附件 99.1
F-2
未经审计的中期简明合并财务状况表
截至2025年3月31日及2024年6月30日
（以美元计的金额）
|
笔记 |
|
03/31/2025 |
|
06/30/2024 |
|
物业、厂房及设备 |
|
|
|
|
|
|
流动资产 |
|
|
|
|
|
|
现金及现金等价物 |
|
5.1 |
|
38,456,989 |
|
44,473,270 |
其他金融资产 |
|
5.2 |
|
889,393 |
|
11,695,528 |
应收账款 |
|
5.3 |
|
187,509,041 |
|
207,320,974 |
其他应收款 |
|
5.4 |
|
16,135,221 |
|
18,298,672 |
可收回所得税 |
|
1,790,249 |
|
655,691 |
||
库存 |
|
5.5 |
|
92,019,649 |
|
125,929,768 |
生物资产 |
1,407,402 |
294,134 |
||||
流动资产总额 |
|
|
338,207,944 |
|
408,668,037 |
|
|
|
|||||
非流动资产 |
|
|
|
|
||
其他金融资产 |
|
5.2 |
|
444,530 |
|
634,553 |
其他应收款 |
5.4 |
19,927,005 |
17,957,121 |
|||
可收回所得税 |
|
|
17,716 |
|
10,889 |
|
递延所得税资产 |
7 |
|
13,970,973 |
|
9,698,860 |
|
对合营企业和联营企业的投资 |
11 |
|
39,120,728 |
|
39,786,353 |
|
投资物业 |
|
|
525,767 |
|
560,783 |
|
物业、厂房及设备 |
|
5.6 |
|
75,344,269 |
|
74,573,278 |
无形资产 |
|
5.7 |
|
181,823,403 |
|
176,893,136 |
商誉 |
|
|
112,163,432 |
|
112,163,432 |
|
使用权资产 |
14 |
16,668,470 |
11,601,752 |
|||
非流动资产合计 |
|
|
|
460,006,293 |
|
443,880,157 |
总资产 |
|
|
|
798,214,237 |
|
852,548,194 |
随附的附注是这些未经审核中期简明综合财务报表的组成部分。关联方余额和往来在附注15中披露。
F-3
未经审计的中期简明合并财务状况表
截至2025年3月31日及2024年6月30日
（以美元计的金额）
负债 |
|
笔记 |
|
03/31/2025 |
|
06/30/2024 |
|
|
|
|
|
|
|
流动负债 |
|
|
|
|||
贸易及其他应付款项 |
|
5.8 |
|
128,600,242 |
168,732,469 |
|
借款 |
|
5.9 |
|
95,643,533 |
136,747,198 |
|
员工福利和社会保障 |
|
5.11 |
|
7,831,902 |
7,340,958 |
|
递延收入及客户垫款 |
5.12 |
|
3,862,028 |
3,923,140 |
||
应交所得税 |
|
|
3,505,260 |
4,825,271 |
||
收购代价 |
1,795,985 |
4,617,281 |
||||
有担保票据 |
5.10 |
85,430,719 |
— |
|||
租赁负债 |
14 |
|
5,639,789 |
3,122,778 |
||
流动负债合计 |
332,309,458 |
329,309,095 |
||||
|
|
|
|
|
||
非流动负债 |
||||||
借款 |
5.9 |
75,693,161 |
42,104,882 |
|||
递延收入及客户垫款 |
5.12 |
1,436,912 |
1,925,138 |
|||
合营企业和联营企业 |
11 |
|
800,596 |
296,455 |
||
递延所得税负债 |
|
7 |
|
30,487,113 |
34,995,791 |
|
规定 |
|
|
1,135,438 |
1,255,702 |
||
收购代价 |
478,212 |
2,309,234 |
||||
有担保票据 |
5.10 |
— |
80,809,686 |
|||
租赁负债 |
14 |
10,896,775 |
8,161,359 |
|||
非流动负债合计 |
|
120,928,207 |
171,858,247 |
|||
负债总额 |
|
|
|
453,237,665 |
501,167,342 |
|
|
|
|||||
股权 |
|
|
|
|
|
|
归属于母公司所有者权益 |
|
|
|
308,456,650 |
315,041,257 |
|
非控股权益 |
|
|
|
36,519,922 |
36,339,595 |
|
总股本 |
|
|
|
344,976,572 |
351,380,852 |
|
总权益和负债 |
|
|
|
798,214,237 |
852,548,194 |
随附的附注是这些未经审核中期简明综合财务报表的组成部分。关联方余额和往来在附注15中披露。
F-4
未经审计的中期简明综合收益表
截至二零二五年三月三十一日止三个月及九个月期间及截至二零二四年
（以美元计的金额）
三个月期间结束 |
九个月期间结束 |
|||||||||
|
笔记 |
|
03/31/2025 |
|
03/31/2024 |
|
03/31/2025 |
|
03/31/2024 |
|
与客户的合同收入 |
6.1 |
59,596,050 |
84,038,761 |
258,976,239 |
340,515,393 |
|||||
初始确认及收获时点生物资产公允价值变动 |
990,940 |
(56,756) |
1,578,993 |
281,372 |
||||||
销售成本 |
6.2 |
(36,738,969) |
(41,337,736) |
(154,085,421) |
(201,664,054) |
|||||
农产品收获后可变现净值变动情况 |
(218,205) |
170,811 |
(423,115) |
(2,021,747) |
||||||
研发费用 |
6.3 |
(3,659,747) |
(3,590,101) |
(12,263,862) |
(11,814,419) |
|||||
销售、一般和管理费用 |
6.4 |
(26,153,159) |
(27,089,241) |
(89,478,363) |
(92,187,026) |
|||||
应占合营公司及联营公司损益 |
11 |
(943,603) |
906,136 |
(1,169,766) |
4,467,103 |
|||||
其他收入或支出，净额 |
6.5 |
8,059,903 |
158,946 |
8,085,743 |
(2,239,292) |
|||||
营业利润 |
933,210 |
13,200,820 |
11,220,448 |
35,337,330 |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
||||
财务成本 |
6.6 |
(6,106,655) |
(7,235,352) |
(20,700,288) |
(18,713,202) |
|||||
其他财务业绩 |
6.6 |
(423,673) |
2,856,009 |
(3,175,591) |
(480,187) |
|||||
所得税前利润/（亏损） |
(5,597,118) |
8,821,477 |
(12,655,431) |
16,143,941 |
||||||
所得税 |
7 |
4,006,054 |
955,832 |
5,471,555 |
(7,806,595) |
|||||
期内溢利/（亏损） |
(1,591,064) |
9,777,309 |
(7,183,876) |
8,337,346 |
||||||
期内溢利（亏损）归因于： |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
母公司的股权持有人 |
|
(1,303,923) |
9,257,226 |
(7,529,650) |
4,774,041 |
|||||
非控股权益 |
|
(287,141) |
520,083 |
345,774 |
3,563,305 |
|||||
|
(1,591,064) |
9,777,309 |
(7,183,876) |
8,337,346 |
||||||
每股盈利/（亏损） |
||||||||||
归属于母公司普通股权益持有人的基本亏损 |
8 |
(0.0208) |
0.1473 |
(0.1199) |
0.0760 |
|||||
归属于母公司普通股权益持有人的摊薄亏损 |
8 |
(0.0208) |
0.1387 |
(0.1199) |
0.0715 |
|||||
期内溢利/（亏损） |
(1,591,064) |
9,777,309 |
(7,183,876) |
8,337,346 |
||||||
其他综合利润/（亏损） |
(788,930) |
193,599 |
(705,969) |
(250,655) |
||||||
后续可能重分类进利润/（亏损）的项目 |
(788,930) |
193,599 |
(705,969) |
(250,655) |
||||||
合营企业对外业务折算汇兑差额 |
— |
(1,136) |
— |
(239) |
||||||
国外业务折算汇兑差额 |
(788,930) |
194,735 |
(705,969) |
(250,416) |
||||||
综合利润总额/（亏损） |
(2,379,994) |
9,970,908 |
(7,889,845) |
8,086,691 |
||||||
综合溢利/（亏损）总额归属于： |
||||||||||
母公司的股权持有人 |
|
(2,121,169) |
9,492,441 |
(8,142,223) |
4,639,087 |
|||||
非控股权益 |
|
(258,825) |
478,467 |
252,378 |
3,447,604 |
|||||
|
|
(2,379,994) |
9,970,908 |
(7,889,845) |
8,086,691 |
|||||
随附的附注是这些未经审核中期简明综合财务报表的组成部分。关联方余额和往来在附注15中披露。
F-5
未经审计的中期简明合并权益变动表
截至二零二五年三月三十一日及二零二四年三月三十一日止九个月
（以美元计的金额）
归属于母公司权益持有人 |
||||||||||||||||||||||||||
股权/ |
||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
股票 |
|
|
|
重估 |
（赤字） |
|||||||||||||||||
变化 |
自己的 |
|
选项 |
|
|
成本 |
国外 |
PP & E的 |
归属 |
|||||||||||||||||
非- |
股份 |
|
和分享 |
|
|
自己的 |
货币 |
和效果 |
致业主 |
非- |
||||||||||||||||
已发行 |
分享 |
控制 |
交易 |
基于 |
可转换 |
|
股份 |
保留 |
翻译 |
税率 |
的 |
控制 |
合计 |
|||||||||||||
说明 |
|
资本 |
|
溢价 |
|
利益 |
|
溢价 |
|
激励措施 |
|
仪器 |
|
举行 |
|
赤字 |
|
储备 |
|
改变 |
|
父母 |
|
利益 |
股权 |
|
06/30/2023 |
6,493 |
327,028,559 |
(255,893) |
(780,841) |
6,645,442 |
9,285,261 |
(30,553,591) |
(13,903,017) |
1,282,377 |
(160,702) |
298,594,088 |
31,902,019 |
|
330,496,107 |
||||||||||||
股权激励 |
6 |
573,636 |
— |
— |
10,282,313 |
