金融服务公司竞争，包括通过实时支付平台和电子证券交易等方式提供市场借贷、金融数据聚合和支付处理。此外，客户可能会选择与其他市场参与者开展业务，这些参与者在我们认为具有投机性或风险的领域开展业务或提供产品，例如加密货币、不可替代代币和其他数字资产。竞争加剧可能会对我们的收益产生负面影响，对我们的产品和服务造成降低价格或信用标准的压力，需要额外投资以提高我们技术的质量和交付和/或减少我们的市场份额，或影响客户与我们开展业务的意愿。16
利率、运营和风险管理利率波动会对盈利能力和股东权益产生不利影响。该行的盈利能力在很大程度上依赖于净利息收入，即贷款、投资证券和其他生息资产所赚取的利息与存款、借款和其他有息负债所支付的利息之间的差额（或“利差”）。因为生息资产和计息负债的期限和重定价特征不同，利率的变动不会产生生息资产赚取的利息收入和计息负债支付的利息的等价变动。因此，利率波动可能会对银行的息差产生不利影响，进而影响盈利能力。该银行寻求在完善的政策和指导方针范围内管理其利率风险。通常，该行寻求一种资产和负债结构，使净利息收入免受市场利率变化导致的较大偏差的影响。然而，该行管理利率风险的结构和做法在利率高度波动的环境中可能并不有效。美联储在2024年三次降低联邦基金目标利率，最近一次降低发生在2024年12月。美联储传达了经济前景继续不确定的信息，虽然它表示2025年利率可能会继续下调，但无法保证未来任何利率调整的时间或金额。此外，对于任何未来费率调整可能对我们的经营业绩产生的影响的任何预测或预测，无法做出保证。加息可能会对存款增长和组合、我们的投资价值、股东权益以及银行的盈利能力产生负面影响。我们的业务受制于地震、洪水、火灾和其他灾难性事件的风险。由于银行分行和客户位于蒙大拿州、爱达荷州、犹他州、华盛顿州、怀俄明州、科罗拉多州、亚利桑那州和内华达州，我们的业务可能会受到影响这些地区的干旱、火灾、地震或其他自然灾害等自然灾害的影响。任何这些事件的发生都可能导致我们的业务和我们客户的业务长期中断，并可能破坏我们的资产或我们客户的资产的可保性，这些资产可能对他们偿还我们的贷款或为我们的贷款提供抵押品的能力具有重大影响，这可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。我们未来的表现将取决于我们对技术变化及时做出反应的能力。金融服务业继续经历快速的技术变革，其他受监管实体和不受适用于银行的广泛监管的公司频繁推出新的技术驱动产品和服务。科技的有效利用提高了效率，使金融机构能够更好地服务客户，降低成本。我们未来的成功将取决于我们是否有能力通过使用技术提供产品和服务来满足客户对便利性和附加功能的需求，并在我们的运营中创造额外的效率。我们可能无法有效实施新技术驱动的产品或服务，或成功营销这些产品和服务。此外，实施技术变革和升级以维护当前系统并集成新系统可能会导致服务中断、交易处理错误和系统转换延迟，并可能导致我们未能遵守适用的法律法规。无法保证我们将能够成功管理与对技术的依赖增加相关的风险。银行的运营或安全系统或银行的第三方服务提供商的系统出现故障或遭到破坏，包括由于网络攻击，可能会扰乱业务、导致机密或专有信息的披露或滥用、损害我们的声誉、增加成本并造成损失。在正常业务过程中，本行收集、处理和保留敏感和保密的客户和消费者信息。尽管我们采取了安全措施，但我们的设施和系统可能容易受到网络攻击、安全漏洞、破坏行为、计算机病毒、放错地方或丢失数据、编程或人为错误、由人工智能（“AI”）增强或促进的攻击以及其他类似事件的影响。银行等金融机构的信息安全风险最近有所增加，部分原因是新技术、 利用互联网和电信技术（包括移动设备）进行金融和其他商业交易，有组织犯罪、外国行为者、黑客、诈骗犯、恐怖分子和其他人的复杂程度和活动增加。除了涉及窃取敏感和机密信息的网络攻击或其他安全漏洞之外，黑客还参与了针对金融机构的攻击，旨在破坏面向客户的网站等关键业务服务。国家和国际经济和地缘政治状况也可能增加该行可能面临的网络安全威胁的数量。我们可能无法预测或实施针对所有这些类型的安全漏洞的有效预防措施。尽管该银行采用旨在遏制和缓解安全事件的检测和响应机制，但早期检测可能会受到旨在避免检测的复杂攻击和恶意软件的阻挠，这些攻击和恶意软件仍在继续发展。此外，该银行还面临为其业务活动提供便利的任何第三方，包括第三方服务提供商、供应商、交易所、清算代理、清算所或其他金融中介机构的运营中断、失败、终止或能力限制的风险。此类各方也可能成为攻击或破坏该行运营系统的源头。17
我们信息系统中的任何故障、中断或安全漏洞都可能损害我们的声誉，导致客户业务损失，导致侵犯隐私或其他法律，或使我们面临民事诉讼、监管罚款或保险未涵盖的损失。见“第1C项。网络安全”，以获取有关我们努力检测、识别、评估、管理和应对来自网络安全威胁的风险的更多信息。公司的业务可能会受到人工智能领域迅速展开的创新步伐所促成的颠覆性新技术或方法的出现的重大影响。随着AI功能的快速发展，安全和负责任的集成提出了新出现的伦理和法律挑战，使用此类技术可能会导致品牌信任度降低和声誉损害。与许多创新一样，人工智能带来的风险和挑战可能会严重扰乱我们的商业模式。此外，不良行为者使用AI对我们的机密客户、员工和公司数据构成日益复杂和复杂的安全威胁，我们必须做出额外努力来维护网络安全。围绕人工智能技术的监管格局正在演变，政府当局、自律机构或其他监管机构对这些技术进行监管的方式仍然不确定，并且可能因不同司法管辖区而不一致。我们运营所在的某些司法管辖区正在考虑或已经提出或颁布监管人工智能和非个人数据的立法和政策，例如最近关于人工智能的行政命令。此类法规可能会导致修改、维护或调整我们的业务实践的运营成本，或限制我们开发、部署或维护这些技术的能力。我们有各种可能阻碍收购的反收购措施。我们的公司章程包括某些条款，这些条款可能会使通过要约收购、代理权竞争、合并或其他方式收购我们变得更加困难。这些规定包括要求任何“业务合并”（如公司章程中所定义）至少获得当时已发行股份投票权的80%的批准，除非它得到我们董事会的批准或满足某些价格和程序要求。此外，优先股的授权，主要是作为一种融资工具，而不是作为针对收购的防御措施，可能会被管理层用来进行更困难的不请自来的收购我们控制权的尝试。这些规定可能会延长通过要约收购、代理权竞争或其他方式获得我们控制权所需的时间，并可能阻止任何潜在的不友好要约或其他获得我们控制权的努力。这可能会剥夺我们的股东实现其公司普通股溢价的机会，即使在这种行动得到我们大多数股东青睐的情况下也是如此。监管事项我们在高度监管的环境中运营，银行或其他法律法规或政府财政或货币政策的变化或增加，或监管执行可能会对我们产生不利影响。我们受到联邦和州银行监管机构的广泛监管、监督和审查。此外，作为一家上市公司，我们受到SEC的监管。适用法规或联邦、州或地方立法或政策或解释或合规和执行、所得税法和会计原则的监管方法的任何变化都可能对我们和我们的运营产生重大影响。法律法规的变化也可能通过征收额外费用或税收或限制运营来增加开支。未来可能会颁布或通过可能对权力、权力和运营产生重大影响的额外立法和法规，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。未能适当遵守任何此类法律、法规或原则可能会导致监管机构的制裁或损害我们的声誉，所有这些都可能对我们的业务、财务状况或经营业绩产生不利影响。监管机构拥有重大的自由裁量权和权力，可以预防或补救金融机构和银行控股公司在履行监管和执法职责时的不安全或不健全做法或违法违规行为。现有和拟议的联邦和州法律法规限制、限制和管理我们活动的所有方面，并可能影响我们随着时间的推移扩展业务的能力，可能导致我们的合规成本增加， 并可能影响我们吸引和留住合格的执行官和员工的能力。行使监管权力可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生负面影响，包括限制我们可能提供的金融服务和产品类型，或提高非银行以较低成本提供竞争性金融服务和产品的能力。此外，我们的业务受到联邦政府及其机构，包括美联储的财政和货币政策的重大影响。我们无法准确预测最近的立法或已经和可能颁布的其他各种政府、监管、货币和财政举措的全部效果。这些活动的条款和成本，或这些行动未能帮助稳定金融市场、资产价格、市场流动性以及当前金融市场和经济状况的持续或恶化，可能会对我们的业务、财务状况、经营业绩和我们普通股的交易价格产生重大不利影响。18
越来越多的监管关注隐私和安全问题以及不断扩大的法律和监管要求可能会影响我们的商业模式，并使我们面临更多的责任。我们受国家数据保护、隐私和安全法律、法规和行为准则的约束，这些法律、法规和行为准则与我们的各种业务单位和数据处理活动有关，其中可能包括敏感、机密和个人信息。这些法律、法规和守则可能在各个司法管辖区之间不一致，并受到不断演变和不同（有时相互冲突）的解释的影响。政府官员和监管机构、隐私权倡导者和集体诉讼律师越来越多地审查公司如何收集、处理、使用、存储、共享和传输个人数据，包括跨国际边界转移个人信息。这种审查可能会导致对现有法律的新的和不断变化的解释，从而进一步影响我们的业务。美国有关隐私、数据和相关技术的州法律，以及行业自律守则和监管要求，创造了额外的隐私和安全合规义务，并扩大了潜在责任的范围。尽管我们已投资准备好遵守适用的要求，但这些法律、法规和守则的动态和不断变化的性质，以及监管机构和法院对其的解释，可能会影响我们接触当前和潜在客户、根据法律回应个别客户请求（例如个人访问、更正和删除其个人信息的权利）、有效实施我们的业务模式以及充分满足披露要求的能力。将我们的做法、产品、服务或解决方案视为违反个人隐私、数据保护权利或网络安全要求，即使毫无根据，也会使我们受到监管机构、行业团体或其他第三方的公开批评、诉讼、调查、索赔和其他诉讼，所有这些都可能扰乱或对我们的业务和声誉产生不利影响，并使我们面临更大的责任、罚款和其他惩罚性措施，包括禁止销售我们的产品、服务或解决方案、限制性司法命令和泄露数据。不遵守《爱国者法案》、BSA或其他法律法规可能会导致罚款或制裁，并限制我们获得监管机构批准收购的能力。《爱国者法案》和BSA要求金融机构制定方案，防止金融机构被用于洗钱和恐怖活动。不遵守这些规定可能会导致罚款或制裁，并限制我们获得监管部门批准收购的能力。虽然我们制定了旨在协助遵守这些法律法规的政策和程序，但无法保证这些政策和程序将有效防止违反这些法律法规。未能维持和实施适当的计划来打击洗钱和恐怖主义融资也可能对我们造成严重的声誉后果。任何这些结果都可能对我们的业务、财务状况、经营业绩和增长前景产生重大不利影响。一般风险因素国家和国际经济和地缘政治状况可能会对我们未来的经营业绩或我们股票的市场价格产生不利影响。我们的业务受到经济、政治和市场状况、工业和金融的广泛趋势、政府货币和财政政策的变化、通货膨胀以及金融市场波动等因素的影响，所有这些都是我们无法控制的。国家和全球经济不断变化，最近的市场波动就是明证，其中包括2023年硅谷银行和Signature银行所涉银行倒闭、通货膨胀的影响以及能源和医疗行业不断变化的格局等因素造成的市场波动。尽管通胀压力在整个2024年有所下降，但根据美国劳工统计局的报告，随着2024年9月期间美国的年通胀率降至2.4%，我们的业务可能会受到未来高通胀时期的影响。中小型企业在高通胀时期可能会受到更大的影响，因为与大型企业相比，它们无法利用规模经济来缓解成本压力。因此，我们的商业客户偿还贷款的能力可能会恶化，这将对我们的经营业绩和财务状况产生不利影响。此外，长期的通货膨胀可能会导致公司的工资和其他成本增加， 这可能会对我们的经营业绩和财务状况产生不利影响。我们几乎所有的资产和负债都是货币性质的。因此，与通胀或通缩的一般水平相比，利率往往对我们的业绩产生更显着的影响。利率并不一定与商品和服务价格的变动方向相同或幅度相同。未来的经济状况无法预测，整个国家的经济或我们市场的任何重新恶化都可能对我们的业务、财务状况、经营业绩和前景产生不利影响，这可能是重大的，并可能导致我们股票的市场价格下跌。美国法律或政策的重大变化或发展，以及国家和全球经济对这些变化的反应，可能会对我们的业务产生重大不利影响。美国法律和政策的重大变化或发展可能会对我们的业务产生重大不利影响。围绕将在行政部门管理下采取的法律和监管方法存在不确定性，我们无法预测未来立法或行政或行政行动可能导致的法律或政府法规变化的可能性、性质或程度，无论是在美国还是在国外。19
我们的业务严重依赖高级管理团队成员的服务。我们相信，我们迄今为止的成功在很大程度上取决于我们的执行管理团队。此外，我们独特的模式依赖于我们独立的银行部门的总裁，特别是考虑到我们分散的管理结构，在这种结构中，这些银行部门拥有重要的地方决策权。任何这些人的意外损失都可能对我们的业务、财务状况、经营业绩和未来增长前景产生不利影响。如果我们未能正确预测和管理风险，我们可能会遭受运营、声誉和财务方面的损害。我们使用模型和策略来预测损失、项目收益，并衡量和评估各种信用、市场、运营和战略风险的资本要求。这些模型需要监督、持续监测和定期重新评估。由于使用历史趋势和简化假设、经济和金融结果的不确定性以及使用可能依赖人工智能的应用程序所产生的新风险，模型受到固有的限制。由于历史数据有限，以及极端或意外的市场变化造成的冲击，我们的模型和策略可能不够充分，尤其是在严重的市场低迷或压力事件期间。无论我们采取何种步骤来确保有效的控制、治理、监测和测试以及实施新的风险管理工具，如果我们的模型和战略以及其他风险管理工具未能正确预测和管理我们面临的当前和不断演变的风险，我们都可能遭受运营、声誉和财务损害。会计准则的变化可能会对我们的财务报表产生重大影响。财务会计准则委员会（“FASB”）和SEC定期更改指导我们编制财务报表的财务会计和报告标准。这些变化可能会对我们如何记录和报告我们的财务状况和经营业绩产生重大影响。有关最近发布的会计准则的影响的信息，见“项目7。管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析。”气候变化可能对公司的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。对气候变化长期影响的担忧导致世界各地的政府努力减轻这些影响。消费者和企业也可能会因为这些担忧而自愿改变自己的行为。世行及其客户都需要对新的法律法规以及因气候变化担忧而产生的消费者和企业偏好做出回应。银行及其客户可能面临成本增加、资产价值降低和经营流程变化。对我们客户的影响可能会因其特定属性而有所不同，包括对碳密集型活动的依赖或作用。对该行的影响可能包括对我们产品和服务的需求下降，特别是在某些行业。此外，我们可能会面临一些客户的信用度降低，或者担保贷款的资产价值降低。银行试图在做出贷款和其他决定时考虑到这些风险，包括通过增加我们与气候友好型企业的业务，但银行的努力可能无法有效保护银行免受新法律法规或消费者或商业行为变化的负面影响。项目1b。未解决的工作人员意见无项目1c。网络安全网络安全已成为全球金融机构的重要议题，该公司也不例外。公司管理层通过将网络安全风险作为其内部战略技术委员会、企业风险管理委员会、董事会风险监督委员会的重点工作，将网络安全问题纳入公司整体风险管理体系。这些委员会定期获得有关世行网络安全风险管理计划的最新信息。该公司实施了多种机制，旨在检测、识别、评估、管理和应对来自网络安全威胁的重大风险。公司识别、评估和管理网络安全风险的流程包括：•严格的内部审计流程，以评估公司的网络安全战略， 与审计委员会通报审计期间发现的风险或控制故障；•参与多个同行共享网络，以获取有关特定网络安全威胁和行业最佳做法的全行业情报，以最大限度地降低网络安全风险；•参与模拟网络事件桌面演习，旨在测试公司的事件响应能力及其网络安全计划的稳健性；•定期审查、测试和更新的信息安全计划，包括漏洞和补丁管理计划、事件响应规划、安全监控、员工培训，和安全意识测试；•网络安全保险，以减轻网络安全事件对公司业务和财务状况的财务影响；•定期监管检查，包括评估公司的网络安全管理、流程和控制。20
除了上述内部计划外，公司还与外部网络安全专家合作，对公司的网络安全流程和控制进行全面评估。这些第三方顾问定期进行全面的脆弱性和渗透测试，同时对旨在评估公司网络安全措施有效性的高风险技术系统进行审计。该公司还聘请了一家第三方网络安全公司，以协助公司应对未来的任何网络安全漏洞。为了识别与使用第三方服务提供商（例如银行运营技术、工资和福利管理员以及专业服务提供商）相关的网络安全威胁带来的重大风险，公司在其企业风险管理部门内建立了一个专门部门。该部门管理第三方的风险，并与银行信息技术部一起评估与公司第三方服务提供商相关的网络安全风险。董事会的风险监督委员会负责监督和监测公司的网络风险管理概况和相关计划。为了确保透明度并提供适当的监督和监测，首席风险官和首席信息安全官每季度向风险监督委员会提交详细报告。这些报告涉及当前网络安全威胁的情况、最近发生的任何值得注意的事件，以及新出现的网络安全趋势的摘要。董事会还定期获得与公司网络安全计划相关的关键风险指标和定义的风险参数。董事会至少每年审查和批准公司的网络安全政策。管理层在评估和管理来自网络安全威胁的重大风险方面的作用是公司网络安全的一个重要和多方面的组成部分。公司高级管理层的适当成员，包括首席信息安全官（“CISO”）、首席风险官（“CRO”）和首席信息官（“CIO”），负责评估和管理网络安全风险，这涉及识别、分析、评估和应对公司网络安全威胁的持续过程。公司聘用的管理层和工作人员拥有顶级网络安全认证，并获得了管理公司网络安全项目所需的专业知识，包括入侵检测、网络安全控制、安全事件管理和风险评估等一系列技术技能。这些管理层和工作人员还参加有组织的持续培训，以跟上行业趋势和网络安全威胁。这位CISO拥有华盛顿州立大学工商管理、金融和风险管理学位。这位CISO在网络安全和信息安全领域拥有超过24年的经验。The CISO has maintained a certified information system security professional（CISSP）certification for over 19 years。CRO拥有蒙大拿大学的工商管理和金融学位。CRO在金融机构风险管理方面拥有超过24年的综合经验，包括之前作为银行监管机构和信用风险管理顾问的经验。这位首席信息官拥有蒙大拿大学会计学和计算机科学双学位。这位首席信息官在公司拥有超过31年的信息技术管理经验。管理层相关成员了解和管理网络安全事件的预防、检测、缓解和补救的流程包括进行网络安全风险评估、建立网络访问控制、创建漏洞管理程序以及持续监测威胁。公司不知道当前有任何网络安全威胁有合理可能对公司的业务战略、经营业绩或财务状况产生重大影响。见“项目1a。风险因素”，以获取有关我们面临的网络安全威胁风险的更多信息。21
项目2。Properties The following schedule provides information on the company's 227 properties at December 31,2024：（dollars in thousand）Properties leased properties owned net book value Montana 761 $ 158,896 Utah 53365,746 Idaho 72348,076 Colorado 61724,744 Wyoming 31622,174Arizona 8916,014 Nevada 1610,227 Washington 22335,416 Total 39188 $ 381,293 We believe that all our facilities are well maintened在正常的业务过程中，根据需要进行新的地点和设施升级。有关公司房地和设备以及租赁义务的更多信息，请参见合并财务报表“项目8”中的附注4。财务报表和补充数据。”项目3。法律程序本公司涉及在日常业务过程中出现的各种索赔、法律诉讼和投诉。我们认为，所有此类事项均已由保险充分承保，没有任何优点或属于此类事项，或涉及此类金额，以致不利处置不会对我们的财务状况或经营业绩产生重大不利影响。项目4。矿山安全披露不适用22
第二部分第5项。市场对注册人普通股股权、相关股东事项和发行人购买股本证券公司的普通股在纽约证券交易所交易，代码为GBCI。截至2024年12月31日，公司普通股的在册股东约有1,968人。2024年12月31日的每股收盘价为50.22美元。2024年，该公司宣布的定期现金股息总额为每股1.32美元。未来的现金分红将取决于多种因素，包括盈利、资本、资产质量、总体经济状况和监管方面的考虑。有关监管考虑的信息在“项目1”的“监督和监管”标题下列出。生意。”发行人股票购买公司在2024年期间没有进行股票回购。股票表现图下图比较了公司普通股在五年衡量期间的年度累计总回报率与1）罗素2000指数；和2）KBW纳斯达克区域银行业指数（“KBW区域银行业指数”）中包含的股票的年度累计总回报率。总回报包括股票市值增值以及实际支付给股东的现金和股票股利。该图假设2019年12月31日每笔投资的价值为100美元，并且所有股息都进行了再投资。In de x V al ue Total Return Performance Glacier Bancorp, Inc. Russell 2000 Index KBW Regional Banking Index 12/31/1912/31/2012/31/2112/31/2212/31/2312/31/2475100125150175200 Period Ending 12/31/1912/31/2012/31/2112/31/2212/31/2312/31/24丨Glacier Bancorp，Inc. Glacier Bancorp, Inc. 100.00 103.83 131.29 117.63 102.32 128.28 Russell 2000 Index 100.00 119.96 137.74 109.59 128.14 142.93 KBW Regional Banking Index 100.00 91.29 124.74 116.10 115.64 130.90 Item 6。[保留] 23
项目7。管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析以下讨论旨在从管理层的角度对公司的经营成果和财务状况进行比单独阅读合并财务报表所能获得的更全面的审查。这些信息包括管理层对与公司财务状况和经营业绩相关的重大信息的评估、合理可能导致报告信息不能表明未来经营业绩或财务状况的重大事件和不确定性，以及公司认为将增强投资者对公司及其财务业绩的了解的重大财务和统计信息。讨论应与“项目8”中包含的合并财务报表及其附注一并阅读。财务报表和补充数据。”关于前瞻性陈述的注意事项本10-K表格年度报告包含1995年《私人证券诉讼改革法案》含义内的前瞻性陈述。这些前瞻性陈述包括但不限于关于公司计划、目标、预期和意图的非历史事实的陈述，以及由“预期”、“预期”、“将”、“打算”、“计划”、“相信”、“应该”、“项目”、“寻求”、“估计”或这些词语的否定版本或其他具有未来或前瞻性性质的类似词语或短语识别的其他陈述。这些前瞻性陈述基于管理层当前的信念和预期，本质上受到重大业务、经济和竞争不确定性和意外事件的影响，其中许多超出了公司的控制范围。此外，这些前瞻性陈述受制于与未来业务战略和决策相关的假设，这些假设可能会发生变化。除其他外，以下因素可能导致实际结果与前瞻性陈述中的预期结果（明示或暗示）或其他预期存在重大差异，包括本年度报告10-K表格中“风险因素”和其他章节中所述的因素，或以引用方式并入的文件：•与贷款相关的风险以及公司贷款组合信用质量的潜在不利变化；•货币和财政政策的变化，包括联邦储备委员会的利率政策，这可能会继续对公司的净利息收入和保证金、金融工具的公允价值、盈利能力和股东权益产生不利影响；•可能对公司的业务和战略产生不利影响的立法或监管变化，包括增加FDIC保险费率和评估或增加银行和消费者保护法规；•与整体经济状况相关的风险，包括不确定的利率环境对经济的影响、通胀压力、新政府经济政策可能发生重大变化以及地缘政治不稳定，包括乌克兰和中东战争；•与公司谈判、完成和成功整合任何未决或未来收购的能力相关的风险；•与完成和整合未决或未来收购相关的成本或困难；•公司就收购记录的商誉减值，这可能对收益和资本产生不利影响；•对银行产品和服务的需求减少，无论是由于客户行为、经济状况、银行环境的变化，或竞争；•银行和金融服务行业的声誉恶化，可能对公司获取和维护客户的能力产生不利影响；•竞争格局发生变化，包括新的市场进入者或金融服务行业的进一步整合可能导致的变化，导致产生更大的竞争对手，拥有更多的财务资源；•公开股票市场波动带来的风险，这可能对公司普通股的市场价格以及通过收购筹集额外资本或增长的能力产生不利影响；•与依赖首席执行官（“CEO”）、高级管理团队和冰川银行（“银行”）部门总裁相关的风险；•公司系统的实质性故障、安全可能中断或破坏或技术变化，这可能使公司面临网络安全风险、欺诈、系统故障或直接责任；•与自然灾害相关的风险，包括干旱、火灾、洪水、地震、流行病， 和其他意外事件；•成功管理上述任何一项所涉及的风险；以及•上述任何一项对公司造成的任何声誉损害的影响。可能导致实际结果与前瞻性陈述中表达的结果存在重大差异的其他因素在“第1A项”中进行了讨论。风险因素。”请考虑到前瞻性陈述仅在本年度报告的10-K表格（或通过引用并入的文件，如适用）之日发表。鉴于所描述的不确定性和风险，公司无法保证其未来的业绩或经营业绩，您不应过分依赖这些前瞻性陈述。如果公司后来意识到实际结果可能与此类前瞻性陈述中表达的结果存在重大差异，则公司不承担任何公开更正、修改或更新任何前瞻性陈述的义务，联邦证券法可能要求的情况除外。24
五年精选财务数据精选财务数据公司精选财务数据来源于公司历史经审计财务报表及相关附注。下文所列信息应与“第8项。财务报表和补充数据”载于本年度报告其他地方的10-K表格。12月31日，复合年增长率（以千美元计，每股数据除外）202420232022202120201-Year 5-Year Selected Statements of Financial Condition Information Total assets $ 27,902，987 $ 27,742，629 $ 26,635，375 $ 25,940，645 $ 18,504，2060.6% 8.6%债务证券7,540，0528,288，1309,022，35910,370，0135,527，650（9.0）% 6.4%应收贷款，净额17,055，80816,005，32515,064，52913,259，36610,964，4536.6% 9.2%信用损失准备（206,041）（192,757）（182,283）（172,665）（158,243）6.9% 5.4%商誉和无形资产1,102，5001,017，2631,026，9941,037，652569,5228.4% 14.1%存款20,546，99419,929，16720,606，55521,337，24914,797，5293.1% 6.8%联邦Home Loan银行垫款1,800，000 — 1,800，000 —— 100.0% n/m FRB银行定期资金— 2,740，000 ————（100.0）% n/m回购协议下卖出证券及其他借入资金1,860，8161,568，5451,023，2091,064，8881,037，65118.6% 12.4%股东权益3,223，8543,020，2812,843，3053,177，6222,307，0416.7% 6.9%每股权益28.43 27.24 25.67 28.71 24.18 4.4% 3.3%权益占总资产比例11.6% 10.9% 10.7% 12.3% 12.5% 6.1%（1.5）%_____________________ n/m-不可计量截至12月31日止年度，复合年增长率（千美元，每股数据除外）202420232022202120201年5年经营概要报表利息收入$ 1,139，850 $ 1,017，655 $ 829,640 $ 681,074 $ 627,06412.0% 12.7%利息支出435,218325，97341,26118，55827,31533.5% 74.0%净利息收入704,632691，68 2788,379662，516 599,7491.9% 3.3%拨备信用损失28,30614，79519,96323，07639,76591.3%（6.6）%非利息收入128,446118，079120,732144，820172,8678.8%（5.8）%非利息支出578,468527，358518,868434，822404,8119.7% 7.4%所得税前收入226,304267，608370,280349，438328,040（15.4）%（7.2）%联邦州所得税费用36,16044，68167,07864，68161,640（19.1）%（10.1）%净收入$ 190,144 $ 222,927 $ 303,202 $ 284,757 $ 266,400（14.7）%（6.5）%每股基本盈利$ 1.68 $ 2.01 $ 2.74 $ 2.87 $ 2.81（16.4）%（9.8）%稀释后每股盈利$ 1.68 $ 2.01 $ 2.74 $ 2.86 $ 2.81（16.4）%（9.8）%每股宣派股息$ 1.32 $ 1.32 $ 1.32 $ 1.37 $ 1.33 —%（0.2）% 25
截至12月31日止年度，（千美元）20242023202220212020选定比率及其他数据平均资产收益率0.68% 0.81% 1.15% 1.33% 1.62%平均净资产收益率6.02% 7.64% 10.43% 11.08% 12.15%股利支付率78.57% 65.67% 48.18% 47.74% 47.33%平均权益与平均资产比率11.33% 10.65% 11.01% 11.99% 13.35%总资本（与风险加权资产）14.49% 14.61% 14.02% 14.21% 14.63%一级资本（与风险加权资产）12.69% 12.85% 12.34% 12.49% 12.42%普通股权一级资本（与风险加权资产）12.69% 12.85% 12.34% 12.49% 12.42%一级资本（与平均资产）8.93% 8.71% 8.79% 8.64% 9.12%平均收益资产净息差（等税）2.77% 2.73% 3.27% 3.4266.71% 62.85% 54.64% 51.35% 49.97%信用损失准备占贷款的百分比1.19% 1.19% 1.20% 1.29% 1.42%信用损失准备占不良贷款的百分比774% 799% 557% 255% 470%不良资产占附属资产的百分比0.10% 0.09% 0.12% 0.26% 0.19%不良资产$ 27,78625，63132,74267，69135,433贷款来源$ 5,151，1384,449，3508,039，6238,551，4197,934，881全职等效雇员人数3,4413，2943,3903，4362,970地点数量227221224193____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________和非经常性费用项目占税收等值的净利息收入和非利息收入的百分比，不包括出售投资的损益、OREO收入和非经常性收入项目。26
与2023年12月31日相比，截至2024年12月31日的年度亮点和概述公司在2024年继续面临2023年历史性加息带来的压力。虽然公司在本年度经历了净收入的整体下降，但2024年每个季度净息差的上升加上其在2024年的两项收购为改善财务业绩提供了坚实的基础。本年度的净收入为1.9亿美元，比上一年的净收入2.23亿美元减少了3280万美元，即15%。本年度净收入减少的主要原因是筹资成本显着增加、收购产生的运营成本增加以及与收购相关的费用增加860万美元。该年度每股摊薄收益为1.68美元，较2023年每股摊薄收益2.01美元下降16%。2024年的净利息收入为7.05亿美元，比2023年增加了13.0百万美元，即2%，这主要是由于利息收入的增加超过了利息支出的增加。2024年的非利息支出为5.78亿美元，本年度增加了5110万美元，即10%，这主要是由于本年度收购的运营费用增加以及与收购相关的费用增加了860万美元。该公司本年度信贷损失费用增加1350万美元，主要是由于与本年度收购相关的信贷损失拨备970万美元。该公司2024年的净息差为2.77%，较2023年的净息差2.73%上升4个基点，这主要是由于盈利资产收益率的增长超过了融资成本的增长。本年度4.44%的收益资产收益率比上年增加45个基点，本年度1.79%的总资金成本收益率比上年增加44个基点。该公司年底的资产为279.03亿美元，比上年年底增加了1.6亿美元，即1%，这主要是由于贷款组合的增加抵消了债务证券和计息现金的减少。2024年贷款增长10.64亿美元，即7%，这是由收购和内部贷款增长共同推动的。存款总额为205.47亿美元，较上年末增加6.18亿美元，即3%，主要受本年度收购的推动。股东权益增加2.04亿美元，合每股1.19美元，这是收益保留、为收购而发行的9240万美元公司普通股以及2024年AFS债务证券未实现亏损减少的综合结果。该公司在2024年和2023年期间宣布了总计每股1.32美元的季度股息。该公司的信贷质量依然强劲，本年度末的不良资产为2780万美元，而上一年度末为2560万美元。2024年的净冲销额仍保持在较低水平，为贷款的0.08%，而上一年的净冲销额为贷款的0.06%。该公司还继续在2024年底和2023年底保持充足的信贷损失准备金为贷款的1.19%。2024年期间，该公司收购了总部位于斯波坎的华盛顿东部领先社区银行Wheatland Bank的母公司Community Financial Group，Inc.，总资产为7.78亿美元。2024年，该公司还收购了总资产为4.03亿美元的HTLF银行落基山银行部门的六个蒙大拿州分行。有关收购的更多信息，请参见合并财务报表“项目8”中的附注23。财务报表和补充数据。”展望未来，公司相信其未来业绩将取决于多个因素，包括公司所服务市场的经济状况、利率变化、存贷款竞争水平、贷款质量和增加贷款的能力、收购的影响和成功整合，以及管理监管要求和费用。27
截至或截至年度的财务摘要（千美元，每股和市场数据除外）2024年12月31日12月31日，2023年经营业绩净收入190,144222，927美元每股基本收益1.68美元2.01美元稀释后每股收益1.68美元2.01美元每股宣布股息1.32美元1.32美元每股市值收盘50.22美元41.32美元高点60.67 50.03美元低点34.35美元26.77美元选定比率及其他数据已发行普通股股数113,401，955110,888，942平均流通股-基本113,170，157110,864，501平均流通股-稀释后113,243，427110,890，447平均资产收益率0.68% 0.81%平均股本回报率6.02% 7.64%效率比66.71% 62.85%股利支付率78.57% 65.67%贷存比84.17% 81.36%全职等效员工人数3,4413，294工作地点数量227221 ATM机数量28527528
