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这些未经审核简明综合财务报表反映了Exscientia PLC（‘公司’）及其附属公司（统称‘集团’或‘Exscientia’）截至2024年9月30日及2023年9月30日止三个月及九个月的财务业绩及状况。

    

Exscientia PLC是一家在英格兰和威尔士注册成立的公众公司，截至2024年9月30日止九个月期间拥有以下全资附属公司：Exscientia（英国）控股有限公司、ExscientiaTERM3 AI Limited（“TERM3 AI”）、Exscientia Inc.、Exscientia Ventures I，Inc.、Exscientia Ventures II，Inc.、TERM6 Ventures II，Inc.、Exscientia KK、Kinetic Discovery Limited和Exscientia GmbH以及 two 50 持股百分比的合资企业：REVentures I，LLC（“REVentures”）和REVentures II，LLC。Exscientia KK已于2024年4月4日清算。

集团的主要活动是将人工智能（“AI”）和机器学习（“ML”）应用于新的治疗化合物的发现和设计。Exscientia的技术平台结合了人类和计算能力的优点，以加速设计用于人体临床测试的新颖、安全和有效的化合物的过程。

a) 编制依据

这些截至2024年9月30日和2023年9月30日止三个月和九个月的未经审计简明综合财务报表是根据国际会计准则理事会颁布的国际会计准则第34号“中期财务报告”（“IAS 34”）编制的。编制未经审核简明综合财务报表所采用的会计政策和计算方法与集团截至2023年12月31日止年度的年度财务报表所采用的会计政策和计算方法一致，但所得税估计除外（见附注8）。

财务报表不包括年度财务报表所需的所有信息，应与集团截至2023年12月31日止年度的综合财务报表一并阅读。

财务报表以历史成本为基础编制，但某些以公允价值计量的金融工具除外。

财务报表和脚注以英镑表示。这是公司的功能货币，是公司经营所处的主要经济环境的货币，也是集团的表象货币。除另有说明外，所有数值均四舍五入至最接近的千英镑（“000英镑”）。

该等未经审核简明综合财务报表乃应集团董事会（“董事会”）要求编制，以履行监管及合约承诺，并于2024年11月6日获董事会批准，并由公司临时行政总裁David Hallett博士代表其签署。

b) 合并基础

这些未经审计的简明综合集团财务报表综合了截至2024年9月30日Exscientia PLC及其所有附属公司的财务报表。

c) 持续经营

管理层已进行详细的现金流量预测，以评估集团持续经营的能力。管理层的基本情景假设的兑现日期为2027年初，而预测到2026年流动性充足的严重但看似合理的下行情景。因此，在独立的基础上，董事会有合理的预期，集团有足够的资源在可预见的未来继续经营。

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2.会计政策（续）

c)持续经营（续）

于2024年8月8日，公司与特拉华州公司Recursion Pharmaceuticals, Inc.（“Recursion”）订立交易协议，据此，在符合条件的情况下，Recursion将收购公司全部已发行及将发行的股本（“业务合并”）。董事会预期，拟议的业务合并将为合并后的集团提供资源、内部管道和医药合作伙伴关系组合，以在未来几年取得持续成功。根据Recursion与集团直至2024年11月8日的讨论，集团得出结论，对于其在该等财务报表发布后一年内持续经营的能力并无重大疑问，因此集团已根据持续经营假设编制该等财务报表。

d） 适用新的和经修订的国际财务报告准则（IFRS）

相对于本集团截至2023年12月31日止年度的综合财务报表所适用的会计准则，并无对未经审核简明综合财务报表产生重大影响的新会计准则或经修订会计准则。对实施的任何新会计准则进行了评估，确定为不适用或不对中期财务报表产生重大影响。

e） 重大会计政策

按照国际财务报告准则编制财务报表需要管理层作出判断、估计和假设。这些判断、估计和假设影响报告的资产和负债以及财政期间的收入和支出。

该等估计乃基于编制综合财务报表时可获得的资料、历史经验及在当时情况下被认为合理的各种其他因素，其结果构成对从其他来源不易看出的资产及负债的账面价值作出判断的基础。

管理层在应用集团会计政策时作出的重大估计和判断与截至2023年12月31日止年度的综合财务报表所采用的相同，但有关英国研发税收抵免的集团估计变动除外。

现有情况及对未来发展的假设可能会因市场变化或出现超出集团控制范围的情况而改变。因此，估计数可能与实际值不同。

这些估计和基本假设将持续进行审查。对会计估计的修订，如果修订仅影响该期间，则在该估计的修订期间确认，如果该修订同时影响当前和未来期间，则在修订期间和未来期间确认。

