附件 99.1
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新闻发布
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WINNEBAGO INDUSTRIES REPORTS SECOND QUARTER FISCAL2023 RESULTS
--海运业务持续增长，收入增长16%--
--所有部门的持续两位数利润率--
--多样化的户外产品组合继续支持盈利能力和弹性--
2023年3月22日，明尼苏达州EDEN草原—— Winnebago Industries，Inc.（纽约证券交易所代码：WGO），一家领先的户外生活产品制造商，今天公布了公司2023财年第二季度的财务业绩。
2023财年第二季度业绩
截至2023年2月25日的2023财年第二季度的收入为8.667亿美元，与2022财年同期的12亿美元相比下降了25.6%，原因是销量与去年同期的记录相比有所下降，但部分被所有部门的结转价格上涨所抵消。毛利润为1.468亿美元，与2022财年的2.166亿美元相比下降32.2%，原因是销量下降、材料和投入成本上升、去杠杆化以及供应中断造成的生产力损失，但所有部门的结转价格上涨部分抵消了这一影响。本季度毛利率下降170个基点，至16.9%。本季度营业收入为7680万美元，与去年第二季度的1.368亿美元相比下降了43.9%。2023财年第二季度净利润为5280万美元，与去年同期的9120万美元相比下降了42.1%。报告的每股摊薄收益为1.52美元，而去年同期报告的每股摊薄收益为2.69美元。调整后每股摊薄收益为1.88美元，与去年同期调整后每股摊薄收益3.14美元相比下降了40.1%。本季度合并调整后EBITDA为8840万美元，与去年同期的1.507亿美元相比下降了41.3%。
总裁兼首席执行官Michael Happe评论道：“Winnebago Industries第二季度的业绩继续证明了我们多元化的高端品牌组合的韧性。我们的海事部门又一个强劲的季度业绩，帮助抵消了消费者对房车的需求从最近的周期性高点回落的影响。此外，不断提高效率的努力，加上我们对严格执行和成本管理的承诺，使我们能够在拖车、房车和海事部门保持有竞争力的利润率。如果没有Winnebago Industries团队令人难以置信的努力，这些成果是不可能实现的，他们继续表现出卓越的纪律性，同时推进行业领先的创新。最近推出的Barletta Aria和Reserve，以及全新的Chris-Craft Calypso 32，都是推动我们业务向前发展的创新的最新例证。”
拖曳
第二季度，Towable部门的收入为3.425亿美元，比上年下降47.0%，主要是由于单位数量的下降。分部调整后EBITDA为3930万美元，比上年同期下降60.9%。调整后的EBITDA利润率为11.5%，下降了410个基点，主要原因是去杠杆化以及与需求上升的前一年相比，折扣和备抵增加。积压订单减少至2.782亿美元，比上年同期减少85.1%，原因是经销商库存增加。
1
房车
第二季度，房车部门的收入为4.038亿美元，同比下降3.3%。下降的原因是单位数量减少，但结转价格上涨和有利的产品组合部分抵消了这一影响。分部调整后EBITDA为4250万美元，比上年下降7.8%。调整后的EBITDA利润率为10.5%，与上年相比下降50个基点，原因是去杠杆化、材料和投入成本上升以及生产力和供应中断，部分被结转价格上涨所抵消。积压订单减少至8.727亿美元，比上年下降60.6%，原因是经销商库存水平正常化。
海军陆战队
第二季度海事部门的收入为1.129亿美元，由于结转价格上涨，增长了16.1%。这一增长由Barletta引领，该公司的表现继续优于铝制浮桥类别，并获得了市场份额。分部调整后EBITDA为1440万美元，调整后EBITDA利润率为12.8%，比上年下降50个基点，主要是由于材料和投入成本增加，部分被结转价格上涨所抵消。由于继续补充经销商库存，海运部分的积压订单比上年同期减少14.1%。
资产负债表和现金流
截至2023年2月25日，公司未偿债务总额为5.9 10亿美元（债务6.00亿美元，扣除债务发行费用900万美元），营运资金6.544亿美元。2023财年第二季度的运营现金流为1680万美元。
Happe先生接着说，“展望未来，我们将继续积极管理和应对动态的需求环境，通过严格的生产和成本管理，利用我们高度可变的成本结构，以及与我们的经销商合作伙伴密切合作，平衡和优化库存水平和产品组合，继续关注盈利能力。”我们强大的资产负债表和产生的现金流将继续促进对我们的业务和未来的战略投资，巩固我们在质量、创新和服务方面的黄金线，并确保我们日益多样化和富有弹性的高端品牌组合继续引起消费者的共鸣。Winnebago Industries仍处于有利地位，可以进一步加强我们的企业能力，利用整个周期的增长机会，并实现我们的长期价值创造目标。”
电话会议
Winnebago Industries，Inc.将在美国中部时间今天上午9点举行的电话会议上讨论2023财年第二季度的收益结果。欢迎新闻媒体、投资者和公众通过公司网站投资者关系页面观看电话会议的现场直播，网址为：http://investor.wgo.net。该活动将被存档并可供重播长达一年。
关于Winnebago工业公司