财务状况分析资产下表汇总了截至所示日期的公司资产：（单位：千美元）2024年12月31日2023年12月31日$变动%变化现金和现金等价物$ 848,408 $ 1,354，342 $（505,934）（37%）债务证券，可供出售4,245，2054,785，719（540,514）（11%）债务证券，持有至到期3,294，8473,502，411（207,564）（6%）债务证券总额7,540，0528,288，130（748,078）（9%）应收贷款住宅房地产1,858，9291,704，544154,3859%商业房地产10,963，71310,303，306660,4076%其他商业3,119，5352,901，863217,6728%房屋净值930,994888，0 1342,9815%其他消费388,678400，356（11,678）（3%）应收贷款17,261，84916,198，0821,063，7677%信用损失准备（206,041）（192,757）（13,284）7%应收贷款净额17,055由于过剩的流动性被用于为贷款增长和偿还某些借款提供资金，从上一年年底开始。截至2024年12月31日，债务证券总额为75.40亿美元，比上年末减少7.48亿美元，即9%。截至2024年12月31日，债务证券占总资产的27%，而截至2023年12月31日，这一比例为30%。截至2024年12月31日，贷款组合为172.62亿美元，较上年末增加10.64亿美元，增幅为7%。不包括人民币和Wheatland的收购，2024年期间贷款组合增加了3.42亿美元，即2%。不计收购，2024年期间美元增幅最大的贷款类别是商业房地产，较上年末增加2.34亿美元，即2%。29
负债下表汇总了截至所示日期的公司负债情况：（单位：千美元）2024年12月31日2023年12月31日$变化%变化存款无息存款$ 6,136，709 $ 6,022，980 $ 113,7292% NOW和DDA账户5,543，5125,321，257222,254%储蓄账户2,845，1242,833，88711,237—%货币市场存款账户2,878，2132,831，62446,5892%凭证账户3,139，8212,915，393224,4288%核心存款，合计20,543，37919,925，141618,2383%批发存款3,6154，026（411）（10%）存款，总计20,546，99419,929，167617,8273%根据回购协议出售的证券1,777，4751,486，850290,62520%联邦Home Loan银行预付款1,800，000 — 1,800，000 n/m FRB银行定期资金— 2,740，000（2,740，000）（100%）其他借入资金83,34181，6951,6462%次级债券133,105132，943162—%其他负债338,218351，693（13,475）（4%）总负债$ 24,679，133 $ 24,722，348 $（43,215）—%______________________ n/m-不可计量截至2024年12月31日，存款总额为205.47亿美元，比上年末增加6.18亿美元，即3%。不计入人民币和Wheatland收购的10.14亿美元存款，存款总额较上年末减少3.96亿美元，即2%，存款和回购协议总额较上年末减少1.09亿美元，即51个基点。在2024年12月31日和2023年12月31日，无息存款占存款总额的30%。2024年第一季度到期后，该公司以21.40亿美元的FHLB借款和现金相结合的方式偿还了27.40亿美元的BTFP借款。凭借稳固的核心存款客户关系、过剩的现金、债务证券以及获得多元化的借款来源，公司的流动性状况保持强劲。截至2024年12月31日，该公司拥有143亿美元的可用流动性，包括现金、从FHLB的借款能力、未质押证券、经纪存款和其他来源。股东权益下表汇总了截至所示日期的股东权益余额：（单位：千美元，每股数据除外）2024年12月31日2023年12月31日$变动%变化普通股3,533，150美元3,394，394美元138,7564%累计其他综合损失（309,296）（374,113）64,817（17%）股东权益总额3,223，8543,020，281203,5737%商誉和核心存款无形，净额（1,102，500）（1,017，263）（85,237）8%有形股东权益$ 2,121，354 $ 2,003，018 $ 118,3366%股东权益占总资产11.55% 10.89%有形股东权益占总有形资产7.92% 7.49%每股普通股账面价值$ 28.43 $ 27.24 $ 1.194%每股普通股有形账面价值$ 18.71 $ 18.06 $ 0.654% 2024年12月31日有形股东权益增加1.18亿美元，或6%，与上年末相比，主要是由于为收购Wheatland发行了9240万美元的公司普通股，以及可供出售证券投资组合的未实现亏损减少了6790万美元。增加的部分被商誉和核心30的增加所抵消
与收购Wheatland和人民币相关的存款。截至今年年底，每股普通股的有形账面价值为18.71美元，比去年年底增加了每股0.65美元，即4%。经营业绩在本节中，公司的经营业绩讨论截至2024年12月31日止年度与截至2023年12月31日止年度的比较。有关截至2023年12月31日止年度与截至2022年12月31日止年度比较的讨论，请参阅公司截至2023年12月31日止年度的10-K表格年度报告第二部分第7项「管理层对财务状况及经营业绩的讨论及分析」。收入摘要下表汇总了所示时间段的收入：截至年度$变化%变化（千美元）2024年12月31日12月31日，2023净利息收入利息收入$ 1,139，850 $ 1,017，655 $ 122,19512%利息支出435,218325，973109,24534%总净利息收入704,632691，68212,9502%非利息收入服务费和其他费用78,89475，1573,7375%杂项贷款费用并收取18,69416，9351,75910%出售贷款收益16,85512，2024,65338%出售投资收益301,510（1,480）（98%）其他收入13,97312，2751,69814%非利息收入总额128,446118，07910,3679%总收入$ 833,078 $ 809,761 $ 23,3173%净息差（税收等值）2.77% 2.73%净利息收入2024年7.05亿美元的净利息收入比2023年增加了13.0百万美元，即2%，这主要是由于利息收入增加超过了利息支出的增长。2024年的利息收入为11.40亿美元，比上一年增加了1.22亿美元，即12%，这主要是由于贷款收益率和贷款组合平均余额的增加。2024年贷款收益率为5.61%，较上年5.19%的贷款收益率上升42个基点。2024年的利息支出为4.35亿美元，比上一年增加了1.09亿美元，即34%，这主要是由于存款利率提高和存款余额增加所致。2024年核心存款成本（包括无息存款）为1.34%，上年为0.77%。2024年筹资总成本（含无息存款）为1.79%，比上年筹资成本1.35%上升44个基点。2024年期间，按税收等值计算的净息差占盈利资产的百分比为2.77%，比上一年2.73%的净息差增加了4个基点。剔除贴现增值的4个基点和非应计利息的1个基点，本年度核心净息差为2.72%，上年为2.71%。非利息收入2024年非利息收入为1.28亿美元，比上年增加1040万美元，即9%。2024年1690万美元的住宅贷款销售收益比上一年增加了470万美元，即38%，这主要是由于贷款销售量的增加。2024年的其他收入为14.0百万美元，比去年同期增加了1.7百万美元，即14%，这主要是由于本年度出售抵债财产获得了120万美元的收益。2023年出售证券收益中包括出售公司所有Visa B类股票的170万美元收益。31
非利息费用下表汇总了所示期间的非利息费用：截至年度$变化%变化（千美元）2024年12月31日12月31日，2023薪酬和员工福利336,906美元309,048美元27,8589%占用和设备47,05543，5783,4778%广告和促销16,13215，4307025%数据处理36,88733，7523,1359%其他房地产拥有和止赎资产217 1199882%监管评估和保险24,19428，712（4,518）（16%）核心存款无形资产摊销12,7579，7313,02631%其他费用104,32086，98817,33220%非利息费用总额578,468美元527,358美元51,11010% 2024年非利息费用总额为5.78亿美元，比上年增加5,110万美元，即10%。2024年的薪酬和员工福利支出为3.37亿美元，比上一年增加了2790万美元，即9%，这主要是由于年薪增长、与绩效相关的薪酬增加以及对Wheatland和人民币的收购。2024年监管评估和保险费用为2420万美元，比上一年减少450万美元，即16%，这主要是由于上一年与FDIC特别评估相关的600万美元费用，该费用随后在2024年增加了100万美元的应计调整。2024年1.04亿美元的其他费用比上年增加了1730万美元，即20%，主要是由于与收购相关的费用增加了860万美元，以及收购Wheatland和人民币带来的成本增加。这一增长被出售前分支机构设施和处置固定资产的510万美元收益部分抵消。信贷损失准备金下表汇总了贷款组合的信贷损失准备金，净冲销并选择与前八个季度贷款信用损失准备相关的比率：（千美元）备贷款信用损失的净冲销（回收）ACL占逾期30-89天应计贷款的贷款百分比占贷款不良资产占总附属资产的百分比2024年第四季度6,041美元5,1701.19% 0.19% 0.10% 2024年第三季度6,9812，766 1.19% 0.33% 0.10% 2024年第二季度5,0662，8901.19% 0.29% 0.06% 2024年第一季度9,0913，0721.19% 0.37% 0.09% 2023年第四季度4,1813，6951.19% 0.31% 0.09% 2023年第三季度5,0952，2091.19% 0.09% 0.15% 2023年第二季度5,2542，4731.19% 0.16% 0.12% 2023年第一季度6,2601，9391.20% 0.16% 0.12% 2024年信用损失费用拨备为2,830万美元，增加1,350万美元，即91%，与上一年相比，主要归因于收购Wheatland和RMB获得的970万美元。2024年的净冲销为1390万美元，而上一年为1030万美元。效率比2024年效率比为66.71%，2023年为62.85%。较上年增长的主要原因是非利息支出增加，包括与收购Wheatland和RMB相关的成本，超过了净利息收入的增长。32
管理层的额外讨论和分析投资活动公司的投资证券主要包括分类为可供出售或持有至到期的债务证券。非流通股本证券主要由Des Moines的FHLB发行的股本组成。债务证券分类为可供出售的债务证券按估计公允价值列账，分类为持有至到期的债务证券按摊余成本列账。可供出售债务证券的未实现收益或亏损（税后净额）反映为对其他全面收益的调整。公司债务证券汇总如下：2024年12月31日12月31日，2023年（千美元）账面金额百分比账面金额百分比可供出售美国政府和联邦机构468,4336% 455,3475%美国政府担保企业310,1544% 299,2194%州和地方政府68,6801% 98,9321%公司债券14,5031% 26,2531%住宅抵押贷款支持证券2,355，51631% 2,811，26334%商业抵押贷款支持证券1,027，91914% 1,094，70513%可供出售总额4,245，20557% 4,785，71958%持有至到期美国政府和联邦机构859,43211% 853,27310%州和地方政府1,619，85021% 1,650，00020%住宅抵押贷款支持证券815,56511% 999,13812%持有至到期总额3,294，84743% 3,502，41142%债务证券总额$ 7,540，052 100% $ 8,288，130100%公司的债务证券主要由美国政府和联邦机构以及抵押贷款支持证券组成。州和地方政府证券在很大程度上免征联邦所得税，公司的联邦法定所得税率为21%，用于计算免税证券的税收等值收益率。抵押贷款支持证券主要包括短期、加权平均寿命美国机构担保住宅和商业抵押贷款转手证券，在较小程度上包括短期、加权平均寿命美国机构担保住宅抵押贷款债务。结合起来，抵押贷款支持证券如期为公司提供持续的流动性，并收到证券的预付本金。州和地方政府证券具有不同的风险，这些风险在其他证券类型中并不那么普遍。该公司根据监管指导评估其证券的投资级质量。投资级证券是指发行人有足够能力在投资的预计年限内履行证券项下的财务承诺的证券。发行人在债务人违约风险较低且预计能够足额、及时兑付本息的情况下，具有充分的履行财务承诺的能力。在评估信用风险时，公司可能会使用标普和穆迪等国家认可统计评级组织（“NRSRO”）实体的信用评级作为评估的支持；但是，并不完全依赖它们。与NRSRO授予的评级相比，公司对任何发行人的信用度的内部评估不存在重大差异。下表按相关的NRSRO评级对州和地方政府证券进行了分层。对于NRSRO评级不在同一级别的证券，使用最高发行评级对表中的证券进行分类。33
2024年12月31日2023年12月31日（单位：千美元）摊余成本公允价值摊余成本公允价值：AAA/穆迪：AAA/Moody’s：AAA $ 429,267379，793446,206402，932 标普：AA +，AA，AA-/Moody’s：AA1，AA2，AA3 1,207，3091,046，0831,244，3441,107，064 标普：A +，A，A-/Moody’s：A1，A2，A3 48,14347，34555,51155，101 Not rated by either entity 6,8686，6175,8425，486 total $ 1,691，5871,479，8381,751，9031,570，583下表按相关证券类型对州和地方政府证券进行了分层。2024年12月31日2023年12月31日（单位：千美元）摊余成本公允价值摊余成本公允价值一般义务-无限$ 348,129322，414383,400361，728一般义务-有限172,537151，445183,078165，993收入1,135，421974,0761，146,3411，006,088参与证书35,44331，84636,39634，144其他57572,6882，630总计$ 1,691，5871,479，8381,751，9031,570，583下表概述了公司拥有州和地方政府证券最集中的五个州。2024年12月31日2023年12月31日（单位：千美元）摊销成本公允价值摊销成本公允价值纽约370,189329，252372,926334，583美元德州118,219104，938125,906114，753加利福尼亚州111,324101，021113,983104，960华盛顿州92,19882，87298,23990，413科罗拉多州79,98769，52782,57579，012所有其他州919,670792，228958,274846，862总计1,691，5871,479，8381,751，9031,570，58334美元
下表按合约期限列示2024年12月31日可供出售及持有至到期债务证券的账面值及加权平均收益率。加权平均收益率以证券摊余成本为基础，采用考虑溢价摊销、折价增值和抵押贷款支持证券提前还款条款的利息法计算。免税债务证券的加权平均收益率不包括相关的联邦所得税优惠。一至五年后一年或更短五至十年后五至十年抵押贷款支持证券1总额（千美元）金额收益率金额收益率收益率金额收益率收益率金额收益率收益率可供出售的收益率美国政府和联邦机构$ 290,5381.02% $ 168,7351.13% $ 1,9935.07% $ 7,1674.06% $ ——% $ 468,4331.13%美国政府担保企业18,8440.54% 291,3101.30% ——% ——% ——% 310,1541.26%州地方政府3,9291.51% 28,8701.72% 14,4142.50% 21,4672.64% ——% 68,6802.17%公司债券——% 9,9253.66% 3,7824.00% 796 0.46% ——% 14,503 3.58%住宅抵押贷款支持证券——% ——% ——% ——% 2,355，5161.06% 2,355，5161.06%商业抵押贷款支持证券——% ——% ——% ——% ——% ——% 1,027，9193.58% 1,027，9193.58%可供出售总额313,3111.00% 498,8401.31% 20,1893.01% 29,4302.93% 3,383，4351.80% 4,245，2051.70%持有至到期美国政府和联邦机构——% 859,4321.16% —地方政府9,5842.75% 82,0693.18% 209,2883.29% 1,318，9093.02% ——% 1,619，8503.07%住宅抵押贷款支持证券——% ——% ——% ——% 815,5650.91% 815,5650.91%持有至到期总额9,5842.75% 941,5011.34% 209,2883.29% 1,318，9093.02% 815,5650.91% 3,294，8472.04%债务证券总额$ 322,8951.05% $ 1,440，3411.33% $ 229,4773.26% $ 1,348，3393.02% $ 4,199，0001.64% $ 7,540，0521.84% ________________________________________________________________________________________________________________________根据对截至2024年12月31日存在未实现亏损的可供出售债务证券的分析，公司确定其价值下降与信用损失无关，主要是收购后利率变化和市场价差的结果。随着收到付款和债务证券接近到期，债务证券的公允价值预计将恢复。此外，公司确定持有至到期债务证券组合预计会出现微不足道的信用损失；因此，在2024年12月31日没有确认ACL。有关债务证券的更多信息，请参见合并财务报表“项目8”中的附注1和2。财务报表和补充数据。”股本证券非流通股本证券主要包括由Des Moines的FHLB发行的股本，按成本减减值列账。公司还有一笔数额不大的股本证券，计入公司财务状况报表上的其他资产。非流通股本证券和没有易于确定的公允价值的股本证券在任何事件或情况表明账面价值可能无法收回时进行减值评估。根据公司对截至2024年12月31日的非流通股本证券和没有易于确定的公允价值的股本证券的投资的评估，公司确定这些证券均未发生减值。35
贷款活动该公司的贷款活动主要集中在以下类型的贷款：1）首次抵押贷款，由住宅物业担保的常规贷款，特别是单户；2）商业贷款，包括农业和公共实体；3）用于消费者目的的分期贷款（例如，房屋净值、汽车等）。有关公司基于监管分类的贷款组合和信贷质量的补充信息，载于“第二部分”中标题为“按监管分类的贷款”的部分。项目7。管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析。”对贷款的监管分类主要是根据贷款的抵押品类型。“第二部分”中包含的贷款信息。项目7。管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”是基于公司的贷款分部，这些分部基于贷款的目的，除非作为监管分类另有说明。下表汇总了截至所示日期公司的贷款组合：2024年12月31日2023年12月31日（千美元）金额百分比金额百分比住宅房地产$ 1,858，92911% $ 1,704，54411%商业房地产10,963，71364% 10,303，30664%其他商业3,11953518% 2,901，86318%房屋净值930,9946% 888,0136%其他消费者388,6782% 400,3562%应收贷款17,261，849101% 16,198，082101%信贷损失准备金（206,041）（1%）（192,757）（1%）应收贷款净额17,055，808100% 16,005，325100%公司贷款组合中最大的类别是商业房地产（“该公司基于物业用途的CRE投资组合的额外细分如下：12月31日，2024年（千美元）自住非自住总百分比CRE办公室$ 705,293 $ 783,739 $ 1,489，03213.6%多户— 1,210，5621,210，56211.0%工业和仓库769,966426，1881,196，15410.9%零售383,379786，8331,170，21210.7%医疗和护理259,829316，105575,9345.3%迷你和房车仓储10,3685，094575,4625.2%农业房地产567,293 — 567,2935.2%酒店— 561,344561，3445.1%土地76,679404，296480,9754.4%餐饮和娱乐234,40189，175323,5763.0%汽车交通运输255,47352，740308,2132.8%其他商业地产2,058，995445,9612，504,95622.8%商业地产总额$ 5,321，676 $ 5,642，037 $ 10,963，713100% 36
下表汇总了截至所示日期公司按地理位置划分的CRE投资组合：（单位：千美元）2024年12月31日金额占CRE蒙大拿州总额的百分比$ 2,978，83027.2%犹他州1,927，83817.6%爱达荷州1,560，56414.2%亚利桑那州1,289，60311.8%科罗拉多州1,122，84410.2%怀俄明州784,7607.2%内华达州711,5086.5%华盛顿587,7665.4%商业房地产总额$ 10,963，713100% CRE投资组合由购买、建造和融资商业房地产的贷款组成。平均而言，余额很小，而且在我们的八个州足迹中按地域分配。具体而言，截至2024年12月31日，我们的CRE投资组合的平均贷款余额为77.8万美元，平均贷款价值比（“LTV”）为59%。由于银行业最近的趋势，与商业房地产贷款相关的风险有所增加，包括随着利率保持高位以及许多大都市地区的市场状况继续显示出压力迹象，这些信贷更容易受到压力的影响。公司对中央商务区办公楼领域的敞口有限，因为写字楼投资组合普遍在郊区和农村市场实现多元化，入住率很高。公司保持定期和持续的贷款审查、压力测试和敏感性分析的做法，以评估贷款组合的风险水平。贷款审查包括监测逾期率、不良趋势、集中度、LTV，以及其他定性因素。贷款政策稳健，并根据需要进行更新，以满足公司的战略和风险缓解目标。12月31日贷款组合的规定期限或第一个重定价期限（如适用），2024年为：（单位：千美元）住宅房地产商业消和其他一年或更短时间内到期或重新定价的总可变利率204,7803，147,730611，2943,963，804一年至五年后743,2824，914,422320，9465,978，650五年至十五年后342,931244，87952587,862之后————一年或更短时间内到期的固定利率150,2901，454,624123，4981,728，412一年至五年后156,9222，936,913209，1443,302，979五年至十五年后257,1611，244,3836，4521,507，996之后3,563140，29748,286192，146总计1,858，92914以及住宅房地产的永久贷款。公司积极征集房地产经纪、承建商、存量客户、客户转介、线上申请的住宅类房地产贷款申请。该公司的贷款政策一般将住宅抵押贷款的最高贷款价值比限制在评估价值或购买价格中较低者的80%。政策允许更高的贷款价值与适当的风险缓解，如记录在案的补偿因素、信用增级和其他因素。对于持有待售贷款，公司遵守每个投资者的贷款价值比指引。该公司还为单户住宅提供临时建设融资。这些贷款由一项可能受到某些意外情况影响的定期外卖承诺提供支持。37
消费者土地或地块贷款公司向有意在各自土地或地块上建造其主要住宅的借款人发放土地和地块收购贷款。这些贷款期限一般为三至五年，以已开发的土地或地段作抵押，贷款价值比以评估价值的75%或成本的75%两者中较低者为限。未改善的土地和土地开发贷款尽管自2008年经济下滑以来，公司发放的未改善的土地和土地开发贷款非常少，但公司可能会在房地产市场状况显示出显着实力的拟用于住宅和商业用途的物业上发放此类贷款。这些贷款的期限通常为18个月至两年，并由已开发物业作抵押，贷款价值比不超过成本的75%或完成改善后的评估贴现估计批量销售价值的65%中的较低者。对发展中项目定期进行检查，按完工百分比进行垫资。贷款对象为具有房地产开发经验和适当资金实力的借款人。通常，公司要求在为贷款提供资金之前预售一定比例的开发项目或建设和定期外卖承诺到位。在未改良土地上发放的贷款，期限一般为五至十年，贷款价值比不超过评估价值的百分之五十或成本的百分之五十，以较低者为准。住宅建造商指导线该公司提供的建造商指导线由预售和特定房屋建设和地段收购贷款组成。特定居所建设和地段收购贷款限于特定数量和最高额度。个人贷款一般不会超过一年期限。对在建房屋进行定期检查，并按完工百分比进行垫资。建设贷款在建设贷款期限内，所有建设贷款抵押财产至少每月检查一次，或根据需要更频繁地检查，直至完成。建筑贷款的提款以检查结果为基础，按完工百分比与原预算百分比进行垫付。当建筑贷款成为不良贷款且关联项目未完成时，公司根据具体情况作出垫付额外资金或启动催收/止赎程序的决定。此类决定包括获得“原样”和“完成时”评估，以考虑抵押品价值的潜在增减。公司还考虑了监测完工进度的增加成本，以及如果抵押品所有权转移给公司，相关的收款/持有期成本。商业地产贷款贷款用于购买、建设和融资商业地产物业。这些贷款一般提供给将拥有并占用该物业的借款人，但可能包括为投资或收入物业融资的贷款。商业房地产贷款一般贷款价值比最高为评估价值的75%或成本的75%中的较小者，并要求最低1.2倍的偿债覆盖率。农业贷款农业贷款是在保守的基础上进行的，包括经营信贷、用于购置或再融资农业不动产或设备的定期房地产贷款以及用于购置或再融资牲畜的定期牲畜贷款。设备、牲畜和农业房地产的贷款价值比一般限制在75%。房屋净值贷款房屋净值信贷额度一般起源于15年的到期期限。在发起时，借款人可以选择每季度变化的浮动利率，或者在发起日期的前3年或5年之后。房屋净值信贷额度的提款期通常存在于发起到到期之间。在提款期内，公司有借款人只支付利息的房屋净值信贷额度和借款人支付本金和利息的房屋净值信贷额度。消费贷款大部分消费贷款以房地产、汽车或其他资产为抵押。公司拟继续进行该等贷款，因为该等贷款属短期性质，一般介乎三个月至五年。而且，消费性贷款的利率普遍高于居民住房抵押贷款。州和政治部门贷款公司直接向州和地方政治部门贷款。这些贷款通常由市政当局的充分信任和信用或特定收入来源（如水费或下水道费）担保。总的来说， 州和地方政治细分贷款的违约风险较低，并提供存款和现金管理等其他互补业务机会。这些贷款通常是长期性质的，其中许多贷款的利息出于联邦所得税目的是免税的。38
信用风险管理公司致力于对贷款组合内的信用风险进行保守管理，包括及早确认问题贷款。公司的信用风险管理包括严格的信贷政策、个人贷款审批限额、信贷集中度限制、较大贷款请求的委员会审批等。管理实践还包括定期的内部和外部信贷检查、识别和审查出现信贷质量恶化的个别贷款和租赁、不良资产清收程序、贷款组合的季度监测、按行业对贷款进行半年度审查，以及对以房地产为担保的贷款进行定期压力测试。联邦和州监管安全和健全性考试每年进行一次。公司的贷款政策和信贷管理实践为所有以不动产权益或留置权为担保的信贷展期，或为不动产建设融资或其他改善而进行的信贷展期制定了标准和限额。对贷款组合的持续监测和审查基于当前信息，包括：借款人和担保人的信誉、房地产和其他抵押品的价值、项目业绩与预测的对比，以及公司员工或外部各方的每月检查，直到房地产项目完成。对信贷组合的初级留置权和房屋净值额度的监测包括评估付款拖欠、抵押品价值、破产通知和止赎申请。此外，当有证据表明相关优先留置权逾期90天或处于止赎过程中时，公司将初级留置权抵押贷款和初级留置权房屋净值信贷额度置于非应计状态，无论初级留置权拖欠状态如何。贷款审批限额根据个人贷款品种和经验，为每个贷款人制定了个人贷款审批限额。另外还有四个贷款审批级别：1）银行部门的官员贷款委员会，由高级贷款人和高级管理层成员组成；2）银行部门的顾问委员会；3）银行的执行贷款委员会，由银行部门的高级贷款官员和公司的首席信贷管理员组成；以及4）银行的董事会。根据银行法，向单一借款人和相关实体提供的贷款限于银行未减值资本和盈余的规定百分比。利息准备金利息准备金用于定期垫付贷款资金，以支付相关贷款未偿余额的利息费用。与任何信贷发放一样，决定在发起建设贷款时建立贷款资金利息准备金，包括住宅建设和土地、地段和其他建设贷款，是基于审慎的承销，包括项目的可行性、预期现金流、借款人和担保人的信誉，以及房地产和其他基础抵押品提供的保护。利息准备金为解决建设贷款现金流特点提供了有效手段。为应对住房市场低迷和对建筑贷款的潜在影响，公司不鼓励创设或继续使用利息准备金。在相关建设贷款按预期表现的情况下，垫付利息准备金。有利息准备金的贷款只有在相关贷款继续按预期表现并达到上述审慎承销标准时，才可展期、展期或重组。不允许为保持相关贷款的当前状态而进行此类展期、展期或重组。在监测建设贷款的绩效和信用质量时，公司评估任何剩余利息准备金的充足性，以及在建设贷款出现新出现的弱点和相关风险的情况下，利息准备金的使用是否仍然适当。只有在事实和情况继续合理支持合同约定的本金或利息支付的情况下，才继续进行持续的应计和确认未收利息为收入。当收取合同本金或利息的可能性不大且90天或更长时间仍未支付时，贷款通常被指定为非应计。对于此类贷款，将停止应计利息及其资本化为贷款余额。截至2024年12月31日和2023年12月31日，该公司分别有3.88亿美元和4.79亿美元的贷款，剩余利息准备金分别为3130万美元和2070万美元。在2024年和2023年期间，公司分别展期、展期或修改了4笔贷款和7笔贷款， 有利息准备金。截至2024年12月31日和2023年12月31日，这类贷款的未偿本金余额总额分别为150万美元和5600万美元。截至2024年12月31日，公司不存在目前为不良或被指定为潜在问题贷款的有利息准备金的建设贷款。39
贷款购买、销售、服务固定利率、长期抵押贷款一般在二级市场销售。该公司活跃于二级市场，主要通过发起常规、农村发展、联邦住房管理局和退伍军人事务部住宅抵押贷款。在二级抵押贷款市场出售贷款降低了公司在利率上升期间持有长期、固定利率贷款的风险。与传统的贷款销售有关，该公司通常会出售大部分源自服务释放的抵押贷款。在某些情况下，公司战略性地保留服务，并在本年度更积极地保留服务。对于出售并保留服务的贷款，公司记录一项服务权资产，该资产随后在贷款期限内摊销。服务资产亦根据服务资产的公允价值与账面价值进行减值评估。该公司还积极产生商业SBA贷款和其他商业贷款，其中一部分贷款出售给投资者。该公司没有发起任何类型的次级抵押贷款，无论是用于贷款组合还是出售给投资者。此外，公司未购买以次级抵押贷款作抵押的债务证券。公司不主动购买其他金融机构贷款，公司应收贷款基本上全部为公司所处地理市场区域的客户。贷款发起和其他费用除了贷款赚取的利息外，公司还收取发起贷款的费用。贷款费用一般为贷款本金的百分比，向借款人收取，通常从贷款收益中扣除。贷款发起费一般为住宅抵押贷款1.0至1.5%，商业贷款0.5至1.5%。消费贷款一般需要固定的收费金额。公司还收到与现有贷款有关的其他费用和收费，其中包括与贷款修改有关的收费和收费。评估和评估流程公司的贷款政策和信贷管理实践采用并实施了适用的法律和监管要求，其中确立了获得评估或评估（新的或更新的）的标准，包括以其他方式豁免于评估要求的交易。银行的每个部门都监测所服务的房地产市场的状况，包括供需因素，以便它们能够对不断变化的市场状况做出快速反应，以减轻贷款组合中特定信贷敞口带来的潜在损失。以下房地产市场状况和趋势的证据是从贷款人员和第三方来源获得的：•人口指标，包括就业和人口趋势；•止赎、空置、建筑和吸收率；•房地产销售价格、出租率和租赁期限；•当前的税收评估；•经济指标，包括贷款领域内的趋势；•估值趋势，包括贴现率和资本化率。第三方信息来源包括联邦、州和地方政府及其机构、私营部门经济数据供应商、房地产经纪人、持牌代理、销售、出租和止赎数据跟踪服务。根据地域市场的不同，住宅物业从订购评估或评估到收到第三方供应商的时间通常为两到六周，非住宅物业则为四到八周。对于专业性较强或用途有限、显著复杂或规模较大的不动产，可能需要在典型时间之外的额外时间进行新的评估或评估（新的或更新的）。作为公司信用管理和组合监控实践的一部分，公司定期的内部和外部信用检查审查了大量的个人贷款档案。评估和评估（新的或更新的）进行审查，以确定及时性、方法、假设和调查结果是否合理，是否符合公司的贷款政策和信贷管理惯例。此类审查包括公司为确保执行评估和评估（新的或更新的）的个人具有适当的资格和不受利益冲突的影响而采取的步骤是否充分。如果在审查中发现任何缺陷，将向银行管理层报告，并立即采取纠正措施。40
不良资产下表汇总了所示日期的不良资产信息：截至或截至年度（单位：千美元）2024年12月31日2023年12月31日，2022其他房地产自有和止赎资产$ 1,1641，50332应计贷款逾期90天或以上6,1773，3121,559非应计贷款20,44520，81631,151不良资产总额$ 27,78625，63132,742不良资产占附属资产的百分比0.10% 0.09% 0.12% ACL占不良贷款的百分比774% 799% 557%应计贷款逾期30-89天$ 32,22849，96720,967美国政府担保包括在不良资产中$ 7481,5032，312利息收入1,1421，0851,450________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________如果此类贷款按照合同条款履行，本应在截至每期期末按非权责发生制核算的贷款中确认。截至2024年12月31日，不良资产占附属资产的百分比为0.10%，而上年末为0.09%。截至2024年12月31日，不良资产为2780万美元，比上年末增加220万美元，即8%。截至2024年12月31日，早期拖欠（应计贷款逾期30-89天）占贷款的百分比为0.19%，而上一年度末为0.31%。截至2024年12月31日，早期拖欠款项为3220万美元，比上年末减少1770万美元。公司的大部分不良资产由房地产担保，根据管理层可获得的最新信息，包括更新的评估或评估（新的或更新的），公司认为基础房地产抵押品的价值足以最大限度地减少公司的重大冲销或损失。通过积极的信贷管理，公司与借款人密切合作，尽可能寻求有利的解决方案，从而试图将公司的净冲销或损失降至最低。除非常有限的例外情况外，公司不会为不良贷款支付额外资金。相反，公司着手进行催收和止赎行动，以减少公司在此类贷款上的损失风险。有关不良资产相关会计政策的更多信息，请参见合并财务报表“项目8”中的附注1。财务报表和补充数据。”41
