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0001109354 BRKR：可赎回的非控制利益成员 2023-12-31 0001109354 US-GAAP：OtherCurrentAssetsmember US-GAAP：ForeignExchangeForwardmember US-GAAP：NotDesignatedASHedgingInstrumentEconomicHedgember 2025-03-31 0001109354 BRKR：Othermember 2024-01-01 2024-12-31 0001109354 US-GAAP：ForeignExchangeForwardmember US-GAAP：NotDesignatedASHedgingInstrumentEconomicHedgember 2024-12-31 0001109354 US-GAAP：EmployeeSeverancember 2025-01-01 2025-03-31 0001109354 US-GAAP：IntersegmentEliminationMember brkr：BsiCalidmember 2025-01-01 2025-03-31 0001109354 US-GAAP：TechnologyBasedIntangibleAssetsmember SRT：Maximummember BRKR：OtherAcquisitions InTwoThousandTwentyFourMember 2025-01-01 2025-03-31 0001109354 US-GAAP：SubsequentEventMember BRKR：RECIPEChemicalsPlusInstrumentsGmbH成员 2025-04-14 2025-04-14 0001109354 BRKR：USToEuroCrossCurrencyAndInterestRateSwapAgreements成员 2025-03-31 0001109354 BRKR：ProvisionsForExcessInventorymember 2024-03-31 0001109354 US-GAAP：CostOfSalesmember 2024-01-01 2024-03-31 0001109354 US-GAAP：TradeNamesmember 2024-12-31 0001109354 US-GAAP：RetainedEarningsmember 2025-03-31 0001109354 BRKR：TwoThousandTwentyfourAmendedAndRestatedCreditAgreementMember 2025-01-01 2025-03-31 0001109354 国家：CN 2025-01-01 2025-03-31 0001109354 BRKR：ProvisionsForExcessInventorymember 2024-12-31 0001109354 US-GAAP：FairValueInputsLevel1member US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringmember 2024-12-31 0001109354 国家：美国 2024-01-01 2024-03-31 0001109354 BRKR：BeforeAdjustmentsmember 2024-01-01 2024-12-31 0001109354 US-GAAP：OperatingSegmentsmember 2024-01-01 2024-03-31 0001109354 brkr：BsiBiospinmember US-GAAP：IntersegmentEliminationMember 2024-01-01 2024-03-31 0001109354 US-GAAP：FairValueInputsLevel2member US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringmember 2024-12-31 0001109354 US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember 2025-01-01 2025-03-31 0001109354 US-GAAP：CustomerRelationshipsmember 2025-03-31 0001109354 US-GAAP：FairValueInputsLevel2member US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringmember 2025-03-31 0001109354 美国通用会计准则：普通股成员 2025-01-01 2025-03-31 0001109354 BRKR：瑞士法郎票据根据Two ThousandTwentyFourNotesPurchaseAgreementUeAprilFifteenTwoThirtyNine Member 2025-03-31 0001109354 BRKR：瑞士法郎票据根据12月8日至30日的购买协议 2025-03-31 0001109354 US-GAAP：FacilityClosingMember 2024-03-31 0001109354 US-GAAP：FacilityClosingMember 2025-01-01 2025-03-31 0001109354 美国通用会计准则：累计其他综合收入会员 2023-12-31 0001109354 US-GAAP：指定为HedgingInstrumentmember US-GAAP：OtherComprehensiveIncomember 2024-01-01 2024-03-31 0001109354 BRKR：SeveranceAndTerminationPaymentsmember brkr：BCARestructuringProgrammer 2024-01-01 2024-03-31 0001109354 BRKR：ProFormaAdjustmentsMember 2024-01-01 2024-12-31 0001109354 BRKR：TermLoanAgreementWithBalloonPaymentDueDecember 2026成员 2025-03-31 0001109354 BRKR：TwoThousandTwentyFourRevolvingCreditAgreement Member 2025-03-31 0001109354 BRKR：瑞士法郎票据根据《购买协议》将于4月15日到期 2025-01-01 2025-03-31 0001109354 brkr：NanostringTechnologiesIncmember US-GAAP：TradeNamesmember 2024-01-01 2024-12-31 0001109354 US-GAAP：OperatingSegmentsmember brkr：BSIBioSpinCALIDNANOAndCorporatember 2024-12-31 0001109354 BRKR：USDNotesUnderTheTwoThousandNineteenTermLoan协议成员 2025-01-01 2025-03-31 0001109354 BRKR：瑞士法郎票据根据Two ThousandTwentyFourNotesPurchaseAgreementUeAprilFifteenTwoThirtyNine Member 2025-01-01 2025-03-31 0001109354 BRKR：EnergyAndSuperconTechnologiesmember 2024-01-01 2024-03-31 0001109354 BRKR：AcquisitionsInTwoThousandTwentyFourMember 2025-01-01 2025-03-31 0001109354 US-GAAP：NoncontrollingInterestmember 2024-03-31 0001109354 US-GAAP：ForeignExchangeForwardmember US-GAAP：NotDesignatedASHedgingInstrumentEconomicHedgember 2024-01-01 2024-03-31 0001109354 BRKR：未分配费用成员 2025-01-01 2025-03-31 0001109354 BRKR：ProductRestructuringCostsmember brkr：BCARestructuringProgrammer 2024-01-01 2024-03-31 0001109354 brkr：elitechgroupmember US-GAAP：TradeNamesmember 2024-12-31 0001109354 BRKR：TwoThousandTwentyfourAmendedAndRestatedCreditAgreementMember 2024-01-01 2024-03-31 0001109354 US-GAAP：指定为HedgingInstrumentmember 2024-12-31 0001109354 美国天然气工业股份公司：OtherExpensember brkr：BSINanomember 2025-01-01 2025-03-31 0001109354 美国天然气工业股份公司：OtherExpensember brkr：BSINanomember 2024-01-01 2024-03-31 0001109354 US-GAAP：NotDesignatedASHedgingInstrumentEconomicHedgember US-GAAP：EmbeddedDerivativeFinancialInstruments成员 2024-01-01 2024-03-31 0001109354 美国通用会计准则：销售一般及行政开支成员 2025-01-01 2025-03-31 0001109354 美国通用会计准则：TreasuryStockCommonmember 2024-03-31 0001109354 US-GAAP：NotDesignatedASHedgingInstrumentEconomicHedgember US-GAAP：EmbeddedDerivativeFinancialInstruments成员 2025-01-01 2025-03-31 0001109354 US-GAAP：TechnologyBasedIntangibleAssetsmember 2025-03-31 iso4217：欧元 xbrli：纯 xbrli：股 iso4217：瑞郎 BRKR：分部 iso4217：美元 iso4217：美元 xbrli：股

目 录

 

 

美国

证券交易委员会

华盛顿特区20549

表格10-Q

根据1934年证券交易法第13或15（d）条提交的季度报告

截至2025年3月31日的季度

或

根据1934年证券交易法第13或15（d）条提交的☐过渡报告

对于从到的过渡期

委员会文件编号 000-30833

Bruker Corporation

（在其章程中指明的注册人的确切名称）

 

特拉华州

04-3110160

（国家或其他司法

公司或组织）

（I.R.S.雇主

识别号）

40 Manning Road，Billerica，MA 01821

（主要行政办公地址）（邮编）

登记电话，包括区号：（978）663-3660

根据该法第12（b）节登记的证券：

 

各类名称

交易

符号（s）

各交易所名称

在其上注册

普通股

BRKR

纳斯达克全球精选市场

用复选标记表明注册人（1）在过去12个月内（或要求注册人提交此类报告的较短期限内）是否已提交1934年证券交易法第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去90天内是否已遵守此类提交要求。是否☐

用复选标记表明注册人在过去12个月内（或要求注册人提交此类文件的较短期限内）是否以电子方式提交了根据S-T规则第405条（本章第232.405条）要求提交的每个交互式数据文件。是否☐

通过复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、较小的报告公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中“大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司”、“新兴成长型公司”的定义。

 

 

 

 

 

大型加速披露公司

☒

加速披露公司

☐

非加速披露公司

☐

较小的报告公司

☐

新兴成长型公司

☐

如果是新兴成长型公司，请勾选注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）节规定的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是☐没有

注明截至最后实际可行日期发行人各类普通股的已发行股份数量。

 

 

 

类

截至2025年5月2日

普通股，每股面值0.01美元

151,531，803股

 

 

目 录

 

Bruker Corporation

表格10-Q的季度报告

截至2025年3月31日止季度

目 录

页

第一部分

简明财务资料

3

项目1：

未经审计的简明合并财务报表

3

截至2025年3月31日和2024年12月31日未经审计的简明合并资产负债表

3

截至2025年3月31日和2024年3月31日止三个月未经审计的简明综合经营报表

4

 

截至2025年3月31日及2024年3月31日止三个月未经审核综合全面收益表

5

截至2025年3月31日及2024年3月31日止三个月的未经审核简明综合可赎回非控制性权益及股东权益报表

6

截至2025年3月31日和2024年3月31日止三个月未经审计的简明合并现金流量表

7

未经审核简明综合财务报表附注

8

项目2：

管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

30

项目3：

关于市场风险的定量和定性披露

38

项目4：

控制和程序

38

第二部分

其他信息

39

项目1：

法律程序

39

项目1a：

风险因素

39

项目2：

未登记出售股本证券及所得款项用途

39

项目5：

其他信息

40

项目6：

附件

41

签名

42

 

2

目 录

 

第一部分财务信息

项目1。未经审计的简明合并财务报表

Bruker Corporation

未经审计简明合并资产负债表

（百万）

 

 

3月31日，
2025

 

 

12月31日，
2024

 

物业、厂房及设备

 

 

 

 

 

 

当前资产：

 

 

 

 

 

 

现金及现金等价物

 

$

184.2

 

 

$

183.4

 

应收账款，净额

 

 

537.8

 

 

 

565.5

 

库存

 

 

1,116.5

 

 

 

1,067.8

 

其他流动资产

 

 

273.0

 

 

 

236.5

 

流动资产总额

 

 

2,111.5

 

 

 

2,053.2

 

固定资产、工厂及设备，净值

 

 

689.0

 

 

 

669.3

 

商誉和无形资产，净额

 

 

2,434.6

 

 

 

2,419.8

 

其他长期资产

 

 

698.0

 

 

 

664.4

 

总资产

 

$

5,933.1

 

 

$

5,806.7

 

 

 

 

 

 

 

 

负债、可赎回非控股权益和股东权益

 

 

 

 

 

 

流动负债：

 

 

 

 

 

 

长期债务和融资租赁债务的流动部分

 

$

37.7

 

 

$

32.5

 

应付账款

 

 

244.6

 

 

 

234.1

 

递延收入和客户预付款

 

 

470.6

 

 

 

438.2

 

其他流动负债

 

 

592.0

 

 

 

576.5

 

流动负债合计

 

 

1,344.9

 

 

 

1,281.3

 

长期负债

 

 

2,076.1

 

 

 

2,061.8

 

其他长期负债

 

 

660.9

 

 

 

648.4

 

可赎回非控制性权益

 

 

18.3

 

 

 

18.1

 

股东权益合计

 

 

1,832.9

 

 

 

1,797.1

 

负债总额、可赎回非控制性权益和股东权益

 

$

5,933.1

 

 

$

5,806.7

 

随附的附注是这些简明综合财务报表的组成部分。

3

目 录

 

Bruker Corporation

未经审计的简明合并经营报表

（百万，每股数据除外）

 

三个月结束
3月31日，

 

 

 

2025

 

 

2024

 

 

产品收入

 

$

643.3

 

 

$

586.9

 

 

服务及其他收入

 

 

158.1

 

 

 

134.8

 

 

总收入

 

 

801.4

 

 

 

721.7

 

 

产品收入成本

 

 

322.3

 

 

 

291.7

 

 

服务成本及其他收入

 

 

87.9

 

 

 

77.2

 

 

收入总成本

 

 

410.2

 

 

 

368.9

 

 

毛利

 

 

391.2

 

 

 

352.8

 

 

营业费用：

 

 

 

 

 

 

 

销售，一般和行政

 

 

225.4

 

 

 

195.3

 

 

研究与开发

 

 

97.1

 

 

 

81.8

 

 

其他费用，净额

 

 

36.9

 

 

 

10.9

 

 

总营业费用

 

 

359.4

 

 

 

288.0

 

 

营业收入

 

 

31.8

 

 

 

64.8

 

 

利息及其他收入（支出）净额

 

 

(6.7

)

 

 

6.8

 

 

所得税前收入、收益中的权益
未合并被投资方，税后净额和非控制性
于合并附属公司的权益

 

 

25.1

 

 

 

71.6

 

 

所得税拨备

 

 

8.7

 

 

 

19.8

 

 

未合并被投资方收益中的权益，税后净额

 

 

0.4

 

 

 

0.2

 

 

合并净收入

 

 

16.8

 

 

 

52.0

 

 

归属于非控股权益的净收益（亏损）
合并子公司

 

 

(0.6

)

 

 

1.1

 

 

归属于Bruker Corporation的净利润

 

$

17.4

 

 

$

50.9

 

 

归属于Bruker Corporation的每股普通股净利润
股东：

 

 

 

 

 

 

 

基本

 

$

0.11

 

 

$

0.35

 

 

摊薄

 

$

0.11

 

 

$

0.35

 

 

加权平均已发行普通股：

 

 

 

 

 

 

 

基本

 

 

151.6

 

 

 

145.2

 

 

摊薄

 

 

151.9

 

 

 

145.9

 

 

随附的附注是这些简明综合财务报表的组成部分。

 

4

目 录

 

Bruker Corporation

未经审计的综合收益简明合并报表

（百万）

 

 

 

三个月结束
3月31日，

 

 

 

2025

 

 

2024

 

合并净收入

 

$

16.8

 

 

$

52.0

 

 

 

 

 

 

 

 

其他综合收益（亏损）：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外币折算：

 

 

 

 

 

 

所得税前外币折算损益

 

 

71.3

 

 

 

(79.4

)

外币折算调整的所得税（福利）费用

 

 

0.5

 

 

 

(2.2

)

所得税后外币折算损益

 

 

70.8

 

 

 

(77.2

)

 

 

 

 

 

 

 

指定套期保值工具：

 

 

 

 

 

 

所得税前指定套期工具收益（亏损）

 

 

(50.7

)

 

 

81.2

 

与指定套期保值工具相关的所得税（福利）费用

 

 

(12.1

)

 

 

19.1

 

所得税后指定套期保值工具收益（亏损）

 

 

(38.6

)

 

 

62.1

 

 

 

 

 

 

 

 

养老金和其他退休后计划：

 

 

 

 

 

 

养老金和其他退休后福利负债调整总额所得税前收益（损失）

 

 

(0.8

)

 

 

0.7

 