— |
— |
— |
— |
— |
10,855,955 |
— |
10,855,955 |
|||||||||||||
购买自有股份 |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
(734,388) |
— |
— |
— |
(734,388) |
— |
(734,388) |
|||||||||||||
附属公司派发股息 |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
(174,800) |
(174,800) |
|||||||||||||
期内溢利 |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
4,774,041 |
— |
— |
4,774,041 |
3,563,305 |
8,337,346 |
|||||||||||||
其他综合损失 |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
(134,954) |
— |
(134,954) |
(115,701) |
(250,655) |
|||||||||||||
03/31/2024 |
6,499 |
327,602,195 |
(255,893) |
(780,841) |
16,927,755 |
9,285,261 |
(31,287,979) |
(9,128,976) |
1,147,423 |
(160,702) |
313,354,742 |
35,174,823 |
348,529,565 |
|||||||||||||
06/30/2024 |
6,500 |
327,640,676 |
(255,893) |
(780,841) |
19,427,375 |
9,285,261 |
(31,287,979) |
(9,627,329) |
794,189 |
(160,702) |
315,041,257 |
36,339,595 |
351,380,852 |
|||||||||||||
股权激励 |
— |
73,787 |
— |
— |
|
— |
— |
— |
— |
— |
2,484,515 |
— |
2,484,515 |
|||||||||||||
购买自有股份 |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
(926,899) |
— |
— |
— |
(926,899) |
— |
(926,899) |
|||||||||||||
附属公司派发股息 |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
(72,051) |
(72,051) |
|||||||||||||
期内（亏损）/盈利 |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
(7,529,650) |
— |
— |
(7,529,650) |
345,774 |
(7,183,876) |
|||||||||||||
其他综合损失 |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
(612,573) |
— |
(612,573) |
(93,396) |
(705,969) |
|||||||||||||
03/31/2025 |
|
6,500 |
|
327,714,463 |
|
(255,893) |
|
(780,841) |
|
21,838,103 |
|
9,285,261 |
|
(32,214,878) |
|
(17,156,979) |
181,616 |
|
(160,702) |
308,456,650 |
36,519,922 |
344,976,572 |
||||
随附的附注是这些未经审核中期简明综合财务报表的组成部分。关联方余额和往来在附注15中披露。
F-6
未经审计的中期简明合并现金流量表
截至二零二五年三月三十一日及二零二四年三月三十一日止九个月
（以美元计的金额）
|
笔记 |
|
03/31/2025 |
|
03/31/2024 |
|
经营活动 |
|
|
|
|
|
|
期内（亏损）/盈利 |
|
|
|
(7,183,876) |
8,337,346 |
|
|
||||||
调整以调节利润与净现金流 |
|
|
|
|||
所得税 |
|
7 |
|
(5,471,555) |
7,806,595 |
|
财务结果 |
|
|
|
23,875,879 |
19,193,389 |
|
物业、厂房及设备折旧 |
|
5.6 |
|
4,495,318 |
3,923,274 |
|
无形资产摊销 |
|
5.7 |
|
8,889,514 |
8,235,478 |
|
租赁资产折旧 |
|
14 |
|
3,888,743 |
2,526,174 |
|
交易费用 |
|
|
|
984,350 |
— |
|
股权激励与股票期权 |
|
|
3,353,145 |
11,481,363 |
||
应占合营公司及联营公司损益 |
11 |
|
1,169,766 |
(4,467,103) |
||
或有事项拨备 |
|
|
|
209,228 |
362,248 |
|
贸易债务人减值准备 |
|
|
|
1,849,836 |
463,688 |
|
报废津贴 |
|
|
|
1,112,743 |
335,763 |
|
生物资产公允价值的初始确认及变动 |
(1,578,993) |
(281,372) |
||||
农产品收获后可变现净值变动情况 |
|
|
|
423,115 |
2,021,747 |
|
出售设备和无形资产收益 |
|
(7,694,896) |
(87,599) |
|||
|
|
|
||||
营运资金调整 |
|
|
|
|||
应收账款 |
|
|
|
7,508,407 |
(48,428,426) |
|
其他应收款 |
|
|
|
282,729 |
(2,721,910) |
|
收入和最低假定所得税 |
|
|
|
(7,316,783) |
4,623,067 |
|
存货和生物资产 |
|
|
|
32,839,986 |
7,577,552 |
|
贸易及其他应付款项 |
|
|
|
(42,277,274) |
16,662,579 |
|
员工福利和社会保障 |
|
|
(362,311) |
(1,791,169) |
||
递延收入及客户垫款 |
(549,338) |
(18,613,875) |
||||
收取的利息 |
|
|
|
4,592,116 |
1,408,277 |
|
通胀对营运资本调整的影响 |
|
|
|
97,797 |
(107,285) |
|
经营活动产生的现金流量净额 |
|
|
|
23,137,646 |
18,459,801 |
随附的附注是这些未经审核中期简明综合财务报表的组成部分。关联方余额和往来在附注15中披露。
F-7
未经审计的中期简明合并现金流量表
截至二零二五年三月三十一日及二零二四年三月三十一日止九个月
（以美元计的金额）
|
笔记 |
|
03/31/2025 |
|
03/31/2024 |
|
投资活动 |
|
|
|
|
|
|
出售物业、厂房及设备所得款项 |
|
170,802 |
167,868 |
|||
金融资产收益 |
14,740,468 |
— |
||||
金融资产投资 |
(10,099,929) |
(11,873,696) |
||||
购置物业、厂房及设备 |
|
5.6 |
|
(5,211,492) |
(7,773,443) |
|
资本化发展支出 |
|
5.7 |
|
(6,902,069) |
(7,867,528) |
|
购买无形资产 |
|
5.7 |
|
(312,974) |
(1,086,398) |
|
投资活动使用的现金流量净额 |
|
(7,615,194) |
(28,433,197) |
|||
融资活动 |
|
|||||
借款收益 |
|
140,058,194 |
139,750,796 |
|||
偿还借款和融资付款 |
|
(140,753,656) |
(131,671,711) |
|||
利息支付 |
|
(16,709,014) |
(16,806,711) |
|||
其他财政支付 |
|
(2,199,702) |
(1,800,597) |
|||
购买自有股份 |
(926,899) |
(734,388) |
||||
租赁资产付款 |
14 |
(4,392,517) |
(3,939,771) |
|||
子公司分配的现金红利 |
(72,051) |
(174,800) |
||||
筹资活动使用的现金流量净额 |
|
|
(24,995,645) |
(15,377,182) |
||
|
||||||
现金及现金等价物净减少额 |
|
|
(9,473,193) |
(25,350,578) |
||
|
||||||
通货膨胀对现金和现金等价物的影响 |
|
2,325 |
(23,071) |
|||
|
||||||
截至期初的现金及现金等价物 |
|
5.1 |
|
44,473,270 |
48,129,194 |
|
汇率变动对现金及等价物的影响 |
|
|
3,454,587 |
(6,394,346) |
||
截至期末的现金及现金等价物 |
|
5.1 |
|
38,456,989 |
16,361,199 |
随附的附注是这些未经审核中期简明综合财务报表的组成部分。关联方余额和往来在附注15中披露。
F-8
未经审核中期简明合并财务报表附注
（金额单位：美元，另有说明的除外）
指数
1. |
一般信息。 |
2. |
会计准则和编制依据。 |
3. |
国际会计准则理事会发布的新准则、修订和解释。 |
4. |
收购及其他重大交易。 |
5. |
有关未经审核中期简明综合财务状况表组成部分的资料。 |
6. |
有关未经审核中期简明综合全面收益表组成部分的资料。 |
7. |
税收。 |
8. |
每股收益。 |
9. |
股权信息。 |
10. |
现金流信息。 |
11. |
合营企业和联营企业。 |
12. |
分段信息。 |
13. |
金融工具–风险管理。 |
14. |
租约。 |
15. |
股东及其他关联方的余额与往来。 |
16. |
关键管理人员薪酬。 |
17. |
或有事项、利润分配的承诺和限制。 |
18. |
报告期后发生的事项。 |
F-9
1.一般信息
Bioceres Crop解决方案公司（纳斯达克股票代码：BIOX）是生产力解决方案开发和商业化的领导者，该解决方案旨在再生农业生态系统，同时使作物对气候变化具有更强的抵御能力。为此，Bioceres的产品为农民和其他利益相关者采用环保生产做法创造了经济激励。Bioceres拥有独特的具有高影响力的生物技术平台、种子和微生物农业投入的专利技术，以及下一代作物营养和保护解决方案。
Bioceres是一家全球化的公司，拥有广泛的地理足迹。该集团的农业投入销往超过45个国家，主要在南美、美国和欧洲。
除非文意另有所指，否则“我们”、“我们的”、“Bioceres”、“BIOX”、“集团”、“Bioceres Crop解决方案”均指Bioceres Crop Solutions Corp.及其子公司。
2.会计准则和编制依据
国际会计准则理事会发布的遵守国际财务报告准则声明
截至2025年3月31日止三个月和九个月期间的这些未经审计的中期简明综合财务报表是根据会计准则IAS34中期财务报告编制的。
这些未经审计的中期简明综合财务报表不包括年度财务报表中通常包含的类型的所有附注。因此，这些未经审计的中期简明综合财务报表将与截至2024年6月30日的财政年度的综合财务报表一并阅读。
发布合并财务报表的授权
本集团截至2025年3月31日、2024年6月30日以及截至2025年3月31日及2024年3月31日止三个月及九个月期间的未经审核中期简明综合财务报表已于2025年6月20日由Bioceres Crop解决方案公司董事会授权。
计量基础
本集团的综合财务报表采用以下方法编制：
功能货币和列报货币
a) |
功能货币 |
集团各实体财务报表所列项目均使用该实体经营所在的主要经济市场的货币（即“功能货币”）计量。
