极光移动有限公司
未经审计的中期简明合并资产负债表
（金额单位为千元人民币（“RMB”）和美元（“US $”），股份数量和每股数据除外）
截至 |
||||||||
注意事项 |
2024年12月31日 |
2025年6月30日 |
||||||
|
|
人民币 |
|
人民币 |
|
美元 |
||
（已审核） |
（未经审计） |
（未经审计） |
||||||
物业、厂房及设备 |
|
|
||||||
当前资产： |
|
|
|
|
||||
现金及现金等价物 |
|
119,171 |
119,422 |
|
16,671 |
|||
受限制现金 |
|
376 |
391 |
|
55 |
|||
应收账款，截至2024年12月31日和2025年6月30日分别扣除备抵人民币4,916元和人民币5,769元（805美元） |
|
3 |
50,804 |
54,114 |
|
7,554 |
||
预付款项和其他流动资产 |
|
4 |
14,264 |
16,503 |
|
2,302 |
||
流动资产总额 |
|
184,615 |
190,430 |
|
26,582 |
|||
非流动资产： |
|
|
||||||
物业及设备净额 |
|
4,573 |
3,151 |
|
440 |
|||
经营租赁使用权资产 |
|
5 |
17,146 |
17,399 |
|
2,429 |
||
无形资产，净值 |
|
13,767 |
12,100 |
|
1,689 |
|||
商誉 |
|
37,785 |
37,785 |
|
5,275 |
|||
长期投资 |
|
6 |
113,506 |
113,339 |
|
15,822 |
||
递延所得税资产 |
|
131 |
11 |
|
2 |
|||
其他非流动资产 |
|
6,510 |
6,779 |
|
945 |
|||
非流动资产合计 |
|
|
|
193,418 |
190,564 |
|
26,602 |
|
总资产 |
|
|
|
378,033 |
|
380,994 |
|
53,184 |
所附附注为未经审核中期简明综合财务报表的组成部分。
F-1
极光移动有限公司
未经审计的中期简明合并资产负债表（续）
（金额单位为千元人民币（“RMB”）和美元（“US $”），股份数量和每股数据除外）
截至 |
||||||||
注意事项 |
2024年12月31日 |
2025年6月30日 |
||||||
|
|
人民币 |
|
人民币 |
|
美元 |
||
（已审核） |
（未经审计） |
（未经审计） |
||||||
负债和股东权益 |
|
|
|
|||||
流动负债： |
|
|
|
|
|
|
||
短期借款（包括截至2024年12月31日和2025年6月30日分别为人民币3,000元和零的可变利益实体（“VIE”）对公司无追索权的短期借款） |
|
7 |
3,000 |
|
— |
|
— |
|
应付账款（包括截至2024年12月31日和2025年6月30日对公司无追索权的VIE应付账款分别为人民币26,479元和人民币32,378元（4,520美元）） |
|
32,691 |
|
38,387 |
|
5,359 |
||
递延收入和客户存款（包括截至2024年12月31日和2025年6月30日的递延收入和对公司无追索权的VIE客户存款分别为人民币129,918元和人民币119,993元（16,750美元）） |
|
8 |
147,111 |
|
156,095 |
|
21,790 |
|
经营租赁负债（包括截至2024年12月31日和2025年6月30日对公司无追索权的VIE经营租赁负债分别为人民币2,750元和人民币3,027元（423美元）） |
|
5 |
4,461 |
|
4,766 |
|
665 |
|
应计负债和其他流动负债（包括截至2024年12月31日和2025年6月30日的应计负债和对公司无追索权的VIE其他流动负债分别为人民币68,349元和人民币55,889元（7,802美元）） |
|
9 |
74,370 |
|
68,449 |
|
9,555 |
|
流动负债合计 |
|
|
|
261,633 |
|
267,697 |
|
37,369 |
所附附注为未经审核中期简明综合财务报表的组成部分。
F-2
极光移动有限公司
未经审计的中期简明合并资产负债表（续）
（金额单位为千元人民币（“RMB”）和美元（“US $”），股份数量和每股数据除外）
截至 |
||||||||
注意事项 |
2024年12月31日 |
2025年6月30日 |
||||||
|
|
人民币 |
|
人民币 |
|
美元 |
||
（已审核） |
（未经审计） |
（未经审计） |
||||||
非流动负债： |
|
|
|
|
|
|
|
|
经营租赁负债（包括截至2024年12月31日和2025年6月30日对公司无追索权的VIE非流动经营租赁负债分别为人民币6,437元和人民币7,103元（992美元）） |
|
5 |
|
13,376 |
|
13,055 |
|
1,822 |
递延税项负债（包括截至2024年12月31日和2025年6月30日对公司无追索权的VIE非流动递延税项负债分别为人民币3,059元和人民币2,118元（296美元）） |
|
3,059 |
|
2,118 |
|
296 |
||
其他非流动负债（包括截至2024年12月31日和2025年6月30日对公司无追索权的VIE其他非流动负债分别为人民币567元和人民币567元（79美元）） |
|
567 |
|
567 |
|
79 |
||
非流动负债合计 |
|
17,002 |
|
15,740 |
|
2,197 |
||
负债总额 |
|
278,635 |
|
283,437 |
|
39,566 |
||
所附附注为未经审核中期简明综合财务报表的组成部分。
F-3
极光移动有限公司
未经审计的中期简明合并资产负债表（续）
（金额单位为千元人民币（“RMB”）和美元（“US $”），股份数量和每股数据除外）
截至 |
||||||||
注意事项 |
2024年12月31日 |
2025年6月30日 |
||||||
|
|
人民币 |
|
人民币 |
|
美元 |
||
（已审核） |
（未经审计） |
（未经审计） |
||||||
承诺与或有事项 |
12 |
|
|
|
||||
股东权益 |
|
|
|
|
|
|||
A类普通股（截至2024年12月31日和2025年6月30日每股面值0.0001美元；截至2024年12月31日和2025年6月30日授权的4,920，000,000股，截至2024年12月31日和2025年6月30日已发行和流通股分别为63,041，500股和63,256，460股） |
|
|
39 |
|
40 |
|
5 |
|
B类普通股（截至2024年12月31日和2025年6月30日每股面值0.0001美元；截至2024年12月31日和2025年6月30日授权的30,000，000股，截至2024年12月31日和2025年6月30日已发行和流通的股份分别为17,000，189股和17,000，189股） |
|
|
11 |
|
11 |
|
2 |
|
库存股（截至2024年12月31日和2025年6月30日分别为442,915股和833,768股A类普通股） |
|
|
|
(1,674) |
|
(4,319) |
|
(603) |
额外实收资本 |
|
|
|
1,045,221 |
|
1,047,406 |
|
146,212 |
累计赤字 |
|
|
|
(995,715) |
|
(998,288) |
|
(139,356) |
累计其他综合收益 |
20,040 |
19,770 |
2,760 |
|||||
极光移动有限公司股东权益合计 |
67,922 |
