附件 99.2
截至2023年12月31日止年度的2023年年报
| 董事 | 注册办事处 | |
| Hugh Griffith | 77-78坎农街 | |
| Andrew Kay | 伦敦 | |
| Bali Muralidhar | EC4N 6AF | |
| Martin Mellish | 英国 | |
| Adam George | ||
| Cyrille Leperlier | 全球总部 | |
| Elliott Levy | 洛奇塞德府 | |
| 3 Lochside Way | ||
| 秘书 | 爱丁堡 | |
| 马丁·奎恩 | EH12 9DT | |
| 英国 | ||
| 审计员 | E：info@nucana.com | |
| 安永会计师事务所 | www.nucana.com | |
| 莫里森街144号 | ||
| 爱丁堡 | ||
| EH3 8EX | 注册第03308778号 | |
| 英国 |
| 内容 | ||||||
| 01 | 战略报告 | 2 | ||||
| 02 | 董事报告 | 14 | ||||
| 03 | 董事薪酬报告 | 17 | ||||
| 04 | 董事责任声明 | 27 | ||||
| 05 | 独立审计师对NUCana PLC成员的报告 | 29 | ||||
| 06 | 财务报表 | 37 | ||||
| 07 | 财务报表附注 | 44 | ||||
| 08 | 顾问 | 68 | ||||
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介绍
NUCana于1997年1月28日根据英格兰和威尔士法律注册成立，名称为Biomed（UK）Limited，并于2008年开始运营。2008年4月28日，我们更名为NuCana BioMed Limited。2017年8月29日，我们重新注册为公众有限公司，并更名为NuCana plc。2017年10月2日，我们在纳斯达克全球精选市场完成了美国存托股票（ADS）的首次公开发行。2023年11月9日，我们将上市地点转移到了纳斯达克资本市场。我们的ADS交易代码为“NCNA”。NuCana plc代表其自身及其子公司NuCana，Inc.、NuCana Limited（在爱尔兰注册成立）和NuCana Biomed Trustee Company Limited（可简称为“集团”、“公司”、“我们”、“我们”或“我们的”）须制作符合2006年《公司法》要求的战略报告。
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| 概览 | 策略报告/01 |
我们是一家临床阶段的生物制药公司，专注于通过应用我们的ProTide显着改善癌症患者的治疗结果™技术，将一些处方最广泛的化疗药物，核苷类似物，转化为更有效、更安全的药物。虽然这些常规药物是治疗许多实体瘤和血液恶性肿瘤的核心，但它们的功效可能受到以下限制：快速分解，可导致产生有毒副产物；细胞膜转运蛋白吸收不良；向活性抗癌代谢物的代谢效率低下；以及药代动力学或PK特性差，通常需要具有挑战性的给药时间表。利用我们的专有技术，我们正在开发名为ProTides的新药，旨在克服所有这些关键限制，从而导致癌细胞中活性抗癌代谢物的浓度高得多，并避免与常规化疗相关的脱靶毒性。
NUC-3373是一种新的化学实体，源自核苷类似物5-氟尿嘧啶，这是一种广泛使用的化疗药物，我们认为它有潜力取代5-FU成为治疗多种癌症的标准护理。5-FU是世界上处方最广泛的抗癌剂之一，在世界卫生组织的基本药物清单上。NUC-3373已在晚期实体瘤患者的1期临床研究中进行了评估。NUC-3373目前正在三项正在进行的临床研究中进行评估：一项1b/2期临床研究，联合其他药物，用于转移性结直肠癌患者；一项NUC-3373，联合其他药物，用于晚期结直肠癌患者二线治疗的随机2期临床研究；以及一项NUC-3373联合PD-1抑制剂pembrolizumab用于晚期实体瘤患者和联合多西他赛用于肺癌患者的1b/2期模块化临床研究。
NUC-7738是3’-deoxyadenosine或3’-dA的Protide转化，一种新型抗癌核苷类似物，已在临床前研究中显示出强大的抗癌活性，但由于快速分解，尚未成功开发或批准作为抗癌药物。NUC-7738处于晚期实体瘤患者1/2期临床研究的2期部分，该研究正在评估NUC-7738作为单一疗法并与派姆单抗联合使用。
癌症的治疗可分为手术、放疗和治疗三大类。治疗包括化疗、免疫疗法、基于细胞的疗法、溶瘤病毒以及靶向和激素药物。癌症患者的治疗支柱包括化疗药物，预计到2030年将实现约979亿美元的全球收入。尽管在开发新疗法方面取得了重大进展，但大多数患者继续接受化疗，要么与其他疗法联合使用，要么在其治疗途径的某个阶段作为单一药物。因此，我们认为，在可预见的未来，更有效、更安全的化疗药物将在癌症患者的治疗中发挥重要作用。我们正在改造一类重要的化疗药物，核苷类似物，通过应用一种经过充分验证的药物化学方法来克服它们的局限性。
通过利用氨基磷酸酯化学的力量，我们通过添加磷酸基团将核苷类似物转化为活化的核苷酸类似物，并通过芳基、酯和氨基酸基团的特定组合进行保护。通过添加和保护这种磷酸基团，我们设计了我们的ProTides，以避免或克服与核苷类似物的分解、摄取、激活和给药相关的限制。在抗病毒
领域，这种磷酰胺化学方法导致了医学史上最成功的药物上市，吉利德的索非布韦，或Sovaldi®这也是Harvoni的关键组成部分®，沃塞维®和Epclusa®；以及Genvoya的关键成分富马酸替诺福韦艾拉酚酰胺，即TAF®，德斯科维®和Odefsey®.此外，氨基磷酸酯化学用于吉利德的瑞德西韦，即Veklury®，用于治疗新冠肺炎患者。
在临床前研究中，NUC-3373克服了与5-FU相关的关键限制，产生了比5-FU更高的细胞内活性抗癌代谢物水平，同时不会产生通常与5-FU副作用相关的有毒代谢物。NUC-3373已在晚期实体瘤患者的1期临床研究中进行了评估，也称为NuTide：301研究。这项研究的招募已经完成，59名患者接受了NUC-3373。NUC-3373单药治疗的最大耐受剂量和方案确定为每周2500mg/m ²。NUC-3373在患者细胞内产生了高水平的活性抗癌代谢物，并表现出良好的药代动力学和安全性。观察到具有持久抗癌活性的证据，至少有10名患者继续接受治疗超过四个月，其中三名患者实现了延长的疾病稳定，无进展生存期或PFS，持续时间超过九个月。这项研究的结果表明，NUC-3373有可能克服与5-FU相关的限制，甚至可能能够在先前使用氟嘧啶治疗取得进展的患者中实现抗癌活性。
NUC-3373正在一项正在进行的1b/2期研究中进行评估，该研究被称为NUTide：302研究，用于转移性结直肠癌患者，其中NUC-3373正在与通常与5-FU一起使用的药物联合使用，包括亚叶酸、伊立替康、奥沙利铂和贝伐珠单抗。2019年10月，我们在AACR NCI-EORTC分子靶点和癌症治疗国际会议上展示了这项研究的中期数据。这些中期数据支持了先前报道的NUC-3373有利的药代动力学特征。2021年4月，我们在虚拟AACR年会上展示了这项研究的进一步中期数据。这些中期数据突出了38名接受NUC-3373作为单一疗法或与亚叶酸联合使用的患者。11个患者案例研究表明，NUC-3373能够在晚期结直肠癌患者的大量预处理人群中稳定疾病并实现延长持续时间的PFS。有几名患者实现的PFS时间比以前的方案实现的时间更长，并且观察到肿瘤体积减少，包括一名已知对以前所有含氟嘧啶方案都难治的患者。NUC-3373还被证明具有良好的安全性，没有观察到手足综合征，这与有毒代谢物FBAL相关，没有中性粒细胞减少或3或4级粘膜炎或腹泻不良事件，后者与有毒代谢物FUTP相关。2022年9月，我们在虚拟ESMO年会（ESMO）上展示了这项研究的数据。这些数据表明，在接受大量预处理的转移性结直肠癌患者中，与亚叶酸和伊立替康、或NUFIRI、或奥沙利铂或NUFOX联合使用具有良好的抗肿瘤活性以及良好的安全性和药代动力学特征。NUTide：302研究目前处于第3部分，正在评估NUFIRI和NUFOX联合贝伐珠单抗用于晚期结直肠癌患者的二线治疗。2023年10月，我们在AACR-NCI-EORTC分子靶点和癌症治疗学国际会议2023上展示了这项临床研究的数据。在这项研究中，NUC-3373在NUFIRI和贝伐珠单抗或NUFIRI + BEV以及NUFOX和贝伐珠单抗、NUFOX + BEV治疗中均表现出良好的安全性
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| 策略报告/01 |
养生法。此外，这两种方案都显示出令人鼓舞的疗效迹象，包括对先前氟嘧啶治疗难治或有进展的患者的肿瘤体积减少。几名患者在NUFIRI + bev和NUFOX + bev上实现了更长的PFS，与他们在接受基于5-FU的治疗的一线治疗中实现的PFS相比。我们预计将在2024年报告来自NUTide：302研究第3部分的更多数据。
一项名为NUTide：323研究的随机2期研究于2022年启动，该研究将NUFIRI + BeV与5-FU联合伊立替康、亚叶酸和贝伐珠单抗或FOLFIRI + BeV用于晚期结直肠癌患者的二线治疗。2023年10月，我们在AACR-NCI-EORTC分子靶点和癌症治疗学国际会议2023上展示了NUTide：323研究的数据。2024年3月20日，我们宣布这项171名患者的研究已全部入组，从入组的前40名患者的汇总安全性数据中未观察到新的安全性信号。我们预计将在2024年报告来自NUTide：323研究的更多数据。
NUC-3373的抗癌作用机制已在临床前研究中确立，我们认为这进一步支持了NUC-3373相对于5-FU的生物学优势。我们认为NUC-3373具有巨大的商业潜力，因为据估计，北美每年约有500,000名患者接受静脉注射5-FU。用NUC-3373替代5-FU治疗结直肠癌患者提供了巨大的商业机会。结直肠癌是全球第三大最常见的癌症类型，占全球癌症年总发病率的10%。仅在美国，每年就有超过15万新的大肠癌确诊病例。预计全球结直肠癌负担将从2020年的约190万例增加60%至2040年的约310万例。由于结直肠癌在局部晚期或转移期的大多数患者中往往诊断较晚，且仅有14%的4期疾病患者能存活五年，因此对更有效的治疗方案存在很高的未满足需求。
为了利用5-FU在结直肠癌其他癌症适应症中的广泛使用以及更有效和更安全的氟嘧啶的重大全球商业机会，我们正在进行一项1/2期模块化研究，称为Nutide：303研究。NUTide：303研究正在评估NUC-3373与PD-1抑制剂pembrolizumab联合用于晚期实体瘤患者以及与多西他赛联合用于肺癌患者。我们预计将在2024年报告NUTide：303研究的初步数据。
在临床前研究中，与母体核苷类似物3’-DA相比，NUC-7738在癌细胞内产生的关键抗癌代谢物3’脱氧腺苷三磷酸，或3’-DATP水平明显更高，导致癌细胞损伤增加。NUC-7738的细胞毒性作用主要归因于3’-DATP，它干扰RNA多腺苷酸化，导致参与各种细胞过程的基因表达发生变化，导致癌细胞死亡。
NUC-7738，正在一项正在进行的1/2期临床研究中进行评估，该研究被称为NuTide：701研究，用于晚期实体瘤患者。2021年9月，我们在ESMO展示了该研究中接受治疗的前29名患者的中期数据。这些中期数据表明NUC-7738具有良好的药代动力学和安全性。此外，三个案例研究突出了长期接受NUC-7738治疗的肿瘤减轻令人鼓舞的患者。2022年9月，我们在ESMO展示了38名患者的NUTide：701期研究的1期剂量发现部分的数据。NUC-7738有
具有良好的安全性，治疗相关AEs或TRAEs的发生率较低，很少有3级TRAEs，并且没有经历4级或5级TRAEs的患者。最大耐受剂量确定为1350mg/m ²。观察到在一系列肿瘤类型中具有抗肿瘤活性的令人鼓舞的信号，许多患者长期停留在治疗中，其中包括一名转移性黑色素瘤患者，他在接受NUC-7738治疗11个月后获得了完全手术切除的资格。2023年4月，我们在AACR年会上展示了数据，表明NUC-7738降低了黑色素瘤细胞系和患者体内的可溶性PD-L1和外泌体PD-L1。PD-L1的可溶性和外泌体表达与对PD-L1和PD-1抑制剂的耐药性有关，这些数据表明NUC-7738具有作为免疫增敏剂和作为PD-L1通路抑制剂的有效组合伙伴的潜力。2023年10月，我们在AACR-NCI EORTC分子靶点和癌症治疗学国际会议2023上展示了NUTide：701研究的2期部分的中期数据。NUC-7738作为单一疗法和与帕博利珠单抗联合使用均具有良好的耐受性。在单一疗法和联合疗法队列中均观察到令人鼓舞的疗效迹象，包括肿瘤体积减少和治疗时间延长。在黑色素瘤患者的联合队列中，这些患者之前都接受过基于抗PD-1的治疗，许多患者实现了肿瘤体积缩小并延长了治疗时间。1例抗PD-1加抗CTLA4治疗组合纳武单抗加伊普利单抗难治的患者，在NUC-7738加pembrolizumab上实现了肿瘤体积减少50%。招募的11名患者中有7名在演示的数据截止时仍在接受治疗。患者肿瘤活检数据显示，NUC-7738加pembrolizumab治疗后，PD-1表达降低，CD8 + T细胞增加，表明NUC-7738可能具有增强免疫治疗的能力。这一发现提供了一个基本原理，说明为什么NUC-7738加pembrolizumab可能对先前免疫治疗进展的患者有效。我们预计将在2024年报告来自NUTide：701研究的更多数据。
Acelarin是核苷类似物吉西他滨的Protide转化。在临床研究中，Acelarin具有良好的耐受性，并在先前吉西他滨治疗难治性或进展的患者中显示出抗癌活性。在具有挑战性的适应症中观察到疾病控制，以及肿瘤缩小，包括部分和完全反应，包括卵巢癌和胆道癌。2022年3月，我们宣布终止3期临床研究，也称为NUTide：121研究，调查Acelarin联合顺铂与护理标准，吉西他滨加顺铂，在既往未经治疗的局部晚期或转移性胆道癌患者中。这项决定是在该研究的独立数据监测委员会预先计划的无效性分析之后做出的。尽管在Acelarin加顺铂组中观察到了更高的客观反应率，正如Blinded Independent Central Review评估的那样，这并没有转化为总体生存获益。我们正在评估Acelarin在胆道癌中的未来开发方案，这可能会探索更低剂量的Acelarin、替代组合伙伴或特定的胆道癌患者亚群。除胆道癌以外的适应症也正在被评估为Acelarin的未来发展选择。
我们专有的ProTide技术是在我们已故的首席科学官、Christopher McGuigan教授的卡迪夫大学实验室发明的，他构思并申请了我们最初的ProTides的原始物质组成专利。他的发现的独特之处在于，芳基、酯和氨基酸基团的特定组合保护了活化的、或磷酸化的，
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| 策略报告/01 |
核苷类似物。这种氨基磷酸酯化学方法是ProTide技术的关键。每个ProTide分组都是不同的，McGuigan教授和他的团队合成并测试了数千种化合物，以便确定每个基础核苷类似物的最佳ProTide分组。
我们已经许可了我们认为是磷酰胺化学在肿瘤学中应用的基础专利财产。我们已在关键市场授予专利，包括美国、欧洲和日本，保护NUC-3373、NUC-7738、Acelarin和我们的其他候选产品的物质组成。McGuigan教授的工作先于并帮助开发了几种美国食品和药物管理局（FDA）批准的含有Protides的抗病毒药物，包括：sofosbuvir，或Sovaldi®，这也是Harvoni的关键组成部分®,
沃塞维®和Epclusa®；以及Genvoya的关键成分富马酸替诺福韦艾拉酚酰胺，即TAF®，德斯科维®和Odefsey®；和瑞德西韦，或Veklury®.
我们由我们的创始人兼首席执行官Hugh Griffith领衔，他在生物制药行业带来了30多年的经验，包括在雅培（现为艾伯维公司）和派克-戴维斯华纳兰伯特（现为辉瑞公司）。在创立NuCana之前，他领导了Bioenvision，Inc.的运营，该公司从初创到被健赞收购。在Bioenvision任职期间，他在开发和商业化氯法拉滨方面发挥了重要作用，这是一种用于治疗儿童急性白血病的核苷类似物。他还共同创立了EdixoMed和30 Technology，后者于2023年将其伤口护理部门出售给了Convatec Group。
我们的策略
“我们的目标是改变护理标准，提高跨多种癌症适应症的患者的生存率。”
我们的战略包括以下关键组成部分：
| • | 快速研发NUC-3373取代5-FU成为大肠癌患者治疗的护理标准。 |
我们于2023年10月在AACR-NCI-EORTC 2023年分子靶点和癌症治疗国际会议上报告了我们在晚期结直肠癌患者中进行的lb/2期研究（称为NUTide：302研究）的额外数据。在这项研究中，正在评估NUC-3373与许多典型的与5-FU联合的药物（包括亚叶酸、伊立替康、奥沙利铂和贝伐珠单抗）联合使用时的安全性和推荐的2期剂量。
我们还在进行NUC-3373的随机2期临床研究，称为NUTide：323研究，联合亚叶酸、伊立替康和贝伐珠单抗（NUFIRI + BeV）与标准护理FOLFIRI + BeV（5-FU、亚叶酸、伊立替康和贝伐珠单抗）在二线晚期结直肠癌患者中进行。2023年10月，我们在AACR-NCI-EORTC 2023年分子靶点和癌症治疗国际会议上报告了NUTide：323研究的初步汇总安全性数据。2024年3月20日，我们宣布这项171名患者的研究已全部入组。
我们计划在2024年报告我们的lb/2期研究NUTide：302和随机2期研究NUTide：323的额外数据。
| • | 确定NUC-3373开发的其他适应症。 |
为了利用5-FU的广泛使用以及更有效和更安全的氟嘧啶的重大全球商业机会，我们启动了一项NUC-3373与PD-1抑制剂pembrolizumab联合用于晚期实体瘤患者以及与多西他赛联合用于肺癌患者的1b/2期模块化研究，称为NUTide：303研究。
我们计划在2024年报告我们1b/2期研究NUTide：303的数据。
| • | 快速开发NUC-7738作为实体瘤患者的治疗方法。 |
我们完成了NUC-7738在晚期实体瘤患者中进行的第1/2期研究的1期剂量发现部分的注册，该研究被称为NUTide：701研究。NUC-7738目前处于NUTide：701研究的2期部分，该研究正在评估NUC-7738作为单一疗法并与PD-1抑制剂pembrolizumab联合用于晚期实体瘤患者。2023年10月，我们在AACR-NCI-EORTC分子靶点和癌症治疗学国际会议2023上展示了NUTide：701研究的2期部分的中期数据。
我们计划在2024年报告我们1b/2期研究NUTide：701的额外数据。
| • | 利用我们专有的ProTide技术平台开发更多候选产品。 |
我们正在寻求对成熟和广泛使用的核苷类似物以及新型核苷类似物的改造，我们认为这有可能解决肿瘤学未满足的医疗需求的其他领域。
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| 策略报告/01 |
| • | 继续保护和加强我们的知识产权地位。 |
我们拥有或拥有我们的ProTide技术平台的核心技术的独家权利。我们在关键市场获得专利授权，包括美国、欧洲和日本，保护NUC-3373、NUC-7738、Acelarin等候选产品的物质组成。我们打算进一步扩大和提高我们的知识产权地位。我们正在积极评估新的知识产权机会，以期进一步扩大我们的知识产权地位，并在必要时捍卫我们的专利。
| • | 打造聚焦商业组织。 |
我们拥有我们正在开发的所有候选产品的全球权利。我们相信，通过我们的ProTides治疗我们最初针对的大多数癌症患者的医疗保健专业人员可以通过一个专注的销售和营销团队来解决。我们目前计划在美国和欧洲使用独立或与商业化合作伙伴合作的专业销售团队将我们获得监管营销批准的任何候选产品商业化。
我们的管道
我们采用科学驱动的方法来设计ProTides，我们认为这有可能产生具有改善耐受性的高效癌症疗法。我们在临床开发中的候选产品管线及其目前的开发阶段总结如下。
NUCNA目前正在开发一系列新药，以解决广泛的癌症问题，但我们没有任何获批的产品。正如“我们的战略”中进一步描述的那样，我们目前的意图是在美国和欧洲建立销售和营销能力，以将我们的ProTides商业化。我们也可能考虑在某些地理区域或其他方面建立伙伴关系、共同推广协议或其他商业安排，以最有效地解决我们的市场机会。
审查业务
自我们成立以来，我们遭受了重大的净亏损和来自运营的负现金流。迄今为止，我们主要通过配售股本证券、首次公开发行、后续公开发行和研发税收抵免为我们的运营提供资金。
期间的发展和业绩
研发费用
截至2023年12月31日止年度的研发费用为2510万英镑，而截至2022年12月31日止年度的研发费用为3640万英镑，减少了1130万英镑。与2022年相比，2023年临床研究费用减少了320万英镑，主要是
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| 策略报告/01 |
由于Acelarin的3期临床研究于2022年3月停止，部分被NUTide：323的支出增加所抵消。与2022年相比，2023年的制造成本减少了190万英镑，这主要是由于NUC-3373制造活动的分阶段进行。与2022年相比，2023年的专利成本减少了500万英镑，这主要是由于2022年包括确认410万英镑的总准备金，以及2023年的专利辩护活动减少。其他研发成本在2023年减少了120万英镑，主要是由于人员成本和股份支付费用减少。
下表列出截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度按产品产生的研发成本细目：
| 截至12月31日止年度 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| （单位：千） | ||||||||
| NUC-3373 |
£ | 17,754 | £ | 12,045 | ||||
| NUC-7738 |
3,603 | 3,711 | ||||||
| 漆树素 |
2,204 | 19,315 | ||||||
| 其他 |
1,501 | 1,355 | ||||||
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| £ | 25,062 | £ | 36,426 | |||||
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行政开支
截至2023年12月31日止年度的管理费用为610万英镑，而截至2022年12月31日止年度的管理费用为730万英镑，减少了120万英镑。减少的主要原因是以股份为基础的支付费用、专业费用和保险费用减少。
无形资产减值
我们定期审查我们的专利组合，并在2023年期间停止了与有限数量的非核心专利或专利申请相关的进一步开发，主要涉及临床前候选药物。管理层得出结论认为，这表明存在减值，已确认0.5百万英镑的减值费用，代表截至2023年12月31日这些专利的全部总账面价值。相比之下，截至2022年12月31日止年度确认的减值费用为30万英镑。
外汇（亏损）净收益
截至2023年12月31日止年度，我们报告的外汇净亏损为120万英镑，而截至2022年12月31日止年度的外汇净收益为490万英镑。2023年，亏损主要来自持有的美元现金余额和美元相对于英镑贬值。相反，在2022年，收益来自以美元持有的现金余额以及美元相对于英镑升值。
财务收入
财务收入指银行利息，截至2023年12月31日止年度为80万英镑，截至2022年12月31日止年度为70万英镑。银行利息增加是由于现金存款赚取的利率较高。
所得税抵免
所得税抵免额主要由研发税收抵免组成，截至2023年12月31日止年度为440万英镑，截至2022年12月31日止年度为640万英镑。所得税抵免额减少的主要原因是我们符合条件的研发费用减少、税收抵免率下降以及与前期相关的调整为20万英镑。
集团年底的位置
流动性和资本资源
概述
自我们成立以来，我们发生了重大的经营亏损和负的经营现金流。我们预计，至少在未来几年内，我们将继续蒙受损失。因此，我们将需要额外的资本来为我们的运营提供资金，我们可能会通过额外的股权融资、债务融资、研究资金、合作、合同和赠款收入或其他来源获得这些资金。
截至2023年12月31日和2022年12月31日，我们的现金和现金等价物分别为1720万英镑和4190万英镑。我们目前没有任何获得批准的产品，也从未从产品销售中产生任何收入。迄今为止，我们主要通过发行我们的股本证券为我们的运营提供资金。
2021年8月，我们与Jefferies LLC（即Jefferies）签订了“市场上”（ATM）销售协议，根据该协议，我们可能会不时通过Jefferies（作为我们的代理）出售总发行价高达1亿美元的ADS。根据此ATM计划销售我们的ADS须遵守销售协议中规定的某些条件。ATM计划下的销售在我们于2021年8月向SEC提交的F-3表格的货架登记声明中登记，该声明允许我们发行、发行和出售最高总发行价为4亿美元的我们的证券，包括我们在ATM计划下出售的ADS。截至2023年12月31日止年度，我们根据ATM计划出售并发行了408,015股ADS，相当于408,015股普通股，募集资金总额为20万英镑。在年底之后，通过这个ATM计划又筹集了150万英镑的总收益。
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| 策略报告/01 |
现金流
下表汇总了我们截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的现金流量结果。
| 截至12月31日止年度 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| （单位：千） | ||||||||
| 经营活动使用的现金净额 |
£ | (26,439 | ) | £ | (23,158 | ) | ||
| 投资活动产生的现金净额 |
2,888 | 120 | ||||||
| 筹资活动使用的现金净额 |
(53 | ) | (161 | ) | ||||
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| 现金及现金等价物净减少额 |
£ | (23,604 | ) | £ | (23,199 | ) | ||
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经营活动
2023年用于经营活动的现金净额为2640万英镑，而2022年为2320万英镑，现金流出净增加320万英镑。2023年经营亏损现金流减少了330万英镑，主要反映了研发成本降低，部分被拨备变动所抵消。截至2023年12月31日止年度的营运资金流出为130万英镑，而截至2022年12月31日止年度的营运资金流入为370万英镑。此外，与2022年的720万英镑相比，2023年收到了560万英镑的退税。
投资活动
2023年投资活动产生的净现金为290万英镑，而2022年为10万英镑。截至2023年12月31日止年度，其他资产的偿还总额为260万英镑，2022年没有类似的偿还。与2022年的60万英镑相比，2023年收到的利息为80万英镑，增加了20万英镑。
融资活动
2023年用于融资活动的现金净额为10万英镑，而2022年为20万英镑，反映出发行股本的收益减少。
主要业务趋势及因素
NUC-3373目前正在三项正在进行的临床研究中进行评估：一项1b/2期研究（NUTide：302）联合亚叶酸、伊立替康或奥沙利铂、贝伐珠单抗治疗转移性结直肠癌患者；一项随机2期研究（NUTide：323）联合亚叶酸、伊立替康、贝伐珠单抗用于晚期结直肠癌患者的二线治疗；以及一项NUC-3373联合PD-1抑制剂pembrolizumab治疗晚期实体瘤患者和联合多西他赛治疗肺癌患者的1b/2期模块化研究（NUTide：303）。NUC-7738处于晚期实体瘤患者1/2期研究的2期部分，该研究正在评估NUC-7738作为单一疗法并与派姆单抗联合使用。我们保留了对这些主要候选产品以及我们的临床前候选产品的全球权利，我们将所有这些产品称为ProTides。影响我们在截至2023年12月31日期间和期间的发展和业绩的主要业务趋势详见上文。
除了这些影响我们财务业绩的内部趋势外，如果我们的产品获得批准，我们未来也可能面临竞争。治疗癌症患者最常见的方法是手术、放疗和药物治疗，包括化疗、激素治疗、免疫治疗和靶向药物治疗。有多种针对癌症的可用药物疗法上市，其中包括许多联合给药以增强疗效的药物疗法。我们认为，我们的候选产品，如果获得批准，将主要面临来自其他化疗、免疫疗法和靶向药物疗法的竞争。在化疗领域，我们的竞争对手包括生产包括5-FU在内的非专利化疗药物的公司，以及开发新的或改进的化疗药物的公司。此外，我们的候选产品，如果获得批准，可能会面临来自其他公司使用氨基磷酸酯化学开发的癌症疗法的竞争，以及其他批准的药物或未来可能被批准用于我们可能开发候选产品的适应症的药物。
从政府和其他第三方支付方获得的补偿也将显著影响我们产品的定价和竞争力。我们的竞争对手也可能比我们可能更快地为我们的产品获得FDA或其他监管机构的批准，这可能导致我们的竞争对手在我们能够进入市场之前建立强大的市场地位。我们可能与之竞争的许多公司在研发、制造、临床前测试、开展临床研究、获得监管批准和销售批准产品方面拥有比我们大得多的财务资源和专业知识。
较小或处于早期阶段的公司也可能被证明是重要的竞争对手，特别是通过与大型和成熟公司的合作安排。这些竞争对手还在招聘和留住合格的科学和管理人员、建立临床研究场所和临床研究的患者登记以及获得与我们的项目互补或必要的技术方面与我们展开竞争。
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| 关键绩效指标 | 策略报告/01 |
作为流动性的衡量，我们审查了我们的总流动性头寸（包括现金和现金等价物），以及我们的经营现金流。截至2023年12月31日，流动性头寸总额为1720万英镑（截至2022年12月31日：4190万英镑）。截至2023年12月31日止年度，用于经营活动的现金净额为2640万英镑（截至2022年12月31日止年度：2320万英镑）。
| 总流动性头寸 | 经营活动使用的现金净额 | |||||
主要风险和不确定性
与其他药物开发公司一样，NUCANA面临着许多风险和不确定性。内部控制已经到位，以帮助识别、管理和减轻这些风险。NUCana考虑的截至2023年12月31日止年度的风险因素的更多详细信息包含在2024年3月20日提交给SEC的20-F表格中。
金融