歼10
b) |
演示货币 |
集团的综合财务报表以美元呈列。
c) |
外币 |
集团实体以其功能货币以外的货币进行的交易按此类交易发生之日的相关汇率入账。外币货币性资产和负债按各报告期最后一日的现行汇率折算。因重新换算未结算货币资产和负债而产生的汇兑差额立即在损益中确认，但符合作为境外经营净投资套期保值条件的外币借款除外，其汇兑差额在其他综合收益中确认，并与因重新换算境外经营而产生的汇兑差额一起在外汇储备中累计。在处置境外经营时，截至处置之日在外汇储备中确认的与该经营有关的累计汇兑差额，作为处置时确认的部分损益转入综合损益及其他综合收益表。
会计政策变更
编制该等未经审核中期简明综合财务报表所采用的会计政策与截至2024年6月30日编制综合财务报表所采用的会计政策一致。
3.国际会计准则理事会发布的新标准、修订和解释
a）以下新准则、修订及解释开始适用于本报告期间并获集团采纳。
| - | 国际财务报告准则第16号的修订-售后回租中的租赁负债。 |
| - | 对IAS1的修订-带有契约的非流动负债。 |
| - | 国际会计准则第7号-现金流量表&国际财务报告准则第7号-金融工具：披露的修订。 |
| - | 国际会计准则第7号和国际财务报告准则第7号的修订--供应商融资。 |
该等新准则及修订对集团并无任何实质影响。
b）集团尚未采纳以下新标准。
| - | 国际会计准则第21号的修订-外汇汇率变动的影响标题为缺乏可交换性。修订自2025年1月1日或之后开始的年度报告期间生效。 |
| - | 国际财务报告准则第9号和国际财务报告准则第7号的修订–金融工具的分类和计量。修订自2026年1月1日或之后开始的年度期间生效。 |
| - | IFRS 19-无公共责任的子公司：披露-修订自2027年1月1日或之后开始的年度期间生效。 |
| - | 国际财务报告准则会计准则的年度改进——第11卷。修订自2026年1月1日或之后开始的年度期间生效。 |
| - | 对IFRS 9和IFRS 7的修订——参考自然依赖电力的合同。修订自2026年1月1日或之后开始的年度期间生效。 |
F-11
上述修订预期不会对本集团造成重大影响。
| - | IFRS 18 –财务报表中的列报和披露。该准则对通用财务报表中信息的列报和披露提出了要求，以帮助确保它们提供忠实反映实体资产、负债、权益、收入和支出的相关信息。自2027年1月1日或之后开始的年度期间生效。 |
集团正在分析这一准则对我们财务报表的潜在影响。
4.收购和其他重大交易
Natal Agro S.R.L。
2024年6月10日，我们收购了Natal Agro S.R.L（“Natal”）的控股权，该公司是一家阿根廷公司，负责玉米品种的培育和开发。收购的权益由总计116,225股每股面值10AR美元的股份代表，代表51%的股权和投票权。
此次收购的对价为22万美元现金，并承诺在公司确定巴西HB4玉米商业化战略后，自费开展HB4玉米的监管活动以获得其在阿根廷商业化的授权，以及巴西HB4玉米的监管活动。
支付对价的公允价值
现金支付 |
|
215,415 |
监管活动 |
|
727,985 |
总对价 |
|
943,400 |
支付对价以公允价值计量，公允价值按支付的现金与拟提供的监管服务的取得日公允价值之和计算。计量的公允价值采用市场折现率对未来现金流量进行折现。对价公允价值与面值的差额将在支付对价的期间内确认为财务成本。
F-12
收购的资产、承担的负债、确认的非控股权益
现金及现金等价物 |
|
252,923 |
其他金融资产 |
|
73,950 |
应收账款 |
|
596,463 |
其他应收款 |
|
288,861 |
收入和最低推定可收回所得税 |
|
19,998 |
库存 |
|
4,031,412 |
物业、厂房及设备 |
|
816,576 |
无形资产 |
|
2,217,985 |
使用权资产 |
|
168,988 |
贸易及其他应付款项 |
|
(2,302,332) |
借款 |
|
(743,279) |
员工福利和社会保障 |
|
(23,346) |
递延收入及客户垫款 |
|
(2,515) |
规定 |
|
(355,898) |
租赁负债 |
|
(168,988) |
递延所得税负债 |
|
(996,824) |
确定的净资产总额 |
|
3,873,974 |
非控股权益 |
|
(1,898,247) |
从低价购买中获得收益 |
|
(1,032,327) |
总对价 |
|
此次业务合并是在被收购公司面临财务挫折的背景下执行的。为了解决这些问题，除了首期现金支付外，Bioceres已承诺提供高达300万美元的营运资金贷款，以帮助缓解资金压力。
Bioceres还将提供与其专有技术相关的监管服务，这将使Natal能够进行战略业务发展，并利用Bioceres的技术创建新的产品管道。具体来说，Bioceres已同意授予Natal将某些技术应用于玉米的独家许可，Natal承诺支付该技术产生的收入的15%。
自发布截至2024年6月30日的年度财务报表以来，我们重新审视了我们承诺提供的服务以换取付款的公允价值，并在识别和估值特定无形资产方面取得了进展。
按照准则要求，计量期间调整纳入企业合并会计核算。调整的影响对应于确认一项金额为0.8百万美元的无形资产（分别扣除递延所得税负债和非控股权益0.5百万美元和0.8百万美元）以及对价公允价值变动0.4百万美元，产生了1.0百万美元的议价购买收益，而截至2024年6月30日确认的商誉为0.2百万美元。财务报表中的前期比较信息已更新，以反映这些调整，就好像企业合并已在收购日完全入账一样。
非控制性权益按当期所有权工具在被购买方可辨认净资产确认金额中所占比例计量。
F-13
5.关于合并财务状况报表各组成部分的信息
5.1.现金及现金等价物
|
03/31/2025 |
|
06/30/2024 |
|
银行现金和手头现金 |
38,456,989 |
44,473,270 |
||
|
38,456,989 |
44,473,270 |
5.2.其他金融资产
|
03/31/2025 |
|
06/30/2024 |
|
当前 |
|
|
|
|
美国国库券 |
|
— |
1,993,668 |
|
共同基金 |
— |
6,658,805 |
||
Moolec Science S.A.的股票。 |
779,100 |
1,530,375 |
||
其他投资 |
|
110,293 |
1,512,680 |
|
|
889,393 |
11,695,528 |
||
|
03/31/2025 |
|
06/30/2024 |
|
非现行 |
|
|
|
|
Bioceres集团股份有限公司股票。 |
|
444,413 |
444,473 |
|
其他投资 |
|
117 |
190,080 |
|
|
444,530 |
634,553 |
5.3.应收账款
|
03/31/2025 |
|
06/30/2024 |
|
当前 |
||||
贸易债务人 |
184,726,068 |
205,057,590 |
||
贸易债务人减值准备 |
|
(8,695,786) |
(7,050,280) |
|
股东及其他关联方（注15） |
|
248,776 |
141,224 |
|
拟发行信贷票据备抵 |
|
— |
(2,905,624) |
|
贸易债务人-合营企业和联营企业（注15） |
|
4,179 |
782,142 |
|
延期支票 |
|
11,225,804 |
11,295,922 |
|
187,509,041 |
207,320,974 |
鉴于其短期性，账面价值合理近似于公允价值。
F-14
5.4.其他应收款
|
03/31/2025 |
|
06/30/2024 |
|
当前 |
|
|
|
|
税收 |
|
7,195,697 |
|
5,019,659 |
股东及其他关联方（注15） |
550,789 |
— |
||
其他应收款-合营企业和联营企业（附注15） |
|
322,051 |
|
207,449 |
预付供应商款项 |
|
6,497,954 |
|
10,242,075 |
预付费用和其他应收款 |
|
109,125 |
1,594,152 |
|
杂项 |
|
1,459,605 |
1,235,337 |
|
|
16,135,221 |
18,298,672 |
||
|
03/31/2025 |
|
06/30/2024 |
|
非现行 |
|
|
||
税收 |
|
563,343 |
752,045 |
|
其他应收款-合营企业和联营企业（附注15） |
18,032,217 |
15,495,543 |
||
对出口的补偿 |
|
1,093,919 |
1,461,038 |
|
应收贷款 |
|
230,000 |
230,000 |
|
杂项 |
|
7,526 |
18,495 |
|
|
19,927,005 |
17,957,121 |
2024年9月，我们与我们的一名联系人Moolec Science SA（“Moolec”）签订了票据购买协议（“票据购买协议”）和HB4大豆供应协议（“HB4大豆供应协议”）。2024年6月，根据HB4大豆供应协议的条款，我们向Moolec供应了相当于660万美元的HB4大豆。作为交换，Moolec Science向我们发行本金总额为660万美元的可转换票据（“Moolec可转换票据”）。
Moolec可转换票据将在36个月后到期，并包含“实物支付”功能。如果Moolec普通股的交易价格在10个交易日内超过每股普通股6.00美元的行使价，我们有权行使提前转换选择权，据此，Moolec可转换票据项下的未偿还本金可按行使价转换为Moolec普通股。到期时，Moolec有权将Moolec可转换票据下的未偿还本金转换为普通股。关于我们的提前转换选择权和Moolec到期的可选转换，Moolec可能会交付普通股、现金或现金和普通股的组合。
5.5.库存
|
03/31/2025 |
|
06/30/2024 |
|
种子 |
|
10,212,302 |
5,967,231 |
|
转售产品 |
|
42,023,289 |
53,788,333 |
|
制成品 |
|
18,980,865 |
26,081,250 |
|
运输途中的货物 |
|
2,372,095 |
5,618,540 |
|
用品 |
|
16,187,828 |
22,546,093 |
|
农产品 |
|
5,004,599 |
15,015,884 |
|
报废津贴 |
|
(2,761,329) |
(3,087,563) |
|
92,019,649 |
125,929,768 |
|||
农产品净额 |
|
87,015,050 |
110,913,884 |
F-15
5.6.物业、厂房及设备
截至2025年3月31日和2024年3月31日的不动产、厂房和设备包括以下各项：
净 |
净 |
|||||||||||||
携带 |
国外 |
携带 |
||||||||||||
金额 |
折旧 |
货币 |
金额 |
|||||||||||
类 |
|
06/30/2024 |
|
新增 |
|
转让 |
|
处置 |
|
期间 |
|
翻译 |
|
03/31/2025 |
办公设备 |
410,338 |
18,636 |
— |
— |
(59,886) |
(4,125) |
364,963 |
|||||||
车辆 |
2,200,349 |
70,085 |
— |
(8,276) |
(665,031) |
(3,470) |
1,593,657 |
|||||||
设备和计算机软件 |
507,469 |
62,231 |
— |
— |
(191,373) |
3,579 |
381,906 |
|||||||
固定装置和配件 |
2,786,470 |
9,083 |
— |
— |
(617,240) |
4,256 |
2,182,569 |
|||||||
机械设备 |
|
16,710,328 |
551,031 |
|
136,734 |
|
(1,649) |
|
(2,200,283) |
|
(101,283) |
|
15,094,878 |
|
土地和建筑物 |
|
39,677,902 |
— |
|
46,430 |
|
— |
|
(761,505) |
|
(69,309) |
|
38,893,518 |
|
在建建筑物 |
|
12,280,422 |