修改后的贷款如果贷款因应借款人的财务困难而被修改，这种修改被称为对遇到财务困难的借款人的修改（“MBFD”），如果基础贷款被定性为贷款。每笔修改后的贷款都与借款人单独协商，其中包括反映借款人按修改后的义务提供服务的预期能力的条款和条件。公司不鼓励在修改贷款时使用多笔贷款，无论贷款是否被指定为MBFD。截至2024年12月31日和2023年12月31日，该公司的MBFD贷款分别为5500万美元和6060万美元。有关MBFD的更多信息，请参见合并财务报表“项目8”中的附注3。财务报表和补充数据。”其他房地产拥有和止赎资产在2024年期间获得抵押品并将贷款转移到其他房地产拥有（“OREO”）和其他止赎资产之前的贷款账面价值为120万美元。2024年在止赎中获得的贷款抵押品的公允价值为90万美元。下表列出了所示期间的OREO变化：截至年度（千美元）2024年12月31日2023年12月31日期初余额1,50332美元增加8791,563减记（16）（8）销售（1,203）（84）期末余额1,1641，503美元信用损失准备金-应收贷款下表汇总了截至所示日期的ACL分配情况：2024年12月31日12月31日，2023（单位：千美元）ACL类别贷款百分比ACL类别贷款百分比住宅房地产$ 25,18111% $ 22,32511%商业地产138,54564% 130,92464%其他商业24,40018% 21,19418%房屋净值11,4025% 11,7665%其他消费者6,5132% 6,5482%总计$ 206,041100% $ 192,757100% 42
下表总结了所示期间的ACL经验：截至或截至年度（千美元）2024年12月31日2023年12月31日，2022年期初余额192,757美元182,283美元172,665美元收购3 ——拨备信用损失27,17920，79017,433净（冲销）回收住宅地产（6）（3）63商业地产（2,828）（1,640）684其他商业（3,956）（2,256）（2,545）房屋净值538250其他消费者（7,113）（6,455）（6,267）净冲销（13,898）（10,316）（7,815）期末余额$ 206,041 $ 192,757 $ 182,283 ACL占贷款总额的百分比1.19% 1.19% 1.20%非应计贷款占贷款总额的百分比0.12% 0.13% ACL占非应计贷款的百分比1,007.78% 926.01% 585.16%下表汇总了净（冲销）回收占平均贷款的百分比所示期间：2024年12月31日2023年12月31日2022年12月31日住宅地产—% —% —%商业地产（0.03）%（0.02）%（0.02）%其他商业（0.13）%（0.08）%（0.08）%房屋净值—% —%其他消费者（1.79）%（1.64）%（1.64）%总净冲销（0.08）%（0.07）%截至2024年12月31日，ACL占未偿贷款总额的百分比为1.19%，与上年末持平。管理层认为，该公司的ACL为2.06亿美元，足以根据管理层对现有贷款组合内当前预期信贷损失的最佳估计，吸收其贷款组合任何部分的估计信贷损失。如果管理层在做出这一估计时考虑的任何因素发生变化，公司对当前预期信用损失的估计也可能发生变化，这可能会影响未来与贷款相关的信用损失拨备水平。截至2024年12月31日和2023年12月31日止期间，公司认为ACL与公司贷款组合中的风险相称，并与公司贷款组合质量的变化具有方向性一致性。在2024年和2023年期间，信贷损失拨备超过冲销（扣除回收）分别为1330万美元和1300万美元。在每个季度末，公司分析其贷款组合，并将ACL维持在适当的水平，并根据美国普遍接受的会计原则（“GAAP”）确定。确定ACL的充分性涉及高度的判断，并且由于损失的风险难以量化，因此不可避免地不精确。ACL方法旨在合理估计公司贷款组合内可能的信用损失。因此，ACL维持在估计损失的范围内。确定贷款的ACL，包括信贷损失费用和净冲销，是一项重要的会计估计，涉及管理层对影响信贷损失的贷款组合的判断，包括贷款组合固有的信贷风险、国家和公司经营所在的当地市场的经济预测、抵押品价值的趋势和变化、拖欠、不良资产、净冲销、信贷相关政策和人员以及其他因素。43
在确定备抵时，贷款组合被分离成具有相似风险特征的贷款池，这些贷款池是公司的贷款部分。然后，公司从其模型中按贷款分部得出估计损失假设。然后将损失假设应用于贷款的每个部分，以估计集合贷款的ACL。对于任何不具有相似风险特征的贷款，估计的信贷损失是按个别贷款基准确定的，这类贷款主要包括非应计贷款。当依赖抵押贷款的公允价值或贷款预期未来现金流量的现值（按贷款原实际利率折现）低于贷款的摊余成本时，对单独审查的贷款记录估计信贷损失。该公司在蒙大拿州、爱达荷州、犹他州、华盛顿州、怀俄明州、科罗拉多州、亚利桑那州和内华达州的227个地点，包括194个分支机构，为个人、中小型企业、社区组织和公共实体提供商业银行服务。该公司经营所在的州拥有与商品（农作物、牲畜、矿产、石油和天然气）、旅游业、房地产和土地开发相关的多样化经济和市场，以及与制造业和服务业相关的各种行业。因此，全球、国家和地方经济的变化在公司的地理位置上并不统一。这些市场区域的地理分散性有助于减轻信用损失风险。公司的17个银行分部与单独的管理团队的模式，对于缓解和管理公司的信用风险也是一个显著的好处。这种模式对贷款和信贷管理职能提供了实质性的地方监督，并要求在信贷发放之前对较大规模的贷款进行多次审查。对问题贷款进行信用风险评估和识别的首要责任在于账户的信贷员。这一持续的不良贷款识别过程对于支持管理层对ACL充足性的评估是必要的。验证信用风险评级的独立贷款审查功能评估信贷员和管理层对贷款组合信用质量的评估。ACL评估得到了公司董事会的充分记录和批准。此外，确定ACL余额的政策和程序每年由公司董事会、内部审计部门、独立信用审评员以及州和联邦银行监管机构进行审查。尽管公司继续积极监测经济趋势和监管发展，但不能保证公司在任何特定时期不会承受相对于ACL金额而言重大的损失，或者应用管理层对当时当前因素的判断对贷款组合进行的后续评估将不需要对ACL进行重大改变。在这种情况下，可能会导致额外的信用损失费用。有关ACL、其与信用损失费用的关系以及与资产质量相关的风险的更多信息，请参见合并财务报表“项目8”中的附注3。财务报表和补充数据。”44
按监管分类划分的贷款有关根据监管分类确定公司贷款组合和信贷质量的补充信息，详见下表。对贷款的监管分类主要是根据贷款的抵押品类型。与其他地方出现的反映公司基于贷款目的的内部贷款分部的贷款表和贷款金额相比，可能存在差异。下表按监管分类汇总了公司的贷款组合：（单位：千美元）2024年12月31日2023年12月31日$变动%变化定制和自住建筑$ 242,844 $ 290,572 $（47,728）（16%）预售和规格建筑191,926236，596（44,670）（19%）住宅建设总额434,770527，168（92,398）（18%）土地开发197,369232，966（35,597）（15%）消费土地或地段187,024187，545（521）—%未改良土地113,53287，73925,79329%已开发地块用于运营建筑商61,66156，1425,51910%商业地块99,24387，18512,05814%其他建筑693,461900，547（及其他建设1,352，2901,552，124（199,834）（13%）自住3,197，1383,035，768161,3705%非自住4,053，9963,742，916311,0808%商业地产合计7,251，1346,778，684472,4507%商业、工业1,395，9971,363，47932,5182%农业1,024，520772,458252，06233%第一留置权2,481，9182,127，989353,92917%初级留置权76,30347，23029,07362%合计1-4户2,558，2212,175，219383,00218%多户住宅895,242796，53898，和政治分部983,601834，947148,65418%其他183,894204，111（20,217）（10%）应收贷款总额，包括持有待售贷款17,294，90916,213，7731,081，1367%减持待售贷款1（33,060）（15,691）（17,369）111%应收贷款总额$ 17,261，849 $ 16,198，082 $ 1,063，7677% __________________________________ 1持有待售贷款主要是第1留置权1-4家庭贷款。45
下表按监管分类汇总了公司的不良资产：不良资产，按贷款类型非应计贷款应计贷款逾期90天或以上OREO（单位：千美元）2024年12月31日2023年12月31日2024年12月31日2024年12月31日2024年12月31日，2024年定制和业主自住建筑198214198美元——预售和规格建筑21327638131,319 ——住宅总建筑2,3309771，0111,319 ——土地开发96635966 ——消费土地或地段789678 ——为运营建筑商开发的地段531608 — 531 ——商业地段4747 — 47 ——总土地，地段及其他建设1,6227861，044578 —自住2,9791，8381,5451，002432非自住2,23511，0161,582 — 653商业地产合计5,21412，8543,1271，0021,085商业和工业2,0691，9711,4206418农业2,3352，5582,122213 —第一留置权9,0532，6647,4571，596 —初级留置权31518030312 — 1-4家庭合计9,3682，8447,7601，608 —多户住宅389395389 ——房屋净值信贷额度3,4652，0432,826639 —其他消费者9551,18774613871总消费者4,4203，2303,5727771其他3916 — 39 —合计27,78625，63120,4456，1771,16446
下表按监管分类汇总了公司逾期30-89天的应计贷款：应计30-89天拖欠贷款，按贷款类型（单位：千美元）2024年12月31日12月31日，2023 $变动%变化定制和业主占用建筑$ 969 $ 2,549 $（1,580）（62%）预售和规格建筑5641,219（655）（54%）住宅总建筑1,5333，768（2,235）（59%）土地开发1,4501631，287790%消费土地或地段402624（222）（36%）未改良土地36 — 36 n/m已开发地段供营运建筑商214 — 214 n/m商业地段— 2,159（2,159）（100%）总土地，地段及其他建设2,1022，946（844）（29%）业主占用2,8672，22264529%非业主占用5,03714，471（9,434）（65%）商业地产总额7,90416，693（8,789）（53%）商业和工业6,19412，905（6,711）（52%）农业74459415025%第一留置权6,3263，7682,55868%初级留置权214121321,300%合计1-4家庭6,5403，7692,77174%房屋净值信贷额度3,7314，518（787）（17%）其他消费者1,7753，264（1,489）（46%）消费者总额5,5067，782（2,276）（29%）其他1,7051，510
下表汇总了公司按监管分类的冲销和回收情况：净冲销（回收），截至年度，按贷款类型冲销回收（千美元）2024年12月31日2023年12月31日2024年12月31日预售和规格建设$（4）（15）— 4土地开发1,095（135）1,12833消费土地或地块（22）（19）— 22未改良土地1,338 — 1,338 —商业地块319 — 319 —其他建设— 889 ——土地总额，地段及其他建筑2,7307352，78555业主自住（73）（59）— 73非业主自住279975商业地产合计（71）740778商业及工业1,4223642，084662农业64 — 684第1留置权32667139初级留置权（65）241075合计1-4家庭（33）9081114多户住宅—（136）——房屋净值信贷额度69（6）14071其他消费者1,0781，0971,494416总消费者1,1471，0911,634487其他8,6437，44711,9673，324合计$ 13,89810，31618,6264，72848
资金来源公司的存款历来是用于放贷和其他业务用途的主要资金来源。该公司还从偿还贷款和债务证券、根据回购协议（“回购协议”）出售的证券、批发存款、FHLB的预付款、美联储融资和其他借款中获得资金。偿还贷款是一种较为稳定的资金来源，而计息存款的流入和流出受一般利率水平和市场情况的影响较为显著。借款和垫款可能会在短期内用于补偿存款流入低于预期水平等正常资金来源的减少。借款也可能被长期用于支持扩大的活动、匹配较长期资产的期限或管理利率风险。存款该公司有几个存款计划，旨在通过提供广泛的账户和利率选择来吸引普通公众的短期和长期存款。这些项目包括NOW、DDA、储蓄、货币市场存款等无息存款账户、三个月至五年期限的固定利率存单、议定利率巨额存单、个人退休账户等。这些存款主要来自银行地理市场区域的个人和企业居民。批发存款是通过各种计划获得的，包括分类为NOW、DDA、货币市场存款和凭证账户的经纪存款。公司存款汇总如下：2024年12月31日2023年12月31日（单位：千美元）金额百分比金额百分比无息存款$ 6,136，70930% $ 6,022，98030% NOW和DDA账户5,543，51227% 5,321，25727%储蓄账户2,845，12414% 2,833，88714%货币市场存款账户2,878，21314% 2,831，62414%凭证式账户3,139，82115% 2,915，39315%批发存款3,615 — % 4,026 — %计息存款总额14,410，28570% 13,906，18770%存款总额20,546，994100% $ 19,929，167100%估计无保险存款总额分别为65.44亿美元和60.81亿美元截至2024年12月31日和2023年12月31日。下表根据到期剩余时间汇总了截至2024年12月31日未投保定期存款的估计未偿金额。（单位：千美元）三个月内的存单694,754美元三个月至六个月247,273七个月至十二个月123,487十二个月内23,649总计1,089，163美元有关存款的更多信息，见合并财务报表“项目8”中的附注8。财务报表和补充数据。”49
借款公司通过回购协议借款。这一过程涉及出售公司投资组合中的一种或多种证券，同时签订协议，在约定的较晚日期回购相同的证券，通常是隔夜。在约定的期限内支付利率。本行与当地市政当局及若干客户订立回购协议，并已采纳旨在确保适当转移所有权及保管基础证券的程序。除零售回购协议外，公司定期订立批发回购协议作为额外资金来源。公司并无订立逆回购协议。该银行是得梅因FHLB的成员，后者是组成FHLB系统的11家银行之一。该银行被要求保持一定水平的以活动为基础的库存，以便与得梅因的FHLB借贷或从事其他交易。此外，该银行还须遵守会员股本要求，该要求基于与银行总资产挂钩的年度计算。借款以符合条件类别的贷款和债务证券（主要是属于美国政府及其机构的债务或由其担保的证券）作抵押，前提是满足与信用相关的某些标准。垫款是根据几种不同的信贷计划进行的，每一种信贷计划都有自己的利率和期限范围。银行的FHLB预付款的最高金额限于银行总资产的固定百分比或合格抵押品的贴现值中的较低者。FHLB预付款波动，以满足季节性和其他存款提取，并扩大公司的贷款或投资机会。2023年第一季度，美国联邦储备银行（“FRB”）为符合条件的存款机构提供了一项新的银行定期融资计划（“BTFP”）。在美国国债、美国机构证券和美国机构抵押贷款支持证券等公开市场操作中，BTFP向有资格被FRB购买的抵押品的机构提供期限最长为一年的贷款。这些资产按面值估值。2023年期间，该公司从BTFP借款27.40亿美元，这使该公司能够偿还更高利率的FHLB预付款，并支持其当时的流动性状况。2024年第一季度，该公司通过FHLB借款、现金和额外流动资金来源的组合，偿还了所有BTFP借款。此外，公司还有其他可能不时使用的来自不同来源的有担保和无担保借款额度来源。有关公司借款的更多信息，请参见合并财务报表“项目8”中的附注9。财务报表和补充数据。”短期借款公司流动性和资本资源的一个关键组成部分是获得短期借款为其运营提供资金。短期借款伴随着由本行资产负债委员会（“ALCO”）管理的风险增加，例如利率上调或条款发生不利变化，这将使获得未来短期借款的成本更高。该公司的短期借款来源包括FHLB预付款、购买的联邦基金以及零售和批发回购协议。该公司还可以获得FRB的短期贴现窗口借款计划（即初级信贷）以及一家大型国家银行机构的信贷额度。FHLB垫款和某些其他短期借款可能会作为长期借款续期，以降低某些风险，例如流动性或利率风险；但是，风险的降低与增加的资金成本和其他风险是权衡的。次级债券除在正常经营过程中获得的资金外，公司为发行或持有信托优先证券的目的组建或收购融资子公司，使投资者有权获得其累计现金分配。次级债券与信托优先证券一并发行，次级债券与信托优先证券的条款相同。出于监管资本目的，信托优先证券于2024年12月31日计入二级资本。截至2024年12月31日，未偿还的次级债券为1.33亿美元，其中包括来自收购的公允价值调整。有关次级债券的更多信息，请参见合并财务报表“项目8”中的附注10。财务报表和补充数据。”50
流动性风险在正常经营过程中，公司存在对客户存款流出、回购协议、借款、租赁义务、表外义务、经营费用及其他合同义务需要大量现金可用的承诺。此类要求的资金来源包括偿还贷款、客户存款流入、借款、运营收入和资本资源。流动性风险是指由于无法清算资产或以合理成本获得足够资金，公司将无法为到期的当前和未来债务提供资金的可能性。流动性管理的目标是保持足够的现金流，以满足当前和未来的信贷需求、存款提取、到期负债和企业运营费用。有效的流动性管理包括三个要素：1.持续评估当前和预期的未来资金需求，并确保存在足够的资金或获得资金的渠道，以在适当的时候满足这些需求；2.提供充足的流动性缓冲，以满足从高概率/低严重性事件到低概率/高严重性等潜在不利情况可能产生的意外现金流需求；以及3.平衡提供充足流动性以减轻潜在不利事件与该流动性成本之间的利益。该公司在管理流动性和资产/负债组合方面具有广泛的通用性。该银行的ALCO定期召开会议，评估流动性风险等事项。该公司通过未设押和质押的流动资产（例如债务证券）的管理报告，以及包括表外资金来源在内的有担保和无担保的借款能力，监测流动性和应急资金替代方案。2024年期间，未设押证券数量增加的主要原因是质押证券以抵押2024年解除的2023年以来的借款。公司评估其跨替代情景的潜在资金需求，并维持与公司获得多元化或有资金来源一致的应急资金计划。下表列出截至所示日期公司可用的某些流动性来源和产能：（单位：千美元）2024年12月31日12月31日，2023 FHLB垫款借款能力$ 4,355，9764,444，588使用金额（1,800，000）—信用证和其他质押抵押品（6,165）（2,327）可用金额$ 2,549，8114,442，261 FRB贴现窗口借款能力$ 1,860，9321,916，312使用金额——可用金额$ 1,860，9321,916，312 FRB银行定期资金计划借款能力$ — 2,853，209使用金额—（2,740，000）可用金额$ — 113,209可用无担保信贷额度$ 525,000565，000未设押债务证券美国政府和联邦机构$ 608,979473，084美国政府担保企业301,990 —国家和地方政府907,832998，923公司债券14,50326，253住宅抵押贷款支持证券615,310127，328商业抵押贷款支持证券837,169183，048未设押债务证券总额1美元3,285，7831,808，636____________________________1截至2024年12月31日的未设押债务证券总额，包括归类为AFS的16亿美元和归类为HTM的16亿美元。截至2023年12月31日，未支配债务证券总额包括4.415亿美元归类为AFS，以及14亿美元归类为HTM。51
合同义务和表外安排在正常业务过程中，可能存在各种未履行的获得资金和提供信贷的承诺，例如信用证和未提供资金的贷款承诺，这些未反映在随附的简明综合财务报表中。该公司评估了截至2024年12月31日的表外信贷敞口，并确定其2040万美元的ACL足以吸收估计的信贷损失。此类ACL计入其他负债。有关公司ACL的更多信息，请参见上文“信用损失准备金-应收贷款”。表外安排还包括与在未合并实体中持有的可变权益相关的任何义务。公司预计这些交易不会造成任何重大损失。有关公司在未合并VIE中的权益的更多信息，请参见合并财务报表“项目8”中的附注7。财务报表和补充数据。”资本资源保持资本实力继续是公司的长期目标。高水平的资本对于维持增长、为资产价值的意外下跌提供保护以及保护储户的资金是必要的。资金也是贷款需求的资金来源，使公司能够有效管理其资产和负债。公司有能力发行234,000，000股普通股，其中截至2024年12月31日已发行113,401，955股。公司还具备发行1,000，000股优先股的能力，其中截至2024年12月31日尚未发行任何优先股。相反，公司未来可能会像过去一样，决定利用其强大资本状况的一部分来回购其已发行普通股的股份，具体取决于市场价格和其他相关考虑。美联储在监管一家银行控股公司时采用了用于评估资本充足性的资本充足准则。联邦银行机构发布了最终规则（“最终规则”），根据巴塞尔银行监管委员会的建议和《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法》的某些要求，建立了一个全面的监管资本框架。最终规则要求公司持有2.5%的资本保护缓冲，旨在吸收经济压力时期的损失。截至2024年12月31日，管理层认为公司和银行满足了他们所遵守的所有资本充足率要求，并且在此日期之后没有任何条件或事件管理层认为改变了公司或银行基于风险的资本类别。下表说明了截至2024年12月31日该行监管资本比率和美联储资本充足率指引：总资本（与风险加权资产）一级资本（与风险加权资产）普通股权一级资本（与风险加权资产）杠杆率/一级资本（与平均资产）冰川银行实际监管比率13.59% 12.46% 12.46% 8.77%最低资本要求8.00% 6.00% 4.50% 4.00%最低资本要求加上资本节约缓冲10.50% 8.50% 7.00% N/A资本充足要求10.00% 8.00% 6.50% 5.00%于2020年1月1日，公司采用现行预期信用损失（“CECL”）会计准则，要求管理层在公司相关金融资产的预计合同期限内估计信用损失。2020年3月27日，联邦银行监管机构发布了一项临时最终规则，将CECL对监管资本的初始采用影响推迟两年，随后是三年过渡期，以逐步取消2020年和2021年期间提供的资本利益总额（即五年过渡期）。公司已选择利用五年过渡期。在两年的延迟期间，公司将CECL最初采用影响的100%加上ACL累计季度变化的25%（即季度过渡性金额）加回普通一级资本。自2022年1月1日起，季度过渡性金额连同CECL的初始采用影响在截至2024年底的三年期间内平均淘汰普通一级资本。有关监管资本的更多信息，请参见合并财务报表“项目8”中的附注12。财务报表和补充数据。”52
联邦和州所得税公司采用权责发生制会计方法提交合并联邦所得税申报表。所有要求的纳税申报表均已及时报备。金融机构须遵守经修订的1986年《国内税收法》的规定，其一般方式与其他公司相同。联邦法定企业所得税税率为21%。在蒙大拿州、爱达荷州、犹他州、科罗拉多州和亚利桑那州法律规定的公司地理足迹范围内，金融机构需缴纳公司所得税，其中包含或与《国内税收法》的适用条款基本相似。公司所得税是对联邦应税收入征收的，可能会有一定的调整。州税在蒙大拿州的税率为6.75%，在爱达荷州为5.70%，在犹他州为4.55%，在科罗拉多州为4.25%，在亚利桑那州为4.90%。华盛顿州、怀俄明州和内华达州不征收企业所得税。该公司还被要求在其拥有财产的八个州以外的州进行备案。截至2024年12月31日和2023年12月31日止年度的所得税费用分别为3620万美元和4470万美元。公司截至2024年12月31日和2023年12月31日止年度的实际所得税率分别为16.0%和16.7%。本年度和上年度的低有效所得税率是由于免税债务证券、市政贷款和租赁的收入以及联邦所得税抵免的好处。截至2024年12月31日和2023年12月31日止年度，免税债务证券、贷款和租赁收入分别为8420万美元和8020万美元。截至2024年12月31日和2023年12月31日止年度，低收入住房税收抵免（“LIHTC”）联邦所得税抵免的收益分别为2540万美元和1990万美元。该公司对已获得新市场税收抵免（“NMTC”）分配的经认证的发展实体（“CDE”）进行股权投资。NMTC计划由美国财政部社区发展金融机构基金（“CDFI基金”）管理，旨在刺激经济和社区发展以及在低收入社区创造就业机会。获得的联邦所得税抵免额在7年的信用免税期内申领。该公司还对LIHTC进行了股权投资，这些投资是间接的联邦补贴，用于为低收入家庭开发负担得起的租赁住房提供资金。联邦所得税抵免额是在十年信用免税期内申请的。该公司有1180万美元的合格学校建设债券投资，据此，该公司获得季度联邦所得税抵免额，以代替应税利息收入。这些债务证券的联邦所得税抵免额需缴纳联邦和州所得税。该公司对在五年信用免税期内申报的历史性税收抵免进行了投资。以下是预计将在所示年份获得的联邦所得税抵免的清单。（单位：千美元）新市场税收抵免低收入住房税收抵免债务证券税收抵免历史税收抵免总额2025 $ 5,79726，76645256433,57920265，19228,68022056434，65620275,37027，0584356433,03520283，35424,69643 — 28,09320291，75823,32243 — 25,123此后1,06882，422106 — 83,596 $ 22,539212，9449071,692238，082有关所得税的更多信息，请参见“项目8”中的合并财务报表附注16。财务报表和补充数据”。平均资产负债表以下附表提供了1）公司赚取资产的利息和股息收入的总金额和平均收益率；2）有息负债的利息支出总金额和平均费率；3）净利息和股息收入和利差；以及4）净息差（税收等值）。53
截至2024年12月31日止年度2023年12月31日，2022年（千美元）平均余额利息和股息平均收益率/利率平均余额利息和股息平均收益率/利率平均余额利息和股息平均收益率/利率资产住宅房地产贷款$ 1,820，057 $ 89,5964.92% $ 1,603，600 $ 71,3284.45% $ 1,284，029 $ 57,2434.46%商业贷款113,818，805772,4965.59% 12,982，708675,5495.20% 11,902，971555,2444.66%消费者及其他贷款1,305，71689,1606.83% 1,247，11474,7345.99% 1,131，00054,3934.81%贷款总额216,944，578951,2525.61% 15,833，422821,6115.19% 14,318，000666,8804.66%免税投资证券31,675，73259,4793.55% 1,740，74659,7163.43% 1,916，73170,4383.67%应税投资证券4,57，400,887145，1281.96% 8,297，203152,0031.83% 8,546，792113,9521.33%总收益资产26,021，1971,155，8594.44% 25,871，3711,033，3303.99% 24,781，5和无形资产1,079，4041,022，0521,032，263非收益资产773,322504，698603,401总资产$ 27,873，923 $ 27,398，121 $ 26,417，187负债无息存款$ 6,144，268 $ ——% $ 6,642，339 $ ——% $ 8,005，821 $ ——% NowDDA账户5,326，29663,6351.19% 5,167，11737,3570.72% 5,387，2773,4390.06%储蓄账户2,866，90822,6840.79% 2,908，5849,9180.34% 3,270，7991,1910.04%货币市场存款账户2,904，46158,1402.00% 3,166，91442,2541.33% 3,926，7376,4010.16%凭证式账户3,106，755128,0814.12% 1,949，20664,1763.29% 955,8293，2490.34%核心存款总额20,348，688272,5401.34% 19,834，160153,7050.77% 21,546，46314,2800.07%短期借款批发存款27,0974.39% 2,133，65893,3884.38% ————%短期借款总额3,444，488139,3113.98% 4,160，098165,4333.92% 1,517，37920,7631.35%长期借款FHLB垫款351,03816，3234.57% ——% ——%次级债券及其他借入资金219,8397，0443.20% 209,5676，8353.26% 196,1396，2183.17%有息负债总额24,364，053435,2181.79% 24,203，825325,9731.35% 23,259，98141,26 10.18%其他负债351,825275，359249,832负债总额24,715，87824,479，18423,509，813股东权益普通股1,1321，1091,107实收资本2,437，6412,346，5752,340，952留存收益1,064，0901,021，469897,587累计其他综合损失（344,818）（450,216）（332,272）股东权益合计3,158，0452,9和股东权益$ 27,873，923 $ 27,398，121 $ 26,417，187净利息收入（税等值）$ 720,641 $ 707,357 $ 810,009净利差（税等值）2.65% 2.64% 3.26%净息差（税等值）2.77% 2.73% 3.70% 54
平均资产负债表-续____________________________1分别包括截至2024年12月31日、2023年和2022年12月31日止年度的免税市政贷款和租赁收入的650万美元、590万美元和630万美元的税收影响。2贷款总额是信贷损失准备金的毛额，扣除未实现收入，包括持有待售贷款。非应计贷款计入整个期间的平均量。3包括截至2024年12月31日、2023年和2022年12月31日止年度的免税债务证券收入的税收影响分别为860万美元、890万美元和1450万美元。4包括截至2024年12月31日、2023年和2022年12月31日止年度联邦所得税抵免的税收影响分别为83.2万美元、85.9万美元和0.9百万美元。5包括利息收入3120万美元、4220万美元和1523000美元，截至2024年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日止年度的平均计息现金余额分别为5.948亿美元、7.915亿美元和1.203亿美元。6批发存款包括分类为NOW、DDA、货币市场存款和合同到期的凭证式账户的经纪存款。利率/交易量分析净利息收入可以从每期变化的相对美元的角度进行评估。利息收入和利息支出是净利息收入的组成部分，下表根据公司生息资产和计息负债的美元水平变化导致的任何增加（或减少）的金额（“数量”）以及此类资产和负债的赚取和支付的收益率（“利率”）列示。利息收入和利息支出的变化归因于量和费率的变化，已按比例分配于量的变化和费率的变化。截至12月31日止年度，截至12月31日止年度，2024年对比2023年2023年对比2022年增加（减少）原因：增加（减少）原因：（千美元）量率净量率净利息收入住宅房地产贷款$ 9,6288，64018,26814，247（162）14,085商业贷款（等税）45,47651，47296,94850，36769,939120，306消费及其他贷款3,72610，70014,4265，58414,75720，341投资证券（等税）（20,277）13,165（7,112）（7,500）34,82827，328总利息收入38,55383，977122,53062，698119,362182，060利息支出now和DDA账户1,25625，02226,278（141）34,05933，918储蓄账户（115）12,88112，766（132）8,8598，727货币市场存款账户（3,396）19,28215，886（1,238）37,09135，853凭证账户38,39225，51363,9053，37657,55260，928批发存款（8,538）11（8,527）3,3445，1308,474回购协议10,6178，69219,3091，32131,89333，214 FHLB垫款46,343（633）45,710（965）10,5589，593 FRB银行定期资金（66,291）—（66,291）93,388和其他借入资金355（146）209426191617总利息支出18,62390，622109,24599，379185,333284，712净利息收入（税等值）19,930美元（6,645）13,285（36,681）（65,971）（102,652）净利息收入（税等值）截至2024年12月31日止年度与上年末相比增加了1,330万美元。利息收入增加主要是由于利率上升，贷款组合增加带来额外收益，超过了主要由利率上升推动的利息支出增长。截至2023年12月31日止年度的净利息收入（税收等值）较上年末减少1.027亿美元。上一年度利率历史性上升是利息支出增长超过利息收入增长的原因。55