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3.关键会计估计和判断（续）

英国研发税收抵免-研发强度

公司历来以与适用于中小型公司（“中小企业”）的英国研发税收抵免计划（“中小企业TCS”）相关的现金税收抵免形式获得收入，在所得税优惠中确认。根据中小企业TCS无法获得补偿的研发成本，例如集团获得收入的研究项目所产生的支出，可根据英国研发支出信贷（“RDEC”）计划获得补偿。RDEC计划下的应收款项在其他收入中列报，名义税费按现行所得税率从所得税优惠中扣除。

根据英国研发税收抵免计划，该公司能够放弃部分损失，以获得与符合条件的研发项目相关的高达18.6%的支出的现金回扣。符合条件的支出主要包括相关工作人员的雇佣成本、CRO提供的外部工人以及研发项目中使用的软件和耗材。如果集团在相关期间符合“研发密集型”中小企业的资格（广义上，亏损中小企业，其合格研发支出占其该会计期间总支出的40%（或从2024年4月1日起，30%）或更多，则可获得更高的现金返还率，最高可达合格研发支出的26.97%。

在截至2024年3月31日的三个月期间，由于相关研发支出的立法定义（已被限制为不包括符合RDEC计划的支出），估计集团将无法满足就其2023年和2024年索赔中的任何一项有资格获得这一较高费率的要求，因此，集团在这些期间的所得税优惠按较低者计算， 18.6 %，率。

根据英国税务和海关总署的最新指引，在资格计算中使用的相关研发支出中包括RDEC合格支出的索赔将被允许，该集团现在预计在截至2023年12月31日的一年中符合研发密集型的资格，并已确认额外的所得税优惠为英镑 3,961,000 在截至2024年9月30日的九个月内，与其2023年索赔有关。

英国研发税收抵免-英国研发税收抵免计划的可用性

如附注2（c）所披露，公司于2024年8月8日与Recursion订立交易协议，据此，在符合条件的情况下，Recursion将收购公司全部已发行及将发行的股本。根据中小企业TCS的条款，在拟议业务合并完成的会计期内，公司将不再符合该计划的资格，以前有资格被纳入中小企业TCS的支出将有资格被纳入RDEC计划。

公司目前的最佳估计是，拟议业务合并将于2024年12月31日前完成，因此，集团将没有资格根据中小企业TCS获得与2024日历年内发生的研发费用相关的现金税收抵免。因此，在截至2024年9月30日的三个月和九个月内，包含在其他收入和所得税优惠中的金额是根据仅根据RDEC计划为2024日历年提交的索赔计算的。如果业务合并在2024年12月31日之后完成，公司预计将有资格根据中小企业TCS就2024日历年发生的合格支出提出索赔。

英国研发税收制度的规则很复杂，如果税务机关要质疑或试图驳回我们的索赔（全部或部分），例如声称我们不（或相关支出不）满足获得税收抵免（或现金退税）的技术条件，那么这种质疑或驳回如果成功，可能会对我们的现金流和财务业绩产生重大影响。

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截至2024年9月30日及2023年9月30日止三个月及九个月期间确认的收入涉及与Bristol Myers Squibb Company（“BMY”）、赛诺菲 S.A.（“赛诺菲”）、默沙东 KGaA，Darmstadt，Germany（“默沙东 KGaA，Darmstadt，Germany”）、Millennium Pharmaceuticals Inc.（“Millennium”）（Takeda Pharmaceutical Company Limited的间接全资附属公司）的合作协议，以及由集团奥地利附属公司经营的遗留合同。 各期按客户划分的收入占比如下：

			三个月结束 9月30日，												九个月结束 9月30日，
			2024						2023						2024						2023
			%						%						%						%
BMY			2						86						18						78
赛诺菲			72						14						55						21
德国达姆施塔特默沙东 KGaA			26						—						21						—
其他			—						—						6						1
			100						100						100						100

			三个月结束 9月30日，												九个月结束 9月30日，
			2024						2023						2024						2023
			£’000						£’000						£’000						£’000
服务费			—						—						—						104
许可费-随时间确认			4,930						8,882						14,639						17,545
总收入			4,930						8,882						14,639						17,649

收入在履约义务得到履行时确认，履约义务发生在商品或服务的控制权转移给客户时。对于随着时间推移而履行的义务，本集团确认的收入等于新合作从开始就产生的可收回成本，直至合作充分推进，以使本集团能够可靠地估计交付相关履约义务将实现的利润水平。如果合作包括在安排开始时受到限制的重大可变对价，这可能导致在合同的早期阶段确认总损失。

截至2024年9月30日和2023年9月30日止三个月和九个月的所有收入均与随时间履行的义务有关，采用输入法是为了根据发生的成本估计在报告期末履约义务得到履行的程度，这些成本可以是内部或第三方性质的。