与养老金总额和其他退休后福利负债调整相关的所得税（费用）福利

 

 

(0.2

)

 

 

0.1

 

养老金和其他退休后福利负债调整总额所得税后收益（损失）

 

 

(0.6

)

 

 

0.6

 

 

 

 

 

 

 

 

其他综合收益（亏损）合计

 

 

31.6

 

 

 

(14.5

)

 

 

 

 

 

 

 

综合收益总额

 

 

48.4

 

 

 

37.5

 

减：归属于非控股权益的综合收益

 

 

0.3

 

 

 

1.1

 

减：归属于可赎回非控制性综合收益（亏损）
利益

 

 

0.2

 

 

 

(0.8

)

归属于Bruker Corporation的综合收益总额

 

$

47.9

 

 

$

37.2

 

随附的附注是这些简明综合财务报表的组成部分。

5

目 录

 

Bruker Corporation

未经审计的可赎回非控股权益和股东权益的简明合并报表

（单位：百万，共享数据除外）

 

 

 

可赎回
非控制性
利益

 

 

共同数
流通股

 

 

共同
股票
金额

 

 

国库数
股份

 

 

财政部
股票
金额

 

 

额外
实缴
资本

 

 

保留
收益

 

 

累计
其他
综合
收入（亏损），税后净额

 

 

合计
股东’
股权
归因于
布鲁克
株式会社

 

 

非控制性
兴趣
合并
子公司

 

 

合计
股东’
股权

 

2024年12月31日余额

 

$

18.1

 

 

 

151,677,952

 

 

$

1.8

 

 

 

30,778,879

 

 

$

(1,237.2

)

 

$

713.4

 

 

$

2,406.7

 

 

$

(103.5

)

 

$

1,781.2

 

 

$

15.9

 

 

$

1,797.1

 

已行使的股票期权

 

 

—

 

 

 

18,771

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

0.4

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

0.4

 

 

 

—

 

 

 

0.4

 

限制性股票单位归属

 

 

—

 

 

 

24,999

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

股票补偿

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

5.2

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

5.2

 

 

 

—

 

 

 

5.2

 

员工购股计划

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

0.4

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

0.4

 

 

 

—

 

 

 

0.4

 

回购股份

 

 

—

 

 

 

(200,731

)

 

 

—

 

 

 

200,731

 

 

 

(10.0

)

 

 

(0.1

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(10.1

)

 

 

—

 

 

 

(10.1

)

现金股利支付给
普通股股东
（每股0.05美元）

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(7.7

)

 

 

—

 

 

 

(7.7

)

 

 

—

 

 

 

(7.7

)

出售（分派予）非控股权益所得款项净额

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(0.5

)

 

 

(0.5

)

合并净收益（亏损）

 

 

(0.4

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

17.4

 

 

 

—

 

 

 

17.4

 

 

 

(0.3

)

 

 

17.1

 

其他综合收益

 

 

0.6

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

30.4

 

 

 

30.4

 

 

 

0.6

 

 

 

31.0

 

2025年3月31日余额

 

$

18.3

 

 

 

151,520,991

 

 

$

1.8

 

 

 

30,979,610

 

 

$

(1,247.2

)

 

$

719.3

 

 

$

2,416.4

 

 

$

(73.1

)

 

$

1,817.2

 

 

$

15.7

 

 

$

1,832.9

 

 

 

可赎回
非控制性
利益

 

 

共同数
流通股

 

 

共同
股票
金额

 

 

国库数
股份

 

 

财政部
股票
金额

 

 

额外
实缴
资本

 

 

保留
收益

 

 

累计
其他
综合
收入（亏损），税后净额

 

 

合计
股东’
股权
归因于
布鲁克
株式会社

 

 

非控制性
兴趣
合并
子公司

 

 

合计
股东’
股权

 

2023年12月31日余额

 

$

18.7

 

 

 

145,164,826

 

 

$

1.7

 

 

 

30,778,879

 

 

$

(1,237.2

)

 

$

282.9

 

 

$

2,323.8

 

 

$

6.0

 

 

$

1,377.2

 

 

$

17.4

 

 

$

1,394.6

 

已行使的股票期权

 

 

—

 

 

 

146,765

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

3.4

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

3.4

 

 

 

—

 

 

 

3.4

 

限制性股票单位归属

 

 

—

 

 

 

23,051

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

股票补偿

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

4.6

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

4.6

 

 

 

—

 

 

 

4.6

 

员工购股计划

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

0.2

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

0.2

 

 

 

—

 

 

 

0.2

 

现金股利支付给
普通股股东
（每股0.05美元）

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(7.3

)

 

 

—

 

 

 

(7.3

)

 

 

—

 

 

 

(7.3

)

对非控股权益的贷款

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(0.9

)

 

 

(0.9

)

合并净收益（亏损）

 

 

(0.3

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

50.9

 

 

 

—

 

 

 

50.9

 

 

 

1.4

 

 

 

52.3

 

其他综合损失

 

 

(0.5

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(13.7

)

 

 

(13.7

)

 

 

(0.3

)

 

 

(14.0

)

2024年3月31日余额

 

$

17.9

 

 

 

145,334,642

 

 

$

1.7

 

 

 

30,778,879

 

 

$

(1,237.2

)

 

$

291.1

 

 

$

2,367.4

 

 

$

(7.7

)

 

$

1,415.3

 

 

$

17.6

 

 

$

1,432.9

 

随附的附注是这些简明综合财务报表的组成部分。

6

目 录

 

Bruker Corporation

未经审计的现金流量简明合并报表

（百万）

 

三个月结束
3月31日，

 

 

2025

 

 

2024

 

经营活动产生的现金流量：

 

 

 

 

 

 

合并净收入

 

$

16.8

 

 

$

52.0

 

调整净收益与经营活动现金流量的对账：

 

 

 

 

 

 

折旧及摊销

 

 

50.4

 

 

 

34.7

 

递延所得税

 

 

(22.7

)

 

 

(2.1

)

其他非现金支出，净额

 

 

11.2

 

 

 

0.6

 

经营资产和负债变动，扣除收购和剥离

 

 

9.3

 

 

 

(63.4

)

经营活动所产生的现金净额

 

 

65.0

 

 

 

21.8

 

 

 

 

 

 

 

 

投资活动产生的现金流量：

 

 

 

 

 

 

购置物业、厂房及设备

 

 

(26.0

)

 

 

(21.4

)

为收购支付的现金，扣除收购的现金

 

 

(1.1

)

 

 

(274.5

)

其他投资活动净额

 

 

1.0

 

 

 

(8.3

)

投资活动所用现金净额

 

 

(26.1

)

 

 

(304.2

)

 

 

 

 

 

 

 

筹资活动产生的现金流量：

 

 

 

 

 

 

偿还循环信贷额度

 

 

(167.9

)

 

 

(0.5

)

循环信贷额度所得款项

 

 

139.9

 

 

 

268.9

 

偿还长期债务

 

 

(7.7

)

 

 

(107.2

)

长期债务收益

 

 

2.9

 

 

 

—

 

发行普通股所得款项，净额

 

 

0.4

 

 

 

3.4

 

向普通股股东支付股息

 

 

(7.7

)

 

 

(7.3

)

回购普通股

 

 

(10.0

)

 

 

—

 

其他筹资活动净额

 

 

(1.1

)

 

 

(5.6

)

筹资活动提供（使用）的现金净额

 

 

(51.2

)

 

 

151.7

 

 

 

 

 

 

 

 

汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响

 

 

13.3

 

 

 

(17.6

)

现金，现金等价物和限制现金的净增加（减少）

 

 

1.0

 

 

 

(148.3

)

期初现金、现金等价物和限制性现金

 

 

186.7

 

 

 

491.6

 

期末现金、现金等价物和限制性现金

 

$

187.7

 

 

$

343.3

 

 

 

 

 

 

 

 

补充披露现金流信息：

 

 

 

 

 

 

受限制现金期期初余额

 

$

3.3

 

 

$

3.3

 

受限制现金期终余额

 

$

3.5

 

 

$

3.2

 

随附的附注是这些简明综合财务报表的组成部分。

 

7

目 录

 

Bruker Corporation

未经审计简明合并财务报表附注

2025年3月31日

1.
业务说明

Bruker Corporation连同其合并后的子公司（布鲁克或公司）开发、制造和分销高性能科学仪器以及分析和诊断解决方案，使其客户能够在微观、分子和细胞水平上探索生命和材料。该公司的许多产品用于检测、测量和可视化化学、生物和工业材料样品的结构特征。

公司有四个可报告分部：

•
布鲁克科学仪器（BSI）BioSpin:

设计、制造和分销基于磁共振技术的使能生命科学工具，并在广泛的化学研究领域提供自动化实验室研发和质量控制工作流程解决方案。收入来自学术和政府研究客户、制药和生物技术公司和非营利实验室，以及化学、食品和饮料、临床和其他工业公司。

•
BSI CALID（Chemicals，Applied Markets，Life Science，In Vitro Diagnostics，Detection):

设计、制造和分销基于红外和拉曼分子光谱技术的生命科学质谱、应用光谱和离子迁移谱解决方案、分析和过程分析仪器和解决方案，为分子诊断（MDX）、生物医学系统/专业IVD和微生物学以及用于化学、生物、放射、核和爆炸物（CBRNE）检测的放射/核探测器提供系统和分析。收入来自学术机构和医学院；制药、生物技术和诊断公司；合同研究组织；非营利和营利性法证实验室；农业、食品和饮料安全实验室；环境和临床微生物实验室；医院和政府部门和机构。

•
BSI NANO:

设计、制造和分销先进的X射线仪器、原子力显微镜仪器、先进的荧光光学显微镜仪器、用于电子显微镜和X射线计量的分析工具、用于半导体过程控制的缺陷检测设备、手持式、便携式和移动式X射线荧光光谱仪、火花光学发射光谱系统、用于靶向空间蛋白质组学的芯片细胞仪产品和服务、多组学服务、光流体和蛋白质组学条码平台，以及用于空间基因组学研究和空间生物学的产品和服务。收入来自学术机构、政府客户、纳米技术公司、半导体公司、原材料制造商、工业公司、生物技术和制药公司以及涉及材料研究和生命科学研究分析的其他业务。

•
布鲁克 Energy & Supercon Technologies（BEST）:

开发和制造用于可再生能源、能源基础设施、医疗保健和高能物理研究的超导和非超导材料和装置。该细分市场专注于用于磁共振成像、核磁共振、聚变能源研究等应用的金属低温超导体。收入来自医疗、临床、制药和航空航天公司以及涉及材料研究、聚变能源研究、高能物理、可再生能源和环境研究的其他业务。BEST还向世界领先的半导体公司和研究实验室提供基于极紫外辐射（EUV/XUV）的技术和解决方案。

未经审核简明综合财务报表为公司的综合账目。所有公司间账户和交易已在合并中消除。截至2025年3月31日和2024年12月31日以及截至2025年3月31日和2024年3月31日止三个月的未经审计简明综合财务报表，是根据美国公认会计原则（“GAAP”）编制的中期财务信息，并根据美国证券交易委员会（“SEC”）的规则和条例。因此，此处提供的财务信息不包括GAAP要求的完整财务报表的所有信息和脚注。管理层认为，所有调整，仅包括正常的经常性调整，被认为是公平报表所必需的，都已包括在内。中期业绩不一定代表任何其他中期或全年的预期业绩。

 

截至2025年3月31日，公司的重要会计政策（详见公司截至2024年12月31日止年度的10-K表格年度报告）未发生变化。

8

目 录

 

2.
最近的会计公告

 

2024年11月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了ASU第2024-04号-债务-带有转换和其他选择的债务（子主题470-20）：可转换债务工具的诱导转换。这份新指引明确了可转债的清偿是否应作为可转债的诱导转股或清偿进行会计处理。本指南对2025年12月15日之后开始的年度报告期间有效。公司正在评估这一采用对合并财务报表和相关披露的潜在影响。

 

2024年11月，FASB发布ASU第2024-03号–损益表-报告综合收益-费用分类披露（子主题220-40）：损益表费用分类。新准则要求披露在损益表正面呈现的费用标题中包含的特定类型的费用，以及关于销售费用的披露。本指南对2026年12月15日之后开始的年度报告期和2027年12月15日之后开始的中期报告期有效。公司正在评估这一采用对合并财务报表和相关披露的潜在影响。

 

2023年12月，FASB发布了ASU第2023-09号——所得税（主题740）：改进所得税披露，这要求加强所得税披露，包括对税率调节表中的信息进行分类，以及对现金流量表中所列的与已缴纳所得税相关的信息进行分类。这一新指南对2024年12月15日之后开始的年度报告期间有效。公司正在评估这一采用对合并财务报表和相关披露的影响。

 

 

3.
收购

截至2025年3月31日止三个月，公司未完成任何收购。截至2024年12月31日止年度，公司完成了多项收购，共同补充了公司现有业务的现有产品供应。

除另有说明外，用于确定所收购的可辨认资产和承担的负债的公允价值的估值方法与公司截至2024年12月31日止年度的10-K表年度报告附注2，重要会计政策摘要中所述的方法一致。

 

9

目 录

 

2024年收购：

下表反映了为2024年收购而转让的对价以及对所收购的可识别资产和承担的负债的分配情况（单位：百万）：

 

 

 

NanoString技术

 

ELITECHGroup

 

Chemspeed技术

 

其他

 

合计

 

转让对价：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

支付的现金

 

$

392.6

 

$

951.9

 

$

175.4

 

$

128.9

 

$

1,648.8

 

获得的现金

 

 

(0.5

)

 

(43.4

)

 

(0.6

)

 

(8.1

)

 

(52.6

)

或有对价公允价值

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

13.4

 

 

13.4

 

营运资金和其他期末调整

 

 

—

 

 

22.7

 

 

—

 

 

3.5

 

 

26.2

 

转让的总对价，扣除收购的现金

 

$

392.1

 

$

931.2

 

$

174.8

 

$

137.7

 

$

1,635.8

 

转让对价的分配：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

应收账款

 

$

16.8

 

$

30.6

 

$

7.0

 

$

3.9

 

$

58.3

 

库存

 

 

38.8

 

 

31.6

 

 

46.6

 

 

31.2

 

 

148.2

 

其他流动资产

 

 

8.9

 

 

15.7

 

 

1.4

 

 

3.1

 

 

29.1

 

物业、厂房及设备

 

 

31.0

 

 

36.2

 

 

1.8

 

 

1.4

 

 

70.4

 

其他资产

 

 

23.1

 

 

41.3

 

 

17.3

 

 

9.7

 

 

91.4

 

无形资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

技术

 

 

54.0

 

 

193.3

 

 

27.9

 

 

42.6

 

 

317.8

 

客户关系

 

 

38.0

 

 

236.3

 

 

51.5

 

 

8.5

 

 

334.3

 

积压

 

 

—

 