64,620 |
9,020 |
|||||
非控制性权益 |
|
|
|
31,476 |
|
32,937 |
|
4,598 |
股东权益合计 |
|
|
|
99,398 |
|
97,557 |
|
13,618 |
负债和股东权益合计 |
|
|
|
378,033 |
|
380,994 |
|
53,184 |
所附附注为未经审核中期简明综合财务报表的组成部分。
F-4
极光移动有限公司
未经审计的中期简明综合全面亏损报表
（金额单位为千元人民币（“RMB”）和美元（“US $”），股份数量和每股数据除外）
截至6月30日的六个月， |
||||||||
注意事项 |
2024 |
2025 |
||||||
|
|
人民币 |
|
人民币 |
|
美元 |
||
（未经审计） |
（未经审计） |
（未经审计） |
||||||
收入 |
14 |
143,965 |
178,821 |
24,962 |
||||
收入成本 |
|
|
|
(44,822) |
|
(60,332) |
|
(8,422) |
毛利 |
|
|
99,143 |
|
118,489 |
|
16,540 |
|
营业费用 |
|
|
|
|
||||
研究与开发 |
|
|
(46,333) |
|
(50,565) |
|
(7,059) |
|
销售与市场营销 |
|
|
(37,869) |
|
(45,954) |
|
(6,415) |
|
一般和行政 |
|
|
(23,609) |
|
(24,866) |
|
(3,471) |
|
总营业费用 |
|
|
(107,811) |
|
(121,385) |
|
(16,945) |
|
其他营业收入 |
2,634 |
407 |
57 |
|||||
经营亏损 |
|
|
(6,034) |
|
(2,489) |
|
(348) |
|
汇兑（亏损）/收入 |
|
|
(11) |
|
181 |
|
25 |
|
利息收入 |
|
|
2,382 |
|
550 |
|
77 |
|
利息支出 |
|
|
(48) |
|
(45) |
|
(6) |
|
公允价值变动收益 |
38 |
111 |
15 |
|||||
其他（亏损）/收入 |
|
|
(5) |
|
34 |
|
5 |
|
所得税前亏损 |
|
|
(3,678) |
|
(1,658) |
|
(232) |
|
所得税（费用）/福利 |
|
11 |
|
(239) |
|
546 |
|
76 |
净亏损 |
|
|
(3,917) |
|
(1,112) |
|
(156) |
|
所附附注为未经审核中期简明综合财务报表的组成部分。
F-5
极光移动有限公司
未经审计的中期简明综合亏损报表（续）
（金额单位为千元人民币（“RMB”）和美元（“US $”），股份数量和每股数据除外）
截至6月30日的六个月， |
||||||||
注意事项 |
2024 |
2025 |
||||||
|
|
人民币 |
|
人民币 |
|
美元 |
||
（未经审计） |
（未经审计） |
（未经审计） |
||||||
减：归属于非控股权益的净（亏损）/收益 |
|
(518) |
|
1,461 |
|
204 |
||
归属于极光移动有限公司股东的净亏损 |
|
(3,399) |
|
(2,573) |
|
(360) |
||
A类和B类普通股每股净亏损： |
|
13 |
|
|
|
|
||
A类和B类普通股-基本和稀释 |
|
(0.04) |
|
(0.03) |
|
(0.00) |
||
用于计算归属于普通股的每股净亏损的加权平均股份： |
|
|
|
|
|
|
||
A类普通股-基本和稀释 |
|
62,645,540 |
|
63,325,008 |
|
63,325,008 |
||
B类普通股-基本和稀释 |
|
17,000,189 |
|
17,000,189 |
|
17,000,189 |
||
其他综合收益/（亏损） |
|
|
|
|
|
|
||
外币换算调整 |
|
286 |
|
(270) |
|
(38) |
||
其他综合收益/（亏损）合计，税后净额 |
|
286 |
|
(270) |
|
(38) |
||
综合亏损总额 |
|
(3,631) |
|
(1,382) |
|
(194) |
||
减：综合（亏损）/非控股权益应占收益 |
|
(518) |
|
1,461 |
|
204 |
||
极光移动有限公司股东应占综合亏损 |
|
(3,113) |
|
(2,843) |
|
(398) |
||
所附附注为未经审核中期简明综合财务报表的组成部分。
F-6
极光移动有限公司
未经审核中期简明合并股东权益报表
（金额单位：千元人民币（“人民币”）和美元（“美元”），股份数量除外）
归属于极光移动有限公司 |
||||||||||||||||||
普通股 |
库存股 |
累计 |
||||||||||||||||
额外 |
其他 |
合计 |
||||||||||||||||
数量 |
数量 |
实缴 |
综合 |
累计 |
非控制性 |
股东’ |
||||||||||||
股份 |
金额 |
股份 |
金额 |
资本 |
收入 |
|
赤字 |
|
利益 |
|
股权 |
|||||||
|
|
人民币 |
|
|
人民币 |
|
人民币 |
|
人民币 |
|
人民币 |
人民币 |
人民币 |
|||||
截至2024年1月1日的余额 |
78,831,942 |
50 |
1,429,341 |
(2,453) |
1,045,397 |
19,223 |
(988,669) |
30,173 |
103,721 |
|||||||||
净亏损 |
|
— |
|
— |
— |
— |
|
— |
|
— |
|
(3,399) |
(518) |
(3,917) |
||||
翻译调整 |
|
— |
|
— |
— |
— |
|
— |
|
286 |
|
— |
— |
286 |
||||
股份奖励的行使及归属 |
|
1,315,915 |
|
— |
(1,315,915) |
2,284 |
|
(2,275) |
|
— |
|
— |
— |
9 |
||||
回购普通股 |
(386,027) |
— |
386,027 |
(666) |
— |
— |
— |
— |
(666) |
|||||||||
股份补偿（注10） |
|
— |
|
— |
— |
— |
|
2,181 |
|
— |
|
— |
— |
2,181 |
||||
截至2024年6月30日的余额（未经审计） |
|
79,761,830 |
|
50 |
499,453 |
(835) |
|
1,045,303 |
|
19,509 |
|
(992,068) |
29,655 |
101,614 |
||||
所附附注为未经审核中期简明综合财务报表的组成部分。
F-7
极光移动有限公司
未经审计的中期简明合并股东权益报表（续）
（金额单位：千元人民币（“人民币”）和美元（“美元”），股份数量除外）
归属于极光移动有限公司 |
||||||||||||||||||
普通股 |
库存股 |
累计 |
||||||||||||||||
额外 |
其他 |
合计 |
||||||||||||||||
数量 |
数量 |
实缴 |
综合 |
累计 |
非控制性 |
股东’ |
||||||||||||
股份 |
金额 |
股份 |
金额 |
资本 |
收入 |
|
赤字 |
|
利益 |
|
股权 |
|||||||
|
|
人民币 |
|
|
人民币 |
|
人民币 |
|
人民币 |
|
人民币 |
|
人民币 |
|
人民币 |
|||
截至2025年1月1日的余额 |
80,041,689 |
50 |
442,915 |
(1,674) |