截至2023年9月30日止三个月的收入中包括总额为英镑的金额 6,859,000 与集团与BMS持续合作下的项目的不可退还预付款有关，由于双方已决定不继续进一步开发这些项目并在合作中优先考虑其他项目，这些项目已在本季度确认为收入。

集团分别于2024年9月11日及9月30日收到有关集团与赛诺菲合作实现第二和第三个研究里程碑的确认，就此其开具的发票总额为英镑 11,422,000 ($ 15,000,000 ），预计将于2024年第四季度收到现金。在实现之前，这些里程碑被视为与相关项目所进行的药物设计工作相关的受约束可变对价，因此，它们已从本季度开始被添加到相关部分履行的履约义务的交易价格中，并在履约义务得到履行时确认收入。

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4.收入（续）

包括在截至2024年9月30日的九个月的收入中的金额为英镑 1.0 百万与在2024年3月31日完成相关合作合同期限后于2020年10月从Millennium收到的预付款有关，此时所有相关履约义务均被视为已全部履行完毕。

本集团已评估其与商业伙伴的重大合作安排，并在考虑到预期未来现金流入和每次合作的剩余合同负债金额相对于在每次情况下履行各自合同义务的剩余不可避免的成本后，确定截至2024年9月30日无需为未来经营损失计提准备金。

			截至9月30日的三个月，												九个月结束 9月30日，
			2024						2023						2024						2023
			£’000						£’000						£’000						£’000
赠款收入			180						218						379						1,211
研发支出学分			2,397						898						9,414						4,343
			2,577						1,116						9,793						5,554

截至2024年9月30日和2023年9月30日止三个月和九个月的经营亏损已在收费/（贷记）后得出：

			截至9月30日的三个月，												九个月结束 9月30日，
			2024						2023						2024						2023
			£’000						£’000						£’000						£’000
物业、厂房及设备折旧			2,752						2,329						7,741						5,018
使用权资产折旧			1,021						874						2,937						2,648
无形资产摊销			1,126						1,173						3,426						3,499
研发费用			27,234						32,608						75,906						99,013
汇兑损失/（收益）			2,221						( 3,272 )						1,294						( 1,628 )
股份支付费用			5,041						6,357						3,961						20,150
使用权资产（转回）/减值			( 567 )						—						1,052						—
厂房及设备减值			33						—						1,991						—
与公司拟议业务合并相关的专业费用			16,298						—						16,298						—

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			三个月结束 9月30日，												九个月结束 9月30日，
			2024						2023						2024						2023
			£’000						£’000						£’000						£’000
银行利息收入			3,363						4,436						11,067						12,213
			3,363						4,436						11,067						12,213

集团的所得税抵免按中期报告期间除税前亏损乘以集团对整个财政年度预期的加权平均年度所得税税率的最佳估计所厘定的金额确认，并根据中期期间全额确认的若干项目的税务影响进行调整。因此，中期财务报表的实际税率可能与集团对年度财务报表的实际税率估计不同。

集团截至2024年9月30日止三个月及九个月的持续经营业务综合实际税率为 0.09 %和 2.50 % (2023: 7.05 %和 11.96 %).有效税率受公司进行的合格研发活动水平以及附注3中描述的计划资格变化的影响。

			三个月结束 9月30日，												九个月结束 9月30日，
			2024						2023						2024						2023
期内基本及摊薄亏损（000英镑）			( 52,133 )						( 31,214 )						( 109,378 )						( 104,828 )
基本及摊薄加权平均股数			129,178,562						124,511,492						127,260,159						123,844,172
每股基本及摊薄亏损（英镑）			( 0.40 )						( 0.25 )						( 0.86 )						( 0.85 )

每股基本亏损（“每股亏损”）是根据国际会计准则第33号根据归属于公司股东的收益和期间已发行股份的加权平均数计算得出的。

公司向员工发行业绩期权、购股权、受限制股份单位（“RSU”）和业绩股份单位（“PSU”），在归属或行使时发行普通股。纳入这些奖励将对期间发生的亏损导致的每股亏损产生反摊薄效应，因此每股基本亏损和摊薄亏损相同。

2024年7月17日，公司附属公司Exscientia AI与GT Apeiron Therapeutics Inc.（“Apeiron”）宣布，彼等已订立资产购买协议、知识产权转让协议、认购协议及股份交还协议，据此，Exscientia AI收购GTAEX617中的知识产权的全部权利，并取得CDK7抑制剂计划的完全运营控制权（“知识产权”），目的是继续Exscientia AI自身的独立研发和商业化努力。在进行交易的同时，Exscientia AI和Apeiron终止了Exscientia AI和Apeiron于2021年7月1日签订的合作协议。

