附件 99.1
Workday公布2027财年第一季度财务业绩
第一财季总营收25.42亿美元同比增长13.5%
订阅收入23.54亿美元，同比增长14.3%
加利福尼亚州普莱森顿，2026年5月21日–面向人力资源、财务和IT的企业AI平台Workday, Inc.（纳斯达克股票代码：WDAY）今天公布了截至2026年4月30日的2027财年第一季度业绩。
2027财年第一季度业绩
•总收入为25.42亿美元，较2026财年第一季度增长13.5%。订阅收入为23.54亿美元，较上年同期增长14.3%。
•营业收入为3.38亿美元，占营收的13.3%，去年同期营业收入为3900万美元，占营收的1.8%。2026财年第一季度营业收入受到1.66亿美元重组费用的影响。第一季度非美国通用会计准则营业收入为8.09亿美元，占营收的31.8%，去年同期非美国通用会计准则营业收入为6.77亿美元，占营收的30.2%。1
•稀释后每股净收益为0.87美元，去年同期稀释后每股净收益为0.25美元。2026财年第一季度每股摊薄净收益受到1.66亿美元重组费用的影响。Non-GAAP摊薄后每股净收益为2.66美元，去年同期Non-GAAP摊薄后每股净收益为2.23美元。1
•12个月的订阅收入积压为88.06亿美元，比去年同期增长15.5%。总订阅收入积压为272.94亿美元，同比增长10.9%。
•运营现金流为6.96亿美元，去年同期为4.57亿美元。自由现金流为6.16亿美元，去年同期为4.21亿美元。1
•Workday以16亿美元回购了约1200万股A类普通股，作为其股票回购计划的一部分。
•截至2026年4月30日，现金、现金等价物和有价证券为43.53亿美元。
1有关更多详细信息，请参阅随附财务表格中标题为“关于非GAAP财务措施”的部分。
对新闻的评论
“我们度过了一个伟大的Q1，它清楚地表明了一件事：Workday已经为这个AI时刻做好了准备。我们的核心业务很强大，我们的人工智能战略正在奏效，我们正在以领先所需的速度和专注力前进，”Workday联合创始人、首席执行官兼主席Aneel Bhusri表示。“我对Workday的位置以及我们前进的道路感到非常兴奋。我们有平台、有信任、有创新来引领下一个篇章，就像我们创立公司时所做的那样。”
Workday首席财务官Zane Rowe表示：“随着全球各地的企业转向Workday来管理和授权其最重要的资产，我们第一季度的业绩证明了客户在我们平台上的持续采用。”“我们重申2027财年订阅收入预期为99.25亿美元至99.50亿美元，同时将2027财年非公认会计准则营业利润率指引提高至30.5%。我们的重点仍然是执行我们的机构AI路线图，同时在我们扩展时提高运营效率。”
近期业务亮点
•Workday迎来了新客户，包括ACHM Hotels by 万豪酒店、澳大利亚天然气基础设施集团、Del Monte Fresh Produce Company、Smiths Group、特拉华州，并扩大了与OZK银行、GE Vernova和昆士兰科技大学的现有关系。
•使用Workday有机开发代理的客户数量环比增长了一倍多，截至今天，有超过4,000名客户至少使用了其中一个代理来支持他们的业务流程。
•第一季度，Workday通过其招聘代理支持了1400万个招聘流程，同比增长44%。
•Workday客户社区现在代表超过8000万签约用户。
•Workday的Sana ——工作的超级智能——现已向全球客户开放。Workday还引入了Sana for IT服务管理（ITSM）来处理来自人力资源、财务和IT的共同服务任务，以及一个新的旅行代理，将旅行和费用集中在一个无缝体验中。
•Workday Agent System of Record现已普遍可用，为客户提供了对其所有AI代理的可见性和控制权。
•Workday推出了新的创新来支持公共部门和退伍军人劳动力，包括人事行动请求代理，以实现联邦人力资源交易的现代化和军事技能映射器，以帮助组织更有效地识别和雇用退伍军人人才。
•Workday扩展至越南，这是其在东盟地区的第六个市场，加入了新加坡、马来西亚、泰国、印度尼西亚和菲律宾的行列。
•Workday宣布在法兰克福建立欧盟数据驻留系统，并为Workday合同生命周期管理提供多语言支持，为组织提供满足欧盟数据驻留要求的合同管理解决方案。