 

0.5

 

 

9.4

 

 

4.9

 

 

14.8

 

商品名称

 

 

14.0

 

 

12.3

 

 

4.8

 

 

3.1

 

 

34.2

 

商誉

 

 

253.5

 

 

501.1

 

 

127.8

 

 

75.6

 

 

958.0

 

递延税款（净额）

 

 

4.8

 

 

(100.8

)

 

(14.0

)

 

(3.2

)

 

(113.2

)

承担的负债

 

 

(90.8

)

 

(66.9

)

 

(106.7

)

 

(43.1

)

 

(307.5

)

分配的总对价

 

$

392.1

 

$

931.2

 

$

174.8

 

$

137.7

 

$

1,635.8

 

 

10

目 录

 

对公司财务报表具有重要意义的收购

 

下表汇总了对公司2024年财务报表具有重要意义的收购信息：

 

 

NanoString技术

ELITECHGroup

Chemspeed技术

收购日期

2024年5月6日

2024年4月30日

2024年3月6日

布鲁克部分

BSI NANO

BSI CALID

BSI BBIO

收购业务的活动

空间生物学领域的端到端研究解决方案，并为空间转录组学和基因表达分析提供生命科学研究解决方案，这对于使科学家和医学研究人员能够推进生命发现、转化和临床前疾病研究至关重要。此次收购补充了公司的空间蛋白质组学平台，有助于进一步提升其在后基因组时代的领导地位。

分子诊断、微生物学和生物医学检测设备。此次收购扩大了该部门的投资组合，增加了分子诊断方面的开创性创新，这与该部门现有的产品相结合，使布鲁克成为体外诊断市场上一家创新且不断增长的传染病专家。

化学研究领域广泛的自动化实验室研发和质量控制工作流程解决方案。此次收购扩大了该部门在与供应商无关的科学软件、研发和实验室自动化方面的投资组合。

位置

美国华盛顿

各种-主要是意大利的都灵和美国的华盛顿和犹他州。

瑞士F ü llinsdorf

获得的权益

100%

100%

100%

获得的业务/技术

与NanoString Technologies业务相关的几乎所有资产和权利，包括六家子公司的股权（统称“NanoString”）。该公司还承担了某些负债，包括与正在进行的诉讼相关的潜在负债。截至收购之日承担的负债中包括根据ASC主题450确定的4470万美元。有关这些诉讼的更多详细信息，请参阅附注20，承诺和或有事项。

TecInvest S. à r.l、Eliman 1 S. à r.l、和Eliman 2 S. à r.l的流通股本，及其在18家子公司（统称为“ELITECH”或“ELITECH集团”）的100%权益。

Chemspeed Technologies AG及其三家全资子公司（统称“Chemspeed”）的流通股本。

 

在上述收购中，客户关系和技术无形资产是收购的最重要的可识别资产。无形资产的公允价值是使用客户关系的多期超额收益法和技术的特许权使用费减免法估计的。对于收购ELITECHGroup，客户关系的现金流预测包括与客户流失率、贡献资产费用和贴现率相关的重大判断和假设，技术的现金流预测包括与收入增长率、特许权使用费率、过时率和贴现率相关的重大判断和假设。

 

下表列示了公司确定的收购的无形资产的预计使用寿命：

 

 

 

NanoString技术

 

ELITECHGroup

 

Chemspeed Technologies（a）

无形资产—技术

 

12年

 

4至14年

 

7年

无形资产—商标名称

 

12年

 

6年

 

10年

无形资产—客户关系

 

15年

 

5至15年

 

15年
a)
该公司预计将在2026年第一季度之前摊销积压订单。

公司认为，商誉代表无法单独识别的收购的未来经济利益，主要是预期合并业务产生的协同效应，例如消除剩余设施和员工人数，以及利用公司现有的商业基础设施扩大所收购业务的产品和服务的销售。该公司预计，分配给ELITECHGroup或ChemSpeed的商誉的金额不会被用于税收目的的扣除。该公司预计，分配给NanoString商誉的金额可用于税收抵扣。

 

2025年第一季度，公司最终确定了为收购ChemSpeed而收购的可辨认资产和承担的负债的公允价值。公司记录了临时确定公允价值的

11

目 录

 

根据截至NanoString和ELITECHGroup收购完成时可获得的信息获得的可识别资产和承担的负债。就NanoString而言，公司在2025年第一季度和2024年第四季度记录了与更新公司估值和其他假设相关的无形资产和商誉记录的暂定金额相关的某些计量期调整。如果在收购日确认调整，则对以前各期确认的合并经营报表的相关影响是2025年第一季度记录的摊销费用减少了60万美元。所收购净资产的最终公允价值可能导致对这些资产和负债，包括商誉的调整。

 

2024年其他收购

 

截至2024年12月31日止年度，公司收购了根据收购方法入账的其他业务，这些业务补充了公司现有的产品供应。

 

下表反映了转让的对价和收购的相应可报告分部（单位：百万）：

 

收购名称

 

获得日期

 

段

 

合计
对价，扣除所购现金

 

 

现金
考虑

 

Nion，LLC

 

2024年1月2日

 

BSI NANO

 

$

42.9

 

 

$

37.4

 

光谱仪器成像有限责任公司

 

2024年2月1日

 

BSI BBIO

 

 

28.8

 

 

 

29.0

 

其他（合计）

 

各种

 

各种

 

 

66.0

 

 

 

62.5

 

 

 

 

 

 

 

$

137.7

 

 

$

128.9

 

 

对于自收购之日起至2024年12月31日期间，上表所列其他收购的公司合并财务报表中包含的收入和经营业绩并不重要，因此，未包含结合公司经营业绩和这些收购的额外备考信息。

 

下表汇总了公司2024年其他某些收购的信息：

 

 

Nion，LLC

光谱仪器成像有限责任公司

收购业务的活动

面向其客户需求、应用多样的高端电子光学仪器的设计商和制造商。

用于生物发光、荧光和X射线成像的临床前光学系统制造商，以适应动物科学家的工作流程。

位置

美国华盛顿

美国亚利桑那州

获得的权益

100%

100%

获得的业务/技术

Nion，LLC（“Nion”）的流通股本。

Spectral Instruments Imaging，LLC（“Spectral”）的流通股本。

或有对价

如果到2026年实现某些收入和非收入里程碑，则现金对价可能会调整至多2300万美元。

如果到2025年实现某些收入和EBITDA目标，则现金对价可能会调整至多1000万美元。

 

下表列示了公司确定的2024年重大其他收购事项所购无形资产的预计使用寿命：

 

 

 

Nion，LLC（a）

 

光谱仪器成像有限责任公司

无形资产—技术

 

7年

 

6年

无形资产—商标名称

 

7年

 

不适用

无形资产—客户关系

 

15年

 

14年
a)
该公司预计将在2027年第四季度之前摊销积压订单。

 

为公司其他收购取得的无形资产的摊销年限为技术七至十一年，客户关系十一至十五年，商号十二年。某些收购的商号和技术的公允价值并不重要，并在2024年期间全额计入费用。

公司认为商誉代表无法单独识别的收购的未来经济利益，主要是预期合并业务产生的协同效应，例如消除剩余设施和员工人数，以及

12

目 录

 

利用公司现有的商业基础设施，扩大所收购业务的产品和服务的销售。公司预计分配给商誉的金额不会用于税收抵扣。

 

公司已在计量期内对收购的与Spectral Instruments Imaging LLC和Nion，LLC收购相关的资产和承担的负债进行了最终估值，不再进行进一步调整。

 

2024年收购业务的经营业绩

 

从收购日期到2024年12月31日，公司合并财务报表中包含的收购结果包括2.595亿美元的收入和总计1.080亿美元的税前亏损。税前亏损包括与收购相关的外购无形摊销和加紧存货成本以及与收购相关的费用，这些费用记录在综合经营报表的“其他费用，净额”中。与收购相关的费用主要涉及收盘前服务、与整合活动相关的法律和专业服务以及其他交易成本。所产生的税前亏损的税务影响将计入其子公司的相关管辖纳税申报表。

补充备考资料

 

下表中未经审计的备考财务信息汇总了公司的合并GAAP收入和净收入（亏损）结果，就好像对ELITECHGroup和ChemSpeed的重大收购已于2024年1月1日完成（单位：百万）：

 

 

年终
2024年12月31日

 

 

 

调整前

 

 

备考
调整

 

 

调整后

 

收入

 

$

3,426.0

 

 

$

—

 

 

$

3,426.0

 

净收入（亏损）

 

$

115.3

 

 

$

(15.7

)

 

$

99.6

 

 

所有2024年收购的收入和净收益（亏损）结果均包含在截至2025年3月31日止三个月的综合财务报表中。

 

继NanoString及其某些子公司于2024年2月4日在美国特拉华州地区破产法院根据《美国破产法》第11章提交自愿申请后，NanoString无法根据经修订的1934年证券交易法提交截至2023年12月31日止年度的10-K表格年度报告。此外，管理层认为，鉴于NanoString的运营和财务业绩本质上受到破产声明的重大影响，2023年10月1日至2024年5月6日期间NanoString的业绩不太可能对这些财务报表的用户有意义。因此，备考财务信息不包括NanoString从2024年1月1日至其收购日期2024年5月6日的业绩，因为截至2023年9月30日的季度之后的历史财务报表没有意义。

 

可能影响公司合并净收益的备考调整包括以下（单位：百万）：

 

 

 

2024年12月31日

 

与有形和无形资产相关的摊销和折旧费用净增加额

 

$

(2.4

)

利息支出净增加额

 

 

(13.3

)

备考调整总额-净亏损

 

$

(15.7

)

 

上述补充备考财务信息仅用于说明目的，不包括根据条例S-X第11条要求的备考财务信息的备考调整。这一补充的备考财务信息不一定表明如果NanoString、ELITECHGroup和Chemspeed收购在2024年1月1日完成，本应实现的财务状况或经营业绩。没有对通过收购可能实现的协同效应（如果有的话）产生任何影响，也不表明未来的经营业绩或财务状况。备考调整是基于目前可获得的信息和公司认为在当时情况下合理的某些假设。

 

有关公司于2025年3月31日之后完成的额外收购的相关信息，请参见附注22，后续事件。

 

13

目 录

 

4.
少数股权和权益法投资

2025

截至2025年3月31日，使用计量替代方案而没有易于确定的公允价值的股权投资总额为3420万美元。截至2025年3月31日止三个月，公司完成一项少数股权投资。该投资的总对价和现金对价微乎其微。

2024

截至2024年12月31日，使用计量替代办法没有易于确定的公允价值的股权投资总额为3560万美元。截至2024年12月31日止年度，公司完成了多项少数股权投资。下表反映了转让的对价（单位：百万）：

姓名

 

金融
声明
分类

 

获得日期

 

合计
考虑

 

 

现金
考虑

 

NovAliX

 

其他长期资产

 

2024年7月31日

 

$

50.1

 

 

$

34.1

 

其他少数股权投资

 

其他长期资产

 

各种

 

 

14.2

 

 

 

14.2

 

 

 

 

 

 

$

64.3

 

 

$

48.3

 

 

 

2024年7月31日，公司收购了NovAliX少数股权，NovAliX是一家临床前合同研究机构，专门从事专家药物发现服务，总部位于法国斯特拉斯堡。该公司以3150万欧元（约合3410万美元）的对价获得了NovAliX普通股30%的权益。公司对NovAliX的投资采用权益法核算。在进行交易的同时，公司与其余股东订立协议，规定公司有权以合同规定的赎回价值以现金购买NovAliX的剩余所有权，并于2029年开始至2034年结束。公司确认了一项负债，在综合资产负债表中分类为其他长期负债，与如果行使购买选择权可能收购剩余股权的义务有关，使用贴现现金流量法估计为1440万欧元（约合1600万美元）。

 

有关减值费用的信息，请参阅附注11，利息和其他收入（费用）净额，分别减记截至2024年3月31日和2025年3月31日止三个月的某些少数股权投资的账面价值。

 

5.
商誉和无形资产

商誉

下表列示商誉账面金额变动情况（单位：百万）：

 

 

 

 

2024年12月31日余额

 

$

1,507.3

 

本期新增/调整

 

 

0.2

 

外币效应

 

 

25.4

 

2025年3月31日余额

 

$

1,532.9

 

 

14

目 录

 

无形资产

以下为无形资产汇总（单位：百万）：

 

2025年3月31日

 

 

2024年12月31日

 

 

毛额
携带
金额

 

 

累计
摊销

 

 

净携
金额

 

 

毛额
携带
金额

 

 

累计
摊销

 

 

净携
金额

 

现有技术及相关专利（a）

 

$

739.4

 

 

$

(310.6

)

 

$

428.8

 

 

$

724.5

 

 

$

(291.3

)

 

$

433.2

 

客户关系

 

 

558.6

 

 

 

(137.8

)

 

 

420.8

 

 

 

550.6

 

 

 

(125.6

)

 

 

425.0

 

商品名称（b）

 

 

61.8

 

 

 

(17.9

)

 

 

43.9

 

 

 

60.9

 

 

 

(16.1

)

 

 

44.8

 

其他

 

 

16.9

 

 

 

(8.7

)

 

 

8.2

 

 

 

16.5

 

 

 

(7.0

)

 

 

9.5

 

无形资产

 

$

1,376.7

 

 

$

(475.0

)

 

$

901.7

 

 

$

1,352.5

 

 

$

(440.0

)

 

$

912.5

 
a)
包括在现有技术和相关专利中，有在工艺研究和d 发展$ 2.9 百万美元 2.7 百万 分别截至2025年3月31日和2024年12月31日。
b)
包括在商品名称中，有不确定的活资产$ 2.8 截至2025年3月31日的百万 和2024年12月31日。

截至2025年3月31日和2024年3月31日止三个月，公司分别录得与须摊销的无形资产相关的摊销费用2730万美元和1620万美元。

公司每季度审查其商誉和无形资产，以确定是否存在任何可能表明减值的触发事件。截至2025年3月31日止三个月，公司确认了一笔微量减值费用，以注销一项已不再使用的商号无形资产。减值费用包含在其他费用中，在综合经营报表中为净额。有关与公司截至2025年3月31日止三个月的重组计划有关的无形资产和其他长期资产减值的讨论，请参阅附注10，重组和资产减值。

 

6.
收入

下表列出截至3月31日止三个月按终端客户地域划分的公司收入（百万）：

 

 

2025

 

 

2024

 

美国

 

$

217.4

 

 

$

194.8

 

德国

 

 

61.1

 

 

 

66.8

 

欧洲其他地区

 

 

224.1

 

 

 

178.1

 

中国

 

 

101.2

 

 

 

115.7

 

亚太其他地区

 

 

131.4

 

 

 

107.0

 

其他

 

 

66.2

 

 

 

59.3

 

总收入

 

$

801.4

 