1,045,221 |
20,040 |
(995,715) |
31,476 |
99,398 |
|||||||||
净亏损 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(2,573) |
|
1,461 |
|
(1,112) |
翻译调整 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(270) |
|
— |
|
— |
|
(270) |
股份奖励的行使及归属 |
|
798,853 |
|
1 |
|
(193,040) |
|
699 |
|
1,491 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
2,191 |
回购普通股 |
|
(583,893) |
|
— |
|
583,893 |
|
(3,344) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(3,344) |
股份补偿（注10） |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
694 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
694 |
截至2025年6月30日的余额（未经审计） |
|
80,256,649 |
|
51 |
|
833,768 |
|
(4,319) |
|
1,047,406 |
|
19,770 |
|
(998,288) |
|
32,937 |
|
97,557 |
截至2025年6月30日的余额（美元）（未经审计） |
|
|
7 |
|
|
(603) |
|
146,212 |
|
2,760 |
|
(139,356) |
|
4,598 |
|
13,618 |
||
所附附注为未经审核中期简明综合财务报表的组成部分。
F-8
极光移动有限公司
未经审计的中期简明合并现金流量表
（金额单位：千元人民币（“RMB”）和美元（“US $”））
截至6月30日的六个月， |
||||||
2024 |
2025 |
|||||
|
人民币 |
|
人民币 |
|
美元 |
|
（未经审计） |
（未经审计） |
（未经审计） |
||||
经营活动产生的现金流量： |
|
|
|
|||
净亏损 |
|
(3,917) |
|
(1,112) |
|
(156) |
调整净亏损与经营活动中使用的现金净额： |
|
|
|
|||
财产和设备折旧 |
|
751 |
|
498 |
|
70 |
无形资产摊销 |
|
2,484 |
|
2,067 |
|
289 |
租赁费用减少使用权资产 |
|
2,320 |
|
2,785 |
|
389 |
递延税项开支/（收益） |
|
141 |
|
(821) |
|
(115) |
应收账款信用损失 |
|
1,829 |
|
2,283 |
|
319 |
处置财产和设备的（收益）/损失 |
|
(6) |
|
730 |
|
102 |
股份补偿费用 |
|
2,181 |
|
694 |
|
97 |
经营性资产负债变动情况： |
|
|
|
|
|
|
应收账款和票据 |
|
(10,617) |
|
(5,595) |
|
(781) |
预付款项和其他流动资产 |
|
(571) |
|
(281) |
|
(39) |
其他非流动资产 |
|
(1,057) |
|
(290) |
|
(40) |
应付账款 |
|
5,567 |
|
5,696 |
|
795 |
递延收入和客户存款 |
|
(6,381) |
|
8,984 |
|
1,254 |
应缴税款 |
|
53 |
|
23 |
|
3 |
应计负债和其他流动负债 |
|
(13,437) |
|
(6,920) |
|
(966) |
经营租赁负债 |
|
(2,656) |
|
(3,052) |
|
(426) |
其他非流动负债 |
|
4 |
|
— |
|
— |
经营活动（使用）/提供的现金净额 |
(23,312) |
5,689 |
795 |
|||
投资活动产生的现金流量： |
||||||
购买短期投资 |
(60,000) |
(100,000) |
(13,959) |
|||
短期投资到期收益 |
60,000 |
100,000 |
13,959 |
|||
收购付款，扣除收购现金 |
— |
(1,000) |
(140) |
|||
购置财产和设备 |
(381) |
(165) |
(23) |
|||
处置财产和设备的收益 |
8 |
359 |
50 |
|||
购买无形资产 |
(344) |
(400) |
(56) |
|||
投资活动所用现金净额 |
(717) |
(1,206) |
(169) |
|||
筹资活动产生的现金流量： |
||||||
短期银行贷款收益 |
3,000 |
— |
— |
|||
偿还短期银行贷款 |
— |
(3,000) |
(419) |
|||
回购普通股 |
(1,267) |
(2,907) |
(406) |
|||
预付股票发行费用 |
— |
(417) |
(58) |
|||
行使购股权所得款项 |
— |
2,191 |
306 |
|||
筹资活动提供/（用于）的现金净额 |
1,733 |
(4,133) |
(577) |
|||
汇率对现金及现金等价物和限制性现金的影响 |
(28) |
(84) |
(12) |
|||
现金及现金等价物和受限制现金净（减少）/增加 |
|
(22,324) |
|
266 |
|
37 |
所附附注为未经审核中期综合财务报表的组成部分。
F-9
极光移动有限公司
未经审计的中期简明合并现金流量表（续）
（金额单位：千元人民币（“RMB”）和美元（“US $”））
截至6月30日的六个月， |
||||||
2024 |
2025 |
|||||
|
人民币 |
|
人民币 |
|
美元 |
|
（未经审计） |
（未经审计） |
（未经审计） |
||||
现金及现金等价物和受限制现金净（减少）/增加 |
|
(22,324) |
|
266 |
|
37 |
期初现金、现金等价物和限制性现金 |
|
115,007 |
|
119,547 |
|
16,689 |
期末现金、现金等价物和限制性现金 |
|
92,683 |
|
119,813 |
|
16,726 |
包括： |
||||||
期末现金及现金等价物 |
|
92,178 |
|
119,422 |
|
16,671 |
期末受限制现金 |
|
505 |
|
391 |
|
55 |
补充披露现金流信息： |
|
|
|
|||
缴纳的所得税 |
|
34 |
|
4 |
|
1 |
支付的利息费用 |
|
135 |
|
201 |
|
28 |
非现金投融资活动： |
|
|
|
|||
未支付的发行费用 |
|
— |
|
1,541 |
|
215 |
回购普通股未付现金 |
257 |
2,111 |
295 |
|||
所附附注为未经审核中期综合财务报表的组成部分。
歼10
1组织和主要活动
极光移动有限公司（“公司”，并在适当情况下，“公司”亦指其附属公司、可变利益实体（“VIE”）及VIE的附属公司）是一家于2014年4月9日根据开曼群岛法律在开曼群岛注册成立的有限公司。公司透过其附属公司、VIE及VIE附属公司主要于中华人民共和国（「中国」）从事提供软件即服务（「 SAAS 」）业务，包括开发者服务、金融风险管理及市场情报服务。