4,744,861 |
|
(183,164) |
|
— |
|
— |
|
(9,341) |
|
16,832,778 |
|
合计 |
|
74,573,278 |
5,455,927 |
|
— |
|
(9,925) |
|
(4,495,318) |
|
(179,693) |
|
75,344,269 |
净 |
净 |
|||||||||||
携带 |
国外 |
携带 |
||||||||||
金额 |
折旧 |
货币 |
金额 |
|||||||||
类 |
|
06/30/2023 |
|
新增 |
|
处置 |
|
期间 |
|
翻译 |
|
03/31/2024 |
办公设备 |
263,892 |
56,301 |
— |
(51,251) |
(1,462) |
267,480 |
||||||
车辆 |
2,032,853 |
588,368 |
(9,013) |
(635,040) |
12,805 |
1,989,973 |
||||||
设备和计算机软件 |
174,399 |
152,174 |
— |
(152,719) |
(2,180) |
171,674 |
||||||
固定装置和配件 |
2,862,949 |
11,085 |
— |
(592,248) |
(2,228) |
2,279,558 |
||||||
机械设备 |
|
14,463,756 |
|
572,889 |
|
(71,256) |
|
(1,789,498) |
|
(68,933) |
|
13,106,958 |
土地和建筑物 |
|
36,144,792 |
|
3,228,807 |
|
— |
|
(702,518) |
|
2,060 |
|
38,673,141 |
在建建筑物 |
11,911,194 |
6,367,797 |
— |
— |
(204,184) |
18,074,807 |
||||||
合计 |
|
67,853,835 |
|
10,977,421 |
|
(80,269) |
|
(3,923,274) |
|
(264,122) |
|
74,563,591 |
折旧费用包含在附注6.3和6.4中。集团并无购买物业、厂房及设备项目的承诺。
F-16
5.7.无形资产
截至2025年3月31日和2024年3月31日的无形资产包括：
净携 |
国外 |
净携 |
||||||||||
金额 |
摊销 |
货币 |
金额 |
|||||||||
类 |
|
06/30/2024 |
|
新增 |
|
转让 |
|
期间 |
|
翻译 |
|
03/31/2025 |
种子及集成产品 |
||||||||||||
HB4技术与育种方案 |
35,574,371 |
3,009,617 |
— |
(1,566,261) |
— |
37,017,727 |
||||||
一体化种子产品 |
2,681,826 |
— |
— |
(147,900) |
78,973 |
2,612,899 |
||||||
作物营养 |
|
|
|
|
|
|
||||||
微生物制品 |
|
41,187,249 |
|
— |
— |
(2,746,385) |
(3,031) |
|
38,437,833 |
|||
微生物制品在产品 |
|
10,452,861 |
3,892,452 |
— |
— |
— |
14,345,313 |
|||||
其他无形资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
商标和专利 |
|
47,906,064 |
|
152,802 |
— |
(3,061,504) |
— |
|
44,997,362 |
|||
使用寿命不确定的商标和专利 |
10,045,294 |
— |
— |
— |
— |
10,045,294 |
||||||
Software |
1,827,983 |
7,190 |
146,145 |
(340,820) |
(103) |
1,640,395 |
||||||
进行中的软件 |
|
580,728 |
|
152,982 |
(146,145) |
— |
— |
|
587,565 |
|||
客户忠诚度 |
21,636,760 |
— |
— |
(1,026,644) |
— |
20,610,116 |
||||||
RG/RS/OX小麦进行中 |
5,000,000 |
6,528,899 |
— |
— |
— |
11,528,899 |
||||||
合计 |
|
176,893,136 |
|
13,743,942 |
— |
(8,889,514) |
75,839 |
|
181,823,403 |
净 |
净 |
|||||||||
携带 |
国外 |
携带 |
||||||||
金额 |
摊销 |
货币 |
金额 |
|||||||
类 |
|
06/30/2023 |
|
新增 |
|
期间 |
|
翻译 |
|
03/31/2024 |
种子及集成产品 |
|
|
|
|
||||||
HB4技术与育种方案 |
31,679,681 |
3,409,547 |
(1,282,642) |
— |
33,806,586 |
|||||
一体化种子产品 |
2,841,008 |
— |
(139,914) |
(42,748) |
2,658,346 |
|||||
作物营养 |
|
|
|
|
|
|||||
微生物制品 |
37,295,460 |
— |
(2,238,036) |
— |
35,057,424 |
|||||
微生物制品在产品 |
12,213,341 |
4,457,981 |
— |
— |
16,671,322 |
|||||
其他无形资产 |
|
|
|
|
|
|||||
商标和专利 |
51,933,444 |
36,249 |
(3,059,216) |
— |
48,910,477 |
|||||
使用寿命不确定的商标和专利 |
7,827,309 |
— |
— |
— |
7,827,309 |
|||||
Software |
1,638,519 |
491,707 |
(488,422) |
(5,781) |
1,636,023 |
|||||
进行中的软件 |
349,171 |
558,442 |
— |
— |
907,613 |
|||||
客户忠诚度 |
|
23,006,023 |
— |
|
(1,027,248) |
— |
|
21,978,775 |
||
RG/RS/OX小麦进行中 |
|
5,000,000 |
— |
|
— |
— |
|
5,000,000 |
||
合计 |
|
173,783,956 |
8,953,926 |
|
(8,235,478) |
(48,529) |
|
174,453,875 |
F-17
5.8.贸易及其他应付款项
|
03/31/2025 |
|
06/30/2024 |
|
贸易债权人 |
|
86,775,650 |
108,307,192 |
|
股东及其他关联方（注15） |
|
269,498 |
37,985 |
|
贸易债权人-母公司（注15） |
|
818,754 |
729,171 |
|
贸易债权人-合营企业及联营企业（附注15） |
|
36,008,045 |
52,888,732 |
|
税收 |
|
3,640,496 |
5,647,550 |
|
杂项 |
|
1,087,799 |
1,121,839 |
|
|
128,600,242 |
168,732,469 |
5.9.借款
|
03/31/2025 |
|
06/30/2024 |
|
当前 |
||||
银行借款 |
|
86,419,392 |
91,816,134 |
|
公司债券 |
|
8,518,783 |
42,035,925 |
|
信托债务证券 |
705,358 |
2,895,139 |
||
|
|
95,643,533 |
136,747,198 |
|
非现行 |
|
|
||
银行借款 |
|
33,012,724 |
15,316,612 |
|
公司债券 |
|
42,680,437 |
25,071,823 |
|
信托债务证券 |
— |
1,716,447 |
||
|
|
2024年11月，我们在阿根廷市场完成了2590万美元的X系列公司债券公开发行。这些债券分两批发行：A类：约240万美元、2026年11月到期的7.0%年利率债券；B类：约2350万美元、2027年11月到期的8.0%年利率债券。
在这方面，该集团拥有阿根廷国家证券委员会（Comisi ó n Nacional de Valores – CNV）授权的预先批准的融资计划，该计划允许发行最多2亿美元的公开公司债券。截至2025年3月31日，该集团在该计划下已使用5100万美元，剩余1.49亿美元可供未来使用。该融资仍完全酌情决定，并可根据集团的需要使用。
2025年1月，我们与Co ö peratieve Rabobank U.A.完成了2000万美元的融资协议。本金将于2026年6月15日至2029年6月15日期间分七期半年度偿还。年利率为Term SOFR加上5.15%至6.15%的保证金，每半年于各利息期结束时支付一次利息。我们的子公司Rizobacter Argentina S.A.必须每年遵守协议中概述的特定财务契约。
F-18
部分借款于2025年3月31日的账面价值以摊余成本与公允价值的差额计量。以下公允价值计量基于因使用不可观察输入值（包括自身信用风险）而产生的现金流折现（第3级）。
03/31/2025 |
06/30/2024 |
|||||||
|
摊余成本 |
|
公允价值 |
|
摊余成本 |
|
公允价值 |
|
当前 |
||||||||
银行借款 |
|
86,419,392 |
|
83,980,058 |
|
91,816,134 |
|
89,874,010 |
公司债 |
|
8,518,783 |
|
8,030,530 |
|
42,035,925 |
|
41,492,963 |
非现行 |
|
|
|
|
||||
银行借款 |
|
33,012,724 |
|
28,345,049 |
|
15,316,612 |
|
14,850,783 |
公司债 |
|
42,680,437 |
|
39,190,945 |
|
25,071,823 |
|
23,845,583 |
5.10.有担保票据
有担保担保票据
2026年到期的有担保担保票据于发行日期后48个月到期，自发行日期起至发行日期后24个月的利息为9.0%，自发行日期后25个月至36个月的利息为13.0%，自发行日期后37个月至48个月的利息为14.0%。利息每半年支付一次。2026年到期的有担保担保票据没有任何转换为我们普通股的权利。
有担保可转换担保票据
发行本金总额为5500万美元的有担保可转换票据。票据期限4年，应计利息年利率9%，其中5%以现金支付，4%以实物支付。在到期前的任何时间，票据持有人可以选择将未偿本金转换为Bioceres的普通股，行使价为每股18美元。公司有选择权在发行日期后30个月自愿购回票据。
两种有担保票据均受相同财务契约的约束。截至2025年3月31日，我们被要求维持最高合并总净杠杆率3.75x和最低利息覆盖率2.00x，按季度测试。
在本期间，由于阿根廷市场的挑战——最值得注意的是，大宗商品价格下跌和产量预测疲软导致农民经济恶化，我们经历了暂时的挫折。这些外部压力严重影响了阿根廷农民的每公顷收入，导致对化肥和作物保护产品等关键投入的投资减少。
这种需求减少，再加上前几年激进采购导致农业投入市场供应充足，导致价格压力增加，像我们这样的高价值技术的采用率降低。然而，我们感到鼓舞的是，尽管阿根廷市场整体收缩，但我们仍保持了在关键产品系列中的市场份额。
由于这些临时情况，我们的绩效指标受到限制，导致我们超过了有担保票据中概述的杠杆比率阈值。由于截至2025年3月31日，我们无法证明无条件有权将负债延期清偿至少十二个月，因此我们在本报告所述期间将其重新分类为流动负债。然而，于2025年6月18日，我们与票据持有人达成协议，修订两项有担保票据，引入经修订的财务契约。根据修订后的条款，我们现在需要在2025年3月31日和6月30日维持最高5.00倍的综合总净杠杆率和最低1.50倍的利息覆盖率——使我们完全符合更新后的财务要求。见附注18。
F-19
5.11.员工福利和社会保障