自成立以来，我们已经蒙受了重大的经营亏损。截至2023年12月31日止年度，我们产生了2760万英镑的净亏损，截至2022年12月31日止年度，我们产生了3200万英镑的净亏损。截至2023年12月31日，我们的累计赤字为2.077亿英镑。我们的候选产品NUC-3373目前正在三项正在进行的临床研究中进行评估：联合其他药物的1b/2期研究（NUTide：302），用于晚期结直肠癌患者；NUC-3373（NUTide：323）的随机2期临床研究，联合已批准的抗癌药物包括亚叶酸、伊立替康、贝伐珠单抗用于晚期结直肠癌患者的二线治疗；以及联合PD-1抑制剂pembrolizumab用于晚期实体瘤患者和联合多西他赛用于肺癌患者的1b/2期临床研究（NUTide：303）。我们的候选产品NUC-7738目前正处于晚期实体瘤患者的1/2期临床研究（NUTide：701）的2期部分，该研究正在评估NUC-7738作为单一疗法并与派姆单抗联合使用。在我们准备好商业化的候选产品之前，可能需要几年时间，如果有的话。迄今为止，我们主要通过公开和私募发行我们的股本证券为我们的运营提供资金。我们预计在可预见的未来将继续产生重大费用和经营亏损。我们产生的净亏损可能会在每个季度之间大幅波动。
我们预计，如果我们对候选产品进行更大规模的临床研究并寻求上市批准，我们的费用将大幅增加。此外，如果我们的任何候选产品获得营销批准，我们预计将产生与产品销售、营销、制造和分销相关的大量商业化费用。如果我们选择为我们的候选产品寻求更多的适应症或地域，或者以其他方式以比我们目前预期更快的速度扩张，我们可能还需要更快地筹集额外资金。此外，我们将继续产生与作为上市公司运营相关的成本。因此，我们将需要获得与我们的持续运营相关的大量额外资金。如果我们未能获得额外融资，我们可能无法完成候选产品的开发和商业化或继续我们的开发计划。
对临床候选者的依赖
我们目前没有从任何产品的销售中获得任何收入，我们可能永远无法开发或商业化可销售的产品。迄今为止，我们已将大量努力和财政资源投入到NUC-3373和NUC-7738以及Acelarin的开发中，为此我们于2022年3月停止了NUTide：121临床研究。我们产生产品收入的能力——我们预计至少在未来几年内（如果有的话）不会出现这种情况，将在很大程度上取决于这些候选产品的成功开发和最终商业化，如果获得批准，这可能永远不会发生。NUC-3373和NUC-7738各自将需要额外的临床开发、临床、临床前和制造活动的管理、多个司法管辖区的监管批准、制造供应的采购、商业化、大量额外投资和重大营销努力，然后我们才能从产品销售中获得任何收入，如果有的话。在我们获得FDA、欧洲药品管理局（EMA）或类似的外国监管机构的监管批准之前，我们不得在美国、欧洲或其他国家营销或推广任何候选产品，我们可能永远不会收到NUC-3373、NUC-7738或任何未来候选产品的此类监管批准。我们没有向FDA提交新药申请或NDA，没有向EMA提交上市许可申请或MAA，也没有向其他监管机构提交我们的任何候选产品的类似申请，并且预计在可预见的未来无法这样做。
持续经营
医药药物的发展是资本密集型的。截至2023年12月31日止年度，我们的运营产生了经常性亏损，累计赤字总额为2.077亿英镑，用于经营活动的现金流量为2640万英镑。截至2023年12月31日，我们的现金和现金等价物为1720万英镑。我们预计，随着我们正在进行的活动，我们的费用将在中长期内增加，特别是如果我们对我们的候选产品进行更大规模的临床研究并寻求上市批准。
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| 策略报告/01 |
此外，如果我们的任何候选产品获得营销批准，我们预计将产生与产品销售、营销、制造和分销相关的大量商业化费用。此外，我们将继续产生与作为上市公司运营相关的成本。因此，我们将需要获得与我们的持续运营相关的大量额外资金。此外，我们对现金跑道的估计基于假设，包括但不限于我们对未来费用和成本的预期，以及我们在英国继续获得研发税收抵免的资格和时间安排。无法保证这些假设将是正确的，因此，我们可以比我们目前预期更快地使用我们可用的资本资源。研发税收抵免的时间安排超出了管理层的控制，收到这些税收抵免的任何重大延迟都将导致公司在持续经营评估期内比预测更早耗尽其现金余额。由于这些资金需求和相关风险以及目前手头的现金余额，在我们的现金余额耗尽之前，我们在持续经营期间筹集足够额外资本的能力存在重大不确定性，这发生在持续经营评估期。这些事件或情况产生重大不确定性，可能对集团和公司持续经营的能力产生怀疑，因此可能无法在正常业务过程中变现其资产和清偿其负债。如果我们无法及时获得资金，我们可能会被要求大幅削减、推迟或停止我们的一项或多项研究或开发计划或任何候选产品的商业化，或者无法扩大我们的业务或以其他方式利用我们的商业机会，或者停止交易。如果我们选择寻求更多的适应症或地区来开发和商业化我们的候选产品，或者以其他方式以比我们目前预期更快的速度扩张，我们可能还需要筹集额外的资金。
有鉴于此，我们已在财务报表附注中披露，在现金余额用尽之前，我们在持续经营评估期内筹集足够额外资本的能力存在重大不确定性。独立审计师向NuCana plc成员提交的报告中包含一个解释性段落，其中指出，我们得出的结论是，我们持续经营的能力存在重大不确定性。纳入这些可能会对我们证券的交易价格产生负面影响，对我们与与我们有业务往来的第三方（包括我们的客户、供应商和员工）的关系产生不利影响，并可能使我们难以筹集到所需的额外股权或债务融资，所有这些都可能对我们的业务、经营业绩、财务状况和前景产生重大不利影响……
经济和政治
作为一家总部设在英国的公司，我们的业务受到与在国际上开展业务相关的风险。我们的许多供应商以及合作和临床试验关系位于英国和美国以外。因此，我们未来的业绩或我们筹集额外资本的能力可能会受到多种因素的损害，包括：
| • | 包括战争和恐怖主义在内的地缘政治行动或包括地震、台风、洪水和火灾在内的自然灾害造成的业务中断；以及 |
| • | 金融市场或总体经济状况的变化，包括经济衰退或经济增长缓慢的影响、利率、燃料价格、国际货币波动、腐败、政治不稳定、战争行为，包括乌克兰持续的冲突以及冲突可能蔓延为更广泛的战争、恐怖主义行为、流行病或其他公共卫生危机。 |
制造业
我们目前没有拥有或经营，也没有任何计划在未来建立，任何制造设施。我们依赖并预计将继续依赖第三方制造和装运我们的候选产品用于临床前研究和临床研究，以及如果我们的任何候选产品获得上市批准，则用于我们的药物的商业制造。这种对第三方的依赖增加了风险，即我们将无法以可接受的成本或质量获得足够数量的候选产品或药物或此类数量，这可能会延迟、阻止或损害我们的开发或商业化努力。
商业化
我们目前没有营销能力或销售队伍，但我们打算将我们在主要市场（例如美国和欧洲）获得监管批准的候选产品商业化或参与商业化。这可能需要在这类市场建立一支专门的销售队伍和其他商业能力。为使我们保留销售和营销责任的任何已获批准的候选产品获得商业成功，我们必须建立我们的销售、营销、管理和其他非技术能力，或与第三方作出安排以提供这些服务。建立我们自己的销售和营销能力以及与第三方达成履行这些服务的安排都存在风险。例如，招聘和培训销售人员既昂贵又耗时，可能会推迟任何药物的上市。如果我们招募销售人员并建立营销能力的候选产品的商业发布因任何原因被推迟或没有发生，我们就会过早或不必要地承担这些商业化费用。这可能代价高昂，如果我们不能保留或重新定位我们的销售和营销人员，我们的投资就会损失。
监管
我们的候选产品以及与其开发和商业化相关的活动，包括其设计、测试、制造、安全性、功效、记录保存、标签、储存、批准、广告、促销、销售、分销、进出口均受美国FDA和其他监管机构以及其他国家类似机构的全面监管。
无论是在美国还是在其他国家，获得上市批准的过程都是昂贵的，需要几年时间，如果获得批准的话，并且可能会根据各种因素而有很大差异，包括所涉及的候选产品的类型、复杂性和新颖性。未能获得候选产品的营销批准将阻止我们商业化。我们没有从任何司法管辖区的监管机构获得批准上市我们的任何候选产品。我们在规划和开展上市批准所需的临床研究方面经验有限，我们希望在这一过程中依靠第三方CRO来协助我们。获得上市批准需要就每个治疗适应症向监管部门提交广泛的临床前和临床数据以及支持信息，以确定候选产品的安全性和有效性。获得上市批准还需要提交有关产品制造过程的信息，在许多情况下还需要监管部门对制造设施的检查。我们的候选产品可能
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| 策略报告/01 |
无效，可能只是中等有效或可能被证明具有不良或非预期的副作用、毒性或其他特征，可能妨碍我们获得上市批准或阻止或限制商业使用。监管部门在新药审批过程中拥有相当大的自由裁量权，可能会拒绝接受任何申请，或者可能会决定我们的数据不足以获得批准，需要额外的临床前研究或临床研究。我们的候选产品可能会延迟收到或未能收到营销批准。
知识产权
如果我们无法为我们的技术和产品获得并维持知识产权保护，或者如果获得的知识产权保护范围不够广泛，我们的竞争对手可能会将与我们相似或相同的技术和产品商业化，我们成功将我们的技术和产品商业化的能力可能会受到损害。此外，如果我们侵犯了他人的有效专利权，我们可能会被阻止制造、使用或销售我们的产品，或者可能会受到损害或处罚。即使我们的专利申请作为专利发布，它们可能不会以一种将为我们提供任何有意义的保护、阻止竞争对手与我们竞争或以其他方式为我们提供任何竞争优势的形式发布。我们的竞争对手可能能够通过以非侵权方式开发类似或替代技术或产品来规避我们拥有或许可的专利。我们可能会卷入美国专利商标局（USPTO）的行政对抗程序或第三方提起的其他国家的专利局试图取消或使我们的专利权无效的行政对抗程序，这可能是昂贵的、耗时的并导致专利权的损失。我们可能不得不向法院提起一项或多项诉讼，以防止第三方以侵犯我们专利的方式销售产品或使用产品，这可能是昂贵、耗时和不成功的，最终导致我们专有市场的损失。第三方可能会发起法律诉讼，指控我们侵犯了他们的知识产权，其结果将是不确定的，并可能损害我们的业务。我们可能无法在全世界有效地执行我们的知识产权。获得和维持我们的专利保护取决于遵守政府专利机构规定的各种程序、文件提交、费用支付和其他要求，如果不遵守这些要求，我们的专利保护可能会减少或消除。我们与第三方的知识产权许可可能会在合同解释方面产生分歧，这可能会缩小我们对相关知识产权或技术的权利范围，或增加我们对许可方的财务或其他义务。我们可能会受到第三方声称我们的员工或我们盗用了他们的知识产权，或声称拥有我们认为属于我们自己的知识产权的索赔。如果我们无法保护我们的商业秘密的机密性，我们的业务和竞争地位将受到损害。我们的专有信息，或我们的供应商和任何未来合作者的信息，可能会丢失，或者我们可能会遭受安全漏洞。知识产权并不一定能解决对我们竞争优势的所有潜在威胁。
我们可能没有足够的财务或其他资源来充分开展与知识产权索赔有关的诉讼或程序。我们的一些竞争对手可能能够比我们更有效地承受这类诉讼或诉讼的成本，因为他们拥有更多的财务资源和更成熟和发达的知识产权组合。因此，尽管我们作出了努力，但我们可能无法阻止第三方侵犯、盗用或成功挑战我们的知识产权。
2018年，我们获得了欧洲专利局的一项欧洲专利，即EPO，欧洲专利2955190，即EP 190，该专利涵盖了一类磷酰胺核苷酸化合物的物质组成，其中包括索非布韦，以Sovaldi品牌销售®，由吉利德科学公司销售的治疗丙肝的主导药物索非布韦也是Harvoni的关键成分®，沃塞维®和Epclusa®.2018年晚些时候，吉利德在欧洲专利局提交了对EP 190的反对，试图将其撤销。2021年2月，EPO反对部门不同意吉利德的观点，并支持涵盖索非布韦的修正专利主张。2021年6月，吉利德向EPO技术上诉委员会提出了EPO反对部门维持我们的EP 190的决定。我们还向EPO技术上诉委员会提出上诉，反对EPO反对部门仅允许修改形式的专利的决定。2023年3月24日，EPO技术上诉委员会发布口头决定，撤销EP 190。本决定为终局决定，具有追溯效力。
在异议庭作出决定之后，也是在2021年2月，吉利德科学，Inc.和吉利德科学有限公司在英格兰和威尔士高等法院专利法庭对我们提起诉讼，要求撤销EP 190的英国部分。2021年3月，我武生物以销售Sovaldi等行为导致EP 190侵权为由，对吉利德科学，Inc.和吉利德科学 Limited提起反诉®，以及其组合产品Harvoni®，沃塞维®和Epclusa®，在英国。2022年，我们从EPO获得了另一项欧洲专利，即EP 3904365或EP 365，该专利涵盖了包括索非布韦在内的一种较小的氨基磷酸酯核苷酸化合物属的物质组成。吉利德科学，Inc.和吉利德科学 Limited随后修改了索赔要求，要求撤销EP 365的英国部分，我方以侵权为由反诉。英国专利法院对此案的审判于2023年1月20日至2023年2月3日期间进行，法院于2023年3月21日作出判决。高等法院在判决中认为EP 190和EP 365在英国无效。由于这一决定，我们与吉利德就他们在英国的这些法律诉讼的法律费用达成了和解。
2021年4月，因销售Sovaldi及其组合产品Harvoni专利侵权，在德国杜塞尔多夫地区法院对吉利德科学爱尔兰UC和吉利德科学 GmbH提起法律诉讼®，沃塞维®和Epclusa®在德国。2022年7月，德国杜塞尔多夫地区法院作出判决，吉利德科学爱尔兰UC和吉利德科学 GmbH侵犯了EP 190。吉利德对这一决定提出上诉，杜塞尔多夫高等地区法院的上诉听证会原定于2023年8月17日举行。然而，由于EPO技术上诉委员会于2023年3月作出的决定，我们于2023年5月放弃了在德国的所有诉讼程序，因此，我们与吉利德就这些在德国的法律诉讼的法律费用达成了和解。
进行临床研究
我们依赖并预计将继续依赖第三方为我们的候选产品开展我们的临床研究。如果这些第三方未能成功履行其合同职责、遵守监管要求或满足预期的最后期限，我们可能无法获得候选产品的营销批准或将其商业化，我们的业务可能会受到重大损害。我们没有能力独立进行临床研究。尽管如此，我们将负责确保我们的每一项临床研究都按照适用的方案、法律和监管要求以及科学标准进行。
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| 策略报告/01 |
员工
我们目前的员工数量有限，我们未来的成功取决于我们留住关键高管以及吸引、留住和激励合格人员的能力。我们是一家临床开发阶段集团，截至2023年12月31日，拥有28名员工，其中包括四名执行官。我们高度依赖我们的创始人兼首席执行官Hugh Griffith以及我们管理团队的其他主要成员以及合作者的科学和临床团队的研发、临床和业务发展专业知识。招聘和留住合格的科学、临床、制造、财务、销售和营销人员也将是我们成功的关键。失去我们的执行官或其他关键员工的服务可能会阻碍我们的研究、开发和商业化目标的实现，并严重损害我们成功实施业务战略的能力。
环境问题
我们目前将研究、开发和制造活动外包。
我们在英国租用的办公室推动了我们的大部分碳排放。该建筑目前拥有现行能源性能证书，建筑能源性能等级为“A”级（0至15kGCO之间2每米2每年）。该评级较NUCNA上一份截至2022年12月31日止财政年度的年度报告所指的“C”评级有所改善。该证书是根据《2008年建筑能源性能（苏格兰）条例》根据提交给苏格兰EPC登记册的数据制作的。建筑节能性能等级是衡量建筑物在二氧化碳CO方面对环境的影响2排放，评级介于“A +”（净零碳）至“G”（非常差）之间。评级越好，对环境的影响越小。目前的评级是基于评估员对建筑物的调查，使用EPCgen，V6.1.e.0。
我们关于温室气体排放的报告载于本年度报告第16页的董事报告。
员工
2023年12月31日和2022年12月31日按职能和地理位置分列的雇员人数如下：
| 2023 | 2022 | |||||||
| 按功能： |
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| 研究与开发 |
22 | 25 | ||||||
| 管理和行政 |
6 | 6 | ||||||
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| 合计 |
28 | 31 | ||||||
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| 按地理： |
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| 英国 |
26 | 29 | ||||||
| 美利坚合众国 |
2 | 2 | ||||||
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| 合计 |
28 | 31 | ||||||
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截至2023年12月31日，我们有25名全职员工和3名兼职员工。我们从来没有停工过，我们的员工都没有被集体谈判协议覆盖或由工会代表。我们相信我们的员工关系很好。
多样性
我们根据潜在候选人提供的技能和经验的平衡，根据绩效进行任命。虽然承认多样性的好处，但无论性别、种族、残疾、性别、性取向、宗教或年龄等个人特征，都会进行个人任命。
截至2023年12月31日的统计数字细目如下：
| 职务 |
男 | 女 | 合计 | |||||||||
| 公司董事 |
7 | — | 7 | |||||||||
| 高级经理 |
8 | 6 | 14 | |||||||||
| 其他雇员 |
5 | 8 | 13 | |||||||||
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| 员工总数(1) |
14 | 14 | 28 | |||||||||
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| (1) | 员工总数包括一名执行董事，即首席执行官。 |
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| 策略报告/01 |
员工咨询和人权
我们相当重视员工的参与。与员工举行会议，讨论业务的运营和进展，并鼓励员工通过购股权计划参与集团的成功（见财务报表附注16）。我们努力对我们经营所在的社区产生积极影响。我们目前没有关于人权的具体政策。然而，我们有几项促进人权原则的政策，包括我们的反奴隶制和人口贩运政策，该政策规定了我们对现代奴隶制的零容忍态度以及我们在所有商业交易中以合乎道德和诚信行事的承诺；以及一项反腐败和贿赂政策，以便反映我们以诚实和合乎道德的方式开展业务的政策。我们的健康与安全政策阐明了我们为员工提供安全工作环境的承诺。此外，我们的平等机会政策促进每个雇员都有权得到有尊严和尊重的待遇，不会因任何理由受到骚扰或欺凌。因此，我们制定了政策框架，以确保我们尊重所有员工的人权，包括：提供安全、清洁的工作环境；确保员工不受歧视和胁迫；不使用童工或强迫劳动，尊重隐私权，保护员工个人信息的访问和使用。本报告不包含与社会或社区事务有关的信息，因为这些信息与了解我们的发展、表现或地位无关。
第172（1）条声明
2006年《公司法》第172条要求每位董事以他们认为最有可能为全体成员的利益促进公司成功的方式行事，并在这样做时（除其他事项外）考虑到：
| a) | 任何决定在长期内可能产生的后果； |
| b) | 公司员工的利益； |
| c) | 培育公司与供应商、客户等的业务关系的需要； |
| d） | 公司运营对社区和环境的影响； |
| e） | 公司保持高标准商业行为声誉的可取性；和 |
| f） | 公司成员之间公平行事的必要性。 |
董事们继续关注我们关键利益相关者的利益，包括我们的股东、ADS持有人和员工。董事会认识到，作为我们讨论和决策过程的一部分，它有责任考虑到我们所有利益相关者的需求和关切。
我们与股东、ADS持有者和分析师的互动和接触的详细信息汇总如下。
| 利益–对股东、ADS持有者和分析师来说最重要的问题和因素 | •我们的管道研发成功
•手头有足够的现金和现金等价物来为我们的预期运营提供资金 |
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| 订婚– 2023年参与实例 | • 2023年6月股东周年大会
•董事和高级管理层与投资者和分析师见面
•季度财务业绩和定期新闻稿
•投资者外联方案，包括定期的投资者会议和活动 |
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| 成果–任何导致 |
•帮助告知业务的目标和战略，如本战略报告第5页我们的战略部分所述
•吸引了集团的新投资者 |
本战略报告第13页的员工咨询和人权部分概述了我们与员工的互动和协商。
我们的运营对环境的考虑和影响载于本战略报告第12页的环境事项部分。
战略报告于2024年4月15日获得董事会批准。
代表董事会
休·格里菲斯
首席执行官
13
02董事报告14
14
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| 董事报告/02 |
董事报告
公司注册
NuCana plc在英格兰和威尔士注册，注册号为03308778。
业绩和股息
税后年度亏损达2,760万英镑（2022年：3,200万英镑）。董事不建议派发末期股息（2022年：无）。
主要活动
NuCana是一家快速发展的临床阶段生物制药集团，开发用于治疗癌症患者的新药组合（ProTides）。Protides的独特之处在于它们能够克服与许多广泛使用的抗癌药物相关的关键限制，并有可能成为癌症患者更有效、更安全的治疗方法。
未来发展
未来发展已在第2页的战略报告中阐述。
研究和开发活动
NUCana的研发战略和活动已在第2至13页的战略报告中列出。
董事
于本年度内及截至本报告日期为止曾为公司服务的董事如下：
| Hugh Griffith | Cyrille Leperlier | |
| Andrew Kay | Bali Muralidhar | |
| Adam George | Elliott Levy | |
| Martin Mellish |
持续经营
本集团的财务报表以持续经营为基础列报。集团迄今未从业务中产生任何收入，预计在可预见的未来也不会。因此，截至2023年12月31日止年度，集团已产生经常性净亏损，累计亏损总额为2.077亿英镑，经营活动使用的现金流量为2640万英镑。截至2023年12月31日，集团拥有1720万英镑的现金和现金等价物。
集团董事会已审阅截至2025年6月30日止18个月期间（“持续经营考核期”）的经营预算及发展计划。为持续经营评估期编制的基本情况预测包括有关（其中包括）研发费用、管理费用、员工成本和研发税收抵免的假设。研发税收抵免的时间安排超出了管理层的控制，收到这些税收抵免的任何重大延迟都将导致公司在持续经营期间比预测更早耗尽其现金余额。该预测包括财务报表附注20中披露的年终后“场内交易”（ATM）总现金收益150万英镑。基本情况预测已由董事会根据集团的正常预算编制和预测流程进行审查和批准。
根据基本情况预测，集团手头的现金及现金等价物将不足以为集团整个持续经营评估期的预期营运提供资金。由于集团打算继续推进其研发活动，将需要在持续经营评估期内寻求额外资本为运营提供资金，集团可能通过额外的股权融资、债务融资、合伙企业或其他来源获得这些资金。
如果集团无法获得额外资本，集团将被要求延迟或减少其研发计划或停止交易，这可能会对其产生未来可持续经营收入和利润的能力或持续经营的能力产生负面影响。
集团董事会在过去成功完成多项融资后，已准备好筹集额外资本的计划，并与潜在财务顾问进行了初步讨论，相信集团将成功筹集足够的额外资本，以使集团和公司能够持续经营。
由于这些事项，在现金余额用尽之前，集团和公司在持续经营评估期内筹集足够额外资本的能力存在重大不确定性。这些事件或情况产生重大不确定性，可能对集团和公司持续经营的能力产生重大怀疑，因此可能无法在正常业务过程中变现其资产和清偿其负债。财务报表不包含如果公司无法持续经营可能导致的调整。
金融工具
金融工具详情载于第66页财务报表附注18。
慈善和政治捐款
2023财政年度没有支付任何慈善捐款（2022：0英镑）。
2023财政年度没有向政治组织捐款（2022年：零英镑）。
集团资本的Structure
集团资本结构详情载于第59页财务报表附注14。
董事的保险及赔偿
董事享有公司《章程》所载的赔偿条款的利益，公司为公司、董事及其高级管理人员的利益，常年保有董事及高级管理人员责任保险。公司已为其所有董事的利益订立符合条件的第三方赔偿安排，其形式和范围符合2006年《公司法》的要求，并在全年有效并继续有效。
海外分支机构
公司无境外分支机构。
环境事项
该集团测量并报告其温室气体排放量。
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| 董事报告/02 |
由于2020年是报告的第一年，因此报告为衡量未来业绩的基准年。
量化和报告方法
这份报告是由管理层编制的。2019年英国政府环境报告指南和GHG协议企业会计和报告标准（修订版）得到遵守，以确保满足简化能源和碳报告（“SECR”）要求。
能源数据是使用集团在英国租赁办公室的现有报告机制进行整理的，该集团的大多数员工都在英国工作。这些方法提供了一个连续的用电记录。
能源数据使用2023年英国政府GHG转换因子转换为碳排放量以供公司报告。相关排放分为燃料燃烧和设施运行（范围1）、外购电力、供暖和制冷（范围2）和因公司活动而发生的间接排放（范围3）。年内，集团仅有与范围2有关的排放。
估计数
用电是从发票和电表读数中整理出来的。
| 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
| 公司使用的能源（千瓦时） |
77,495 | 111,631 | 128,699 | 164,026 | ||||||||||||
| 与报告的能源使用相关的排放（tCO2e） |
16 | 22 | 27 | 38 | ||||||||||||
强度比
选择的主要强度比是总总排放公吨CO2e（强制性排放）每名雇员。
| 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
| 吨CO2每名员工e |
0.59 | 0.72 | 1.01 | 1.37 | ||||||||||||
本财政年度的能源效率行动
我们将继续监测我们的碳排放，并寻找具有成本效益的能源性能改进。
由于我们继续采取混合工作方式，远程和办公室工作相结合，预计今年的能源消费将大体稳定。新冠疫情表明，更灵活的工作政策并未对企业的日常功能产生不利影响。因此，预计相对于大流行前的水平，我们的能源消耗将更低。
由于新冠疫情大流行，会议使用视频会议的情况显着增加，大大减少了旅行需求。这些活动产生的排放节余尚未量化，但这种做法导致的行为变化预计将在可预见的未来持续下去。
气候变化
集团依赖第三方制造和运送我们的候选产品，用于临床前研究和临床研究，以及进行相关的临床前和临床研究。因此，该集团的直接运营足迹如此之大，预计不会因气候变化而对其运营和财务状况产生任何实质性影响。
审计委员会就与业务相关的主要风险向董事会提出建议。与气候有关的问题是根据对这些主要风险的潜在贡献来考虑的。考虑的问题既包括气候变化对企业造成实际破坏的风险，也包括全球经济向显着降低碳排放过渡时的风险和机遇。在本期间，审计委员会的结论是，气候相关风险没有上升到主要风险的水平。
报告期后事项
自2023年12月31日以来发生的影响本集团的重要事件详情载于第67页的财务报表附注20。
向核数师披露资料
就批准本报告之日担任董事的每个人所知悉的情况而言，没有相关的审计信息，是审计机构编制其报告所需要的信息，而审计机构对此并不知情。在向其他董事及集团核数师作出查询后，每位董事均已采取其作为董事有义务采取的所有步骤，以使自己知悉任何相关的审计信息，并确定核数师知悉该信息。
审计员
续聘安永会计师事务所为公司核数师及授权董事会厘定其薪酬的决议将于公司即将举行的股东周年大会（“股东周年大会”）上提出。
董事报告已于2024年4月15日获董事会批准。
代表董事会
休·格里菲斯
董事
16
03董事薪酬报告
17
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| 董事薪酬报告/03 |
薪酬委员会主席的年度声明
本部分董事薪酬报告所提供的资料不受审核。
本人谨代表NUCana PLC董事会，谨此呈交截至2023年12月31日止年度的董事薪酬报告。
我们2023年年度股东大会的投票是由出席相关会议的股东（或其代理人，如适用）举手进行的。会上，通过2022年董事薪酬报告和董事薪酬政策的决议，均以举手表决的过半数票获得通过。如果投票被称为2023年年度股东大会主席（以及公司其他高级管理人员）的代理投票指示将按以下方式行使：
| • | 关于批准董事薪酬报告的第7号决议：49,709，290票赞成，1,125，473票反对，相当于超过97%的代理投票赞成该决议。102626票被否决。 |
| • | 关于批准董事薪酬政策的第8号决议：49,749，595票赞成，1,069，642票反对，相当于超过97%的代理投票赞成该决议。118,152票被否决。 |
董事薪酬政策（批准自2023年6月15日起生效）的副本可在公司全球总部查阅，地址为3 Lochside Way，Edinburgh，EH12 9DT，United Kingdom，也可在我们的2022年年度报告第25至29页查阅，该报告在我们的网站http://www.nucana.com上。
薪酬委员会
薪酬委员会由两名独立非执行董事组成，分别是Bali Muralidhar（自2022年4月27日起担任主席，自2021年2月5日起担任成员）和Elliott Levy（自2022年5月6日起担任成员）。
薪酬委员会负责审查和确立我们的高管薪酬政策和理念，包括审查高级管理人员的表现，并在适当考虑股东利益的情况下确定他们的薪酬规模和结构以及他们的服务协议的基础。薪酬委员会的政策是，任何个人不得参与有关其本人薪酬的讨论或决定。
除另有说明外，以下的董事薪酬报告为2023年1月1日至2023年12月31日期间的年度。
董事薪酬政策旨在：
| • | 增加股东价值； |
| • | 奖励高级管理人员对公司发展和价值创造的贡献； |
| • | 表彰个人的主动性、领导力、成就和其他贡献；和 |
| • | 提供有竞争力的薪酬，以吸引和留住合格的高管。 |
活动和重大决定
截至2023年12月31日止年度，委员会开展了以下活动和重大决定：
| • | 对董事和高级管理人员的薪酬进行了审查，这是为了确保我们的董事和高级管理人员的薪酬在保留和聘用关键人才方面保持竞争力。 |
作为2023年完成的审查的结果，首席执行官（CEO）、首席财务官（CFO）和首席医疗官（CMO）获得的基本工资奖励增加了，其水平与历史同行比较组数据大体一致。
| • | 于2023年1月、6月及7月向选定雇员授出购股权。 |
2024年年度股东大会