•Workday扩大了与微软的合作伙伴关系；宣布通过成就者提供的Workday Recognition和Insperity HRScale提供新的合作伙伴产品™解决方案；并欢迎上班时的摩根士丹利和PerkSpot加入Workday Wellness计划。
•Workday是唯一一家在面向以服务为中心的企业的云ERP 2026年加特纳客户之声中被评为客户之选的供应商1连续两年。
•Workday被评为加特纳领军企业®魔力象限™用于学生信息系统。2
•Workday被评为2026年全球最具道德的公司之一®连续第六年被Ethisphere收购。
•KLAS Research将Workday评为大型组织ERP 2026年KLAS最佳获奖者。
1面向以服务为中心的企业的云ERP之加特纳客户之声，同行社区贡献者，2026年4月24日
2高等教育SaaS学生信息系统的加特纳魔力象限，Robert Yanckello，Grace Farrell，2026年3月31日
财务展望
Workday为截至2026年7月31日的2027财年第二季度提供如下指引：
•订阅收入24.55亿美元，增长13%
•非美国通用会计准则营业利润率为30.0%1
Workday正在更新截至2027年1月31日的2027财年全年指引如下：
•订阅收入99.25亿至99.50亿美元，增长12%至13%
•非美国通用会计准则营业利润率为30.5%1
1该公司没有提供其非GAAP营业利润率的前瞻性展望与其前瞻性GAAP营业利润率的对账，这是基于根据S-K条例第10（e）（1）（i）（b）项提供的不合理努力例外。公司无法合理确定地预测用于计算这一非GAAP财务指标的调整金额和时间，特别是与基于股票的薪酬及其相关税收影响、收购相关成本和重组成本相关的调整。
财报电话会议详情
Workday计划今天召开电话会议，审查其2027财年第一季度财务业绩，并讨论其财务前景。电话会议定于太平洋时间下午1：30/美国东部时间下午4：30开始，可通过网络直播进行访问。网络直播将进行直播，在完成直播约90天后将提供重播。
Workday使用其blog.workday.com网站作为披露重大非公开信息的手段和遵守FD条例规定的披露义务的手段。
关于Workday
Workday在企业的核心——人力资源、财务和IT ——运作，误差幅度实际上为零。通过将AI与运行业务的上下文、护栏和可信流程紧密结合，Workday超越了协助工作的AI，而是能够推动可衡量结果的代理。全球有超过11500家组织，其中包括超过65%的财富500强，信任Workday提供服务。有关Workday的更多信息，请访问workday.com.
©2026 Workday, Inc.版权所有。Workday和Workday徽标是Workday, Inc.的商标所有其他品牌和产品名称是其各自所有者的商标或注册商标。
前瞻性陈述
本新闻稿包含前瞻性陈述，其中包括有关Workday第二季度和2027财年全年订阅收入以及非GAAP营业利润率、势头、增长和创新的陈述。这些前瞻性陈述仅基于当前可获得的信息以及我们当前的信念、预期和假设。因为前瞻性陈述与未来相关，它们受到难以预测的风险、不确定性、假设和环境变化的影响，其中许多是我们无法控制的。如果风险成为现实，假设被证明是不正确的，或者我们遇到了意想不到的情况变化，实际结果可能与这些前瞻性陈述所暗示的结果存在重大差异，因此您不应依赖任何前瞻性陈述。风险包括但不限于：（i）违反我们或我们的第三方供应商的安全措施、未经授权访问我们客户或其他用户的个人数据，或我们的数据中心或计算基础设施运营中断；（ii）服务中断、我们的应用程序部署延迟以及我们的应用程序无法正常运行；（iii）竞争因素，包括定价压力、行业整合、新竞争对手和新应用程序的进入、技术进步，和竞争对手的营销举措；（iv）隐私问题和不断变化的国内或国外法律法规；（v）关键员工的任何流失或无法吸引、培训和留住高技能员工；（vi）我们依赖我们的合作伙伴网络来推动我们收入的额外增长；（vii）与我们的国内和国际业务相关的监管、经济和政治风险；（viii）我们实现对公司的任何收购或投资的预期业务或财务利益的能力；（ix）客户和个人采用我们的应用程序和服务，包括任何新功能、增强功能，和修改，以及我们的客户和用户对他们获得的部署、培训和支持服务的满意度；（x）与人工智能等新的和不断发展的技术相关的监管风险以及我们实现开发努力回报的能力；（xi）信息技术支出的延迟或减少；（xii）不利的诉讼结果；（xiii）销售变化，由于我们的订阅模式，可能无法立即反映在我们的业绩中；（xiv）持续的全球经济和地缘政治波动和冲突对我们的业务以及对我们的客户、潜在客户、合作伙伴、和服务提供商。