网络风险公司或公司第三方服务提供商的运营或安全系统出现故障或遭到破坏，包括由于网络攻击，可能会扰乱业务、导致机密或专有信息的披露或滥用、损害我们的声誉、增加成本并造成损失。该公司采用旨在遏制和减轻这些风险的检测和响应机制。该公司维持一个稳健的信息安全计划，定期审查、测试和更新。这包括漏洞和补丁管理程序、事件响应规划、安全监控、员工培训以及安全意识测试。董事会的风险监督委员会负责监督公司的网络风险管理概况和相关计划。董事会负责批准相关政策。见“项目1a。风险因素”和“第1C项。网络安全”，以获取有关我们的网络安全计划以及我们面临的网络安全威胁风险的更多信息。关键会计政策按照公认会计原则编制合并财务报表通常要求管理层在作出影响资产、负债、收入和支出的报告金额的估计和假设时使用重大判断以及主观和/或复杂的计量。公司认为其ACL、商誉和公允价值计量的会计政策是关键的会计政策。这些政策的应用对公司的合并财务报表有重大影响，如果应用不同的判断或估计，财务结果可能会有很大差异。下文说明为何估计数具有不确定性、报告期间的估计变化以及报告数额对计算所依据的方法、假设和估计数的敏感性。信贷损失备抵应收贷款信贷损失备抵是管理层对贷款组合预期合同期限内信贷损失的估计。确定备抵的充足性是复杂的，需要管理层对本质上不确定的事项的效果进行高度判断。随后根据当时普遍存在的因素对当时存在的贷款组合进行评估，可能会导致这些未来期间的备抵发生重大变化，这就是存在如此高度不确定性的原因。这些因素或假设包括贷款量、拖欠状况、信用评级、历史损失经历、估计的提前还款速度、加权平均寿命和其他影响损失预期的条件，例如对经济状况的合理和可支持的预测。由于贷款组合规模巨大，模型中的假设众多，且此类假设的潜在变化程度很高，因此对报告的金额具有高度的敏感性。有关应收贷款的ACL、其与信用损失准备和与资产质量相关的风险的关系以及报告期内的估计变化的信息，请参阅“项目7”中标题为“信用损失准备-应收贷款”的部分。管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析》以及“项目8”中的合并财务报表附注1和3。财务报表和补充数据。”商誉本公司须按年度评估商誉减值，如确定有需要，则更频繁地评估商誉减值。如果某一事件更有可能使报告单位的公允价值低于其账面价值，则对报告单位的商誉进行减值测试。经济环境、汇总报告单位的运营或其他因素的变化可能导致汇总报告单位的公允价值下降，从而可能在未来导致商誉减值。该估计被认为具有较低的不确定性，除非发生了显着降低报告单位估计的公允价值的事件。事件和情况的例子包括：法律因素或商业环境的重大变化、监管机构的不利行动或评估、意料之外的竞争、关键人员的流失、更有可能预期报告单位或报告单位的重要部分将被出售或以其他方式处置，以及在报告单位内对重大资产组的可收回性进行测试。2024年期间，公司的评估或报告金额没有变化。有关商誉的信息， 见合并财务报表附注1和附注5“项目8。财务报表和补充数据。”公允价值计量公允价值计量估计在经常性和非经常性基础上用于某些已记录和已披露的金融工具。这种估计利用了各种具有不确定性的假设。某些公允价值计量对报告金额对计算所依据的方法、假设和估计具有更高的敏感性。有关公允价值计量和报告期内估计变动的信息，见合并财务报表附注21“项目8。财务报表和补充数据。”56
最近发布的会计准则的影响在2024年或2023年期间生效的、对公司产生影响的权威会计准则包括对以下方面的修订：• FASB ASC主题326，金融工具-信用损失问题债务重组和过时披露• FASB ASC主题280，分部报告• FASB ASC主题848，参考利率改革• FASB ASC主题232，Investments权益法和合资企业2024年12月31日待通过的可能对公司产生重大影响的权威会计准则包括对以下方面的修订：• FASB ASC主题740，所得税有关主题和对公司影响的更多信息，请参见合并财务报表“项目8”中的附注1。财务报表和补充数据。”项目7a。关于市场风险的定量和定性披露本项所述披露由“第7项”中标题为“前瞻性陈述”的部分限定。管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析。”市场风险是指利率、外币汇率、商品价格、权益价格等市场利率/价格发生不利变化而导致金融工具发生损失的风险。公司的一级市场风险敞口为利率风险。利率风险利率风险是指利率水平的不利变化导致未来收益的潜在损失。利率风险由多种因素导致，可能对公司的净利息收入产生重大影响，而净利息收入是公司的主要净收益来源。净利息收入受到无数变量的影响，包括利率变化、计息资产与负债的利率关系、利息波动对资产预付款的影响以及计息资产与负债的组合。尽管利率风险是银行业固有的，但预计银行将有完善的风险管理实践来衡量、监测和控制利率敞口。利率风险管理的目标是适当管理与利率波动相关的风险。该过程包括识别和管理净利息收入对利率变化的敏感性。对这一风险的持续监测和管理是公司资产/负债管理流程的重要组成部分，该流程受公司董事会制定的政策的约束。董事会将执行资产/负债管理政策的责任委托给ALCO。以此身份，ALCO制定影响公司资产/负债管理相关活动的指导方针和战略，重点是管理收益，特别是净利息收入，相对于可接受的利率水平、流动性和信用/资本风险。因此，公司资产负债管理实践的一个重要目标是根据估计的市场风险敏感性、政策限制和整体市场利率水平和趋势，在可接受的利率风险程度范围内管理其现有和未来的净利息收入水平。净利息收入模拟公司使用详细和动态的模拟模型来量化净利息收入（“NII”）对持续利率变化的估计敞口。在ALCO定期监测两年期和五年期滚动模拟NII敏感性的同时，它还使用额外的工具来监测潜在的较长期利率风险。模拟模型捕捉了利率变化对公司财务状况报表中反映的所有资产和负债所收到的利息收入和支付的利息费用的影响。该敏感性分析与ALCO政策限制进行了比较，后者规定了一年和两年期间NII风险敞口的最大容忍水平，假设资产负债表没有增长。ALCO政策利率情景包括利率上移和下移分别为100bps、200bps、300bps和400bps且当前市场收益率曲线瞬时平行变化的情景。ALCO政策还包括分别在12个月和24个月期限内利率逐渐平行变动的200bps和400bps利率情景。还对其他非平行利率变动情景进行了建模，以确定对净利息收入的潜在影响。附加的情景假设随着经济环境的变化而调整，并为ALCO提供了额外的利率风险监测工具来评估当前的市场状况。57
以下是公司截至2024年12月31日的整体NII敏感性分析的指示性信息。截至2024年12月31日，公司的NII敏感性保持在政策限制范围内。估算敏感性利率情景一年两年-400个基点利率上升1.20% 1.42%-200个基点利率上升0.92%（0.31%）-200个基点利率冲击（0.11%）（2.99%）-100个基点利率冲击0.19%（0.86%）+ 100个基点利率冲击2.48% 3.26% + 200个基点利率冲击1.52% 3.15% + 200个基点利率冲击1.74% 2.76% + 400个基点利率冲击1.75% 0.57%前述敏感性分析不代表预测，不应作为预期经营业绩的指示性依据。公司核心存款基数变化、存款定价假设更新，以及其他资产负债表变化，增加了计量负债的敏感程度。需要注意的是，这些假设估计是基于许多特定于我们公司的假设，因此可能无法与其他机构直接进行比较。这些假设包括：利率水平的性质和时机，包括但不限于收益率曲线形状、贷款和证券的提前还款、存款衰减率、贷款和存款的定价决策以及资产和负债现金流的再投资/置换。虽然假设是根据当前的经济和当地市场状况制定的，但公司无法对这些假设的预测性质做出任何保证，包括客户偏好或竞争对手的影响可能如何变化。此外，由于市场情况与敏感性分析中假设的情况不同，实际结果也会因提前还款/再融资水平可能与假设的偏离、利率上限或下限对可调整利率资产的不同影响、不断变化的偿债水平对可调整利率贷款客户的潜在影响、储户提前支取和产品偏好变化以及其他内外部变量而有所不同。此外，敏感性分析并未反映ALCO在应对或预期利率变化时可能采取的行动。项目8。财务报表和补充数据58
Forvis Mazars，LLP为独立注册公共会计师事务所Forvis Mazars Global Limited的独立成员致股东、董事会、审计委员会的报告Glacier Bancorp, Inc. Kalispell，Montana对合并财务报表的意见我们审计了随附的合并财务状况表丨Glacier Bancorp, Inc.（“公司”）截至2024年12月31日和2023年12月31日止三年期间各年度的相关合并经营报表、综合收益（亏损）、股东权益变动、现金流量，及相关附注（统称“财务报表”）。我们认为，上述综合财务报表按照美国普遍接受的会计原则，在所有重大方面公允列报了公司截至2024年12月31日和2023年12月31日的财务状况，以及截至2024年12月31日止三年期间各年度的经营业绩和现金流量。我们还根据美国上市公司会计监督委员会（“PCAOB”）的标准，根据Treadway委员会发起组织委员会发布的《内部控制–综合框架（2013）》中确立的标准以及我们日期为2025年2月25日的报告，对公司截至2024年12月31日的财务报告内部控制进行了审计，对此发表了无保留意见。意见依据本财务报表由公司管理层负责。我们的责任是在我们审计的基础上对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和条例，我们被要求对公司具有独立性。我们按照PCAOB的标准进行了审计。这些准则要求我们计划和执行审计，以就财务报表是否不存在重大错报获取合理保证，无论是由于错误还是欺诈。我们的审计包括执行程序以评估财务报表的重大错报风险，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查有关财务报表中的数额和披露的证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评估财务报表的总体列报方式。我们认为，我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。59
致股东、董事会和审计委员会Glacier Bancorp, Inc.第2页关键审计事项下文通报的关键审计事项是由财务报表的当期审计产生的、已告知或要求告知审计委员会的事项，并且：（1）涉及对财务报表具有重要意义的账目或披露，以及（2）涉及我们特别具有挑战性、主观性或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对财务报表的意见，作为一个整体，我们也不会通过传达下文的关键审计事项，就关键审计事项或与其相关的账目或披露提供单独的意见。截至2024年12月31日，该公司的贷款组合和相关的信用损失准备金（ACL）分别为173亿美元和2.06亿美元。截至2024年12月31日止年度，与贷款组合相关的信贷损失准备金为2720万美元。正如公司合并财务报表附注1和3中更全面描述的那样，ACL包括一个数量部分，其中与其他贷款具有相似风险特征的贷款被划分为贷款部分。该模型通过考虑每个贷款分部的非贴现简单年平均历史损失率，将损失率乘以已摊销的贷款余额并纳入该分部内部产生的提前还款速度假设和按贷款水平按合同安排的剩余本金偿还，计算出每个贷款分部的预期损失百分比。这些历史损失率根据国民经济预测在合理的经济预测期内进行调整。然后，公司将从经济预测期恢复到历史平均损失率的直线基础上。在该回归期之后，这些贷款将在剩余的合同期限内经历其历史损失率。该公司还将包括质的调整，以调整贷款分部的ACL，只要当前或未来的情况被认为与历史情况在几个质的因素中有所不同。截至2024年12月31日，关键的定性因素包括对当前经济环境中与风险相关的预期信用损失的调整以及前瞻性预测中的经济不确定性。审计管理层的ACL估计涉及评估预期损失预测模型的高度复杂性和评估管理层在合理和可支持期间使用的经济预测的计量的主观性以及评估关键定性因素和总体定性调整的主观性。审计中如何处理关键审计事项我们与预期损失预测模型相关的审计程序包括管理层对合理和可支持期间使用的经济预测的计量以及对ACL的定性因素包括以下内容：我们测试了公司对用于开发预期损失预测模型的关键假设和数据的控制的设计和运营有效性，包括管理层对合理和可支持期间使用的经济预测的计量，以及对ACL和整体ACL金额的关键定性调整。我们根据外部市场数据和贷款组合绩效指标，评估了模型中使用的关键假设和关键定性调整的合理性，并评估了其支持度。我们测试了完整性和准确性，并通过同意支持信息的输入样本，评估了用作模型输入和定性调整估计过程的关键数据的相关性。60
致股东、董事会和审计委员会Glacier Bancorp, Inc.第3页，我们测试了所使用的ACL模型的数学准确性以及开发定性调整的方法。我们评估了整体ACL金额的合理性，包括模型估计和定性因素调整以及记录的ACL是否适当地反映了贷款组合的预期信用损失。我们回顾了历史损失统计数据和同行银行信息，并考虑了它们是否证实或与公司对ACL的测量相矛盾。我们自2005年起担任公司的核数师。科罗拉多州丹佛市2025年2月25日61
Forvis Mazars，LLP是Forvis Mazars Global Limited的独立成员独立注册公共会计师事务所向股东、董事会和审计委员会提交的报告Glacier Bancorp, Inc. Kalispell，Montana关于财务报告内部控制的意见我们根据Treadway委员会（COSO）发起组织委员会（COSO）发布的《内部控制–综合框架：（2013）》中确立的标准，对截至2024年12月31日止的本公司（“公司”）财务报告内部控制进行了审计。我们认为，截至2024年12月31日，公司根据COSOO发布的《内部控制–综合框架：（2013）》中确立的标准，在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。我们亦已根据美国公众公司会计监督委员会（“PCAOB”）的标准，审计公司截至2024年12月31日和2023年12月31日的合并财务报表，以及截至2024年12月31日止三年期间的每一年，以及我们日期为2025年2月25日的报告，对这些财务报表发表了无保留意见。意见依据公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制，并负责评估财务报告内部控制的有效性，包括在随附的管理层财务报告内部控制报告中。我们的责任是在我们审计的基础上，对公司财务报告内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和条例，我们被要求对公司具有独立性。我们按照PCAOB的标准进行了审计。这些准则要求我们计划和执行审计，以就是否在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制获得合理保证。我们的审计包括了解财务报告内部控制，评估存在重大缺陷的风险，并根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运行有效性。我们的审计还包括执行我们认为在当时情况下必要的其他程序。我们认为，我们的审计为我们的意见提供了合理的依据。62
致股东、董事会和审计委员会Glacier Bancorp, Inc.第2页财务报告内部控制的定义和限制公司财务报告内部控制是旨在根据公认会计原则为财务报告的可靠性和为外部目的编制可靠的财务报表提供合理保证的过程。公司对财务报告的内部控制包括：（1）与维护记录有关的政策和程序，这些记录以合理的细节准确和公平地反映了公司资产的交易和处置；（2）提供合理保证，交易记录是必要的，以允许按照公认会计原则编制财务报表，并且公司的收支只是根据公司管理层和董事的授权进行的；以及（3）就防止或及时发现未经授权的获取、使用、或处置可能对财务报表产生重大影响的公司资产。财务报告内部控制由于其固有的局限性，可能无法防止或发现错报。此外，对未来期间的任何有效性评估的预测都受到以下风险的影响：由于条件的变化，控制可能变得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能恶化。科罗拉多州丹佛市2025年2月25日63
Glacier Bancorp, Inc.合并财务状况表（千美元，股份和每股数据除外）2024年12月31日2023年12月31日资产库存现金和银行存款268,746246，525美元计息现金存款579,6621，107,817现金及现金等价物848,4081，354,342债务证券，可供出售4,245，2054,785，719债务证券，持有至到期3,294，8473,502，411债务证券总额7,540，0528,288，130持有待售贷款，按公允价值计算33,06015，691应收贷款17,261，84916,198，082信用损失准备（206,041）（192,757）应收贷款，净额17,055，80816,005，325房地和设备，净额468,220421，791其他不动产自有和止赎资产1,1641，503应计应收利息99,26294，526递延所得税资产净额138,955159，070无形资产，净额51,18231，870商誉1,051，318985,393非流通股本证券99,66912，755银行拥有的人寿保险189,849171，101其他资产326,040201，132总资产$ 27,902，98727,742，629负债无息存款$ 6,136，7096,022，980计息存款14,410，28513,906，187根据回购协议出售的证券1,777，4751,486，850联邦Home Loan银行垫款1,800，000 — FRB银行定期资金— 2,740，000其他借入资金83,34181，695次级债券133,105132，943应计应付利息33,626125，907其他负债304,592225，786负债总额24,679，13324，无已发行或流通——普通股，每股面值0.01美元，授权234,000，000股1,1341，109实收资本2,448，7582,350，104留存收益-大幅受限1,083，2581,043，181累计其他综合亏损（309,296）（374,113）股东权益总额3,223，8543,020，281负债和股东权益总额27,902，98727,742，629已发行和流通的普通股股数113,401，955110,888，942见合并财务报表附注。64
Glacier Bancorp, Inc.合并经营报表截至年度（千美元，股份和每股数据除外）2024年12月31日2023年12月31日，2022年利息收入投资证券195,135201，930169,035美元住宅房地产贷款89,59671，32857,243商业贷款765,959669，663548,969消费者及其他贷款89,16074，73454,393总利息收入1,139，8501,017，655829,640利息费用存款272,734162，42614,526根据回购协议出售的证券55,72336，4143,200联邦Home Loan银行垫款72,62026，91017,317 FRB银行定期资金27,09793，388 —其他借入资金1,2971，0561,329次级债券5,7475，7794,889总利息支出435,218325，97341,261净利息收入704,632691，68 2788,379信贷损失准备28,30614，79519,963计提信贷损失准备后的净利息收入676,326676，887768,416非利息和收费18,69416，93515,350出售贷款收益16,85512，20220,032出售证券收益301,510620其他收入13,97312，27512,606非利息收入总额128,446118，079120,732非利息费用补偿和员工福利336,906309，048319,303占用和设备47,05543，57843,261广告和促销16,13215，43014,324数据处理36,88733，75230,823其他不动产自有和止赎资产21711977监管评估和保险24,19428，71212,904无形资产摊销12,7579，73110,658其他费用104,32086，98887,518非利息费用总额578,468527，358518,868所得税前收入226,304267，608370,280联邦和州所得税费用36,16044，68167,078净收入190,144222，927303,202每股基本收益1.68 2.01 2.74稀释后每股收益1.68 2.01 2.74每股宣布的股息1.32 1.32 1.32 1.32平均流通股-基本113,170，157110,864，501110,757，473平均流通股-稀释后113,243，427110,890，447110,827，933见合并财务报表附注。65
Glacier Bancorp, Inc.综合收益（亏损）年终报表（千美元）2024年12月31日2023年12月31日2022年12月31日净收益190,144222，927303,202美元其他综合收益（亏损），可供出售和转让证券的税后净额：可供出售证券的未实现收益（损失）86,485125，231（672,570）计入净收益的（损失）收益的重分类调整（56）31（1,336）从可供出售转入持有至到期的证券的重分类调整4,7545，6122,990税收影响（23,291）（34,264）169,540税后净额67,89296，610（501,376）现金流量套期：用于现金流量套期的衍生工具的未实现收益7772,0067，809计入净收益的损失的重分类调整（4,879）（4,605）（817）税收影响1,027668（1,767）税后净额（3,075）（1,931）5，税后净额64,81794，679（496,151）综合收益总额（亏损）254,961317，606美元（192,949）见综合财务报表附注。66
Glacier Bancorp, Inc.截至2024年12月31日、2023年和2022年12月31日止年度股东权益变动表的合并报表（单位：千美元，股份和每股数据除外）普通股实收资本留存收益-大幅受限累计其他补充（亏损）收益股份金额1月1日的总余额，2022年110,687，533美元1,1072，338,814810，34227,3593，177,622净收益———— 303,202 — 303,202其他综合亏损————（496,151）（496,151）宣布的现金股息（每股1.32美元）————（146,560）——（146,560）股票激励计划下的股票发行90,2471（1）————以股票为基础的薪酬及相关税费—— 5,192 —— 5,192截至12月31日的余额，2022110,777，780美元1,1082，344,005966，984（468,792）2,843，305净收益———— 222,927 — 222,927其他综合收益———— 94,67994，679宣布的现金股息（每股1.32美元）————（146,730）——（146,730）股票激励计划下的股票发行111,1621（1）————基于股票的薪酬及相关税费—— 6,100 —— 6,100截至12月31日的余额，2023110,888，942美元1,1092，350,1041，043,181（374,113）3,020，281净收益———— 190,144 — 190,144其他综合收益———— 64,81764，817宣布的现金股息（每股1.32美元）————（150,067）——（150,067）与收购有关的股票2,389，6842492,361 —— 92,385股票激励计划下的股票发行123,3291（1）————以股票为基础的薪酬及相关税费—— 6,294 —— 6,294 2024年12月31日余额113,401，955美元1,1342，448,7581，083,258（309,296）3,223，854见合并财务报表附注67
Glacier Bancorp, Inc.现金流量年度合并报表（单位：千美元）2024年12月31日2023年12月31日，2022经营活动净收入190,144222，927303,202调整净收入与经营活动提供的净现金：信贷损失准备金28,30614，79519,963债务证券净摊销13,15315，50629,587采购会计调整和递延贷款费用和成本的净摊销（5,983）（5,347）2,789持作出售贷款的来源（665,181）（435,649）（743,212）持作出售贷款的收益738,134549，778844,940出售贷款的收益（16,855）（12,202）（20,032）出售证券的收益（30）（1,510）（620）银行拥有的人寿保险收入，净额（4,476）（3,849）（3,579）基于股票的税收优惠净额5,6945，9295,366房地和设备折旧和摊销28,90727，41225,830（收益）处置房地和设备的损失（5,100）160（3,047）出售和减记所拥有的其他不动产的收益，净额（1,124）（321）（121）递延税项费用2,6085072，177核心存款和其他无形资产摊销12,7579，73110,658对可变利益实体的投资摊销24,05420，51516,640应计应收利息净减少（增加）877（10,989）（6,865）其他资产净减少（增加）8,856（9,961）（22,760）应计应付利息净（减少）增加（93,693）121,5761，922其他负债净（减少）增加（3,011）（8,293）7,822经营活动提供的现金净额258,037500，715470,660投资活动出售债务证券，可供出售237,50229，972326,302到期，可供出售债务证券的预付款和催缴款609,118621，8781,101，420购买可供出售债务证券（50,148）—（471,581）到期，持有至到期债务证券的预付款项和催缴款项204,645209，909211,700购买持有至到期债务证券——（523,060）终止利率互换（19,825）——收回的贷款本金4,007，2662,946，2945,432，753贷款发放（4,438，907）（4,013，701）（7,296，411）出售房地和设备的收益14,37525110，525房地净增加和设备（48,277）（49,534）（33,763）出售自有其他不动产所得款项2,3373911，014赎回非流通股本证券所得款项149,873630，584366,467购买非流通股本证券所得款项（233,288）（559,601）（438,398）银行自有人寿保险所得款项4171,7872，217对可变利益实体的投资（49,631）（25,722）（40,967）取得的现金净额107,684 ——投资活动提供（使用）的现金净额493,141（207,492）（1,351，782）见综合财务报表附注。68
Glacier Bancorp, Inc.现金流量合并报表（续）截至年度（单位：千美元）2024年12月31日2023年12月31日，2022年融资活动存款净减少$（394,570）（676,652）（729,707）回购协议项下卖出证券净增（减少）286,320540，934（74,878）短期联邦Home Loan银行垫款净增加（58,500）（1,800，000）短期FRB银行定期资金收益1,800，000 — 2,740，000 —偿还短期FRB银行定期资金（2,740，000）——长期联邦Home Loan银行垫款收益1,800，000 ——其他借入资金净增加额1,297，3279,120支付现金股利（150,034）（146,690）（157,540）预扣税款项以股票为基础的补偿（1,625）（1,795）（1,704）股票期权行权收益—— 140筹资活动提供（用于）的现金净额（1,257，112）659,124845，431现金、现金等价物和限制性现金净（减少）增加额（505,934）952,347（35,691）期初现金、现金等价物和限制性现金1,354，342401,995437，686现金，期末现金等价物和受限制现金8484081354342401,995美元补充披露现金流量信息期间支付的利息现金528911204,39739，339美元期间支付的所得税现金15,60427，93255,197补充披露非现金投资活动将债务证券从持有至到期转移至可供出售$ —— 2,154，475出售及拥有的其他不动产再融资622 —将贷款转移至拥有的其他不动产8791,56397以换取新租赁负债而取得的使用权资产3951,97925，048以换取或延迟的股权出资而取得的股权投资33,98237，06857,171期间宣布但未支付的股息388370346收购已发行普通股股份的公允价值92,385 ——现金对价26,009 ——取得资产的公允价值1,180，757 ——承担的负债1,087，601 ——见合并财务报表附注。69
Glacier Bancorp, Inc.合并财务报表附注附注1。经营性质和重要会计政策摘要General Glacier Bancorp, Inc.（“公司”）是一家蒙大拿州公司，总部位于蒙大拿州卡利斯佩尔。该公司通过其全资银行子公司Glacier Bank（“银行”）为蒙大拿州、爱达荷州、犹他州、华盛顿州、怀俄明州、科罗拉多州、亚利桑那州和内华达州的个人和企业提供全方位的银行服务。该公司提供广泛的银行产品和服务，包括：1）零售银行；2）商业银行；3）房地产、商业、农业和消费者贷款；以及4）抵押贷款发起和贷款服务。该公司服务于个人、中小型企业、社区组织和公共实体。按照美利坚合众国普遍接受的会计原则（“GAAP”）编制财务报表，要求管理层作出估计和假设，这些估计和假设会影响资产和负债的呈报金额以及在财务报表日期披露或有资产和负债以及报告期内收入和支出的呈报金额。实际结果可能与这些估计不同。特别容易发生重大变化的重大估计包括：1）确定贷款的信用损失准备金（“ACL”或“准备金”）；2）债务证券的估值；3）评估商誉减值。为确定贷款和房地产估值估计的ACL，管理层获得重要项目的独立评估（新的或更新的）。有关投资估值的估计乃从独立第三方取得。有关评估商誉减值的估计乃根据内部计算使用独立方输入而厘定。合并原则本公司合并财务报表包括母公司控股公司和银行，由十七个银行分部和一个公司分部组成。企业部门包括银行的投资组合、批发借款和其他集中职能。银行各部门以不同的名称、管理团队和咨询总监运作。银行在可变利益实体（“VIE”）中拥有附属权益，对于这些实体，银行既有权指导VIE的重大活动，也有义务吸收可能对VIE具有重大意义的损失或收取VIE利益的权利。这些附属权益包括在公司的综合财务报表内。该行还在VIE中拥有附属权益，而该行没有控股财务权益，也不是主要受益人。这些附属权益不包括在公司的综合财务报表内。有关世界银行对VIE的兴趣的更多信息，见附注7。母持股公司拥有已发行信托优先证券的非银子公司。信托子公司不纳入公司合并报表。公司对信托子公司的投资计入公司财务状况表其他资产。2024年1月31日，公司完成了对Community Financial Group，Inc.及其全资子公司Wheatland Bank（“Wheatland”）的收购，后者是一家位于华盛顿州斯波坎的社区银行。企业合并采用收购法核算，经营成果计入公司截至收购日的合并财务报表。2024年7月19日，本行完成向Heartland Financial USA，Inc.的全资子公司HTLF银行（“HTLF”）收购落基山银行（“人民币”）的6家蒙大拿州分行银行业务。人民币分行分别位于比林斯、博兹曼、普伦蒂伍德、史蒂文斯维尔、白厅。企业合并采用收购法核算，经营成果计入公司截至收购日的合并财务报表。分部报告为财务报告目的，公司作为单一分部实体运营，并已采用ASU 2023-07，分部报告，截至2024年12月31日止年度。公司已确定其目前的运营模式是这样的，即银行网点和部门服务于类似的商业和零售客户群，公司为其提供类似的产品和服务，通过类似的流程和技术平台进行管理。首席执行官（“CEO”）担任公司首席运营决策者（“CODM”）。主要经营决策者根据合并业绩分配资源及评估公司业绩， 不包括公司及其全资子公司银行分部的所有重大公司间余额和交易，并且没有显着利用分类分部财务信息进行决策和资源分配。主要经营决策者评估银行分部的业绩，并根据在综合经营报表中报告为综合净收入的净收入决定如何分配资源。因此，所有70
管理层认为该公司的业务被汇总在一个可报告的经营分部，即银行分部中。公司综合经营报表中披露的所有类别的利息支出和非利息支出被认为对银行业务部门具有重要意义。公司已审查ASU2023-07的要求，并确定不需要额外的分部披露，具体是由于以下原因；▪公司不会将所跟踪的业绩在分类分部层面用于决策或资源分配目的，▪内部没有用于决策或资源分配目的的重大部门特定费用或绩效指标，并且▪这些财务报表中呈现的财务合并水平符合主要经营决策者的内部报告和决策过程，基于此评估，公司的财务报表披露完全符合ASC 2023-07，且无需额外的定性分部披露。现金、现金等价物和计息现金存款现金和现金等价物包括库存现金、在各银行和联邦储备银行（“FRB”）作为活期存款持有的现金、计息存款、出售的联邦基金以及原始期限为三个月或更短的流动性投资。计息存款存放于其他金融机构，作为某些衍生工具合约的抵押品，并被视为受限制现金。截至2024年12月31日和2023年12月31日止年度，计息现金存款赚取的利息分别为31,158，000美元和42,298，000美元，计入综合经营报表的投资证券利息收入。截至2024年12月31日和2023年12月31日，该公司分别有0美元和17,440，000美元的限制性现金作为衍生品合约的抵押品。银行被要求以FRB确定的准备金率与FRB或以库存现金形式保持平均准备金余额。自2020年3月26日起，FRB董事会将存款准备金率降至零。2024年12月31日的法定准备金余额为零。债务证券公司有积极意向和能力持有至到期的债务证券分类为持有至到期，按摊余成本列账。主要为近期出售目的而持有的债务证券被归类为交易证券，并以公允价值报告，未实现损益计入收入。未归类为持有至到期或交易的债务证券被归类为可供出售，并以公允价值报告，未实现损益（扣除所得税）作为其他综合收益（“OCI”）的单独组成部分。债务证券的溢价和折价采用近似利息法的方法摊销或计入收益。利息法的目标是以恒定的有效收益率计算定期利息收入。本公司并无任何分类为交易证券的债务证券。当公司收购另一实体时，它以公允价值记录债务证券。公司持续审查和分析投资组合中可能存在的各种风险，包括市场风险、信用风险和流动性风险。市场风险是指由于利率、外汇汇率、股权价格或商品价格的变动导致其持有的资产价值发生不利变化而对实体的财务状况造成的风险。公司对个债证券的市场风险以及投资组合进行整体评估。信用风险，广义上的定义，是指发行人或交易对手未能履行义务的风险。证券的信用等级被认为是债务证券的首要信用质量指标。流动性风险是指一种证券不会有一个可以卖出该证券的活跃、有效市场的风险。如果发行人有足够的能力在投资的预期期限内履行其承诺，即违约风险较低并且预期会足额、及时地偿还利息和本金，则债务证券为投资级。为确定债务证券的投资级别状态，公司在收购前对发行人或交易对手的资信进行尽职调查，并在此后持续进行，以符合证券的风险特征和投资组合的整体风险。信用质量尽职调查考虑了美国政府和美国政府其他机构对证券的担保程度。尽职调查的深度是基于结构的复杂性，证券的大小， 并考虑到材料头寸和特定类别的证券或分层进行类似风险头寸的分析和审查。尽职调查包括考虑支付绩效、抵押品充足性、内部分析、第三方研究和分析、外部信用评级和违约统计。71