我谨代表董事会感谢我们的股东在截至2023年12月31日止年度的投入和支持。薪酬委员会和董事会欢迎我们的股东对董事薪酬报告的反馈。我们期待在2024年6月18日举行的年度股东大会上获得股东对董事薪酬报告的支持。
| Bali Muralidhar |
| 非执行董事兼薪酬委员会主席
2024年4月15日 |
| 18 |
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| 董事薪酬报告/03 |
薪酬报告
本部分董事薪酬报告所提供的资料以审核为准。
薪酬委员会提交截至2023年12月31日止年度的薪酬报告，该报告将在2024年6月18日举行的股东周年大会上提交股东进行不具约束力的投票。
各董事薪酬单一总数字
下表列示董事于截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度收取的薪酬。
| 姓名 的 董事 |
工资& 费用(1) £ |
应课税 福利(2) £ |
年度 奖金(3) £ |
分享 期权(4) £ |
养老金 惠益(5) £ |
合计 £ |
固定总额 薪酬(6) £ |
总变量 薪酬(7) £ |
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| 执行董事(8) |
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| Hugh Griffith |
YE 2023年12月31日 | 573,688 | 3,791 | 339,738 | 98,598 | 57,369 | 1,073,184 | 634,848 | 438,336 | |||||||||||||||||||||||||
| YE 2022年12月31日 | 551,623 | 3,404 | 414,331 | 270,253 | 53,119 | 1,292,730 | 608,146 | 684,584 | ||||||||||||||||||||||||||
| 非执行董事 |
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| Andrew Kay |
YE 2023年12月31日 | 78,774 | — | — | 11,922 | — | 90,696 | 78,774 | 11,922 | |||||||||||||||||||||||||
| YE 2022年12月31日 | 72,061 | — | — | 17,171 | — | 89,232 | 72,061 | 17,171 | ||||||||||||||||||||||||||
| Adam George |
YE 2023年12月31日 | 56,555 | — | — | 3,059 | — | 59,614 | 56,555 | 3,059 | |||||||||||||||||||||||||
| YE 2022年12月31日 | 52,670 | — | — | 25,245 | — | 77,915 | 52,670 | 25,245 | ||||||||||||||||||||||||||
| Martin Mellish |
YE 2023年12月31日 | 47,852 | — | — | 2,744 | — | 50,596 | 47,852 | 2,744 | |||||||||||||||||||||||||
| YE 2022年12月31日 | 44,525 | — | — | 25,245 | — | 69,770 | 44,525 | 25,245 | ||||||||||||||||||||||||||
| Cyrille Leperlier |
YE 2023年12月31日 | 65,080 | — | — | 2,744 | — | 67,824 | 65,080 | 2,744 | |||||||||||||||||||||||||
| YE 2022年12月31日 | 60,449 | — | — | 25,245 | — | 85,694 | 60,449 | 25,245 | ||||||||||||||||||||||||||
| Bali Muralidhar |
YE 2023年12月31日 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||
| YE 2022年12月31日 | 29,249 | — | — | 25,245 | — | 54,494 | 29,249 | 25,245 | ||||||||||||||||||||||||||
| 艾略特·利维 |
YE 2023年12月31日 | 54,232 | — | — | 3,059 | — | 57,291 | 54,232 | 3,059 | |||||||||||||||||||||||||
| YE 2022年12月31日 | 48,276 | — | — | 25,245 | — | 73,521 | 48,276 | 25,245 | ||||||||||||||||||||||||||
| James Healy(9) |
YE 2023年12月31日 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||
| YE 2022年12月31日 | 17,026 | — | — | — | — | 17,026 | 17,026 | — | ||||||||||||||||||||||||||
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| 合计 |
YE 2023年12月31日 | 876,181 | 3,791 | 339,738 | 122,126 | 57,369 | 1,399,205 | 937,341 | 461,864 | |||||||||||||||||||||||||
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| YE 2022年12月31日 | 875,879 | 3,404 | 414,331 | 413,649 | 53,119 | 1,760,382 | 932,402 | 827,980 | ||||||||||||||||||||||||||
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| (1) | 大部分薪酬是以英镑（英镑）确定和支付的。就本表而言，以支付薪酬的任何其他货币支付的费用已根据费用相关期间的货币/英镑平均汇率转换为英镑。上表所有数字均以英镑为单位。 |
| (2) | 应税福利的金额代表公司对医疗保险的贡献。 |
| (3) | 截至2023年12月31日止年度显示的年度奖金金额代表与2023年业绩相关的奖金支付总额，已于2024年初支付。 |
| (4) | 这些选项仅附加服务条件。没有业绩条件。因此，该等购股权奖励的价值于授出日期记入本表。如果期权已在本报告日期之前归属，则价值基于归属日期的股票市场价值，减去行权价格。期权未归属的，期权在归属日的市场价值无法确定。因此，本表所包含的价值分别基于截至2023年12月31日和2022年12月31日止三个月的股份平均市值，减去适用的行权价。 |
| (5) | 养老金福利的金额代表公司对货币购买计划的贡献。 |
| (6) | 固定薪酬总额包括工资和费用、应税福利和养老金福利。 |
| (7) | 浮动薪酬总额包括年度奖金和购股权。 |
| (8) | 我们执行董事薪酬的变动自每年1月1日起生效。 |
| (9) | James Healy于2022年4月27日从董事会退休。 |
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| 董事薪酬报告/03 |
年度奖金
我们的执行董事有资格根据薪酬委员会的酌情权获得年度奖金。奖金奖励在每个日历年年底进行审查，任何此类奖励由个人和公司作为一个整体的表现决定，并基于年初设定的战略目标的实现情况。在厘定截至2023年12月31日止年度的执行董事薪酬时，薪酬委员会考虑了先前已获薪酬委员会批准的执行团队将于2023年实现的具体业绩计量的实现情况。这些被认为具有商业敏感性，不会详细披露，但与我们的业务战略相关，其中包括：
| • | 快速研发NUC-3373取代5-FU成为大肠癌患者治疗的护理标准； |
| • | 确定开发NUC-3373的其他适应症； |
| • | 快速开发NUC-7738作为实体瘤患者的治疗手段； |
| • | 利用我们专有的ProTide技术平台开发更多候选产品；和 |
| • | 继续保护和加强我们的知识产权地位。 |
财政年度内授出的购股权
下表显示，就每位董事而言，截至2023年12月31日止年度授予的期权总数。奖励的面值计算为授予日的股价，单位为英镑，乘以授予的期权数量。授予的期权没有业绩条件，只有服务条件。
我们定期向员工、董事和顾问授予股票期权，以使他们能够分享我们的成功，并加强使他们的利益与我们股东的利益保持一致的企业文化。
| 姓名 的 董事 |
类型 的 计划 |
数量 授予的期权 |
运动 价格 £ |
股价在 授予日期 £ |
日期价值 授予 £ |
业绩 期间 结束 |
日期 的 到期 |
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| 执行董事 |
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| Hugh Griffith |
2020年长期激励计划 | 673,600 | 1.23 | 1.23 | (1) | 828,528 | 1月11日-27日 | 1月11日-33日 | ||||||||||||||||||
| 2020年长期激励计划 | 336,800 | 0.04 | 1.23 | (2) | 414,264 | 1月11日-27日 | 1月11日-33日 | |||||||||||||||||||
| 非执行董事 |
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| Andrew Kay |
2020年长期激励计划 | 18,750 | 1.23 | 1.23 | (1) | 23,063 | 1月11日-27日 | 1月11日-33日 | ||||||||||||||||||
| 2020年长期激励计划 | 9,375 | 0.04 | 1.23 | (2) | 11,531 | 1月11日-27日 | 1月11日-33日 | |||||||||||||||||||
| 2020年长期激励计划 | 28,125 | 0.04 | 0.59 | (3) | 16,594 | 6月16日-24日 | 6月16日-33日 | |||||||||||||||||||
| Adam George |
2020年长期激励计划 | 9,375 | 0.04 | 0.59 | (3) | 5,531 | 6月16日-24日 | 6月16日-33日 | ||||||||||||||||||
| 2020年长期激励计划 | 18,750 | 0.62 | 0.62 | (4) | 11,625 | 7月12日至24日 | 7月12日-33日 | |||||||||||||||||||
| Martin Mellish |
2020年长期激励计划 | 18,750 | 1.23 | 1.23 | (1) | 23,063 | 1月11日-27日 | 1月11日-33日 | ||||||||||||||||||
| 2020年长期激励计划 | 9,375 | 0.04 | 1.23 | (2) | 11,531 | 1月11日-27日 | 1月11日-33日 | |||||||||||||||||||
| Cyrille Leperlier |
2020年长期激励计划 | 18,750 | 1.23 | 1.23 | (1) | 23,063 | 1月11日-27日 | 1月11日-33日 | ||||||||||||||||||
| 2020年长期激励计划 | 9,375 | 0.04 | 1.23 | (2) | 11,531 | 1月11日-27日 | 1月11日-33日 | |||||||||||||||||||
| Elliott Levy |
2020年长期激励计划 | 9,375 | 0.04 | 0.59 | (3) | 5,531 | 6月16日-24日 | 6月16日-33日 | ||||||||||||||||||
| 2020年长期激励计划 | 18,750 | 0.62 | 0.62 | (4) | 11,625 | 7月12日至24日 | 7月12日-33日 | |||||||||||||||||||
| (1) | 购股权已于2023年1月11日授出。 |
| (2) | 购股权已于2023年1月11日授出。这些购股权的行使价是我们普通股的面值0.04英镑，而不是按授出日期的股价1.23英镑计算。购股权的行使价自授出日期起并无变动。 |
| (3) | 购股权已于2023年6月16日授出。这些购股权的行使价是我们普通股的面值0.04英镑，而不是按授出日期的股价0.59英镑计算。购股权的行使价自授出日期起并无变动。 |
| (4) | 购股权已于2023年7月12日授出。 |
20
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| 董事薪酬报告/03 |
董事持股声明及股份权益
下表显示各董事于2023年12月31日拥有的股份总数、所持有的购股权总数及已归属的购股权数目。该表仅反映每位董事单独持有的股份，不包括该董事所属的任何投资基金持有的股份。
| 董事姓名 |
股份 拥有 |
购股权 已归属尚未 行使(1) |
购股权 未归属 性能条件(1) |
购股权 期间行使 这一年 |
合计 （股份及股份 选项） |
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| 执行董事 |
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| Hugh Griffith |
1,265,026 | 4,260,161 | 2,701,051 | — | 8,226,238 | |||||||||||||||
| 非执行董事 |
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| Andrew Kay |
— | 114,063 | 198,437 | — | 312,500 | |||||||||||||||
| Adam George |
— | 142,712 | 124,262 | — | 266,974 | |||||||||||||||
| Martin Mellish |
27,952 | 132,011 | 124,261 | 5,280 | 284,224 | |||||||||||||||
| Cyrille Leperlier |
— | 142,712 | 124,262 | — | 266,974 | |||||||||||||||
| Bali Muralidhar(2) |
540 | 53,663 | 81,787 | — | 135,990 | |||||||||||||||
| Elliott Levy |
4,688 | 54,375 | 115,312 | 4,688 | 174,375 | |||||||||||||||
| (1) | 截至2023年12月31日尚未行使的所有购股权均采用基于时间的归属，且在归属日期之前不受持续服务以外的业绩目标的约束。 |
| (2) | 由540份ADS组成。不包括Abingworth BioVentures VII，LP（“Abingworth VII”）持有的3,333，333股ADS。Abingworth VII（由其普通合伙人Abingworth BioVentures VII GP LP代理，由其普通合伙人Abingworth General Partner VII LLP代理）已将对Abingworth VII持有的证券的全部投资和处置权委托给Abingworth LLP（“Abingworth”）。Abingworth通过Abingworth VII间接持有报告的证券。Bali Muralidhar是Abingworth的管理合伙人和投资委员会成员，他否认对Abingworth VII持有的ADS的实益所有权。 |
关于持股要求的政策
我们目前没有要求我们的董事持有一定数量或价值的股票的政策。
21
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| 董事薪酬报告/03 |
于2023年12月31日举行的董事以股权为基础的奖励
下表列出截至2023年12月31日董事在收购我们每股面值0.04英镑普通股的期权中的权益。截至2023年12月31日止年度，向董事授出合共1,179，150份期权。我们的两名董事于截至2023年12月31日止年度行使期权。
| 姓名 的 董事 |
期权 举行 |
格兰特 日期 |
开始日期 为 归属 |
最早日期 |
日期 的 到期 |
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| 执行董事 |
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| Hugh Griffith |
124,999 | 2014年1月27日 | 2014年1月27日 | 2015年1月27日 | 2024年1月27日 | |||||||
| 625,000 | 2014年3月27日 | 2014年3月27日 | 2014年3月27日 | 2024年3月27日 | ||||||||
| 1,028,533 | 2017年9月15日 | 2017年9月15日 | 2017年9月15日 | 2027年9月15日 | ||||||||
| 428,600 | 2019年5月15日 | 2019年5月15日 | 2020年5月15日 | 2029年5月15日 | ||||||||
| 1,105,775 | 2020年6月10日 | 2020年6月10日 | 2021年6月10日 | 2030年6月10日 | ||||||||
| 221,155 | 2020年9月9日 | 2020年9月9日 | 2021年9月9日 | 2030年9月9日 | ||||||||
| 590,775 | 2021年2月10日 | 2021年2月10日 | 2022年2月10日 | 2031年2月10日 | ||||||||
| 1,223,800 | 2021年9月15日 | 2021年9月15日 | 2022年9月15日 | 2031年9月15日 | ||||||||
| 401,450 | 2022年3月9日 | 2022年3月9日 | 2023年3月9日 | 2032年3月9日 | ||||||||
| 200,725 | 2022年7月12日 | 2022年7月12日 | 2023年7月12日 | 2032年7月12日 | ||||||||
| 1,010,400 | 2023年1月11日 | 2023年1月11日 | 2024年1月11日 | 2033年1月11日 | ||||||||
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| 合计 |
6,961,212 | |||||||||||
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| 非执行董事 |
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| Andrew Kay |
200,000 | 2021年1月13日 | 2021年1月13日 | 2022年1月13日 | 2031年1月13日 | |||||||
| 56,250 | 2022年3月9日 | 2022年3月9日 | 2023年3月9日 | 2032年3月9日 | ||||||||
| 28,125 | 2023年1月11日 | 2023年1月11日 | 2024年1月11日 | 2033年1月11日 | ||||||||
| 28,125 | 2023年6月16日 | 2023年6月16日 | 2024年6月16日 | 2033年6月16日 | ||||||||
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| 合计 |
312,500 | |||||||||||
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| Adam George |
21,000 | 2018年5月8日 | 2018年5月8日 | 2019年5月8日 | 2028年5月8日 | |||||||
| 25,000 | 2019年5月15日 | 2019年5月15日 | 2020年5月15日 | 2029年5月15日 | ||||||||
| 47,832 | 2020年6月10日 | 2020年6月10日 | 2021年6月10日 | 2030年6月10日 | ||||||||
| 9,567 | 2020年9月9日 | 2020年9月9日 | 2021年9月9日 | 2030年9月9日 | ||||||||
| 34,650 | 2021年2月10日 | 2021年2月10日 | 2022年2月10日 | 2031年2月10日 | ||||||||
| 44,550 | 2021年9月15日 | 2021年9月15日 | 2022年9月15日 | 2031年9月15日 | ||||||||
| 37,500 | 2022年3月9日 | 2022年3月9日 | 2023年3月9日 | 2032年3月9日 | ||||||||
| 18,750 | 2022年7月12日 | 2022年7月12日 | 2023年7月12日 | 2032年7月12日 | ||||||||
| 9,375 | 2023年6月16日 | 2023年6月16日 | 2024年6月16日 | 2033年6月16日 | ||||||||
| 18,750 | 2023年7月12日 | 2023年7月12日 | 2024年7月12日 | 2033年7月12日 | ||||||||
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| 合计 |
266,974 | |||||||||||
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| Martin Mellish |
23,250 | 2017年5月16日 | 2016年10月28日 | 2017年10月28日 | 2027年5月16日 | |||||||
| 25,000 | 2019年5月15日 | 2019年5月15日 | 2020年5月15日 | 2029年5月15日 | ||||||||
| 47,832 | 2020年6月10日 | 2020年6月10日 | 2021年6月10日 | 2030年6月10日 | ||||||||
| 2,391 | 2020年9月9日 | 2020年9月9日 | 2021年9月9日 | 2030年9月9日 | ||||||||
| 28,874 | 2021年2月10日 | 2021年2月10日 | 2022年2月10日 | 2031年2月10日 | ||||||||
| 44,550 | 2021年9月15日 | 2021年9月15日 | 2022年9月15日 | 2031年9月15日 | ||||||||
| 37,500 | 2022年3月9日 | 2022年3月9日 | 2023年3月9日 | 2032年3月9日 | ||||||||
| 18,750 | 2022年7月12日 | 2022年7月12日 | 2023年7月12日 | 2032年7月12日 | ||||||||
| 28,125 | 2023年1月11日 | 2023年1月11日 | 2024年1月11日 | 2033年1月11日 | ||||||||
|
|
|
|||||||||||
| 合计 |
256,272 | |||||||||||
|
|
|
|||||||||||
| Cyrille Leperlier |
21,000 | 2018年5月8日 | 2018年5月8日 | 2019年5月8日 | 2028年5月8日 | |||||||
| 25,000 | 2019年5月15日 | 2019年5月15日 | 2020年5月15日 | 2029年5月15日 | ||||||||
| 47,832 | 2020年6月10日 | 2020年6月10日 | 2021年6月10日 | 2030年6月10日 | ||||||||
| 9,567 | 2020年9月9日 | 2020年9月9日 | 2021年9月9日 | 2030年9月9日 | ||||||||
| 34,650 | 2021年2月10日 | 2021年2月10日 | 2022年2月10日 | 2031年2月10日 | ||||||||
| 44,550 | 2021年9月15日 | 2021年9月15日 | 2022年9月15日 | 2031年9月15日 | ||||||||
| 37,500 | 2022年3月9日 | 2022年3月9日 | 2023年3月9日 | 2032年3月9日 | ||||||||
| 18,750 | 2022年7月12日 | 2022年7月12日 | 2023年7月12日 | 2032年7月12日 | ||||||||
| 28,125 | 2023年1月11日 | 2023年1月11日 | 2024年1月11日 | 2033年1月11日 | ||||||||
|
|
|
|||||||||||
| 合计 |
266,974 | |||||||||||
|
|
|
|||||||||||
续
| 22 |
|
|
||
| 董事薪酬报告/03 |
| 姓名 的 董事 |
期权 举行 |
格兰特 日期 |
开始日期 为 归属 |
最早日期 潜在行使 任何选择(1) |
日期 的 到期 |
|||||||
| Bali Muralidhar |
34,650 | 2021年2月10日 | 2021年2月10日 | 2022年2月10日 | 2031年2月10日 | |||||||
| 44,550 | 2021年9月15日 | 2021年9月15日 | 2022年9月15日 | 2031年9月15日 | ||||||||
| 37,500 | 2022年3月9日 | 2022年3月9日 | 2023年3月9日 | 2032年3月9日 | ||||||||
| 18,750 | 2022年7月12日 | 2022年7月12日 | 2023年7月12日 | 2032年7月12日 | ||||||||
|
|
|
|||||||||||
| 合计 |
135,450 | |||||||||||
|
|
|
|||||||||||
| 艾略特·利维 |
90,000 | 2021年12月15日 | 2021年12月15日 | 2022年12月15日 | 2031年12月15日 | |||||||
| 37,500 | 2022年3月9日 | 2022年3月9日 | 2023年3月9日 | 2032年3月9日 | ||||||||
| 14,062 | 2022年7月12日 | 2022年7月12日 | 2023年7月12日 | 2032年7月12日 | ||||||||
| 9,375 | 2023年6月16日 | 2023年6月16日 | 2024年6月16日 | 2033年6月16日 | ||||||||
| 18,750 | 2023年7月12日 | 2023年7月12日 | 2024年7月12日 | 2033年7月12日 | ||||||||
|
|
|
|||||||||||
| 合计 |
169,687 | |||||||||||
|
|
|
|||||||||||
| (1) | 于2023年12月31日尚未行使的所有授予董事的购股权均使用基于时间的归属，且不受持续服务至归属日期以外的业绩目标的约束。 |
我司2023年12月31日ADS收盘价为0.30美元。一份ADS代表一股普通股。
向过往董事支付的款项
截至2023年12月31日止年度，未向公司前任董事支付任何款项。
失去办公室的付款
截至2023年12月31日止年度，没有就董事失去职位支付任何款项。
关于失去办公室的付款政策
我们在执行董事被终止时的付款方式是考虑个别情况，包括终止原因、个别表现、合约义务和执行董事参与的购股权计划的条款。
支付义务将包括基本工资、目标奖金和福利。此外，我们的期权计划规则允许我们的执行董事和高级管理人员持有的部分或全部期权在某些情况下在控制权发生变更时归属。
没有在2012年6月27日之前商定的可能影响付款金额的合同条款。
我们将遵守证券交易委员会关于与离任执行董事的薪酬安排的适用披露和报告要求。
股东总回报图解
本部分董事薪酬报告所提供的资料不受审核。
下图显示了截至2023年12月31日，2017年9月28日以我们的IPO价格投资于NuCana plc ADS的100美元与投资于SPDR Series Trust SPDR 标普 Biotech ETF（XBI）的100美元价值相比的每日变动情况。我们认为，这张图表反映了我们相对于一组情况类似的比较公司的相对表现。
23
|
|
||
| 董事薪酬报告/03 |
首席执行官历史薪酬
下表列出了过去八年交付给首席执行官的薪酬总额，采用适用于单一薪酬总额的方法进行估值。薪酬委员会不认为其早些年作为私营公司应付的薪酬与其后几年支付的薪酬具有任何比较价值，因此薪酬委员会选择仅披露最近八个财政年度的薪酬。
| 期 |
单一总数字 薪酬 £ |
年度奖金支出 对抗最大值 机会 |
长期激励 归属率对 最大机会 |
|||||||||
| 截至2023年12月31日止年度(1) |
1,073,184 | 59 | % | 100 | % | |||||||
| 截至2022年12月31日止年度(1) |
1,292,730 | 78 | % | 100 | % | |||||||
| 截至2021年12月31日止年度(1) |
2,158,116 | 60 | % | 100 | % | |||||||
| 截至2020年12月31日止年度(1) |
1,709,183 | 60 | % | 100 | % | |||||||
| 截至2019年12月31日止年度 |
827,586 | 57 | % | 100 | % | |||||||