|
03/31/2025 |
|
06/30/2024 |
|
工资、应计奖励、休假和社保 |
|
7,350,959 |
7,192,492 |
|
关键管理人员（注15） |
480,943 |
148,466 |
||
7,831,902 |
7,340,958 |
5.12.递延收入及客户垫款
|
03/31/2025 |
|
06/30/2024 |
|
当前 |
|
|
|
|
客户垫款 |
|
3,862,028 |
3,335,740 |
|
递延收入 |
|
— |
587,400 |
|
|
3,862,028 |
3,923,140 |
||
非现行 |
|
|
||
客户垫款 |
— |
52,511 |
||
递延收入 |
|
1,436,912 |
1,872,627 |
|
|
1,436,912 |
1,925,138 |
6.关于综合收入报表各构成部分的资料
6.1.客户合同收入
三个月期间结束 |
九个月期间结束 |
|||||||
|
03/31/2025 |
|
03/31/2024 |
|
03/31/2025 |
|
03/31/2024 |
|
销售商品和服务 |
|
59,152,948 |
68,189,956 |
|
257,590,381 |
|
324,017,247 |
|
版税 |
|
443,102 |
189,175 |
|
1,385,858 |
|
838,516 |
|
使用权许可 |
— |
15,659,630 |
— |
15,659,630 |
||||
|
59,596,050 |
84,038,761 |
|
258,976,239 |
|
340,515,393 |
||
与合营企业及与股东及其他关联方销售商品和服务的交易在附注15中列报。
6.2.销售成本
三个月期间结束 |
九个月期间结束 |
|||||||
项目 |
|
03/31/2025 |
|
03/31/2024 |
|
03/31/2025 |
|
03/31/2024 |
截至期初的存货 |
|
92,225,654 |
|
109,616,865 |
|
110,913,884 |
|
111,990,145 |
该期间的采购 |
|
24,204,058 |
|
42,105,886 |
|
111,766,055 |
|
186,878,728 |
生产成本 |
|
6,617,198 |
|
5,709,030 |
|
18,460,676 |
|
18,690,702 |
外币换算 |
|
707,109 |
|
(413,314) |
|
(40,144) |
|
(214,790) |
小计 |
|
123,754,019 |
|
157,018,467 |
|
241,100,471 |
|
317,344,785 |
截至期末存货（*) |
|
(87,015,050) |
|
(115,680,731) |
|
(87,015,050) |
|
(115,680,731) |
销售成本 |
|
41,337,736 |
|
|
||||
(*）农产品网。
歼20
6.3.按性质分类的研发
三个月期间结束 |
九个月期间结束 |
|||||||
|
研究和 |
|
研究和 |
|
研究和 |
|
研究和 |
|
发展 |
发展 |
发展 |
发展 |
|||||
|
开支 |
|
开支 |
|
开支 |
|
开支 |
|
项目 |
|
03/31/2025 |
|
03/31/2024 |
|
03/31/2025 |
|
03/31/2024 |
无形资产摊销 |
|
1,561,329 |
|
1,216,712 |
|
4,310,213 |
|
3,669,870 |
分析和存储 |
— |
— |
— |
5,302 |
||||
佣金和特许权使用费 |
— |
— |
3,960 |
— |
||||
物业、厂房及设备折旧 |
84,874 |
154,000 |
505,406 |
466,453 |
||||
货运和运输 |
|
2,693 |
|
9,646 |
|
13,174 |
|
23,924 |
雇员福利和社会证券 |
|
645,210 |
|
1,635,391 |
|
3,624,237 |
|
3,847,298 |
维修保养 |
119,868 |
124,172 |
267,568 |
220,228 |
||||
能源和燃料 |
|
— |
|
3,110 |
|
4,352 |
|
8,337 |
用品和材料 |
|
609,797 |
|
235,982 |
|
1,385,609 |
|
1,418,048 |
流动性和旅行 |
|
10,172 |
|
68,087 |
|
118,837 |
|
157,561 |
股权激励 |
|
15,784 |
|
251,248 |
|
106,881 |
|
394,997 |
专业收费和外包服务 |
|
511,001 |
|
(145,481) |
|
1,551,122 |
|
848,716 |
专业收费关联方 |
|
7,175 |
|
(53,784) |
|
23,548 |
|
163,008 |
办公用品 |
|
52,015 |
|
57,580 |
|
227,441 |
|
527,956 |
信息技术费用 |
13,498 |
17,076 |
34,275 |
26,716 |
||||
保险 |
|
12,727 |
|
16,104 |
|
36,221 |
|
35,690 |
租赁资产折旧 |
13,152 |
— |
50,404 |
— |
||||
杂项 |
|
452 |
|
258 |
|
614 |
|
315 |
合计 |
|
3,659,747 |
|
3,590,101 |
|
12,263,862 |
|
11,814,419 |
|
03/31/2025 |
|
03/31/2024 |
|
03/31/2025 |
|
03/31/2024 |
|
研发资本化（注5.7） |
|
1,879,280 |
|
3,412,635 |
6,902,069 |
|
7,867,528 |
|
研发损益 |
|
3,659,747 |
|
3,590,101 |
12,263,862 |
|
11,814,419 |
|
合计 |
|
5,539,027 |
|
7,002,736 |
19,165,931 |
|
19,681,947 |
F-21
6.4.按性质和功能分类的费用
三个月期间结束 |
九个月期间结束 |
|||||||||||
|
|
卖货， |
|
|
|
卖货， |
|
|||||
一般和 |
|
一般和 |
||||||||||
生产 |
行政 |
合计 |
生产 |
行政 |
合计 |
|||||||
项目 |
|
成本 |
|
开支 |
|
03/31/2025 |
|
成本 |
开支 |
03/31/2025 |
||
无形资产摊销 |
56,143 |
1,327,796 |
1,383,939 |
|
212,267 |
4,367,034 |
4,579,301 |
|||||
分析和存储 |
— |
3,613 |
3,613 |
|
— |
86,768 |
86,768 |
|||||
佣金和特许权使用费 |
162,739 |
155,302 |
318,041 |
|
723,110 |
1,240,907 |
1,964,017 |
|||||
进出口费用 |
— |
149,987 |
149,987 |
|
— |
805,165 |
805,165 |
|||||
物业、厂房及设备折旧 |
759,452 |
615,808 |
1,375,260 |
|
2,138,289 |
1,851,623 |
3,989,912 |
|||||
租赁资产折旧 |
1,014,262 |
641,381 |
1,655,643 |
1,762,674 |
2,075,665 |
3,838,339 |
||||||
应收款项减值 |
— |
(130,890) |
(130,890) |
|
— |
1,849,836 |
1,849,836 |
|||||
货运和运输 |
(706,534) |
3,174,488 |
2,467,954 |
|
508,818 |
8,495,641 |
9,004,459 |
|||||
雇员福利和社会证券 |
2,979,173 |
10,320,519 |
13,299,692 |
|
7,250,051 |
32,116,790 |
39,366,841 |
|||||
维修保养 |
990,788 |
803,908 |
1,794,696 |
|
1,881,863 |
2,169,739 |
4,051,602 |
|||||
能源和燃料 |
133,160 |
33,169 |
166,329 |
|
427,261 |
75,324 |
502,585 |
|||||
用品和材料 |
144,789 |
331,067 |
475,856 |
|
494,511 |
1,841,654 |
2,336,165 |
|||||
流动性和旅行 |
30,675 |
809,528 |
840,203 |
|
99,046 |
2,968,604 |
3,067,650 |
|||||
宣传和广告 |
— |
964,840 |
964,840 |
|
— |
3,198,268 |
3,198,268 |
|||||
或有事项 |
6,953 |
26,788 |
33,741 |
|
62,474 |
146,754 |
209,228 |
|||||
股权激励 |
45,572 |
953,383 |
998,955 |
309,832 |
2,936,432 |
3,246,264 |
||||||
专业收费和外包服务 |
224,674 |
2,601,966 |
2,826,640 |
|
1,118,694 |
6,965,171 |
8,083,865 |
|||||
专业收费关联方 |
— |
10,499 |
10,499 |
|
— |
281,178 |
281,178 |
|||||
办公用品及注册费 |
33,382 |
55,826 |
89,208 |
|
85,247 |
618,878 |
704,125 |
|||||
保险 |
32,525 |
729,922 |
762,447 |
|
147,087 |
2,160,893 |
2,307,980 |
|||||
信息技术费用 |
10,939 |
635,373 |
646,312 |
|
23,536 |
2,305,305 |
2,328,841 |
|||||
过时 |
634,987 |
— |
634,987 |
|
1,036,799 |
75,944 |
1,112,743 |
|||||
税收 |
43,223 |
1,726,377 |
1,769,600 |
|
145,883 |
10,236,359 |
10,382,242 |
|||||
杂项 |
20,296 |
212,509 |
232,805 |
|
33,234 |
608,431 |
641,665 |
|||||
合计 |
6,617,198 |
26,153,159 |
32,770,357 |
|
18,460,676 |
89,478,363 |
107,939,039 |
|||||
F-22
三个月期间结束 |
九个月期间结束 |
|||||||||||
|
|
卖货， |
|
|
|
卖货， |
|
|||||
一般和 |
|
一般和 |
||||||||||
生产 |
行政 |
合计 |
生产 |
行政 |
合计 |
|||||||
项目 |
|
成本 |
|
开支 |
03/31/2024 |
|
成本 |
开支 |
03/31/2024 |
|||
无形资产摊销 |
50,341 |
1,493,454 |
1,543,795 |
|
111,190 |
4,454,418 |
4,565,608 |
|||||
分析和存储 |
— |
3,239 |
3,239 |
|
570 |
156,402 |
156,972 |
|||||
佣金和特许权使用费 |
(2,588) |
334,560 |
331,972 |
|
419,089 |
1,342,811 |
1,761,900 |
|||||
进出口费用 |
12,887 |