Winnebago Industries，Inc.是一家北美领先的户外生活产品制造商，旗下有Winnebago、Grand Design、Chris-Craft、Newmar和Barletta品牌，主要用于休闲旅游和户外休闲活动。该公司建造高质量的房车、旅行拖车、第五轮产品、浮桥、舷外艇和船尾驱动摩托艇以及商业社区外展车。Winnebago Industries在爱荷华州、印第安纳州、明尼苏达州和佛罗里达州拥有多个工厂。该公司的普通股在纽约证券交易所上市，交易代码为WGO。要访问Winnebago Industries的投资者关系材料或将您的名字添加到公司新闻稿的自动电子邮件列表中，请访问http://investor.wgo.net。
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前瞻性陈述
本新闻稿可能包含1995年《私人证券诉讼改革法案》含义内的前瞻性陈述。投资者需要注意的是，前瞻性陈述本质上是不确定的。许多因素可能导致实际结果与这些陈述存在重大差异，包括，但不限于主要市场的总体经济不确定性以及国内和全球经济状况恶化或经济增长水平低；围绕新冠疫情的不确定性；房车和海运经销商的融资能力；创新和商业化新产品的能力；管理我们的库存以满足需求的能力；竞争和竞争对手推出新产品的能力；与我们业务的周期性和季节性相关的风险；与独立经销商相关的风险；回购义务大幅增加；业务或生产中断；库存和分销渠道管理不足；与我们的供应商保持关系的能力获得零部件；材料和零部件成本增加，包括燃料和其他原材料的供应和价格；整合并购的能力；吸引和留住合格人员的能力以及市场补偿率的变化；保修索赔的风险；保护我们的信息技术系统免受数据安全、网络攻击和网络中断风险的能力，以及成功升级和改进我们的信息技术系统的能力；保持品牌声誉的能力以及产品责任索赔的相关风险；政府监管，包括气候变化；商誉和商品名称减值；与我们的可转换和优先担保票据相关的风险，包括我们履行这些票据义务的能力。有关可能导致实际结果与预测或建议的结果存在重大差异的某些风险和不确定性的更多信息，载于公司在过去12个月提交给美国证券交易委员会（“SEC”）的文件中，这些文件的副本可向SEC或公司索取。除法律要求外，本公司不承担任何义务或承诺传播对本新闻稿所载任何前瞻性陈述的任何更新或修订，或反映本新闻稿发布之日后本公司预期的任何变化，或任何陈述所依据的事件、条件或情况的任何变化。
联系人
投资者：Ray Posadas
ir@winnebagoind.com
媒体：Dan Sullivan
media@winnebagoind.com
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温尼巴格实业公司
简明综合收益表
（未经审计，可重新分类）
| 三个月结束 | |||||||||||||||||||||||
| （以百万计，百分比和每股数据除外） | 2023年2月25日 | 2022年2月26日 | |||||||||||||||||||||
| 净收入 | $ | 866.7 | 100.0 | % | $ | 1,164.7 | 100.0 | % | |||||||||||||||
| 销货成本 | 719.9 | 83.1 | % | 948.1 | 81.4 | % | |||||||||||||||||
| 毛利 | 146.8 | 16.9 | % | 216.6 | 18.6 | % | |||||||||||||||||
| 销售、一般和管理费用 | 66.2 | 7.6 | % | 71.8 | 6.2 | % | |||||||||||||||||
| 摊销 | 3.8 | 0.4 | % | 8.0 | 0.7 | % | |||||||||||||||||
| 总营业费用 | 70.0 | 8.1 | % | 79.8 | 6.9 | % | |||||||||||||||||
| 营业收入 | 76.8 | 8.9 | % | 136.8 | 11.7 | % | |||||||||||||||||
| 利息支出，净额 | 5.3 | 0.6 | % | 10.3 | 0.9 | % | |||||||||||||||||
| 非经营损失 | 1.8 | 0.2 | % | 6.5 | 0.6 | % | |||||||||||||||||
| 所得税前收入 | 69.7 | 8.0 | % | 120.0 | 10.3 | % | |||||||||||||||||
| 准备金 | 16.9 | 2.0 | % | 28.8 | 2.5 | % | |||||||||||||||||
| 净收入 | $ | 52.8 | 6.1 | % | $ | 91.2 | 7.8 | % | |||||||||||||||
| 每股普通股收益： | |||||||||||||||||||||||
| 基本 | $ | 1.73 | $ | 2.75 | |||||||||||||||||||
| 摊薄 | $ | 1.52 | $ | 2.69 | |||||||||||||||||||
| 加权平均已发行普通股： | |||||||||||||||||||||||
| 基本 | 30.5 | 33.1 | |||||||||||||||||||||
| 摊薄 | 35.5 | 33.9 | |||||||||||||||||||||