 

$

721.7

 

下表列出截至3月31日止三个月公司在某一时点确认的收入与随时间推移的对比（单位：百万）：

 

 

 

2025

 

 

2024

 

某一时点确认的收入

 

$

678.7

 

 

$

608.5

 

随时间确认的收入

 

 

122.7

 

 

 

113.2

 

总收入

 

$

801.4

 

 

$

721.7

 

 

15

目 录

 

截至2025年3月31日止三个月和截至2024年12月31日止年度，与收入相关的余额如下（百万）：

 

 

 

3月31日，
2025

 

 

12月31日，
2024

 

合同资产

 

$

109.1

 

 

$

105.2

 

合同负债（a）

 

 

575.9

 

 

 

538.2

 

剩余履约义务（b）

 

$

2,072.0

 

 

$

2,090.4

 
a)
大约 $ 143.0 2024年12月31日合同负债余额中的百万在截至2025年3月31日止三个月确认为收入。
b)
布鲁克剩余履约义务或积压的组合包括从客户收到的不可取消采购订单下的确定订单，并且由于多种因素，收入确认的时间可能有很大差异。布鲁克制造创新的科学仪器和诊断解决方案，这些仪器和诊断解决方案可能会因组件、定制、制造、组装、测试过程以及客户现场可用性或准备情况而导致不同的生产和安装时间。布鲁克’ s根据这些因素和其他因素，履约义务的预期完成情况每年可能有所不同。因此，任何特定日期的积压都可能表明布鲁克的 短期营收表现但不一定是长期营收表现的可靠指标。公司将在这些履约义务得到履行时确认收入，其中大部分预计将在未来十二个月内发生。

租赁收入

公司根据试剂协议从试剂采购中获得未来对价的权利分配给仪器收入，并在其他流动和长期资产中作为应收租赁款入账。不符合划分为销售型租赁标准的协议被划分为经营租赁。租赁收入在综合经营报表的产品收入中列报，在截至2025年3月31日和2024年3月31日止的三个月中，分别占综合收入总额的不到2%。

 

7.
业务板块信息

公司首席执行官是首席运营决策者。分部的会计政策与重要会计政策摘要所述相同。我们从分部费用和分部营业收入（亏损）中排除了某些与公司相关的费用和某些交易或调整，例如与重组行动相关的成本、收购和相关整合费用、所收购无形资产的摊销以及与我们的全球信息技术转型举措相关的成本。公司的分部间销售和转让按基于分部间协议的折扣市场价格入账。主要经营决策者利用分部营业收入（亏损）评估各分部的业绩，方法是将各分部的业绩相互比较，将实际业绩与预算和上年进行比较，并分配资源。

16

目 录

 

下表列出截至2025年3月31日和2024年3月31日止三个月的分部业绩（单位：百万）：

 

三个月结束
2025年3月31日

 

 

BSI BioSpin

 

 

BSI CALID

 

 

BSI NANO

 

 

最佳

 

 

合计

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

来自外部客户的收入

 

$

207.8

 

 

$

280.1

 

 

$

256.6

 

 

$

56.9

 

 

$

801.4

 

分部间收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2.4

 

 

 

2.4

 

分部总收入

 

$

207.8

 

 

$

280.1

 

 

$

256.6

 

 

$

59.3

 

 

$

803.8

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

分部开支：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

收益成本

 

$

109.7

 

 

$

117.8

 

 

$

118.9

 

 

$

46.4

 

 

$

392.8

 

销售，一般和行政

 

 

39.0

 

 

 

72.9

 

 

 

69.3

 

 

 

5.3

 

 

 

186.5

 

研究与开发

 

 

22.0

 

 

 

27.9

 

 

 

45.3

 

 

 

0.6

 

 

 

95.8

 

分部营业收入

 

$

37.1

 

 

$

61.5

 

 

$

23.1

 

 

$

7.0

 

 

$

128.7

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

营业总收入调节：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

公司、淘汰及其他（a）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$

26.9

 

未分配费用（b）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

70.0

 

合并营业收入总额

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$

31.8

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利息及其他收入（支出）净额

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(6.7

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

所得税前收益、未合并被投资方收益（亏损）中的权益、税后净额、合并子公司的非控制性权益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$

25.1

 

 

 

三个月结束
2024年3月31日

 

 

BSI BioSpin

 

 

BSI CALID

 

 

BSI NANO

 

 

最佳

 

 

合计

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

来自外部客户的收入

 

$

182.8

 

 

$

227.9

 

 

$

240.4

 

 

$

70.6

 

 

$

721.7

 

分部间收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2.5

 

 

 

2.5

 

分部总收入

 

$

182.8

 

 

$

227.9

 

 

$

240.4

 

 

$

73.1

 

 

$

724.2

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

分部开支：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

收益成本

 

$

89.1

 

 

$

93.8

 

 

$

114.0

 

 

$

58.5

 

 

$

355.4

 

销售，一般和行政

 

 

37.0

 

 

 

57.8

 

 

 

63.0

 

 

 

5.7

 

 

 

163.5

 

研究与开发

 

 

22.1

 

 

 

25.2

 

 

 

33.6

 

 

 

0.7

 

 

 

81.6

 

分部营业收入

 

$

34.6

 

 

$

51.1

 

 

$

29.8

 

 

$

8.2

 

 

$

123.7

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

营业总收入调节：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

公司、淘汰及其他（a）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$

23.1

 

未分配费用（b）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

35.8

 

合并营业收入总额

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$

64.8

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利息及其他收入（支出）净额

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6.8

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

所得税前收益、未合并被投资方收益（亏损）中的权益、税后净额、合并子公司的非控制性权益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$

71.6

 
a)
系未分配给可报告分部的公司成本和分部间冲销。未分配成本包括分部未直接产生的一般及行政开支，例如为合并财务报表的季度审查及年度审计所产生的专业费用、企业会计、财务、法律及IT资源的人员成本，以及其他开支项目。
b)
未分配费用包括与重组行动相关的成本、收购和相关整合费用、收购的无形资产摊销、与我们的全球信息技术过渡计划相关的成本以及其他成本。

17

目 录

 

有关按地理区域划分的收入信息，请参阅附注6，收入。

按分部划分的资本支出总额以及折旧和摊销如下所示期间（单位：百万）：

 

 

 

三个月结束
3月31日，

 

 

 

2025

 

 

2024

 

资本支出：

 

 

 

 

 

 

BSI BioSpin

 

$

3.2

 

 

$

(0.4

)

BSI CALID

 

 

8.4

 

 

 

5.3

 

BSI NANO

 

 

4.9

 

 

 

6.2

 

最佳

 

 

4.8

 

 

 

7.6

 

企业

 

 

4.7

 

 

 

2.7

 

资本支出总额

 

$

26.0

 

 

$

21.4

 

折旧摊销：

 

 

 

 

 

 

BSI BioSpin

 

$

10.4

 

 

$

8.2

 

BSI CALID

 

 

19.8

 

 

 

9.8

 

BSI NANO

 

 

16.7

 

 

 

13.4

 

最佳

 

 

2.1

 

 

 

2.0

 

企业

 

 

1.4

 

 

 

1.3

 

折旧和摊销总额

 

$

50.4

 

 

$

34.7

 

按分部划分的总资产如下（单位：百万）：

 

3月31日，
2025

 

 

12月31日，
2024

 

资产：

 

 

 

 

 

 

BSI BioSpin、BSI CALID、BSI NANO & Corporate

 

$

5,768.6

 

 

$

5,648.4

 

最佳

 

 

204.9

 

 

 

199.8

 

消除和其他（a）

 

 

(40.4

)

 

 

(41.5

)

总资产

 

$

5,933.1

 

 

$

5,806.7

 
(a)
未分配至报告分部的资产和公司间交易的抵销。

公司无法在没有不合理努力或费用的情况下披露BSI BioSpin、BSI CALID和BSI NANO分部的总资产金额以及公司职能，此外，公司的主要经营决策者没有收到这些可报告分部和公司单独的长期资产信息。

 

8.
加权平均流通股

下表列出基本和稀释加权平均已发行普通股的计算（百万）：

 

 

三个月结束
3月31日，

 

 

 

2025

 

 

2024

 

 

加权平均已发行普通股-基本

 

 

151.6

 

 

 

145.2

 

 

稀释性证券的影响：

 

 

 

 

 

 

 

股票期权和限制性股票单位

 

 

0.3

 

 

 

0.7

 

 

加权平均已发行普通股-稀释

 

 

151.9

 

 

 

145.9

 

 

以下普通股等价物已被排除在稀释加权平均已发行普通股的计算之外，因为它们的影响将是反稀释的（以百万股为单位的数量）：

 

 

三个月结束
3月31日，

 

 

 

2025

 

 

2024

 

 

股票期权

 

 

0.4

 

 

 

0.2

 

 

未归属的限制性股票单位

 

 

0.6

 

 

 

—

 

 

 

18

目 录

 

9.
其他费用，净额

其他费用构成部分，净额如下（单位：百万）：

 

 

三个月结束
3月31日，

 

 

 

2025

 

 

2024

 

 

购置相关费用，净额（a）

 

$

6.2

 

 

$

4.1

 

 

与收购相关的诉讼指控

 

 

18.6

 

 

 

—

 

 

重组费用

 

 

7.6

 

 

 

3.5

 

 

信息技术改造费用（b）

 

 

3.0

 

 

 

0.8

 

 

其他（c）

 

 

1.5

 

 

 

2.5

 

 

其他费用，净额

 

$

36.9

 

 

$

10.9

 

 
(a)
收购相关费用主要涉及潜在和已完成收购的交易成本、新收购实体的整合成本以及与混合工具公允价值变动相关的基于股票的补偿费用。
(b)
信息技术（“IT”）转型成本与一项IT转型计划相关，该计划是一个多年期项目，旨在更新和整合我们的全球企业资源规划和人力资源信息系统。
（c）
与BCA重组计划有关 由于涉及已租赁BCA设施的合并，公司于截至2025年3月31日止三个月就经营租赁使用权资产录得非实质性减值支出，并录得减值ch ARGE of $ 1.2 截至2024年3月31日止三个月的百万元。参考 附注10，截至2024年12月31日止年度的10K表格年度报告的重组和资产减值，以获取有关BCA重组计划的进一步信息。

 

10.重组和资产减值

公司已在北美、欧洲和亚洲多个地点开展了影响可报告分部的重组行动。这包括导致遣散和过渡成本的劳动力调整行动；以及导致资产减值和加速折旧费用的与设施整合相关的成本。

下表按分部列示纳入公司综合经营报表的重组成本（单位：百万）：

 

三个月结束
3月31日，

 

 

2025

 

 

2024

 

收入成本：

 

 

 

 

 

 

BSI BioSpin

 

$

1.0

 

 

$

—

 

BSI CALID

 

 

1.2

 

 

—

 

BSI NANO

 

 

0.4

 

 

 

3.7

 

总收入成本

 

$

2.6

 

 

$

3.7

 

其他费用，净额：

 

 

 

 

 

 

BSI BioSpin

 

$

5.8

 

 

$

—

 

BSI CALID

 

 

1.0

 

 

—

 

BSI NANO

 

 

0.8

 

 

 

3.0

 

企业

 

—

 

 

 

0.5

 

其他费用合计，净额

 

 

7.6

 

 

 

3.5

 

合计

 

$

10.2

 

 

$

7.2

 

 

19

目 录

 

下表列示各报告期重组准备金变动情况（单位：百万）：

 

 

合计

 

 

遣散费

 

 

退出成本

 

 

规定
为超额
存货

 

2024年12月31日余额

 

$

7.7

 

 

$

4.6

 

 

$

2.6

 

 

$

0.5

 

重组费用

 

 

10.2

 

 

 

8.2

 

 

 

1.0

 

 

 

1.0

 

现金支付

 

 

(7.3

)

 

 

(4.0

)

 

 

(3.3

)

 

 

—

 

其他、非现金调整和外币影响

 

 

(1.3

)

 

 

0.2

 

 

 

—

 

 

 

(1.5

)

2025年3月31日余额

 

$

9.3

 

 

$

9.0

 

 

$

0.3

 

 

$

0.0

 

 

 

合计

 

 

遣散费

 

 

退出成本

 

 

规定
为超额
存货

 

2023年12月31日余额

 

$

13.1

 

 

$

9.6

 

 

$

2.9

 

 

$

0.6

 

重组费用

 

 

7.2

 

 

 

3.0

 

 

 

1.4

 

 

 

2.8

 

现金支付

 

 

(9.1

)

 

 

(7.2

)

 

 

(1.9

)

 

 

—

 

其他、非现金调整和外币影响

 

 

(2.9

)

 

 

(0.1

)

 

 

—

 

 

 

(2.8

)

2024年3月31日余额

 

$

8.3

 

 

$

5.3

 

 

$

2.4

 

 

$

0.6

 

 

在截至2025年和2024年3月31日的三个月内，就布鲁克蜂窝分析重组计划而言，该公司分别记录和计提了50万美元和390万美元的遣散费和解约费，并分别支付了300万美元和700万美元。此外，由于在截至2024年3月31日的三个月内报废过期或即将到期的库存，该公司对产品重组成本收取了280万美元。截至2025年3月31日止三个月，公司没有类似的费用。有关此重组计划的进一步资料，请参阅截至2024年12月31日止年度的10K表格年度报告附注12，重组及资产减值。

 

 

11.
利息及其他收入（支出）净额

利息及其他收入（费用）构成部分，净额如下（单位：百万）：

 

 

三个月结束
3月31日，

 

 

 

2025

 

 

2024

 

 

利息收入

 

$

3.1

 

 

$

2.6

 

 

利息支出

 

 

(13.1

)

 

 

(5.0

)

 

少数股权投资减值

 

 

(1.9

)

 

 

—

 

 

外币交易汇兑收益

 

 

4.3

 

 

 

8.9

 

 

其他收入（费用）

 

 

0.9

 

 

 

0.3

 

 

利息及其他收入（支出）净额

 

$

(6.7

)

 

$

6.8

 

 

 

 

12.
准备金

所得税拨备构成如下（单位：百万）：

 

 

 

3月31日，
2025

 

 

3月31日，
2024

 

所得税拨备

 

$

8.7

 

 

$

19.8

 

有效税率（a）

 

 

34.7

%

 

 

27.7

%

罚款及利息（记入拨备
未确认税收优惠的所得税）

 

$

0.8

 

 

$

1.2

 
a)
公司有效税率的增加主要是由于司法管辖组合的变化和净不利离散活动。

 

20

目 录

 

下表汇总了未确认的税收优惠以及应计利息和罚款部分（单位：百万）：

 

 

 

3月31日，
2025

 

 

12月31日，
2024

 

未确认的税收优惠（a）

 

$

65.6

 

 

$

63.7

 

应计利息和罚款（b）

 

$

6.0

 