184,109 |
196,996 |
|
56,789 |
502,588 |
559,377 |
|||||
物业、厂房及设备折旧 |
705,657 |
507,195 |
1,212,852 |
|
2,014,248 |
1,442,573 |
3,456,821 |
|||||
租赁资产折旧 |
304,822 |
510,096 |
814,918 |
1,003,866 |
1,522,308 |
2,526,174 |
||||||
应收款项减值 |
— |
167,637 |
167,637 |
|
— |
463,688 |
463,688 |
|||||
货运和运输 |
372,691 |
2,448,482 |
2,821,173 |
|
1,006,879 |
9,326,846 |
10,333,725 |
|||||
雇员福利和社会证券 |
2,121,995 |
7,928,190 |
10,050,185 |
|
8,057,497 |
29,437,292 |
37,494,789 |
|||||
维修保养 |
558,214 |
513,129 |
1,071,343 |
|
1,565,609 |
1,665,461 |
3,231,070 |
|||||
能源和燃料 |
170,718 |
90,477 |
261,195 |
|
671,376 |
363,024 |
1,034,400 |
|||||
用品和材料 |
346,960 |
707,442 |
1,054,402 |
|
714,346 |
2,398,596 |
3,112,942 |
|||||
流动性和旅行 |
32,083 |
1,067,945 |
1,100,028 |
|
126,559 |
3,216,650 |
3,343,209 |
|||||
宣传和广告 |
435 |
1,129,157 |
1,129,592 |
|
1,735 |
3,434,408 |
3,436,143 |
|||||
或有事项 |
42,359 |
270,799 |
313,158 |
|
43,598 |
318,650 |
362,248 |
|||||
股权激励 |
105,249 |
2,597,652 |
2,702,901 |
445,153 |
10,641,213 |
11,086,366 |
||||||
专业收费和外包服务 |
532,085 |
2,715,149 |
3,247,234 |
|
1,496,057 |
6,257,187 |
7,753,244 |
|||||
专业收费关联方 |
— |
67,748 |
67,748 |
|
— |
134,366 |
134,366 |
|||||
办公用品及注册费 |
59,747 |
275,634 |
335,381 |
|
139,983 |
927,625 |
1,067,608 |
|||||
保险 |
77,044 |
500,341 |
577,385 |
|
158,218 |
1,602,483 |
1,760,701 |
|||||
信息技术费用 |
3,989 |
896,757 |
900,746 |
|
31,175 |
2,821,390 |
2,852,565 |
|||||
过时 |
52,927 |
— |
52,927 |
|
335,763 |
— |
335,763 |
|||||
税收 |
160,527 |
2,592,307 |
2,752,834 |
|
288,287 |
9,611,667 |
9,899,954 |
|||||
杂项 |
888 |
87,742 |
88,630 |
|
2,715 |
145,380 |
148,095 |
|||||
合计 |
5,709,030 |
27,089,241 |
32,798,271 |
|
18,690,702 |
92,187,026 |
110,877,728 |
|||||
6.5.其他收入或支出，净额
三个月期间结束 |
九个月期间结束 |
|||||||
|
03/31/2025 |
|
03/31/2024 |
|
03/31/2025 |
|
03/31/2024 |
|
农产品商业化净结果 |
|
(81,282) |
241,372 |
(1,114,996) |
(2,718,633) |
|||
费用回收 |
|
131,014 |
83,737 |
636,733 |
319,843 |
|||
无形销售结果 |
7,694,896 |
— |
7,694,896 |
— |
||||
其他 |
|
315,275 |
(166,163) |
869,110 |
159,498 |
|||
|
8,059,903 |
158,946 |
8,085,743 |
(2,239,292) |
||||
2025年3月28日，我们同意将所有包含或与大豆ANF性状相关的权利、许可和材料转让给阿凯迪亚生物科学 Inc，并支付750,000美元，以换取（i）RG和OX小麦专利以及RS专有权；（ii）取消所有特许权使用费，其中包括小麦技术许可净收入的25%和HB4大豆净收入的6%，最高不超过1000万美元；以及（iii）免除与RG、OX和RS品种相关的任何性能基准义务，金额为810万美元。这笔交易导致会计上的无形资产交换收益达750万美元。
F-23
6.6.财务结果
三个月期间结束 |
九个月期间结束 |
|||||||
|
03/31/2025 |
|
03/31/2024 |
|
03/31/2025 |
|
03/31/2024 |
|
财务成本 |
||||||||
与母公司的利息开支（附注15） |
|
— |
(61,691) |
|
— |
|
(255,816) |
|
利息支出 |
|
(6,156,351) |
(6,661,877) |
|
(18,500,586) |
|
(16,656,789) |
|
金融佣金 |
|
49,696 |
(511,784) |
|
(2,199,702) |
|
(1,800,597) |
|
|
(6,106,655) |
(7,235,352) |
|
(20,700,288) |
|
(18,713,202) |
||
其他财务业绩 |
|
|
|
|||||
资产产生的汇兑差额 |
|
(4,740,534) |
(5,318,937) |
|
(7,037,588) |
|
(17,368,288) |
|
负债产生的汇兑差额 |
4,498,458 |
4,133,443 |
4,755,094 |
25,808,288 |
||||
金融资产或负债的公允价值变动及其他财务业绩 |
(321,496) |
3,799,295 |
(1,080,142) |
(9,928,530) |
||||
通胀效应对货币项目的净收益 |
139,899 |
242,208 |
187,045 |
1,008,343 |
||||
(423,673) |
2,856,009 |
(3,175,591) |
(480,187) |
|||||
7.税收
中期收入税项采用适用于预期年度总收益的税率计提。
三个月期间结束 |
九个月期间结束 |
|||||||
|
03/31/2025 |
|
03/31/2024 |
|
03/31/2025 |
|
03/31/2024 |
|
当期税费 |
|
7,949 |
(3,171,273) |
(4,855,387) |
|
(7,016,611) |
||
递延税 |
|
3,998,105 |
4,127,105 |
10,326,942 |
|
(789,984) |
||
4,006,054 |
955,832 |
5,471,555 |
(7,806,595) |
|||||
|
03/31/2025 |
|
03/31/2024 |
|
期初递延税 |
|
(25,296,931) |
|
(28,472,383) |
期间收费 |
|
10,326,942 |
|
(789,984) |
转换差异 |
(1,546,151) |
(468,228) |
||
递延税项净额合计 |
|
(16,516,140) |
|
(29,730,595) |
集团除税前利润的税项与使用适用于合并实体利润的加权平均税率所产生的理论金额不同如下：
三个月期间结束 |
九个月期间结束 |
|||||||
|
03/31/2025 |
|
03/31/2024 |
|
03/31/2025 |
|
03/31/2024 |
|
所得税前收入-税率 |
|
(5,597,118) |
8,821,477 |
(12,655,431) |
|
16,143,941 |
||
适用各自国家现行税率的所得税费用 |
|
3,328,864 |
1,313,433 |
5,711,207 |
|
(4,121,315) |
||
应占附属公司、合营公司及联营公司损益 |
|
(323,076) |
284,085 |
(338,839) |
|
1,503,115 |
||
股票期权收费 |
|
(62,218) |
(768,706) |
(196,064) |
|
(2,257,743) |
||
不可扣除的费用 |
|
(625,447) |
(280,942) |
(1,567,793) |
|
(397,162) |
||
税收通胀调整 |
|
1,258,094 |
1,262,484 |
2,758,917 |
|
8,722,532 |
||
通货膨胀对货币项目和其他财务结果的影响 |
429,837 |
(255,563) |
(895,873) |
(11,256,022) |
||||
其他 |
|
— |
(598,959) |
— |
|
— |
||
所得税费用 |
|
4,006,054 |
955,832 |
5,471,555 |
|
(7,806,595) |
||
F-24
所得税费用采用各自国家现行税率计算，具体如下。
九个月期间结束 |
||||||||||||
2025年3月31日 |
2024年3月31日 |
|||||||||||
体重平均 |
体重平均 |
|||||||||||
之前赚 |
适用税 |
之前赚 |
适用税 |
|||||||||
税务管辖权 |
|
所得税税率 |
|
率 |
|
所得税 |
|
所得税税率 |
|
率 |
|
所得税 |
低或无效的税收管辖区 |
13,000,792 |
0.0 |
% |
— |
|
9,509,610 |
0.0 |
% |
— |
|||
营利实体 |
7,503,296 |
36.3 |
% |
(2,723,832) |
|
31,083,400 |
34.0 |
% |
(10,583,572) |
|||
亏损实体 |
|
(33,159,519) |
|
25.4 |
% |
8,435,039 |
(24,449,069) |
|
26.4 |
% |
6,462,257 |
|
|
(12,655,431) |
|
5,711,207 |
16,143,941 |
|
(4,121,315) |
||||||
三个月期间结束 |
||||||||||||
2025年3月31日 |
2024年3月31日 |
|||||||||||
体重平均 |
体重平均 |
|||||||||||
之前赚 |
适用税 |
之前赚 |
适用税 |
|||||||||
税务管辖权 |
|
所得税税率 |
|
率 |
|
所得税 |
|
所得税税率 |
|
率 |
|
所得税 |
低或无效的税收管辖区 |
6,305,436 |
0.0 |
% |
— |
|
14,565,728 |
0.0 |
% |
— |
|||
营利实体 |
(2,880,223) |
31.7 |
% |
913,894 |
|
4,270,143 |
36.9 |
% |
(1,575,778) |
|||
亏损实体 |
(9,022,331) |
26.8 |
% |
2,414,970 |
|
(10,014,394) |
28.9 |
% |
2,889,211 |
|||
|
(5,597,118) |
|
3,328,864 |
8,821,477 |
|
1,313,433 |
||||||
8.每股收益
计算基本EPS和摊薄EPS所使用的分子和分母如下：
三个月期间结束 |
九个月期间结束 |
|||||||
|
03/31/2025 |
|
03/31/2024 |