| 六个月结束 | |||||||||||||||||||||||
| （以百万计，百分比和每股数据除外） | 2023年2月25日 | 2022年2月26日 | |||||||||||||||||||||
| 净收入 | $ | 1,818.9 | 100.0 | % | $ | 2,320.5 | 100.0 | % | |||||||||||||||
| 销货成本 | 1,511.7 | 83.1 | % | 1,874.5 | 80.8 | % | |||||||||||||||||
| 毛利 | 307.2 | 16.9 | % | 446.0 | 19.2 | % | |||||||||||||||||
| 销售、一般和管理费用 | 136.9 | 7.5 | % | 146.7 | 6.3 | % | |||||||||||||||||
| 摊销 | 7.6 | 0.4 | % | 16.2 | 0.7 | % | |||||||||||||||||
| 总营业费用 | 144.5 | 7.9 | % | 162.9 | 7.0 | % | |||||||||||||||||
| 营业收入 | 162.7 | 8.9 | % | 283.1 | 12.2 | % | |||||||||||||||||
| 利息支出，净额 | 11.2 | 0.6 | % | 20.6 | 0.9 | % | |||||||||||||||||
| 非经营损失 | 2.1 | 0.1 | % | 12.8 | 0.6 | % | |||||||||||||||||
| 所得税前收入 | 149.4 | 8.2 | % | 249.7 | 10.8 | % | |||||||||||||||||
| 准备金 | 36.4 | 2.0 | % | 58.9 | 2.5 | % | |||||||||||||||||
| 净收入 | $ | 113.0 | 6.2 | % | $ | 190.8 | 8.2 | % | |||||||||||||||
| 每股普通股收益： | |||||||||||||||||||||||
| 基本 | $ | 3.71 | $ | 5.75 | |||||||||||||||||||
| 摊薄 | $ | 3.25 | $ | 5.58 | |||||||||||||||||||
| 加权平均已发行普通股： | |||||||||||||||||||||||
| 基本 | 30.5 | 33.2 | |||||||||||||||||||||
| 摊薄 | 35.5 | 34.2 | |||||||||||||||||||||
表格中的金额是根据未四舍五入的数字计算的，因此不能使用所提供的四舍五入数字重新计算。
此外，由于四舍五入，百分比加在一起可能不相加。
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温尼巴格实业公司
合并资产负债表
（未经审计，可重新分类）
| （百万） | 2023年2月25日 | 2022年8月27日 | |||||||||
| 物业、厂房及设备 | |||||||||||
| 流动资产 | |||||||||||
| 现金及现金等价物 | $ | 229.3 | $ | 282.2 | |||||||
| 应收账款净额 | 281.3 | 254.1 | |||||||||
| 库存，净额 | 540.4 | 525.8 | |||||||||
| 预付费用及其他流动资产 | 38.5 | 31.7 | |||||||||
| 流动资产总额 | 1,089.5 | 1,093.8 | |||||||||
| 不动产、厂场和设备净额 | 310.4 | 276.2 | |||||||||
| 商誉 | 484.2 | 484.2 | |||||||||
| 其他无形资产净额 | 464.8 | 472.4 | |||||||||
| 人寿保险投资 | 29.0 | 28.6 | |||||||||
| 经营租赁资产 | 42.2 | 41.1 | |||||||||
| 递延所得税资产净额 | 6.1 | — | |||||||||
| 其他长期资产 | 19.2 | 20.4 | |||||||||
| 总资产 | $ | 2,445.4 | $ | 2,416.7 | |||||||
| 负债和股东权益 | |||||||||||
| 流动负债 | |||||||||||
| 应付账款 | $ | 165.0 | $ | 217.5 | |||||||
| 应付所得税 | — | 0.7 | |||||||||
| 应计费用 | 270.1 | 303.9 | |||||||||
| 流动负债合计 | 435.1 | 522.1 | |||||||||
| 长期债务净额 | 591.0 | 545.9 | |||||||||
| 递延所得税负债，净额 | — | 6.1 | |||||||||
| 未确认的税收优惠 | 6.0 | 5.7 | |||||||||
| 长期经营租赁负债 | 41.7 | 40.4 | |||||||||
| 递延补偿福利，扣除当期部分 | 8.2 | 8.1 | |||||||||
| 其他长期负债 | 26.1 | 25.4 | |||||||||