 

$

5.3

 
a)
这不包括罚款和利息。如果确认这些未确认的税收优惠，将减少公司的有效税率。
b)
这些与不确定的税务状况有关，并被计入公司未经审计的简明综合资产负债表的其他长期负债中。

 

该公司在美国提交纳税申报表，其中包括联邦、州和地方司法管辖区，以及许多具有不同诉讼时效的外国司法管辖区。该公司认为德国、美国和瑞士是其重要的税务管辖区。该公司的大部分收益来自德国和瑞士。考虑到各联邦和地方税收当局，德国和瑞士2025年的法定税率分别约为30.0%和20.0%。这两个司法管辖区的收益组合导致截至2025年3月31日止三个月的美国法定税率21.0%增加约5.7%。

经济合作与发展组织介绍了其第二支柱框架示范规则（“支柱2”），该规则为全球最低税收提供了指导。各国或已制定或正在制定实施这一框架的立法。我们截至2025年3月31日止三个月的所得税拨备反映了目前已颁布的与示范规则相关的立法和指导意见。这一已颁布的立法和指导意见对我们的所得税拨备产生了影响，导致公司截至2025年3月31日止三个月的实际税率增加了2.1%。该公司继续监测其经营所在的国家，因为它们颁布了实施支柱2的立法。

 

13.
库存

库存包括以下（以百万计）：

 

3月31日，
2025

 

 

12月31日，
2024

 

原材料

 

$

398.0

 

 

$

388.7

 

在制品

 

 

358.1

 

 

 

348.9

 

成品

 

 

251.1

 

 

 

228.5

 

示范单位

 

 

109.3

 

 

 

101.7

 

总库存

 

$

1,116.5

 

 

$

1,067.8

 

制成品包括发运给公司客户的在途系统，其控制权尚未传递给客户。截至2025年3月31日和2024年12月31日，在途成品库存价值分别为6430万美元和5360万美元。
14.
其他流动资产

其他流动资产包括以下各项（单位：百万）：

 

3月31日，
2025

 

 

12月31日，
2024

 

未开票应收款项

 

$

97.3

 

 

$

93.6

 

应收所得税及其他税项（附注12）

 

 

58.1

 

 

 

34.5

 

预付费用

 

 

43.7

 

 

 

35.1

 

与供应商的存款

 

 

31.5

 

 

 

26.1

 

利率交叉货币互换协议（附注17）

 

 

9.5

 

 

 

10.7

 

应收租赁款

 

 

7.9

 

 

 

7.6

 

其他资产

 

 

25.0

 

 

 

28.9

 

其他流动资产

 

$

273.0

 

 

$

236.5

 

 

21

目 录

 

15.
债务

公司的债务包括以下（以百万计）：

 

 

3月31日，
2025

 

 

12月31日，
2024

 

2024年定期贷款协议：

 

 

 

 

 

 

2027年到期的瑞士法郎贷款

 

$

165.3

 

 

$

162.1

 

2029年到期的瑞士法郎贷款

 

 

165.3

 

 

 

162.1

 

2031年到期的瑞士法郎贷款（a）

 

 

169.5

 

 

 

165.2

 

2019年定期贷款协议：

 

 

 

 

 

 

美元贷款季度付款380万美元和2026年12月到期的气球付款

 

 

259.5

 

 

 

263.3

 

票据购买协议（NPA –优先票据）：

 

 

 

 

 

 

2034年4月15日到期的2024年票据-5000万瑞士法郎2.56%（a）

 

 

56.5

 

 

 

55.1

 

2036年4月15日到期的2024年票据-1.46亿瑞士法郎2.62%和0.5亿瑞士法郎2.60%（a）

 

 

221.5

 

 

 

215.9

 

2039年4月15日到期的2024年票据-1.35亿瑞士法郎2.71%和0.5亿瑞士法郎2.62%（a）

 

 

209.1

 

 

 

203.8

 

2031年12月8日到期的2021年票据-3亿瑞士法郎0.88%（a）

 

 

339.1

 

 

 

330.5

 

2029年12月11日到期的2019年票据-2.97亿瑞士法郎1.01%（a）

 

 

335.7

 

 

 

327.2

 

2031年12月8日到期的2021年票据-1.5亿欧元1.03%（a）

 

 

162.2

 

 

 

155.3

 

2024年循环信贷协议下的瑞士法郎循环贷款（美元）（b）

 

 

—

 

 

 

27.5

 

其他贷款

 

 

14.9

 

 

 

11.9

 

未摊还债务发行成本

 

 

(2.9

)

 

 

(3.1

)

未偿票据和贷款总额

 

$

2,095.7

 

 

$

2,076.8

 

融资租赁义务

 

 

18.1

 

 

 

17.5

 

总债务

 

$

2,113.8

 

 

$

2,094.3

 

长期债务和融资租赁债务的流动部分

 

 

(37.7

)

 

 

(32.5

)

长期债务总额，减去流动部分

 

$

2,076.1

 

 

$

2,061.8

 
a)
公司长期固定利率债务公允价值为 $ 1,288.4 百万和 $ 1,278.9 分别截至2025年3月31日和2024年12月31日的百万。
b)
于2025年3月31日后，直至以表格10-Q提交本季度报告之日，公司借入 $ 10 万，净通过一个摆动线绘图和 瑞士法郎$ 90.0 百万（约$ 110.5 百万）的 2024年经修订和重述的循环信贷协议项下的未偿债务。

22

目 录

 

重大借款及还款：

下表汇总了截至2025年3月31日和2024年3月31日止三个月公司的债务借款和偿还情况（金额以百万计）：

 

 

 

3月31日，
2025

 

 

3月31日，
2024

 

循环信贷额度收益：

 

 

 

 

 

 

2024年经修订和重述的信贷协议

 

$

139.9

 

 

$

—

 

2019年经修订及重订信贷协议（a）

 

 

—

 

 

 

268.9

 

循环信贷额度收益-总计

 

$

139.9

 

 

$

268.9

 

 

 

 

 

 

 

 

循环信贷额度的偿还：

 

 

 

 

 

 

2024年经修订和重述的信贷协议

 

$

(167.9

)

 

$

—

 

其他

 

—

 

 

 

(0.5

)

偿还循环信贷额度-总计

 

$

(167.9

)

 

$

(0.5

)

 

 

 

 

 

 

 

长期债务收益：

 

 

 

 

 

 

其他

 

$

2.9

 

 

$

—

 

长期债务收益-总计

 

$

2.9

 

 

$

—

 

 

 

 

 

 

 

 

偿还长期债务：

 

 

 

 

 

 

2012年票据购买协议项下的美元票据

 

$

—

 

 

$

(100.0

)

2019年定期贷款协议项下的美元票据

 

 

(3.8

)

 

 

(3.8

)

2024年定期贷款协议下的瑞郎票据

 

 

(2.1

)

 

—

 

其他

 

 

(1.8

)

 

 

(3.4

)

偿还长期债务-合计

 

$

(7.7

)

 

$

(107.2

)
a)
2024年经修订和重述的信贷协议于2024年1月18日修订和重述了2019年循环信贷协议。所有余额均转入2024年经修订及重述信贷协议

 

循环信贷机制：

截至2025年3月31日，根据（i）2024年循环信贷协议和（ii）与主要位于德国和瑞士的各种金融机构提供的无担保且通常按要求到期的其他信贷额度，可获得的最高承付款和净额如下（百万美元）：

 

 

加权
平均
息率

 

总金额
承诺
放款人

 

 

优秀
借款

 

 

优秀
信函
信用

 

 

合计
金额
可用

 

2024年经修订和重报的信贷
协议

 

0.36%

 

$

900.0

 

 

$

—

 

 

$

0.3

 

 

$

899.7

 

银行担保和营运资金额度

 

各不相同

 

 

173.4

 

 

 

—

 

 

 

173.4

 

 

 

—

 

循环信贷额度总额

 

 

 

$

1,073.4

 

 

$

—

 

 

$

173.7

 

 

$

899.7

 

截至2025年3月31日，公司遵守所有债务协议的财务契约。

 

23

目 录

 

16.
金融工具公允价值

本公司以经常性公允价值计量下列金融资产和负债。下表列出了公司的金融工具，并在公允价值层级内采用对公允价值计量具有重要意义的最低输入值（单位：百万）列示：

 

2025年3月31日

 

合计

 

 

报价价格
在活动中
市场
可用
（1级）

 

 

重大
其他
可观察
输入
（2级）

 

 

重大
不可观察
输入
（三级）

 

资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

定期存款和货币市场基金

 

$

0.4

 

 

$

0.4

 

 

$

—

 

 

$

—

 

利率和交叉货币互换协议（附注17）

 

 

13.9

 

 

 

—

 

 

 

13.9

 

 

 

—

 

远期货币合约

 

 

3.0

 

 

 

—

 

 

 

3.0

 

 

 

—

 

按公允价值入账的资产总额

 

$

17.3

 

 

$

0.4

 

 

$

16.9

 

 

$

—

 

负债：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

或有代价（附注18）

 

$

17.3

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

17.3

 

混合工具负债（附注19）

 

 

80.2

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

80.2

 

利率和交叉货币互换协议（附注17）

 

 

19.1

 

 

 

—

 

 

 

19.1

 

 

 

—

 

远期货币合约

 

 

0.6

 

 

 

—

 

 

 

0.6

 

 

 

—

 

股权购买期权负债（a）

 

 

15.3

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

15.3

 

按公允价值入账的负债总额

 

$

132.5

 

 

$

—

 

 

$

19.7

 

 

$

112.8

 

 

2024年12月31日

 

合计

 

 

报价价格
在活动中
市场
可用
（1级）

 

 

重大
其他
可观察
输入
（2级）

 

 

重大
不可观察
输入
（三级）

 

资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

定期存款和货币市场基金

 

$

17.2

 

 

$

0.4

 

 

$

16.8

 

 

$

—

 

利率和交叉货币互换协议（附注17）

 

 

21.8

 

 

 

—

 

 

 

21.8

 

 

 

—

 

远期货币合约

 

 

6.0

 

 

 

—

 

 

 

6.0

 

 

 

—

 

按公允价值入账的资产总额

 

$

45.0

 

 

$

0.4

 

 

$

44.6

 

 

$

—

 

负债：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

或有代价（附注18）

 

$

17.3

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

17.3

 

混合工具负债（附注19）

 

 

78.1

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

78.1

 

利率和交叉货币互换协议（附注17）

 

 

17.2

 

 

 

—

 

 

 

17.2

 

 

 

—

 

远期货币合约

 

 

0.5

 

 

 

—

 

 

 

0.5

 

 

 

—

 

股权购买期权负债（a）

 

 

14.9

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

14.9

 

按公允价值入账的负债总额

 

$

128.0

 

 

$

—

 

 

$

17.7

 

 

$

110.3

 
a)
股权购买期权负债与NovAliX相关，详见附注4，少数股权和权益法投资，了解更多信息。

 

24

目 录

 

17.
衍生工具和套期保值工具

公司的主要风险敞口涉及外汇汇率、利率和商品价格风险。与这些风险相关的风险管理活动如下：

汇率风险：

公司的外汇风险敞口包括因非美国业务具有美元以外的功能货币而产生的汇兑风险，美元通过交叉货币利率互换协议和指定为净投资对冲的长期债务进行管理。截至2025年3月31日，公司有几个符合对冲会计条件的交叉货币利率互换协议，名义价值为1.298亿美元兑瑞士法郎，名义价值为1.298亿美元兑欧元，以对冲我们以欧元和瑞士法郎计价的部分净资产投资的外币汇率变动的可变性。

此外，公司在交易层面存在外汇风险敞口，这通过重大风险敞口的远期货币合约来解决，这些合约并未被指定为会计对冲。

利率风险：

公司面临的利率风险主要与以美元计价的2019年定期贷款下的未偿浮动利率债务以及相关市场利率的不利变动有关。该风险敞口作为跨货币利率互换的一部分进行管理，该互换涉及公司支付-固定收款-浮动。这种指定现金流量套期保值的目标是抵消由于合同规定的费率SOFR的变化而导致的定期贷款债务利息支付的现金流量的可变性。根据利率和交叉货币互换协议收取和支付的利率之间的差额在利息和其他收入（费用）中记录，在综合经营和综合收益报表中为净额。

商品价格风险：

公司与某些客户有安排，根据这些安排，公司坚定承诺以固定价格交付铜基超导体。为尽量减少铜价波动对公司销售这些商品的波动性，公司订立商品套期保值合约。随着商品合同结算，与公允价值变动相关的收益（损失）计入收入。

 

公司在外汇合约、交叉货币利率互换协议和被指定为净投资对冲的长期债务项下的未偿名义金额以及合并资产负债表中记录的工具各自的公允价值如下（单位：百万）：

 

 

 

2025年3月31日

 

 

2024年12月31日

 

 

名义（美元）

 

 

公允价值

 

 

名义（美元）

 

 

公允价值

 

指定为套期保值工具的衍生工具

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利率交叉货币互换协议

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他流动资产

 

$

—

 

 

$

9.5

 

 

$

—

 

 

$

10.7

 

其他资产

 

 

—

 

 

 

4.4

 

 

 

—

 

 

 

11.1

 

其他长期负债

 

 

—

 

 

 

(19.1

)

 

 

—

 

 

 

(17.2

)

 

$

259.5

 

 

$

(5.2

)

 

$

263.3

 

 

$

4.6

 

长期负债

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

长期负债

 

 

1,493.6

 

 

 

(49.3

)

 

 

1,453.0

 

 

 

(8.5

)

被指定为套期保值工具的衍生工具合计

 

$

1,753.1

 

 

$

(54.5

)

 

$

1,716.3

 

 

$

(3.9

)

未指定为套期保值工具的衍生工具

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

远期货币合约

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他流动资产

 

$

521.2

 

 

$

3.0

 

 

$

841.9

 

 

$

6.0

 

其他流动负债

 

 

432.7

 

 

 

(0.6

)

 

 

78.6

 

 

 

(0.5

)

未指定为套期保值工具的衍生工具合计

 

 

953.9

 

 

 

2.4

 

 

 

920.5

 

 

 

5.5

 

衍生品总额

 

$

2,707.0

 

 

$

(52.1

)

 

$

2,636.8

 

 

$

1.6

 

 

 

25

目 录

 

以下是与上述衍生工具相关的综合经营报表和综合收益净额（百万）中包含在利息和其他收入（费用）中的收益（亏损）摘要：

 

截至3月31日的三个月，

 

 

2025

 

 

2024

 

未指定为套期保值工具的衍生工具

 

 

 

 

 

 

远期货币合约

 

$

4.2

 

 

$

2.0

 

购买和交付合同中嵌入的衍生工具

 

 

0.2

 

 

 

(1.3

)

 

 

4.4

 

 

 

0.7

 