公司通过收购获得了债务证券，如果证券自发起以来出现了超过微不足道的信用恶化，则将其指定为购买的信用恶化（“PCD”）证券。ACL是使用与其他债务证券相同的方法确定的。PCD证券的公允价值和相关ACL之和成为其初始摊余成本基础。债务证券的初始摊余成本基础与票面价值之间的差额为非信用折价或溢价，在证券存续期内摊销为利息收入。ACL的后续变化通过信用损失准备金进行记录。有关债务证券的补充资料，见附注2。信用损失准备-可供出售债务证券对于处于未实现亏损状态的可供出售债务证券，公司首先评估是否打算出售，或者很可能在收回其摊余成本基础之前将被要求出售该证券。如果满足有关出售意图或要求的标准中的任何一项，证券的摊余成本基础将通过出售证券的损失减记为公允价值。对于不符合前述标准的可供出售证券，公司评估公允价值下降是否由信用损失或其他因素导致。在该评估中，公司考虑公允价值低于摊余成本的程度，是否有评级机构对该证券的投资级别发生任何变化，以及是否存在任何影响该证券的不利条件。如果此评估表明存在信用损失，则将预期从该证券收取的现金流量的现值与该证券的摊余成本基础进行比较。如果预期收取的现金流量的现值低于摊余成本基础，则存在潜在的信用损失，并为信用损失记录ACL，以公允价值低于摊余成本的金额为限。未通过ACL记录的任何估计信用损失在OCI中确认。公司已选择将应计利息从可供出售债务证券的信用损失估计中剔除。作为非应计政策的一部分，公司在确定无法收回时对无法收回的利息进行冲销。信用损失备抵-持有至到期债务证券用于估计与其他证券具有相似风险特征的持有至到期（“HTM”）债务证券备抵，这类证券根据主要证券类型进行汇集。对于具有类似风险特征的这类证券池，从外部来源推导或获得违约的历史存续期概率和发生违约时损失的严重程度，并根据证券预期存续期内合理且可支持的预测对这些历史信用损失的预期影响进行调整。持有至到期组合中与任何债务证券池不具有相似风险特征的证券的预期信用损失，按可变现净值，或按原实际利率与证券入账的摊余成本基础之间的预计未来现金流量贴现值的差额单独计量。公司已选择将应计利息从持有至到期债务证券的信用损失估计中剔除。作为非应计政策的一部分，公司在确定无法收回时对无法收回的利息进行冲销。持有待售贷款持有待售贷款一般包括拟在二级市场上出售的长期、固定利率、符合要求的独栋住宅房地产贷款。持作出售的贷款按公允价值入账，可能会或可能不会在服务权解除的情况下出售。公允价值变动在计入非利息收入的出售贷款收益中确认。公允价值选举在发起时根据公司的公允价值选举政策进行。应收贷款本公司的贷款分部或类别以贷款用途为基础，包括住宅房地产、商业房地产、其他商业、房屋净值和其他消费贷款。发起时拟持有至到期的贷款， 按未付本金余额减去净冲销后报告，并根据发起贷款的递延费用和成本以及获得贷款的未摊销溢价或折扣进行调整。未付本金余额计提利息收入。发起贷款的费用和成本以及获得贷款的溢价或折扣递延并随后采用利息或直线法作为收益率调整在贷款的预期期限内摊销或增值。利息法用于有预定付款条件的贷款，目标是以恒定的有效收益率计算定期利息收入。采用直线法的循环信用额度或无预定付款条件的贷款。当一笔贷款提前还清时，原始贷款的剩余未摊销费用和成本以及获得贷款的未摊销溢价或折扣立即确认为利息收入。72
根据已收到的付款并应用于贷款而逾期30天或更长时间的贷款被视为拖欠。贷款被指定为非应计，当合同本金或利息不太可能收回时，停止应计利息。贷款通常在本金或利息到期且90天或更长时间未支付时以非应计方式进行。当一笔贷款处于非应计状态时，以前应计但未收取的利息将冲回当期利息收入。如果对贷款的最终可收回性仍有疑问，非应计贷款的后续付款将适用于未偿本金余额。部分冲销的减值贷款不恢复计息。对于非应计的其他贷款，只有当这些贷款在利息和本金方面完全保持流动，并且根据管理层的判断，这些贷款在本金和利息方面估计完全可以收回时，才会对这些贷款恢复应计利息。该公司通过收购获得了贷款，其中一些自发起以来经历了非常微不足道的信用恶化。公司认为所有收购的非应计贷款均为PCD贷款。此外，公司认为应计90天或以上逾期或次级贷款为PCD贷款。ACL是使用与其他为投资而持有的贷款相同的方法确定的。集体确定的ACL分配给个人贷款。贷款的公允价值和ACL之和成为初始摊余成本基础。初始摊余成本基础与贷款票面价值之间的差额为非信用折价或溢价，在贷款期限内摊销为利息收入。ACL的后续变化通过信用损失准备金进行记录。有关贷款的更多信息，见附注3。信贷损失备抵-应收贷款应收贷款ACL代表管理层对贷款组合预期合同期限内信贷损失的估计。该估计数是根据贷款组合的摊余成本确定的，包括根据冲销、回收、递延费用和成本以及贷款贴现和溢价调整的贷款余额。仅在此类金额先前已被冲销的情况下，才包括追回款项。公司已选择将应计利息从贷款的信用损失估计中剔除。确定备抵的充足性是复杂的，需要管理层对本质上不确定的事项的效果进行高度判断。随后根据当时普遍存在的因素对当时存在的贷款组合进行评估，可能会导致这些未来期间的备抵发生重大变化。备抵增加，用于记录为费用的估计信贷损失。管理层确定无法收回的贷款和透支余额部分作为备抵的减少予以冲销，先前冲销的金额的回收增加备抵。公司的冲销政策与银行监管标准保持一致。消费贷款一般在贷款拖欠超过120天时被冲销。由于丧失抵押品赎回权或通过契约代替丧失抵押品赎回权而获得的房地产在出售之前被归类为拥有的其他房地产（“OREO”）。预期信用损失估计过程涉及考虑公司每个贷款组合部分的独特特征的程序，这些部分包括住宅房地产、商业房地产、其他商业、房屋净值和其他消费贷款。在计算备抵水平时，使用基于损失历史、信用和风险特征对贷款池进行分类的模型估计信用损失假设， 包括当前的条件和对未来的合理和可支持的预测。公司已确定连续四个季度的预测期是合理的、可支持的时期。超出合理和可支持的预测期的预期信用损失是根据回归方法确定的，该方法按直线法恢复到连续四个季度期间的历史损失估计。信贷质量通过评估各种属性进行评估和监测，并将这些评估结果用于承销新贷款和估计预期信贷损失的过程。以下段落描述了与每个投资组合细分相关的风险特征。住宅地产。住宅房地产贷款以自住1-4户家庭住宅为抵押。偿还这些贷款主要取决于借款人的个人收入和信用评级。这些贷款的信用风险受到公司市场区域内的经济状况的影响，这些经济状况影响到为贷款提供担保的住宅物业的价值，并影响到借款人的个人收入。该贷款分部的缓解风险因素包括大量借款人、市场区域的地理分散性以及贷款的发起金额相对较小。商业地产。商业房地产贷款通常涉及较大的本金金额，这些贷款的偿还通常取决于为贷款提供担保的物业的成功运营和/或在为贷款提供担保的物业上开展的业务。这些贷款的信用风险受到借款人的信誉、担保贷款的财产的估值以及公司多元化、地理市场区域内当地经济体的条件的影响。73
商业。商业贷款包括向商业客户提供的贷款，用于为营运资金需求、设备购买和业务扩张提供资金。这类贷款的偿还主要来自借款人主要业务运营的现金流。这些贷款的信用风险是由借款人的信誉和经济状况驱动的，这些经济状况影响了公司不同地域市场区域的业务运营所产生的现金流稳定性。房屋净值。房屋净值贷款包括初级留置权抵押贷款和以自住1-4户家庭住宅为抵押的第一和初级留置权信贷额度（循环开放式和摊销封闭式）。偿还这些贷款主要取决于借款人的个人收入和信用评级。这些贷款的信用风险受到公司市场区域内的经济状况的影响，这些经济状况影响到为贷款提供担保的住宅物业的价值，并影响到借款人的个人收入。缓解这一贷款细分市场的风险因素有大量借款人、市场区域的地理分散性以及贷款的期限从10年到15年不等。其他消费者。另一个消费贷款组合包括汽车贷款和其他个人用途贷款等各种短期贷款。偿还这些贷款主要取决于借款人的个人收入。信用风险是由消费者经济因素（如失业和公司多样化、地理市场区域的一般经济状况）和借款人的信誉驱动的。备抵受到贷款量、拖欠状况、信用评级、历史损失经历、估计的提前还款速度、加权平均寿命和其他影响损失预期的条件的影响，例如对经济状况的合理和可支持的预测。备抵中报告的预期信用损失金额的估计方法有两个基本组成部分：1）与其他贷款不具有相似风险特征的单项贷款以及此类单项贷款的预期信用损失计量；2）具有相似风险特征的贷款池的预期信用损失。与其他贷款不具有相似风险特征的贷款。对于与其他贷款不具有相似风险特征的贷款，预期信用损失按照可变现净值，即预期未来现金流量折现值之间的差额，按照原实际利率，按照贷款的摊余成本基础计量。对于这些贷款，预期信用损失等于贷款的可变现净值低于贷款的摊余成本基础（扣除先前的冲销和递延贷款费用和成本）的金额，但贷款依赖于抵押品的情况除外，即当很可能丧失抵押品赎回权或借款人遇到财务困难并且预计将通过经营或出售抵押品大幅提供还款时。在这些情况下，预期信用损失被计量为贷款的摊余成本基础与抵押品公允价值之间的差额。如果贷款的偿还或清偿取决于抵押品的出售（而不是仅取决于抵押品的运作），则抵押品的公允价值会根据出售的估计成本进行调整。公司已确定非应计贷款与其他贷款不具有相似的风险特征，这些贷款单独评估估计信用损失准备金。公司还可以通过其信用监控流程，识别其他不具有相似风险特征的贷款，并对此类贷款进行个别评估。抵押品公允价值的确定起点是取得外部评估或评估（新的或更新的）。用于编制评估或评估（新的或更新的）的估值技术包括成本法、收益法、销售比较法，或前几种估值技术的组合。公司的信贷部门审查评估，考虑抵押品的最高和最佳使用。评估或评估（新的或更新的）至少每季度进行一次审查，并根据当前市场状况进行更频繁的审查，包括借款人财务状况恶化以及房产价值可能出现重大波动时的情况。抵押物评估或评估（新的或更新的）审核验收后，可以对抵押物的公允价值进行调整。与其他贷款具有相似风险特征的贷款。用于估算与其他贷款具有相似风险特征的贷款备抵， 这类贷款分为贷款部分。根据按产品类型和类似风险特征或风险集中领域汇集的贷款，将贷款指定为贷款分部。在确定ACL时，公司从根据贷款类型对贷款池进行分类的模型中得出估计的信用损失假设。该模型通过考虑每个贷款分部的非贴现简单年平均历史损失率（通过“开放池”方法计算），将损失率乘以摊余贷款余额，并纳入该分部内部产生的提前还款速度假设和按贷款水平按合同约定的剩余本金偿还期限，计算出每个贷款分部的预期损失百分比。年度历史损失率在合理的经济预测期内按乘数调整，乘数是根据当前国民经济预测计算得出的，占各细分市场历史平均损失水平的比例。然后，公司将从经济预测期恢复到历史平均损失率的直线法。回归期过后，贷款将被假定在其剩余合同期限内经历其历史损失率。该模型将预期损失率应用于单项贷款水平的预计现金流量，然后在确定其数量备抵时按贷款分部汇总损失。该公司还将包括质量调整，以调整贷款分部的ACL，只要当前或未来的市场状况被认为与历史情况有很大差异，就会涉及：74
•贷款政策和程序；•影响投资组合可收回性的国际、国家、区域和地方经济业务状况、发展或环境状况，包括各种市场的状况；•贷款组合的性质和数量，包括贷款条款；•经验、能力、贷款管理和其他相关工作人员的深度；•逾期和不利分类或分级贷款的数量和严重程度以及非应计贷款的数量；•我们的贷款审查系统的质量；•抵押贷款的基础抵押品的价值；•任何信贷集中的存在和影响，以及集中程度的变化；•竞争和法律法规要求等外部因素对现有投资组合中估计信贷损失水平的影响。公司定期审查投资组合中的贷款，以评估信贷质量指标，并根据适用的银行法规确定适当的贷款分类和分级。住宅、房屋净值和其他消费贷款的首要信贷质量指标是逾期天数状态，由以下几类组成：1）履约贷款；2）逾期30至89天的贷款；3）非应计和逾期90天或更长时间的贷款。商业地产和商业贷款的首要信用质量指标是公司的内部风险评级体系，包括以下几类：1）通过贷款；2）关注类贷款；3）次级贷款；4）可疑或损失贷款。此类信贷质量指标定期监测，并纳入公司的备抵估算。以下各段进一步界定了商业地产和商业贷款的内部风险评级。通过贷款。这些评级代表质量可接受、良好或优秀且非常有限或没有风险的贷款。没有以下评级之一的贷款被视为通过贷款。特别提款贷款。这些评级代表根据监管定义被指定为关注类的贷款。关注类贷款目前受到保护，但潜在疲软。信用风险可能相对较小，但结合具体贷款的情况，构成不适当和不必要的风险。该评级可用于识别具有潜在弱点的信用，如果不加以纠正，可能会削弱贷款，以至于无法充分保护银行的信用状况。例子包括缺乏监管、贷款协议、条件或抵押品控制不充分、文件不完整或不适当、偏离贷款政策以及经营或经济状况的不利趋势。次级贷款。该评级代表的是受债务人当前健全价值和支付能力保护不足的贷款或被质押的抵押品。如此分类的贷款必须有一个明确定义的弱点，它会危及债务的清算。这些贷款的特点是，如果不纠正缺陷，银行将承受一些损失的明显可能性。损失潜力，虽然存在于次级贷款的总量中，但并不一定存在于单项贷款分类次级中。可疑/损失贷款。归类为可疑的贷款，其特点是，根据目前已有的事实、条件、价值，全额催收，极不可能。损失的可能性极高，但由于悬而未决的因素，这可能对贷款有利和加强，其分类为损失被推迟到可能确定其更确切的状态。未决因素包括拟议的合并、收购或清算程序、注资、完善额外抵押品的留置权以及再融资计划。当贷款被认为无法收回且价值很小以致无法作为银行的活跃资产继续存在时，贷款被归类为损失。归类为损失的贷款必须冲销。这种分类的转让并不意味着一项资产绝对没有回收或残值，而是推迟注销一项基本上毫无价值的资产是不切实际或不可取的，即使将来可能实现部分回收。修改该公司将对遇到财务困难的借款人（“MBFD”）的修改确定为已为遇到财务困难的借款人修改的贷款。公司认为借款人出现财务困难的部分指标为：目前处于对其任何债务的支付违约、宣布破产、持续经营、借款人的证券已摘牌、 以及其他无法履行义务的指标。这份清单并不包括借款人财务困难的所有潜在指标。每项债务修改都与借款人单独协商，包括反映借款人按修改后的义务提供服务的预期能力的条款和条件。被视为MBFD的贷款的信用损失准备金使用与为投资而持有的所有其他贷款相同的方法计量。信用损失准备-表外信用风险敞口公司为表外信用风险敞口（包括未提供资金的贷款承诺）单独保留信用损失准备。此类ACL包含在公司财务状况报表的其他负债中。公司通过计算风险敞口合同期内的承诺使用系数并将信用损失准备方法中使用的损失系数应用于使用计算结果来估计预期损失金额，以估计与每个贷款分部的无资金承诺相关的信用损失负债。未报告表外信贷的信贷损失估计数75
银行可无条件取消的风险敞口，或在取消安排之前可能提取的此类安排下的未备付金额。截至2024年12月31日和2023年12月31日，该公司的表外信贷敞口ACL分别为20,419，000美元和19,292，000美元。信用损失准备本公司在损益表细目信用损失准备中，与贷款组合的信用损失准备一起确认表外信用风险准备（例如，未备抵的贷款承诺）的信用损失准备。下表列出贷款组合和表外风险敞口的信用损失准备金：截至年度（千美元）2024年12月31日2023年12月31日2022年12月31日信用损失贷款准备金27,17920，79017,433无资金准备的信用损失准备金1,127（5,995）2,530信用损失准备金总额28,30614，79519,963截至2024年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日止年度，分别没有债务证券信用损失准备金。房地及设备房地及设备按成本减折旧入账。折旧按直线法在相关租赁的估计可使用年限或期限内计算。办公楼的预计使用年限为15至40年，家具、固定装置、设备的预计使用年限为3至10年。任何重要的建筑项目的利息都是资本化的。有关房地和设备的补充资料，见附注4。租赁本公司向第三方租赁若干土地、处所及设备。承租人租赁被归类为经营租赁，除非它符合某些标准（例如，租赁包含公司合理确定将行使的购买选择权），在这种情况下，它被归类为融资租赁。这些租赁作为使用权（“ROU”）资产计入净房地和设备。经营租赁在本公司财务状况表中有其他负债，租赁付款的租赁费用在租赁期内按直线法确认。融资租赁有负债，计入公司财务状况表其他借入资金。使用权（“ROU”）资产和负债在租赁开始日根据租赁期内租赁付款的现值确认。ROU资产代表在租赁期内使用标的资产的权利，还包括租赁开始前的任何直接成本和付款，不包括租赁奖励。当无法获得隐含利率时，在确定租赁付款额现值时采用基于开始日可获得信息的增量借款利率。租赁期可包括在合理确定将行使选择权时延长或终止租赁的选择权。该公司将租赁和非租赁部分（例如，公共区域维护）作为所有资产类别的单一合并租赁部分一起核算。公司已选择在租赁期内以直线法确认12个月或以下短期租赁的付款，并将此类租赁从公司财务状况报表中剔除。在确定短期租赁时会考虑续租和终止选择。租赁按个别租赁水平入账。租赁开始时发生的租赁改进记为资产，并在租赁的最初期限内折旧，随后发生的租赁改进则在租赁的剩余期限内折旧。该公司还向第三方出租某些房地和设备。出租人租赁被归类为经营租赁，除非它符合将其归类为销售型租赁或直接融资租赁的某些标准。有关租赁的更多信息，见附注4。因丧失抵押品赎回权或代替丧失抵押品赎回权的契据而取得的其他不动产拥有的财产最初按取得日公允价值减去估计销售成本（即财产成本）入账。当公司获得该物业的合法所有权或借款人通过代替契约或类似协议转让该物业的所有权益时，公司被视为已收到以消费者抵押贷款为抵押的住宅房地产物业的实物占有。公允价值确定为在计量日市场参与者之间的有序交易中，有意愿的买方和有意愿的卖方之间在当前销售中可以合理预期的金额。初始收购后，若资产的公允价值减去预计出售成本后，低于物业成本， 亏损在其他费用中确认，资产账面价值减少。处置奥利奥的收益或损失分别记入非利息收入或非利息费用。在确定76的公允价值时
转让日的房产及任何后续的可变现净值估计损失、因丧失抵押品赎回权或代替丧失抵押品赎回权的契据而取得的其他房产的公允价值主要根据对相关房产价值的评估或评估确定。长期资产——每当有事件或情况变化表明资产的账面值可能无法收回时，就对长期资产进行减值审查。预期未来现金流量之和低于资产账面值的，视为资产减值。若发生减值，则在其他费用中确认减值损失，以降低资产的账面价值至公允价值。在2024年12月31日和2023年12月31日，没有任何长期资产被视为重大减值。企业合并和无形资产收购会计要求将总购买价格分配给所收购资产和承担的负债的估计公允价值，包括某些无形资产。如果购买价格超过所收购资产的公允价值净值，则记录商誉，如果所收购资产的公允价值净值超过购买价格，则将议价购买收益记入其他收益。分配购买价格的调整可能与在分配期、企业合并中识别和计量所收购资产和负债的公允价值所需的期间内尚未获得已知或发现的被收购实体的所有信息的公允价值估计有关。分配期限一般限于企业合并完成后的一年。核心存款无形资产是指在收购中承担的存款负债所产生的存款人关系的无形价值，并根据相关存款的估计径流使用加速法进行摊销。每当有事件或情况变化表明其账面值可能无法收回时，核心存款无形资产均会进行减值和可收回性评估，估计可使用年限的任何变化均会在经修订的剩余年限内前瞻性地入账。有关核心存款无形资产的更多信息，见附注5。公司在第三季度每年在报告单位层面对商誉进行减值测试。鉴于每个部门都有一个独立的管理团队定期审查其各自部门的财务信息，公司已确定每个银行部门都是报告单位（即冰川银行经营部门的组成部分）；然而，由于报告单位具有相似的经济特征，报告单位被汇总为一个单一的报告单位。如果发生的事件或情况发生变化很可能会使报告单位的公允价值低于其账面价值，则报告单位的商誉在年度测试之间进行减值测试。可能引发需要进行中期减值测试的事件和情况的例子包括：•法律因素或商业环境发生重大变化；•监管机构的不利行动或评估；•未预料到的竞争；•关键人员流失；•更有可能预期报告单位或报告单位的很大一部分将被出售或以其他方式处置；•报告单位内的重大资产组的可收回性测试。对于商誉减值评估，公司有选择权，首先评估定性因素，以确定是否存在事件或情况导致确定报告单位的公允价值低于其账面价值的可能性较大。公司选择绕过2024年和2023年年度商誉减值测试的定性评估，直接进行商誉减值评估。商誉减值过程要求公司对公允价值进行假设和判断。公司计算隐含公允价值，如果隐含公允价值低于账面价值，则就差额确认减值损失。有关商誉的更多信息，见附注5。贷款还本付息权对于出售并保留还本付息的住宅房地产贷款，还本付息权初始按公允价值记入其他资产和出售贷款收益。公允价值基于可比抵押服务合同的市场价格。服务性资产采用要求服务权按比例摊销为非利息收入的摊销法进行后续计量，期间， 基础贷款的预计未来净服务收入。贷款服务权按服务权的公允价值与账面价值相比较进行减值评估。减值通过估值备抵确认，前提是公允价值低于账面价值。如果公司后来确定全部或部分减值不再存在，则可能会记录估值备抵的减少。77
估值备抵的变动记入其他收入。服务资产的公允价值会因估计的实际提前还款速度和违约率及损失的变化而产生重大波动。服务费收入在其他收入中确认为服务贷款赚取的费用。费用基于未偿本金的合同百分比；或每笔贷款的固定金额，并在赚取时记录。贷款服务费摊销从贷款服务费收入中扣除。有关贷款服务权的更多信息，见附注6。Equity Securities非流通股本证券主要包括联邦Home Loan银行（“FHLB”）股票。FHLB股票受到限制，因为这类股票只能按面值出售给FHLB。由于限制性条款，以及缺乏易于确定的公允价值，FHLB股票按成本列账并进行减值评估。对FHLB股票的投资是与公司从FHLB借款相关的必要投资。FHLB主要通过发行FHLB系统的合并债务获得资金。美国政府不保证这些义务，各地区FHLB对彼此的债务负有连带偿还责任。公司还有一笔数额不大的股本证券，计入公司财务状况报表上的其他资产。公允价值易于确定的权益性证券按公允价值计量，公允价值变动计入其他收益。没有易于确定的公允价值的股本证券按成本、减减值（如有）加上或减去因同一或类似投资的有序交易中可观察到的价格变动而产生的变动列账。联邦储备银行定期融资计划在2023年第一季度，FRB为符合条件的存款机构提供了一项新的银行定期融资计划（“BTFP”）。BTFP向在美国国债、美国机构证券和美国机构抵押贷款支持证券等公开市场操作中有资格被FRB购买的抵押品的机构提供期限最长为一年的贷款。出于质押目的，这些资产按面值估值。该公司于2024年第一季度还清了这笔借款。其他借款公司合并可变利益实体及融资租赁安排的借款计入其他借款。有关VIE的更多信息，见附注7。银行拥有的人寿保险公司为某些现任和前任雇员和董事维持银行拥有的人寿保险保单，这些保单按保险公司确定的现金退保价值入账。保单现金退保价值的增值在公司综合经营报表中确认为非利息收入中其他收入的组成部分。衍生品和套期保值活动公司面临与其持续经营相关的某些风险。利用衍生工具管理的首要风险是利率风险。已订立利率上限合约以管理与浮动利率借款相关的利率风险，并被指定为现金流量套期保值。利率掉期合约已订立，以管理与固定利率债务证券相关的利率风险，并被指定为公允价值套期保值。本公司并无为交易或投机目的订立衍生工具。公允价值套期和现金流量套期在公司财务状况表中确认为其他资产或其他负债，以公允价值计量。对于公允价值套期，衍生工具的收益或损失，以及归属于被套期风险的被套期项目的抵销损失或收益，随着公允价值变动在当期收益中确认。对于现金流量套期，衍生工具的收益或损失在其他综合收益中列报，并在被套期交易影响收益的同一期间重新分类为收益。公允价值套期和现金流量套期产生的现金流量在公司现金流量表中与被套期项目的现金流量归为同一类。该公司正式记录了衍生工具与被套期项目之间的关系，以及风险管理目标和在套期关系开始时进行套期交易的策略。这份文件包括将公允价值或现金流量套期与资产负债表上的特定资产和负债或与特定的确定承诺或预测交易联系起来。该公司还在对冲开始时和持续的基础上正式评估， 被指定的衍生工具对被套期项目的公允价值或现金流量变动是否具有较高的抵销效力。公司已选择不抵销衍生工具确认的公允价值金额和根据净额结算总安排与同一交易对手执行的以公允价值确认的衍生工具产生的现金抵押品回收权利确认的公允价值金额。有关衍生工具和对冲活动的更多信息，见附注11。78
收入确认公司在服务或产品以反映公司预期有权获得的对价的金额转让给客户时确认收入。该公司的主要收入来源是债务证券和贷款的利息收入。截至2024年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日止年度，来自与ASC主题606范围内客户的合同的收入分别为94011000美元、88547000美元和82850000美元，主要包括服务费和存款产生的其他费用（例如透支费、ATM费、借记卡费用）的收入。由于公司与客户的合同具有短期性质，于2024年12月31日及2023年12月31日录得与该等收入有关的少量应收款项，并无确认减值亏损。特定于与客户的合同收入的政策包括以下内容：服务费。服务费收入包括服务费和根据与客户的存管协议对存款账户收取的费用，以提供存款资金的存取权，并在适用时支付存款利息。存款账户的服务收费可能是交易性质的，也可能是非交易性质的。交易服务费用以服务或罚款的形式发生，在发生事件时收取（例如，透支费、ATM费、电汇费）。交易服务费确认为服务交付给客户并由其消费，或作为罚款费用收取。非交易服务费是基于更广泛服务的收费，如账户维护费、休眠费等，按月确认。借记卡费用。借记卡手续费收入包括通过卡协网络办理的借记卡的交换费收入。交换费是指公司和其他相关方保留的交易金额的一部分，以补偿自己让持卡人立即获得资金。交换费率一般由卡协网络制定，并根据购买量和其他因素确定。公司在提供服务时记录交换费。基于股票的补偿授予的基于股票的补偿奖励，包括限制性股票单位和股票期权，按公允价值估值，补偿成本在每项奖励的必要服务期内按直线法确认。以股票为基础的赔偿裁决的没收对赔偿费用的影响在发生没收时确认。有关股票薪酬的更多信息，见附注13。广告及推广广告及推广成本于发生期间确认。所得税本公司的所得税费用由当期所得税费用和递延所得税费用组成。当期所得税费用反映了通过对收益或亏损适用已颁布的税法的规定，当期应缴纳或退还的税款。递延所得税费用产生于递延所得税资产和负债的期间变动。公司在所得税费用中确认与所得税事项相关的利息和罚款。递延税项资产和负债确认为资产和负债的财务报表账面值与其各自计税基础之间的差异导致的估计未来所得税后果。所得税率变动对递延所得税资产和负债的影响在包括适用法律颁布日期的期间内确认为收入。如果根据现有证据的权重，递延所得税资产的部分或全部很可能无法变现，则递延所得税资产将减少估值备抵。“更有可能”一词意味着超过50%的可能性。认可门槛考虑了报告日的事实、情况和可获得的信息，并以公司的判断为准。在评估估值备抵的必要性时，公司会同时考虑正面和负面的证据。有关所得税的更多信息，见附注16。综合收益综合收益由净收益和OCI组成。其他综合收益包括可供出售证券（包括转让的债务证券）以及用于现金流对冲的衍生工具的未实现损益（扣除税收影响）。当OCI重新分类为净收益（亏损）时，税收影响在所得税费用中确认。有关OCI的更多信息， 见附注17。每股收益基本每股收益的计算方法是用净收入除以所示期间已发行普通股的加权平均数。稀释每股收益的计算方法是将净增加的股份包括在内，就好像稀释性未行使的股票期权被行使和限制性股票单位被归属一样，使用库存股法。有关每股收益的更多信息，见附注18。79
重新分类已对2023年和2022年财务报表进行了某些重新分类，以符合2024年的列报方式。2024年采用的会计准则ASC是财务会计准则委员会（“FASB”）正式认可的权威GAAP来源，适用于所有公共和非公共非政府实体。美国证券交易委员会（“SEC”）在联邦证券法授权下的规则和解释性发布也是公司作为SEC注册人的权威GAAP来源。所有其他会计文献均为非权威性文献。下文描述了最近采用的可能对公司财务状况或经营业绩产生重大影响的会计准则更新（“ASU”）。ASU 2023-02-投资权益法和合资企业。2023年3月，FASB修订了与使用比例摊销法对税收抵免结构中的投资进行会计处理相关的主题ASC 323。本更新中的修订允许报告实体对主要为获得所得税抵免和其他所得税优惠而进行的股权投资进行一致的会计处理。此前，会计准则将比例摊销法仅限于对低收入住房税收抵免结构中的合格投资进行会计处理。比例摊销法导致投资成本按收到的所得税抵免和其他所得税优惠按比例摊销，投资摊销和税收抵免作为所得税费用（优惠）的组成部分在损益表中以净额列报。本更新中的修订允许实体在满足某些条件的情况下，选择使用比例摊销法对其税收股权投资进行会计处理，而无论从中获得所得税抵免的税收抵免计划如何。该修订自2023年12月15日之后的第一个中期和年度报告期开始对公共企业实体生效。公司通过了自2024年1月1日开始的每项税收抵免计划的修订。公司调整了与修订相关的流程和程序，对公司的财务状况和经营业绩没有重大影响。ASU 2023-07-分部报告。2023年11月，FASB修订了与分部披露相关的主题ASC 280。本更新中的修订扩大了对公共实体的分部披露要求，要求在年度和中期基础上披露重大分部费用和其他分部项目，并在中期期间提供目前每年都需要披露的关于可报告分部损益和资产的所有披露。修订自2023年12月15日后的第一个中期和年度报告期间开始生效，允许提前采用。为财务报告目的，公司作为单一分部实体运营，并已采纳截至2024年12月31日止年度的修订。公司调整了与修订相关的程序，对公司的披露或财务状况和经营业绩没有实质性影响。有关通过修正案的更多信息，见分部报告下的附注1。2024年12月31日待采纳的会计指引下文描述了最近发布但尚未生效的ASU，该ASU可能对公司的财务状况或经营业绩产生重大影响。ASU 2023-09-所得税披露。2023年12月，FASB修订了与某些所得税披露相关的主题740（“更新”）。修正案提供了与费率调节和已缴所得税披露相关的更新，以提高收入披露的透明度，要求（1）费率调节中的信息类别一致和更大程度的分类，以及（2）按司法管辖区分类的已缴所得税。更新中的其他修订提高了披露的有效性和可比性，并删除了不再被视为成本效益或相关的披露。修正案对公共企业实体生效，自2024年12月15日之后的第一个年度报告期开始，并允许在任何年度期间提前采用。本更新中的修订应在预期基础上适用，并允许追溯适用。公司目前正在评估这一更新的影响，但预计采用这一指南不会对财务报表产生重大影响，包括相关披露，或对其当前流程产生重大影响。80
注2。债务证券下表列示公司债务证券的摊余成本、未实现损益毛额和公允价值：12月31日，2024年摊余成本未实现收益毛额未实现损失毛额公允价值（千美元）可供出售美国政府和联邦机构484,0825（15,654）468,433美国政府担保企业323,854 —（13,700）310,154州和地方政府71,737215（3,272）68,680公司债券14,818 —（315）14,503住宅抵押贷款支持证券2,660，3305（304,819）2,355，516商业抵押贷款支持证券1,101，4892（73,572）1,027，919可供出售总额4,656，310227（411,332）4,245，205持有至到期美国政府和联邦机构859,432 —（54,496）804,936州和地方政府1,619，850810（209,502）1,411，158住宅抵押贷款支持证券815,565 —（63,089）752,476持有至到期总额3,294，847810（327,087）2,968，570债务证券总额7,951，1571,037（738,419）7,213，77512月31日，2023摊余成本未实现收益毛额未实现损失毛额公允价值（千美元）可供出售美国政府和联邦机构485,00511（29,669）455,347美元美国政府担保企业321,993 —（22,774）299,219个州和地方政府101,903302（3,273）98,932公司债券27,0072（756）26,253住宅抵押贷款支持证券3,166，5897（355,333）2,811，263商业抵押贷款支持证券1,180，756519（86,570）1,094，705可供出售总额5,283，253841（498,375）4,785，719持有至到期美国政府和联邦机构853,273 —（65,472）787,801个州和地方政府1,650，0002,843（181,192）1,471，651住宅抵押贷款支持证券999,138 —（78,396）920,742持有至到期总额3,502，4112,843（325,060）3,180，194债务证券总额$ 8,785，6643,684（823,435）7,965，91381
到期分析下表列示了截至2024年12月31日按合同期限划分的可供出售和持有至到期债务证券的摊余成本和公允价值。实际到期日可能与预期或合同到期日不同，因为一些发行人有权在有或没有提前还款罚款的情况下提前偿还债务。2024年12月31日可供出售持有至到期（千美元）摊余成本公允价值摊余成本公允价值一年内到期321,716313，3119,5849，566一年后至五年到期519,869498，840941,501885，563五年后至十年到期21,73120，189209,288198，057十年后到期31,17529，4301,318，9091,122，908894,491861，7702,479，2822,216，094抵押贷款支持证券13,761，8193,383，435815,565752，476总计4,656，3104,245，2053,294，8472,968，570____________________________________________债务证券的销售和催缴债务证券的销售和催缴收益以及已计入出售证券收益（亏损）的相关损益列示如下：截至年度（单位：千美元）2024年12月31日2023年12月31日，2022可供出售债务证券的出售和催收收益251,29531，944428,225美元已实现收益总额17821453,357已实现损失总额1（725）（176）（2,021）持有至到期债务证券的催收收益14,29518，12528,210已实现收益总额1 — 1064已实现损失总额1（27）（193）（780）________________________________1每笔债务证券的出售或催收收益或损失由特定的识别方法确定。2023年，公司还因出售公司所有Visa B类股票获得了1,700，000美元的收益，该收益计入了出售证券的收益。截至2024年12月31日和2023年12月31日，该公司的债务证券账面价值分别为4,254，268,000美元和6,479，495,000美元，分别质押为FHLB、FRB、根据回购协议（“回购协议”）出售的证券以及几个州和地方政府单位的存款的抵押品。信用损失准备-可供出售债务证券在评估存在未实现损失的可供出售债务证券是否存在信用损失时，公司将预期从债务证券收取的现金流量现值与债务证券的摊余成本基础进行了比较。此外，在确定是否存在预期信用损失时，还对以下因素进行了个别和综合评估：•国家认可的统计评级组织（如标准普尔[“标普”]和穆迪等“NRSRO”实体）的信用评级；•公允价值低于成本的程度；•具体与减值证券相关的不利条件（如有），包括行业和地理区域；•债务证券的整体交易和支付结构，包括投资者实体在结构内的地位、基础义务人、发行人的财务状况和近期前景，包括可能影响发行人经营或未来收益、信用支持或增强的特定事件；以及•发行人和基础义务人（如有）未能按期支付利息和本金。82