有关可能影响Workday业绩的这些和额外风险的更多信息，包含在我们提交给美国证券交易委员会（“SEC”）的文件中，包括我们最近关于表格10-Q或表格10-K的报告以及我们已经提交并将不时向SEC提交的其他报告，这可能导致实际结果与预期不同。除法律要求外，Workday不承担任何义务，目前也不打算在本新闻稿发布之日之后更新任何此类前瞻性陈述。
本文件、我们的网站或其他新闻稿或公开声明中提及的任何当前不可用的未发布服务、功能或功能可由Workday酌情更改，可能无法按计划或根本无法交付。购买Workday服务的客户应根据当前可用的服务、特性和功能做出购买决定。
Workday, Inc.
简明合并资产负债表
（百万）
（未经审计）
| 2026年4月30日 | 2026年1月31日 | ||||||||||
| 物业、厂房及设备 | |||||||||||
| 当前资产： | |||||||||||
| 现金及现金等价物 | $ | 559 | $ | 1,501 | |||||||
| 有价证券 | 3,794 | 3,942 | |||||||||
| 贸易和其他应收款，净额 | 1,575 | 2,332 | |||||||||
| 递延成本 | 307 | 306 | |||||||||
| 预付费用及其他流动资产 | 357 | 348 | |||||||||
| 流动资产总额 | 6,592 | 8,429 | |||||||||
| 物业及设备净额 | 1,121 | 1,093 | |||||||||
| 经营租赁使用权资产 | 706 | 719 | |||||||||
| 递延成本，非流动 | 619 | 634 | |||||||||
| 与收购相关的无形资产，净额 | 645 | 681 | |||||||||
| 递延所得税资产 | 745 | 829 | |||||||||
| 商誉 | 5,228 | 5,229 | |||||||||
| 其他资产 | 435 | 460 | |||||||||
| 总资产 | $ | 16,091 | $ | 18,074 | |||||||
| 负债和股东权益 | |||||||||||
| 流动负债： | |||||||||||
| 应付账款 | $ | 116 | $ | 142 | |||||||
| 应计费用和其他流动负债 | 457 | 454 | |||||||||
| 应计赔偿 | 508 | 642 | |||||||||
| 未实现收入 | 4,325 | 5,010 | |||||||||
| 经营租赁负债 | 131 | 130 | |||||||||
| 债务，当前 | 998 | 0 | |||||||||
| 流动负债合计 | 6,535 | 6,378 | |||||||||
| 债务，非流动 | 1,990 | 2,987 | |||||||||
| 未实现收入，非流动 | 70 | 71 | |||||||||
| 经营租赁负债，非流动 | 686 | 704 | |||||||||
| 其他负债 | 127 | 129 | |||||||||
| 负债总额 | 9,408 | 10,269 | |||||||||
| 股东权益： | |||||||||||
| 普通股 | 0 | 0 | |||||||||
| 额外实收资本 | 12,932 | 12,673 | |||||||||
| 库存股票 | (5,834) | (4,220) | |||||||||
| 累计其他综合损失 | (125) | (136) | |||||||||
| 累计赤字 | (290) | (512) | |||||||||
| 股东权益合计 | 6,683 | 7,805 | |||||||||
| 负债和股东权益合计 | $ | 16,091 | $ | 18,074 | |||||||
Workday, Inc.