| 截至2018年12月31日止年度 |
786,311 | 58 | % | 不适用 | ||||||||
| 截至2017年12月31日止年度(1) |
11,033,025 | 82 | % | 100 | % | |||||||
| 截至2016年12月31日止年度 |
407,533 | 35 | % | 100 | % | |||||||
| (1) | 截至2023年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日及2017年12月31日止年度包括尚未行使的购股权未变现收益。 |
董事薪酬与其他雇员比较变动
下表列示了自2020年起董事薪酬的百分比变动及每名雇员的平均变动。
| 薪酬变动百分比 |
||||||||||||||||
| 工资和费用 % |
应税福利 % |
年度奖金 % |
||||||||||||||
| 执行董事 |
||||||||||||||||
| Hugh Griffith |
2022至2023年 | 4.0 | 11.4 | (18.0 | ) | |||||||||||
| 2021年至2022年 | 3.8 | (2.9 | ) | 30.0 | ||||||||||||
| 2020年至2021年 | (3.7 | ) | 17.6 | 3.0 | ||||||||||||
| 2019年至2020年 | 10.8 | 24.7 | 9.6 | |||||||||||||
| 非执行董事(1) |
||||||||||||||||
| Andrew Kay |
2022至2023年 | 9.3 | — | — | ||||||||||||
| 2021年至2022年 | 22.4 | — | — | |||||||||||||
| 2020年至2021年 | 3,219.8 | — | — | |||||||||||||
| 2019年至2020年 | — | — | — | |||||||||||||
| Adam George |
2022至2023年 | 7.4 | — | — | ||||||||||||
| 2021年至2022年 | 15.6 | — | — | |||||||||||||
| 2020年至2021年 | (3.9 | ) | — | — | ||||||||||||
| 2019年至2020年 | (1.1 | ) | — | — | ||||||||||||
| Martin Mellish |
2022至2023年 | 7.5 | — | — | ||||||||||||
| 2021年至2022年 | 16.3 | — | — | |||||||||||||
| 2020年至2021年 | (3.5 | ) | — | — | ||||||||||||
| 2019年至2020年 | 22.8 | — | — | |||||||||||||
| Cyrille Leperlier |
2022至2023年 | 7.7 | — | — | ||||||||||||
| 2021年至2022年 | 57.8 | — | — | |||||||||||||
| 2020年至2021年 | 10.5 | — | — | |||||||||||||
| 2019年至2020年 | 7.2 | — | — | |||||||||||||
| Bali Muralidhar |
2022至2023年 | (100.0 | ) | — | — | |||||||||||
| 2021年至2022年 | (31.7 | ) | — | — | ||||||||||||
| 2020年至2021年 | 378.2 | — | — | |||||||||||||
| 2019年至2020年 | — | — | — | |||||||||||||
续
| 24 |
|
|
||
| 董事薪酬报告/03 |
| 薪酬变动百分比 |
||||||||||||||||
| 工资和费用 % |
应税福利 % |
年度奖金 % |
||||||||||||||
| Elliott Levy |
2022至2023年 | 12.3 | ||||||||||||||
| 2021年至2022年 | 656.3 | — | — | |||||||||||||
| 2020年至2021年 | — | — | — | |||||||||||||
| 2019年至2020年 | — | — | — | |||||||||||||
| 员工(2) |
2022至2023年 | 7.9 | 97.7 | (2.3 | ) | |||||||||||
| 2021年至2022年 | (1.4 | ) | 18.3 | 25.3 | ||||||||||||
| 2020年至2021年 | 8.9 | (1.3 | ) | 14.3 | ||||||||||||
| 2019年至2020年 | 12.8 | 4.3 | 25.4 | |||||||||||||
| (1) | 非执行董事的费用以美元为单位，按每年的平均费率换算成英镑（英镑）。所支付的费用也反映了各个小组委员会的成员资格，例如审计、薪酬或提名委员会，在各自的年度。 |
| (2) | 员工群体由公司员工组成。百分比变化与公司在特定年份雇用的所有员工的平均年化成本进行比较。 |
薪酬支出的相对重要性
下表列出集团截至2023年12月31日止年度及截至2022年12月31日止年度的薪酬开支总额。为反映集团在薪酬方面的支出的相对重要性而选择的比较者是集团的研发费用，如其截至2023年12月31日止年度的年度报告和财务报表第38页的综合损益表所示。由于集团并无此类交易的历史，故未将股息分配及股份回购比较者包括在内。
| 期间： |
截至2023年12月31日止年度 | 截至2022年12月31日止年度 | ||||||
| £ （单位：千） |
£ （单位：千） |
|||||||
| 薪酬总支出(1) |
10,819 | 12,353 | ||||||
| 研发费用 |
25,062 | 36,426 | ||||||
| (1) | 薪酬支出总额包括根据国际财务报告准则第2号“以股份为基础的支付”在财务报表中确认的基于股权的奖励的价值。 |
25
|
|
||
| 董事薪酬报告/03 |
截至2024年12月31日止财政年度执行董事薪酬政策的声明
2024年1月，薪酬委员会审议了执行团队实现2023日历年目标的程度，并确定了2023日历年应付的奖金奖励水平。授予我们的首席执行官和高级管理人员的奖项确认，我们2023年的绝大多数公司目标，包括延伸目标和目标，已经实现，我们的首席执行官和高级管理人员获得的奖金奖励为潜在目标奖金金额的98.7%。这些目标奖金金额还以Radford在前几年提供的同行群体比较数据为基准。
2024年1月，委员会举行会议，审议根据薪酬政策，就2023年期间提供的服务和实现的业绩向董事和首席执行官授予购股权的问题。更多详情将在2024年年度报告中提供。
2024年1月，委员会确定，执行团队应继续专注于在2024年实现公司的核心目标。这些被认为具有商业敏感性，不会详细披露，但与我们的业务战略相关，其中包括：
| • | 快速发展NUC-3373取代5-FU成为治疗各种癌症患者的护理标准； |
| • | 确定开发NUC-3373的其他适应症； |
| • | 快速开发NUC-7738作为实体瘤患者的治疗手段； |
| • | 利用我们专有的ProTide技术平台开发更多候选产品；和 |
| • | 持续强化知识产权地位。 |
薪酬委员会
薪酬委员会由两名独立非执行董事Bali Muralidhar和Elliott Levy组成。
这些非执行董事成员中的每一位都是经修订的1934年《证券交易法》第166-3条所定义的非雇员董事，以及经修订的1986年《国内税收法典》第162（m）条所定义的外部董事。Bali Muralidhar担任薪酬委员会主席。薪酬委员会审查（其中包括）执行人员的表现，并在适当考虑股东利益的情况下确定其薪酬的规模和结构以及服务协议的基础。
薪酬委员会的一项政策是，任何个人不得参与有关其自身特定薪酬的讨论或决定（尽管薪酬委员会成员确实将非执行董事的薪酬一般视为一个类别）。
所有成员均继续任职至本薪酬报告日期。薪酬委员会的职权范围载于本公司网站http://www.nucana.com。
向薪酬委员会提供意见
薪酬委员会在前几年曾聘请Aon Hewitt旗下公司Radford就首席执行官、首席财务官、首席营销官和非执行董事的薪酬安排提供独立建议和咨询。截至2023年12月31日止年度，Radford并未聘用，但薪酬委员会依赖他们早些年的一贯建议。Radford是全球薪酬顾问，在设计和实施薪酬方案，包括设计和实施基于股权的奖励方案方面享有盛誉。Radford与NUCana没有其他联系，也没有业务关系。基于Radford在类似任务方面的丰富经验，以及Radford与NUCana没有其他联系或业务关系，薪酬委员会认为，过去从Radford收到的建议是客观和独立的。
此外，薪酬委员会征求并接受首席执行官有关其本人以外的员工薪酬的意见。首席执行官就截至2023年12月31日止年度向这些人员提供服务的年度现金奖金和自2024年1月1日起生效的基本工资奖励提供了建议。最后，首席执行官还向薪酬委员会提供了有关实施基于股权的薪酬作为所有其他员工薪酬要素的意见。
批准
本报告经董事会于2024年4月15日批准，并由以下人员代表签署：
| Bali Muralidhar |
| 非执行董事
2024年4月15日 |
26
董事责任声明
27
|
|
||
| 董事责任声明/04 | ||
董事责任声明
董事负责根据适用的英国法律法规编制战略报告、董事报告、董事薪酬报告及财务报表。公司法要求董事为每个财政年度编制财务报表。根据该法律，董事已选择按照国际会计准则理事会（“IASB”）颁布的国际财务报告准则（“IFRS”）和英国采用的国际会计准则编制财务报表。
根据公司法，董事不得批准财务报表，除非他们对集团和公司的状况以及集团和公司在该期间的损益提供真实和公平的看法。在编制该等财务报表时，董事须：
| • | 公允列报集团及公司该期间的财务状况、财务表现及现金流量； |
| • | 按持续经营基准编制，除非假设集团将继续经营业务是不适当的； |
| • | 根据IAS8：会计政策、会计估计变更和错误选择合适的会计政策，然后一致适用； |
| • | 以提供相关、可靠、可比和可理解信息的方式提供信息，包括会计政策； |
| • | 当遵守国际财务报告准则的具体要求不足以使用户了解特定交易、其他事件和条件对集团和公司财务状况和财务业绩的影响时，提供额外披露； |
| • | 声明集团和公司已遵守国际财务报告准则，但须遵守财务报表中披露和解释的任何重大偏离；和 |
| • | 作出合理审慎的判断和估计。 |
董事有责任保存足够的会计记录，足以显示和解释集团和公司的交易，并在任何时候合理准确地披露集团和公司的财务状况，使他们能够确保财务报表符合《2006年公司法》。他们也有责任保护集团和公司的资产，因此有责任采取合理措施预防和发现欺诈和其他违规行为。
董事对公司网站所载的企业和财务信息的维护和完整性负责。
董事名单载于本报告第15页。
28
独立报告审计机构致NUCana PLC成员的
29
|
|
||
| 独立审计师对NUCana PLC成员的报告/05 | ||
意见
我们认为：
| • | NuCana plc的集团财务报表和公司财务报表（“财务报表”）真实、公允地反映了集团和公司截至2023年12月31日的事务状况以及集团截至该日止年度的亏损； |
| • | 集团财务报表已按照国际会计准则理事会（IASB）颁布的国际财务报告准则（IFRS）并按照英国采用的国际会计准则适当编制； |
| • | 公司财务报表已根据国际会计准则理事会颁布的国际财务报告准则和根据《公司法》第408条适用的英国采用的国际会计准则适当编制；和 |
| • | 财务报表是根据《2006年公司法》的要求编制的。 |
我们已审计NuCana PLC（‘公司’）及其附属公司（‘集团’）截至2023年12月31日止年度的财务报表，其中包括：
| 集团 |
公司 |
|
| 截至2023年12月31日集团财务状况表 | 截至2023年12月31日公司财务状况表 | |
| 该日止年度集团损益表 | 该日止年度的公司权益变动表 | |
| 集团于该日终了年度的综合亏损报表 | 该日终了年度的公司现金流量表 | |
| 该日止年度集团权益变动表 | 财务报表相关附注1至20包括重要会计政策摘要 | |
| 该日终了年度集团现金流量表 | ||
| 财务报表相关附注1至20，包括重要会计政策摘要 | ||
编制过程中采用的财务报告框架是适用法律和国际会计准则理事会颁布的、符合英国采用的国际会计准则的国际财务报告准则，以及根据2006年《公司法》第408节适用的关于公司财务报表的财务报告框架。
意见依据
我们根据国际审计标准（英国）（ISAs（英国））和适用法律进行了审计。我们在这些准则下的责任在我们报告的财务报表审计部分的审计师责任中有进一步描述。根据与我们在英国审计财务报表相关的道德要求，包括适用于上市实体的FRC道德标准，我们独立于集团和公司，并且我们已根据这些要求履行了我们的其他道德责任。
我们认为，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表意见提供了依据。
与持续经营相关的重大不确定性
我们提请注意财务报表中的附注2，该附注表明，在其现金余额耗尽之前，集团和公司在持续经营期间筹集足够额外资本的能力存在重大不确定性。如附注2所述，这些事件或情况，连同附注2所述的其他事项，表明存在可能对公司持续经营能力产生重大怀疑的重大不确定性。在审计财务报表时，我们认为董事在编制财务报表时使用持续经营会计基础是适当的。关于这件事，我们的意见没有修改。
持续经营也被确定为重点审计事项。
我们对董事对集团及公司持续采用持续经营会计基础能力的评估的评价包括：
风险评估程序
| • | 我们获得了对管理层使用持续经营会计基础的理解。为了质疑这一评估的完整性，我们独立确定了可能表明可能对实体持续经营能力产生重大怀疑的事件或情况的因素。确定了事件或情况，我们设计了审计程序，以评估这些风险对集团和公司持续经营能力的影响。 |
30
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|
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| 独立审计师对NUCana PLC成员的报告/05 | ||
管理层的方法
| • | 结合我们对集团财务报表结算流程的演练，我们确认了我们对管理层持续经营评估流程的理解。 |
| • | 我们获得了管理层董事会批准的临床开发计划及其涵盖截至2025年6月30日期间的持续经营评估。 |
| • | 为了评估管理层的预测准确性，我们将上一年的预算与实际情况进行了比较，并对差异的基本原理提出了质疑。 |
假设和压力测试
| • | 我们通过对支撑预测的假设提出质疑，评估了用于进行评估的基础数据的相关性和可靠性。 |
| • | 我们证实了通过在持续经营评估期内调节预测临床支出以掌握临床研究协议和最新变更订单所使用的假设，包括那些在年底后签署并与临床团队就每项临床研究的状态进行讨论以评估合同状态的假设。 |
| • | 我们通过与前几期实际发生的工资成本进行比较，对预测工资进行分析性审查，并将员工人数变化和工资通胀因素考虑在内，评估了工资假设。 |
| • | 我们对现金流预测中包含的支出与当前已实施的临床项目的完整性提出了质疑。 |
| • | 我们获得了历史性的中小企业研发税收抵免提交，并与实际收到的现金进行了比较，以评估将收到的税收抵免的预期价值。我们对2023年期间发生的支出进行了担保，并评估了构成未来中小企业索赔部分的这些金额的性质和资格，以及在持续经营期间假设的现金流入。我们还计算了从提交到收到的历史时间，以评估未来中小企业研发税收抵免的预期时点是否合理。 |
| • | 我们对管理层现金流预测的完整性提出了质疑，以了解预测集团将耗尽流动性储备的最早时间点。 |
| • | 我们评估了管理层的可控成本缓解措施，以确定这些行动在当时情况下是否可行，并考虑管理层实施这些缓解措施的意图和可能的时间。 |
流动性和管理层对未来行动的计划
| • | 我们根据截至2024年3月31日的银行确认和余额向银行报表核实了年终实际现金头寸。 |
| • | 我们获得了管理层董事会文件的副本，其中详细说明了从现有、前任和新的潜在投资者筹集额外资金的拟议计划。 |
| • | 我们与临床团队进行了讨论，以确定正在进行的临床研究的时间表以及收到临床数据以供发表的可能时间。 |
| • | 我们与提议的财务顾问进行了讨论，以了解他们对生命科学领域一家小公司筹集额外资本的当前市场状况的评估。 |
| • | 通过我们专家的参与，我们评估了管理层能够筹集额外资金的可能性，考虑到：管理层计划使用的财务顾问的能力及其最近协助公司在该领域筹集资金的记录、对管理层提议的投资者名单的评估以及当前和提议的可能选择投资于NUCana的投资者的合理性及其进行此类投资的能力，以及有关公司提供临床研究数据将推动投资级资金的市场情绪。 |
披露
| • | 我们对年度报告中包含的集团持续经营披露的适当性和完整性进行了审查，并评估披露内容符合报告准则。 |
我们的责任和董事在持续经营方面的责任在本报告相关章节中有所描述。然而，由于并非所有未来事件或情况均可预测，本声明并非对集团持续经营能力的保证。
我们的审计方法概述
| 审计范围 | •我们对两个组成部分的完整财务信息进行了审计。
•我们执行全面或具体审计程序的组成部分占税前损失的100%，占总资产的100%。 |
|
| 关键审计事项 | •认可临床研究研究者资助费用。
•持续经营（详见上文与持续经营相关的重大不确定性部分）。 |
|
| 实质性 | •整体集团重要性为545,000英镑，占运营费用的2%。 |
|
31
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| 独立审计师对NUCana PLC成员的报告/05 | ||
集团和公司审计的概览范围
定制范围
我们对审计风险的评估、我们对重要性的评估以及我们对业绩重要性的分配，决定了我们对集团内每家公司的审计范围。综合起来，这使我们能够对合并财务报表形成意见。我们在评估每家公司要完成的工作水平时会考虑到规模、风险状况、集团的组织和集团范围内控制的有效性、商业环境的变化、气候变化的潜在影响等因素。
在评估集团财务报表的重大错报风险，并确保我们对财务报表中的重要账户有足够的量化覆盖时，我们对构成集团的两个报告组成部分执行了审计程序。
我们对根据其规模或风险特征选择的两个组成部分（“全范围组成部分”）的完整财务信息进行了审计。本财政年度内没有任何组件未经测试。
我们执行审计程序的报告组成部分占集团营运开支的100%（2022年：100%）（根据本报告‘我们应用重要性’一节定义的以股份为基础的付款进行调整）、集团除税前亏损的100%（2022年：100%）及集团总资产的100%（2022年：100%）。
与上一年相比的变化
我们细化了关键审计事项，将风险集中在我们认为管理层应用更多判断的临床研究研究者赠款费用的确认上。
参与组件团队
为审计目的而进行的所有审计工作均由集团审计组承担。
气候变化
利益相关者对气候变化将如何影响NUCana PLC越来越感兴趣。该集团已确定，预计气候变化不会对其业务产生重大的未来影响。这在重要会计政策第44页的财务报表中进行了解释。董事报告第15及16页亦有说明。董事报告中的这些披露构成“其他信息”的一部分，而不是经审计的财务报表。因此，我们关于这些未经审计的披露的程序仅包括根据我们对“其他信息”的责任，考虑它们是否与财务报表存在重大不一致，或者我们在审计过程中获得的知识或似乎存在重大错报。
在规划和执行审计时，我们评估了气候变化对集团业务的潜在影响以及对其财务报表的任何相应重大影响。
正如附注2的编制基础中所解释的，管理层在编制财务报表时考虑了气候变化对其运营的影响，并得出结论认为，这对截至2023年12月31日的财务报表没有重大影响。我们在考虑气候变化对财务报表的影响方面的审计工作侧重于评估管理层对气候风险、物理风险和过渡风险的影响的评估，并确保管理层在达到财务报表的判断领域时已适当反映第15页和第16页披露的气候风险的影响。作为此次评估的一部分，我们进行了自己的风险评估，以确定财务报表中因气候变化而出现重大错报的风险，这些风险需要在我们的审计中加以考虑。
我们还质疑了董事们在评估持续经营和相关披露时对气候变化风险的考虑。在气候变化的考虑与我们对持续经营的评估相关的情况下，这些都在上面进行了描述。
根据我们的工作，我们没有将气候变化对财务报表的影响确定为关键审计事项或影响关键审计事项。
关键审计事项
关键审计事项是根据我们的职业判断，在我们对本期财务报表的审计中最重要的事项，并包括我们识别出的经评估的最重大的重大错报风险（无论是否由于舞弊）。这些事项包括对以下方面影响最大的事项：总体审计战略；审计中的资源分配；以及指导参与团队的工作。这些事项是在我们对财务报表整体审计的背景下处理的，我们对此表示意见，我们不对这些事项单独发表意见。除与持续经营相关的重大不确定性部分所述事项外，我们确定下文所述事项为我们报告中要传达的关键审计事项。
32
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| 独立审计师对NUCana PLC成员的报告/05 | ||
| 风险 |
我们对风险的应对 |
传达的关键意见 致审计委员会 |
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| 认可临床研究研究者资助费用
请参阅会计政策和财务报表附注2（第45页）。
风险被细化为临床研究费用中的研究者资助费用。
截至2023年12月31日，公司已确认临床研究研究者赠款费用的应计项目为480万英镑，在临床研究费用的应计项目总额中为620万英镑。如综合财务报表附注2所披露，公司在临床研究费用内确认，临床研究的研究者补助费用于其发生期间在集团损益表中确认，这取决于管理层对临床研究进展的评估以及在期末发生的估计成本。
由于估计所涉及的管理层判断水平以及评估应计项目的完整性和临床研究进展阶段所涉及的估计不确定性，存在与临床研究研究者赠款费用相关的重大风险。 |
我们的主要审计程序包括：
审查管理层对临床研究的研究人员赠款费用的评估，以及在年底计提费用的基础，包括对证明文件（合同、合同修订、发票、新闻稿和其他通信）的同意信息。
评估年内订立的重大新合同的条款及条件，以及现有合同的合同修订，并对所采用的会计提出质疑，确保与合同条款和会计政策保持一致。
我们向债权人和/或应计余额商定了年底未付成本的样本。
就完成阶段的价值与已签署的合同达成一致，并计算截至年底发生的总成本，并就完成合同项下服务的阶段与第三方的信息达成一致，并同意向第三方的发票支付款项。
通过对合同样本的独立审查以及通过与临床运营团队的接触（例如临床活动 |
我们向审计委员会传达了以下信息：
由于我们的程序，我们得出结论，临床研究研究者的资助费用已得到适当的确认和估值。
我们还得出结论，财务报表的披露不存在重大错报。 |
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| 已承担）。我们与项目经理、财务总监、临床运营高级副总裁和CFO进行了讨论，以了解临床研究的进展。
我们通过直接从合同研究组织（CRO）获得对已发生的总成本、已付发票状态和任何未偿金额的确认，以及其对研究人员赠款费用的跟踪器的完整性，对临床研究完成阶段提出了挑战。我们还向在线政府临床研究网站证实了开放站点的数量和患者登记的研究样本。
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| 我们通过与CRO的第三方供应商确认，就临床研究样本同意并证实了贸易应付账款余额、总开票金额、基础合同和最新的合同修订。
我们测试了材料后资产负债表支付的样本，以确定临床研究研究者赠款应计的完整性。
我们对临床研究相关披露的完整性和准确性进行了审查。 |
在上一年度，我们的审计报告包括与确认临床研究和合同制造费用以及管理层超越与费用削减相关的控制有关的关键审计事项。本年度临床研究及合同制造费用确认范围收窄，以临床研究费用内的研究者资助费用为主。在本年度，管理层超越与费用削减相关的控制被审计团队认为主观性较低，这并未被列为关键审计事项。
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| 独立审计师对NUCana PLC成员的报告/05 | ||
我们对重要性的应用
我们在规划和执行审计、评估已识别错报对审计的影响和形成审计意见中应用了重要性概念。
实质性
可以合理预期个别或总体上会影响财务报表使用者的经济决策的遗漏或错报的严重程度。重要性为确定我们审计程序的性质和范围提供了基础。
我们确定集团和公司的重要性为545,000英镑（2022年：695,000英镑），这是不包括以股份为基础的支付费用的运营费用的2%（2022年：2%）。我们认为，由于集团正处于其生命周期的发展阶段，并正在投资于研发，迄今没有营业收入，因此经营费用为我们提供了确定重要性的适当基础。此外，由于我们理解财务报表使用者的观点，我们基于这一衡量标准的重要性。较上年减少反映集团活动水平下降。
业绩重要性
重要性在个人账户或余额层面的应用。设定的金额是为了将未更正和未被发现的错报总量超过重要性的可能性降低到适当的低水平。
根据我们的风险评估，连同我们对集团整体控制环境的评估，我们的判断是绩效重要性为我们规划重要性的75%（2022年：75%），即409,000英镑（2022年：521,000英镑）。出于各种考虑，包括我们评估错报可能性的能力、内部控制环境的有效性以及影响实体及其财务报告的其他因素，我们将业绩重要性设定在这个百分比。
为获得对重要财务报表账户的审计覆盖面而在构成部分地点进行的审计工作是根据业绩总重要性的百分比进行的。为每个组成部分设定的业绩重要性是基于该组成部分对集团整体的相对规模和风险以及我们对该组成部分错报风险的评估。本年度，分配给组件的绩效重要性范围为102,000英镑至409,000英镑（2022年：104,000英镑至521,000英镑）。
报告门槛
低于已识别错报的金额被视为明显微不足道。
我们同意审计委员会的意见，即我们将向他们报告超过27,000英镑（2022年：35,000英镑）的所有未更正审计差异，该差异设定为计划重要性的5%，以及低于该阈值的差异，我们认为，这些差异有必要基于定性理由进行报告。
在形成我们的意见时，我们根据上述重要性的量化衡量标准和其他相关的定性考虑因素评估任何未更正的错误陈述。
其他信息
其他信息包括载于第2至28页的年度报告中的信息，但财务报表和我们的审计报告除外。董事对年度报告所载的其他资料负责。
我们对财务报表的意见不涵盖其他信息，除本报告另有明确说明外，我们不对财务报表发表任何形式的鉴证结论。
我们的责任是阅读其他信息，并在这样做时考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中获得的知识存在重大不一致或似乎存在重大错报。如果我们发现此类重大不一致或明显的重大错报，我们需要确定这是否会导致财务报表本身的重大错报。如果根据我们所做的工作，我们得出结论认为其他信息存在重大错报，我们需要报告这一事实。
在这方面，我们没有什么可报告的。
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| 独立审计师对NUCana PLC成员的报告/05 | ||
对《2006年公司法》规定的其他事项的意见
我们认为，董事薪酬报告中需要审计的部分已根据2006年《公司法》进行了适当的编制。我们认为，基于审计过程中开展的工作：
| • | 就编制财务报表的财政年度而言，策略报告及董事报告所提供的资料与财务报表一致；及 |
| • | 战略报告和董事报告是根据适用的法律要求编制的。 |
我们被要求例外报告的事项
根据审计过程中获得的对集团和公司及其环境的了解和理解，我们没有在战略报告或董事报告中发现重大错报。
关于2006年《公司法》要求我们向贵公司报告的以下事项，我们没有任何可报告的事项，如果我们认为：
| • | 公司未保存足够的会计记录，或未收到我们未访问的分支机构提供的足以供我们审计的回报；或 |
| • | 公司财务报表和董事薪酬报告中需审计的部分与会计记录和报表不一致；或者 |
| • | 不对法律规定的董事薪酬进行某些披露；或者 |
| • | 我们尚未收到审计所需的全部信息和说明。 |
董事的责任
正如第28页所载的董事责任声明中更充分解释的那样，董事有责任编制财务报表，并有责任信纳他们提供真实和公平的看法，以及董事认为必要的内部控制，以使财务报表的编制不存在重大错报，无论是否由于欺诈或错误。
在编制财务报表时，董事有责任评估集团及公司持续经营的能力，披露（如适用）与持续经营有关的事项，并使用持续经营的会计基础，除非董事有意对集团或公司进行清算或停止经营，或没有现实的替代方案，只能这样做。
审计师对财务报表审计的责任
我们的目标是就财务报表整体是否不存在重大错报，无论是由于舞弊或错误，取得合理保证，并出具包含我们意见的审计报告。合理保证是一种高水平的保证，但不能保证按照国际审计准则（英国）进行的审计在存在重大错报时总能发现。错报可能源于欺诈或错误，如果可以合理地预期错报单独或汇总起来会影响用户根据这些财务报表作出的经济决策，则被视为重大错报。
关于审计在多大程度上被认为能够发现违规行为，包括欺诈行为的解释。
包括欺诈在内的违规行为是不遵守法律法规的情况。我们根据上面概述的职责设计程序，以发现违规行为，包括欺诈行为。由于欺诈而未发现重大错报的风险高于因错误而未发现重大错报的风险，因为欺诈可能涉及故意隐瞒，例如通过伪造或故意虚假陈述，或通过串通。我们的程序能够在多大程度上发现违规行为，包括欺诈，详见背面。
35
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| 独立审计师对NUCana PLC成员的报告/05 | ||
然而，预防和发现欺诈的主要责任在于负责公司治理的人员和管理层。
| • | 我们了解了适用于集团的法律和监管框架，并确定最重要的是那些与财务报表中的特定断言直接相关的框架、那些与报告框架（IFRS和2006年公司法）相关的框架，以及集团经营所在司法管辖区的相关税务合规法规。此外，我们得出的结论是，在健康和安全、员工事务以及反贿赂和腐败做法方面，存在某些重要的法律法规。 |
| • | 我们通过向管理层、负责法律和合规程序的人员以及公司秘书进行查询，了解集团如何遵守这些框架。我们通过审查董事会会议记录和提供给审计委员会的文件，证实了我们的询问。 |
| • | 我们评估了集团财务报表是否容易出现重大错报，包括如何通过与管理层会面（包括在业务的各个部分）来了解他们认为哪些地方可能存在欺诈行为，从而可能发生欺诈行为。我们还考虑了业绩目标及其影响管理层为管理收益而做出的报告或影响分析师看法的倾向。在风险被认为较高的情况下，我们执行了包括测试人工日记账在内的特定程序，以合理保证财务报表没有欺诈和错误。所执行程序的更多详细信息，以及我们的意见，载于本报告的关键审计事项部分。 |
