美国
证券交易委员会
哥伦比亚特区华盛顿20549
表格11-k
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【X】根据1934年《证券交易法》第15(d)节提交的年度报告 |
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截至2017年12月31日止财政年度
或
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【】根据1934年《证券交易法》第15(d)条提交的过渡报告 |
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关于从________到________的过渡时期_
佣金档案编号1-2256
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a。 计划的全称和计划的地址,如果与下列签发人的地址不同: |
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埃克森美孚储蓄计划
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b。 根据本计划持有的证券发行人名称及其主要执行办公室地址: |
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埃克森美孚公司
拉斯科林纳斯大道5959号
欧文,德克萨斯州75039-2298
埃克森美孚储蓄计划
目录
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页面 |
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财务报表 |
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可用于支付养恤金的净资产报表 |
3 |
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可用于支付养恤金的净资产变动表 |
4 |
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财务报表附注 |
5-9 |
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补充时间表 |
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附表H,第4I项----资产附表(年底持有) |
10-11 |
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独立注册会计师事务所报告 |
12 |
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签字 |
13 |
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图表索引 |
14 |
- 2 -
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埃克森美孚储蓄计划 |
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可用于支付养恤金的净资产报表 |
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(百万美元) |
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12月31日, |
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2017 |
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2016 |
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资产 |
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按公允价值计量的投资(附注5): |
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埃克森美孚公司普通股 |
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10,060 |
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11,670 |
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其他投资 |
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10,504 |
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9,603 |
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借出的其他投资 |
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- |
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47 |
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投资共计 |
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20,564 |
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21,320 |
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应收款项: |
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应收参与人款项 |
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178 |
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192 |
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应计利息 |
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- |
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1 |
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其他应收款 |
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6 |
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6 |
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应收款项共计 |
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184 |
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199 |
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总资产 |
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20,748 |
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21,519 |
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负债 |
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应付账款和应计负债 |
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61 |
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45 |
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应付贷款证券的现金抵押品 |
|
- |
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48 |
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负债总额 |
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61 |
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93 |
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|
可用于支付养恤金的净资产 |
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20,687 |
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21,426 |
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|
所附附注是这些财务报表的组成部分。 |
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- 3 -
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埃克森美孚储蓄计划 |
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可用于支付养恤金的净资产变动表 |
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截至二零一七年十二月三十一日止年度 |
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(百万美元) |
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捐款: |
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雇主 |
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273 |
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|
参与人数 |