简明合并经营报表
（单位：百万，以千为单位反映的股数和每股数据除外）
（未经审计）
| 截至4月30日的三个月， | |||||||||||
| 2026 | 2025 | ||||||||||
| 收入： | |||||||||||
| 订阅服务 | $ | 2,354 | $ | 2,059 | |||||||
| 专业服务 | 188 | 181 | |||||||||
| 总收入 | 2,542 | 2,240 | |||||||||
|
成本和开支(1):
|
|||||||||||
| 订阅服务的成本 | 412 | 350 | |||||||||
| 专业服务成本 | 192 | 187 | |||||||||
| 产品开发 | 705 | 663 | |||||||||
| 销售与市场营销 | 679 | 623 | |||||||||
| 一般和行政 | 216 | 212 | |||||||||
|
重组
|
0 | 166 | |||||||||
| 总费用和支出 | 2,204 | 2,201 | |||||||||
| 营业收入 | 338 | 39 | |||||||||
| 其他收入，净额 | 17 | 64 | |||||||||
|
计提所得税前的收入
|
355 | 103 | |||||||||
| 准备金 | 133 | 35 | |||||||||
| 净收入 | $ | 222 | $ | 68 | |||||||
| 每股净收益，基本 | $ | 0.87 | $ | 0.25 | |||||||
| 每股净收益，摊薄 | $ | 0.87 | $ | 0.25 | |||||||
| 用于计算每股净收益的加权平均份额，基本 | 253,891 | 266,516 | |||||||||
| 用于计算每股净收益的加权平均股份，稀释 | 254,313 | 270,296 | |||||||||
|
（一）成本费用包括股份补偿费用如下：
|
|||||||||||
| 截至4月30日的三个月， | |||||||||||
| 2026 | 2025 | ||||||||||
| 订阅服务的成本 | $ | 37 | $ | 42 | |||||||
| 专业服务成本 | 26 | 30 | |||||||||
| 产品开发 | 184 | 183 | |||||||||
| 销售与市场营销 | 90 | 92 | |||||||||
| 一般和行政 | 72 | 70 | |||||||||
| 重组 | 0 | 42 | |||||||||
|
股份报酬支出总额
|
$ | 409 | $ | 459 | |||||||
Workday, Inc.
简明合并现金流量表
（百万）
（未经审计）
| 截至4月30日的三个月， | |||||||||||
| 2026 | 2025 | ||||||||||
| 经营活动产生的现金流量： | |||||||||||
| 净收入 | $ | 222 | $ | 68 | |||||||
| 调整以使经营活动产生的净收入与净现金保持一致： | |||||||||||
| 折旧及摊销 | 92 | 84 | |||||||||
| 股份补偿费用 | 409 | 459 | |||||||||
| 递延成本摊销 | 79 | 68 | |||||||||
| 非现金租赁费用 | 32 | 27 | |||||||||
| 投资净亏损 | 8 | 1 | |||||||||
| 有价债务证券折价累计，净额 | (9) | (20) | |||||||||
| 递延所得税 | 93 | 18 | |||||||||
| 资产减值 | 0 | 34 | |||||||||
| 其他 | 5 | 13 | |||||||||
| 经营性资产负债变动情况： | |||||||||||
| 贸易和其他应收款，净额 | 747 | 601 | |||||||||
| 递延成本 | (65) | (53) | |||||||||
| 预付费用及其他资产 | (31) | (38) | |||||||||
| 应付账款 | (1) | (4) | |||||||||
| 应计费用和其他负债 | (200) | (131) | |||||||||
| 未实现收入 | (685) | (670) | |||||||||
| 经营活动所产生的现金净额 | 696 | 457 | |||||||||
| 投资活动产生的现金流量： | |||||||||||
| 购买有价证券 | (200) | (1,345) | |||||||||
| 有价证券的到期日 | 231 | 722 | |||||||||
| 有价证券的销售 | 96 | 140 | |||||||||
| 资本支出 | (80) | (36) | |||||||||
| 购买非流通股权及其他投资 | 0 | (4) | |||||||||
| 出售非流通股权及其他投资 | 41 | 0 | |||||||||
| 其他 | 9 | 0 | |||||||||
| 投资活动提供（使用）的现金净额 | 97 | (523) | |||||||||
| 筹资活动产生的现金流量： | |||||||||||
| 回购普通股 | (1,587) | (290) | |||||||||
| 与净额结算股权奖励相关的已缴税款 | (146) | (211) | |||||||||
| 筹资活动使用的现金净额 | (1,733) | (501) | |||||||||
| 汇率变动的影响 | (1) | 1 | |||||||||
| 现金、现金等价物、限制性现金净减少额 | (941) | (566) | |||||||||
| 现金、现金等价物、期初受限制现金 | 1,509 | 1,554 | |||||||||
| 期末现金、现金等价物、限制性现金 | $ | 568 | $ | 988 | |||||||
Workday, Inc.