| • | 基于这一理解，我们设计了审计程序，以识别不遵守此类法律法规的情况。我们的程序包括审查董事会会议记录、审查向审计委员会提交的管理层报告、外部法律顾问的询问、管理层的询问以及应用数据分析工具，重点是人工日记账和交易，这些交易本质上增加了风险。 |
有关我们对财务报表审计职责的进一步说明，请参见财务报告委员会网站https://www.frc.org.uk/auditorsresponsibility。本说明构成我们审计报告的一部分。
使用我们的报告
根据2006年《公司法》第16部分第3章，本报告仅向公司成员作为一个整体作出。我们进行审计工作是为了向公司成员说明我们必须在审计报告中向他们说明的事项，而不是出于其他目的。在法律允许的最大范围内，对于我们的审计工作、对于本报告、对于我们形成的意见，我们不接受或承担对公司及公司成员以外的任何人的责任。
Kevin Weston（高级法定审计师）
代表Ernst & Young LLP，法定审计师
爱丁堡
2024年4月15日
36
06财务报表
37
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| 财务报表/06 | ||
集团损益表
截至2023年12月31日止年度
| 2023 | 2022 | |||||||||
| （单位：千） | ||||||||||
| 笔记 | £ | £ | ||||||||
| 研发费用 |
(25,062 | ) | (36,426 | ) | ||||||
| 行政开支 |
(6,063 | ) | (7,291 | ) | ||||||
| 无形资产减值 |
7 | (503 | ) | (292 | ) | |||||
| 汇兑（亏损）净收益 |
(1,156 | ) | 4,887 | |||||||
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|
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| 经营亏损 |
(32,784 | ) | (39,122 | ) | ||||||
| 财务收入 |
754 | 669 | ||||||||
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| 税前亏损 |
3 | (32,030 | ) | (38,453 | ) | |||||
| 所得税抵免 |
4 | 4,398 | 6,432 | |||||||
|
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| 年内亏损 |
(27,632 | ) | (32,021 | ) | ||||||
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| 归因于： |
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| 公司股权持有人 |
(27,632 | ) | (32,021 | ) | ||||||
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| £ | £ | |||||||||
| 每股基本及摊薄亏损 |
5 | (0.53 | ) | (0.61 | ) | |||||
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集团综合损失表
截至2023年12月31日止年度
| 2023 | 2022 | |||||||
| （单位：千） | ||||||||
| £ | £ | |||||||
| 年内亏损 |
(27,632 | ) | (32,021 | ) | ||||
| 其他综合（费用）收入： |
||||||||
| 后续可能重分类进损益的项目： |
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| 国外业务折算汇兑差额 |
(41 | ) | 61 | |||||
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| 当年其他综合（费用）收入 |
(41 | ) | 61 | |||||
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| 年度综合亏损总额 |
(27,673 | ) | (31,960 | ) | ||||
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| 归因于： |
||||||||
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| 公司股权持有人 |
(27,673 | ) | (31,960 | ) | ||||
|
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38
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| 财务报表/06 | ||
集团财务状况表
于2023年12月31日
| 2023 | 2022 | |||||||||
| （单位：千） | ||||||||||
| 笔记 | £ | £ | ||||||||
| 物业、厂房及设备 |
||||||||||
| 非流动资产 |
||||||||||
| 无形资产 |
7 | 2,128 | 2,365 | |||||||
| 物业、厂房及设备 |
8 | 521 | 866 | |||||||
| 递延所得税资产 |
4 | 143 | 103 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||||
| 2,792 | 3,334 | |||||||||
|
|
|
|
|
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| 流动资产 |
||||||||||
| 预付款项、应计收入和其他应收款 |
12 | 2,671 | 3,957 | |||||||
| 当期应收所得税 |
4 | 5,123 | 6,367 | |||||||
| 其他资产 |
9 | — | 2,684 | |||||||
| 现金及现金等价物 |
13 | 17,225 | 41,912 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||||
| 25,019 | 54,920 | |||||||||
|
|
|
|
|
|||||||
| 总资产 |
27,811 | 58,254 | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||
| 权益与负债 |
||||||||||
| 资本和储备 |
||||||||||
| 股本及股份溢价 |
14 | 143,420 | 143,203 | |||||||
| 其他储备 |
15 | 79,173 | 75,872 | |||||||
| 累计赤字 |
(207,706 | ) | (180,573 | ) | ||||||
|
|
|
|
|
|||||||
| 归属于公司权益持有人的权益合计 |
14,887 | 38,502 | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||
| 非流动负债 |
||||||||||
| 规定 |
19 | 58 | 46 | |||||||
| 租赁负债 |
17 | 190 | 396 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||||
| 248 | 442 | |||||||||
|
|
|
|
|
|||||||
| 流动负债 |
||||||||||
| 贸易应付款项 |
3,375 | 4,803 | ||||||||
| 工资税和社会保障 |
155 | 162 | ||||||||
| 应计支出 |
8,940 | 10,002 | ||||||||
| 租赁负债 |
17 | 206 | 243 | |||||||
| 规定 |
19 | — | 4,100 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||||
| 12,676 | 19,310 | |||||||||
|
|
|
|
|
|||||||
| 负债总额 |
12,924 | 19,752 | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||
| 总权益和负债 |
27,811 | 58,254 | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||
代表董事会
休·格里菲斯
董事
2024年4月15日
39
|
|
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| 财务报表/06 | ||
公司财务状况表
于2023年12月31日
| 2023 | 2022 | |||||||||||
| （单位：千） | ||||||||||||
| 笔记 | £ | £ | ||||||||||
| 物业、厂房及设备 |
||||||||||||
| 非流动资产 |
||||||||||||
| 无形资产 |
7 | 2,128 | 2,365 | |||||||||
| 物业、厂房及设备 |
8 | 452 | 727 | |||||||||
| 对子公司的投资 |
10 | — | — | |||||||||
| 应收子公司贷款 |
11 | 416 | 397 | |||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 2,996 | 3,489 | |||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 流动资产 |
||||||||||||
| 预付款项、应计收入和其他应收款 |
12 | 2,586 | 3,877 | |||||||||
| 当期应收所得税 |
4 | 5,121 | 6,366 | |||||||||
| 其他资产 |
9 | — | 2,684 | |||||||||
| 现金及现金等价物 |
13 | 17,184 | 41,851 | |||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 24,891 | 54,778 | |||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 总资产 |
27,887 | 58,267 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 权益与负债 |
||||||||||||
| 资本和储备 |
||||||||||||
| 股本及股份溢价 |
14 | 143,420 | 143,203 | |||||||||
| 其他储备 |
15 | 79,509 | 76,167 | |||||||||
| 累计赤字 |
(208,413 | ) | (181,135 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 总股本 |
14,516 | 38,235 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 非流动负债 |
||||||||||||
| 规定 |
19 | 58 | 46 | |||||||||
| 租赁负债 |
17 | 190 | 331 | |||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 248 | 377 | |||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 流动负债 |
||||||||||||
| 贸易应付款项 |
3,354 | 4,793 | ||||||||||
| 工资税和社会保障 |
155 | 162 | ||||||||||
| 应付附属公司贷款 |
11 | 873 | 874 | |||||||||
| 应计支出 |
8,600 | 9,550 | ||||||||||
| 租赁负债 |
17 | 141 | 176 | |||||||||
| 规定 |
19 | — | 4,100 | |||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 13,123 | 19,655 | |||||||||||
|
|
|
|
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|||||||||
| 负债总额 |
13,371 | 20,032 | ||||||||||
|
|
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|
|
|||||||||
| 总权益和负债 |
27,887 | 58,267 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
公司当年亏损2780万英镑（2022年：3220万英镑）
代表董事会
休·格里菲斯
董事
2024年4月15日
40
|
|
||
| 财务报表/06 | ||
集团权益变动表
截至2023年12月31日止年度
| 分享 资本 |
分享 溢价 |
自己的 分享 储备 |
分享 选项 储备 |
国外 货币 翻译 储备 |
资本 储备 |
累计 赤字 |
总股本 归属 对股权 持有人 的 公司 |
|||||||||||||||||||||||||
| （单位：千） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| £ | £ | £ | £ | £ | £ | £ | £ | |||||||||||||||||||||||||
| 2022年1月1日余额 |
2,087 | 141,050 | (339 | ) | 30,027 | (17 | ) | 42,466 | (149,726 | ) | 65,548 | |||||||||||||||||||||
| 年内亏损 |
— | — | — | — | — | — | (32,021 | ) | (32,021 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 本年度其他综合收益 |
— | — | — | — | 61 | — | — | 61 | ||||||||||||||||||||||||
|
|
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| 年度综合亏损总额 |
— | — | — | — | 61 | — | (32,021 | ) | (31,960 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 股份支付 |
— | — | — | 4,890 | — | — | — | 4,890 | ||||||||||||||||||||||||
| 行使购股权 |
8 | 58 | — | (362 | ) | — | — | 320 | 24 | |||||||||||||||||||||||
| 购股权失效 |
— | — | — | (854 | ) | — | — | 854 | — | |||||||||||||||||||||||
|
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|
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| 2022年12月31日余额 |
2,095 | 141,108 | (339 | ) | 33,701 | 44 | 42,466 | (180,573 | ) | 38,502 | ||||||||||||||||||||||
| 年内亏损 |
— | — | — | — | — | — | (27,632 | ) | (27,632 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 当年其他综合费用 |
— | — | — | — | (41 | ) | — | — | (41 | ) | ||||||||||||||||||||||
|
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| 年度综合亏损总额 |
— | — | — | — | (41 | ) | — | (27,632 | ) | (27,673 | ) | |||||||||||||||||||||
| 股份支付 |
— | — | — | 3,857 | — | — | — | 3,857 | ||||||||||||||||||||||||
| 行使购股权 |
3 | 1 | — | (277 | ) | — | — | 261 | (12 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 购股权失效 |
— | — | — | (238 | ) | — | — | 238 | — | |||||||||||||||||||||||
| 发行股本 |
16 | 233 | — | — | — | — | — | 249 | ||||||||||||||||||||||||
| 股票发行费用 |
— | (36 | ) | — | — | — | — | — | (36 | ) | ||||||||||||||||||||||
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| 2023年12月31日余额 |
2,114 | 141,306 | (339 | ) | 37,043 | 3 | 42,466 | (207,706 | ) | 14,887 | ||||||||||||||||||||||
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| 财务报表/06 | ||
公司权益变动表
截至2023年12月31日止年度
| 分享 资本 |
分享 溢价 |
分享 选项 储备 |
资本 储备 |
累计 赤字 |
总股本 归属 对股权 持有人 的 公司 |
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| （单位：千） | ||||||||||||||||||||||||
| £ | £ | £ | £ | £ | £ | |||||||||||||||||||
| 2022年1月1日余额 |
2,087 | 141,050 | 30,027 | 42,466 | (150,136 | ) | 65,494 | |||||||||||||||||
| 年内亏损 |
— | — | — | — | (32,173 | ) | (32,173 | ) | ||||||||||||||||
| 股份支付 |
— | — | 4,890 | — | — | 4,890 | ||||||||||||||||||
| 行使购股权 |
8 | 58 | (362 | ) | — | 320 | 24 | |||||||||||||||||
| 购股权失效 |
— | — | (854 | ) | — | 854 | — | |||||||||||||||||
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| 2022年12月31日余额 |
2,095 | 141,108 | 33,701 | 42,466 | (181,135 | ) | 38,235 | |||||||||||||||||
| 年内亏损 |
— | — | — | — | (27,777 | ) | (27,777 | ) | ||||||||||||||||
| 股份支付 |
— | — | 3,857 | — | — | 3,857 | ||||||||||||||||||
| 行使购股权 |
3 | 1 | (277 | ) | — | 261 | (12 | ) | ||||||||||||||||
| 购股权失效 |
— | — | (238 | ) | — | 238 | — | |||||||||||||||||
| 发行股本 |
16 | 233 | — | — | — | 249 | ||||||||||||||||||
| 股票发行费用 |
— | (36 | ) | — | — | — | (36 | ) | ||||||||||||||||
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| 2023年12月31日余额 |
2,114 | 141,306 | 37,043 | 42,466 | (208,413 | ) | 14,516 | |||||||||||||||||
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| 财务报表/06 | ||
集团及公司现金流量表
截至2023年12月31日止年度
| 集团 | 公司 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| （单位：千） | ||||||||||||||||
| £ | £ | £ | £ | |||||||||||||
| 经营活动产生的现金流量 |
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| 年内亏损 |
(27,632 | ) | (32,021 | ) | (27,777 | ) | (32,173 | ) | ||||||||
| 调整： |
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| 所得税抵免 |
(4,398 | ) | (6,432 | ) | (4,352 | ) | (6,401 | ) | ||||||||
| 摊销、折旧及处置损失 |
575 | 732 | 508 | 665 | ||||||||||||
| 无形资产减值 |
503 | 292 | 503 | 292 | ||||||||||||
| 规定的变动 |
(4,109 | ) | 4,100 | (4,109 | ) | 4,100 | ||||||||||
| 财务收入 |
(754 | ) | (669 | ) | (774 | ) | (677 | ) | ||||||||
| 租赁负债利息支出 |
29 | 21 | 22 | 16 | ||||||||||||
| 股份支付 |
3,857 | 4,890 | 3,857 | 4,890 | ||||||||||||
| 汇兑净损失（收益） |
1,176 | (5,014 | ) | 1,173 | (5,010 | ) | ||||||||||
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| (30,753 | ) | (34,101 | ) | (30,949 | ) | (34,298 | ) | |||||||||
| 营运资金变动： |
||||||||||||||||
| 预付款项、应计收入和其他应收款减少 |
1,234 | 307 | 1,238 | 322 | ||||||||||||
| 贸易应付款项（减少）增加 |
(1,428 | ) | 2,974 | (1,439 | ) | 2,979 | ||||||||||
| （减少）增加工资税、社保、应计支出及应付子公司 |
(1,087 | ) | 442 | (976 | ) | 579 | ||||||||||
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| 营运资金变动 |
(1,281 | ) | 3,723 | (1,177 | ) | 3,880 | ||||||||||
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| 运营中使用的现金 |
(32,034 | ) | (30,378 | ) | (32,126 | ) | (30,418 | ) | ||||||||
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| 收到的净所得税 |
5,595 | 7,220 | 5,598 | 7,220 | ||||||||||||
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| 经营活动使用的现金净额 |
(26,439 | ) | (23,158 | ) | (26,528 | ) | (23,198 | ) | ||||||||
| 投资活动产生的现金流量 |
||||||||||||||||
| 收到的利息 |
770 | 638 | 770 | 638 | ||||||||||||
| 不动产、厂房和设备付款 |
(4 | ) | (12 | ) | (4 | ) | (12 | ) | ||||||||
| 无形资产付款 |
(474 | ) | (506 | ) | (474 | ) | (506 | ) | ||||||||
| 偿还其他资产 |
2,596 | — | 2,596 | — | ||||||||||||
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| 投资活动产生的现金净额 |
2,888 | 120 | 2,888 | 120 | ||||||||||||
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| 筹资活动产生的现金流量 |
||||||||||||||||
| 支付租赁负债 |
(270 | ) | (227 | ) | (198 | ) | (160 | ) | ||||||||
| 发行股本所得款项–行使购股权 |
4 | 66 | 4 | 66 | ||||||||||||
| 发行股本所得款项 |
249 | — | 249 | — | ||||||||||||
| 股票发行费用 |
(36 | ) | — | (36 | ) | — | ||||||||||
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| 筹资活动产生（使用）的现金净额 |
(53 | ) | (161 | ) | 19 | (94 | ) | |||||||||
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| 现金及现金等价物净减少额 |
(23,604 | ) | (23,199 | ) | (23,621 | ) | (23,172 | ) | ||||||||
| 年初现金及现金等价物 |
41,912 | 60,264 | 41,851 | 60,230 | ||||||||||||
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| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 |
(1,083 | ) | 4,847 | (1,046 | ) | 4,793 | ||||||||||
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| 年末现金及现金等价物 |
17,225 | 41,912 | 17,184 | 41,851 | ||||||||||||
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| 财务报表附注/07 截至2023年12月31日止年度 |
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财务报表附注
1.财务报表的授权
NuCana plc（“公司”）及其附属公司（“集团”）截至2023年12月31日止年度的财务报表已于2024年4月15日获董事会授权发布。
集团是一家临床阶段的生物制药公司，致力于开发治疗癌症患者的新药组合。我们正在利用氨基磷酸酯化学的力量来生产名为ProTides的新药。这些化合物有可能比目前用于治疗癌症患者的某些药物更有效、更安全。
2017年8月29日，公司重新注册为公众有限公司，并由NuCana BioMed Limited更名为NuCana plc。
该公司已有美国存托股票（“ADS”）在美国证券交易委员会（“SEC”）注册，并自2017年10月2日起在纳斯达克上市。自2023年11月9日起，公司过户至纳斯达克资本市场上市。该公司在英格兰和威尔士注册成立，住所在英国（注册号为03308778），为股份有限公司。
公司注册办事处的地址和主要营业地在报告和财务报表的介绍中披露。
2.重大会计政策
编制依据
财务报表的编制符合国际会计准则理事会（“IASB”）颁布的《国际财务报告准则》（“IFRS”），并符合英国采用的国际会计准则。根据2006年《公司法》第408条的许可，不为公司提供损益表。
集团财务报表包括公司及其附属公司于2023年12月31日的财务报表。财务报表以英镑列报，英镑也是公司的记账本位币。除另有说明外，所有数值均四舍五入至千位。
在编制财务报表时，管理层考虑了气候变化的物理风险和过渡风险的影响，并将其确定为第16页所述的新出现的风险，但得出结论认为，这对截至2023年12月31日这些财务报表中资产和负债的确认和计量没有重大影响。
持续经营