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10.商誉及其他无形资产（续）

作为知识产权的对价，Exscientia AI向Apeiron支付了一笔金额为英镑的预付款 7,691,000 并免除了Apeiron的所有未偿债务，总额为英镑 4,951,000 .公司还发行了Apeiron英镑 7,579,000 公司股权的形式 1,807,078 受限制的美国存托股，每股代表 One 普通股，面值英镑 0.0005 每股，产生的费用为英镑 69,000 与发行有关。此外，Exscientia AI投案自首 9,173,021 面值$的普通股 0.00001 每个和 1,549,942 系列Pre-A优先股，面值$ 0.00001 每份和处置日公允价值总额为英镑 2,145,000 ，即Exscientia AI持有的Apeiron Therapeutics，Inc.无偿对价事项由Apeiron向Exscientia AI或公司支付。

这些金额在截至2024年9月30日的三个月内资本化为收购的知识产权，在收购日期的总交易价格为英镑 22,436,000 . 无 由于资产尚未商业化，已在收购后至2024年9月30日期间就该知识产权确认摊销费用。

根据资产购买协议，如果Exscientia AI或第三方将GTAEX617商业化，Exscientia AI将向Apeiron支付个位数的特许权使用费，扣除任何适用的预扣税。如果ExscientiaAI与第三方签订外包许可协议，Exscientia AI将承担所有开发成本，并应向Apeiron支付TERM1 AI或其关联公司收到的任何外包许可收入的个位数百分比。

截至2024年9月30日止九个月期间，集团收购资产的成本为英镑 164,000 与计算机软件有关。有 无 期内的资产处置。英镑期间的摊销费用 3,426,000 由英镑组成 57,000 与计算机设备有关，英镑 11,000 与专利和英镑有关 3,358,000 与获得的知识产权有关。商誉和无形资产账面净值的剩余变动与集团奥地利业务相关资产的外币折算有关。

截至二零二四年九月三十日止九个月期间，集团收购资产的成本为英镑 2,185,000 ，其中英镑 126,000 是对租赁物改良的补充，英镑 55,000 是增加了计算机设备和英镑 1,896,000 是厂房和设备的增加，主要是实验室设备。该期间的折旧费用为英镑 7,741,000 .

截至2024年9月30日止九个月，英镑 425,000 由在建资产转入租赁物改良构成与集团租赁房地装修有关的成本。额外的英镑 3,468,000 从在建资产转移到现在安装的资产的厂房和设备，主要是在我们位于米尔顿公园的房地。

出售总成本及账面净值为英镑的物业、厂房及设备 1,108,000 和英镑 164,000 分别于截至2024年9月30日止九个月作出。

2024年5月21日，该公司宣布了针对目标识别、精准医疗、实验、工程和基础设施等部分领域的成本节约和效率措施。根据这些措施，公司进行了减值审查，以确定在审查日期和2024年9月30日账面价值均超过其可收回金额的物业、厂房和设备。作为此次审查的结果，公司确认了一笔减值费用，金额为英镑 788,000 有关厂房及设备及英镑 1,203,000 与截至2024年9月30日止九个月的租赁物业改善有关。

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截至2024年9月30日止九个月，集团赚了英镑 1,549,000 对其与RallyBio的合资企业REE Ventures的出资（截至2023年9月30日的九个月：英镑 1,206,000 ).截至2024年9月30日止三个月及九个月期间，集团应占合营公司的亏损总额为英镑 488,000 和英镑 1,412,000 分别（2023年9月30日：英镑 535,000 和英镑 1,149,000 ).

有 无 截至2024年9月30日止九个月与集团与RallyBio的另一合资公司REVentures II，LLC的交易（截至2023年9月30日止九个月：英镑 无 ).

集团于共同经营的权益于截至2023年12月31日止年度的综合财务报表中披露。有关集团于2024年7月17日终止与Apeiron的合作的详情，请参阅附注10。

所有使用权资产均与租赁房地有关。截至2024年1月1日，集团拥有与 十个 与先前存在的租赁协议有关 四个 英国房产， 三个 在美利坚合众国和 One 在奥地利。

于2024年6月26日，集团与其位于英国牛津的总部的业主就根据该处所基础租赁协议条款完成合同要求的租金审查后更新的租赁租金达成协议。基于修订后的租赁租金，相关ROU资产和租赁负债上调了英镑 2,540,000 从那一天开始。

于2022年12月，集团就美国佛罗里达州迈阿密的房地订立租赁安排。租期开始于2024年2月26日，即业主向集团提供房地的日期，导致确认使用权资产为英镑 2,125,000 .租约将于2034年6月1日到期。2023年第四季度，由于集团的成本控制措施，决定不占用这些场所，而是在附近租赁较小的场所。当时估计，履行集团在合同项下义务的不可避免的成本的现值超过了转租该空间所获得的预期收益英镑 807,000 ，以及2023年第四季度记录的该金额的拨备，该拨备在2024年2月资本化时确认为使用权（“ROU”）资产的减值。