|
03/31/2025 |
|
03/31/2024 |
|
分子 |
|
|||||||
期内溢利/（亏损）（基本每股盈利） |
|
(1,303,923) |
9,257,226 |
(7,529,650) |
4,774,041 |
|||
期内溢利/（亏损）（摊薄EPS） |
|
(1,303,923) |
9,257,226 |
(7,529,650) |
4,774,041 |
|||
分母 |
|
|||||||
加权平均股数（基本EPS） |
|
62,785,880 |
62,837,668 |
62,785,880 |
62,837,668 |
|||
加权平均股数（摊薄EPS） |
|
62,785,880 |
66,761,225 |
62,785,880 |
66,761,225 |
|||
归属于母公司普通股权益持有人的基本盈利/（亏损） |
(0.0208) |
0.1473 |
(0.1199) |
0.0760 |
||||
归属于母公司普通股权益持有人的摊薄利润/（亏损） |
|
(0.0208) |
0.1387 |
(0.1199) |
0.0715 |
|||
截至2025年3月31日的三个月和九个月期间，稀释后的每股收益与基本每股收益相同，因为潜在普通股的影响将是反稀释的。
截至2024年3月31日的三个月和九个月期间，稀释每股收益是通过调整已发行股票的加权平均数来计算的，以假设所有稀释性潜在股份的转换。集团有两类具摊薄潜力的股份，以股份为基础的激励及可换股票据。
股票期权被纳入截至2024年3月31日止三个月和九个月期间的摊薄每股收益计算，仅包括期间普通股平均市场价格高于每份期权假定收益的部分。
F-25
截至2024年3月31日止三个月和九个月期间的摊薄每股收益计算中未包括未偿还的可转换票据，因为转换时可获得的每股普通股利息（扣除税项和其他收入或费用变动）超过了基本每股收益。
9.股权信息
资本发行
截至2025年3月31日，我们有（i）100,000，000股普通股（面值0.0001美元）获授权，（ii）62,712，602股已发行和流通在外的普通股，（iii）1,000，000股优先股（面值0.0001美元）获授权，（iv）没有已发行和流通在外的优先股，（v）3,918，381股为我们的股权补偿计划保留的普通股。在已发行的总股份中，我们已回购2,402，692股我们自己的股份。
普通股股东有权对每股普通股投一票。
10.现金流动信息
与投资和筹资活动有关的重大非现金往来情况如下：
|
03/31/2025 |
|
03/31/2024 |
|
投资活动 |
||||
无形资产交换 |
6,528,899 |
— |
||
对其他关联方的实物投资（附注15） |
3,857,077 |
2,115,109 |
||
在建建筑物利息资本化 |
244,435 |
100,809 |
||
与股东及其他关联方转让应收款 |
6,782,969 |
— |
||
从投资物业重新改造为物业、厂房及设备 |
— |
3,103,169 |
||
出售Moolec Science S.A.股权投资（注11） |
— |
(900,000) |
||
17,413,380 |
4,419,087 |
11.合资企业和联营公司
|
03/31/2025 |
|
06/30/2024 |
|
物业、厂房及设备 |
|
|
|
|
SynerTech Industrias S.A。 |
|
39,084,226 |
39,749,851 |
|
Alfalfa Technologies S.R.L。 |
|
36,502 |
36,502 |
|
|
39,120,728 |
39,786,353 |
|
03/31/2025 |
|
06/30/2024 |
|
负债 |
|
|||
Trigall Genetics S.A。 |
|
800,596 |
296,455 |
|
|
800,596 |
296,455 |
F-26
合营企业投资及联属公司变动：
|
03/31/2025 |
|
03/31/2024 |
|
截至期初 |
|
39,489,898 |
38,673,987 |
|
股权激励 |
— |
65,470 |
||
出售股权投资-Moolec Science S.A。 |
— |
(900,000) |
||
外币换算 |
|
— |
|
(239) |
应占损益 |
|
(1,169,766) |
4,467,103 |
|
截至期末 |
|
38,320,132 |
42,306,321 |
应占合营公司及联属公司损益：
|
三个月期间结束 |
|
九个月期间结束 |
|||||
03/31/2025 |
03/31/2024 |
03/31/2025 |
03/31/2024 |
|||||
Trigall Genetics S.A。 |
|
(51,327) |
124,517 |
(504,141) |
631,357 |
|||
SynerTech Industrias S.A。 |
(892,276) |
736,958 |
(665,625) |
3,915,797 |
||||
Moolec Science S.A。 |
— |
44,661 |
— |
(80,051) |
||||
(943,603) |
906,136 |
(1,169,766) |
4,467,103 |
|||||
F-27
12.分段信息
这些表格提供了有关该集团报告分部的信息：
|
种子和 |
|
|
|
|
||||
|
综合 |
|
作物 |
|
作物 |
||||
截至2025年3月31日止九个月期间 |
|
产品 |
保护 |
营养 |
合并 |
||||
与客户的合同收入 |
|||||||||
销售商品和服务 |
|
51,695,022 |
|
139,560,430 |
|
66,334,929 |
|
257,590,381 |
|
版税 |
|
1,385,858 |
|
— |
|
— |
|
1,385,858 |
|
其他 |
|||||||||
初始确认及收获时点生物资产公允价值变动 |
|
1,578,993 |
|
— |
|
— |
|
1,578,993 |
|
合计 |
|
54,659,873 |
|
139,560,430 |
|
66,334,929 |
|
260,555,232 |
|
销售成本 |
|
(35,533,975) |
|
(87,700,053) |
|
(30,851,393) |
|
(154,085,421) |
|
每个分部的毛利 |
|
19,125,898 |
51,860,377 |
|
35,483,536 |
|
106,469,811 |
||
%毛利率 |
35 |
% |
37 |
% |
53 |
% |
41 |
% |
|
种子和 |
|
|
|
|
||||
|
综合 |
|
作物 |
|
作物 |
||||
截至2024年3月31日的九个月期间 |
|
产品 |
保护 |
营养 |
合并 |
||||
与客户的合同收入 |
|||||||||
销售商品和服务 |
|
61,996,719 |
|
173,971,462 |
|
103,708,696 |
|
339,676,877 |
|
版税 |
|
838,516 |
|
— |
|
— |
|
838,516 |
|
其他 |
|
||||||||
初始确认及收获时点生物资产公允价值变动 |
281,372 |
|
— |
|
— |
|
281,372 |
||
合计 |
|
63,116,607 |
|
173,971,462 |
|
103,708,696 |
|
340,796,765 |
|
销售成本 |
|
(42,331,794) |
|
(110,242,995) |
|
(49,089,265) |
|
(201,664,054) |
|
每个分部的毛利 |
|
20,784,813 |
|
63,728,467 |
|
54,619,431 |
|
139,132,711 |
|
%毛利率 |
33 |
% |
37 |
% |
53 |
% |
41 |
% |
F-28
|
种子和 |
|
|
|
|
||||
综合 |
作物 |
作物 |
|
||||||
截至2025年3月31日的三个月期间 |
产品 |
保护 |
营养 |
合并 |
|
||||
与客户的合同收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
销售商品和服务 |
|
8,735,377 |
|
42,644,480 |
|
7,773,091 |
|
59,152,948 |
|
版税 |
|
443,102 |
|
— |
|
— |
|
443,102 |
|
其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
初始确认及收获时点生物资产公允价值变动 |
|
990,940 |
|
— |
|
— |
|
990,940 |
|
合计 |
|
10,169,419 |
|
42,644,480 |
|
7,773,091 |
|
60,586,990 |
|
销售成本 |
|
(7,665,599) |
|
(25,979,914) |
|
(3,093,456) |
|
(36,738,969) |
|
每个分部的毛利 |
|
2,503,820 |
|
16,664,566 |
|
4,679,635 |
|
23,848,021 |
|
%毛利率 |
|
25 |
% |
39 |
% |
60 |
% |
39 |
% |
|
种子和 |
|
|
|
|
||||
综合 |
作物 |
作物 |
|
||||||
截至2024年3月31日的三个月期间 |
产品 |
保护 |
营养 |
合并 |
|
||||
与客户的合同收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
销售商品和服务 |
|
8,219,261 |
|
46,941,996 |
|
28,688,329 |
|
83,849,586 |
|
版税 |
|
189,175 |
|
— |
|
— |
|
189,175 |
|
其他 |
|
|
|
|
|||||
初始确认及收获时点生物资产公允价值变动 |
|
(56,756) |
|
— |
|
— |
|
(56,756) |
|
合计 |
|
8,351,680 |
|
46,941,996 |
|
28,688,329 |
|
83,982,005 |
|
销售成本 |
|
(6,115,506) |
|
(28,993,799) |
|
(6,228,431) |
|
(41,337,736) |
|
每个分部的毛利 |
|
2,236,174 |
|
17,948,197 |
|
22,459,898 |
|
42,644,269 |
|
%毛利率 |
|
27 |
% |
38 |
% |
78 |
% |
51 |
% |
13.金融工具–风险管理
按类别分列的金融工具
下表显示了IFRS 7要求的关于截至2025年3月31日和2024年6月30日记录的金融资产和负债的额外信息。
按类别划分的金融资产
强制公平计量 |
||||||||
摊余成本 |
通过损益获得价值 |
|||||||
金融资产 |
|
03/31/2025 |
|
06/30/2024 |
|
03/31/2025 |
|
06/30/2024 |
现金及现金等价物 |
|
38,456,989 |
|
44,473,270 |
|
— |
|
— |
其他金融资产 |
|
444,530 |
|
634,553 |
|
889,393 |
|
11,695,528 |
应收账款 |
|
187,509,041 |
|
207,320,974 |
|
— |
|
— |
其他应收款（*) |
|
14,743,504 |
|
18,647,862 |
|
6,952,603 |
|
— |
合计 |
|
241,154,064 |
|
271,076,659 |
|
7,841,996 |
|
11,695,528 |
(*) |
预付款费用和税款余额不包括在内。 |
F-29
按类别分列的金融负债
强制公平计量 |
||||||||
摊余成本 |
通过损益获得价值 |
|||||||
财务负债 |
|
03/31/2025 |
|
06/30/2024 |