本集团的财务报表以持续经营为基础列报。集团迄今未从业务中产生任何收入，预计在可预见的未来也不会。因此，截至2023年12月31日止年度，集团已产生经常性净亏损，累计亏损总额为2.077亿英镑，经营活动使用的现金流量为2640万英镑。截至2023年12月31日，集团拥有1720万英镑的现金和现金等价物。
集团董事会已审阅截至2025年6月30日止18个月期间（“持续经营考核期”）的经营预算及发展计划。为持续经营评估期编制的基本情况预测包括有关（其中包括）研发费用、管理费用、员工成本和研发税收抵免的假设。研发税收抵免的时间安排超出了管理层的控制，收到这些税收抵免的任何重大延迟都将导致公司在持续经营期间内比预测更早耗尽其现金余额。该预测包括附注20中披露的年底后“市场上”（ATM）总现金收益150万英镑。基本情况预测已由董事会根据集团的正常预算编制和预测流程进行审查和批准。
基于基本情况预测，集团手头的现金及现金等价物将不足以为集团整个持续经营评估期的预期运营提供资金。由于集团打算继续推进其研发活动，将需要在持续经营考核期内寻求额外资本为运营提供资金，集团可能会从额外的股权融资、债务融资、合伙企业或其他来源获得这些资金。
如果集团无法获得额外资本，集团将被要求延迟或减少其研发计划或停止交易，这可能会对其产生未来可持续经营收入和利润的能力或持续经营的能力产生负面影响。
集团董事会在过去成功完成多项融资后，已准备好筹集额外资本的计划，并与潜在财务顾问进行了初步讨论，相信集团将成功筹集足够的额外资本，以使集团和公司能够持续经营。
由于这些事项，在现金余额用尽之前，集团和公司在持续经营评估期内筹集足够额外资本的能力存在重大不确定性。这些事件或情况产生重大不确定性，可能对集团和公司持续经营的能力产生重大怀疑，因此可能无法在正常业务过程中变现其资产和清偿其负债。财务报表不包含如果公司无法持续经营可能导致的调整。
判断和估计
编制财务报表需要管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响在资产负债表日报告的资产和负债金额以及年内报告的收入和支出金额。估计的性质意味着实际结果可能与这些估计不同。
以下判决对财务报表中确认的金额产生了最重大的影响：
研发费用
本集团于其发生期间在损益表中确认研发费用。当开发活动达到高级阶段时，如国际会计准则（“IAS”）第38号无形资产特定标准中所规定，将要求将此类成本作为无形资产资本化。管理层将继续在研发成本的适当处理上行使判断力。
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| 财务报表附注/07 截至2023年12月31日止年度 |
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税收
需要管理层判断，根据未来应课税利润可能出现的时间和水平，确定应确认的递延所得税资产的金额。更多详情载于附注4。
以下估计对财务报表中确认的金额产生了最重大的影响：
临床研究费用的确认
作为编制合并财务报表过程的一部分，我们可能需要估计与我们的临床研究相关的应计或预付费用。为了获得合理的估计，我们审查未结合同和主服务协议。此外，我们与适用人员进行沟通，以确定已执行但我们尚未开具发票的服务，以及我们已提前开具发票的尚未执行的服务。在大多数情况下，我们的供应商为我们提供所提供服务的每月拖欠发票。以下是我们应计费用的例子：
| • | 就临床研究提供的服务向CRO支付的费用；和 |
| • | 临床研究研究者场所活动的转嫁成本。 |
截至2023年12月31日，应计临床研究费用（包括按照上述政策确认的估计金额）为620万英镑，而截至2022年12月31日为660万英镑。这包括截至2023年12月31日应计调查员费用480万英镑，而截至2022年12月31日为420万英镑。
截至2023年12月31日，临床研究费用预付款（包括按照上述政策确认的估计金额）为100万英镑，而截至2022年12月31日为180万英镑。这些金额包括预计在相关研究期间使用的金额，在某些情况下可能超过一年。
合同制造费用的确认
作为编制合并财务报表过程的一部分，我们可能需要估计与我们的合同制造费用相关的应计或预付费用。为了获得合理的估计，我们审查未结合同和主服务协议。此外，我们与适用人员协商，以确定已执行且尚未开具发票的服务，以及我们已提前开具发票的尚未执行的服务。
截至2023年12月31日，应计合同制造费用（包括按照上述政策确认的估计金额）为0.4百万英镑，而截至2022年12月31日为0.4百万英镑。
截至2023年12月31日，合同制造费用的预付款（包括按照上述政策确认的估计金额）为41,000英镑，而截至2022年12月31日为10万英镑。
股份支付
估计以股份为基础的支付交易的公允价值需要确定最合适的估值模型，这取决于授予的条款和条件。这一估计还需要确定对估值模型最合适的输入值，包括购股权的预期期限、股价的历史波动性、股息收益率和有关它们的假设，以及公司普通股在授予日的实际市场价值。对于授予日以权益结算交易的公允价值计量，公司采用Black-Scholes模型。用于估计以股份为基础的支付交易的公允价值的假设详见附注16。
法律诉讼
集团可能是若干诉讼及其他法律程序的一方。如果在资产负债表日存在因过去事件而产生的法律或推定义务，很可能需要经济资源流出以清偿该义务，并且能够对该义务的金额作出合理估计，即使该负债的时间或金额不确定，本集团对涉及法律诉讼的其他方应支付的任何和解或费用补偿确认拨备。任何结算或费用偿还的最终金额可能与管理层的估计存在重大差异。
同样地，集团确认一项资产，用于应付给集团的与法律诉讼有关的任何和解或费用补偿，前提是几乎可以确定将收到收入。
当经济资源不大可能流出或经济资源流入实际上并不确定时，本集团将分别披露一项或有负债或或有资产。
截至2023年12月31日，集团在法律诉讼方面的拨备为零（2022年：410万英镑）。
合并基础
集团财务报表包括本公司及其附属公司的财务报表。
子公司自公司取得控制权之日起并表，并持续并表至该控制权终止之日止。子公司的财务报表采用与母公司一致的会计政策编制同一报告期。所有集团内部结余、往来、集团内部往来产生的未变现损益及股息全额抵销。
年内收购或处置的附属公司的资产、负债、收入及开支自公司取得控制权之日起计入集团财务报表，直至公司不再控制该附属公司之日止。
外币
集团的合并财务报表以英镑呈列，英镑亦为母公司的功能货币。对于每个集团实体，集团确定功能货币，每个实体财务报表中包含的项目均使用该功能货币计量。
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| 财务报表附注/07 截至2023年12月31日止年度 |
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交易和余额
外币交易由集团各实体按交易首次符合确认条件之日各自的功能货币即期汇率进行初始记录。
以外币计价的货币资产和负债，按报告日的功能货币即期汇率折算。结算或换算货币项目产生的差额在集团损益表中确认。
以外币历史成本计量的非货币性项目，采用初始交易发生日的汇率折算。
集团企业
在合并时，海外业务的资产和负债按报告日的现行汇率换算成英镑，其损益表则按发生这些交易的财政期间的平均汇率换算。因换算合并而产生的汇兑差额在集团综合损益表中确认。
分部报告
本集团在一个经营分部经营业务。经营分部的报告方式与向集团首席经营决策者（“主要经营决策者”）提供的内部报告一致。集团首席执行官CODM将集团的运营视为一个单一的运营分部并管理其业务，该分部是开发和商业化用于肿瘤学的ProTides的业务。集团的主要业务和决策职能设在作出全球决策的英国。
股票发行费用
本次发行股票产生的、直接归属于本次发行的增量成本，从本次发行相关收益中扣除。净额入账为该等股份发行期间的出资股东权益。非增量且直接归属于发行新股的成本，在集团利润表中作为费用入账。
物业、厂房及设备
物业、厂房及设备按成本列账，扣除累计折旧及累计减值亏损（如有）。作为负债担保的资产或设备的所有权不受限制。
不动产、厂房和设备在其预期可使用经济年限内计提折旧如下：
| 资产类别 | 折旧方法和期间 | |
| 办公和计算机设备 | 3年以上直线 | |
| 固定装置和配件 | 直线超过5年，或，对于非–可移动项目，相关租赁的剩余期限，以较短者为准 | |
| 使用权资产 | 直线超过租赁期限，介于二年至五年之间，或资产的估计可使用年限，以较短者为准 | |
无形资产
无形资产按成本列账，扣除累计摊销及累计减值亏损（如有）。与专利相关的成本包括注册、文件和与获得专利相关的其他法律费用。计算机软件成本表示资产的初始购买价格。
主要类别无形资产的摊销方法和摊销年限如下：
| 资产类别 | 摊销方法和期间 | |
| 专利 | 直线超过20年 | |
| 计算机软件 | 3至5年直线 | |
集团的主要专利各有20年的使用寿命。在各个司法管辖区授予更多专利，以扩大主要专利的地域覆盖范围。这些专利在相关的主要专利期限内被授予。成本在相关主要专利的剩余寿命内摊销。使用寿命有限的无形资产的摊销费用在集团损益表中确认为管理费用。使用寿命有限的无形资产的摊销方法和摊销期限至少在每个财政年度结束时进行审查。资产所体现的预计可使用经济年限或预计未来经济利益消耗模式的变化，酌情通过变更摊销年限或方法进行会计处理。
无形资产在存在减值迹象时进行减值测试。
现金及现金等价物
财务状况表中的现金及现金等价物包括存款期限为三个月或以下的银行现金。
研究与开发
研发费用目前在发生当年的利润表中确认。个别项目的开发费用将于集团能够证明时确认为无形资产：
| • | 完成该无形资产以使该资产可供使用或出售的技术可行性； |
| • | 其完成的意图及其使用或出售该资产的能力和意图； |
| • | 资产如何产生未来的经济利益； |
| • | 完成资产的资源的可用性；和 |
| • | 开发时可靠计量支出的能力。 |
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| 财务报表附注/07 截至2023年12月31日止年度 |
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对子公司的投资
对子公司的投资在公司财务状况表中按成本减累计减值亏损列账。
所得税
当期所得税
当期所得税资产和负债按预计向税务机关收回或支付的金额计量。用于计算金额的税率和税法是集团在税收制度范围内开展业务的国家于报告日颁布或实质上颁布的税率和税法。
所得税抵免
集团受益于英国和美国的研发税收抵免制度。在英国，公司的部分亏损可退还至2023年4月1日或之后发生的合格支出的26.97%（2023年4月1日之前为33.35%）的现金回扣。在美国，该集团能够用研发抵免额抵消应付的公司税。此类抵免在支出发生当年的税收拨备中入账。
租约
本集团在合同开始时评估合同是否为或包含租赁。即，如果合同转让了一段时间内对已识别资产的使用控制权，以换取对价。
除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团对所有租赁均采用单一确认和计量方法。本集团确认租赁负债以支付租赁付款额和使用权资产代表标的资产的使用权。
使用权资产
本集团在租赁开始日（即标的资产可供使用之日）确认使用权资产。使用权资产按成本减任何累计折旧和减值损失计量，并就任何重新计量租赁负债进行调整。使用权资产的成本包括确认的租赁负债金额、发生的初始直接成本以及在开始日或之前支付的租赁付款减去收到的任何租赁奖励。使用权资产，仅与办公场所有关，按直线法按租赁期（即两年至五年之间）或资产的估计可使用年限中较短者计提折旧。
租赁负债
在租赁开始日，本集团确认一项租赁负债，按租赁期内应支付的租赁付款额的现值计量。租赁付款包括固定付款减去任何应收租赁奖励，以及取决于指数的任何可变租赁付款。
在计算租赁付款现值时，集团使用其在租赁开始日的增量借款利率，因为租赁内含利率不易确定。在开始日期后，租赁负债的金额增加以反映利息的增加，并减少已支付的租赁付款。此外，如果租赁期限发生变更、租赁付款额发生变化，则重新计量租赁负债的账面金额。
本集团将租赁期限确定为不可撤销的租赁期限，连同合理确定将被行使的延长租赁选择权所涵盖的任何期间，或在合理确定不被行使的情况下终止租赁选择权所涵盖的任何期间。
本集团有多项租赁合同，包括延期和终止选择权。集团运用判断评估是否合理确定是否行使续租或终止租赁的选择权。也就是说，它考虑了所有相关因素，这些因素为它行使续约或终止而创造了经济激励。于开始日期后，如发生在其控制范围内并影响合理确定行使或不行使续期或终止选择权的重大事件或情况变化，例如建造重大租赁物改良，本集团将重新评估租赁期。
有关未包括在租赁负债中的延期选择权行使日之后期间的潜在未来租金付款的信息，请参阅附注17。
规定
当在资产负债表日存在因过去事件而产生的法定或推定义务，很可能需要经济资源流出以清偿该义务，并且能够对该义务的金额作出合理估计，即使该负债的时间或金额不确定时，也确认拨备。
非金融资产减值
本集团在每个报告日评估是否存在资产可能发生减值的迹象。如有任何迹象，集团估计该资产的可收回金额。
每当资产或其现金产生单位的账面值超过其可收回金额时，即确认减值亏损。减值损失在集团损益表中确认。
现金产生单位是产生现金流入的最小可识别资产组，在很大程度上独立于其他资产或资产组的现金流入。
可收回金额的计算
资产和现金产生单位的可收回金额为其公允价值减销售成本和使用价值两者中的较高者。在评估使用价值时，使用反映当前市场对货币时间价值和资产特有风险的评估的税前折现率将估计的未来现金流量折现为其现值。对于大部分不产生独立现金流入的资产，以该资产所属的现金产生单位确定可收回金额。
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| 财务报表附注/07 截至2023年12月31日止年度 |
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减值转回
在每个报告日进行评估，以确定是否有迹象表明先前确认的减值损失可能不再存在或可能已经减少。如果存在这样的迹象，则估计可收回的金额。
仅当自上次确认减值损失以来用于确定可收回金额的估计发生变化时，才会转回先前确认的减值损失。如果是这种情况，账面价值将增加到其可收回金额。减值损失仅在资产账面值不超过在未确认减值损失的情况下扣除折旧或摊销后本应确定的账面值的情况下予以转回。
股份支付
集团的雇员、董事及顾问以购股权的形式获得薪酬，据此，个人提供服务作为权益工具的对价，成本根据国际财务报告准则第2号确认为以股份为基础的付款。
根据国际财务报告准则第2号股份支付，权益股份支付按授予日权益工具的公允价值计量。有关确定以权益结算的股份为基础的交易的公允价值的详情载于附注16。
以股权结算的股份支付在授予日确定的公允价值，经假设没收率调整后，在归属期内按直线法计入费用，相应权益增加至购股权储备。
公允价值计量
金融资产和负债的公允价值按有意愿的各方之间的当前交易中可以交换工具的金额包括在内，但在强制清算或出售中除外。
公允价值是以在计量日市场参与者之间的有序交易中出售资产将收到的价格或转移负债将支付的价格为基础。为提高公允价值计量的一致性和可比性，IFRS 13建立了公允价值层次结构，将用于计量公允价值的可观察和不可观察输入值分为三个大的层次，描述如下：
第1级：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未调整）价格。
第2级：所有对所记录的公允价值有重大影响的输入值均可直接或间接观察到的其他技术。
第3级：使用不基于可观察市场数据的对所记录的公允价值有重大影响的投入的技术。
现金及现金等价物、其他应收款和贸易应付款项的公允价值与其账面值相近，主要是由于这些工具的短期到期。
会计准则
在编制这些财务报表时，集团已应用截至这些财务报表批准之日的所有相关国际会计准则、国际财务报告准则和国际财务报告解释委员会（“IFRIC”）的解释，这些解释在截至2023年12月31日的财政年度是强制性的。
截至2023年1月1日，这些财务报表已通过以下修订：
| • | IFRS 17保险合同（自2023年1月1日起生效） |
| • | 国际会计准则第1号财务报表列报及国际财务报告准则实务报表2 –会计政策披露的修订（自2023年1月1日起生效） |
| • | 国际会计准则第8号会计政策的修订、会计估计变更及错误–会计估计的定义（自2023年1月1日起生效） |
| • | 与单一交易产生的资产和负债相关的IAS12递延税项修订（自2023年1月1日起生效） |
| • | 国际会计准则第12号国际税务改革–第二支柱示范规则的修订（自2023年1月1日起生效） |
集团的结论是，这些并未对集团在首次应用期间的账目产生重大影响，但可能会影响未来交易的会计处理。
国际会计准则理事会和国际财务报告准则委员会发布了以下准则和修订，其生效日期在这些财务报表日期之后：
| • | 国际会计准则第1号财务报表列报的修订–将负债分类为流动或非流动（自2024年1月1日起生效） |
| • | 国际会计准则第1号财务报表列报的修订–附契约的非流动负债（自2024年1月1日起生效） |
| • | 国际财务报告准则第16号售后回租中租赁负债的修订（自2024年1月1日起生效） |
| • | 国际会计准则第7号和国际财务报告准则第7号供应商融资安排的修订（自2024年1月1日起生效） |
| • | 国际会计准则第21号缺乏可交换性的修订（自2025年1月1日起生效） |
集团将于生效日期采纳上述准则及修订，尽管集团已检讨上述准则及修订，并认为它们或不适用于集团，或不会对未来期间产生重大影响。
| 48 |
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|
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| 财务报表附注/07 截至2023年12月31日止年度 |
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3.税前亏损
税前亏损在收费后载明：
| 2023 | 2022 | |||||||
| （单位：千） | ||||||||
| £ | £ | |||||||
| 摊销和折旧 |
||||||||
| 自有资产 |
363 | 461 | ||||||
| IFRS 16下的使用权资产 |
212 | 251 | ||||||
| IFRS 16下租赁负债的利息支出（计入管理费用） |
29 | 21 | ||||||
| 股份支付 |
3,857 | 4,890 | ||||||
（a）核数师的薪酬
| 2023 | 2022 | |||||||
| （单位：千） | ||||||||
| £ | £ | |||||||
| 对财务报表的审计 |
353 | 407 | ||||||
| 其他费用： |
||||||||
| 审计相关费用(1) |
277 | 128 | ||||||
|
|
|
|
|
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| 630 | 535 | |||||||
|
|
|
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| (1) | 审计相关费用主要用于与SEC文件相关的季度审查和服务。 |
（b）工作人员费用和董事薪酬
| 集团 | 2023 | 2022 | ||||||
| （单位：千） | ||||||||
| 计入研发费用： | £ | £ | ||||||
| 工资和薪金 |
4,530 | 4,893 | ||||||
| 社保费用 |
516 | 569 | ||||||
| 养老金费用 |
210 | 213 | ||||||
| 股份支付 |
2,551 | 3,125 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 7,807 | 8,800 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 计入管理费用： | ||||||||
| 工资和薪金 |
1,500 | 1,587 | ||||||
| 社保费用 |
160 | 155 | ||||||
| 养老金费用 |
46 | 46 | ||||||
| 股份支付 |
1,306 | 1,765 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 3,012 | 3,553 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 员工福利费用总额 |
10,819 | 12,353 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 根据服务合同雇用的工作人员平均人数为： | （数） | |||||||
| 研究和开发活动 |
23 | 26 | ||||||
| 行政活动 |
6 | 7 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 29 | 33 | |||||||
|
|
|
|
|
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| 49 |
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| 财务报表附注/07 截至2023年12月31日止年度 |
||
| 公司 | 2023 | 2022 | ||||||
| （单位：千） | ||||||||
| 计入研发费用： | £ | £ | ||||||
| 工资和薪金 |
3,742 | 4,010 | ||||||
| 社保费用 |
495 | 536 | ||||||
| 养老金费用 |
199 | 202 | ||||||
| 股份支付 |
2,551 | 3,125 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 6,987 | 7,873 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 计入管理费用： | ||||||||
| 工资和薪金 |
1,119 | 1,137 | ||||||
| 社保费用 |
150 | 145 | ||||||
| 养老金费用 |
41 | 41 | ||||||
| 股份支付 |
1,306 | 1,765 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 2,616 | 3,088 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 员工福利费用总额 |
9,603 | 10,961 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 根据服务合同雇用的工作人员平均人数为： | （数） | |||||||
| 研究和开发活动 |
21 | 23 | ||||||
| 行政活动 |
6 | 7 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 27 | 30 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 董事薪酬
公司 |
2023 | 2022 | ||||||
| （单位：千） | ||||||||
| £ | £ | |||||||
| 董事就合资格服务的薪酬 |
1,220 | 1,294 | ||||||
| 养老金 |
57 | 53 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 1,277 | 1,347 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
2023年行使购股权的董事人数为2人（2022年：3人）。行使这些期权的收益为8,000英镑（2022年：48,000英镑）。
年内领取福利的董事人数如下：
| 2023 | 2022 | |||||||
| （数） | ||||||||
| 货币购买养老金计划下的应计福利 |
1 | 1 | ||||||
| 50 |
|
|
||
| 财务报表附注/07 截至2023年12月31日止年度 |
||
4.所得税抵免
（a）日常活动损失税：
| 2023 | 2022 | |||||||
| （单位：千） | ||||||||
| £ | £ | |||||||
| 当前税： |
||||||||
| 就本年度而言英国 |
4,558 | 6,366 | ||||||
| 就本年度而言美国 |
(1 | ) | (3 | ) | ||||
| 相对于上一年英国 |
(206 | ) | 35 | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 当期税收总额 |
4,351 | 6,398 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 递延税： |
||||||||
| 就本年度美国 |
48 | 34 | ||||||
| 相对于上一年美国 |
(1 | ) | — | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总递延税 |
47 | 34 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 所得税抵免 |
4,398 | 6,432 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 当期应收所得税： |
||||||||
| 英国税收 |
5,121 | 6,366 | ||||||
| 美国税 |
2 | 1 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 当期应收所得税 |
5,123 | 6,367 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 递延税： |
||||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 美国税 |
143 | 103 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
（b）所得税抵免总额的调节：
当年贷项可按损益表与亏损调节如下：
| 2023 | 2022 | |||||||
| （单位：千） | ||||||||
| £ | £ | |||||||
| 税前亏损 |
(32,030 | ) | (38,453 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 按英国标准税率23.52%征收损失税（2022年：19%） |
(7,533 | ) | (7,306 | ) | ||||
| 影响： |
||||||||
| 不能扣除的费用 |
4,818 | 4,595 | ||||||
| 研发扣除 |
(7,394 | ) | (8,342 | ) | ||||
| 为研发税收抵免而退还的损失 |
7,394 | 8,342 | ||||||
| 递延税-上年调整 |
1 | — | ||||||
| 海外应缴税款-本年度 |
1 | 3 | ||||||
| 研发税收抵免-美国 |
(48 | ) | (34 | ) | ||||
| 研发税收抵免-英国当年 |
(4,558 | ) | (6,366 | ) | ||||
| 研发税收抵免-英国往年 |
206 | (35 | ) | |||||
| 未确认递延税项资产 |
2,715 | 2,711 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 所得税抵免 |
(4,398 | ) | (6,432 | ) | ||||
|
|
|
|
|
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| 财务报表附注/07 截至2023年12月31日止年度 |
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（c）递延税项
在英国，基于无法合理确定地确定税项亏损或暂时性差异可被视为可从未来应课税利润中收回的时间，本集团于2023年12月31日并无就结转税项亏损或以股份为基础的支付安排的暂时性差异确认递延税项资产。在美国，一项与研发税收抵免有关的递延税项资产已在管理层认为有足够的未来应课税利润可用于变现递延税项资产的范围内确认。
未确认递延税项的暂时性差异和累计结转税项亏损达9910万英镑（2022年：8590万英镑），其中包括以股份为基础的支付安排的暂时性差异60万英镑（2022年：130万英镑）和累计结转税项亏损9850万英镑（2022年：8460万英镑）。
（d）影响未来税收的因素
自2023年4月1日起，对年利润在250,000英镑或以上的英国公司，英国公司税率从19%提高到25%，该税率于2021年5月24日实质性颁布，意味着截至2023年12月31日止年度的标准英国税率为23.52%。
5.每股基本及摊薄亏损
| 2023 | 2022 | |||||||
| （以千为单位， 每股数据除外） |
||||||||
| £ | £ | |||||||
| 年内亏损 |
(27,632 | ) | (32,021 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 基本及摊薄加权平均股数 |
52,573 | 52,235 | ||||||
| £ | £ | |||||||
| 每股基本及摊薄亏损 |
(0.53 | ) | (0.61 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
每股基本亏损乃按公司权益持有人应占年内亏损除以年内已发行股份加权平均数计算。
潜在股份通过股权结算交易产生的稀释效应被认为具有反稀释性，因为它们会减少每股亏损，因此被排除在稀释每股亏损的计算之外。
6.资本承诺和或有事项
其他承诺
协作和许可协议
卡迪夫大学执照
2009年8月，我们与Cardiff University and University College Cardiff Consultants Ltd.（即Cardiff Consultants）签订了研究、合作和许可协议，我们将其称为Cardiff协议。《加的夫协定》随后得到续签，并于2022年3月31日到期。
