附件 8.1

 

21 Platform Way South，Suite 3500

田纳西州纳什维尔37203

(615) 742-6200

2026年3月3日

美国再保险集团，公司

Swingley Ridge路16600号

密苏里州切斯特菲尔德63017

 

回复：	发售2056年到期6.375%固定利率重置次级债券

女士们先生们：

根据公司在表格S-3（文件编号：333-270548、333-270548-01和333-270548-02）（“注册声明”）上提交的公司自动货架登记声明、特拉华州法定信托的RGA Capital Trust III和特拉华州法定信托的RGA Capital Trust IV根据1933年《证券法》向美国证券交易委员会（“委员会”），就公司发行本金总额为400,000，000美元、利率为6.375%、于2056年到期的固定利率重置次级债券（“票据”）担任密苏里州公司（“公司”）的法律顾问，于2023年3月15日修订（《证券法》），包括日期为2023年3月15日的基本招股章程，并由日期为2026年2月24日的初步招股章程补充文件和日期为2026年2月24日的最终招股章程补充文件（统称“招股章程”）补充。

我们特此向您确认我们在招股书“重大美国联邦所得税后果”标题下提出的意见，但须遵守其中和此处规定的限制、资格和假设。

在提出我们的上述意见时，我们考虑了（i）经修订并在本条例生效之日生效的1986年《国内税收法典》（“法典”）的适用条款，以及我们对《法典》的解释，（ii）根据《法典》颁布并目前有效的适用财政部条例（“条例”），（iii）国内税务局（“IRS”）对《法典》和《条例》的现行行政解释，以及（iv）现有的司法裁决，所有这些都可随时更改或修改（可能具有追溯效力），以及我们认为相关的其他机构。我们的意见仅限于此处具体涉及的事项，没有任何其他意见是隐含的或可以推断的。该意见是在本协议发布之日发表的，我们不承担任何义务，以补充或修改我们的意见，以反映适用法律（y）或（z）中可能导致本协议中的任何陈述、陈述或假设不再真实或正确的任何变更（包括具有追溯效力的变更）。

我们在此同意通过表格8-K上的当前报告向委员会提交本意见，作为注册声明的证据。我们也在此同意在注册声明和招股说明书中的“重大美国联邦所得税后果”标题下提及我们的公司。在给予这种同意时，我们因此不承认我们被包括在根据《证券法》第7条或根据其颁布的委员会规则和条例要求同意的人员类别中。

Bassberry.com

美国再保险集团，公司

2026年3月3日

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