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442 |
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|
按公允价值转入 |
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110 |
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捐款共计 |
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825 |
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投资收益: |
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利息 |
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69 |
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红利 |
|
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383 |
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投资公允价值增值净额 |
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477 |
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|||
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投资收入净额 |
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929 |
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应收参与人票据的利息收入 |
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7 |
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养恤金给付 |
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(2,500) |
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净减少额 |
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(739) |
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可用于支付养恤金的净资产: |
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年初 |
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21,426 |
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年底 |
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20,687 |
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所附附注是这些财务报表的组成部分。 |
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- 4 -
埃克森美孚储蓄计划
财务报表附注
注1:计划说明
一般事务人员
埃克森美孚储蓄计划(“计划”)的积极参与者为埃克森美孚公司(“埃克森美孚”或“本公司”)及若干附属雇主的合资格雇员。该计划的条款及条件载于埃克森美孚福利计划共同条款文件、埃克森美孚储蓄计划文件及埃克森美孚储蓄信托文件(统称“计划文件”)。该计划是1974年《雇员退休收入保障法》第3条第(2)款所述的“雇员养恤金福利计划”、《雇员退休收入保障法》第3条第(34)款所述的“固定缴款计划”和非杠杆雇员持股计划。财务报表附注对该计划作了一般性说明。与会者应参阅计划文件,以便更全面地讨论计划的规定。
捐款
该计划允许p从每个参与者符合条件的工资的6%到20%不等的人工贡献。该公司只与最低6%的供款相匹配,其数额相当于参与者符合条件薪酬的7%。
在计划年度内年满50岁并最大限度地将其正常税前缴款和Roth缴款结合起来的雇员可选择作出额外缴款。
归属
参加者可立即获得他们的缴款和所有收入。公司缴款在最早完成3年归属服务时达到100%,在受雇期间达到65岁,或在雇员死亡时达到100%。
没收
在2017年,雇主的供款总额为100万美元,被解雇的雇员没收,并用于抵消雇主的供款。
其他计划规定
计划文件中介绍了其他计划规定,包括资格、登记、参与、没收、贷款、养恤金支付(包括提款和分配)以及投资选择。
计划终止
本公司可随时终止或修订本计划,如终止,本计划净资产将按照ERISA进行分配。
- 5 -
埃克森美孚储蓄计划
财务报表附注
附注2:重要会计政策摘要
会计基础
该计划的财务报表按权责发生制编制,养恤金付款在支付时报告。
投资估值和收入确认
投资按附注5所述公允价值列报。
根据其信托协议的条款,该计划于截至2017年及2016年12月31日止年度从事经授权形式的证券借贷活动。根据与北方信托公司订立的储蓄计划证券借贷协议,交易执行时所持有抵押品的市值须至少为借出证券市值的102%,或倘所持有抵押品及借出证券以不同货币计值,则须至少为105%。于2017年及2016年12月31日,借出的美国政府证券公平值分别为0万美元及4700万美元。借出证券反映于截至2017年及2016年12月31日的可供支付利益的净资产报表及资产明细表(年末持有)。短期投资中获得和再投资的现金抵押价值在计划的财务报表中反映为负债。
证券买卖按交易日入账,股息于除息日入账。
投资现值的净增值/折旧包括该年度出售或处置的投资的已实现损益和年终持有的投资的未实现损益。
按公允价值转入包括参与人主动将某些分配从其他有纳税资格的计划转入该计划。
估计数的使用
按照美利坚合众国普遍接受的会计原则编制财务报表,要求管理层作出估计和假设,影响到所报告的截至财务报表之日可用于支付养恤金、负债和披露或有负债的资产数额以及所报告的本报告所述期间可用于支付养恤金的净资产变动数额。实际结果可能与这些估计数不同。
风险和不确定因素
计划参与者投资于计划提供的各种投资选择。对这些计划提供的期权的投资受到各种风险的影响,例如利率、市场价值和信用风险。由于与某些投资证券有关的风险水平,投资证券的价值在短期内发生变化至少是合理的,这种变化可能对可用于支付养恤金的净资产报表中报告的数额产生重大影响。
- 6 -
埃克森美孚储蓄计划
财务报表附注
附注2:重要会计政策摘要(续)
支出
所有来源的投资收入均为扣除埃克森美孚公司普通股买卖经纪费、行政费用和投资管理费后的净额。应参与人要求迅速交付支票的费用记入参与人账户。所有其他行政费用均由公司支付。行政费用在发生时入账。
附注3:关联方及利益交易方
在2017年期间,某些计划投资是由北方信托公司管理的各种基金的单位。北方信托公司还为该计划提供托管服务,并在该计划年度内担任证券借贷代理人,因此,这些投资的买卖符合利息交易方的资格。该计划持有埃克森美孚公司普通股。埃克森美孚公司是计划参与者的雇主,也是计划发起人,埃克森美孚公司普通股的任何交易都有资格成为利益交易方。于2017年,该计划与埃克森美孚公司订立短期、免息及无抵押贷款协议,以于需要时向该计划提供流动资金,为支付福利金等普通营运开支提供资金。根据贷款协议提取的所有款项已于2017年12月31日偿还。埃克森美孚(Exxon Mobil Corporation)向该计划提供的贷款符合利益交易方的资格。
应收参与人的票据(参与人贷款)也有资格成为利息交易的当事方。
附注4:税务状况
国税局已透过日期为2017年8月7日的函件确定并告知计划管理人,该计划及相关信托乃根据国税局守则(“IRC”)的适用条款而设计。自收到确定函以来,该计划已作了修改。计划管理人和法律顾问认为,该计划目前的设计和运作符合因诺琴蒂研究中心的适用要求。该计划须接受征税管辖区的审计;然而,目前没有正在进行的任何税期审计。
附注5:公允价值计量
公允价值计量的权威性指南提供了计量公允价值的框架。该框架根据用于衡量公允价值的信息的性质,建立了一个三级公允价值层次结构。“一级”和“二级”是指评估资产价值的不同方法的会计术语。这些条款并不代表投资的相对风险或信用质量。计划资产的公允价值等级不是衡量计划履行计划效益义务的能力的尺度。
在公允价值层次结构内,以下各表按级别列出了计划的公允价值资产:
- 7 -
埃克森美孚储蓄计划
财务报表附注
附注5:公允价值计量(续)
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公允价值计量 |
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2017年12月31日使用 |
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(百万美元) |
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报出的价格 |
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活跃的市场 |
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重大其他事项 |
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相同资产 |
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可观测输入 |
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投资说明 |
价值 |
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(第1级) |
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(第2级) |
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埃克森美孚普通股 |
10,060 |
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10,060 |
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(1) |
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美国政府证券 |
2,005 |
|
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2,005 |
|
(2) |
||