|
03/31/2025 |
|
06/30/2024 |
贸易及其他应付款项 |
|
125,418,572 |
|
156,742,677 |
|
3,181,670 |
|
11,989,792 |
借款 |
|
171,336,694 |
178,852,080 |
|
— |
|
— |
|
有担保票据 |
85,430,719 |
80,809,686 |
— |
— |
||||
租赁负债 |
16,536,564 |
11,284,137 |
— |
— |
||||
收购代价 |
|
1,163,653 |
|
4,202,401 |
|
1,110,544 |
|
2,724,114 |
合计 |
|
399,886,202 |
|
431,890,981 |
|
4,292,214 |
|
14,713,906 |
以公允价值计量的金融工具
2025年3月31日按公允价值计量 |
|
1级 |
|
2级 |
|
3级 |
以公允价值计量的金融资产 |
||||||
Moolec Science S.A.股票 |
779,100 |
— |
— |
|||
其他投资 |
110,293 |
— |
— |
|||
其他应收款-合营企业和联营企业 |
— |
6,952,603 |
— |
|||
按公允价值计算的金融负债 |
|
|
|
|||
贸易及其他应付款项 |
|
— |
|
3,181,670 |
|
— |
收购代价 |
1,110,544 |
— |
— |
|||
于2024年6月30日按公允价值计量 |
|
1级 |
|
2级 |
|
3级 |
以公允价值计量的金融资产 |
||||||
共同基金 |
6,658,805 |
— |
— |
|||
美国国库券 |
1,993,668 |
— |
— |
|||
Moolec Science S.A.股票 |
1,530,375 |
— |
— |
|||
其他投资 |
|
— |
— |
|||
按公允价值计算的金融负债 |
||||||
贸易及其他应付款项 |
|
— |
|
11,989,792 |
|
— |
收购代价 |
2,724,114 |
— |
— |
公允价值估计
有价证券、共同基金和美国国债的公允价值采用市场法计算，使用相同资产在活跃市场中的报价。本集团持有的金融资产所采用的报价标记价格为当期投标价。这些工具被列入第1级。
本集团的金融负债并未在活跃市场交易，其确定采用的估值技术最大限度地利用了可获得的市场信息，因此尽可能少地依赖实体具体估计的具体估计。如果对一项工具进行公允价值评估所需的所有重要输入都是可观察的，则这些工具被包括在第2级中。
如果一项或多项重要投入不是基于可观察的市场数据，则这些工具被列入第3级。
本集团的政策是在公允价值层级不同类别之间的转移发生时或导致转移的情况发生变化时确认这些转移。公允价值层级之间没有转移。不存在影响公允价值的经济或经营情况变化。
歼30
不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融工具包括现金及现金等价物、贸易应收账款、其他应收账款、贸易应付款项和其他债务、借款、融资付款和可转换票据。
除借款外，不以公允价值计量的金融工具的账面价值与其公允价值并无显著差异（附注5.9）。
管理层估计，以摊余成本计量的金融工具的账面价值与其公允价值相若。
货币风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。当本集团进行以其功能货币以外的货币计值的交易时，即产生外汇风险。
下表列出了我们截至2025年3月31日的货币风险净敞口：
外币净头寸 |
|
03/31/2025 |
以美元表示的金额 |
|
18,745,129 |
仅考虑到截至2025年3月31日的这一货币净敞口，如果在其余变量保持不变的情况下，美元相对于其他外币进行重估或贬值，将因外汇损益而对综合收益产生正面或负面影响。我们估计，截至2025年3月31日止期间，美元兑其他货币贬值或升值10%将导致约190万美元的税前净亏损或收益。
14.租赁
使用权租赁资产 |
|
03/31/2025 |
|
06/30/2024 |
期初账面价值 |
|
20,979,597 |
21,163,192 |
|
该期间的新增 |
|
9,336,282 |
2,585,223 |
|
企业合并带来的新增 |
— |
168,988 |
||
处置 |
(363,617) |
(1,284,975) |
||
汇兑差额 |
(258,504) |
(1,652,831) |
||
期末账面价值 |
|
29,693,758 |
20,979,597 |
|
折旧 |
|
03/31/2025 |
06/30/2024 |
|
期初账面价值 |
9,377,845 |
7,226,617 |
||
期间折旧 |
3,888,743 |
3,418,956 |
||
处置 |
|
(196,567) |
(1,092,167) |
|
汇兑差额 |
|
(44,733) |
(175,561) |
|
期末累计折旧 |
|
13,025,288 |
9,377,845 |
|
合计 |
|
16,668,470 |
11,601,752 |
F-31
租赁负债 |
|
03/31/2025 |
|
06/30/2024 |
期初账面价值 |
|
11,284,137 |
13,889,223 |
|
该期间的新增 |
|
9,336,282 |
2,585,223 |
|
企业合并带来的新增 |
— |
168,988 |
||
利息支出、汇兑差额和通胀影响 |
|
308,662 |
(480,189) |
|
该期间的付款 |
|
(4,392,517) |
(4,879,108) |
|
合计 |
|
16,536,564 |
11,284,137 |
租赁负债 |
|
03/31/2025 |
|
06/30/2024 |
非现行 |
|
10,896,775 |
8,161,359 |
|
当前 |
|
5,639,789 |
3,122,778 |
|
合计 |
|
16,536,564 |
11,284,137 |
使用的增量借款利率以美元计为3.81%，以雷亚尔计为13.64%。
确认的使用权资产涉及以下几类资产：
|
03/31/2025 |
|
06/30/2024 |
|
机械设备 |
|
3,655,741 |
|
3,655,741 |
车辆 |
|
1,177,544 |
|
1,272,071 |
设备和计算机软件 |
|
1,347,568 |
|
1,130,541 |
土地和建筑物 |
|
23,512,905 |
|
14,921,244 |
|
29,693,758 |
|
20,979,597 |
15.股东及其他关联方余额及交易情况
截至二零二五年三月三十一日及二零二四年三月三十一日止期间，集团与关联方之间的交易，以及由其欠下及欠下的相关余额如下：
期末交易价值 |
||||||
党 |
|
交易类型 |
|
03/31/2025 |
|
03/31/2024 |
合营企业和联营企业 |
|
销售和服务 |
|
6,009,702 |
|
19,404,971 |
合营企业和联营企业 |
|
购买商品和服务 |
|
(24,597,687) |
|
(20,951,684) |
关键管理人员 |
|
工资、社保福利和其他福利 |
|
(2,459,820) |
|
(4,425,476) |
关键管理人员 |
销售和服务 |
6,048 |
— |
|||
关键管理人员 |
购买商品和服务 |
821,959 |
— |
|||
股东及其他关联方 |
|
销售商品和服务 |
|
9,576,087 |
|
7,156,388 |
股东及其他关联方 |
购买商品和服务 |
(2,216,581) |
(1,401,698) |
|||
股东及其他关联方 |
实物捐助 |
3,857,077 |
2,115,109 |
|||
母公司及母公司关联方（附注6.6） |
|
利息支出 |
|
— |
|
(255,816) |
合计 |
|
|
(9,003,215) |
|
1,641,794 |
|
F-32
应收关联方款项 |
||||||
党 |
|
交易类型 |
|
03/31/2025 |
|
06/30/2024 |
股东及其他关联方 |
|
贸易债务人 |
|
248,776 |
|
141,224 |
股东及其他关联方 |
|
其他应收款 |
|
550,789 |
|
— |
合营企业和联营企业 |
|
贸易债务人 |
|
4,179 |
|
782,142 |
合营企业和联营企业 |
|
其他应收款 |
|
18,354,268 |
|
15,702,992 |
合计 |
|
19,158,012 |
|
16,626,358 |
||
应付关联方款项 |
||||||
党 |
|
交易类型 |
|
03/31/2025 |
|
06/30/2024 |
母公司及关联方对母 |
贸易债权人 |
(818,754) |
(729,171) |
|||
关键管理人员 |
|
工资、社保福利和其他福利 |
|
(480,943) |
|
(148,466) |
股东及其他关联方 |
|
贸易及其他应付款项 |
|
(269,498) |
|
(37,985) |
合营企业和联营企业 |
|
贸易债权人 |
|
(36,008,045) |
|
(52,888,732) |
合计 |
|
|
(37,577,240) |
|
(53,804,354) |
|
16.关键管理人员薪酬
截至2025年3月31日和2024年3月31日止期间，董事和关键管理人员的其他成员的薪酬，包括社会贡献和其他福利如下。
|
03/31/2025 |
|
03/31/2024 |
|
工资、社保和其他福利 |
|
1,979,370 |
1,472,483 |
|
股权激励 |
480,450 |
2,952,993 |
||
合计 |
|
2,459,820 |
4,425,476 |
17.对利润分配的意外情况、承诺和限制
截至2024年6月30日的合并财务报表披露的或有事项、承诺及利润分配限制并无其他重大变化。
18.报告期后发生的事项。
于2025年6月18日，我们订立有担保票据的修订。票据经济条款的重大变化如下：
有担保担保票据
本金总额从26,437，485美元增至29,081，233美元，年利率19%，其中14%以现金支付，5%以实物支付。公司必须在每个日历月的最后一个工作日支付1,000，000美元的预定摊销款项，并且只能全额回购。如果公司在2025年8月5日或之前回购，则适用5%的提前还款罚款；如果在该日期之后回购，则罚款增加至10%。
有担保可转换担保票据
本金总额从61,652，927美元增至67,868，227美元，到期日延长至2027年8月31日。这些票据的年利率为15%，其中5%以现金支付，10%以实物支付。票据持有人可以选择将其可转换票据的未偿本金金额以每股6美元的减低行使价转换为公司普通股。然而，除非发生控制权变更（定义见可转换票据购买协议），转换权不能
F-33
于2025年9月30日前行使。如果公司筹集的普通股超过10,000，000美元，则行使价将重置为（1）当时适用的行使价或（2）新股发行时的每股价格（或加权平均每股价格，如果以不同价格发行）中的较低者。公司可自愿购回可换股票据。如果在2025年8月31日或之前回购，则适用5%的提前还款罚款；如果在2025年9月期间回购，则罚款增加至7%。对于2025年10月1日之后的回购，公司需要支付可转换票据购买协议中定义的股权期权费用。
公司在两份有担保票据中的财务契约正在修订，将合并总净杠杆率和利息覆盖率重置为：
合并总净杠杆率
截至2025年3月31日和2025年6月30日的财政季度：5.00x
截至2025年9月30日和2025年12月31日的财政季度：4.33x
截至2026年3月31日到期的财政季度：3.75x
利息覆盖率
截至2025年3月31日和2025年6月30日的财政季度：1.50x
截至2025年9月30日和2025年12月31日的财政季度：1.75x
截至2026年3月31日到期的财政季度：2.00x
于2025年3月31日后，本综合财务报表并无任何其他情况或情况可能需要作出重大调整或进一步披露而上述并无提及。
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