下表根据个别证券处于未实现亏损位置的时间长度汇总了处于未实现亏损位置且未记录ACL的可供出售债务证券。还披露了未变现头寸的可供出售债务证券的数量。12月31日，2024年12个月以下12个月以上证券数量合计（千美元）公允价值未实现亏损公允价值未实现亏损公允价值未实现亏损可供出售美国政府和联邦机构55 $ 3,756（34）463,151（15,620）466,907（15,654）美国政府担保企业14 —— 310,154（13,700）310,154（13,700）州和地方政府503,653（35）49,748（3,237）53,401（3,272）公司债券2 —— 13,707（315）13,707（315）住宅抵押贷款支持证券38913,535（240）2,341，700（304,579）2,355，235（304,819）商业抵押贷款支持证券15236,466（1,042）986,809（72,530）1,023，275（73,572）可供出售总额662 $ 57,410（1,351）4,165，269（409,981）4,222，679（411,332）12月31日，2023少于12个月12个月以上证券数量合计（千美元）公允价值未实现亏损公允价值未实现亏损公允价值未实现亏损可供出售美国政府和联邦机构57 $ 3,702（56）448,909（29,613）452,611（29,669）美国政府担保企业14 —— 299,220（22,774）299,220（22,774）州地方政府853,039（2）64,645（3,271）67,684（3,273）公司债券4 —— 23,262（756）23,262（756）住宅抵押贷款支持证券4021,430（44）2,809，482（355,289）2,810，912（355,333）商业抵押贷款支持证券15121,232（268）1,034，183（86,302）1,055，415（86,570）可供出售总额713 $ 29,403（370）4,679，701（498,005）4,709，104（498,375）就严重程度而言，2024年12月31日未实现亏损头寸的可供出售债务证券大部分由联邦国家抵押贷款协会（“房利美”）、联邦Home Loan抵押贷款政府国民抵押贷款协会（“Ginnie Mae”）和美国政府的其他机构或拥有四个最高信用评级类别中的一个或多个NRSRO实体发布的信用评级。截至2024年12月31日，公司所有未实现亏损头寸的可供出售债务证券均已确定为投资级。公司分别于2024年12月31日及2023年12月31日并无任何逾期可供出售债务证券。截至2024年12月31日和2023年12月31日，可供出售债务证券的应计应收利息总额分别为8,037，000美元和9,319，000美元，不包括在信贷损失估计数中。根据对截至2024年12月31日存在未实现亏损的可供出售债务证券的分析，公司确定价值下降与信用损失无关，主要是收购后利率和市场价差变化的结果。随着收到付款和债务证券接近到期，债务证券的公允价值预计将恢复。此外，截至2024年12月31日，管理层确定不打算出售未实现亏损的可供出售债务证券，并且没有预期要求在收回其摊余成本之前出售此类证券。因此，截至2024年12月31日，可供出售债务证券没有记录ACL。作为这一决定的一部分，公司考虑了合同义务、监管约束、流动性、资本、资产/负债管理和证券投资组合目标，以及公司的任何投资证券是否由第三方投资基金管理。83
信用损失准备金-持有至到期债务证券公司按主要证券类型和NRSRO信用评级集体计量持有至到期债务证券的预期信用损失，这是公司对州和地方政府证券的主要信用质量指标。预期信用损失的估计考虑了根据当前条件调整的历史信用损失信息以及合理和可支持的预测。下表汇总了按NRSRO信用评级汇总的持有至到期市政债券的摊销成本：（单位：千美元）2024年12月31日2023年12月31日持有至到期市政债券标普：AAA/Moody’s：AAA $ 414,147427，918 标普：AA +，AA，AA-/Moody’s：AA1，AA2，AA3 1,168，4911,182，894 标普：A +，A，A-/Moody’s：A1，A2，A3 33,58537，742未获任一实体评级3,6271，446持有至到期市政债券总额1,619，8501,650，000美元公司持有至到期债务证券组合中的市政债券主要由在四个最高信用评级类别中具有NRSRO评级的一般债务和收入债券组成。公司2024年12月31日分类为持有至到期债务证券的所有市政债券均已确定为投资级别。纳入公司美国政府和联邦机构及住宅抵押贷款支持证券类别的持有至到期债务证券由美国财政部、房利美、房地美、金妮美等美国政府机构发行和担保，被视为零亏损证券。这一认定是考虑到美国政府的显性和隐性担保、美国政府印制本国货币的能力、美国政府和著名机构没有信用损失的历史以及美国和美国政府目前的经济和金融状况没有提供任何迹象表明零损失认定是不合理的。截至2024年12月31日和2023年12月31日，公司不存在持有至到期债务证券逾期的情况。截至2024年12月31日和2023年12月31日，持有至到期债务证券的应计未收利息总额分别为16,538，000美元和16,990，000美元，不包括在信贷损失估计数中。根据公司的评估，预计持有至到期债务证券组合将出现微不足道的信用损失；因此，在2024年12月31日或2023年12月31日没有记录ACL。84
注3。应收贷款，净额下表列出了贷款各组合部分的应收贷款：（单位：千美元）2024年12月31日2023年12月31日住宅房地产1,858，9291,704，544美元商业房地产10,963，71310,303，306其他商业3,119，5352,901，863房屋净值930,994888，013其他消费者388,678400，356应收贷款17,261，84916,198，082信贷损失准备金（206,041）（192,757）应收贷款，净额17,055，80816,005，325美元应收贷款中包含的递延发起（费用）成本净额（29,187美元）（25,577美元）应收贷款中包含的采购会计（折扣）溢价净额（34,361美元）（13,802美元）应计贷款应收利息73,93567，362美元公司的应收贷款基本上全部与公司地理市场区域的借款人。尽管该公司拥有多元化的贷款组合，但很大一部分借款人偿还债务的能力取决于该公司市场的经济表现。公司在2024年和2023年期间没有重大购买或出售组合贷款或将为投资而持有的贷款重新分类为为出售而持有的贷款。截至2024年12月31日，公司有11,827，421,000美元的贷款作为FHLB预付款和FRB贴现窗口的抵押品。公司须遵守对任何个人借款人的贷款金额的监管限制，截至2024年12月31日和2023年12月31日，公司均遵守此规定。截至2024年12月31日，没有借款人的未偿还贷款或承诺超过公司合并股东权益的10%。该公司已与其执行官和董事及其关联公司进行了交易。截至2024年12月31日和2023年12月31日，未偿还给这些关联方的贷款总额分别为110,150，000美元和110,707，000美元。2024年期间的交易包括向这些关联方提供15,140，000美元的新贷款，以及15,697，000美元的还款。管理层认为，这类贷款是在正常业务过程中发放的，其发放条件与当时与其他人进行可比交易的现行条款基本相同。85
信用损失准备金-应收贷款ACL是一种估值账户，从摊余成本基础中扣除，以表示预计将就贷款收取的净额。下表汇总了ACL中的活动：截至2024年12月31日止年度（千美元）住宅房地产总额商业地产其他商业房屋权益其他消费者期初余额192,75722，325130,92421，19411,7666，548收购3 — 3 ————信用损失准备金27,1792，86210,4467，162（369）7,078冲销（18,626）（40）（2,896）（5,778）（131）（9,781）回收4,72834681，8221362,668期末余额206,04125，181138,54524，40011,4026，513截至12月31日止年度，2023（千美元）住宅房地产总额商业地产其他商业房屋权益其他消费者期初余额182,28319，683125,81621，45410,7594，571美元信用损失准备20,7902，6456,7481，9969698,432销账（15,095）（20）（2,080）（3,891）（129）（8,975）收回4,779174401，6351672,520期末余额192,75722，325130,92421，19411,7666，548截至12月31日止年度，2022（千美元）住宅房地产总额商业地产其他商业房屋权益其他消费者期初余额172,66516，458117,90124，7038,5665，037信贷损失准备金17,4333，1627,231（704）1,9435，801冲销（14,970）（17）（2,171）（4,201）（85）（8,496）收回7,155802，8551,6563352，229期末余额182,28319，683125,81621，45410,7594，571美元截至2024年12月31日止年度，ACL增加主要是由于Wheatland和人民币收购记录的信贷损失准备金8,072，000美元。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中，ACL的增长主要是由于贷款组合的增长。其他消费贷款领域的可观冲销是由存款透支冲销推动的，这些冲销通常经历高冲销率，金额与历史趋势相当。其他分部通常会经历例行的冲销和回收，偶尔会出现大额信用关系冲销和回收，从而导致与前期的波动。截至2024年12月31日止年度，担保抵押依赖贷款的抵押品类型没有重大变化。86
账龄分析下表对记录的贷款投资进行账龄分析：12月31日，2024年（千美元）住宅房地产总额商业地产其他商业房屋净值其他消费者应计贷款逾期30-59天25,3475，1958,8526，2611,9653，074应计贷款逾期60-89天6,8814042，7921,1801，699806应计贷款逾期90天或更长时间6,1771，5092,899985646138无ACL的非应计贷款20,0606，8508,0121，6912,826681 ACL的非应计贷款38575 — 167 — 143逾期总额和非应计贷款58,85014，03322,55510，2847,1364，842应收流动贷款17,202，9991,844，89610,941，1583,109，251923,858383，836应收贷款总额17,261，8491,858，92910,963，7133,119，535930,994388，67812月31日，2023（单位：千美元）住宅房地产总额商业地产其他商业房屋净值其他消费者应计贷款逾期30-59天43,4555，34218,13412，7453,0064，228应计贷款逾期60-89天6,5127292，4397741,5271，043应计贷款逾期90天或更长时间3,3121072，161530283231无ACL的非应计贷款20,7222，56213,6801，8691,966645 ACL 94的非应计贷款—— 7 — 87逾期总额非应计贷款74,0958，74036,41415，9256,7826，234应收流动贷款16,123，9871,695，80410,266，8922,885，938881,231394，122应收贷款总额16,198，0821,704，54410,303，3062,901，863888,0 13400,356公司在截至2024年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日止年度分别有351,000美元、356,000美元和1,175，000美元的非应计贷款利息冲回。抵押依赖型贷款当借款人遇到财务困难并且预计将通过经营或出售抵押品大幅提供还款时，贷款被视为抵押依赖型贷款。贷款的抵押品是担保依赖抵押品的贷款的重要部分，抵押品公允价值的重大变化可能会影响ACL。在2024年期间，无论是由于普遍恶化还是其他原因，为依赖于抵押品的贷款提供担保的抵押品没有发生重大变化。下表按抵押品类型列示抵押依赖贷款的摊余成本基础：2024年12月31日（单位：千美元）住宅房地产商业地产其他商业房屋权益其他消费业务资产总额11,483美元—— 11,480 — 3住宅房地产14,4256，9244,1075082，80878其他房地产22,016121，06656118370其他1,055 —— 383 — 672总计48,9796，92525,17312，9322,8261，12387
2023年12月31日（单位：千美元）住宅房地产商业房地产其他商业房屋权益其他消费业务资产总额3,236 — 63,230美元——住宅房地产17,57811，0994,317981，96896其他房地产21,6353520，59862025357其他595 —— 15 — 580总计43,04411，13424,9213，9631,9931，033美元对遇到财务困难的借款人所作的贷款修改（“MBFD”）以下针对向遇到财务困难的借款人所作的贷款修改的披露按照ASC主题310列报。下表按分部列示经修订适用于遇到财务困难的借款人的贷款的期末摊余成本基础：截至12月31日止年度或截至12月31日止年度，2024年期限延长和付款延期组合-期限延长及减息（千美元）摊余成本基础占应收融资总类别的百分比摊余成本基础占应收融资总类别的百分比住宅地产$ ——% $ ——% $ ——商业地产11,9930.10% 28,8500.30% 40,843其他商业13,72 10.40% 468 —% 14,189房屋权益——% ——% ——其他消费者——% ——% ——截至12月31日止年度，总计25,714美元29,318美元55,032美元，2023期限延长和付款延期组合-期限延长和利率降低（千美元）摊销成本基础占应收融资总类别的百分比摊销成本基础占应收融资总类别的百分比住宅房地产$ 679 —% $ ——% $ 679商业房地产46,0280.40% 2,863 —% 48,891其他商业9,2180.30% 1,702 0.10% 10,920房屋净值49 —% ——% 49其他消费者20 — % ——% 20总计$ 55,994 $ 4,565 $ 60,55988
下表按分部描述了对遇到财务困难的借款人所做的修改的财务影响：截至2024年12月31日止年度或截至2024年12月31日止年度（单位：千美元）加权平均利率下调加权平均期限延长本金减免商业房地产1.91% 3个月$ —其他商业0.10% 5个月$ —截至12月31日止年度或截至12月31日止年度，2023（千美元）加权平均利率下调加权平均期限延长本金减免住宅地产——% 1个月$ —商业地产0.88% 1.1年$ —其他商业0.24% 8个月$ —房屋净值——% 7个月$ —其他消费者——% 10个月$ 10下表按分部描述了过去12个月中被修改的贷款的表现：12月31日，2024年（千美元）当前30-89天逾期90天或以上逾期未计提商业不动产总额40,84337，585美元—— 3,258其他商业14,18912，8291,029 — 331美元总额55,03250，4141,029 — 3,589美元12月31日，2023年（单位：千美元）当前总额逾期30-89天逾期90天或以上逾期未计提住宅房地产679679美元————商业房地产48,89145，1812,159 — 1,551其他商业10,92010，36031 — 529房屋净值49 ———— 49其他消费者20200 ————总额60,55956，2402,190 — 2,129美元在十二个月内修改的贷款在该期间发生了付款违约，截至2024年12月31日期间的期末余额为183,000美元，计入其他商业贷款。在截至2023年12月31日的期间内，有在十二个月内修改的期末余额为2159000美元和37000美元的贷款出现付款违约，分别计入商业房地产和其他商业贷款。截至2024年12月31日和2023年12月31日，MBFD未偿还的未提供资金的额外承付款分别为462,000美元和5,361，000美元。截至2024年12月31日和2023年12月31日，该公司分别有207,000美元和98,000美元的消费者抵押贷款，这些贷款由正在进行正式止赎程序的住宅房地产物业担保。截至2024年12月31日和2023年12月31日，该公司分别有0美元和1.5万美元的OREO由住宅房地产担保。信用质量指标公司根据借款人偿债能力的相关信息，将商业房地产和其他商业贷款划分为风险类别。下表列示了基于公司内部风险评级的商业地产和其他商业贷款中的摊余成本。如果贷款的条款对公司有利的程度与对具有类似信用风险的其他借款人的可比贷款的条款一样，则贷款的修改、展期或延期日期被视为发起年份。89
12月31日，2024年（千美元）冲销总额特别提及次级可疑/损失商业房地产贷款按发起年度分列的2024年定期贷款$ — 1,321，3851,287，3525,67428，359 — 2023 — 1,334，6891,311，80818,1514，730 — 2022年1,4372，367,8742，307,21726，66233,995 — 2021年1,1282，043,8301，988,62930，96524,236 — 2020年1,043，8581,036，774 — 7,084 —先前3262,515，5732,446，08425,92243，567 —循环贷款— 336,504331，1301,1994，175 —总计2,89610，963,7312,1545333，203 — 2022373496,999492，1114634,42322021525462，173452,7317438，680192020291203,771 199,643444，0831先前246495,291468，850 — 26,441 —循环贷款— 737,502706，99117,61212，88613总计5,7783，119,5353，034,66023，08261,357436十二月三十一日，2023（单位：千美元）冲销总额特别提及次级可疑/损失商业房地产贷款按发起年度分列的定期贷款2023 $ 8891,316，1001,313，446972,557 — 20224302,547，9392,520，48412,85514，600 — 20211452,200，6772,178，15319,7822，742 — 2020 — 1,130，1171,124，525 — 5,592 — 2019 — 691,810656，2031,10434，503 —先前6162,129，8082,053，01118,81857，94831循环贷款— 286,855285，43211,4211，4211,4211合计$ 2,08010，303,30610，131,2545561,5673，3191,40812021 — 531,558519，15110,1872，2182202092245,962240，613 — 5,34722019 — 145,828141，336 — 4,4902先前313448,619443，400 — 5,219 —循环贷款— 594,542577，95311,9774，612 —总计3,8912，901,8632，851,35725，48324,89712690
对于住宅房地产、房屋净值和其他消费贷款部分，公司主要根据贷款的账龄状况评估信贷质量。下表根据支付绩效列示了住宅地产、房屋净值和其他消费贷款中的摊余成本：12月31日，2024年（千美元）毛冲销总额逾期30-89天未计提和90天或更多逾期住宅房地产贷款按发起年度分列的2024年定期贷款40211,519210，806 — 7132023 — 267,000264，8171,4077762022 — 655,918652，9932,5663592021 — 455,196452，6289591,6092020 — 90,75290，649 — 103先前— 178,544173，0036674,874循环贷款————总计401,858，9291,844，8965,5998，434按发起年度分列的房屋净值贷款2024年定期贷款$ — 219219 —— 2023171,0721，045 — 272022年81,8581，858 —— 2021 — 780780 —— 2020 — 7878 ——先前1064,3534，264485循环贷款— 922,634915，6143,6603，360总计131930,994923，8583,6643，472其他消费者贷款2024年按发起年度分列的定期贷款8,456116，312114,1642，1399202343189,68489，218262204202246764,80863，8436653002021223836,75536，23326126120203418,64818，601416先前15520,01419，738103173循环贷款— 42,45742，039409总计9,781388，678383,8363，88096291
12月31日，2023年（千美元）毛冲销总额逾期30-89天未计提和90天或更多逾期住宅房地产贷款按发起年度分列的定期贷款2023 $ — 234,568233，753815 — 20225673,782671，1962,586 — 2021 — 495,645495，645 —— 2020 — 99,19999，199 —— 2019 — 42,05442，054 ——先前的15158,828153，4892,6702，669循环贷款— 468468 ——总额201,704，5441,695，8046,0712，669美元按发起年度分列的定期贷款2023 $ ———— 2022 — 2020 —— 202148 ———— 2020502121 —— 2019 — 178178 ——先前315,4925，27711204循环贷款— 882,302875，7354,5222，045总额129888,0 13881,2314，5332,249其他消费者贷款按发起年度分列的定期贷款2023年7,801139，295137,0352，079181202271598,63097，5368702242021170612,78054920208529，14329,0121191220197312，33512,2794313先前13117,31416，664173477循环贷款— 40,67839，4891,1827总额8,975400，356394,1225，27196392
注4。房地和设备房地和设备，扣除累计折旧后，包括以下各项：（单位：千美元）2024年12月31日2023年12月31日土地84,40276，557美元建筑物和在建工程395,458344，906家具、固定装置和设备123,901120，096租赁物改良15,95016，328累计折旧（207,743）（201,159）房地和设备净额，不包括ROU资产411,968356，728 ROU资产，净额56,25265，063房地和设备净额468,220421，791公司截至2024年12月31日和2023年12月31日止年度与资产相关的资本化利息分别为618,000美元和913,000美元。该公司在2024年12月31日和2023年12月31日分别有8,122，000美元和0美元的待售房产。租赁本公司向第三方租赁若干土地、处所及设备。经营租赁和融资租赁的使用权资产计入净房地和设备，租赁负债分别计入公司财务状况表中的其他负债和其他借入资金。下表汇总了公司租赁情况：2024年12月31日2023年12月31日（单位：千美元）融资租赁经营租赁融资租赁经营租赁ROU资产$ 31,02231，222累计折旧（11,056）（6,940）ROU资产净值$ 19,96636，28624,28240，781租赁负债$ 21,27939，90225,11644，319加权平均剩余租期11年15年11年16年加权平均贴现率3.6% 3.7% 3.6% 3.7% 93
租赁负债到期日包括：12月31日，2024年（千美元）融资租赁一年内到期的经营租赁4,666，651美元一年至两年到期4,6774，724两年至三年到期4,6864，433三年至四年到期5893,752四年至五年到期5963,429此后10,54933，608租赁付款总额25,76354，597租赁付款现值短期3,9853，245长期17,29436，657租赁付款现值总额21,27939，902租赁付款差额租赁付款现值4,48414，695美元合并经营报表其他费用中包含的租赁费用组成部分如下：截至年度（千美元）2024年12月31日2023年12月31日融资租赁成本ROU资产摊销4,3644，201租赁负债利息844958经营租赁成本5,2045，531短期租赁成本481633可变租赁成本1,7061，666转租收入（44）（39）租赁费用总额12,55512，950与租赁相关的补充现金流量信息如下：截至2024年12月31日止年度12月31日，2023（单位：千美元）融资租赁经营租赁融资租赁经营租赁为计入租赁负债计量的金额支付的现金经营现金流8443,4189583，500美元融资现金流3,852 N/A 3,588 N/A _____________________________ N/A-不适用公司还通过经营租赁的方式向第三方出租办公空间。截至2024年12月31日和2023年12月31日止年度，这些租赁的租金收入分别为1,592，000美元和1,298，000美元，并记入非利息收入中的其他收入。94
注5。其他无形资产和商誉下表列出了有关公司核心存款无形资产和其他无形资产的信息：截至或截至年度（千美元）2024年12月31日2023年12月31日2022年12月31日账面总值120,91295，12095,120美元累计摊销（69,730）（63,250）（53,519）账面净值51,18231，87041,601美元合计摊销费用12,7579，73110,658截至12月31日止年度的估计摊销费用，202512,941202611，36820279,91220285，90520294,023以下附表披露了商誉账面价值的变化：截至年度（千美元）2024年12月31日2023年12月31日2022年12月31日期初账面净值985,39393985，39393收购和调整65,925 ——期末账面净值1,051，318985,393985，393公司利用控制权溢价分析对商誉进行可能的减值评估。该分析首先计算市值，然后针对控制权溢价范围调整这样的值，从而得出隐含的公允价值。控制权溢价幅度根据与公司具有可比性且从独立第三方取得的收购的历史控制权溢价确定。然后将计算出的隐含公允价值与账面价值进行比较，以确定是否会确认商誉减值以及减值金额。公司在2024年第三季度进行了年度商誉减值测试，确定汇总报告单位的公允价值超过了账面价值，因此公司的商誉不被视为减值。由于认识到2024年第四季度期间没有发生更有可能使报告单位的公允价值低于其账面价值的事件或情况，公司在2024年12月31日没有进行中期测试。经济环境、汇总报告单位的运营或其他因素的变化可能导致汇总报告单位的公允价值下降，从而可能在未来导致商誉减值。截至2024年12月31日和2023年12月31日，累计减值费用为40,159，000美元。95
注6。贷款还本付息为他人提供服务的抵押贷款不作为资产列报，只记录还本付息权利，计入其他资产。以下附表披露了计入其他资产的抵押贷款服务权账面价值、已偿还贷款本金余额和抵押贷款服务权公允价值的变化：截至年度（千美元）2024年12月31日2023年12月31日2022年12月31日期初账面价值12,53413，48812,839美元新增8114342,461摊销（1,387）（1,388）（1,812）期末账面价值11,95812，53413,488美元为他人提供服务的贷款本金余额1,507，4391,570，8341,661，294美元服务权公允价值17,90218，00019,716注7。可变利益实体VIE是指符合以下标准之一的合伙企业、有限责任公司、信托或其他法人实体：1）该实体的风险股权投资不足以允许该实体在没有其他方额外次级财务支持的情况下为其活动提供资金；2）风险股权投资的持有人作为一个群体，缺乏控制性财务权益的特征；3）风险股权投资的部分持有人的表决权与其承担的吸收损失或获得回报的义务不成比例，并且基本上所有的活动都是代表有风险的股权投资持有人进行的，投票权极少。如果VIE被视为主要受益人，则公司必须对其进行合并，该受益人是VIE的相关方，同时拥有：1）有权指导VIE对VIE经济绩效影响最大的活动；2）有义务承担可能对VIE具有重大影响的VIE损失或有权从VIE获得可能对VIE具有重大影响的利益。公司的VIE受到定期监测，以确定是否发生了任何可能导致主要受益人地位发生变化的复议事件。当公司成为主要受益人时，先前未合并的VIE将被合并。当公司不再是主要受益人或实体不再是VIE时，先前合并的VIE将被取消合并。合并可变利益实体公司对获得新市场税收抵免分配（“NMTC”）的经认证的发展实体（“CDE”）进行股权投资。NMTC计划向投资者提供联邦税收优惠，让他们可以在陷入困境的社区进行投资，并通过在这些社区发展成功的企业来促进经济改善。NMTC在七年内可供投资者使用，如果在此期间发生某些事件，则可能会重新获得。CDE的最大损失敞口是公司投资的股权和提供的信贷金额。但公司存在赔偿协议、担保、抵押安排等形式的信用保护。公司已评估了公司在每项CDE（NMTC）投资中持有的可变利益，并确定公司不单独符合主要受益人的特征；但是，关联方集团作为一个集团确实符合标准，并且CDE的几乎所有活动要么涉及公司，要么代表公司进行。因此，公司是CDE的主要受益人，其资产、负债、经营成果均纳入公司合并财务报表。CDE的主要活动在公司综合经营报表的商业贷款利息收入和其他借入资金利息支出中确认，来自投资的联邦所得税抵免分配在公司综合经营报表中确认为所得税支出的组成部分。此类相关现金流量在贷款发起、贷款收取本金和其他借入资金变动中确认。该银行还是某些税收抵免基金的唯一成员，这些基金直接投资于合格的保障性住房项目（例如，低收入住房税收抵免[“LIHTC”]合伙企业）。因此，公司是这些税收抵免基金的主要受益人，其资产、负债和经营成果均包含在公司的合并财务报表中。96
下表汇总了公司财务状况报表中包含的综合VIE资产和负债的账面金额，并根据公司间抵销进行了调整。呈列的所有资产只能用于清偿综合VIE的债务，呈列的所有负债包括债权人和其中的其他受益权益持有人对公司一般信贷没有追索权的负债。（单位：千美元）2024年12月31日2023年12月31日资产应收贷款123,064136，527美元房地和设备，净额——应计应收利息—— 376其他资产79,85848，924总资产202,922185，827美元负债其他借入资金62,06256，578美元应计应付利息270242其他负债27,577182总负债89,90957，002美元未合并可变利息实体公司直接或通过税收抵免基金对LIHTC合伙企业进行股权投资，截至2024年12月31日和2023年12月31日的账面价值分别为203,124，000美元和83,962，000美元。LIHTC是为低收入住房提供资金的间接联邦补贴，用于新建和翻新的住宅租赁建筑。一个项目一旦投入使用，一般可以享受十年的税收抵免。要继续产生税收抵免并避免税收抵免被夺回，一栋LIHTC大楼必须满足特定的低收入住房合规规则整整十五年。VIE中的最大损失敞口是公司投资的股权和提供的信贷金额。但公司存在赔偿协议、担保、抵押安排等形式的信用保护。公司已评估公司在每项LIHTC投资中持有的可变权益，并确定公司在该等投资中并无控股财务权益，亦非主要受益人。公司将对未合并LIHTC的投资作为其他资产在公司的财务状况报表中报告，并在其他负债中报告任何未提供资金的股权承诺。截至2024年12月31日、2023年和2022年12月31日止年度，公司的LIHTC投资没有减值损失。截至2024年12月31日，与公司LIHTC投资相关的未来未提供资金的或有股权承诺如下：202559,511202623，52320277,20120286482029826此后2,020总计93,729美元（单位：千美元）金额截至12月31日止年度，公司已选择使用比例摊销法，更具体地说，实用权宜法，对所有符合条件的LIHTC投资的摊销和摊销费用确认为所得税费用的组成部分。下表汇总了列报期间符合条件的保障性住房项目投资的摊销费用以及确认的税收抵免和其他税收优惠金额。截至年度（千美元）2024年12月31日2023年12月31日2022年12月31日摊销费用$ 19,07615，17811,360已确认的税收抵免和其他税收优惠25,40519，90815,38997
公司还拥有以下信托子公司，每家子公司均作为资本工具发行了信托优先证券：Glacier Capital Trust II、Glacier Capital Trust III、Glacier Capital Trust IV、Citizens（ID）Statutory Trust I、Bank of the San Juans Bancorporation Trust I、First Company Statutory Trust 2001、First Company Statutory Trust 2003、FNB（UT）Statutory Trust I和FNB（UT）Statutory Trust II。信托子公司除与第三方持有的证券的发行、管理和偿还相关的资产、经营、收益或现金流量外，无其他资产、经营、收益或现金流量。信托子公司不纳入公司合并报表，是因为各信托子公司的唯一资产为应收公司款项，即使公司拥有信托子公司的全部有表决权的股权份额，已对信托子公司的义务提供充分担保，在特定情况下可能有权赎回第三方证券。公司将发行给信托子公司的信托优先证券作为次级债券在公司财务状况报表上报告。有关公司对信托子公司投资的更多信息，见附注10。注8。存款在2024年12月31日和2023年12月31日达到或超过联邦存款保险公司保险（“FDIC”）限额250,000美元的定期存款分别为1,089，163,000美元和1,227，607,000美元。定期存款的预定到期日如下，包括截至2024年12月31日的0美元批发存款：（千美元）金额截至2025年12月31日的年度3,026，351202662,428202724，464202811,845202914，394此后339美元3,139，821公司分别将截至2024年12月31日和2023年12月31日的11,694，000美元和8,242，000美元透支活期存款重新分类为贷款。公司已与其执行官、董事及其关联公司进行存款交易。截至2024年12月31日和2023年12月31日，在这些关联方的存款总额分别为30,403，000美元和31,706，000美元。注9。借款截至2024年12月31日和2023年12月31日，公司根据回购协议出售的证券总额分别为1,777，475,000美元和1,486，850,000美元，由账面价值分别为2,184，627,000美元和1,800，829,000美元的债务证券担保。证券在交易时质押给客户，金额至少等于未偿余额，由第三方在托管账户中持有。持续监测抵押品的公允价值，并视情况提供额外抵押品。下表按剩余合同期限和抵押品类别汇总了公司回购协议的账面价值：2024年12月31日2023年12月31日协议的剩余合同期限（千美元）隔夜和连续美国政府和联邦机构113,509美元住宅抵押贷款支持证券1,777，4751,306，047商业抵押贷款支持证券— 67,294美元总额1,777，4751,486，850美元的FHLB预付款由特定质押贷款和债务证券、公司拥有的FHLB股票以及未质押合格贷款和投资的一揽子转让作抵押。FHLB预付款的预定到期日包括以下内容：98