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共计 |
12,065 |
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10,060 |
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|
2,005 |
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普通集合信托(按资产净值计算)*: |
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标普50基金 |
3,778 |
(3) |
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中小盘基金 |
2,311 |
(3) |
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|
世界前美国股票基金 |
1,440 |
(3) |
|
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|
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综合债券基金 |
885 |
(4) |
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短期投资 |
85 |
(5) |
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共计 |
20,564 |
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(1) 对于埃克森美孚普通股,公允价值是基于活跃交易所的可观察到的报价。
(2) 对于美国政府证券,公允价值是以可比较市场交易的可观察投入为基础的。
(3) 以单位形式在共同集合信托中持有的普通股和优先股的投资,每日可按单位价值赎回,包括计量日期。共同集体信托所拥有的基础证券的公允价值是以活跃交易所的可观察报价为基础的。
(4) 以单位形式在普通集合信托中持有的债务证券和固定收益资产的投资,按单位价值(包括计量日期)每日可赎回。
(5) 以单位形式在共同集体信托中持有的短期投资按单位价值(包括计量日期)每日可赎回。
*以每股资产净值(或其等值)实际权宜之计以公允价值计量的若干投资,并未归入公允价值层级。本表所列公允价值数额是为了使公允价值等级与净资产报表中的数额相一致。
- 8 -
埃克森美孚储蓄计划
财务报表附注
附注5:公允价值计量(续)
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公允价值计量 |
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2016年12月31日使用 |
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(百万美元) |
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报出的价格 |
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活跃的市场 |
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重大其他事项 |
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相同资产 |
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可观测输入 |
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投资说明 |
价值 |
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(第1级) |
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(第2级) |
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埃克森美孚普通股 |
11,670 |
|
11,670 |
|
(1) |
|
|
|
||
美国政府证券 |
2,319 |
|
|
|
|
2,319 |
|
(2) |
||
公司债务证券 |
103 |
|
|
|
|
103 |
|
(2) |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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共计 |
14,092 |
|
11,670 |
|
|
2,422 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
普通集合信托(按资产净值计算)*: |
|
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标普50基金 |
3,239 |
(3) |
|
|
|
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|
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|
中小盘基金 |
2,038 |
(3) |
|
|
|
|
|
|
|
|
世界前美国股票基金 |
1,060 |
(3) |
|
|
|
|
|
|
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|
综合债券基金 |
781 |
(4) |
|
|
|
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|
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短期投资 |
110 |
(5) |
|
|
|
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共计 |
21,320 |
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(1) 对于埃克森美孚普通股,公允价值是基于活跃交易所的可观察到的报价。
(2) 对于美国政府债券和公司债券,公允价值是基于可比较市场交易的可观察到的投入。
(3) 以单位形式在共同集合信托中持有的普通股和优先股的投资,每日可按单位价值赎回,包括计量日期。共同集体信托所拥有的基础证券的公允价值是以活跃交易所的可观察报价为基础的。
(4) 以单位形式在普通集合信托中持有的债务证券和固定收益资产的投资,按单位价值(包括计量日期)每日可赎回。
(5) 以单位形式在共同集体信托中持有的短期投资按单位价值(包括计量日期)每日可赎回。
*以每股资产净值(或其等值)实际权宜之计以公允价值计量的若干投资,并未归入公允价值层级。本表所列公允价值数额是为了使公允价值等级与净资产报表中的数额相一致。
- 9 -
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附表H |
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埃克森美孚储蓄计划 |
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附表H,第4i行 |
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资产明细表(年底持有) |
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2017年12月31日 |
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(a) |
(b) |
(c) |
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(d) |
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(e) |
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问题的同一性 |
投资说明 |
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费用 |
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电流 |
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* |
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** |
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价值 |
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优惠券 |
成熟期 |
标准杆/单位 |
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(00年代) |
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(1000美元) |
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美国政府证券 |
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美国储蓄债券第一系列 |
4.99% |
10/01/31 |
346,465 |
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346,465 |
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|
美国储蓄债券第一系列 |
1.96% |
01/01/42 |
96,391 |
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96,391 |
|||
|
美国储蓄债券第一系列 |
2.58% |
05/01/44 |
184,768 |
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184,768 |
|||
|
美国储蓄债券第一系列 |
1.96% |
01/01/43 |
188,820 |
|
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|
188,820 |
|||
|
美国储蓄债券第一系列 |
3.17% |
02/01/38 |
238,546 |
|
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|