在卡迪夫协议到期之前，我们通知了卡迪夫大学和卡迪夫顾问公司关于我们选定的用于潜在开发商业产品的ProTides。根据《卡迪夫协议》中规定的条款，卡迪夫大学和卡迪夫顾问公司已授予我们一项全球独家许可，可用于所有目的，就我们选定的ProTides的核苷家族使用卡迪夫知识产权。该许可证在《加的夫协议》到期后继续有效。在许可期内，Cardiff University和Cardiff Consultants不得为我们感兴趣的核苷族的任何竞争第三方进行任何研究，而此类研究将使用Cardiff知识产权，或将Cardiff知识产权的权利授予任何第三方，以用于与我们感兴趣的核苷相关的使用。
在我们提交或分被许可人提交根据Cardiff协议进行的研究产生的专利申请时，我们将欠Cardiff Consultants某些非实质性付款。如果我们或我们的分被许可人开发并商业化此类研究产生的产品，我们将欠Cardiff Consultants临床开发里程碑付款高达1,875，000英镑，前提是此类里程碑付款仅针对每个核苷家族中实现里程碑的第一个产品到期。我们还将欠Cardiff Consultants的特许权使用费，相当于我们因此类研究而产生的产品销售额的低个位数百分比。如果我们再许可我们将研究产生的产品商业化的权利，我们将欠Cardiff Consultants在考虑再许可时收到的高个位数百分比的付款。
Cardiff Protides协议
2009年10月，我们与Cardiff ProTides Ltd.或Cardiff ProTides签订了许可和合作协议，该协议随后在2012年3月被修订和重述为转让、许可和合作协议，并在2012年5月进一步修订，我们将其称为ProTides协议。根据ProTides协议，我们与Cardiff ProTides合作发现、药物设计和体外筛选基于嘌呤和嘧啶的核苷作为潜在候选药物。我们资助了卡迪夫的某些工作
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||
| 财务报表附注/07 截至2023年12月31日止年度 |
||
ProTides和Cardiff ProTides已根据ProTides协议将其研究结果的所有权利转让给我们。Cardiff ProTides还向美国转让了与某些感兴趣的化合物相关的专利，包括与Acelarin相关的专利，并授予我们在全球范围内的独家许可，包括授予分许可的权利，以及与某些非专利化合物相关的权利和技术信息，用于所有治疗、诊断、预后和预防性应用。
如果我们或分被许可人开发由Cardiff ProTides的研究产生的已转让专利或专利的有效权利要求所涵盖的一个或多个产品，例如Acelarin，我们将欠Cardiff ProTides第一个此类产品总计高达约450万美元的开发和批准里程碑付款。对于已转让专利或Cardiff ProTides研究产生的专利的有效权利要求所涵盖的新核苷系列中的第一个额外产品，将支付额外的开发和批准里程碑，尽管此类里程碑付款的最大潜在价值约为与第一个产品相关的里程碑付款价值的一半。我们还将欠Cardiff ProTides此类产品销售的相当于中高个位数百分比的特许权使用费，但在某些情况下可能会减少。分许可人销售的特许权使用费由公式设定，该公式可能会导致特许权使用费处于中个位数。
ProTides协议将在因Cardiff ProTides的研究而产生的所转让专利或专利的最后一项有效权利要求到期、无效、放弃、失效或被驳回之日（以较晚者为准），或者，如果Cardiff ProTides许可的某些技术信息仍然保密或该产品受到一段数据独占期的保护，则在该产品在该国家首次商业销售之日起十年后逐国到期。如果我们质疑或协助质疑因Cardiff ProTides的研究而产生的已转让专利或专利的有效性或所有权，或未能支付根据ProTides协议应付的金额，ProTides协议可能会因未治愈的重大违约、一方破产或由Cardiff ProTides提前终止。在我们收到Cardiff ProTides关于相关款项逾期的通知后，如果我们应付的款项在45天内仍未支付，也可能会提前终止。一旦ProTides协议终止，我们的许可权将终止，除非由于Cardiff ProTides的某些违规行为导致违约，在这种情况下，我们的许可权在非排他性基础上继续存在，但须承担减少的付款义务。在Protides协议终止时，包括由于我们的违约，我们将有义务将Cardiff Protides最初转让给我们的专利转让给Cardiff Protides。
CRO和制造承诺
我们已同意根据各种CRO和制造协议向CRO和制造商付款。我们没有包括此类或有付款义务的进一步细节，因为此类付款的金额、时间和可能性不是固定的或可确定的。
其他或有负债
根据英国以股份为基础的支付计划，集团授出已完全归属的未经批准的购股权。倘该等购股权获行使，集团将须就应付英国HMRC的雇主第1类国民保险承担责任。这一或有负债将根据股票在行权时的市场价值减去期权持有人支付的行权价格，按Employer National Insurance的现行费率（目前为13.8%）确定。根据2023年12月29日（即本财务报表所涉及期间的最后一个交易日）在纳斯达克资本市场的ADS收盘价，并假设在该日期全部行使所有未行使和已归属的未获批准的购股权，Employer National Insurance或有负债将为10万英镑（2022年：10万英镑）。
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| 财务报表附注/07 截至2023年12月31日止年度 |
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7.无形资产
集团及公司
| 专利 | 计算机 Software |
合计 | ||||||||||
| （单位：千） | ||||||||||||
| £ | £ | £ | ||||||||||
| 成本： |
||||||||||||
| 截至2021年12月31日 |
6,784 | 385 | 7,169 | |||||||||
| 新增 |
506 | — | 506 | |||||||||
| 处置 |
— | (234 | ) | (234 | ) | |||||||
|
|
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|
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| 截至2022年12月31日 |
7,290 | 151 | 7,441 | |||||||||
|
|
|
|
|
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|
|||||||
| 累计摊销： |
||||||||||||
| 截至2021年12月31日 |
4,439 | 320 | 4,759 | |||||||||
| 当年收费 |
195 | 44 | 239 | |||||||||
| 处置 |
— | (214 | ) | (214 | ) | |||||||
| 减值 |
292 | — | 292 | |||||||||
|
|
|
|
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|||||||
| 截至2022年12月31日 |
4,926 | 150 | 5,076 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 账面净值： |
||||||||||||
| 截至2022年12月31日 |
2,364 | 1 | 2,365 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 截至2021年12月31日 |
2,345 | 65 | 2,410 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 成本： |
||||||||||||
| 截至2022年12月31日 |
7,290 | 151 | 7,441 | |||||||||
| 新增 |
474 | — | 474 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 截至2023年12月31日 |
7,764 | 151 | 7,915 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 累计摊销： |
||||||||||||
| 截至2022年12月31日 |
4,926 | 150 | 5,076 | |||||||||
| 当年收费 |
208 | — | 208 | |||||||||
| 减值 |
503 | — | 503 | |||||||||
|
|
|
|
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|||||||
| 截至2023年12月31日 |
5,637 | 150 | 5,787 | |||||||||
|
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|
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|||||||
| 账面净值： |
||||||||||||
| 截至2023年12月31日 |
2,127 | 1 | 2,128 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 截至2022年12月31日 |
2,364 | 1 | 2,365 | |||||||||
|
|
|
|
|
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|||||||
集团定期审查其专利组合，并于2023年停止与主要与临床前候选药物相关的有限数量专利相关的进一步开发。管理层得出结论认为，这表明存在减值，已确认0.5百万英镑的减值费用，代表截至2023年12月31日这些专利的总账面价值。相比之下，截至2022年12月31日确认的减值费用为30万英镑。
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| 财务报表附注/07 截至2023年12月31日止年度 |
||
8.物业、厂房及设备
集团
| 使用权 物业、厂房及设备 |
办公室和 计算机 设备 |
固定装置和 配件 |
合计 | |||||||||||||
| （单位：千） | ||||||||||||||||
| £ | £ | £ | £ | |||||||||||||
| 成本： |
||||||||||||||||
| 截至2021年12月31日 |
1,093 | 379 | 715 | 2,187 | ||||||||||||
| 新增 |
— | 10 | — | 10 | ||||||||||||
| 重新计量 |
483 | — | — | 483 | ||||||||||||
| 处置 |
(237 | ) | (34 | ) | (130 | ) | (401 | ) | ||||||||
| 外币汇兑差额的影响 |
17 | 1 | — | 18 | ||||||||||||
|
|
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|
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|||||||||
| 截至2022年12月31日 |
1,356 | 356 | 585 | 2,297 | ||||||||||||
|
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| 折旧： |
||||||||||||||||
| 截至2021年12月31日 |
721 | 249 | 366 | 1,336 | ||||||||||||
| 当年收费 |
251 | 56 | 166 | 473 | ||||||||||||
| 处置 |
(237 | ) | (34 | ) | (130 | ) | (401 | ) | ||||||||
| 外币汇兑差额的影响 |
22 | 1 | — | 23 | ||||||||||||
|
|
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|
|
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|
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| 截至2022年12月31日 |
757 | 272 | 402 | 1,431 | ||||||||||||
|
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| 账面净值： |
||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日 |
599 | 84 | 183 | 866 | ||||||||||||
|
|
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| 截至2021年12月31日 |
372 | 130 | 349 | 851 | ||||||||||||
|
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| 成本： |
||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日 |
1,356 | 356 | 585 | 2,297 | ||||||||||||
| 新增 |
— | 4 | 21 | 25 | ||||||||||||
| 重新计量 |
4 | — | — | 4 | ||||||||||||
| 处置 |
— | (10 | ) | — | (10 | ) | ||||||||||
| 外币汇兑差额的影响 |
(22 | ) | (1 | ) | — | (23 | ) | |||||||||
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| 截至2023年12月31日 |
1,338 | 349 | 606 | 2,293 | ||||||||||||
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| 折旧： |
||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日 |
757 | 272 | 402 | 1,431 | ||||||||||||
| 当年收费 |
212 | 52 | 103 | 367 | ||||||||||||
| 处置 |
— | (10 | ) | — | (10 | ) | ||||||||||
| 外币汇兑差额的影响 |
(16 | ) | — | — | (16 | ) | ||||||||||
|
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| 截至2023年12月31日 |
953 | 314 | 505 | 1,772 | ||||||||||||
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| 账面净值： |
||||||||||||||||
| 截至2023年12月31日 |
385 | 35 | 101 | 521 | ||||||||||||
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| 截至2022年12月31日 |
599 | 84 | 183 | 866 | ||||||||||||
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| 55 |
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| 财务报表附注/07 截至2023年12月31日止年度 |
||
公司
| 使用权 物业、厂房及设备 |
办公室和 计算机 设备 |
固定装置和 配件 |
合计 | |||||||||||||
| （单位：千） | ||||||||||||||||
| £ | £ | £ | £ | |||||||||||||
| 成本： |
||||||||||||||||
| 截至2021年12月31日 |
873 | 366 | 715 | 1,954 | ||||||||||||
| 新增 |
— | 10 | — | 10 | ||||||||||||
| 重新计量 |
337 | — | — | 337 | ||||||||||||
| 处置 |
(237 | ) | (34 | ) | (130 | ) | (401 | ) | ||||||||
|
|
|
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| 截至2022年12月31日 |
973 | 342 | 585 | 1,900 | ||||||||||||
|
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| 折旧： |
||||||||||||||||
| 截至2021年12月31日 |
560 | 243 | 365 | 1,168 | ||||||||||||
| 当年收费 |
187 | 53 | 166 | 406 | ||||||||||||
| 处置 |
(237 | ) | (34 | ) | (130 | ) | (401 | ) | ||||||||
|
|
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|
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|||||||||
| 截至2022年12月31日 |
510 | 262 | 401 | 1,173 | ||||||||||||
|
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| 账面净值： |
||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日 |
463 | 80 | 184 | 727 | ||||||||||||
|
|
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|||||||||
| 截至2021年12月31日 |
313 | 123 | 350 | 786 | ||||||||||||
|
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|
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|||||||||
| 成本： |
||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日 |
973 | 342 | 585 | 1,900 | ||||||||||||
| 新增 |
— | 4 | 21 | 25 | ||||||||||||
| 处置 |
— | (8 | ) | — | (8 | ) | ||||||||||
|
|
|
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| 截至2023年12月31日 |
973 | 338 | 606 | 1,917 | ||||||||||||
|
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| 折旧： |
||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日 |
510 | 262 | 401 | 1,173 | ||||||||||||
| 当年收费 |
146 | 50 | 104 | 300 | ||||||||||||
| 处置 |
— | (8 | ) | — | (8 | ) | ||||||||||
|
|
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|
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|||||||||
| 截至2023年12月31日 |
656 | 304 | 505 | 1,465 | ||||||||||||
|
|
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|
|
|
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|
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| 账面净值： |
||||||||||||||||
| 截至2023年12月31日 |
317 | 34 | 101 | 452 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 截至2022年12月31日 |
463 | 80 | 184 | 727 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
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|||||||||
| 56 |
|
|
||
| 财务报表附注/07 截至2023年12月31日止年度 |
||
9.其他资产
集团及公司
| 2023 | 2022 | |||||||
| （单位：千） | ||||||||
| £ | £ | |||||||
| 其他资产 |
— | 2,684 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
2021年4月，集团因在德国销售Sovaldi及其组合产品Harvoni、Vosevi和Epclusa专利侵权，在德国杜塞尔多夫地区法院（“RC Dusseldorf”）对吉利德科学爱尔兰UC和吉利德科学 GmbH提起法律诉讼。2021年晚些时候，集团通过向RC Dusseldorf存入资金提供了300万欧元的担保，用于在集团在德国专利侵权诉讼的最终结果不成功的情况下支付吉利德科学爱尔兰UC和吉利德科学 GmbH的法律费用。截至2022年12月31日的其他资产270万英镑仅与提供的保证金有关。
2023年5月，公司放弃在德国的所有程序，并与附注19所披露的吉利德科学爱尔兰UC和吉利德科学 GmbH达成和解协议，因此保证金已于2023年7月全额偿还。
10.对子公司的投资
| 2023 | 2022 | |||||||
| £ | £ | |||||||
| 按成本和账面净值计算的非上市投资 |
155 | 155 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
集团承诺详情：
| 姓名 |
主要活动 |
注册国家 | 注册办事处 |
所有权占比 | ||||||
| NUCana，Inc。 |
发展和行政支持 | 美国 | 2711 Centerville Road，Suite 400，Wilmington，Delaware，19808 | 100 | % | |||||
| NUCANA BioMed Trustee Company Limited |
休眠 | 英国 | 3 Lochside Way，Edinburgh， EH12 9DT |
100 | % | |||||
| NuCana BioMed员工福利信托 |
员工福利信托 | 英国 | 3 Lochside Way，Edinburgh， EH12 9DT |
100 | % | |||||
| NUCana有限公司 |
发展和行政支持 | 爱尔兰 | 70约翰·罗杰森爵士码头，都柏林2，爱尔兰 | 100 | % | |||||
11.关联方披露
下表提供有关财政年度与关联方订立的交易总额。
| NUCANA PLC的子公司 |
采购自 关联方 |
预付款 关联方 |
应付款项 关联方 |
所欠款项 关联方 |
利息收入 来自关联方 |
|||||||||||||||||
| （单位：千） | ||||||||||||||||||||||
| £ | £ | £ | £ | £ | ||||||||||||||||||
| NUCana，Inc。 |
|
|||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日 | 1,525 | 1,526 | 873 | — | — | |||||||||||||||||
| 2022年12月31日 | 1,731 | 1,369 | 874 | — | — | |||||||||||||||||
| NuCana BioMed员工福利信托 |
|
|||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日 |
— | — | — | 416 | 19 | |||||||||||||||||
| 2022年12月31日 |
— | — | — | 397 | 8 | |||||||||||||||||
| NUCana有限公司 |
|
|||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日 |
— | — | — | — | — | |||||||||||||||||
| 2022年12月31日 |
— | — | — | — | — | |||||||||||||||||
与关联方交易的条款和条件
向关联方的销售和采购按与公平交易中的条款相同的条款进行。向NUCana，Inc.提供现金预付款，以便为随后按公平原则充值的活动提供资金。垫付的款项可按要求偿还。NUCana，Inc.年底的未偿余额是无抵押的，免息，以现金结算。
| 57 |
|
|
||
| 财务报表附注/07 截至2023年12月31日止年度 |
||
NuCana BioMed员工福利信托余额按苏格兰皇家银行基准利率加1%计息。不存在为任何关联方应收或应付款项提供或收取担保的情况。
截至2023年12月31日止年度，集团并无录得任何与关联方欠款有关的应收款项减值（2022年：无）。该评估在每个财政年度通过审查关联方的财务状况和关联方经营所在的市场进行。
集团关键管理人员薪酬
| 2023 | 2022 | |||||||
| （单位：千） | ||||||||
| £ | £ | |||||||
| 短期雇员福利 |
2,684 | 2,770 | ||||||
| 养老金和其他福利 |
145 | 135 | ||||||
| 股份支付 |
3,154 | 4,255 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 5,983 | 7,160 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
公司关键管理人员薪酬
| 2023 | 2022 | |||||||
| （单位：千） | ||||||||
| £ | £ | |||||||
| 短期雇员福利 |
1,545 | 1,617 | ||||||
| 养老金和其他福利 |
83 | 75 | ||||||
| 股份支付 |
2,297 | 3,231 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 3,925 | 4,923 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
上表中披露的金额为报告年度内确认为费用的金额。
12.预付款项、应计收入和其他应收款
| 集团 | 2023 | 2022 | ||||||
| （单位：千） | ||||||||
| £ | £ | |||||||
| 预付款-制造和临床 |
1,081 | 1,890 | ||||||
| 预付款项-其他 |
888 | 1,416 | ||||||
| 应计收入 |
21 | 36 | ||||||
| 增值税 |
663 | 601 | ||||||
| 其他应收款 |
18 | 14 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 2,671 | 3,957 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 公司 | 2023 | 2022 | ||||||
| （单位：千） | ||||||||
| £ | £ | |||||||
| 预付款-制造和临床 |
1,081 | 1,890 | ||||||
| 预付款项-其他 |
821 | 1,350 | ||||||
| 应计收入 |
21 | 36 | ||||||
| 增值税 |
663 | 601 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 2,586 | 3,877 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 58 |
|
|
||
| 财务报表附注/07 截至2023年12月31日止年度 |
||
13.现金及现金等价物
| 集团 | 2023 | 2022 | ||||||
| （单位：千） | ||||||||
| £ | £ | |||||||
| 现金及现金等价物 |
17,225 | 41,912 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 公司 | 2023 | 2022 | ||||||
| （单位：千） | ||||||||
| £ | £ | |||||||
| 现金及现金等价物 |
17,184 | 41,851 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
现金及现金等价物包括存款期限为三个月或以下的银行现金。银行现金根据为每个账户商定的条款以固定或浮动利率赚取利息。
流动性风险极小，使用具有即时和不同固定期限日期的存款进行管理。
14.股本及股份溢价