有关租赁自2024年9月9日起转租给第三方，该等转租被视为构成融资租赁。因此，处置了与总租赁相关的ROU资产，并确认了先前减值的转回和确认了一笔应收融资租赁款为英镑 1,793,000 ，即等于当时租赁投资净额的金额。转租期于2034年6月1日届满。

截至2024年9月30日与本次转租相关的未贴现应收融资租赁款项如下：

			2024年9月30日
			£'000
一年内			79
一至五年			1,309
5年以上			906
未实现财务收入			( 501 )
应收融资租赁净额			1,793

2024年8月12日集团处置 One 其在英国牛津的租赁物业。支付英镑 700,000 是在归还租约时作出的，代表与房地有关的所有未偿债务的清偿。处置导致终止确认一项ROU资产，成本为英镑 1,513,000 和账面净值英镑 322,000 在处置之日。

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13.租赁（续）

集团订立 two 七年 2021年9月3日与奥地利维也纳实验室和办公空间有关的租赁安排。每年从1月开始，每年1的租赁付款根据奥地利统计局在前一年9月公布的消费者价格指数率编入索引，为 10.6 2022年9月的百分比和 6.0 分别为2023年9月的%。这一指数费率变化的影响反映在根据IFRS 16第42（b）段对租赁付款的调整生效时，自2024年1月起租赁租金的变化导致减少了英镑 442,000 和英镑 532,000 日分别对实验室及办公场所的租赁负债及相关ROU资产。

作为上文附注11所述减值审查的一部分，公司已确认减值费用为英镑 911,000 于截至2024年9月30日止九个月内与该等处所有关。

截至2024年9月30日和2023年12月31日的未贴现租赁负债合同到期情况如下：

			2024年9月30日						2023年12月31日
			£'000						£'000
一年内			4,167						3,399
一至五年			14,609						14,707
5年以上			2,857						4,003
			21,633						22,109

流动其他应收款和合同资产

			2024年9月30日						2023年12月31日
			£’000						£’000
可收回的增值税			2,390						3,356
预付款项			5,462						5,961
应计银行利息			391						412
其他应收款			1,287						5,622
			9,530						15,351

非流动其他应收款

			2024年9月30日						2023年12月31日
			£’000						£’000
其他应收款			639						663
			639						663

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本附注提供了自上一年度财务报告以来本集团在确定金融工具公允价值时作出的判断和估计的最新情况。

以公允价值确认和计量的金融工具的性质

艾培龙股份

截至2024年9月30日止9个月，集团唯一以公允价值计量的金融工具包括 9,173,021 面值$的普通股 0.00001 每个和 1,549,942 系列Pre-A优先股，面值$ 0.00001 每一项，即集团于2021年3月收购的Apeiron持有的资产，集团就该资产在IFRS 9内作出选择，以在其他综合收益中确认公允价值损益。作为附注10所述交易的一部分，这些股份于2024年7月17日被处置，相应地将相关的公允价值储备释放到留存收益/（累计亏损）中。

使用重大不可观察输入值的公允价值计量（第3级）-FVOCI的股权投资

			非上市股本证券
			£’000
截至2024年1月1日的期初余额			2,145
期内处置			( 2,145 )
截至2024年9月30日的期末余额			—

本集团于2024年9月30日并无以非经常性基准以公允价值计量任何金融资产或金融负债。期间没有发生2级和3级之间的转移以及估值技术的变化。

其他金融工具

2024年1月19日集团投资了英镑 150,000,000 变成一个 六个月 在F1评级金融机构的短期存款。这笔短期存款应计利息按 5.1 %，并已分类为以摊余成本计量的金融资产。该笔保证金已于2024年7月19日赎回（含应计利息）。

2024年7月19日集团投资了英镑 125,000,000 变成一个 六个月 存放于F1级金融机构。这笔短期存款应计利息按 5.1 %，并已分类为以摊余成本计量的金融资产。同日，集团又投资了1英镑 28,837,000 变成一个 三个月 同一家金融机构存款，利率也为 5.1 %.这笔存款已被归类为现金等价物。后一笔存款已于2024年10月18日赎回，其中包括应计利息。

本集团根据个别交易对手信用评级和相关的12个月违约率来衡量现金和现金等价物的预期信用损失。现金和现金等价物及第三方金融衍生工具的预期信用损失被视为不重要，在截至2024年9月30日的三个月和九个月内没有发生此类损失。