由于中国法律法规禁止和限制互联网增值业务的外资所有权，公司主要通过VIE运营业务。公司通过JPush信息咨询（深圳）有限公司（“深圳JPush”或“WFOE”）与VIE的名义股东深圳和讯华谷信息技术有限公司（“和讯华谷”）订立股东投票代理协议和独家期权协议，赋予WFOE在中国法律许可的情况下分别指导对VIE经济绩效影响最大的活动和收购VIE股权的权力。此外，根据补充协议，上述股东投票代理协议及独家认购期权协议项下的权利已转让予公司董事会（“董事会”）或董事会授权的任何高级人员，后者有权让公司从VIE获得可能对VIE具有重大意义的经济利益。
尽管缺乏股权所有权，但由于一系列VIE协议，VIE的名义股东有效地将其在VIE股权基础上的所有投票权转让给了公司，这使公司有权指导对VIE经济绩效影响最大的活动。此外，通过独家业务运营协议，公司通过其在中国的WFOE有权从VIE获得可能对VIE具有重大意义的经济利益。最后，通过财务支持协议，公司有义务吸收可能对VIE产生重大影响的VIE损失。因此，公司被视为VIE的主要受益人，并根据SEC法规S-X规则3A-02和会计准则编纂（“ASC”）810的要求合并VIE。
以下为VIE协议概要：
排他性期权协议
根据VIE的代名人股东与WFOE订立的独家期权协议，代名人股东不可撤销地授予WFOE一项选择权，要求代名人股东将其在VIE的任何部分或全部股权或VIE的任何或全部资产转让或出售给WFOE或其指定人。VIE股权的购买价格等于中国法律要求的最低价格。未经WFOE事先书面同意，VIE及其名义股东不得修改其章程、增加或减少注册资本、出售或以其他方式处置其资产或实益权益、对其资产或其他实益权益设置或允许设置任何产权负担以及提供任何贷款或担保。代持股东不能要求任何分红或其他形式的资产。如果分配了股息或其他形式的资产，则要求代持股东将收到的所有分配转移给WFOE或其指定人员。在VIE的所有股权转让给WFOE或WFOE指定的人之前，这些协议不会终止。除法律另有规定外，代持股东在任何情况下均无权解除或撤销协议。
F-11
1组织和主要活动（续）
股权质押协议
根据股权质押协议，VIE各名义股东已将其各自在VIE的全部股权质押给WFOE，作为持续的第一优先担保权益，以保证履行其和VIE在股东投票代理协议、独家期权协议和独家业务合作协议下的义务。除其另有书面约定外，WFOE有权获得股份质押有效期内的所有股息。如果VIE或任何名义股东违反合同义务，WFOE将有权享有与质押股权有关的某些权利，包括根据中国法律从拍卖或出售VIE全部或部分质押股权中获得收益。任何代名人股东均不得在未经WFOE事先书面同意的情况下，向任何第三方转让或转让、分配股息以及在其在VIE中持有的全部或任何部分股权上设定或导致以任何形式设定任何担保权益和任何责任。在排他性业务合作协议项下的所有技术支持和咨询及服务费用已全部支付且VIE在其他VIE协议项下的所有义务已终止之前，本协议不会终止。公司根据《中国物权法》向工商行政管理机关有关部门办理了股权质押登记。
独家商务合作协议
根据WFOE与VIE订立的独家业务合作协议，WFOE提供独家技术支持和咨询服务，以换取基于VIE经审计的总营业收入一定百分比的年度服务费，该服务费可由WFOE全权酌情调整。未经WFOE同意，VIE不能向任何第三方采购服务或与任何其他第三方达成类似服务安排，但来自WFOE的服务除外。此外，VIE已授予WFOE以中国法律允许的最低价格购买合并VIE的任何或全部业务或资产的独家权利。本协议不可撤销或只能由WFOE单方面撤销/修改。
财政支持协议
根据财务支持承诺函，公司有义务在适用的中国法律法规允许的范围内向VIE提供无限的财务支持。如果VIE或其股东没有足够的资金或无力偿还，公司将不会要求偿还贷款或借款。
F-12
股东投票代理协议
名义股东还签署了股东投票代理协议，据此，他们将其各自在VIE中的股权所依据的投票权从WFOE授予公司不可撤销的代理，其中包括但不限于公司法和公司章程赋予名义股东的所有股东权利和投票权。
因此，由于有权根据股东投票代理协议指导VIE的活动，以及有义务通过无限财务支持吸收VIE的预期损失，公司是VIE的主要受益人。
在2022年7月26日之前，公司创始人罗伟东和其他两名个人分别持有VIE 80%、10%和10%的股权。2022年7月26日，VIE的名义股东，另外两名个人将其持有的VIE股权转让给和讯华谷高级管理人员陈光艳（“股份转让”）。此次股份转让后，VIE的80%和20%股权分别由罗伟东和陈光艳持有。2022年7月26日，在国家工商行政管理总局所在地分局（简称“国家工商总局”）完成本次划转登记工作。
公司中国法律顾问认为，（i）中国子公司和VIE的所有权结构不会导致在所有重大方面违反任何中国法律法规的任何明确要求；（ii）每项合同安排均有效、具有约束力并可根据其条款强制执行；（iii）合同安排的执行、交付和履行不会导致任何违反VIE章程和营业执照的规定。
然而，中国法律制度的不确定性可能导致公司目前的股权结构被认定违反现有和/或未来的中国法律或法规，并可能限制公司根据这些合同安排强制执行其权利的能力。此外，VIE的名义股东可能拥有与公司不同的利益，这可能会潜在地增加他们寻求违反与VIE的合同协议条款行事的风险。
此外，如果发现当前结构或任何合同安排违反任何现有或未来的中国法律或法规，公司可能会受到处罚，其中可能包括但不限于吊销业务和经营许可、停止或限制业务运营、限制公司收取收入的权利、临时或永久封锁公司的互联网平台、重组公司的运营、施加公司可能无法遵守的附加条件或要求，或其他可能对其业务有害的针对公司的监管或执法行动。任何这些或其他处罚的实施都可能对公司开展业务的能力产生重大不利影响。
F-13
1组织和主要活动（续）
下表列出公司未经审核中期简明综合资产负债表所包括的VIE及其附属公司的资产及负债：
截至 |
||||||
2024年12月31日 |
2025年6月30日 |
|||||
|
人民币 |
|
人民币 |
|
美元 |
|
（已审核） |
（未经审计） |
（未经审计） |
||||
资产： |
|
|
|
|||
当前资产： |
|
|
|
|
|
|
现金及现金等价物 |
|
84,136 |
|
64,864 |
|
9,055 |
应收账款和票据，净额 |
|
50,032 |
|
53,593 |
|
7,481 |
预付款项和其他流动资产 |
|
11,412 |
|
11,544 |
|
1,611 |
应收公司及其附属公司款项 |
|
232,201 |
|
240,061 |
|
33,511 |
流动资产总额 |
|
377,781 |
|
370,062 |
|
51,658 |
非流动资产： |
|
|
|
|||
物业及设备净额 |
|
3,680 |
|
2,360 |
|
329 |
经营租赁使用权资产 |
|
8,879 |
|
10,015 |
|
1,398 |
无形资产，净值 |
|
13,765 |
|
11,772 |
|
1,643 |
商誉 |
|
37,785 |
|
37,785 |
|
5,275 |
长期投资 |
|
79,120 |
|
79,095 |
|
11,041 |
递延所得税资产 |
|
131 |
|
11 |
|
2 |
其他非流动资产 |
|
731 |
|
1,021 |
|
143 |
非流动资产合计 |
|
144,091 |
|
142,059 |
|
19,831 |
总资产 |
|
521,872 |
|
512,121 |
|
71,489 |
负债： |
|
|
|
|
|
|
流动负债： |
|
|
|
|||
短期借款 |
|
3,000 |
|
— |
|
— |
应付账款 |
|
26,479 |
|
32,378 |
|
4,520 |
递延收入和客户存款 |
|
129,918 |
|
119,993 |
|
16,750 |
经营租赁负债 |
|
2,750 |
|
3,027 |
|
423 |
应计负债和其他流动负债 |
|
68,349 |
|
55,889 |
|
7,802 |
应付公司及其附属公司款项 |
|
439,818 |