2024年12月31日2023年12月31日（单位：千美元）金额加权费率一年内到期金额加权费率$ 1,360，0004.79% $ ——%一年至两年到期440,0004.61% ——%两年至三年到期——% ——%三年至四年到期——% ——%四年至五年到期——% ——% ——% ——%总计$ 1,800，0004.75% $ ——% 2023年，该公司有2,740，000,000美元的FRB定期借款于2024年3月到期。FRB定期借款以债务证券作抵押，固定利率为4.38%。公司的其他借入资金包括融资租赁负债和通过合并某些VIE承担的其他债务。截至2024年12月31日，公司拥有525,000，000美元的无担保信贷额度，这些信贷额度通常每年与不同的代理实体续签。公司已就若干可变利益实体与其关联方订立借款交易。截至2024年12月31日和2023年12月31日，与这些关联方的借款总额为10,251，000美元。注10。次级债券公司的次级债券如下表所示。这些金额包括来自收购的公允价值调整。12月31日，2024费率Structure到期日（单位：千美元）余额利率1欠信托子公司First Company Statutory Trust 2001的次级债券3,7108.147% 3个月CME Term SOFR加3.30% 07/31/2031 First Company Statutory Trust 2003 2,7228.171% 3个月CME term SOFR加3.25% 03/26/2033 Glacier Capital Trust II 46,3937.668% 3个月CME Term SOFR加2.75% 04/07/2034 Citizens（ID）Statutory Trust I 5,1557.261% 3个月CME Term SOFR加2.65% 06/17/2034 Glacier Capital Trust III 36,0836.208% 3个月CME Term SOFR加2.65% 06/17/2034SOFR加1.57% 09/15/2036圣胡安银行Bancorporation Trust I 2,1476.581% 3个月CME期限SOFR加1.82% 03/01/2037 FNB（UT）法定信托I 4,1248.021% 3个月CME期限SOFR加3.10% 06/26/2033 FNB（UT）法定信托II 1,8436.341% 3个月CME期限SOFR加1.72% 12/15/2036欠信托子公司的次级债券总额133,105美元____________________________1这是不包括次级债券的已付费率有关利率上限衍生工具的更多信息，见附注11。99
欠信托子公司信托优先证券的次级债券由公司的信托子公司发行，其普通股由公司全资拥有，同时公司向信托子公司发行次级债券。次级债券的条款与信托优先证券的条款相同。公司以信托子公司持有的资金为限，为信托优先证券赎回或清算的分配和付款提供担保。公司在次级债券项下的责任连同担保及其他后备责任，合共构成公司对所有信托在信托优先证券项下的责任的全面及无条件保证。信托优先证券须在次级债券于其规定到期日偿还或较早赎回时被强制赎回，赎回金额等于其清算金额加上截至赎回日期的累计和未支付分配。利息分配按季度支付。公司可随时延期支付利息，期限不超过连续20个季度，但延期期限不超过规定期限。在任何此类延期期间，信托优先证券的分配也将延期，公司支付普通股股息的能力将受到限制。在获得FRB事先批准的情况下，信托优先证券可在赎回日期或之后由公司选择在到期前按面值赎回。公司所有信托优先证券已到兑付日，可由公司选择赎回。如果法律或法规发生不利变化，导致1）附属信托就次级债券所获得的收入需缴纳联邦所得税；2）公司就次级债券应付的利息成为联邦税收目的不可扣除的；3）信托根据1940年《投资公司法》进行登记的要求，信托优先证券也可以随时为信托全部（但不是部分）赎回，经修订；或4）丧失根据FRB资本充足准则将信托优先证券视为一级资本的能力。《多德-弗兰克法案》规定，如果一家存款机构控股公司因一项收购而超过150亿美元，那么从交易发生期间开始，信托优先证券将被排除在一级资本之外。2020年期间，公司于2020年2月29日收购State Bank Corp及其子公司State Bank of Arizona，导致合并资产总额超过150亿美元；因此，从2020年开始，信托优先证券被计入二级资本而不是一级资本。有关监管资本的更多信息，见附注12。注11。衍生品和套期保值活动现金流对冲利率上限衍生品。该公司已为其浮动利率次级债券购买了指定为现金流对冲的利率上限，名义金额总计86,500，000美元，并被确定在截至2024年12月31日的年度内完全有效。利率上限要求当利率高于合约中的执行价格时，从交易对手处收到可变金额。五年期合约的执行价格从1.5%到2%不等。浮动利率基于90天复合隔夜担保隔夜融资（“SOFR”）加上0.26161%的利差。在2024年12月31日和2023年12月31日，利率上限的公允价值分别为720,000美元和4,990，000美元，并在公司财务状况报表中作为其他资产报告。利率上限记录的摊销总额分别为168,000美元和168,000美元，分别作为截至2024年12月31日和2023年12月31日止年度的次级债券利息支出的组成部分报告。现金流量套期会计对截至2024年12月31日、2023年和2022年12月31日期间的其他综合收益的影响如下：截至年度（千美元）2024年12月31日2023年12月31日2022年12月31日以其他综合收益确认的收益金额7772,0067，809从其他综合收益重新分类为利息费用的收益金额4,8794，605817公允价值套期利率互换协议-公司对固定利率债务证券的封闭池进行了公允价值套期。由于利率互换的公允价值变动预计将抵消因复合隔夜SOFR利率变动导致的被套期项目公允价值变动，这些工具被指定为公允价值套期， 指定的基准利率。这些衍生合约涉及从交易对手处收取浮动利率利息，以换取公司在合约存续期内进行固定利率付款，而无需交换基础名义价值。100
在2024年第四季度，公司以19,825，000美元终止了现有的公允价值对冲。对封闭池账面成本的这一基差调整将在封闭池中证券的剩余期限内摊销。终止后，公司订立新的公允价值套期保值，更好地保护公司免受隔夜SOFR利率变动的风险。下表列示了未偿衍生工具头寸的名义和估计公允价值金额：2024年12月31日加权平均（千美元）名义金额资产衍生负债衍生工具剩余期限收取利率支付利率掉期-证券$ 1,630，500 $ 9,287 $ — 1.2年SOFR3.68 % 12月31日，2023加权平均（千美元）名义金额资产衍生负债衍生工具剩余期限收取利率付息率利率掉期-证券$ 1,500，000 $ — $ 17,988 2.1年SOFR4.63 %以下金额记录在资产负债表中与各期间公允价值套期累计基差调整相关：（千美元）被套期资产的摊余成本计入资产负债表被套期资产项目账面价值的摊余公允价值套期成本2024年12月31日2023年12月31日2024年12月31日，2023可供出售投资证券$ 3,242，878 $ 3,807，239 $（9,287）$ 17,988公允价值套期关系对截至年度损益表的影响如下：截至年度（单位：千美元）收益（损失）位置20242023投资证券利率掉期利息收入$ 20,743（16,447）AFS债务证券投资证券利息收入（7,451）17,988住宅房地产衍生品公司订立住宅房地产衍生品以用于承诺（“利率锁定”）为某些住宅房地产贷款提供资金，以出售到二级市场。截至2024年12月31日和2023年12月31日，带有锁定利率承诺的贷款承诺总额分别为22977000美元和22738000美元。在2024年12月31日和2023年12月31日，利率锁定承诺的相关衍生工具的公允价值分别为410,000美元和604,000美元，并计入其他资产，相应变动记入出售贷款收益。公司订立独立衍生工具，以减轻大部分待出售住宅房地产贷款的利率风险。这些衍生工具包括出售待宣布（“TBA”）证券的远期承诺，这些证券用于经济地对冲与此类贷款和无资金承诺相关的利率风险。截至2024年12月31日和2023年12月31日，TBA承付款分别为29,000，000美元和22,000，000美元。截至2024年12月31日，TBA证券的相关衍生工具的公允价值为169,000美元，计入其他资产，相应的出售贷款收益。截至2023年12月31日，TBA证券的相关衍生工具的公允价值为350,000美元，计入其他负债，相应变动记入出售贷款收益。在贷款获得资金并准备好交付给投资者之前，公司不会作出将这些贷款出售给投资者的承诺。由于远期销售承诺具有短期性质，相应的衍生工具并不重大。对于将出售的所有其他住宅房地产贷款，公司在订立利率锁定承诺时就未来向第三方投资者交付贷款订立“尽最大努力”远期销售承诺，以经济地对冲其为贷款提供资金的承诺导致的利率变化的影响。在贷款获得资金之前，不会在对冲关系中指定基于“尽最大努力”的远期销售承诺。101
注12。监管资本美联储在监管银行控股公司时采用了用于评估资本充足性的资本充足准则。该指导方针要求该公司持有2.5%的资本节约缓冲，旨在吸收经济压力时期的损失。公司已选择退出计入累计其他综合收益的要求。截至2024年12月31日，管理层认为公司和银行满足其所遵守的所有资本充足率要求。迅速纠正行动条例提供了以下分类：资本充足、资本充足、资本不足、资本严重不足和资本严重不足。如果资本不足，资本分配（包括支付股息）通常受到限制，向其银行控股公司支付管理费也是如此。未能满足下表所列的最低资本要求可能会引发监管机构的某些强制性和可能的额外酌情行动，如果采取这些行动，可能会对公司和银行的财务状况产生直接的实质性影响。公司和银行的资本金额和分类也受到监管机构对成分、风险权重等因素的定性判断。在2024年12月31日和2023年12月31日，最近的监管通知将公司和银行以及资本化在监管框架下进行了分类，以迅速采取纠正行动。要获得良好的资本，银行必须保持下表所列的最低总资本、一级资本、普通一级资本和一级杠杆比率。自2024年12月31日以来，管理层认为没有任何条件或事件改变了公司或银行基于风险的资本类别。美联储目前的指导意见规定，除其他外，公司普通股的每股股息通常不应超过前四个财政季度的每股收益。在某些情况下，蒙大拿州法律还对银行宣布和支付股息的能力设置了限制或限制。下表说明了FRB的充分性指引以及公司和银行遵守这些指引的情况：12月31日，2024年实际所需根据《及时纠正行动条例》资本充足的目的（以千美元计）金额比率金额比率金额比率总资本（与风险加权资产）合并$ 2,805，33614.49% $ 1,548，6478.00% N/A N/A Glacier Bank 2,629，30813.59% 1,547，2408.00% $ 1,934，05010.00%一级资本（与风险加权资产）合并2,456，08412.69% 1,161，4866.00% N/A N/A Glacier Bank 2,410，55612.46% 1,160，4306.00% 1,547，2408.00% Common Equity Tier 1（to risk weighted assets）合并2,456，08412.69% 871,1144.50% N/A N/A Glacier Bank 2,410，55不适用冰川银行2,410，5568.77% 1,099，2314.00% 1,374，0395.00% 102
12月31日，2023年实际所需根据《及时纠正行动条例》资本充足的目的（千美元）金额比率金额比率金额比率总资本（与风险加权资产）合并$ 2,724，98814.61% $ 1,492，2118.00% N/A N/A Glacier Bank 2,621，67414.07% 1,490，6688.00% $ 1,863，33510.00%一级资本（与风险加权资产）合并2,397，71612.85% 1,119，1586.00% N/A N/A Glacier Bank 2,424，90213.01% 1,118，0016.00% 1,490，6688.00% Common Equity Tier 1（to risk-weighted assets）合并2,397，71612.85% 839,3694.50% N/A N/A Glacier Bank 2,424，902不适用冰川银行2,424，9028.81% 1,100，6004.00% 1,375，7505.00% ______________________________ N/A-不适用附注13。基于股票的薪酬计划公司的基于股票的薪酬计划，即2015年股票激励计划，对公司的员工和董事进行激励和奖励，并允许授予股票期权、股票增值权、限制性股票、限制性股票单位、无限售条件的股票和业绩奖励。截至2024年12月31日，根据2015年股票激励计划可向员工和董事授予的股份数量为1,311，565股。截至2024年12月31日、2023年和2022年12月31日止年度仅发行了限制性股票单位。限制性股票单位公司根据2015年股票激励计划向选聘员工和董事授予限制性股票单位。普通股在归属限制失效时发行，可能立即或根据归属时间表的条款。归属一般为零至三年。限制性股票单位在限制失效前不得出售、质押或以其他方式转让。在限制性股票单位归属之前，接受者没有投票权或获得股息的权利。限制性股票单位的公允价值为授予日公司普通股的收盘价。截至2024年12月31日、2023年和2022年12月31日止年度与限制性股票单位相关的补偿费用分别为7,919，000美元、7,895，000美元和6,756，000美元，与该费用相关的已确认所得税优惠分别为1,973，000美元、1,976，000美元和1,707，000美元。截至2024年12月31日，与限制性股票单位相关的未确认补偿费用总额为7045000美元，预计将在1.7年的加权平均期间内确认。截至2024年12月31日、2023年和2022年12月31日止年度归属的限制性股票单位的公允价值分别为7,989，000美元、7,410，000美元和5,624，000美元，与这些奖励相关的所得税优惠分别为1,602，000美元、1,691，000美元和1,585，000美元。限制性股票单位归属后，股份将从公司的授权股票余额中发行。103
下表汇总了截至2024年12月31日止年度的限制性股票单位活动：限制性股票单位加权-平均授予日公允价值2023年12月31日未归属276,983美元50.14已授予165,35938.67已归属（148,194）49.04没收（4,640）45.57截至2024年12月31日未归属289,50843.70截至2024年12月31日未归属限制性股票单位的平均剩余合同期限为0.8年。截至2024年12月31日，非既得限制性股票单位的总内在价值为14,539，000美元。注14。员工福利计划公司为符合条件的员工提供全面的福利计划，包括健康、牙科和视力保险、人寿和意外保险、短期和长期残疾保险、带薪休假、利润分享和401（k）计划、基于股票的薪酬计划、递延薪酬计划和补充高管退休计划（“SERP”）。公司已选择自行投保与员工健康、牙科和视力福利计划相关的某些费用。非保险损失产生的成本在发生时计入费用。该公司为员工健康福利计划购买了以个人索赔为基础限制其风险敞口的保险。利润分享和401（k）计划公司的利润分享和401（k）计划有安全港和雇主可自由支配的组成部分。要获得参加该计划的资格，雇员必须年满18岁并受雇满三个月。雇员一旦达到资格要求，即有资格在每月的第一天参加401（k）计划。要被视为有资格获得利润分享计划的雇主酌情供款，雇员必须年满18岁，工作一个完整的日历季度，在计划年度工作501小时，并在计划年度的最后一天受雇。参与者在任何时候都完全享有所有捐款。利润分享计划供款包括由公司全额资助的3%非选择性安全港供款和雇主酌情供款。雇主可自由支配的供款取决于公司的盈利能力。截至2024年12月31日、2023年和2022年12月31日止年度的利润分享计划费用总额分别为10,644，000美元、13,409，000美元和23,588，000美元。401（k）计划允许50岁以下符合条件的雇员最多缴纳60%，50岁及以上的雇员最多缴纳100%的符合条件的年度薪酬，最高不超过美国国税局（“IRS”）每年规定的限额。公司匹配的金额等于员工贡献的前6%的50%。截至2024年12月31日、2023年和2022年12月31日止年度，公司对401（k）计划的缴款分别为6,794，000美元、6,074，000美元和6,247，000美元。递延薪酬计划公司为董事、合资格雇员和某些非雇员服务提供商制定了无资金的递延薪酬计划。该计划规定，参与者可选择性推迟支付高达参与者工资50%的现金以及100%的奖金和董事费。截至2024年12月31日和2023年12月31日，与这些计划相关的负债分别为11,926，000美元和11,014，000美元，计入其他负债。截至2024年12月31日、2023年和2022年12月31日止年度，这些计划的递延总金额分别为1,807，000美元、1,860，000美元和1,317，000美元。参与者获得的收益抵免额相当于公司平均股本回报率的50%。截至2024年12月31日、2023年和2022年12月31日止年度，该计划的总费用分别为346,000美元、374,000美元和443,000美元。就几项收购而言，公司承担了某些关键员工的递延薪酬计划的义务。截至2024年12月31日和2023年12月31日，与所购计划相关的负债分别为18,837，000美元和17,931，000美元，计入其他负债。截至2024年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日止年度，收购计划的总费用分别为1069000美元、1062000美元和1444000美元。104
补充高管退休计划公司有一个SERP，旨在补充公司其他合格计划下的参与者在退休时应支付的款项。公司每年将相当于雇主缴款的金额记入参与人账户，如果不是因为IRS施加的限制或参与无资金的递延补偿计划，否则这些款项本应根据符合税务条件的计划分配给参与人账户。符合条件的员工包括无资金递延补偿计划的参与者以及因IRS规定而福利受到限制的员工。截至2024年12月31日和2023年12月31日，与SERP相关的负债分别为5,615，000美元和5,483，000美元，计入其他负债。截至2024年12月31日、2023年和2022年12月31日止年度，该公司对SERP的规定缴款分别为263,000美元、643,000美元和950,000美元。参与者获得的收益抵免额相当于公司平均股本回报率的50%。截至2024年12月31日、2023年和2022年12月31日止年度的SERP总费用分别为16.5万美元、26.7万美元和15.9万美元。注15。其他费用其他费用包括：截至年度（千美元）2024年12月31日2023年12月31日，2022咨询和外部服务22,89016，94715,719美元借记卡费用14,64212，1899,317并购费用9,9161，3009,957贷款费用8,4098，1357,688 VIE摊销和其他费用7,3817，3337,229雇员费用6,3916，2275,811电话5,9886，1096,577业务发展5,8055，6305,893检查和运营费用5,0442，812,284邮资4,9394，3004,095印刷和用品3,3343，1304,026会计和审计费用2,0821，9562,005法律费用1,8451，4902,210（收益）处所损失和设备（5,100）160（3,047）其他10,7549，3017,754其他费用总额$ 104,32086，98887,518105
注16。联邦和州所得税下表为合并所得税费用汇总：截至年度（单位：千美元）2024年12月31日2023年12月31日2022年12月31日当前联邦23,69527，62642,951州9,85716，54821,950当期所得税费用总额33,55244，17464,901递延1联邦2,0104041，712州598103465递延所得税费用总额2,6085072，177所得税费用总额36,16044，68167,078____________________1包括截至2024年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日止年度经营亏损结转的税收优惠分别为307,000美元、313,000美元和315,000美元。联邦和州合并所得税费用与按联邦法定企业所得税税率计算的费用不同如下：截至2024年12月31日止年度2023年12月31日2022年12月31日联邦法定税率21.0% 21.0% 21.0%州税，扣除联邦所得税优惠3.6% 4.9% 4.8%免税利息收入（4.5%）（4.3%）（4.4%）税收抵免（5.5%）（5.6%）（2.8%）其他，净额1.4% 0.7%（0.5%）有效所得税率16.0% 16.7% 18.1% 106
产生较大部分递延所得税资产和递延所得税负债的暂时性差异的税务影响如下：（单位：千美元）2024年12月31日12月31日，2023递延税项资产可供出售债务证券102,448124，533美元信用损失准备金56,43053，074员工福利12,2349，465经营租赁负债9,94311，093递延补偿9,1448，690收购公允市场价值调整5,4713，606利率掉期2,3564，502净经营亏损结转567919转让债务证券3951,601其他3,9514，112总递延税项资产202,939221，595递延税项负债房地折旧和设备（21,321）（17,728）递延贷款成本（10,043）（10,103）经营租赁使用权资产（9,042）（10,207）无形资产（7,854）（6,014）预付资产（3,146）（3,098）抵押服务权（2,980）（3,137）债务证券公允价值套期保值（2,356）（4,502）其他（7,242）（7,736）递延所得税负债总额（63,984）（62,525）递延所得税资产净额138,955159，070美元公司有联邦净营业亏损结转1,544，000美元，将于2024年至2036年之间到期。该公司的科罗拉多州净营业亏损结转为6,993，000美元，将于2026年至2037年期间到期。净经营亏损结转源于收购。公司和银行为联邦司法管辖区和几个需要合并所得税申报表的州提交合并所得税申报表。怀俄明州、华盛顿州和内华达州不征收企业所得税。所有要求的所得税申报表均已及时备案。以下时间表汇总了截至2024年12月31日仍需接受审查的年份：截至12月31日的年度，联邦2011、2012、2013、2016、2021、2022和2023年科罗拉多州2009、2010、2011、2012、2020、2021、2022和2023年亚利桑那州、加利福尼亚州、肯塔基州、密歇根州、明尼苏达州、新泽西州、德克萨斯州和威斯康星州2020、2021、2022和2023年阿拉巴马州、阿拉斯加州、阿肯色州、康涅狄格州、佛罗里达州、乔治亚州、夏威夷州、爱达荷州、伊利诺伊州、印第安纳州、爱荷华州、堪萨斯州、路易斯安那州、马里兰州、马萨诸塞州、密西西比州、密苏里州、蒙大拿州、新墨西哥州、纽约州、北卡罗来纳州、北达科他州、新罕布什尔州、俄克拉荷马州、俄勒冈州、宾夕法尼亚州、南卡罗来纳州、田纳西州、犹他州和弗吉尼亚州2021、2022和2023年107
截至2024年12月31日和2023年12月31日，公司没有未确认的所得税优惠。公司将与未确认的所得税优惠相关的利息确认在利息费用中，罚款确认在其他费用中。就截至2024年12月31日、2023年和2022年12月31日止年度的所得税负债确认的利息费用和罚款并不重大。公司于2024年12月31日及2023年12月31日均无应计负债支付利息或罚款。公司已评估估值备抵的必要性，并确定在2024年12月31日和2023年12月31日不需要估值备抵。公司认为，公司递延所得税资产通过冲销未来应纳税所得额转回应纳税暂时性差异和预计未来应纳税所得额（不含转回暂时性差异）实现变现的可能性较大。在评估中，该公司考虑了其强劲的盈利历史、没有所得税抵免结转到期未使用的历史，以及没有预期的未来净经营亏损（出于税收目的）。注17。累计其他综合（亏损）收入下表列示了按构成部分划分的累计其他综合（亏损）收入内的活动，税后净额：（千美元）（亏损）可供出售和转让债务证券收益（亏损）1月1日用于现金流量套期保值的衍生工具的收益总余额，2022年27,03832127，359美元重新分类前的其他综合（亏损）收入（502,611）5,836（496,775）计入净收入的损失和转移的重新分类调整数（999）（611）（1,610）计入转让证券净收入的摊销的重新分类调整数2,234 — 2,234本期其他综合（亏损）收入净额（501,376）5,225（496,151）12月31日余额，2022 $（474,338）5,546（468,792）重分类前其他综合收益92,3911，52193,912计入净收益的利得（损失）和转让的重分类调整24（3,452）（3,428）计入转让证券净收益的摊销的重分类调整4,195 — 4,195本期其他综合收益（亏损）净额96,610（1,931）94,679 12月31日余额，2023 $（377,728）3,615（374,113）重分类前其他综合收益64,38658864，974计入净收益的损失和转移的重分类调整（42）（3,663）（3,705）计入转移证券净收益的摊销的重分类调整3,548 — 3,548本期其他综合收益（亏损）净额67,892（3,075）64,8172024年12月31日余额$（309,836）540（309,296）108
注18。每股收益基本每股收益的计算方法是用净收入除以所示期间已发行普通股的加权平均数。稀释每股收益的计算方法是将净增加的股份包括在内，就好像稀释性已发行限制性股票单位被归属和股票期权被行使一样，使用库存股法。每股基本和摊薄收益的计算依据如下：截至年度（千美元，每股数据除外）2024年12月31日2023年12月31日2022年12月31日普通股股东可获得的净收入，基本和稀释后190,144222，927303,202美元平均流通股-基本113,170，157110,864，501110,757，473加：稀释性限制性股票单位和股票期权73,27025，94670,460平均流通股-稀释后113,243，427110,890，447110,827，933基本每股收益1.68美元2.01 2.74稀释后每股收益1.68美元2.01 2.74限制性股票单位以及不计入稀释后平均流通股计算的股票期权1461223,6268，642_________________________________1反稀释发生在限制性股票单位未确认的每股补偿成本或股票期权的行权价格超过公司股票的市场价格时。注19。母公司控股公司信息（（简明）以下简明财务信息为母公司控股公司的未合并信息：财务状况简明表（千美元）2024年12月31日12月31日，2023资产库存现金和银行存款11,09915，499美元计息现金存款162,20885，319现金及现金等价物173,307100，818其他资产16,87118，206对子公司的投资3,177，7853,043，852总资产3,367，9633,162，876美元负债和股东权益应付股利613579美元次级债券133,105132，943其他负债10,3919，073负债总额144,109142，595普通股1,1341，109实收资本2,448，7582,350，104留存收益1,083，2581,043，181累计其他综合损失（309,296）（374,113）股东权益总额3,223，8543,020，281负债和股东权益总额3,367，96
简明经营及综合收益报表截至年度（千美元）2024年12月31日2023年12月31日，2022年子公司收入股息235,000175，000123,000美元服务公司间费用3,2512，2712,880其他收入3,0321，444401总收入241,283178，715126,281费用补偿和员工福利8,1426，5527,003其他经营费用13,53611，16710,247总费用21,67817，71917,250所得税前收益子公司未分配净收益及权益219,605160，996109,031所得税利得3,1773，0962,913子公司未分配净收益权益前收益222,782164，092111,944子公司权益（已分配）未分配净收益（32,638）58,835191，258净收益$ 190,144222，927303,202综合收益（亏损）$ 254,961317，606（192,949）简明现金流量表截至年度（千美元）2024年12月31日2023年12月31日，2022经营活动净收入190,144222，927303,202调整净收入与经营活动提供的净现金：子公司收入少于（超过）分配的股息32,638（58,835）（191,258）基于股票的薪酬，税收优惠净额1,7621，7421,685其他资产和其他负债净变动2007,7881，794经营活动提供的现金净额224,744173，622115,423投资活动净增加房地和设备（5）（3）（4）出售有价股本证券收益107 — 63对子公司贡献的股权（698）——投资活动提供的现金净额（用于）（596）（3）59融资活动支付的现金股利（150,034）（146,690）（157,540）股票补偿的预扣税款项（1,625）（1,795）（1,704）股票期权行权收益—— 140筹资活动使用的现金净额（151,659）（148,485）（159,104）现金、现金等价物和限制性现金增加（减少）净额72,48925，134（43,622）现金、现金等价物和限制性现金期初100,81875，684119,306现金，期末现金等价物和受限制现金173,307100，81875,684110美元
注20。未经审计的季度财务数据（简明）未经审计的季度财务数据摘要如下：截至2024年的季度（千美元，每股数据除外）3月31日6月30日9月30日12月31日利息收入279,402273，834289,578297，036美元利息支出112,922107，356109,347105，593净利息收入166,480166，478180,231191，443计提信贷损失准备8,2493，5188,0058，534计提信贷损失准备后的净利息收入158,231162，226182,909非利息收入29,98932，20434,70431，549非利息支出151,843140，952144,708140，965所得税前收入36,37754，21262,22273，493联邦州所得税费用3,7509，50411,16711，739净收入32,62744，70851,05561，754美元每股基本收益0.29美元0.39 0.45 0.54美元稀释后每股收益0.29美元0.39 0.45 0.54美元截至2023年的季度（单位：千美元，每股数据除外）3月31日6月30日9月30日12月31日利息收入231,888247，365264,906273，496美元利息支出45,69675，38597,852 107,040净利息收入186,192171，980167,054166，456信用损失准备5,4702，7733,5393，013信用损失准备后的净利息收入180,722169，207163,515163，443非利息收入27,89529，07930,24030，865非利息支出134,982130，604129,576132，196所得税前收入73,63567，68264,17962，112联邦和州所得税费用12,42412，72711,7347，796净收入61,21154，95552,44554，316美元每股基本收益0.55 0.50 0.47 0.49美元稀释后每股收益0.55 0.50 0.47 0.49 111美元
注21。资产和负债的公允价值公允价值定义为市场参与者在计量日进行的有序交易中出售资产所收到的价款或转移负债所支付的价款。存在公允价值层次结构，要求主体在计量公允价值时最大限度地使用可观察输入值，最大限度地减少不可观察输入值的使用。可用于计量公允价值的三个层次的输入值如下：第一层次相同资产或负债在活跃市场中的报价第二层次除第一层次价格外的可观察输入值，如类似资产或负债的报价；不活跃市场的报价；或在资产或负债第3级几乎全期限内可观察到或可由可观察市场数据证实的其他输入值。由很少或没有市场活动支持且对资产或负债的公允价值有重大意义的转入和转出第1级（活跃市场的报价）、第2级（重要的其他可观察输入值）和第3级（重要的不可观察输入值）的不可观察输入值在实际转让日确认。截至2024年12月31日、2023年和2022年12月31日止年度，没有公允价值层级之间的转移。经常性计量以下是对按经常性基础以公允价值计量的资产和负债所使用的输入值和估值方法的说明，以及根据估值层次对这类资产和负债的一般分类。截至2024年12月31日止期间，估值技术未发生重大变化。债务证券，可供出售。可供出售债务证券的公允价值是通过获取相同资产的市场报价（如有）来估计的。如果无法获得此类价格，则公允价值基于独立的资产定价服务和模型，其输入是基于市场或独立来源的市场参数，包括但不限于收益率曲线、利率、波动性、市场价差、预付款、违约、追偿、累计损失预测和现金流量。这类证券被归入估值层次的第2级。在无法获得第1级或第2级输入的情况下，此类证券在层级内被归类为第3级。可供出售债务证券的公允价值确定由公司企业会计和财务部门负责。公司按月从独立第三方供应商取得公允价值估计。审查供应商的定价系统方法、程序和系统控制，以确保它们经过适当设计并有效运行。公司审查供应商的公允价值估计投入和公允价值等级内建议的等级分配。审查包括债务证券的市场在多大程度上被确定为活动有限或没有活动，或被判定为活跃市场。公司审查可观察和不可观察输入的使用程度以及市场参与者在活跃市场中使用的关于风险的基本假设的适当性，并针对有限或不活跃的市场进行调整。在考虑公允价值估计的输入时，公司较少依赖被判断为不反映有序交易或非约束性迹象的报价。在评估信用风险时，公司审查支付绩效、抵押品充足性、第三方研究和分析、信用评级历史和发行人的财务报表。对于那些被确定为不活跃或有限的市场，所使用的估值技术是管理层已验证适当调整贴现率以反映非流动性和信用风险的模型。持有待售贷款，按公允价值计算。以公允价值计量的持有待售贷款，其存在活跃的二级市场和现成的市场价格，初始按交易价格估值，随后采用类似资产的报价进行估值，并根据该贷款的特定属性或其他可观察的市场数据进行调整，例如第三方投资者的未偿承诺。以公允价值计量的持有待售贷款属于第2级。出售贷款收益中包括截至2024年12月31日、2023年和2022年12月31日止年度的净收益分别为551,000美元、净收益264,000美元和净收益1,427，000美元， 来自以公允价值计量的持有待售贷款的公允价值变动。选择以公允价值计量持作出售的贷款，减少了一定的时间差异，使这些资产的公允价值变动与用于对其进行经济套期保值的衍生工具的价值变动更好地匹配，而无需承担遵守套期会计要求的负担。贷款利率锁定承诺。贷款利率锁定承诺的公允价值估计是根据估计的销售价格、发起费用、直接成本、利率变动等从独立第三方获得的。估值的组成部分是可以观察到的，或者可以通过可观察的市场数据加以证实，因此被归类在估值等级的第2级。112