集团亦有若干其他金融工具在资产负债表中不以公允价值计量，包括贸易应收款项、贸易及其他应付款项及其他贷款。对于这些工具，公允价值与其账面值并无重大差异，因为应收/应付利息要么接近当前市场利率，要么工具具有短期性质。

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			2024年9月30日						2023年12月31日
			£						£
已发行及缴足股本
130,769,846 (2023: 125,702,396 ）普通股英镑 0.0005 每个			65,385						62,851
			65,385						62,851

获授权及发行的股份（数目）

			2023年12月31日			就收购知识产权而发行的股份			行使股份支付奖励			2024年9月30日
普通股			125,702,396			1,807,078			3,260,372			130,769,846
			125,702,396			1,807,078			3,260,372			130,769,846

共 1,807,078 股份作为附注10所述交易的一部分发行。

共 3,260,372 股份于截至2024年9月30日止九个月行使股份支付奖励后发行；更多详情见附注21。

股份类别的权利

普通股持有人有权 One 在公司举手会议上的每股投票和 One 就在会议上进行的投票表决的决议和书面决议进行每股投票。

			一年内									一年以上
			9月30日						12月31日，			9月30日						12月31日，
			2024						2023			2024						2023
			£’000						£’000			£’000						£’000
合同负债
创收合作			18,542						25,036			68,742						65,466
合同负债合计			18,542						25,036			68,742						65,466
其他预付款
赠款			1,590						1,970			—						—
其他预付款合计			1,590						1,970			—						—
合同负债和其他垫款总额			20,132						27,006			68,742						65,466

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17.合同负债及其他垫款（续）

截至2024年9月30日止九个月的合同负债和其他预付款变动的对账如下：

			2024年1月1日			新增			在损益表中确认			外汇			2024年9月30日
			£’000			£’000			£’000			£’000			£’000
赠款			1,971			—			( 379 )			( 2 )			1,590
创收合作			90,501			11,422			( 14,639 )			—			87,284
合同负债合计 和其他进展			92,472			11,422			( 15,018 )			( 2 )			88,874

集团预计将在相关合作的条款内确认其与创收合作有关的合同负债，其中最长的期限延至2027年12月。截至2023年12月31日，本集团预计将在截至2027年12月期间确认与创收合作相关的合同负债。

上述账龄反映集团根据有关项目交付将产生的基础成本预期何时产生而对何时使用合同负债及其他预付款项作出的最佳估计。

创收合作的增加涉及总额为英镑的金额 11,422,000 ($ 15,000,000 ）在截至2024年9月30日止三个月内就达成 two 附注4中详述的研究里程碑。

截至2023年12月31日止年度合同负债和其他预付款变动的对账如下：

			2023年1月1日			新增			在损益表中确认			转让给其他债权人			外汇			2023年12月31日
			£’000			£’000			£’000			£’000			£’000			£’000
赠款			959			2,141			( 1,127 )			—			( 2 )			1,971
创收合作			87,884			22,655			( 20,038 )			—			—			90,501
联合行动			9,139			—			( 2,033 )			( 7,106 )			—			—
合同负债合计 和其他进展			97,982			24,796			( 23,198 )			( 7,106 )			( 2 )			92,472

截至2024年9月30日，拨备金额为英镑 1,372,000 存在于本集团有义务恢复对租赁空间所作的变更内 三个 集团的租赁物业。这些空间所需的工作预计将在2026年至2031年期间完成。

于2023年12月31日，本集团持有一笔繁重的合同备付金为英镑 807,000 有关 One 集团在佛罗里达州迈阿密的租赁物业。由于截至2023年12月31日该物业的租赁期尚未开始，因此该金额已记为拨备，因此 无 使用权资产已于该日入账。租赁期于2024年2月26日开始，因此于该日终止确认亏损合同拨备，并在其所在地记录使用权资产减值（见附注13）。

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当期其他应付款

			2024年9月30日						2023年12月31日
			£’000						£’000
应计项目			28,233						16,238
其他应付款			1,946						2,087
其他税收和社会保障			4,869						5,897
公司税			115						111
			35,163						24,333

继集团于2021年10月5日进行首次公开招股后，除根据国际会计准则第24号定义的合营企业外，集团并无任何非集团关键管理人员（其薪酬每年披露）的关联方，因此在截至2024年9月30日或2023年9月30日止九个月内均无任何可予披露的关联方交易。

有关集团于截至2024年9月30日及2023年9月30日止九个月与合营企业的交易详情，请参阅附注12。

自2022年4月起，公司已根据2021年股权激励计划（“EIP”）向董事会的员工和非员工成员发行所有购股权、业绩购股权、RSU和PSU。该日期之前的所有奖励均根据以下遗产计划发放：

–企业管理激励（“EMI”）计划

–公司持股计划（“CSOP”）

–未经批准的持股计划（“USOP”）

与购股权、履约购股权、受限制股份单位、事业单位及收购附属企业时发行的股本证券有关的股份酬金开支总额为英镑 3,961,000 截至2024年9月30日止九个月期间（截至2023年9月30日止九个月：英镑 20,150,000 ).截至2024年9月30日止三个月的股份薪酬开支总额为英镑 5,041,000 （截至2023年9月30日止三个月：英镑 6,357,000 ).