|
446,098 |
|
62,273 |
流动负债合计 |
|
670,314 |
|
657,385 |
|
91,768 |
非流动负债： |
|
|
|
|||
经营租赁负债 |
|
6,437 |
|
7,103 |
|
992 |
递延所得税负债 |
|
3,059 |
|
2,118 |
|
296 |
其他非流动负债 |
|
567 |
|
567 |
|
79 |
非流动负债合计 |
|
10,063 |
|
9,788 |
|
1,367 |
负债总额 |
|
680,377 |
|
667,173 |
|
93,135 |
F-14
1组织和主要活动（续）
该表列出公司未经审核中期简明综合亏损及现金流量表所包括的VIE及其附属公司的经营业绩及现金流量。
截至6月30日的六个月， |
||||||
2024 |
2025 |
|||||
|
人民币 |
|
人民币 |
|
美元 |
|
（未经审计） |
（未经审计） |
（未经审计） |
||||
收入 |
139,932 |
172,437 |
24,071 |
|||
收入成本 |
|
(39,761) |
|
(53,804) |
|
(7,511) |
净（亏损）/收入 |
|
(409) |
|
3,363 |
|
469 |
经营活动使用的现金净额 |
|
(20,018) |
|
(15,416) |
|
(2,152) |
投资活动所用现金净额 |
|
(709) |
|
(856) |
|
(119) |
筹资活动提供/（用于）的现金净额 |
|
3,000 |
|
(3,000) |
|
(419) |
截至2024年12月31日和2025年6月30日，VIE资产不存在质押或抵押情况。截至2024年12月31日和2025年6月30日，VIE的净负债金额分别为人民币158,505元和人民币155,052元（约合21,646美元）。VIE的债权人对VIE主要受益人的一般信贷没有追索权，这些金额已在未经审计的中期简明综合资产负债表上以括号方式列报。VIE持有某些资产，包括用于其运营的数据服务器和相关设备。除根据经营租赁安排向第三方出租某些办公场所外，VIE不拥有任何设施。VIE还持有某些增值技术许可、注册版权、商标和注册域名，包括官网，这些也被视为创收资产。然而，由于这些资产均为内部开发资产，并因不符合资本化标准而在发生时计入费用，因此这些资产均未在公司未经审计的中期简明综合资产负债表中入账。公司在所述期间未向VIE提供以前未按合同要求提供的任何财务或其他支持。
2重要会计政策摘要
列报依据
随附的公司未经审计的中期简明综合财务报表是根据美国普遍接受的会计原则（“美国公认会计原则”）和证券交易委员会有关财务报告的适用规则和条例编制的，这些规则和条例与编制公司截至2024年12月31日止年度的经审计综合财务报表所使用的规则和条例一致。在这些规则允许的情况下，GAAP通常要求的某些脚注或其他财务信息已被压缩或省略。因此，这些未经审计的中期简明合并财务报表不包括美国公认会计原则要求的年度财务报表的所有信息和脚注。
公司管理层认为，随附的未经审核中期简明综合财务报表包含所有必要的正常经常性调整，以公允列报公司在每个呈报期间的财务状况、经营成果和现金流量。截至2025年6月30日止六个月的经营业绩不一定代表任何其他中期或2025年全年的预期业绩。截至2024年12月31日的合并资产负债表来自该日期的经审计的合并财务报表，但不包括美国公认会计原则要求的年度财务报表的所有披露。这些未经审计的中期简明综合财务报表应与公司截至2024年12月31日止年度的综合财务报表一并阅读。
F-15
2重要会计政策摘要（续）
合并原则
未经审核中期简明综合财务报表包括本公司、其附属公司、VIE及VIE附属公司的账目。所有重要的公司间交易和余额已在合并时消除。
估计数的使用
按照美国公认会计原则编制公司未经审计的中期简明综合财务报表，需要使用影响未经审计的中期简明综合财务报表及附注中报告金额的估计和判断。这些估计构成了管理层对资产和负债的账面价值作出判断的基础，而这些从其他来源并不容易看出。管理层的估计和判断基于历史信息和他们认为在当时情况下合理的各种其他假设。美国公认会计原则要求管理层在几个领域做出估计和判断，包括但不限于与应收账款信用损失备抵、应收贷款、无形资产使用寿命、商誉减值、无形资产减值、公允价值计量和无法轻易确定公允价值的股权投资减值、递延税项资产的估值备抵、经营租赁负债的增量借款利率和股权报酬相关的估计和判断。这些估计是基于管理层对当前事件的了解以及对公司未来可能采取的行动的预期。实际结果可能与这些估计不同。
便民翻译
为方便读者将金额从人民币换算成美元，已按美国联邦储备委员会网站公布的2025年6月30日人民币兑1.00美元汇率7.1636元计算。不代表人民币金额可能已经或可能以这种汇率兑换成美元。
应收账款，净额
应收账款按照ASC 326信用损失（“ASC 326”）以扣除信用损失准备后的可变现价值金额入账，并将信用损失准备记录为与应收账款的冲销。估计信贷亏损在未经审核中期简明综合全面亏损报表中分类为“一般及行政”。公司通过在存在类似特征的情况下集体审查应收账款并在公司确定存在已知纠纷或可收回性问题的特定客户时单独审查应收账款来评估可收回性。公司在采用滚存率法确定信用损失准备金额时，根据逾期状况、应收账款余额账龄、基于持续信用评估的公司客户信用质量、当前经济状况、对未来经济状况的合理、可支持的预测以及可能影响公司向客户催收能力的其他因素，综合考虑历史可收回性。
F-16
2重要会计政策摘要（续）
应收贷款，净额
应收贷款，净额计入未经审核中期简明综合资产负债表之“其他非流动资产”按摊余成本列账。公司根据ASC 326保持信用损失准备，并代表公司对贷款剩余合同期限内预期信用损失的最佳估计，并计入未经审核的中期简明综合全面损失报表的“其他（损失）/收益”。管理层对不具有类似风险特征的贷款的信用损失备抵进行个别估计。在确定上述信用损失准备金时考虑的关键因素包括到期金额的账龄、贷款条款、历史收款以及借款人的信誉和财务状况。应收贷款采用利息法确认利息收入，但应收款项确定为无法收回时，采用收付实现法确认利息收入除外。所有催收工作停止后，减值贷款将被注销。
收入确认
根据ASC 606，当承诺的商品或服务的控制权转让给客户时确认收入，该金额反映了公司预期有权获得以换取这些商品或服务的对价。收入列报扣除代表政府征收的增值税。
SAAS业务
该公司主要通过开发者服务和垂直应用程序产生SAAS业务收入。对于开发者服务，有三种类型的合同，订阅型合同、项目型合同和消费型合同。公司主要与客户签订基于订阅的合同，以提供推送通知或即时消息（统称“通知服务”），公司向其客户提供访问其通知服务平台的权限。这使客户能够向用户发送通知和消息。公司履约义务的性质为单一履约义务，以认购费用为基础，交易价格固定。公司一般会在基于订阅的合同下，随着时间的推移按比例将收入确认为备用债务，因为客户在公司在整个固定合同期限内提供订阅服务时同时获得并消耗收益。该公司使用基于固定合同期限的进度输出方法，因为它最好地描述了控制权向客户的转移。
F-17
2重要会计政策摘要（续）
SAAS业务（续）
公司主要与客户订立基于消费的合约，以提供短讯服务（「短讯」）、一键验证服务、电邮服务及增值服务。对于SMS，该公司使客户能够向用户发送短消息，用于开发人员与用户的通信和认证。对于一键验证服务，公司在集成一键验证SDK后，使用户能够验证无需验证码的用户手机号码。对于电子邮件服务，该公司使客户能够向用户发送电子邮件。客户根据每条消息或邮件预先约定的费率以及发送的消息或邮件数量，为短信、一键验证和邮件服务付费。在公司对服务履行具有控制权的短信、一键验证、邮件服务中，公司作为委托人。公司以毛额为基础并在消息传递的时间点确认收入。对于增值服务，公司通过连接广告商和应用程序（“APP”）开发人员提供广告服务，他们是广告展示地点的供应商。公司与广告商订立合约安排，订明将投放的广告种类及定价。广告客户为增值服务支付的费用主要基于几个基础，包括每次行动成本（“CPA”）基础、每千人成本（“CPM”）、每次销售成本（“CPS”）和每次点击成本（“CPC”）基础。所有合约安排的期限均少于一年。公司在增值服务中担任委托人，在增值服务中，公司对服务的履行具有控制权，并在确定价格方面具有酌处权。因此，公司按毛额确认收入，并在约定的行动实施后的某个时间点确认收入。