| 负债总额 | 1,108.1 | 1,153.7 | |||||||||
| 股东权益 | 1,337.3 | 1,263.0 | |||||||||
| 负债和股东权益总计 | $ | 2,445.4 | $ | 2,416.7 | |||||||
5
温尼巴格实业公司
简明合并现金流量表
（未经审计，可重新分类）
| 六个月结束 | |||||||||||
| （百万） | 2023年2月25日 | 2022年2月26日 | |||||||||
| 业务活动 | |||||||||||
| 净收入 | $ | 113.0 | $ | 190.8 | |||||||
| 为将净收入与业务活动提供的现金净额对账而作出的调整 | |||||||||||
| 折旧 | 13.3 | 10.8 | |||||||||
| 摊销 | 7.6 | 16.2 | |||||||||
| 非现金利息支出，净额 | — | 7.3 | |||||||||
| 债务发行费用的摊销 | 1.5 | 1.2 | |||||||||
| 后进先出费用 | 1.7 | 2.8 | |||||||||
| 股票补偿 | 6.5 | 6.9 | |||||||||
| 递延所得税 | (1.5) | (2.0) | |||||||||
| 或有对价公允价值调整 | 2.0 | 12.9 | |||||||||
| 其他，净额 | — | 2.2 | |||||||||
| 经营资产和负债变动，扣除所购资产和负债 | |||||||||||
| 应收账款净额 | (27.2) | (123.6) | |||||||||
| 库存，净额 | (16.3) | (109.3) | |||||||||
| 预付费用和其他资产 | 0.4 | 5.6 | |||||||||
| 应付账款 | (50.1) | 26.7 | |||||||||
| 所得税和未确认的税收优惠 | (5.4) | (7.9) | |||||||||
| 应计费用和其他负债 | (28.7) | 5.5 | |||||||||
| 经营活动所产生的现金净额 | 16.8 | 46.1 | |||||||||
| 投资活动 | |||||||||||
| 购置不动产、厂房和设备 | (49.4) | (43.4) | |||||||||
| 收购业务，扣除获得的现金 | — | (228.2) | |||||||||
| 其他，净额 | 0.8 | (0.2) | |||||||||
| 投资活动所用现金净额 | (48.6) | (271.8) | |||||||||
| 筹资活动 | |||||||||||
| 长期债务借款 | 1,808.5 | 1,943.6 | |||||||||
| 偿还长期债务 | (1,808.5) | (1,943.6) | |||||||||
| 现金红利的支付 | (16.8) | (12.0) | |||||||||
| 回购普通股的付款 | (4.9) | (64.2) | |||||||||
| 其他，净额 | 0.6 | 2.1 | |||||||||
| 筹资活动使用的现金净额 | (21.1) | (74.1) | |||||||||
| 现金和现金等价物净减少额 | (52.9) | (299.8) | |||||||||
| 期初现金及现金等价物 | 282.2 | 434.6 | |||||||||
| 期末现金及现金等价物 | $ | 229.3 | $ | 134.8 | |||||||
6
| 补充披露 | |||||||||||
| 已缴所得税净额 | $ | 42.0 | $ | 71.3 | |||||||
| 已付利息 | 12.1 | 11.9 | |||||||||
| 非现金投资和筹资活动 | |||||||||||
| 为收购业务而发行普通股 | $ | — | $ | 22.0 | |||||||
| 应付账款中的资本支出 | 4.5 | 1.1 | |||||||||
| 租赁资产增加以换取租赁负债： | |||||||||||
| 经营租赁 | 3.5 | 17.2 | |||||||||
| 融资租赁 | — | 1.7 | |||||||||
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温尼巴格实业公司
按可报告分部划分的补充资料-可提交
（单位：百万，单位数据除外）
（未经审计，可重新分类）
| 三个月结束 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年2月25日 |
占收入的百分比(1)
|
2022年2月26日 |
占收入的百分比(1)
|
$变化(1)
|
%变化(1)
|
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| 净收入 | $ | 342.5 | $ | 646.6 | $ | (304.1) | (47.0) | % | |||||||||||||||||||||||||||
| 经调整EBITDA | 39.3 | 11.5 | % | 100.6 | 15.6 | % | (61.3) | (60.9) | % | ||||||||||||||||||||||||||