截至2024年9月30日止九个月的股份支付费用中包括总额为英镑的金额 5,935,000 由于我们的前任首席执行官在2024年2月退出集团时所持有的未归属期权被没收，这些期权被释放到损益中。再转让一笔英镑 3,289,000 从以股份为基础的支付准备金到累计亏损是与在没收日期之前归属的奖励有关的。

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21.股份支付（续）

下表列示截至2024年9月30日及2023年9月30日止三个月及九个月按奖励类型划分的股份支付开支：

			三个月结束 9月30日，												九个月结束 9月30日，
			2024						2023						2024						2023
			£’000						£’000						£’000						£’000
购股权			3,511						3,853						5,057						12,439
业绩购股权			311						838						( 3,409 )						2,149
PSU			197						192						431						521
RSU			963						1,067						1,598						3,522
回拨股份			59						407						284						1,519
			5,041						6,357						3,961						20,150

股票期权

购股权授予集团雇员及非执行董事。这些期权通常分批授予 四年 ，附有有关继续受雇于集团的唯一归属条件。

有关截至2024年9月30日止九个月购股权的资料如下：

			购股权数目			加权平均行权价
截至2024年1月1日持有的期权			9,457,972			£	0.08
已获批			4,645,877			£	0.00
已锻炼			( 3,001,603 )			£	0.02
没收			( 2,259,675 )			£	0.05
截至2024年9月30日持有的期权			8,842,571			£	0.11
截至2024年9月30日可行使			2,821,671			£	0.20

已使用Black-Scholes模型计算购股权于授出日期的公允价值，截至2024年9月30日止九个月的加权平均值如下：

行权价格			£	0.0005
预期寿命			5.9 年
预期波动			88.6		%
无风险利率			3.67		%
预期股息率			—
公允价值			£	3.77

相关普通股的公允价值等于授予日的收盘股价，按该日的现行汇率换算。无风险利率是通过参考美国政府债券在与期权预期期限相称的一段时期内可获得的利率确定的。预期波动已参考集团自公司首次公开发售至授予日期间的本身股价波动及同业集团分析而设定。期权的预期期限已设定为等于相关授予的归属日和到期日之间的中间点。

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21.股份支付（续）

截至2024年9月30日止三个月期间，合共 2,119,000 向雇员（包括公司行政人员）发行购股权，总归属期为 两年 ，与 五十 -授予日周年日归属的奖励百分比及剩余部分 一年 稍后。业务合并是否应在此范围内进行 两年 归属期， 七十五岁 这些奖励的百分比将在交易完成后全部归属，其余奖励归属 一年 稍后。

业绩股票期权

业绩份额单位按年度授予集团若干执行人员，并包含与股东总回报相关的基于市场的业绩条件以及持续雇佣归属要求。这些奖项分批授予 三年 . 截至2024年9月30日止九个月有关履约购股权的资料如下：

			购股权数目			加权平均行权价
截至2024年1月1日持有的期权			1,949,690			£	0.00
已获批			726,233			£	0.00
已锻炼			—			£	0.00
没收			( 1,525,129 )			£	0.00
截至2024年9月30日持有的期权			1,150,794			£	—
截至2024年9月30日可行使			—			£	—

已使用蒙特卡洛模型计算截至授予日的履约期权的公允价值，截至2024年9月30日止九个月的加权平均值如下：

行权价格			£	0.0005
预期寿命			3.0 年
预期波动			87.6		%
无风险利率			4.78		%
预期股息率			—
公允价值			£	3.28

相关普通股的公允价值等于授予日的收盘价，按该日的现行汇率换算。无风险利率是通过参考美国政府债券在与期权预期期限相称的期限内可获得的利率确定的。

预期波动率已推导为在授予日之前已上市一段与预期期限相称的期间的比较公司的加权平均波动率，期权的预期寿命已设定为等于归属日与相关奖励到期日之间的中间点。

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21.股份支付（续）

业绩份额单位

业绩购股权按年度授予集团若干行政人员，并载有与股东总回报有关的基于市场的业绩条件以及持续雇佣归属要求。这些奖项分批授予 三年 . 截至2024年9月30日止九个月的业绩份额单位信息如下：