公司主要与客户订立基于项目的合同，以提供基于私有云的开发者服务，这些服务旨在为希望获得更受控制的软件环境以及更全面的技术和客户支持的客户提供可定制的服务。公司向客户提供一项组合履约义务，包括定制的APP推送通知系统或即时通讯系统及相关系统培训服务，因为这两项履约义务无法区分，因为客户无法自行从相关系统培训服务中获得经济利益。同时，公司还提供合同后保证型维修服务，通常为期一年。交易价格根据签订的合同对价确定。在ASC 606下，公司在系统实施的时点确认收入，并提供培训服务，表现为公司收到的客户接受度。
对于垂直应用，公司与客户订立协议以提供数据分析解决方案，合同分为三种类型，包括基于订阅的合同、基于项目的合同和基于消费的合同。公司主要与客户签订基于订阅的合同，以提供固定合同期限的可定制服务包，这允许客户订阅固定数量的应用程序，以获得对公司分析结果的无限量查询。公司履约义务的性质为单一履约义务，以认购费用为基础，交易价格固定。公司一般在基于订阅的合同下按时间按比例确认收入，因为客户在公司在整个固定合同期限内提供订阅服务时同时获得和消耗收益。
公司主要与客户订立基于项目的合同，以提供深度分析服务，并根据客户的具体要求生成定制报告。公司履约义务性质为单一履约义务，以签订的合同对价为基础确定交易价格。公司在提供定制报告的时间点确认收入。
该公司主要与客户签订基于消费的合同，以处理查询或根据客户的要求提供功能。公司履约义务的性质为单一履约义务，交易价格根据事先约定的每次查询的费率和交付的查询数量确定。当公司收到下订单时，它会在处理查询或客户使用功能的时间点确认收入。
就某些安排而言，客户须在服务交付前向公司付款。对于其他安排，公司向客户提供六个月以下的信用期限。
F-18
2重要会计政策摘要（续）
其他收入确认相关政策
收入确认的时间可能与向客户开具发票的时间不同。有些客户被要求在服务交付给客户之前付款。当收入合同的任何一方已履约时，公司视公司履约情况与客户付款的关系，在未经审计的中期简明综合资产负债表上确认一项合同资产或一项合同负债。
合同资产是指与公司就基于私有云的服务收到的对价的权利相关的金额，并包含在未经审计的中期简明综合资产负债表的“预付款和其他资产”中。截至2024年12月31日和2025年6月30日，合同资产金额分别不重大。
合同负债主要与在服务期内提供服务的费用有关，计入未经审核中期简明综合资产负债表的“递延收入及客户存款”。合同负债增加乃公司客户支付的代价增加所致。截至2024年6月30日和2025年6月30日止六个月确认的收入分别为人民币45,836元和人民币49,178元（6,865美元），计入截至2024年1月1日和2025年1月1日的合同负债。合同负债汇总如下：
截至 |
||||||
2024年12月31日 |
2025年6月30日 |
|||||
|
人民币 |
|
人民币 |
|
美元 |
|
（已审核） |
（未经审计） |
（未经审计） |
||||
合同负债 |
87,064 |
98,263 |
13,717 |
|||
客户存款与客户可退还的未使用余额有关。一旦这笔余额被客户使用，相应的金额将被确认为收入。
截至2024年12月31日和2025年6月30日，公司原预计期限超过一年的合同未履行（或部分未履行）履约义务分别为人民币41,114元和人民币39,059元（约合5,452美元）。公司预计在未来两年内将大部分剩余履约义务确认为收入。
收入成本
收入成本主要包括与增值服务相关的渠道成本、短信成本、技术服务成本、云成本、员工成本以及用于创收服务的服务器折旧。
F-19
2重要会计政策摘要（续）
公允价值计量
ASC 820-10，公允价值计量与披露：总体而言，建立了三层公允价值层次结构，其中对计量公允价值所使用的输入值进行了如下优先排序：
第1级——反映活跃市场中相同资产或负债报价（未经调整）的可观察输入值
第2级——包括在市场上可直接或间接观察到的其他投入
第3级——由很少或没有市场活动支持的不可观察的投入
ASC 820-10描述了资产和负债公允价值的三种主要计量方法：（1）市场法；（2）收益法和（3）成本法。市场法使用涉及相同或可比资产或负债的市场交易产生的价格和其他相关信息。收益法使用估值技术将未来金额转换为单一现值金额。该衡量标准基于当前市场对这些未来金额的预期所显示的价值。成本法是基于当前更换资产所需的金额。
现金及现金等价物、受限制现金、应收账款、预付款项内的其他应收款和其他流动资产、关联方余额、短期借款、应付账款、有应计负债的其他应付款和其他流动负债等金融资产和负债的账面值与其公允价值相近，因为这些工具的期限较短。
风险集中
信用风险集中
可能使公司面临集中信用风险的金融资产主要包括现金和现金等价物、受限现金和应收账款。
公司将现金及现金等价物存放于信誉良好、信用评级较高的金融机构。截至2024年12月31日和2025年6月30日，在位于中国的主要金融机构持有的现金和现金等价物以及限制性现金总额分别为人民币92,866元和人民币85,370元（11,918美元），在位于中国境外的主要金融机构分别存放了3,655美元和4,808美元（人民币34,443元）。公司持续监控金融机构的资金实力。公司定期监测国际金融机构的评级，以避免任何潜在的违约。近期没有与这些金融机构相关的违约历史。
应收账款通常是无抵押的，来自主要在中国的客户赚取的收入，这些客户面临信用风险。该风险通过公司对其客户进行的信用评估及其对未偿余额的持续监控过程而得到缓解。公司对估计的信用损失保持准备金，这基本上一直在其预期之内。
供应商集中
截至2024年6月30日和2025年6月30日止六个月，分别向三家供应商支付了约48.9%和51.6%的广告费用。
歼20
2重要会计政策摘要（续）
风险集中（续）
外币汇率风险
本公司的记账本位币和报告货币分别为美元和人民币。2010年6月19日，中国央行宣布结束人民币事实上的盯住美元的政策，这一政策是在2008年末面对全球金融危机时制定的，旨在进一步改革人民币汇率制度，增强人民币汇率弹性。2014年3月15日，中国人民银行宣布扩大人民币兑美元每日交易区间。截至2025年6月30日止六个月，美元兑人民币贬值约1.86%。公司大部分收入和成本以人民币计价，部分现金及现金等价物、受限现金、应收账款、应付账款以美元计价。人民币的任何重大重估都可能对公司以美元计的综合收入、收益和财务状况产生重大不利影响。
分段信息
该公司在一个经营和可报告部门运营，收入主要来自SAAS业务。公司的首席运营决策者为首席执行官（“CEO”），首席执行官根据综合财务业绩作出资源分配决策并评估业绩。首席执行官评估业绩，并根据综合全面亏损报表中报告的总收入和综合净收入/（亏损）决定如何分配资源。首席执行官在评估经营成果和做出资源决策以提高与公司战略举措和资本分配优先事项相一致的盈利能力时，会定期将预算与总收入和合并净收入/（亏损）的实际比较进行考虑。
首席执行官审查的重大费用包括在综合全面亏损报表中列报的费用。由于公司产生了大部分收入，并在中国持有几乎所有长期资产，因此没有列报地域分部。
近期发布的会计公告
编制未经审核中期简明综合财务报表所采用的会计政策与编制公司截至2024年12月31日止年度的年度综合财务报表所采用的会计政策一致。
F-21
3应收账款，净额
截至 |
||||||
2024年12月31日 |
2025年6月30日 |
|||||
|
人民币 |
|
人民币 |
|
美元 |
|
（已审核） |
（未经审计） |
（未经审计） |