远期承诺出售TBA证券。出售TBA证券的远期承诺用于经济地对冲与某些贷款承诺相关的利率风险。TBA承诺的公允价值估计是基于从独立第三方获得的TBA套期保值的估计出售。估值的组成部分是可以观察到的，或者可以通过可观察的市场数据加以证实，因此被归入估值等级的第2级。利率上限衍生金融工具。利率上限衍生金融工具的公允价值估计是基于已知付款的贴现现金流加上每个caplet的期权价值，其中包含市场利率预测和隐含的市场波动。估值的组成部分是可以观察到的，或者可以通过可观察的市场数据加以证实，因此被归入估值等级的第2级。公司还从独立第三方估值中获取并比较了定价的合理性。利率互换衍生金融工具。利率掉期衍生金融工具的公允价值估计是基于考虑当前利率的结算合同的估计金额，并使用贴现现金流量计算。用于确定公允价值的输入包括用于估计可变利率现金流入的复合隔夜SOFR利率和用于估计贴现率的隔夜SOFR互换利率。将估计的可变利率现金流入与固定利率流出进行比较，并将这种差异折现为现值，以估计利率掉期的公允价值。估值的组成部分是可以观察到的，或者可以通过可观察的市场数据加以证实，因此被归入估值等级的第2级。公司还从独立第三方估值中获取并比较了定价的合理性。下表披露了经常性以公允价值计量的资产和负债的公允价值计量：报告期末公允价值计量采用（单位：千美元）公允价值2024年12月31日相同资产在活跃市场中的报价（第1级）重要的其他可观察输入值（第2级）重要的不可观察输入值（第3级）债务证券，可供出售美国政府和联邦机构468,433 — 468,433美元—美国政府担保企业310,154 — 310,154 —州和地方政府68,680 — 68,680 —公司债券14,503 — 14,503 —住宅抵押贷款支持证券2,355，516 — 2,355，516 —商业抵押贷款支持证券1,027，919 — 1,027，919 —持有待售贷款，按公允价值计算33,060 — 33,060 —利率上限720 — 720 —利率互换9,287 — 9,287 —利率锁定410 — 410 —按经常性公允价值计量的总资产4,288，682 — 4,288，682 — 113美元
报告期末公允价值计量使用（千美元）公允价值2023年12月31日相同资产活跃市场报价（第1级）重要其他可观察输入（第2级）重要不可观察输入（第3级）债务证券，可供出售美国政府和联邦机构455,347美元— 455,347美元—美国政府担保企业299,219 — 299,219 —州和地方政府98,932 — 98,932 —公司债券26,253 — 26,253 —住宅抵押贷款支持证券2,811，263 — 2,811，263 —商业抵押贷款支持证券1,094，705 — 1,094，705 —持有待售贷款，按公允价值计算15,691 — 15,691 —利率上限4,990 — 4,990 —利率锁定604 — 604 —按经常性基础以公允价值计量的资产总额4,807，004 — 4,807，004 — TBA套期保值350 — 350美元—利率掉期17,988 —按经常性基础以公允价值计量的负债总额18,338 — 18,338美元—非经常性计量以下是对按非经常性基础以公允价值记录的资产所使用的输入值和估值方法的说明，以及根据估值层次对这类资产的一般分类。截至2024年12月31日止期间，估值技术未发生重大变化。拥有的其他不动产。奥利奥最初按公允价值减去估计销售成本入账，建立了新的成本基础。奥利奥随后按成本或公允价值减去估计销售成本后的较低者入账。OREO的估计公允价值基于评估或评估（新的或更新的）。奥利奥被归入公允价值等级的第3级。抵押依赖贷款，ACL净额。个别审查的附属抵押品贷款的公允价值估计是基于抵押品的公允价值，减去估计出售成本。依赖抵押品的单独审查贷款被归类在公允价值等级的第3级。公司的信贷部门审查OREO和抵押品依赖贷款的评估，考虑抵押品的最高和最佳使用。评估或评估（新增或更新）被视为确定公允价值的起点。编制评估或评估（新的或更新的）所使用的估值技术包括成本法、收益法、销售比较法，或前几种估值技术的组合。用于确定抵押依赖贷款和OREO公允价值的关键输入包括销售成本、贴现现金流率或资本化率，以及对可比公司的调整。独立来源获得的估值和重要投入由公司进行准确性和合理性审查。公司还考虑了环境中可能影响公允价值的其他因素和事件。评估或评估（新的或更新的）至少每季度进行一次审查，并根据当前市场状况进行更频繁的审查，包括借款人财务状况恶化以及房产价值可能出现重大波动的情况。在对抵押品评估或评估（新的或更新的）进行审查和接受后，可能会发生对减值贷款或OREO的调整。公司一般每年获得评估或评估（新的或更新的）。114
下表披露了以非经常性基础重新计量以公允价值计量的资产导致的期间记录变动的资产的公允价值计量：报告期末公允价值计量采用（千美元）公允价值2024年12月31日相同资产在活跃市场中的报价（第1级）重要的其他可观察输入值（第2级）重要的不可观察输入值（第3级）依赖抵押品的减值贷款，扣除ACL 2,052 —— 2,052非经常性以公允价值计量的资产总额2,052美元—— 2,052报告期末使用公允价值计量的公允价值（单位：千美元）2023年12月31日相同资产在活跃市场中的报价（第1级）重要的其他可观察投入（第2级）重要的不可观察投入（第3级）拥有的其他不动产166美元—— 166依赖抵押品的减值贷款，扣除ACL 1,332 —— 1,332非经常性以公允价值计量的资产总额1,498美元—— 1,498使用重大不可观察输入值的非经常性计量（第3级）下表提供了有关非经常性以公允价值计量且公司已使用第3级输入值确定公允价值的资产的额外定量信息：公允价值关于第3级公允价值计量的定量信息（单位：千美元）2024年12月31日估值技术不可观察输入值范围（加权-平均）1依赖抵押品的减值贷款，扣除ACL $ 1,605成本法销售成本10.0%-10.0%（10.0%）192销售比较法销售成本10.0%-20.0%（15.9%）255合并法销售成本10.0%-10.0%（10.0%）$ 2,052关于第3级公允价值计量的公允价值量化信息（千美元）2023年12月31日估值技术不可观察的输入范围（加权-平均）1依赖抵押品的减值贷款，ACL净额1,258美元成本法销售成本10.0%-10.0%（10.0%）74销售比较法销售成本10.0%-10.0%（10.0%）1,332美元____________________________1销售成本投入的范围表示资产公允价值的减少。115
金融工具的公允价值下表列示了公司不以公允价值计量的金融工具的账面金额、估计公允价值及公允价值层级内的水平。一年或更短时间内到期的应收和应付款项、没有易于确定的公允价值的股本证券以及没有确定期限或合同期限的存款被排除在外。截至2024年12月31日止期间，估值技术未发生重大变化。现金及现金等价物：公允价值按账面价值估计。债务证券，持有至到期：持有至到期债务证券的公允价值按照与可供出售债务证券相同的方式进行估计，如上所述。应收贷款，扣除ACL：贷款按个别基准进行公允估值，并考虑到贷款的基本特征，包括账户类型、剩余期限和余额、利率、过去的拖欠、当前的市场利率等。模型采用现金流折现法，利用提前还款速度、预计违约概率、违约损失等多种假设估计贷款的公允价值。贴现现金流法将信用损失直接建模在预计现金流中。该模型根据贷款类型、支付类型和固定或可变分类，对贷款应用关于信用、利息和提前还款风险的各种假设。定期存款：定期存款的公允价值采用期限相近的同类存款利率对未来现金流量进行折现估算。所使用的市场价格是根据公司区域竞争对手提供的现行价格从独立第三方获得的。FHLB垫款：垫款的公允价值是根据公司目前可用于类似条款和期限的垫款的借款利率估计的。FRB借款：通过FRB借款的公允价值是根据公司目前通过FRB银行定期融资工具可获得的具有类似条款和期限的借款利率估计回购协议和其他借款资金：定期回购协议和其他定期借款的公允价值是根据公司目前可用于回购和具有类似条款和期限的借款的现行回购利率和借款利率估计的。隔夜回购协议和其他借款的估计公允价值为账面价值。次级债券：次级债务的公允价值是通过使用从独立第三方获得的当前估计市场利率对估计的未来现金流量进行贴现来估计的。表外金融工具：未使用授信额度和信用证是表外金融工具的主要类别。承诺的公允价值基于目前为订立类似协议而收取的费用，并考虑到协议的剩余条款和交易对手的信用状况。未使用的信用额度和信用证的公允价值并不重要；因此，这些承诺不包括在下表中。116
报告期末使用（千美元）账面金额的公允价值计量2024年12月31日相同资产活跃市场中的报价（第1级）重要的其他可观察输入（第2级）重要的不可观察输入（第3级）金融资产现金和现金等价物848,408848，408美元——债务证券，持有至到期3,294，847 — 2,968，570 —应收贷款，ACL净额17,055，808 —— 17,017，298金融资产总额21,199，063848,4082，968,57017，017,298金融负债定期存款3,139，821美元— 3,176，722美元— FHLB预付款1,800，000 — 1,797，310 —回购协议和其他借入资金1,860，816 — 1,860，816 —次级债券133,105 — 122,785 —金融负债总额6,933，742美元— 6,957，633美元—报告期末公允价值计量使用（千美元）账面金额12月31日，2023年相同资产活跃市场的报价（第1级）重要的其他可观察输入（第2级）重要的不可观察输入（第3级）金融资产现金和现金等价物$ 1,354，3421,354，342 ——债务证券，持有至到期3,502，411 — 3,180，194 ——应收贷款，扣除ACL 16,005，325 —— 16,133，681金融资产总额$ 20,862，0781,354，3423,180，19416,133，681金融负债定期存款$ 2,915，393 — 2,955，521 — FRB银行定期资金2,740，000 — 2,738，031 —回购协议和其他借入资金1,568，545 — 1,568，545 —次级债券132,943 — 119,768 —金融
注22。承诺及或有负债公司在正常经营过程中为满足客户融资需求而存在表外风险的金融工具的一方。这些金融工具包括提供信用和信用证的承诺，并在不同程度上涉及信用风险要素。如果金融工具的另一方不履行提供信贷的承诺，公司面临的信用损失风险由这些工具的合同金额表示。公司在进行表外承诺和有条件义务时使用的信用政策与表内工具相同。公司有以下未偿承诺：（单位：千美元）2024年12月31日2023年12月31日未使用信用额度4,190，2384,079，511美元信用证97,83082，827未偿承诺总额4,288，0684,162，338美元公司是正常业务过程中产生的法律诉讼的被告。管理层认为，未决诉讼的处置不会对公司的合并财务状况、经营业绩或流动性产生重大影响。注23。并购2024年1月31日，公司收购了Community Financial Group，Inc.（“CFGW”）及其全资子公司Wheatland Bank（“Wheatland”）100%的已发行普通股，该银行是一家位于华盛顿州斯波坎的社区银行。Wheatland为华盛顿的个人和企业提供银行服务，在奇兰、韦纳奇、埃伦斯堡、亚基马、昆西、摩西湖、帕斯科、敖德萨、达文波特、里茨维尔和斯波坎设有分支机构。Wheatland并入该行，成为总部位于斯波坎的新银行部门和该行现有位于华盛顿的部门North Cascades Bank，与新的Wheatland部门合并。收购Wheatland的初步价值为93,156，000美元，作为交易的一部分，该公司发行了2,389，684股普通股，并支付了771,000美元现金，以换取Wheatland的所有已发行普通股和购买普通股的期权。发行的公司股票的公允价值是根据公司普通股在2024年1月31日收购日的收盘市价确定的。转让对价初步公允价值超过可辨认净资产总额的部分记为商誉。收购产生的商誉主要包括结合银行和Wheatland的业务所预期的协同效应和规模经济。由于此次收购作为免税交易所入账，因此没有任何商誉可用于所得税目的的扣除。2024年7月19日，本行完成向HTLF银行（“HTLF”）收购落基山银行（“人民币”）6家蒙大拿州分行银行业务。人民币分支机构分布在比林斯、博兹曼、普兰蒂伍德、史蒂文斯维尔、白厅。这些人民币分支机构已加入在蒙大拿州运营的冰川银行部门。该银行为余额为396690000美元的存款关系和余额为271569000美元的贷款支付了25238000美元的保费，并从HTLF收到现金102019000美元。转让对价的公允价值超过已识别净资产总额的部分记为商誉。收购产生的商誉主要包括合并公司和被收购分支机构的业务所预期的协同效应和规模经济。该商誉可用于所得税目的的扣除，因为该收购作为购买资产和承担负债用于税务目的进行了会计处理。Wheatland和RMB的资产和负债按各自收购日期的初步估计公允价值记入公司的综合财务状况报表，经营业绩自该日期起计入公司的综合经营报表。这些收购构成了ASC主题805，业务合并中定义的业务合并。公司根据ASC主题820《公允价值计量与披露》中提供的指导确定公允价值。在许多情况下，这些公允价值的确定需要管理层对贴现率、未来预期现金流、市场状况和其他具有主观性质且可能发生变化的未来事件作出估计，实际结果可能存在重大差异。下表披露了转让对价的初步公允价值估计、收购的可辨认净资产总额及由此产生的Wheatland和RMB分公司收购产生的商誉。公司正在继续获取信息，以确定所收购资产和承担的负债的公允价值。118
（单位：千美元）Wheatland 2024年1月31日人民币分支机构2024年7月19日转让对价的公允价值已发行公司股份的公允价值92,385美元——支付的现金对价或定金溢价77125,238转让对价的公允价值总额93,15625，238取得的可辨认资产和承担的负债的确认金额取得的可辨认资产现金和现金等价物31,674102，0 19债务证券187,183 ——应收贷款，扣除ACL 452,737271，569核心存款无形资产116,93611，808应计收入和其他资产51,02915，114取得的可辨认资产总额739,559400，510承担存款的负债616,955396，690借款58,5004，305应计费用和其他负债9,0942，057承担的负债总额684,549403，052可辨认净资产（负债）总额55,010（2,542）确认的商誉38,146美元27,780美元____________________________1每项收购的核心存款无形资产的估计寿命确定为10年。收购的Wheatland和人民币分支资产的初步公允价值包括公允价值分别为452,740，000美元和271,569，000美元的贷款。在Wheatland获得的贷款和人民币交易项下到期的本金和合同利息总额分别为468,882，000美元和288,920，000美元。该公司在各个收购日期对贷款进行了评估，确定与Wheatland收购相关的PCD贷款为1,655，000美元，ACL为3,000美元，没有来自人民币分支收购的PCD贷款。截至2024年12月31日止年度，公司在Wheatland和人民币分支收购方面分别发生了7,722，000美元和1,889，000美元的费用。并购费用包含在公司合并经营报表的其他费用中，由第三方成本和员工遣散费组成。从2024年1月31日至2024年12月31日，包括所收购的Wheatland业务的净利息收入和非利息收入在内的总收入约为30,402，000美元，净亏损约为6,205，000美元。从2024年7月19日至2024年12月31日，由被收购分支机构的净利息收入和非利息收入组成的总收入约为6,740，000美元，净收入约为831,000美元。以下未经审计的备考摘要提供了公司的综合信息，就好像Wheatland和RMB分支收购发生在2023年1月1日：截至年度（千美元）2024年12月31日2023年12月31日净利息收入和非利息收入$ 841,031852，055净收入193,161239，301119
注24。后续事件2025年1月13日，公司宣布签署最终协议，将收购爱达荷银行控股有限公司（“BOID”）及其全资子公司爱达荷银行，这是一家总部位于爱达荷州爱达荷福尔斯的社区银行（“BOI”）。BOI在爱达荷州东部、博伊西地铁和华盛顿东部设有15个分支机构，为个人和企业提供银行服务。截至2024年12月31日，BOI的资产总额约为1327517000美元，贷款毛额约为1032706000美元，存款总额约为1119372000美元。此次收购需获得所需的监管和股东批准以及其他惯例成交条件，预计将于2025年第二季度进行。交易完成后，BOI的分支机构将加入现有三个冰川银行部门的现有业务。BOI的The Eastern爱达荷州业务将加入Citizens Community Bank，博伊西业务将加入Mountain West Bank，华盛顿东部业务将加入Wheatland Bank。收购价格有调整，收盘时确定。120
项目9。与会计师在会计和财务披露方面的变化和分歧与会计师在会计和财务披露方面未发生变化或分歧。项目9a。控制和程序对披露控制和程序的评估在包括首席执行官和首席财务官（“CFO”）在内的公司管理层的监督和参与下，对披露控制和程序的有效性进行了评估。基于该评估，首席执行官和首席财务官得出结论，截至本报告涵盖期间结束时，披露控制和程序是有效的，可以合理保证公司在根据1934年《证券交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息按照SEC规则和表格的规定记录、处理、汇总和及时报告。作为这一评价的结果，截至2024年12月31日止年度，财务报告内部控制没有发生重大影响或合理可能重大影响财务报告内部控制的重大变化。管理层关于财务报告内部控制的报告管理层负责建立和维护有效的财务报告内部控制，因为它与按照公认会计原则呈报的财务报表有关。公司的内部控制系统旨在就按照公认会计原则编制和公平列报已公布的财务报表向公司管理层和董事会提供合理保证。对财务报告的内部控制包括自我监督机制，并在发现缺陷时采取行动纠正缺陷。任何内部控制都存在固有的局限性，无论设计得多么好，都可能发生由于错误或欺诈导致的错报而无法被发现，包括规避或超越控制的可能性。因此，即使是有效的内部控制制度，也只能为财务报表编制提供合理保证。此外，由于条件的变化，内部控制制度的有效性可能会随时间而变化。管理层评估了截至2024年12月31日的财务报告内部控制结构。该评估基于Treadway委员会发起组织委员会发布的“2013年内部控制——综合框架”中描述的财务报告有效内部控制标准。基于这一评估，管理层声称，公司对财务报告保持了有效的内部控制，因为这与按照公认会计原则呈报的财务报表有关。对截至2024年12月31日止年度财务报表进行审计的独立注册会计师事务所Forvis Mazars，LLP，Denver，Colorado，（U.S. PCAOB Auditor Firm ID 686）发布了关于公司财务报告内部控制的审计报告。该审计报告对截至2024年12月31日公司财务报告内部控制的有效性发表了无保留意见，并列入“第8项。财务报表和补充数据。”项目9b。其他信息（a）。公司与Ryan Screnar和Lee Groom签订了经修订和重述的雇佣协议，自2025年2月20日起生效（各自为“高管”）。在每一种情况下，现行协议都进行了修订，规定在与协议中定义的公司控制权变更相关的某些雇佣终止时应支付的任何奖金，将根据（a）高管在终止时的年化基本工资和（b）（i）高管在上一个日历年度赚取的现金奖金的全部金额或（ii）将在终止发生的年度支付或应付的目标现金奖金的全部金额（如同高管和公司已实现所有适用的财务目标）之和的两倍之和计算。最初的协议是根据高管上一年W-2收入的两倍进行计算的。每位高管的雇佣协议条款在其他方面保持不变。每位高管的经修订和重述的雇佣协议作为附件[ 10（l）]和[ 10（m）]以表格10-K提交至本年度报告。（b）。无项目9c。关于阻止检查的外国司法管辖区的披露无121
第三部分第10项。有关“董事和执行官”的董事、执行官和公司治理信息在公司2025年年度会议代理声明（“2025年代理声明”）的标题“选举董事”和“管理层-非董事的指定执行官”下列出，并以引用方式并入本文。有关公司公司治理的信息，包括审计委员会，在公司2025年委托书的“公司治理”和“审计委员会的报告”标题下列出，并以引用方式并入本文。公司已采纳适用于全体员工的高级财务官Code of Ethics、董事Code of Ethics及Code of Ethics和行为准则。每个代码都可以通过访问公司网站www.glacierbancorp.com并点击“治理文件”或写信给：Glacier Bancorp, Inc.，公司秘书，49 Commons Loop，Kalispell，Montana 59901以电子方式获得。豁免适用的董事或执行人员守则须经公司董事会批准。有关任何此类豁免的信息将在豁免获得批准后的四个工作日内在表格8-K的当前报告中披露。项目11。有关“高管薪酬”的高管薪酬信息在公司2025年委托书的“董事薪酬”、“薪酬讨论与分析”和“高管薪酬表”标题下列出，并以引用方式并入本文，除子标题“薪酬与业绩”外。有关“薪酬和人力资本委员会报告”的信息在公司2025年代理声明的“薪酬和人力资本委员会报告”标题下列出，并以引用方式并入本文。项目12。某些受益所有人的证券所有权和管理层及相关股东事项有关“某些受益所有人的证券所有权和管理层及相关股东事项”的信息在公司2025年委托书的“有表决权的证券及其主要持有人”和“股权补偿计划信息”标题下列出，并以引用方式并入本文。项目13。某些关系和关联交易，以及关于“某些关系和关联交易，以及董事独立性”的董事独立性信息载于公司2025年委托书的“与管理层的交易”和“公司治理-董事独立性”标题下，并以引用方式并入本文。项目14。主要会计费用和服务有关“主要会计费用和服务”的信息在公司2025年代理报表的标题“审计师-支付给独立注册公共会计师事务所的费用”下列出，并以引用方式并入本文。122
第四部分项目15。附件、财务报表附表财务报表和财务报表附表清单（a）以下文件作为本报告的一部分提交：（1）财务报表和（2）本报告第8项要求提交的财务报表附表。（3）以下展品为S-K规例第601项所规定，并作为本10-K表格的一部分包括在内：附件编号说明3（a）1重述的公司章程。作为附件 3.1提交至2022年8月2日提交的10-Q表。3（b）1经修订及重述的附例。作为附件 3.2提交至2021年5月4日提交的8-K表。4（a）1根据《证券交易法》第12条注册的Glacier Bancorp, Inc.的证券的说明，该证券于2022年8月2日以表格10-Q提交为附件 4（a）。10（a）1,2经修订和重述的递延补偿计划于2008年1月1日生效。作为附件 10（c）提交至2009年3月2日提交的10-K表格。10（b）1,2经修订和重述的补充行政人员退休协议，自2008年1月1日起生效。作为附件 10（d）提交至2009年3月2日提交的10-K表格。10（c）1,2非雇员服务提供商递延补偿计划于2012年7月25日生效。作为2012年10月31日提交的8-K表格的附件 10.1提交。10（d）1,22015年股票激励计划。作为附件 99.1于2015年5月8日提交的S-8表格注册声明（编号：333-204023）。10（e）1,2表2015年股票激励计划股票期权授予协议。作为附件 99.2于2015年5月8日提交的表格S-8注册声明（编号：333-204023）。10（f）1,2表2015年股票激励计划项下限制性股票单位授予协议。作为附件 10（f）提交至2022年2月23日提交的10-K表格。10（g）1,22015年短期激励计划。作为附件 10（g）提交至2019年2月22日提交的10-K表格。10（h）1,2 Heritage Bancorp 2010年股票补偿计划。作为附件 99.1于2019年8月7日提交的S-8表格注册声明（编号：333-233079）。10（i）1,2公司与Randall M. Chesler签订的雇佣协议于2018年3月5日生效。作为附件 10.1提交至2018年5月1日提交的10-Q表格。10（j）1,2公司与Ron J. Copher签订的雇佣协议于2018年3月5日生效。作为附件 10.2提交至2018年5月1日提交的10-Q表。10（k）1,2修订Randall M. Chesler和Ron J. Copher雇佣协议的表格，自2020年2月19日起生效。作为附件 10（m）提交至表格10-K于2020年2月21日提交。10（l）2经修订和重述的雇佣协议于2025年2月20日生效，由公司与Ryan T. Screnar签署。10（m）1,2经修订及重述公司与Lee K. Groom订立的雇佣协议于2025年2月20日生效。19内幕交易政策21公司下属子公司（见第1项。业务，“一般”）233同意Forvis Mazars，LLP 31.13根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证31.23根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证323根据18 U.S.C.第1350条对首席执行官和首席财务官进行认证，根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条97.1追回政策123
附件编号说明101.INS 3 XBRL实例文档-实例文档不会出现在交互式数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入到内联XBRL文档中。101.SCH 3 XBRL分类扩展架构document 101.CAL 3 XBRL分类扩展计算linkbase document 101.DEF 3 XBRL分类扩展定义linkbase document 101.LAB 3 XBRL分类扩展标签linkbase document 101.PRE 3 XBRL taxonomy extension presentation linkbase document 1043 cover page interactive data file（formated as inline XBRL and contained in 附件 101）______________________ 1丨exhibit 附件先前已向美国证券交易委员会备案，并通过参考先前的备案作为证物并入本文。2补偿计划或安排3《2025年致股东年度报告》中遗漏的附件。条例S-X要求的所有其他财务报表附表被省略，因为它们不适用、不重要或因为这些信息包含在合并财务报表或相关附注中。项目16。表格10-K摘要无124
签名根据1934年《证券交易法》第13或15（d）节的要求，注册人已正式安排由以下签署人代表其签署本报告，并因此于2025年2月25日获得正式授权。Glacier Bancorp, Inc.作者：/s/Randall M. CheslerRandall M. Chesler总裁兼首席执行官根据1934年《证券交易法》的要求，本报告已于2025年2月25日由以下人员代表注册人并以所示身份在下方签署。/s/Randall M. Chesler总裁、首席执行官、董事Randall M. Chesler（首席执行官）/s/Ron J. Copher执行副总裁兼首席财务官Ron J. Copher（首席财务和会计官）董事会/s/Craig A. Langel董事长Craig A. Langel/s/David C. Boyles董事David C. Boyles/s/Robert A. Cashell, Jr.董事Robert A. Cashell，JR./s/Sherry L. Cladouhos导演丨Sherry L. Cladouhos Sherry L. Cladouhos/s/Jesus T. Espinoza导演丨Jesus T. Espinoza/s/Annie M. Goodwin导演丨Annie M. Goodwin Annie M. Goodwin/s/Kristen L. Heck导演丨Kristen L. Heck Kristen L. HeckTERM5/s/Michael B. Hormaechea导演丨Douglas J. McBride Douglas J. McBride导演丨Douglas J. McBride Douglas J. McBride/s/Beth Noymer Levine导演Beth Noymer Levine 125
【本页有意留白】
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董事和高级管理人员董事会Craig A. Langel，注册会计师、首席财务官，Langel & Associates董事长兼执行官，PC/CLC Restaurants，Inc.的所有者兼首席执行官。丨David C. Boyles丨哥伦拜恩资本公司前董事长、担保银行和信托公司退休总裁Robert A. Cashell, Jr.所有者兼总裁Robert Parker，Inc.和Topaz Lodge，Inc.的所有者兼总裁Randall M. Chesler冰川万通金控总裁兼首席执行官，Inc. Sherry L. Cladouhos退休的蒙大拿州蓝十字蓝盾公司首席执行官Jesus T. Espinoza Espinoza Community Development LLC总裁兼首席执行官兼Raza Development Fund前总裁兼首席执行官丨安妮M.古德温Annie M. Goodwin，注册会计师/古德温律师事务所LLC和前蒙大拿州银行和金融机构专员金融机构TERM2TERMKristen L. Heck Kristen L. Heck LC Staffing Service和Loyal Care LP的所有者兼首席执行官Michael B. Hormaechea Hormaechea Development，LLC的所有者↓ Douglas J. McBride Douglas J. McBride，OD，FAAO视光博士Beth Noymer Levine SmartMouth Communications公司创始人兼首席执行官Randall M. Chesler总裁/首席执行官Ron J. Copher，CPA执行副总裁/首席财务官/秘书Ryan T. Screnar，CPA、CGMA执行副总裁/首席行政官Lee K. Groom执行副总裁/首席体验官Tom P. Dolan高级副总裁/首席信用官Angela L. Dose，CPA高级副总裁/丨首席会计官首席财务官 TJ. Frickle高级副总裁/首席风险官Nathan D. Judd高级副总裁/首席审计员David L. Langston高级副总裁/首席人力资源官Mark D. MacMillan高级副总裁/首席信息官Paul W. Peterson高级副总裁/首席抵押贷款官Byron J. Pollan高级副总裁/财务主管Jason A. Preble高级副总裁/首席运营官R. Greg Wamsley，CFA高级副总裁/财务规划与分析主管封面照Chuck Haney“Late Afternoon at Bowman Lake”Glacier National Park，Montana投资者信息2024年现金股息宣布频率记录日期支付日期每股金额季度（1）2024年4月9日2024年4月18日0.33美元季度（2）2024年7月9日2024年7月18日0.33美元季度（3）2024年10月8日2024年10月17日0.33美元季度（4）2024年12月10日12月19日，2024 $ 0.33十年普通股股价和股息历史普通股价格现金股息年度高低收盘宣布每股2015 $ 30.29 $ 22.16 $ 26.53 $ 1.05 2016$ 37.87 $ 21.90 $ 36.23 $ 1.10 2017$ 41.23 $ 31.38 $ 39.39 $ 1.14 2018 $ 47.67 $ 35.77 $ 39.62 $ 1.31 2019$ 46.51 $ 37.58 $ 45.99 $ 1.312020 $ 47.05 $ 26.66 $ 46.01 $ 1.33 2021 $ 67.35 $ 44.55 $ 56.70 $ 1.372022 $ 60.69 $ 44.43 $ 49.42 $ 1.32 2023 $ 50.03 $ 26.77 $ 41.32 $ 1.32 2024 $ 60.67 $ 34.35 $ 50.22 $ 1.32 ________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________冰川万通金控，Inc.股票的在册股东约有1,968名。年度会议年度股东大会将于2025年4月30日上午9点在山区时间在蒙大拿州卡利斯佩尔93号高速公路南1840号希尔顿花园酒店举行。自动股息再投资计划股东可以通过参与公司的股息再投资计划将其股息再投资并进行额外的现金购买普通股。请致电Equiniti信托公司（877）390-3076了解更多信息并索取招股说明书。电子邮件通知读者可以在公司网站的电子邮件通知部分订阅关于公司活动、文件归档、新闻稿和日终股票报价的冰川万通金控，公司电子邮件通知。公司总部49 Commons Loop Kalispell，Montana 59901（406）751-7708 www.glacierbancorp.com Stock Transfer Agent Equiniti Trust Company，LLC New York，NY 10005（877）390-3076 www.equiniti.com Independent Registered Public Accountants Forvis Mazars，LLP Denver，Colorado www.forvis.com法律顾问Miller Nash Graham & Dunn LLP Seattle，Washington www.millernash.com Moore，Cockrell，Goicoechea & Johnson，P.C. Kalispell，Montana www.mcgalaw.com 2025预期股息日期1季度记录日期支付日期2025年4月8日2025年4月17日22025年7月8日2025年7月17日32025年10月7日2025年
“我们很自豪能以贴身服务服务您的家乡，欢迎您加入我们的银行大家庭。”-Randy Chesler，总裁兼首席执行官