GAAP与非GAAP数据的对账
Workday的GAAP与非GAAP经营业绩的对账包含在下表中（单位：百万，但以千股、百分比和每股数据反映的股份数量除外）。有关更多详细信息，请参阅下文标题为“关于非GAAP财务措施”的部分。
| 截至4月30日的三个月， | |||||||||||
| 2026 | 2025 | ||||||||||
| Non-GAAP营业收入 | |||||||||||
| 营业收入 | $ | 338 | $ | 39 | |||||||
|
股份补偿费用(1)
|
409 | 417 | |||||||||
| 雇员股票交易的雇主工资税相关项目 | 19 | 27 | |||||||||
| 收购相关无形资产摊销 | 36 | 21 | |||||||||
| 购置相关成本 | 7 | 7 | |||||||||
| 重组成本 | 0 | 166 | |||||||||
| Non-GAAP营业收入 | $ | 809 | $ | 677 | |||||||
|
非GAAP营业利润率 (2)
|
|||||||||||
| 营业利润率 | 13.3 | % | 1.8 | % | |||||||
|
股份补偿费用(1)
|
16.1 | % | 18.6 | % | |||||||
| 雇员股票交易的雇主工资税相关项目 | 0.7 | % | 1.2 | % | |||||||
| 收购相关无形资产摊销 | 1.4 | % | 0.9 | % | |||||||
| 购置相关成本 | 0.3 | % | 0.3 | % | |||||||
| 重组成本 | 0.0 | % | 7.4 | % | |||||||
| 非GAAP营业利润率 | 31.8 | % | 30.2 | % | |||||||
| Non-GAAP净收入 | |||||||||||
| 净收入 | $ | 222 | $ | 68 | |||||||
|
股份补偿费用(1)
|
409 | 417 | |||||||||
| 雇员股票交易的雇主工资税相关项目 | 19 | 27 | |||||||||
| 收购相关无形资产摊销 | 36 | 21 | |||||||||
| 购置相关成本 | 7 | 7 | |||||||||
| 重组成本 | 0 | 166 | |||||||||
| 战略投资净（收益）损失 | 9 | 1 | |||||||||
| 所得税影响 | (26) | (105) | |||||||||
| Non-GAAP净收入 | $ | 676 | $ | 602 | |||||||
|
Non-GAAP摊薄每股净收益 (2)(3)
|
|||||||||||
| 稀释每股净收益 | $ | 0.87 | $ | 0.25 | |||||||
|
股份补偿费用(1)
|
1.61 | 1.54 | |||||||||
| 雇员股票交易的雇主工资税相关项目 | 0.08 | 0.10 | |||||||||
| 收购相关无形资产摊销 | 0.14 | 0.08 | |||||||||
| 购置相关成本 | 0.03 | 0.02 | |||||||||
| 重组成本 | 0.00 | 0.61 | |||||||||
| 战略投资净（收益）损失 | 0.03 | 0.00 | |||||||||
| 所得税影响 | (0.10) | (0.37) | |||||||||
| Non-GAAP摊薄每股净收益 | $ | 2.66 | $ | 2.23 | |||||||
(1)上述GAAP与非GAAP调节表中的股权激励费用不包括截至2025年4月30日止三个月与重组活动相关的4200万美元的股权激励费用。这些费用计入重组成本。
(2)营业利润率和稀释后每股净收益使用未四舍五入的数据计算。