指定为现金流量套期工具的衍生工具

 

 

 

 

 

 

利率交叉货币互换协议

 

$

1.9

 

 

$

2.7

 

被指定为净投资套期保值工具的衍生品

 

 

 

 

 

 

利率交叉货币互换协议

 

$

1.3

 

 

$

1.5

 

 

 

3.2

 

 

 

4.2

 

合计

 

$

7.6

 

 

$

4.9

 

 

以下是与上述衍生工具相关的累计其他综合收益、综合经营报表中的税后净额和综合收益中包含的收益（亏损）摘要（单位：百万）：

 

 

 

截至3月31日的三个月，

 

 

2025

 

 

2024

 

指定为现金流量套期工具的衍生工具

 

 

 

 

 

 

利率交叉货币互换协议

 

$

(2.1

)

 

$

1.4

 

 

 

(2.1

)

 

 

1.4

 

被指定为净投资套期保值工具的衍生品

 

 

 

 

 

 

利率交叉货币互换协议

 

$

(5.4

)

 

$

10.2

 

长期负债

 

 

(31.1

)

 

 

50.5

 

 

 

(36.5

)

 

 

60.7

 

合计

 

$

(38.6

)

 

$

62.1

 

18.或有对价：

下表列示或有对价负债变动情况（单位：百万）：

 

 

 

 

 

2024年12月31日余额

 

$

17.3

 

本期新增

 

 

—

 

本期调整数

 

 

0.4

 

本期结算

 

 

(0.7

)

外币效应

 

 

0.3

 

2025年3月31日余额

 

$

17.3

 

 

收购后的公允价值变动在收购相关费用中确认，净额计入综合经营报表的其他费用净额。超过收购日期公允价值的或有对价付款计入经营活动提供的现金净额，原收购日期价值计入合并现金流量表中筹资活动提供（用于）的现金净额。

 

26

目 录

 

19.混合工具负债：

就若干其他拥有多数股权的收购而言，公司与非控股权益持有人订立协议，向公司提供购买权利，而非控股权益持有人则有权出售剩余所有权，以合同规定的赎回价值换取现金。

下表列示混合工具负债变化情况（百万）：

 

 

 

 

 

2024年12月31日余额

 

$

78.1

 

收购

 

 

—

 

本期调整数

 

 

1.1

 

本期结算

 

 

—

 

外币效应

 

 

1.0

 

2025年3月31日余额

 

$

80.2

 

我们的混合工具负债的第3级公允价值计量包括以下重大不可观察输入值：

 

混合工具负债

估值技术

不可观察的输入

范围

加权平均（a）

看跌/看涨期权

期权定价模型

收入风险溢价

1.6% - 12.6%

10.7%

 

 

EBITDA风险溢价

10.1% - 25.1%

21.6%
a)
不可观察输入值按混合工具负债的相对公允价值加权。

 

 

20.
承诺与或有事项

根据会计准则编纂（“ASC”）主题450，或有事项，公司在特定损失很可能发生且可以合理估计的范围内计提预计的结算成本、损坏或其他成本。随着评估的变化或获得更多信息，这些应计项目会定期调整。

诉讼和相关或有事项

该公司提供的产品包括开发或获得的技术，这些知识产权，特别是专利，是正在进行的产品开发和差异化的重要组成部分。声称侵犯他人拥有的专利许可的诉讼、索赔和诉讼性质被视为业务正常，并可能不时对公司提出未决诉讼。知识产权诉讼具有内在的复杂性和不可预见性。尽管通常会寻求金钱和禁令救济，但补救和恢复原状一般要到审判法庭程序结束后才能确定，并且可以在上诉时进行修改。因此，个案的结果很难确定时间、预测或量化。

如果任何索赔（主张或未主张）或与专利、产品和其他事项有关的法律程序的潜在损失被认为很可能发生且金额可以合理估计，或可以确定一个损失范围，则记录损失或有事项准备金。如果对可能损失的估计是一个范围，而在该范围内的金额更有可能，则管理层的最佳估计由该范围的最小金额表示。当损失被认为很可能发生，但损失无法合理估计，以及重大损失合理可能发生但不太可能发生时，则提供披露。任何这些程序的结果无法准确预测，任何这些现有事项的最终解决方案（扣除公司资产负债表中应计金额）可能对公司的业务或财务状况产生重大不利影响。

第三方可能会指控公司或其合作者侵犯了他们的专利权，或者公司以其他方式侵犯了他们的知识产权。任何这些诉讼的不利结果都可能导致以下一项或多项结果，并对我们的业务或综合经营业绩和财务状况产生重大影响：（i）失去专利保护；（ii）无法继续从事某些活动；（iii）向第三方支付重大损害赔偿、特许权使用费、罚款和/或许可费；以及，（iv）就通过作为业务合并入账的收购获得的产品而言，潜在的重大无形资产减值费用。

截至2025年3月31日和2024年12月31日，几项可能发生和估计发生的法律事项的应计费用分别为9640万美元和8600万美元。管理层认为，公司目前没有涉及任何可能对我们的经营业绩和现金流产生重大不利影响的法律诉讼，但下文具体指出的诉讼除外，无论是个别诉讼还是总体诉讼。除非包含在我们的法定应计项目中或下文另有说明，否则与任何

27

目 录

 

个人重大法律诉讼无法合理估计。虽然公司认为其对下述事项有立功抗辩，但在任何报告期内最终解决或增加其中一项或多项事项的应计费用可能会对公司该期间的经营业绩和现金流量产生重大不利影响。

 

就公司于2023年10月2日收购PhenomeX Inc.（“PhenomeX”）事项而言，公司全资附属公司布鲁克 Cellular Analysis，Inc.（“BCA”）被替换为现有PhenomeX与AbCellera Biologics Inc（“ABCellera”）之间有关PhenomeX的Beacon仪器和Opto产品的专利诉讼的当事人。不列颠哥伦比亚大学（“UBC”）是所称专利的所有者和ABCellera的许可人，是诉讼的共同原告。原告的诉状寻求未指明的损害赔偿和禁令救济。

就2024年5月6日收购NanoString而言，公司承担了其若干负债，包括与NanoString的GeoMX数字空间剖面仪产品（“GeoMX事项”）和CosMX空间分子成像仪产品（“CosMX事项”）相关的诉讼事项相关的负债。在GeoMX一案中，2023年11月，美国特拉华州地方法院的陪审团裁决对原告、10x Genomics, Inc.（“10x”）和Prognosys Biosciences，Inc.（统称“原告”）作出了有利于赔偿的裁决。2024年12月23日，法院发布命令，维持陪审团的损害赔偿裁决，加上利息和自2023年11月判决以来对GeoMX销售的损害赔偿校正，同时拒绝了10x的增强损害赔偿和律师费请求。法院表示，将批准10x在美国针对GeoMX产品的禁令请求，同时指出，拟议的禁令将包括向GeoMX客户的已安装基础销售消耗品。法院尚未作出终审判决。一旦作出最终判决，公司打算就案件向美国联邦巡回上诉法院提出上诉，并寻求中止在案件上诉期间下达的任何禁令。CosMX Matter投诉涉及10x和哈佛学院（“哈佛”）校长及研究员就CosMX空间分子成像仪产品提出的专利侵权索赔，以及针对10x和哈佛的反垄断和不公平竞争违规行为提出的反诉。CosMX Matter申诉寻求未指明的损害赔偿和禁令救济。

此外，该公司还受到美国和其经营所在其他国家的国家、州和地方政府机构的监管。公司不时成为政府调查的对象，通常涉及监管、营销和其他商业行为。这些政府调查可能导致启动民事和刑事诉讼、罚款、处罚和行政补救措施，这可能对公司的财务状况、经营业绩和/或流动性产生重大不利影响。

 

21.
股东权益

截至2025年3月31日，该公司没有任何已发行或流通的优先股（授权的5,000，000股，面值0.01美元）。

 

截至2025年3月31日，公司已发行182,500，601股，已发行普通股151,520，991股（已授权的260,000，000股，面值0.01美元）。

 

股份回购计划

2023年5月，公司董事会批准了一项股票回购计划（“2023年回购计划”），授权根据市场条件、法律要求和其他考虑因素，在两年期内以金额、价格和管理层认为适当的时间购买最多5亿美元的公司普通股。截至2025年3月31日，根据2023年回购计划，仍有3.599亿美元可供未来购买。

在截至2025年3月31日的三个月内，公司根据2023年回购计划以1000万美元的总成本购买了总计200,731股股票。于2025年3月31日，公司按成本持有30,979，610股库存股。

 

截至2024年3月31日止三个月，公司未根据2023年回购计划购买任何股份。

2022年8月，《通胀削减法案》（简称“IRA”）在美国签署成为法律。爱尔兰共和军推出新的税收条款，包括对股票回购征收1.0%的消费税。该公司预计将在未来期间发布更多指导和法规，并将在获得更多信息后继续评估其对其业务的潜在影响。我们的股票回购的估计消费税是微量的，并记录在截至2025年3月31日止三个月的其他流动负债和额外实缴资本中。

股票补偿

28

目 录

 

公司在未经审计的简明综合经营和综合收益报表中记录的基于股票的补偿费用如下（单位：百万）：

 

 

三个月结束
3月31日，

 

 

 

2025

 

 

2024

 

 

股票期权

 

$

0.5

 

 

$

0.4

 

 

限制性股票单位

 

 

4.7

 

 

 

4.2

 

 

员工股票购买计划

 

 

0.4

 

 

 

0.2

 

 

基于股票的补偿费用总额

 

$

5.6

 

 

$

4.8

 

 

 

 

三个月结束
3月31日，

 

 

 

2025

 

 

2024

 

 

产品收入成本

 

$

0.5

 

 

$

0.4

 

 

销售，一般和行政

 

 

4.4

 

 

 

3.9

 

 

研究与开发

 

 

0.7

 

 

 

0.5

 

 

基于股票的补偿费用总额

 

$

5.6

 

 

$

4.8

 

 

除上述裁决外，公司在截至2025年3月31日和2024年3月31日的三个月中，在其他费用中分别记录了基于股票的补偿费用净额0.6百万美元和0.5百万美元，这与与公司多数拥有的收购的某些少数股东的期权权利相关的混合工具的公允价值变动有关。

截至2025年3月31日，公司预计将在加权平均剩余服务期2.6年内确认与根据公司股票计划授予的未行使股票期权奖励相关的税前股票补偿费用400万美元。该公司还预计，在2.6年的加权平均剩余服务期内，将确认与根据公司2016年激励薪酬计划授予的已发行限制性股票单位相关的4170万美元的额外税前股票薪酬费用。

22.
后续事件

2025年4月14日，公司以5760万欧元（约合6530万美元）收购RECIPE Chemicals + Instruments GmbH（“RECIPE”）及其控股子公司WoBau GmbH（“WoBau”）69.6%的股本。RECIPE是液相色谱-质谱系统/质谱系统、高效液相色谱和电感耦合等离子体质谱分析的供应商不可知治疗药物监测和其他临床体外诊断试剂盒的领先供应商。

在收购的同时，公司与RECIPE的非控股权益持有人订立了一项协议，该协议为公司提供了购买的权利，而非控股权益持有人有权根据2029年开始的合同规定的定价公式出售RECIPE剩余的30.4%。这些权利可能会根据收购后的某些事件而加速。此外，该协议为公司提供了在收购后10.5年开始根据合同约定的定价公式购买WoBau剩余10.1%股份的权利。

 

29

目 录

 

项目2。管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析

以下有关我们的财务状况和经营业绩的讨论应与我们的中期未经审计简明综合财务报表和本季度报告第1部分第1项中关于表格10-Q的报表附注以及我们截至2024年12月31日止年度的表格10-K年度报告中所载的经审计综合财务报表一并阅读。

 

除管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析以及本季度报告10-Q表格其他部分所载的历史事实陈述外，任何陈述均可被视为经修订的1933年《证券法》第27A条和经修订的1934年《证券交易法》第21E条含义内的前瞻性陈述。在不限制前述内容的情况下，“相信”、“预期”、“计划”、“预期”、“寻求”、“可能”、“将”、“打算”、“估计”、“应该”和类似表述旨在识别前瞻性陈述。

 

前瞻性陈述包括但不限于有关以下方面的陈述：

•
供应链挑战对我们业务和运营的影响；
•
我们的营运资金需求以及我们的现金、借款和债务收益是否足以为我们的运营和投资活动提供资金；
•
我们进行资本投资的计划；
•
税务和会计规则变化及法律变化的影响；
•
影响我们自筹资金健康保险计划相关成本的估计波动；
•
我们对积压和收入的预期；
•
我们的期望以及我们的重组举措或我们的收购成功的影响；
•
我们全球IT转型活动的影响；
•
外币汇率和大宗商品价格变动的影响；以及
•
涉及公司打算或认为将会或可能在未来发生的事件或发展的任何其他声明。

 

由于多种因素，实际结果可能与任何前瞻性陈述中提及的结果不同，包括但不限于我们截至2024年12月31日止年度的10-K表格年度报告和10-Q表格季度报告中第一部分第1A项“风险因素”中描述的风险。除法律要求外，我们明确否认更新这些前瞻性陈述的任何意图或义务。

我们的经营业绩可能会因各种因素而出现季度间的波动，其中一些因素超出了我们的控制范围，例如：

•
一般经济状况，包括通货膨胀、近期银行业波动造成的不确定性、衰退的威胁、金融流动性、货币波动或贬值、供应链或制造能力，以及美国和国外不确定的经济状况，以及额外的关税，包括美国新总统政府征收或可能征收的关税；
•
地缘政治紧张局势，包括与我们客户有关的紧张局势，例如俄罗斯和乌克兰之间的冲突以及相关的经济制裁、中东及周边地区的冲突、此类冲突可能扩大以及潜在的地缘政治后果、美国和中国之间的持续紧张局势、关税和贸易政策变化，以及涉及对公司供应链运营具有重要意义的亚洲国家（例如台湾和中国）的冲突的潜在可能性增加；
•
欧洲潜在的能源短缺，该公司有大量业务，能源和运输成本总体较高；
•
气候变化和某些与天气有关的干扰的影响；
•
政府刺激计划和学术研究预算的时间安排；
•
从收到客户订单和定金、系统发货并被我们的客户接受并收到全额付款的日期之间所花费的时间；

30

目 录

 

•
外币汇率；
•
全球半导体芯片、组件和原材料短缺，如铜；
•
原材料、零部件和物流成本的变化；
•
我们接收关键材料以制造我们的产品所需的时间；
•
满足当地海关要求和其他出口/进口要求所需的时间；
•
客户为我们的产品建造或准备其设施所需的时间；
•
获得政府许可所需的时间；
•
我们识别合适收购目标并成功整合和管理收购业务的能力；和
•
与收购技术或业务相关的成本。