| 集团及公司 | 2023 | 2022 | ||||||
| （单位：千） | ||||||||
| £ | £ | |||||||
| 股本 |
2,114 | 2,095 | ||||||
| 股份溢价 |
141,306 | 141,108 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 143,420 | 143,203 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 集团及公司 | 2023 | 2022 | ||||||
| 数 | 数 | |||||||
| （单位：千） | ||||||||
| 已发行股本包括： |
||||||||
| 每股0.04英镑的普通股 |
52,860 | 52,373 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 集团及公司 |
股份数量 | 股本 | 股份溢价 | |||||||||
| （单位：千） | ||||||||||||
| 缴足股份： | £ | £ | ||||||||||
| 2021年12月31日余额 |
52,180 | 2,087 | 141,050 | |||||||||
| 行使购股权 |
193 | 8 | 58 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 2022年12月31日余额 |
52,373 | 2,095 | 141,108 | |||||||||
| 行使购股权 |
79 | 3 | 1 | |||||||||
| 发行股本 |
408 | 16 | 197 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 2023年12月31日余额 |
52,860 | 2,114 | 141,306 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
普通股
普通股股东有权就提交股东表决的所有事项对记录在案的每一股份拥有一票表决权，并且没有累积投票权。
资本管理
就集团资本管理而言，资本包括已发行资本、股份溢价及公司权益持有人应占所有其他权益储备。集团资本管理的目的是实现股东价值最大化，并确保充足的资本可用于满足中期经营计划。对运营和承诺的审查是确定未来资本管理的关键，每季度进行一次全面审查。
截至2023年12月31日或2022年12月31日止年度，管理资本的目标、政策或流程未发生变化。
| 59 |
|
|
||
| 财务报表附注/07 截至2023年12月31日止年度 |
||
15.其他储备
| 集团 | 2023 | 2022 | ||||||
| （单位：千） | ||||||||
| £ | £ | |||||||
| 自有股份储备 |
(339 | ) | (339 | ) | ||||
| 外币折算准备金 |
3 | 44 | ||||||
| 资本公积 |
42,466 | 42,466 | ||||||
| 购股权储备 |
||||||||
| 年初余额 |
33,701 | 30,027 | ||||||
| 股份支付 |
3,907 | 5,133 | ||||||
| 行使购股权 |
(277 | ) | (362 | ) | ||||
| 没收购股权 |
(50 | ) | (243 | ) | ||||
| 购股权失效 |
(238 | ) | (854 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 年末余额 |
37,043 | 33,701 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 其他储备合计 |
79,173 | 75,872 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 公司 | 2023 | 2022 | ||||||
| （单位：千） | ||||||||
| £ | £ | |||||||
| 购股权储备 |
37,043 | 33,701 | ||||||
| 资本公积 |
42,466 | 42,466 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 其他储备合计 |
79,509 | 76,167 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
外币折算准备金
外币换算储备用于记录因换算国外业务的财务报表而产生的汇兑差额。
自有股份储备
自有股份储备代表NUCana Employee Benefit Trust购买的500,000股NUCana PLC股份的成本，该成本可由受托人酌情用于满足未来根据公司购股权计划行使购股权。
资本公积
资本公积余额产生于截至2017年6月30日反映的与公司重新注册为公众有限公司有关的股份溢价账户减少及资本公积账户相应增加。
购股权储备
购股权储备用于确认向雇员、董事及顾问提供的以权益结算的股份支付的价值，作为其薪酬的一部分。有关这些计划的进一步详情，请参阅附注16。
| 60 |
|
|
||
| 财务报表附注/07 截至2023年12月31日止年度 |
||
16.股份支付
公司为员工、董事和顾问制定了六项股份支付计划。根据该等计划授出的购股权将以权益结算。根据六个计划中的每一个计划授予的期权的最长期限为10年。
2022年和2023年备选方案
于2022年及2023年，根据以下股份支付计划授出购股权：
2020年长期激励计划
如果期权持有人在约定归属期内仍处于其各自的雇佣合同或服务合同之下，则根据本计划授予的期权将归属。根据本计划授出的购股权将在最长四年期间内归属。
在归属时，每份期权允许持有人以授予日确定的指定期权价格购买一股普通股。作为RSU式期权授予的期权在归属时自动行使。如公司确定，并酌情根据2020年长期激励计划作出安排，以等值现金替代股份收购权。
所呈列报告期的购股权及加权平均行使价如下：
| 集团及公司 |
股份数量 | 加权平均行权 每股价格 |
||||||
| £ | ||||||||
| 2022年1月1日未结清 |
10,803,066 | 3.32 | ||||||
| 已获批 |
1,497,013 | 0.39 | ||||||
| 没收 |
(207,833 | ) | 2.83 | |||||
| 失效 |
(151,350 | ) | 8.40 | |||||
| 已锻炼1 |
(219,220 | ) | 0.30 | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 截至2022年12月31日 |
11,721,676 | 2.94 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 已获批 |
2,733,139 | 0.82 | ||||||
| 没收 |
(97,180 | ) | 1.37 | |||||
| 失效 |
(253,454 | ) | 1.42 | |||||
| 已锻炼2 |
(102,957 | ) | 0.04 | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 截至2023年12月31日3 |
14,001,224 | 2.59 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 于2023年12月31日归属及可行使 |
7,564,156 | 3.61 | ||||||
| 于2022年12月31日归属及可行使 |
5,686,556 | 3.63 | ||||||
| (1) | 这些期权行使日的加权平均股价为0.85英镑 |
| (2) | 这些期权行使日的加权平均股价为0.68英镑 |
| (3) | 未行使购股权的行使价介乎0.04英镑至18.05英镑 |
截至2023年12月31日，尚未行使购股权的加权平均剩余合同期限为6.66年（2022年：6.99年）。
| 61 |
|
|
||
| 财务报表附注/07 截至2023年12月31日止年度 |
||
2022年购股权的估值采用了以下主要假设：
| 授予日期 |
2022年3月9日 | 2022年3月9日 | ||||||
| 归属日期 |
2023年3月9日 | 2023年3月9日 | ||||||
| 2024年3月9日 | 2024年3月9日 | |||||||
| 2025年3月9日 | 2025年3月9日 | |||||||
| 2026年3月9日 | 2026年3月9日 | |||||||
| 波动性1 |
89.32 | % | 95.70 | % | ||||
| 股息收益率 |
0 | % | 0 | % | ||||
| 无风险投资率丨 |
1.36 | % | 1.37 | % | ||||
| 授予日的期权公允价值丨 |
£ | 0.37 | £ | 0.53 | ||||
| 授予日股份公允价值 |
£ | 0.56 | £ | 0.56 | ||||
| 授出日期的行使价 |
£ | 0.56 | £ | 0.04 | ||||
| 失效日期 |
2032年3月9日 | 2032年3月9日 | ||||||
| 预期期权期限（年）丨 |
4.5 | 3.5 | ||||||
| 授予的期权数量 |
1,020,925 | 95,000 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 授予日期 |
2022年7月12日 | 2022年7月12日 | ||||||
| 归属日期 |
2023年7月12日 | 2023年7月12日 | ||||||
| 2024年7月12日 | 2024年7月12日 | |||||||
| 2025年7月12日 | 2025年7月12日 | |||||||
| 2026年7月12日 | 2026年7月12日 | |||||||
| 波动情况丨波动情况 |
94.05 | % | 103.18 | % | ||||
| 股息收益率 |
0 | % | 0 | % | ||||
| 无风险投资率丨 |
1.76 | % | 1.79 | % | ||||
| 授予日的期权公允价值丨 |
£ | 0.64 | £ | 0.64 | ||||
| 授予日股份公允价值 |
£ | 0.67 | £ | 0.67 | ||||
| 授出日期的行使价 |
£ | 0.04 | £ | 0.04 | ||||
| 失效日期 |
2032年7月12日 | — | ||||||
| 预期期权期限（年）丨 |
3.5 | 2.5 | ||||||
| 授予的期权数量 |
275,725 | 105,363 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| (1) | 表示授予期权的平均值。 |
授予期权的公允价值采用Black-Scholes模型确定，该模型考虑了股份激励计划的特定因素，例如假设期权在归属后最多2年的时间点被行使。这已通过精算建模的方式纳入计量。由于NUCana PLC直到2017年10月2日才上市，因此无法从该公司2017年10月之前的ADS得出历史波动性。对于估计寿命超过四年的期权，通过使用类似上市实体的历史波动率作为代理确定标的预期波动率。适用于各档的波动率百分比为可比公司与公司历史波动率的平均值。授予的预计使用期限为四年或更短的期权，已使用公司自身的历史波动率进行估值。
截至2022年12月31日止年度，员工薪酬支出490万英镑，全部与以权益结算的股份支付有关，已计入集团损益表并记入权益。
| 62 |
|
|
||
| 财务报表附注/07 截至2023年12月31日止年度 |
||
2023年购股权的估值采用了以下主要假设：
| 授予日期 |
2023年1月11日 | 2023年1月11日 | 2023年1月11日 | |||||||||
| 归属日期 |
2024年1月11日 | 2024年1月11日 | 2024年1月11日 | |||||||||
| 2025年1月11日 | 2025年1月11日 | 2025年1月11日 | ||||||||||
| 2026年1月11日 | 2026年1月11日 | 2026年1月11日 | ||||||||||
| 2027年1月11日 | 2027年1月11日 | 2027年1月11日 | ||||||||||
| 波动情况丨波动情况 |
97.11 | % | 105.11 | % | 116.33 | % | ||||||
| 股息收益率 |
0 | % | 0 | % | 0 | % | ||||||
| 无风险投资率丨 |
3.31 | % | 3.34 | % | 3.38 | % | ||||||
| 授予日的期权公允价值丨 |
£ | 0.87 | £ | 1.19 | £ | 1.19 | ||||||
| 授予日股份公允价值 |
£ | 1.23 | £ | 1.23 | £ | 1.23 | ||||||
| 授出日期的行使价 |
£ | 1.23 | £ | 0.04 | £ | 0.04 | ||||||
| 失效日期 |
2033年1月11日 | 2033年1月11日 | — | |||||||||
| 预期期权期限（年）丨 |
4.5 | 3.5 | 2.5 | |||||||||
| 授予的期权数量 |
1,774,176 | 655,425 | 219,163 | |||||||||
|
|
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| 授予日期 |
2023年6月16日 | 2023年6月16日 | 2023年7月12日 | |||||||||
| 归属日期 |
2024年6月16日 | 2024年6月16日 | 2024年7月12日 | |||||||||
| 波动情况丨波动情况 |
121.58 | % | 124.98 | % | 106.61 | % | ||||||
| 股息收益率 |
0 | % | 0 | % | 0 | % | ||||||
| 无风险投资率丨 |
4.98 | % | 4.99 | % | 5.21 | % | ||||||
| 授予日的期权公允价值丨 |
£ | 0.56 | £ | 0.55 | £ | 0.42 | ||||||
| 授予日股份公允价值 |
£ | 0.59 | £ | 0.59 | £ | 0.62 | ||||||
| 授出日期的行使价 |
£ | 0.04 | £ | 0.04 | £ | 0.62 | ||||||
| 失效日期 |
2033年6月16日 | — | 2033年7月12日 | |||||||||
| 预期期权期限（年）丨 |
2.0 | 1.0 | 3.0 | |||||||||
| 授予的期权数量 |
37,500 | 9,375 | 37,500 | |||||||||
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| (1) | 表示授予期权的平均值。 |
授予期权的公允价值采用Black-Scholes模型确定，该模型考虑了股份激励计划的特定因素，例如假设期权在归属后最多2年的时间点被行使。这已通过精算建模的方式纳入计量。由于NuCana plc在2017年10月2日之前未上市，因此无法从该公司2017年10月之前的ADS得出历史波动性。对于估计寿命超过五年的期权，采用类似上市主体的历史波动率作为代理确定标的预期波动率。适用于各档的波动率百分比为可比公司与公司历史波动率的平均值。授予的预计使用期限为五年或更短的期权，已使用公司自身的历史波动率进行估值。
截至2023年12月31日止年度，员工薪酬支出390万英镑（2022年：490万英镑），全部与以权益结算的股份支付有关，已计入集团损益表并记入权益。
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| 财务报表附注/07 截至2023年12月31日止年度 |
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17.租约
集团仅就办公空间订立租赁合约，租期介乎二至五年。一般情况下，本集团受限制不得转让及转租租赁资产。有一些租赁合同包含延期和终止选择权以及可变租赁付款，下文将进一步讨论。
确认的使用权资产账面值及期间变动情况详见附注8。
租赁负债的账面金额及期间的变动情况如下：
| 集团 | 2023 | 2022 | ||||||
| （单位：千） | ||||||||
| £ | £ | |||||||
| 1月1日 |
639 | 371 | ||||||
| 负债的重新计量 |
4 | 480 | ||||||
| 利息增加 |
29 | 21 | ||||||
| 付款 |
(270 | ) | (227 | ) | ||||
| 外币汇兑差额的影响 |
(6 | ) | (6 | ) | ||||
|
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| 截至12月31日 |
396 | 639 | ||||||
|
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| 分类为： |
||||||||
| 当前 |
206 | 243 | ||||||
| 非现行 |
190 | 396 | ||||||
|
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| 396 | 639 | |||||||
|
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| 公司 | 2023 | 2022 | ||||||
| （单位：千） | ||||||||
| £ | £ | |||||||
| 1月1日 |
507 | 317 | ||||||
| 负债的重新计量 |
— | 334 | ||||||
| 利息增加 |
22 | 16 | ||||||
| 付款 |
(198 | ) | (160 | ) | ||||
|
|
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| 截至12月31日 |
331 | 507 | ||||||
|
|
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| 分类为： |
||||||||
| 当前 |
141 | 176 | ||||||
| 非现行 |
190 | 331 | ||||||
|
|
|
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| 331 | 507 | |||||||
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|
|
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| 财务报表附注/07 截至2023年12月31日止年度 |
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租赁负债到期情况分析如下：
| 集团 | 2023 | 2022 | ||||||
| （单位：千） | ||||||||
| £ | £ | |||||||
| 合同未贴现付款 |
||||||||
| 不迟于1年 |
224 | 272 | ||||||
| 迟于1年但不迟于3年 |
164 | 306 | ||||||
| 迟于3年不迟于5年 |
41 | 123 | ||||||
|
|
|
|
|
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| 合同未贴现付款总额 |
429 | 701 | ||||||
| 减：贴现影响 |
(33 | ) | (62 | ) | ||||
|
|
|
|
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| 贴现租赁负债 |
396 | 639 | ||||||
|
|
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| 公司 | 2023 | 2022 | ||||||
| （单位：千） | ||||||||
| £ | £ | |||||||
| 合同未贴现付款 |
||||||||
| 不迟于1年 |
156 | 198 | ||||||
| 迟于1年但不迟于3年 |
164 | 237 | ||||||
| 迟于3年不迟于5年 |
41 | 123 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 合同未贴现付款总额 |
361 | 558 | ||||||
| 减：贴现影响 |
(30 | ) | (51 | ) | ||||
|
|
|
|
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| 贴现租赁负债 |
331 | 507 | ||||||
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有关租赁合同在集团损益表中确认的金额，请参阅附注3。
集团于2023年的租赁现金流出净额总额为30万英镑（2022年：20万英镑）。
本集团有一份可变付款的租赁合同，其中租赁第一年后的租赁成本根据消费者价格指数增加，因此，该租赁的租赁负债于2023年12月31日重新计量。所有其他租赁合同都有固定的付款。
集团有多项租赁合同，包括延期和终止选择权。这些选择由管理层协商，以提供管理租赁资产组合的灵活性，并使其与集团的业务需求保持一致。终止选择权均未被行使或预计将被行使，但有两份租约于2022年到期时终止。所有延期选择都需要进行市场租金审查，延期期间的租赁成本通常将设定为当前租赁成本或公开市场租赁成本中的较高者。集团于2022年续签或延长了两份租赁合同，导致使用权资产和租赁负债的重新计量
50万英镑。
根据当前租赁成本，未计入租赁负债的潜在延期选择的未贴现未来租金付款如下：
| 集团及公司 | 2023 | 2022 | ||||||
| （单位：千） | ||||||||
| £ | £ | |||||||
| 预计不会被行使的延期选择权 |
||||||||
| 不迟于5年 |
256 | 256 | ||||||
|
|
|
|
|
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| 合计 |
256 | 256 | ||||||
|
|
|
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| 65 |
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| 财务报表附注/07 截至2023年12月31日止年度 |
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18.金融工具风险管理
本集团面临利率及货币汇率波动风险所产生的市场风险。这些风险是通过保持集团经营所使用的两种主要货币的现金存款的适当组合来管理的，这些现金存款根据预期的流动性需求存放在不同时期的各种金融机构。
利率风险
截至2023年12月31日，集团拥有现金及现金等价物1720万英镑（2022年：4190万英镑）。利率敏感性风险敞口主要受到基础银行利率变化的影响。集团的盈余现金及现金等价物不时投资于计息账户及存款证，而这些账户及存款证根据为每个账户商定的条款按固定或浮动利率赚取利息。集团并无为交易或投机目的进行投资。
适用固定或浮动利率的金融资产如下：
| 集团 | 2023 | 2022 | ||||||
| （单位：千） 账面金额 |
||||||||
| £ | £ | |||||||
| 短期固定利率金融资产 |
||||||||
| 现金及现金等价物 |
1,961 | 9,360 | ||||||
|
|
|
|
|
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| 浮动利率金融资产 |
||||||||
| 现金及现金等价物 |
6,960 | 24,348 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 无息现金余额 |
||||||||
| 现金及现金等价物 |
8,304 | 8,204 | ||||||
|
|
|
|
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银行利率提高0.5个百分点将使适用于可变和短期定期利率存款的现金和现金等价物的年度净利息收入增加45,000英镑（2022年：169,000英镑）。
货币风险
集团的功能货币为英镑，我们的交易通常以该货币计值。然而，一部分费用是以其他货币产生的，主要是美元，并受到这种汇率的影响。
虽然集团的总部设在英国，但其在全球范围内采购活性药物成分、原材料、研发、制造、咨询和其他服务，包括来自美国、欧盟和印度。英镑兑这类其他司法管辖区货币的任何贬值都会使集团购买这类商品和服务的成本更高。本集团力求通过将货币现金余额保持在适当水平以满足这些其他货币的可预见的短期至中期费用，将这种风险降至最低。因此，集团持有很大一部分美元现金和现金等价物，因此报告汇率变动对这些余额的影响。
本集团不使用衍生工具管理汇率风险。
主要以美元持有的外币金融资产和负债情况如下：
| 集团 | 2023 | 2022 | ||||||
| （单位：千） 账面金额 |
||||||||
| £ | £ | |||||||
| 金融资产 |
||||||||
| 预付款项、应计收入和其他应收款 |
2,027 | 2,891 | ||||||
| 当期应收所得税 |
2 | 1 | ||||||
| 现金及现金等价物 |
10,949 | 27,924 | ||||||
| 金融负债 |
||||||||
| 贸易应付款项 |
596 | 727 | ||||||
| 租赁负债 |
66 | 132 | ||||||
| 应计支出 |
4,930 | 1,694 | ||||||
英镑相对于美元升值1%将使外币净金融资产和负债的账面价值减少74,000英镑（2022年：283,000英镑）。
信用风险
集团积极管理多家银行的现金及现金等价物，并拥有不同到期日的存款。集团监察该等银行的信贷评级。
截至2023年12月31日，集团的大部分现金和现金等价物都高于英国金融服务补偿计划保护的每家银行每位存款人85,000英镑。然而，经公认的国际信用评级机构评估，截至2023年12月31日，集团超过99%的现金及现金等价物存放于具有短期A级信用评级的英国和美国金融机构。因此，并无确认预期信贷损失拨备。
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| 财务报表附注/07 截至2023年12月31日止年度 |
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19.规定
集团及公司
| 法律 诉讼程序 |
破旧不堪 | 合计 | ||||||||||
| （单位：千） | ||||||||||||
| £ | £ | £ | ||||||||||
| 截至2023年1月1日 |
4,100 | 46 | 4,146 | |||||||||
| 新增 |
— | 21 | 21 | |||||||||
| 反转未使用 |
(46 | ) | — | (46 | ) | |||||||
| 已使用 |
(3,801 | ) | (9 | ) | (3,810 | ) | ||||||
| 预付款项、应计收入和其他应收款的转款 |
(247 | ) | — | (247 | ) | |||||||
| 外币汇兑差额的影响 |
(6) | — | (6) | |||||||||
| 截至2023年12月31日 |
— | 58 | 58 | |||||||||
| 分类为： |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 非现行 |
— | 58 | 58 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
法律诉讼
2021年2月，吉利德科学，Inc.及吉利德科学 Limited向英格兰及威尔士高等法院专利法院对集团提起诉讼，要求撤销欧洲专利2955190（即EP 190）的英国部分。随后，2021年3月，集团对吉利德的两个实体提出反诉，指控在英国销售Sovaldi及其组合产品Harvoni、Vosevi和Epclusa等行为导致我们的专利受到侵犯。2022年9月，集团获得欧洲专利局授予的另一项欧洲专利，即EP 3904365或EP 365，该专利涵盖了包括索非布韦在内的一种较小的氨基磷酸酯核苷酸化合物属的物质组成。吉利德科学，Inc.和吉利德科学 Limited随后修改其索赔要求，要求撤销EP 365的英国部分，集团以侵权为由反诉。英格兰和威尔士高等法院专利法庭于2023年1月20日至2023年2月3日期间审理了此案，并于2023年3月21日作出判决。高等法院在判决中认为，EP 190和EP 365在英国无效。判决后，这两个吉利德实体有权向集团追回其部分法律费用。该判决是资产负债表调整后的事件，因此在2022年12月31日确认了一笔300万英镑的准备金，用于对应付给吉利德的费用偿还的估计。
此外，在EPO技术上诉委员会于2023年3月24日决定撤销EP 190后，公司重新评估了其在附注9中披露的对德国专利侵权诉讼的结果和财务影响的估计，并于2022年12月31日就应付给吉利德的费用补偿估计确认了110万英镑的准备金。
英国和德国专利侵权诉讼产生的所有义务已于2023年12月31日结清。
破旧不堪
集团有办公空间的租赁合同，要求在租赁终止时拆除所有固定装置和配件。截至2023年12月31日，集团有58,000英镑（2022年：46,000英镑）的拨备用于支付遵守这些要求的费用。
20.报告期后事项
自报告期末以来，集团已发行3,740，320股ADS，相当于3,740，320股普通股，募集资金总额为150万英镑。
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| 顾问/08 | ||
顾问
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