| 三个月结束 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 单位交付量 | 2023年2月25日 |
产品组合(2)
|
2022年2月26日 |
产品组合(2)
|
单位变动 | %变化 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 旅行拖车 | 5,023 | 67.5 | % | 10,764 | 70.4 | % | (5,741) | (53.3) | % | ||||||||||||||||||||||||||
| 第五轮 | 2,413 | 32.5 | % | 4,530 | 29.6 | % | (2,117) | (46.7) | % | ||||||||||||||||||||||||||
| 拖曳物共计 | 7,436 | 100.0 | % | 15,294 | 100.0 | % | (7,858) | (51.4) | % | ||||||||||||||||||||||||||
| 六个月结束 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年2月25日 |
占收入的百分比(1)
|
2022年2月26日 |
占收入的百分比(1)
|
$变化(1)
|
%变化(1)
|
||||||||||||||||||||||||||||||
| 净收入 | $ | 689.8 | $ | 1,297.6 | $ | (607.9) | (46.8) | % | |||||||||||||||||||||||||||
| 经调整EBITDA | 75.6 | 11.0 | % | 212.7 | 16.4 | % | (137.1) | (64.5) | % | ||||||||||||||||||||||||||
| 六个月结束 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 单位交付量 | 2023年2月25日 |
产品组合(2)
|
2022年2月26日 |
产品组合(2)
|
单位变动 | %变化 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 旅行拖车 | 9,673 | 66.1 | % | 21,907 | 69.1 | % | (12,234) | (55.8) | % | ||||||||||||||||||||||||||
| 第五轮 | 4,954 | 33.9 | % | 9,818 | 30.9 | % | (4,864) | (49.5) | % | ||||||||||||||||||||||||||
| 拖曳物共计 | 14,627 | 100.0 | % | 31,725 | 100.0 | % | (17,098) | (53.9) | % | ||||||||||||||||||||||||||
| 2023年2月25日 | 2022年2月26日 |
改变(1)
|
%变化(1)
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
积压(3)
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 单位 | 5,841 | 47,438 | (41,597) | (87.7) | % | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 美元 | $ | 278.2 | $ | 1,873.2 | $ | (1,595.0) | (85.1) | % | |||||||||||||||||||||||||||
| 经销商库存 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 单位 | 22,354 | 21,738 | 616 | 2.8 | % | ||||||||||||||||||||||||||||||
(1)金额是根据未四舍五入的数字计算的，因此不能使用所提供的四舍五入数字重新计算。
(2)由于四舍五入的差异，百分比可能不相加。
(3)我们的积压订单包括所有已接受的来自经销商的订单，这些订单通常被要求在未来六个月内发货。积压的订单一般可以随时由经销商选择取消或推迟，而不会受到处罚；因此，积压不一定是对未来销售的准确衡量。
8
温尼巴格实业公司
按可报告分部划分的补充资料-房车
（单位：百万，单位数据除外）
（未经审计，可重新分类）
| 三个月结束 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年2月25日 |
占收入的百分比(1)
|
2022年2月26日 |
占收入的百分比(1)
|
$变化(1)
|
%变化(1)
|
||||||||||||||||||||||||||||||
| 净收入 | $ | 403.8 | $ | 417.6 | $ | (13.7) | (3.3) | % | |||||||||||||||||||||||||||
| 经调整EBITDA | 42.5 | 10.5 | % | 46.1 | 11.0 | % | (3.6) | (7.8) | % | ||||||||||||||||||||||||||