其中几个因素在过去已经影响并可能继续影响我们的产品销售和相关付款的收取确认收入的金额和时间，并且很可能在未来继续如此。因此，我们在任何特定季度的经营业绩不一定是任何未来季度经营业绩的指标。

概览

我们是高性能科学仪器以及分析和诊断解决方案的开发商、制造商和分销商，使我们的客户能够在微观、分子和细胞水平上探索生命和材料。我们的公司总部位于马萨诸塞州的比勒里卡。我们在欧洲、亚洲和北美设有主要的研发和制造中心，并在世界各地设有商业办事处。布鲁克分为四个可报告分部：布鲁克科学仪器（BSI）BioSpin分部、BSI CALID分部、BSI NANO分部和布鲁克 Energy & Supercon Technologies（BEST）分部。

合并结果

下表汇总了截至2025年3月31日和2024年3月31日止三个月的综合业绩（百万美元）：

 

 

 

三个月结束
3月31日，

 

 

 

2025

 

 

2024

 

GAAP财务指标：

 

 

 

 

 

 

收入

 

$

801.4

 

 

$

721.7

 

营收同比增速

 

 

11.0

%

 

 

5.3

%

毛利

 

$

391.2

 

 

$

352.8

 

毛利率

 

 

48.8

%

 

 

48.9

%

营业收入

 

$

31.8

 

 

$

64.8

 

营业收入利润率

 

 

4.0

%

 

 

9.0

%

经营活动所产生的现金净额

 

$

65.0

 

 

$

21.8

 

非GAAP财务指标（见下文‘非GAAP指标’）：

 

 

 

 

 

 

非美国通用会计准则不变汇率（CER）货币收入

 

$

811.8

 

 

$

722.7

 

Non-GAAP不变汇率（CER）货币收入同比增长率

 

 

12.5

%

 

 

5.5

%

非GAAP有机收入

 

$

742.6

 

 

$

696.4

 

Non-GAAP有机收入同比增长率

 

 

2.9

%

 

 

1.6

%

非美国通用会计准则毛利

 

$

410.9

 

 

$

369.4

 

Non-GAAP毛利率

 

 

51.3

%

 

 

51.2

%

非GAAP营业收入

 

$

101.7

 

 

$

100.7

 

非美国通用会计准则营业收入利润率

 

 

12.7

%

 

 

14.0

%

非GAAP自由现金流

 

$

39.0

 

 

$

0.4

 

 

关于GAAP财务指标的讨论如下，请参见运营结果段落。

 

31

目 录

 

非GAAP财务指标

用途和定义：

尽管我们的未经审计简明合并财务报表是根据公认会计原则编制的，但我们认为，描述不包括外币影响的收入，以及不包括与重组行动相关的成本、收购和相关整合费用、收购的无形资产摊销、与我们的全球信息技术转型举措相关的成本以及其他成本（“非公认会计原则调整”）的费用，提供了有关我们业绩的有意义的补充信息，但不应孤立地考虑或作为最直接可比的公认会计原则财务指标的替代。我们内部依赖某些不按公认会计原则计算的衡量标准。这些衡量指标包括固定汇率（“CER”）货币收入增长、有机收入增长、非美国通用会计准则毛利润、非美国通用会计准则毛利率、非美国通用会计准则营业收入、非美国通用会计准则营业利润率和自由现金流。

我们的管理层认为，这些财务指标提供了相关和有用的信息，被我们行业的股票分析师、投资者和竞争对手以及我们的管理层广泛用于评估合并和业务部门的业绩，并且是评估我们持续业务的有用指标。此外，管理层认为，自由现金流是评估我们业务的有用衡量标准，因为它表明了在增加物业、厂房和设备后产生的现金数量，这些现金可用于投资我们的业务、收购、股票回购、股息和偿还债务等。

我们在内部定期使用这些非GAAP财务指标来理解、管理、评估我们的业务成果并做出经营决策。我们还根据此类非公认会计原则衡量我们的员工并对他们进行部分补偿，并将这些信息用于我们的规划和预测活动。这些措施也可能有助于投资者评估我们业务的基本经营业绩。这些非GAAP财务指标的列报并非旨在替代或优于根据GAAP编制和列报的财务信息，它可能与其他公司使用的非GAAP财务指标不同，因此，可能无法在公司之间进行比较。

我们将非GAAP财务指标定义如下：

•
CER货币收入增长为GAAP收入，不包括外币换算率变化的影响。
•
有机收入增长为GAAP收入，不包括外币换算率变化和收购的影响。
•
非GAAP毛利润作为GAAP毛利润，不包括某些非GAAP调整。
•
非美国通用会计准则毛利率为美国通用会计准则毛利率，不包括某些非美国通用会计准则调整的影响。
•
非美国通用会计准则营业收入作为不包括非美国通用会计准则调整的美国通用会计准则营业收入。
•
非GAAP营业收入利润率作为GAAP营业收入利润率，不包括非GAAP调整的影响。
•
自由现金流为GAAP经营活动提供的净现金减去物业、厂房和设备的增加。

GAAP与非GAAP财务指标的对账：

下面列出的金额以百万美元为单位。在相关情况下，我们还包括了相关的百分比利润率。

GAAP收入与非GAAP CER货币收入：

 

 

 

三个月结束
3月31日，

 

 

 

2025

 

 

2024

 

GAAP收入

 

$

801.4

 

 

$

721.7

 

外币折算汇率变动的影响

 

 

(10.4

)

 

 

(1.0

)

非GAAP CER货币收入

 

$

811.8

 

 

$

722.7

 

GAAP收入增长率

 

 

11.0

%

 

 

5.3

%

Non-GAAP CER货币收入增长率

 

 

12.5

%

 

 

5.5

%

 

非GAAP CER收入增长的增长主要是由工业和生物制药市场的更高增长以及收购收入推动的。

 

32

目 录

 

GAAP收入与非GAAP有机收入：

 

 

 

三个月结束
3月31日，

 

 

 

2025

 

 

2024

 

GAAP收入

 

$

801.4

 

 

$

721.7

 

非公认会计原则调整：

 

 

 

 

 

 

收购和资产剥离

 

 

69.2

 

 

 

26.3

 

外币折算汇率变动的影响

 

 

(10.4

)

 

 

(1.0

)

非GAAP有机收入

 

$

742.6

 

 

$

696.4

 

GAAP收入增长率

 

 

11.0

%

 

 

5.3

%

Non-GAAP有机收入增长率

 

 

2.9

%

 

 

1.6

%

 

非美国通用会计准则有机收入增长的增长主要是由于工业、学术和政府市场的更高增长，其中包括一个超高场核磁共振系统。

GAAP毛利润与非GAAP毛利润：

 

 

三个月结束
3月31日，

 

 

 

2025

 

 

2024

 

 

毛利

 

$

391.2

 

 

 

48.8

%

 

$

352.8

 

 

 

48.9

%

 

非公认会计原则调整：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

重组成本

 

 

2.6

 

 

 

0.3

%

 

 

3.7

 

 

 

0.5

%

 

购置相关成本

 

 

2.3

 

 

 

0.3

%

 

 

3.0

 

 

 

0.4

%

 

购买的无形资产摊销

 

 

14.0

 

 

 

1.7

%

 

 

7.8

 

 

 

1.1

%

 

其他费用

 

 

0.8

 

 

 

0.2

%

 

 

2.1

 

 

 

0.3

%

 

Non-GAAP毛利润

 

$

410.9

 

 

 

51.3

%

 

$

369.4

 

 

 

51.2

%

 

 

截至2025年3月31日止三个月的非美国通用会计准则毛利率与截至2024年3月31日止三个月的非美国通用会计准则毛利率处于一致水平。

GAAP营业收入与非GAAP营业收入：

 

 

三个月结束
3月31日，

 

 

 

2025

 

 

2024

 

 

营业收入

 

$

31.8

 

 

 

4.0

%

 

$

64.8

 

 

 

9.0

%

 

非公认会计原则调整：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

重组成本

 

 

10.2

 

 

 

1.3

%

 

 

7.2

 

 

 

1.0

%

 

购置相关成本

 

 

8.6

 

 

 

1.1

%

 

 

7.1

 

 

 

1.0

%

 

购买的无形资产摊销

 

 

27.3

 

 

 

3.4

%

 

 

16.2

 

 

 

2.2

%

 

与收购相关的诉讼指控

 

 

18.6

 

 

 

2.3

%

 

 

—

 

 

 

—

 

 

其他费用

 

 

5.2

 

 

 

0.6

%

 

 

5.4

 

 

 

0.8

%

 

Non-GAAP营业收入

 

$

101.7

 

 

 

12.7

%

 

$

100.7

 

 

 

14.0

%

 

 

我们2025年非美国通用会计准则营业利润率的下降主要是由于收购NanoString的影响。

GAAP净经营现金流与非GAAP自由现金流：

 

 

三个月结束
3月31日，

 

 

2025

 

 

2024

 

经营活动所产生的现金净额

 

$

65.0

 

 

$

21.8

 

减：购置物业、厂房及设备

 

 

(26.0

)

 

 

(21.4

)

自由现金流

 

$

39.0

 

 

$

0.4

 

 

截至2025年3月31日的三个月，我们的自由现金流比2024年同期高出3860万美元，这主要是由于与收购相关的费用和相关营运资金需求减少。

33

目 录

 

经营成果

截至2025年3月31日止三个月，而截至2024年3月31日止三个月。

合并结果

下表列出了我们在所述期间的结果（百万美元）：

 

 

三个月结束
3月31日，

 

 

 

 

 

 

 

 

2025

 

 

2024

 

 

美元
改变

 

 

百分比
改变

 

产品收入

 

$

643.3

 

 

$

586.9

 

 

$

56.4

 

 

 

9.6

%

服务及其他收入

 

 

158.1

 

 

 

134.8

 

 

 

23.3

 

 

 

17.3

%

总收入

 

 

801.4

 

 

 

721.7

 

 

 

79.7

 

 

 

11.0

%

产品收入成本

 

 

322.3

 

 

 

291.7

 

 

 

30.6

 

 

 

10.5

%

服务成本及其他收入

 

 

87.9

 

 

 

77.2

 

 

 

10.7

 

 

 

13.9

%

收入总成本

 

 

410.2

 

 

 

368.9

 

 

 

41.3

 

 

 

11.2

%

毛利

 

 

391.2

 

 

 

352.8

 

 

 

38.4

 

 

 

10.9

%

营业费用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

销售，一般和行政

 

 

225.4

 

 

 

195.3

 

 

 

30.1

 

 

 

15.4

%

研究与开发

 

 

97.1

 

 

 

81.8

 

 

 

15.3

 

 

 

18.7

%

其他费用，净额

 

 

36.9

 

 

 

10.9

 

 

 

26.0

 

 

 

238.5

%

总营业费用

 

 

359.4

 

 

 

288.0

 

 

 

71.4

 

 

 

24.8

%

营业收入

 

 

31.8

 

 

 

64.8

 

 

 

(33.0

)

 

 

(50.9

)%

利息及其他收入（支出）净额

 

 

(6.7

)

 

 

6.8

 

 

 

(13.5

)

 

 

(198.5

)%

所得税前收入、收益中的权益
未合并被投资方，税后净额和非控制性
于合并附属公司的权益

 

 

25.1

 

 

 

71.6

 

 

 

(46.5

)

 

 

(64.9

)%

所得税拨备

 

 

8.7

 

 

 

19.8

 

 

 

(11.1

)

 

 

(56.1

)%

未合并被投资方收益中的权益，税后净额

 

 

0.4

 

 

 

0.2

 

 

 

0.2

 

 

 

100.0

%

合并净收入

 

 

16.8

 

 

 

52.0

 

 

 

(35.2

)

 

 

(67.7

)%

归属于非控股权益的净收益（亏损）
合并子公司

 

 

(0.6

)

 

 

1.1

 

 

 

(1.7

)

 

 

(154.5

)%

归属于Bruker Corporation的净利润

 

$

17.4

 

 

$

50.9

 

 

$

(33.5

)

 

 

(65.8

)%

收入

下表列示了列报期间按可报告分部划分的收入、收入变化和收入增长情况（单位：百万美元）：

 

 

三个月结束
3月31日，

 

 

 

 

 

 

 

 

2025

 

 

2024

 

 

美元
改变

 

 

百分比
改变

 

BSI BioSpin

 

$

207.8

 

 

$

182.8

 

 

$

25.0

 

 

 

13.7

%

BSI CALID

 

 

280.1

 

 

 

227.9

 

 

 

52.2

 

 

 

22.9

%

BSI NANO

 

 

256.6

 

 

 

240.4

 

 

 

16.2

 

 

 

6.7

%

最佳

 

 

59.3

 

 

 

73.1

 

 

 

(13.8

)

 

 

(18.9

)%

消除（a）

 

 

(2.4

)

 

 

(2.5

)

 

 

0.1

 

 

 

 

总收入

 

$

801.4

 

 

$

721.7

 

 

$

79.7

 

 

 

11.0

%
(a)
表示可报告分部之间的产品和服务收入。

 

与去年同期相比，收入增长主要是由于我们2024年收购的影响以及对我们差异化仪器和解决方案的需求不断增长。截至2025年3月31日止三个月，BSI BioSpin分部因销售一套GHZ级核磁共振系统而录得可观收入，并因收购ChemSpeed而录得增长。BSI CALID部门截至2025年3月31日止三个月的收入增长主要与ELITECHGroup收购以及工业和生物制药部门的收入适度增长有关。BSI NANO分部截至2025年3月31日止三个月的收入增长，是由收购NanoString推动的。

34

目 录

 

按地域划分，在截至2025年3月31日的三个月中，我们北美地区的收入与去年同期相比增长了10.0%，主要来自于2024年第二季度发生的ELITECHGroup和NanoString收购。此外，亚太地区收入增长4.4%，欧洲收入较2024年同期增长16.5%，这也主要是受2024年收购的推动。

毛利

下表列出截至2025年3月31日和2024年3月31日止三个月按可报告分部划分的毛利和毛利率（百万美元）：

 

 

三个月结束
3月31日，

 

 

2025

 

 

2024

 

 

毛利

 

 

百分比
段
收入

 

 

毛利

 

 

百分比
段
收入

 

BSI BioSpin

 

$

93.7

 

 

 

45.1

%

 

$

92.0

 

 

 

50.3

%

BSI CALID

 

 

153.3

 

 

 

54.7

%

 

 

129.8

 

 

 

57.0

%

BSI NANO

 

 

131.4

 

 

 

51.2

%

 

 

115.9

 

 

 

48.2

%

最佳

 

 

12.8

 

 

 

21.6

%

 

 

15.1

 

 

 

20.7

%

总毛利

 

$

391.2

 

 

 

48.8

%

 

$

352.8

 

 

 

48.9

%

与去年同期相比，毛利润增加和毛利率略有下降，这两个因素都主要是由于2024年发生的ELITECHGroup和NanoString收购的影响。

 