||||
应收账款 |
55,720 |
59,883 |
8,359 |
|||
减：信贷损失准备金 |
|
(4,916) |
|
(5,769) |
|
(805) |
应收账款总额，净额 |
|
50,804 |
|
54,114 |
|
7,554 |
下表列示了信贷损失准备金的变动情况：
截至 |
||||||
2024年12月31日 |
2025年6月30日 |
|||||
|
人民币 |
|
人民币 |
|
美元 |
|
（已审核） |
（未经审计） |
（未经审计） |
||||
期初余额 |
5,331 |
4,916 |
686 |
|||
规定 |
|
1,362 |
|
2,283 |
|
319 |
注销 |
|
(1,777) |
|
(1,430) |
|
(200) |
期末余额 |
|
4,916 |
|
5,769 |
|
805 |
4预付款项和其他流动资产
预付款项和其他流动资产包括：
截至 |
||||||
2024年12月31日 |
2025年6月30日 |
|||||
|
人民币 |
|
人民币 |
|
美元 |
|
（已审核） |
（未经审计） |
（未经审计） |
||||
预付服务费 |
|
8,049 |
|
7,906 |
|
1,104 |
增值税及其他附加 |
|
2,641 |
|
2,929 |
|
409 |
递延发行费用 |
|
— |
|
1,958 |
|
273 |
存款 |
|
1,443 |
|
919 |
|
128 |
合同资产 |
|
353 |
|
558 |
|
78 |
预付媒体费用 |
|
736 |
|
927 |
|
129 |
其他 |
|
1,042 |
|
1,306 |
|
181 |
预付款项和其他流动资产合计 |
|
14,264 |
|
16,503 |
|
2,302 |
F-22
5租赁
租赁根据ASC 842分类为经营租赁或融资租赁。公司经营租赁主要涉及办公设施。该公司的租赁协议包括大部分固定的租赁付款，不包含重大剩余价值担保或可变租赁付款。公司的租约不包含限制公司承担其他财务义务的限制或契诺。对于期限超过12个月的租赁，本公司按期限内租赁付款额的现值记录相关资产和租赁负债。某些租赁包括租金升级条款、续租选择和/或终止选择，这些因素在公司酌情确定租赁付款时被考虑在内。
截至2024年12月31日，公司经营租赁的加权平均剩余租期为4.2年，加权平均折现率为3.61%。截至2025年6月30日，公司经营租赁的加权平均剩余租期为3.7年，加权平均折现率为3.51%。
截至2024年6月30日和2025年6月30日止六个月的经营租赁成本分别为人民币2,320元和人民币2,785元（389美元），其中不包括短期合同成本。截至2024年6月30日和2025年6月30日止六个月的短期租赁成本分别为人民币335元和人民币429元（60美元）。截至2024年6月30日和2025年6月30日止六个月，经营租赁的租赁成本没有资本化。与经营租赁相关的补充现金流信息如下：
截至6月30日的六个月， |
||||||
2024 |
2025 |
|||||
|
人民币 |
|
人民币 |
|
美元 |
|
（未经审计） |
（未经审计） |
（未经审计） |
||||
经营租赁的现金支付 |
|
2,994 |
418 |
|||
以经营租赁负债换取ROU资产 |
|
|
2,726 |
|
381 |
|
截至2025年6月30日经营租赁项下的未来租赁付款如下：
经营租赁 |
||||
|
人民币 |
|
美元 |
|
（未经审计） |
（未经审计） |
|||
截至12月31日止年度， |
|
|
||
2025 |
|
2,442 |
|
341 |
2026 |
|
5,113 |
|
713 |
2027 |
|
4,744 |
|
662 |
2028 |
4,513 |
630 |
||
2029 |
2,270 |
317 |
||
此后 |
|
— |
|
— |
未来租赁付款总额 |
|
19,082 |
|
2,663 |
减：推算利息 |
|
1,261 |
|
176 |
总租赁负债余额 |
|
17,821 |
|
2,487 |
F-23
6长期投资
没有易于确定的公允价值的股权投资
截至2024年12月31日，公司股权投资账面值为人民币113,506元，扣除累计减值人民币27,706元。
截至2025年6月30日，公司股权投资账面值为人民币113,339元（15,822美元），扣除累计减值人民币27,617元（3,855美元）。
截至2024年6月30日和2025年6月30日止六个月，没有就没有易于确定公允价值的股权投资确认减值费用。
7短期贷款
截至 |
||||||
2024年12月31日 |
2025年6月30日 |
|||||
|
人民币 |
|
人民币 |
|
美元 |
|
（已审核） |
（未经审计） |
（未经审计） |
||||
短期银行借款 |
3,000 |
— |
— |
|||
2024年3月，公司向深圳市中小担小额贷款有限公司借款人民币3,000元（约合411美元），固定利率为4.9%，期限一年，已于2025年3月28日全部偿还。
8递延收入及客户存款
递延收入和客户存款包括以下内容：
|
截至 |
|||||
2024年12月31日 |
2025年6月30日 |
|||||
|
人民币 |
|
人民币 |
|
美元 |
|
（已审核） |
（未经审计） |
（未经审计） |
||||
递延收入 |
|
87,070 |
|
98,267 |
|
13,718 |
客户存款 |
|
60,041 |
|
57,828 |
|
8,072 |
递延收入和客户存款总额–流动 |
|
147,111 |
|
156,095 |
|
21,790 |
9应计负债和其他流动负债
应计负债和其他流动负债包括：
|
截至 |
|||||||
|
2024年12月31日 |
|
2025年6月30日 |
|||||
|
|
人民币 |
|
人民币 |
|
美元 |
||
（已审核） |
（未经审计） |
（未经审计） |
||||||
应计工资和福利应付款 |
|
36,860 |
|
31,391 |
|
4,382 |
||
应付业务收购款项 |
（一） |
|
16,338 |
|
15,338 |
|
2,141 |
|
其他税金及附加 |
|
11,096 |
|
10,095 |
|
1,409 |
||
服务费 |
|
4,514 |
|
5,499 |
|
768 |
||
可延期或退回的政府补助 |
|
2,628 |
|
2,628 |
|
367 |
||
其他 |
|
2,934 |
|
3,498 |
|
488 |
||
应计负债和其他流动负债合计 |
|
74,370 |
|
68,449 |
|
9,555 |
||
| （一） | 余额为收购武汉SendCloud的剩余未付现金对价。 |
F-24
10股份补偿
购股权及受限制股份单位计划
2014年激励计划
2014年7月23日，公司董事会及股东大会通过了《2014年激励计划》（“2014年计划”）。根据2014年计划授予的奖励自授予之日起最长4年内归属，并在授予日期后不超过10年到期。公司根据2014年计划预留发行普通股共计5,500，000股。截至2025年6月30日，由于2014年计划已到期，根据2014年计划没有剩余可供授予的股份。截至2025年6月30日止六个月，公司已将根据2014年计划已归属但未行使的136,880项奖励的期限延长一年。这一修改的影响并不大。截至2025年6月30日，根据2014年计划，已归属但未行使的奖励为280,466份。
2017年激励计划
2017年3月1日，公司董事会及股东大会通过了《2017年激励计划》（“2017年计划”）。根据2017年计划授予的奖励自授予之日起最长4年内归属，并在授予日期后不超过10年到期。公司根据2017年计划预留发行普通股共计6,015，137股。截至2025年6月30日，根据2017年计划，仍有144,827股可供授予。