| 三个月结束 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 单位交付量 | 2023年2月25日 |
产品组合(2)
|
2022年2月26日 |
产品组合(2)
|
单位变动 | %变化 | |||||||||||||||||||||||||||||
| A类 | 517 | 23.9 | % | 588 | 20.8 | % | (71) | (12.1) | % | ||||||||||||||||||||||||||
| B类 | 893 | 41.2 | % | 1,641 | 58.0 | % | (748) | (45.6) | % | ||||||||||||||||||||||||||
| C类 | 755 | 34.9 | % | 602 | 21.3 | % | 153 | 25.4 | % | ||||||||||||||||||||||||||
| 房车总数 | 2,165 | 100.0 | % | 2,831 | 100.0 | % | (666) | (23.5) | % | ||||||||||||||||||||||||||
| 六个月结束 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年2月25日 |
占收入的百分比(1)
|
2022年2月26日 |
占收入的百分比(1)
|
$变化(1)
|
%变化(1)
|
||||||||||||||||||||||||||||||
| 净收入 | $ | 868.0 | $ | 839.0 | $ | 29.0 | 3.5 | % | |||||||||||||||||||||||||||
| 经调整EBITDA | 92.8 | 10.7 | % | 96.2 | 11.5 | % | (3.4) | (3.6) | % | ||||||||||||||||||||||||||
| 六个月结束 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 单位交付量 | 2023年2月25日 |
产品组合(2)
|
2022年2月26日 |
产品组合(2)
|
单位变动 | %变化 | |||||||||||||||||||||||||||||
| A类 | 1,210 | 25.9 | % | 1,332 | 23.9 | % | (122) | (9.2) | % | ||||||||||||||||||||||||||
| B类 | 2,215 | 47.4 | % | 3,088 | 55.5 | % | (873) | (28.3) | % | ||||||||||||||||||||||||||
| C类 | 1,248 | 26.7 | % | 1,146 | 20.6 | % | 102 | 8.9 | % | ||||||||||||||||||||||||||
| 房车总数 | 4,673 | 100.0 | % | 5,566 | 100.0 | % | (893) | (16.0) | % | ||||||||||||||||||||||||||
| 2023年2月25日 | 2022年2月26日 |
改变(1)
|
%变化(1)
|
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|
积压(3)
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 单位 | 5,341 | 17,255 | (11,914) | (69.0) | % | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 美元 | $ | 872.7 | $ | 2,214.5 | $ | (1,341.8) | (60.6) | % | |||||||||||||||||||||||||||
| 经销商库存 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 单位 | 4,800 | 3,099 | 1,701 | 54.9 | % | ||||||||||||||||||||||||||||||
(1)金额是根据未四舍五入的数字计算的，因此不能使用所提供的四舍五入数字重新计算。
(2)由于四舍五入的差异，百分比可能不相加。
(3)我们的积压订单包括所有已接受的来自经销商的订单，这些订单通常被要求在未来六个月内发货。积压的订单一般可以随时由经销商选择取消或推迟，而不会受到处罚；因此，积压不一定是对未来销售的准确衡量。
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温尼巴格实业公司
按可报告分部划分的补充资料-海事
（单位：百万，单位数据除外）
（未经审计，可重新分类）
| 三个月结束 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年2月25日 |
占收入的百分比(1)
|
2022年2月26日 |
占收入的百分比(1)
|
$变化(1)
|
%变化(1)
|