			PSU数量
截至2024年1月1日持有的私营部门服务单位			488,833
已获批			427,539
截至2024年9月30日持有的PSU			916,372

已使用蒙特卡洛模型计算于授予日的业绩份额单位的公允价值，模型输入值与上文业绩份额期权详述的相同。

受限制股份单位

本集团经营一项受限制股份单位计划，根据该计划，若干雇员及董事可获得以公司普通股为基础持有的受限制股份单位。这些单位不可转让，并在公司规定的期限内予以没收。这些奖励按授予日标的股票的市场价值估值，随后在限制失效期间摊销，通常 四年 . 奖励在参与者停止受雇于集团时到期。截至2024年9月30日止九个月受限制股份单位的资料如下：

			RSU数量
截至2024年1月1日持有的受限制股份单位			1,019,186
已获批			1,048,914
已发布			( 382,283 )
没收			( 230,032 )
截至2024年9月30日持有的受限制股份单位			1,455,785

截至2024年9月30日的三个月和九个月内授予的受限制股份单位的加权平均授予日公允价值为英镑 3.79 .截至2024年9月30日，未偿标的加权平均剩余合同期限为 8.6 年。

截至2024年9月30日止三个月期间，合共 344,500 向包括公司高管在内的员工发放了RSU，其总归属期为 两年 ，与 五十 -授予日周年日归属的奖励百分比及剩余部分 一年 稍后。业务合并是否应在此范围内进行 两年 归属期， 七十五岁 这些奖励的百分比将在交易完成后全部归属，其余奖励归属 一年 稍后。

截至2024年9月30日止九个月， 152,176 奖励是通过净额结算安排发放的，其中 76,773 已发行股份及英镑 307,000 由公司支付，以结清相关的员工纳税义务。

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集团于2024年9月30日有已签约但未确认为负债的资本开支。支出情况如下：

			2024年9月30日
			£’000
厂房及设备			24
租赁权改善			2
			26

盖茨基金会私募承诺

在公司于2021年10月5日进行首次公开招股的同时，公司完成了向盖茨基金会的私募配售，详见集团截至2023年12月31日止年度的综合财务报表附注21。根据公司与盖茨基金会的协议条款，集团承诺花费$ 70,000,000 超过a 四年 期为研究、发现和开发用于未来大流行准备的小分子抗感染疗法，特别侧重于开发可应用于多种冠状病毒科、流感和副粘病毒科物种的疗法（“大流行准备计划”）。

该集团已发生了英镑 11,903,000 与截至2024年9月30日的大流行防范计划有关（2023年12月31日：英镑 9,697,000 ），未偿承诺总额为英镑 39,583,000 （2023年12月31日：英镑 41,789,000 ).

在集团违反协议内若干条款的情况下，盖茨基金会有权出售，或要求公司以公开发售价格与违约日期股份市值两者中较高者回购基金会持有的公司任何股权。如果发生此类违约或公司破产，盖茨基金会还拥有独家权利，可利用作为协议一部分授予的与集团产生的与大流行防范计划有关的任何知识产权相关的全球独家许可，以造福某些发展中国家的人民。违约条件在集团控制范围内，除非发生该等违约或集团进入破产状态，否则有关牌照无法使用。因此，没有为该许可证分配任何公允价值。

FFG担保

在被集团收购之前，公司的子公司Exscientia GmbH（正式名称为Allcyte GmbH）获得了总计欧元的赠款资金 2,485,000 和一欧元 353,000 奥地利研究促进局（“FFG”）于2018年7月至2021年12月期间提供的贷款，贷款将于2026年9月30日到期偿还。这笔资金的提供取决于某些条件，包括继续在Allcyte的维也纳工厂开展研发活动，相关条件的适用期限将延长至2025年底的部分资金。

在2024年第二季度之前，与这些金额相关的任何偿还的可能性被认为是微乎其微的。在本期间，集团重新评估了由于集团最近重组后业务活动发生变化而需要偿还部分款项的可能性，并认为虽然仍然不太可能需要偿还任何款项，但现在认为这种可能性非常遥远，因此将截至2024年9月30日的这一数额作为或有负债披露。

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22.承付款项和或有负债（续）

企业合并交易成本

公司已承诺支付与拟议业务合并相关的专业顾问费，总额为英镑 21.3 万，其中英镑 16.3 百万已在截至2024年9月30日止三个月的一般及行政开支内确认，英镑 13.0 截至2024年9月30日，应计百万。包括在期末应计项目中的是英镑 10.9 与拟议业务合并完成时到期的估计现金付款有关的百万元，该款项将根据交易完成时公司于完成日期的市值支付。

业务合并完成后，公司股票将从纳斯达克退市，其ADS计划终止，后者可能会产生公司与其存管人之间尚未商定的终止费用。

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