238,546 |
|||
|
美国储蓄债券第一系列 |
2.67% |
02/01/39 |
212,810 |
|
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212,810 |
|||
|
美国储蓄债券第一系列 |
2.26% |
01/01/40 |
200,569 |
|
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200,569 |
|||
|
美国储蓄债券第一系列 |
3.58% |
01/01/33 |
270,978 |
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270,978 |
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|
美国储蓄债券系列EE |
3.00% |
03/01/38 |
116,861 |
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116,861 |
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|
美国储蓄债券第一系列 |
3.98% |
10/01/32 |
149,210 |
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149,210 |
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美国政府证券共计 |
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2,005,418 |
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* |
参与人贷款 |
3.75至10.50% |
到期日为1至99个月 |
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177,535 |
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* |
Erisa所界定的利害关系方 |
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** |
参与人指导的投资不需要费用信息,因此不包括在内。 |
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- 10 -
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|
附表H |
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埃克森美孚储蓄计划 |
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附表H,第4i行 |
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资产明细表(年底持有) |
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2017年12月31日 |
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(a) |
(b) |
(c) |
(d) |
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(e) |
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问题的同一性 |
投资说明 |
费用 |
|
电流 |
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* |
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|
** |
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价值 |
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优惠券 |
成熟期 |
标准杆/单位 |
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(00年代) |
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(1000美元) |
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共同集体信托 |
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* |
新台币标准普尔500指数基金 |
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413 |
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3,777,915 |
|||
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|||
* |
新界扩展股票市场指数基金 |
|
3,310 |
|
|
2,310,601 |
||||
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|
|||
* |
NT WorldEx-USInvestable Market Index Fund |
|
8,448 |
|
|
1,440,471 |
||||
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|
|||
* |
新界综合债券指数基金 |
|
|
1,647 |
|
|
884,674 |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
* |
新界政府科技及创新基金 |
|
|
84,975 |
|
|
84,975 |
|||
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|
共同集体信托共计 |
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8,498,636 |
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普通股 |
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* |
埃克森美孚公司 |
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|
120,274 |
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10,059,730 |
|||
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持有资产共计 |
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20,741,319 |
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* |
Erisa所界定的利害关系方 |
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** |
参与人指导的投资不需要费用信息,因此不包括在内 |
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- 11 -
致 署长和计划200-2001年 《The 埃克森美孚储蓄计划
对财务报表的意见
我们已审核所附埃克森美孚储蓄计划(“计划”)截至2017年及2016年12月31日的可供收益净资产报表及截至2017年12月31日止年度的相关可供收益净资产变动表,包括相关附注(统称“财务报表”)。我们认为,财务报表按照美利坚合众国普遍接受的会计原则,在所有重大方面公允列报了截至2017年12月31日和2016年12月31日可用于支付本计划惠益的净资产以及截至2017年12月31日止年度可用于支付惠益的净资产变动情况。
发表意见的依据
这些财务报表是计划管理部门的责任。我们的责任是根据我们的审计对计划的财务报表发表意见。我们是一家在上市公司会计监督委员会(美国)(“PCAOB”)注册的公共会计事务所,根据美国联邦证券法以及证券交易委员会和PCAOB的适用规则和条例,我们必须独立于该计划。
我们根据PCAOB的标准对这些财务报表进行了审计。这些准则要求我们规划和进行审计,以获得关于财务报表是否没有因错误或欺诈而出现重大错报的合理保证。
我们的审计包括执行程序,评估财务报表因错误或欺诈而出现重大错报的风险,以及执行应对这些风险的程序。这类程序包括在试验基础上审查财务报表中有关数额和披露的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计,以及评价财务报表的总体列报方式。我们认为,我们的审计为我们的意见提供了合理的依据。
补充资料
补充条款资产明细表(年底持有))截至2017年12月31日已接受与审计同时进行的审计程序经济及社会理事会的报告计划s财务报表.补充时间表 是《The责任经济及社会理事会的报告计划的管理。我们的审计程序包括确定补充时间表是否与财务报表或有关的会计及其他记录(视何者适用而定),以及执行程序以测试补充附表所载资料的完整性及准确性。在形成我们对补充时间表的意见时,我们评估了补充时间表,包括其形式和内容,是否符合200-2001年工党根据197年《雇员退休收入保障法》进行报告和披露的规则和条例。在我们的意见,补充时间表如下公正地陈述,在所有重大方面,就整个财务报表而言。
/s/普华永道会计师事务所
德克萨斯州休斯敦
2018年6月14日
我们至少自1994年以来一直担任该计划的审计员,但我们尚未确定我们开始担任该计划审计员的具体年份。
- 12 -
签字
b.计划.根据1934年《证券交易法》的规定,受托人(或管理储蓄计划的其他人员)已正式授权下列签署人签署本年度报告。
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埃克森美孚储蓄计划
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|
/s/stephenj.kestle
|
|
Stephen J.Kestle |
|
署长-会计 |
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日期:2018年6月14日 |
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- 13 -
图表索引
展品
23 |
罗兵咸永道会计师事务所日期为2018年6月14日的独立注册公共会计师事务所同意 |
- 14 -