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| 净收入 | $ | 112.9 | $ | 97.3 | $ | 15.6 | 16.1 | % | |||||||||||||||||||||||||||
| 经调整EBITDA | 14.4 | 12.8 | % | 13.0 | 13.3 | % | 1.5 | 11.4 | % | ||||||||||||||||||||||||||
| 三个月结束 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 单位交付量 | 2023年2月25日 | 2022年2月26日 | 单位变动 | %变化 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 船只 | 1,266 | 1,322 | (56) | (4.2) | % | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 六个月结束 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年2月25日 |
占收入的百分比(1)
|
2022年2月26日 |
占收入的百分比(1)
|
$变化(1)
|
%变化(1)
|
||||||||||||||||||||||||||||||
| 净收入 | $ | 244.3 | $ | 176.6 | $ | 67.7 | 38.3 | % | |||||||||||||||||||||||||||
| 经调整EBITDA | 32.9 | 13.5 | % | 23.5 | 13.3 | % | 9.4 | 39.9 | % | ||||||||||||||||||||||||||
| 六个月结束 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 单位交付量 | 2023年2月25日 | 2022年2月26日 | 单位变动 | %变化 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 船只 | 2,966 | 2,457 | 509 | 20.7 | % | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年2月25日 | 2022年2月26日 |
改变(1)
|
%变化(1)
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
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积压(2)
|
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| 单位 | 2,511 | 3,059 | (548) | (17.9) | % | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 美元 | $ | 238.5 | $ | 277.9 | $ | (39.3) | (14.1) | % | |||||||||||||||||||||||||||
| 经销商库存 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 单位 | 4,016 | 2,062 | 1,954 | 94.8 | % | ||||||||||||||||||||||||||||||
(1)金额是根据未四舍五入的数字计算的，因此不能使用所提供的四舍五入数字重新计算。
(2)我们的积压订单包括所有已接受的来自经销商的订单，这些订单通常被要求在未来六个月内发货。积压的订单一般可以随时由经销商选择取消或推迟，而不会受到处罚；因此，积压不一定是对未来销售的准确衡量。
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温尼巴格实业公司
非公认会计原则调节
（未经审计，可重新分类）
非GAAP财务指标不是按照美国公认会计原则（“GAAP”）计算或列报的，是作为补充信息提供的，也是在随附新闻稿中按照GAAP计算和列报的财务指标之外提供的。此类非公认会计原则财务指标不应被视为优于、替代或替代新闻稿中提出的公认会计原则财务指标，并应与之结合考虑。所介绍的非GAAP财务指标可能与其他公司使用的类似指标不同。
下表将稀释后的每股收益与调整后的稀释后的每股收益进行了核对：
| 三个月结束 | 六个月结束 | ||||||||||||||||||||||
| 2023年2月25日 | 2022年2月26日 | 2023年2月25日 | 2022年2月26日 | ||||||||||||||||||||
|
稀释每股收益(1)
|
$ | 1.52 | $ | 2.69 | $ | 3.25 | $ | 5.58 | |||||||||||||||
|
购置相关费用(2)
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0.03 | 0.01 | 0.05 | 0.11 | |||||||||||||||||||
|
诉讼准备金(2)