销售，一般和行政

截至2025年3月31日止三个月，我们的销售、一般和管理费用占总收入的比例从2024年可比期间占总收入的27.1%增至28.1%。占收入百分比的增长是由于与我们2024年收购的额外员工人数和人员费用相关的支出增加。

研究与开发

截至2025年3月31日止三个月，我们的研发费用占总收入的比例从2024年可比期间的11.3%上升至12.1%。占收入百分比的增加是由于我们增加了对研发能力的投资，以及2024年收购的研发成本的混合。

其他费用，净额

截至2025年3月31日止三个月的其他费用净额增至3690万美元，而2024年同期为1090万美元。同比增长的主要原因是，主要与收购BCA和NanoString相关的收购相关诉讼费用为1860万美元，主要与附注10“重组和资产减值”中所述的重组计划相关的重组费用为760万美元，以及由于2024年收购产生的成本，与收购相关的费用增加了210万美元。有关我们的其他费用、净成本的更多详细信息，请参阅附注9，Other Charges，Net。

35

目 录

 

营业收入

下表列示了所列期间按可报告分部划分的营业收入和营业利润率（百万美元）：

 

 

三个月结束
3月31日，

 

 

2025

 

 

2024

 

 

运营中
收入（亏损）

 

 

百分比
段
收入

 

 

运营中
收入（亏损）

 

 

百分比
段
收入

 

BSI BioSpin

 

$

23.7

 

 

 

11.4

%

 

$

31.2

 

 

 

17.1

%

BSI CALID

 

 

40.2

 

 

 

14.4

%

 

 

41.1

 

 

 

18.0

%

BSI NANO

 

 

(7.0

)

 

 

(2.7

)%

 

 

10.8

 

 

 

4.5

%

最佳

 

 

6.9

 

 

 

11.6

%

 

 

8.1

 

 

 

11.1

%

公司、消除和其他（a）

 

 

(32.0

)

 

 

 

 

 

(26.4

)

 

 

 

营业总收入

 

$

31.8

 

 

 

4.0

%

 

$

64.8

 

 

 

9.0

%
(a)
表示未分配给可报告分部的公司成本和冲销。

营业收入减少主要是由于收购了NanoString和Chemspeed。营业利润率下降主要是由于对ELITECHGroup、NanoString和Chemspeed的收购。

利息及其他收入（支出）净额

与2024年同期相比，截至2025年3月31日止三个月的利息和其他收入（支出）净额增加，主要是由于借款增加导致利息支出增加1310万美元。

所得税拨备

截至2025年3月31日和2024年3月31日止三个月的实际税率分别为34.7%和27.7%。公司有效税率的增加主要是由于司法管辖组合的变化和净不利离散活动。

 

经济合作与发展组织介绍了其第二支柱框架示范规则（“支柱2”），该规则为全球最低税收提供了指导。各国或已制定或正在制定实施这一框架的立法。我们截至2025年3月31日止三个月的所得税拨备反映了目前已颁布的与示范规则相关的立法和指导意见。这一已颁布的立法和指导意见对我们的所得税拨备产生了影响，导致公司截至2025年3月31日止三个月的实际税率增加了2.1%。该公司继续监测其经营所在的国家，因为它们颁布了实施支柱2的立法。

流动性和资本资源

现金流

我们预计，我们现有的现金和信贷额度将足以支持我们至少未来十二个月的运营和投资需求。我们未来的现金需求可能会受到我们可能完成的收购、购买我们的普通股或未来支付股息的影响。从历史上看，我们曾利用运营现金流、债务融资和发行普通股产生的流动性为我们的增长和运营需求提供资金。未来，我们无法保证我们将继续从运营中产生现金流，或者如果需要，我们将可以获得额外的融资替代方案，或者，如果可以，将以对我们有利的条款获得。

我们将受我们名义现金池安排约束的所有银行账户汇总为我们综合资产负债表上的单一余额。我们的名义现金池安排由第三方金融机构管理，截至2025年3月31日，该安排处于正值位置。我们的外国子公司在美国境外持有的现金和现金等价物余额主要位于荷兰、瑞士和香港。

 

36

目 录

 

下表列示了我们在列报期间的经营活动、投资活动和融资活动产生的现金流量（单位：百万）：

 

三个月结束
3月31日，

 

 

2025

 

 

2024

 

经营活动所产生的现金净额

 

$

65.0

 

 

$

21.8

 

投资活动所用现金净额

 

 

(26.1

)

 

 

(304.2

)

筹资活动提供（使用）的现金净额

 

 

(51.2

)

 

 

151.7

 

汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响

 

 

13.3

 

 

 

(17.6

)

现金，现金等价物和限制现金的净增加（减少）

 

$

1.0

 

 

$

(148.3

)

截至2025年3月31日的三个月内，经营活动提供的现金净额主要来自按非现金项目调整的合并净收益5570万美元，以及经营资产和负债的变动，净额为930万美元的收购。截至2024年3月31日的三个月内，经营活动提供的现金净额主要来自按非现金项目调整的净收入8520万美元，部分被经营资产和负债的变化所抵消，净额为6340万美元的收购和资产剥离。

 

经非现金项目调整的综合净收入减少主要是由于不利的利润率组合和与2024年收购相关的成本增加导致收入减少。

 

在2025年第一季度，营运资产和负债的变化在我们的营运资金背景下并不显著。2024年第一季度，经营资产和负债净减少的主要原因是存货余额增加。

截至2025年3月31日的三个月内，用于投资活动的现金净额主要来自购买不动产、厂房和设备2600万美元。截至2024年3月31日的三个月内，用于投资活动的现金净额主要来自2.745亿美元的收购、2140万美元的不动产、厂房和设备购买以及1000万美元的少数股权投资。

截至2025年3月31日的三个月内，用于融资活动的现金净额主要来自我们的循环信贷额度净偿还2800万美元、长期债务偿还770万美元以及根据我们的回购计划购买普通股所支付的现金1000万美元，由长期债务收益290万美元抵消。截至2024年3月31日的三个月期间，融资活动提供的现金净额主要来自从循环信贷额度收到的现金2.689亿美元，被偿还2012年票据购买协议所支付的现金1.00亿美元、偿还长期债务340万美元以及股息支付730万美元所抵消。

股份回购计划

 

在截至2025年3月31日的三个月内，公司根据2023年回购计划以总计1000万美元的总成本购买了总计200,731股股票。截至2024年3月31日止三个月，公司未根据2023年回购计划购买任何股份。有关我们的股份回购计划的更多信息，请参阅本季度报告表格10-Q中我们未经审计的简明综合财务报表附注中的附注21，股东权益。

信贷便利

 

截至2025年3月31日，我们的未偿债务总额为21亿美元，循环信贷额度提供高达9.00亿美元的备用流动性，用于满足营运资金需求、再融资或减少现有债务，以及用于一般公司用途。此外，该融资提供了一项未承诺的增量融资，据此，在某些情况下，我们可以根据自己的选择，增加循环融资的金额或产生总额不超过4亿美元的定期贷款。截至2025年3月31日，我们遵守了债务协议的所有约定。

 

有关截至2025年3月31日和2024年12月31日我们未偿债务的公允价值和账面价值的摘要，请参阅本报告中包含的我们未经审计的简明综合财务报表的附注15，债务和附注16，金融工具的公允价值。有关我们未偿债务和信贷额度的更多信息，请参阅附注21债务，以及我们截至2024年12月31日止年度的10-K表格年度报告中包含的未经审计的简明综合财务报表。

37

目 录

 

关键会计政策和估计

自2024年12月31日以来，我们的关键会计政策和估计没有发生重大变化。有关我们关键会计政策的讨论，请参阅我们截至2024年12月31日止年度的10-K表格年度报告。

近期会计公告

有关最近会计准则变更和发展的信息以引用方式并入本文件第一部分第1项，未经审计的简明合并财务报表，应被视为本项目2的组成部分。有关最近采用和发布的会计准则，请参阅本季度报告表格10-Q中未经审核简明综合财务报表附注中的附注2、最近会计公告。

项目3。关于市场风险的定量和定性披露

 

有关市场风险的信息载于我们截至2024年12月31日止年度的10-K表格年度报告的第7A项“关于市场风险的定量和定性披露”。截至2025年3月31日，自2024年12月31日起，我们的市场风险敞口没有发生重大变化，但以下情况除外：

 

关税风险

 

在2025年第一季度期间，对美国进口产品宣布了各种关税2025年4月2日，美国宣布对所有美国进口产品征收10%的新的普遍基准关税，外加针对特定贸易伙伴的显着额外国别关税。随后对大多数国家暂停实施互惠的国别关税90天。征收基准10%的关税将增加我们销售商品的成本。我们正在进行内部审查，并正在评估增加的互惠关税可能如何影响运营盈利能力、业务运营以及缓解潜在成本增加的战略。

项目4。控制和程序

我们建立了披露控制和程序（定义见经修订的1934年证券交易法（交易法）下的规则13a-15（e）和15d-15（e）），旨在确保与我们有关的重要信息，包括我们的合并子公司，被我们组织内的其他人告知我们的首席执行官（首席执行官）和首席财务官（首席财务官）。在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，我们对截至2025年3月31日的披露控制和程序的有效性进行了评估。基于此评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至2025年3月31日，我们的披露控制和程序是有效的。

管理层的结论是，本季度报告10-Q表格中包含的未经审计的简明综合财务报表在所有重大方面都公平地说明了我们按照公认会计原则列报的期间的财务状况、经营业绩和现金流量。

财务报告内部控制的变化

截至2025年3月31日止三个月，我们对财务报告的内部控制没有发生任何对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。

 

 

38

目 录

 

第二部分其他信息

 

我们涉及诉讼、索赔和诉讼，包括但不限于在日常业务过程中出现的专利、客户、劳动和雇佣以及商业事项。截至2025年3月31日，除本季度报告表格10-Q的未经审核简明综合财务报表附注中的附注20、承诺和或有事项中所披露的情况外，公司不是任何重大未决法律诉讼的当事方，但公司业务附带的普通例行诉讼除外，公司或其任何子公司是其中一方或其任何财产是其标的。然而，任何该等程序的结果无法准确预测，任何该等现有事项的最终解决可能对公司的业务或财务状况产生重大不利影响。

此外，我们还受到美国和我们经营所在其他国家的国家、州和地方政府机构的监管。我们不时成为政府调查的对象，经常涉及监管、营销和其他商业行为。这些政府调查可能导致启动民事和刑事诉讼、罚款、处罚和行政补救措施，这可能对我们的财务状况、经营业绩和/或流动性产生重大不利影响。

项目1a。风险因素

除了本报告中列出的其他信息外，您还应仔细考虑第一部分第1A项中讨论的因素。我们截至2024年12月31日止年度的10-K表格年度报告中的“风险因素”，可能对我们的业务、财务状况或未来业绩产生重大影响。本报告和我们的10-K表格年度报告中描述的风险并不是我们面临的唯一风险。我们目前不知道或我们目前认为不重要的其他风险和不确定性也可能对我们的业务、财务状况和/或经营业绩产生重大不利影响。

项目2。未登记的股权证券销售和收益使用

 

下表提供了根据《交易法》规则第10b-18（a）（3）条定义的公司或代表公司或任何“关联购买者”在截至2025年3月31日的季度内购买我们普通股股票的信息。

 

期

 

买入股票总数（1）

 

 

每股平均支付价格

 

 

作为公开宣布的计划或计划的一部分而购买的股份总数

 

 

根据计划或计划可能尚未购买的股票的最大数量（或大约美元价值）（2）

 

2025年1月1日-1月31日

 

 

—

 

 

$

—

 

 

 

—

 

 

$

369,922,324

 

2025年2月1日-2月28日

 

 

200,731

 

 

 

49.81

 

 

 

200,731

 

 

 

359,922,966

 

2025年3月1日-3月31日

 

 

—

 

 

$

—

 

 

 

—

 

 

 

359,922,966

 

 

 

 

200,731

 

 

$

49.81

 

 

 

200,731

 

 

$

359,922,966

 
(1)
公司根据2023年股份回购计划（“2023年回购计划”）购买普通股股份。这些股票是在公开市场上以当时价格购买的。根据2023年回购计划，公司可根据《交易法》第10b5-1条和/或第10b-18条进行股份回购。
(2)
2023年回购计划授权根据市场条件、法律要求和其他考虑因素，在两年期内不时以金额、价格和管理层认为适当的时间购买公司普通股，金额不超过5亿美元。

 

39

目 录

 

项目5。其他信息

 

董事及高级人员交易安排

 

截至2025年3月31日止季度，公司董事或高级管理人员均未告知公司“第10b5-1条交易安排”或“非第10b5-1条交易安排”的采纳或终止，这些术语在S-K条例第408项中定义，但以下情况除外：

 

2025年2月18日，公司董事会成员Cynthia Friend博士通过了一项交易计划，旨在满足《交易法》第10b5-1（c）条的肯定性抗辩条件。Friend博士的计划规定出售最多（a）5,192股公司普通股标的基于时间的限制性股票单位和（b）4,300股根据股权补偿计划授予的普通股标的股票期权。Dr. Friend根据计划完成的任何销售将按照其中规定的价格和配方进行。该计划将于出售计划下所有股份的日期与2025年12月15日（以较早者为准）终止，但须因计划所载的若干特定事件而提前终止。

 

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目 录

 

项目6。展览

附件编号

说明

31.1*

首席执行官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条进行的认证

31.2*

首席财务官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条进行的认证

32.1*

首席执行官和首席财务官根据18 U.S.C.第1350条根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的证明

101.INS*

内联XBRL实例文档

101.SCH*

内联XBRL分类法扩展架构文档

101.CAL*

内联XBRL分类法扩展计算linkbase文档

101.DEF*

内联XBRL分类学扩展定义linkbase文档

101.LAB*

内联XBRL分类法扩展标签Linkbase文档

101.PRE*

内联XBRL分类法扩展演示linkbase文档

104*

公司截至2025年3月31日止季度的10-Q表格季度报告的封面已采用内联XBRL格式（包含在附件 101中）

*随此归档或提供。

 

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目 录

 

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排由以下签署人代表其签署本报告，并因此获得正式授权。

日期：2025年5月7日

Bruker Corporation

 

 

签名：

/s/Frank H. Laukien，博士。

Frank H. Laukien，博士。

总裁、首席执行官兼董事长

（首席执行官）

日期：2025年5月7日

签名：

/s/杰拉尔德·赫尔曼

杰拉尔德·N·赫尔曼

执行副总裁兼首席财务官

（首席财务官）

 

 

 

 

日期：2025年5月7日

 

签名：

/s/托马斯·布雷斯

 

 

 

托马斯·布雷斯

 

 

 

首席会计官

 

 

 

（首席会计干事）

 

 

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