2021年激励计划
2021年12月，公司董事会及股东大会通过了《2021年激励计划》（“2021年度计划”）。2021年计划下的奖励自授予日起最长4年归属，并在授予日后不超过10年届满。公司根据2021年计划预留发行的普通股总数为4,000，000股。截至2025年6月30日，根据2021年计划，仍有28,293股可供授予。
2023年激励计划
2023年9月，公司董事会及股东大会通过2023年激励计划（“2023年计划”）。2023年计划下的奖励自授予日起最长4年归属，并在授予日后不超过10年届满。公司根据2023年计划预留发行的普通股总数为4,000，000股。截至2025年6月30日，根据2023年计划，仍有2,694，360股可供授予。
个别奖励的行使价、归属及其他条件由董事会或董事会委任的任何委员会厘定，以管理2014、2017、2021及2023年激励计划。于承授人的持续服务终止时，公司有权购回所取得的既得奖励或股份。
截至2024年6月30日和2025年6月30日止六个月确认的赔偿费用总额如下：
|
截至6月30日的六个月， |
|||||
2024 |
2025 |
|||||
|
人民币 |
|
人民币 |
|
美元 |
|
（未经审计） |
（未经审计） |
（未经审计） |
||||
收益成本 |
|
1 |
|
— |
|
— |
研究与开发 |
|
455 |
|
116 |
|
16 |
销售与市场营销 |
|
58 |
|
7 |
|
1 |
一般和行政 |
|
1,667 |
|
571 |
|
80 |
合计 |
|
2,181 |
|
694 |
|
97 |
F-25
11所得税
公司在开曼岛、英属维尔京群岛、香港、新加坡、马来西亚设有控股公司，主要业务在中国。该公司的实体须遵守这些司法管辖区的当地法定所得税税率。具体而言，根据《企业所得税法》（“企业所得税法”），公司的中国实体适用25%的法定所得税率，符合条件的“高新技术企业”（“HNTE”）有资格享受15%的优惠税率。根据香港税法，公司的香港实体须缴纳16.5%的法定所得税率。根据新加坡税法，公司的新加坡实体须缴纳17%的法定所得税率。根据马来西亚税法，该公司的马来西亚实体须缴纳24%的法定所得税率。
公司录得人民币239元的所得税开支及人民币546元（约合76美元）的所得税优惠，截至2024年6月30日及2025年6月30日止六个月的实际税率分别为（6.50%）及32.93%。有效税率显著上升主要是由于所得税前亏损减少、递延税项税率变化和上年真实上升。
截至2024年12月31日和2025年6月30日，公司得出结论，其综合财务业绩不存在重大税务不确定性。截至2024年6月30日和2025年6月30日止六个月，公司没有记录任何与不确定的税务状况相关的利息和罚款。公司预计未来12个月内未确认的税收优惠金额不会大幅增加。根据相关的中国税务管理法律，2019年至2024年的纳税年度仍可供相关税务机关审查。公司还可能受到其他司法管辖区税务申报的审查，这些审查对未经审计的中期简明综合财务报表并不重要。
12承诺和或有事项
资本承诺
截至2025年6月30日，公司不存在不可撤销的采购承诺。
13每股亏损
每股基本及摊薄亏损计算如下：
|
截至6月30日的六个月， |
|||||||||||
2024 |
2025 |
|||||||||||
A类 |
乙类 |
A类 |
乙类 |
|||||||||
|
人民币 |
|
人民币 |
|
人民币 |
|
美元 |
|
人民币 |
|
美元 |
|
（未经审计） |
（未经审计） |
（未经审计） |
（未经审计） |
（未经审计） |
（未经审计） |
|||||||
分子： |
||||||||||||
归属于普通股股东的净亏损 |
|
(2,674) |
|
(725) |
|
(2,028) |
|
(283) |
|
(545) |
|
(77) |
分母： |
||||||||||||
用于计算基本及摊薄每股亏损的加权平均股数 |
|
62,645,540 |
|
17,000,189 |
|
63,325,008 |
|
63,325,008 |
|
17,000,189 |
|
17,000,189 |
每股基本及摊薄亏损 |
|
(0.04) |
|
(0.04) |
|
(0.03) |
|
(0.00) |
|
(0.03) |
|
(0.00) |
对于截至2024年6月30日和2025年6月30日的六个月，两类方法适用，因为公司有A类和B类普通股流通在外，两类在公司清算时都有关于股息和分配的合同权利。
所有尚未行使的购股权、受限制股份单位及可换股票据的影响，由于其影响具有反摊薄性，故在计算截至2024年6月30日及2025年6月30日止六个月的每股摊薄亏损时不包括在内。
F-26
14收入
公司根据其提供的服务的性质或类型评估收入，下表列出了分类收入信息：
截至6月30日的六个月， |
||||||
2024 |
2025 |
|||||
|
人民币 |
|
人民币 |
|
美元 |
|
（未经审计） |
（未经审计） |
（未经审计） |
||||
开发者服务： |
||||||
订阅 |
90,475 |
107,126 |
14,954 |
|||
增值服务 |
10,680 |
19,603 |
2,736 |
|||
垂直应用 |
|
42,810 |
|
52,092 |
|
7,272 |
总收入 |
|
143,965 |
|
178,821 |
|
24,962 |
截至2024年6月30日和2025年6月30日止六个月，在某一时点确认的收入分别为人民币83,071元和人民币113,754元（15,879美元）。截至2024年6月30日和2025年6月30日止六个月，随着时间推移确认的收入分别为人民币60,894元和人民币65,067元（约合9,083美元）。
15公允价值计量
以公允价值计量或披露的资产和负债
公司持有的无形资产、财产设备等非金融长期资产，只有在确定发生减值的情况下，才以公允价值计量。公司采用综合估值方法，包括基于公司最佳估计的市场法来确定这些非金融资产的公允价值。本公司计量截至可观察交易日的非经常性公允价值计量。某些财产和设备的公允价值（第2级）是根据不活跃市场中类似资产的报价进行评估的。
公司仅在确认减值损失或向上估值的情况下才计量某些金融资产，包括权益法投资和使用非经常性公允价值计量替代方法以公允价值入账的权益证券。
截至2024年6月30日及2025年6月30日止六个月，没有按非经常性基准以公允价值计量的资产。
F-27
16受限净资产
公司支付股息的能力主要取决于公司收到子公司的资金分配。中国相关成文法和法规允许在中国注册成立的VIE仅从其根据中国会计准则和法规确定的留存收益（如有）中支付股息。根据美国公认会计原则编制的未经审计的中期简明综合财务报表所反映的综合经营业绩与公司子公司、VIE和VIE子公司的法定财务报表所反映的不同。
根据中国法律，公司的附属公司、VIE及VIE位于中国的附属公司（统称“中国实体”）须提供若干法定准备金，即一般准备金、企业扩张基金及员工福利和奖金基金。中国实体须将其根据中国会计准则确定的个别公司税后利润的至少10%分配至法定储备，并有权在该储备已达到个别公司注册资本的50%时停止分配至法定储备。此外，中国实体的注册资本也受到限制。
企业扩张基金和员工福利和奖金基金的拨款由子公司董事会酌情决定。中国实体也须遵守类似的法定准备金要求。这些储备只能用于特定用途，不得以贷款、垫款或现金分红等形式向公司转让。
受限制的净资产金额包括公司中国子公司的实收资本和法定准备金以及公司没有合法所有权的VIE的净资产，截至2025年6月30日，总计人民币701,089元（97,868美元）。
F-28