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— | — | — | 0.12 | |||||||||||||||||||
|
摊销(2)
|
0.11 | 0.24 | 0.21 | 0.47 | |||||||||||||||||||
|
非现金利息费用(2,3)
|
— | 0.11 | — | 0.21 | |||||||||||||||||||
|
或有对价公允价值调整(2)
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0.04 | 0.19 | 0.06 | 0.38 | |||||||||||||||||||
|
调整的税务影响(4)
|
(0.04) | (0.13) | (0.08) | (0.31) | |||||||||||||||||||
|
可转换票据的影响-其他(5)
|
0.22 | 0.03 | 0.46 | 0.09 | |||||||||||||||||||
|
调整后稀释每股收益(6)
|
$ | 1.88 | $ | 3.14 | $ | 3.95 | $ | 6.65 | |||||||||||||||
(1)在2022财年和2023财年，我们分别使用库存股法和if转换法来计算我们的可转换票据在计算稀释每股收益时的稀释影响。
(2)表示税前调整数。
(3)与我们收购Newmar相关的可转换票据相关的非现金利息费用。在2023财年，由于采用了会计准则更新（ASU）2020-06，将不再确认非现金利息费用。
(4)2023财年和2022财年的所得税费用分别使用美国24.1%和24.2%的法定税率计算。
(5)在2022财年，这代表着可转换票据的稀释，但在经济上，可转换票据被发行时设置的认购价差覆盖所抵消。在2023财年，由于采用ASU2020-06，假设可转换票据在报告期初转换为普通股，不包括利息费用，这两项都会影响报告的稀释每股收益的计算。
(6)由于四舍五入的关系，每股数字可能不适用。
下表对净收入与合并EBITDA和调整后EBITDA进行了核对。
| 三个月结束 | 六个月结束 | ||||||||||||||||||||||
| （百万） | 2023年2月25日 | 2022年2月26日 | 2023年2月25日 | 2022年2月26日 | |||||||||||||||||||
| 净收入 | $ | 52.8 | $ | 91.2 | $ | 113.0 | $ | 190.8 | |||||||||||||||
| 利息支出，净额 | 5.3 | 10.3 | 11.2 | 20.6 | |||||||||||||||||||
| 准备金 | 16.9 | 28.8 | 36.4 | 58.9 | |||||||||||||||||||
| 折旧 | 6.7 | 5.5 | 13.3 | 10.8 | |||||||||||||||||||
| 摊销 | 3.8 | 8.0 | 7.6 | 16.2 | |||||||||||||||||||
| EBITDA | 85.5 | 143.8 | 181.5 | 297.3 | |||||||||||||||||||
| 购置相关费用 | 1.1 | 0.4 | 1.7 | 3.8 | |||||||||||||||||||
| 诉讼准备金 | — | — | — | 4.0 | |||||||||||||||||||
| 或有对价公允价值调整 | 1.6 | 6.5 | 2.0 | 12.9 | |||||||||||||||||||
| 非经营损失 | 0.2 | — | 0.2 | — | |||||||||||||||||||
| 经调整EBITDA | $ | 88.4 | $ | 150.7 | $ | 185.4 | $ | 318.0 | |||||||||||||||
提供了调整后稀释每股收益、EBITDA和调整后EBITDA的非公认会计原则业绩计量，作为可比计量，以说明报告期内发生的非经常性交易的影响，并提高我们各期业绩的可比性。调整后的稀释每股收益定义为对影响我们不同时期业绩可比性的税后项目进行调整后的稀释每股收益。EBITDA定义为净收入
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扣除利息费用、所得税准备金、折旧和摊销费用。调整后的EBITDA定义为扣除利息支出、所得税准备金、折旧和摊销费用以及其他税前调整后的净收入，以反映不同时期的可比结果。管理层认为，调整后的每股摊薄收益和调整后的EBITDA为我们的经营业绩提供了有意义的补充信息，因为这些指标排除了我们在评估业绩时不考虑核心经营业绩的部分金额。
管理层使用这些非公认会计原则财务指标：（a）评估历史和预期财务业绩和趋势，以及评估相对于竞争对手和同行的业绩；（b）在一致的基础上衡量业务盈利能力；（c）在向董事会成员所作的陈述中，使我们的董事会能够拥有管理层在评估业绩以及为公司进行预测和预算时所使用的相同的经营业绩计量基础；（d）评估潜在的收购；及（e）确保遵守我们的资产担保循环信贷安排及未偿还票据条款下的受限制活动。管理层认为，证券分析师、投资者和其他利益相关方经常使用这些非公认会计原则的财务指标来评估我们行业中的公司。
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