(3)截至2026年4月30日和2025年4月30日止三个月，用于计算GAAP和非GAAP稀释后每股净收益的加权平均股份分别为254,313股和270,296股。
Workday的GAAP经营活动现金流与非GAAP自由现金流的对账如下（单位：百万）。有关更多详细信息，请参阅下文标题为“关于非GAAP财务措施”的部分。
| 截至4月30日的三个月， | |||||||||||
| 2026 | 2025 | ||||||||||
|
经营活动所产生的现金净额
|
$ | 696 | $ | 457 | |||||||
| 减：资本支出 | (80) | (36) | |||||||||
| 自由现金流 | $ | 616 | $ | 421 | |||||||
关于非GAAP财务指标
为了向投资者和其他人提供有关Workday业绩的更多信息，我们披露了以下非GAAP财务指标：非GAAP营业收入、非GAAP营业利润率、非GAAP净收入、非GAAP稀释后每股净收入以及自由现金流。Workday提供了本财报中使用的每个非GAAP财务指标与最直接可比的GAAP财务指标的对账。非美国通用会计准则营业收入和非美国通用会计准则营业利润率与美国通用会计准则的不同之处在于，它们不包括股权报酬费用、雇员股票交易的雇主工资税相关项目、收购相关无形资产的摊销费用、收购相关成本和重组成本。Non-GAAP净收入和Non-GAAP稀释后每股净收入与GAAP的不同之处在于，它们不包括基于股份的薪酬费用、雇员股票交易的雇主工资税相关项目、与收购相关的无形资产的摊销费用、与收购相关的成本、重组成本、战略投资的损益以及所得税影响。自由现金流与GAAP经营活动现金流的不同之处在于，它将资本支出视为现金流的减少。
Workday的管理层使用这些非GAAP财务指标来理解和比较跨会计期间的经营业绩，用于内部预算和预测目的，用于短期和长期经营计划，并评估Workday的财务业绩。管理层认为，这些非公认会计准则财务指标反映了Workday正在进行的业务，从而可以对Workday业务的趋势进行有意义的期间比较和分析。管理层还认为，这些非公认会计准则财务指标为投资者和其他人提供了有用的信息，以与管理层相同的方式理解和评估Workday的经营业绩和前景，并在比较各会计期间的财务业绩以及与同行公司的财务业绩方面提供了有用的信息。
管理层认为，由于以下因素，从GAAP简明合并运营报表中排除以下项目对投资者和其他人评估Workday的运营业绩很有用：
•股份补偿费用。以股份为基础的薪酬主要包括员工限制性股票单位的非现金费用和我们的员工股票购买计划。尽管以股份为基础的薪酬是我们员工和高管薪酬的一个重要方面，但这笔费用是使用许多因素确定的，包括我们的股价、波动性和没收率，这些因素超出了我们的控制范围，并且通常与任何特定时期的运营决策和业绩无关。此外，以股份为基础的薪酬费用并不反映授予人最终获得的价值。
•雇员股票交易的雇主工资税相关项目.我们排除了雇员股票交易的雇主工资税相关项目，以显示排除股份补偿费用对我们的经营业绩的全部影响。与股权报酬费用类似，这项税收费用取决于我们的股价和其他超出我们控制范围的因素，与我们的业务运营无关。
•收购相关无形资产摊销.对于企业合并，我们一般会将购买价款的一部分分配给无形资产。分配金额基于管理层作出的估计和假设，并需进行摊销。分配给无形资产的购买价格金额和相关摊销的期限可能会有很大差异，并且对于每项收购都是独一无二的，因此我们不认为这一活动反映了我们正在进行的运营。尽管我们将与收购相关的无形资产的摊销排除在这些非公认会计准则财务指标之外，但我们认为，投资者必须了解，这些无形资产被记录为采购会计的一部分，并有助于创收。
•收购相关成本。收购相关成本包括直接交易成本，如尽职调查和咨询费，以及一定的补偿和整合相关费用。我们排除了收购相关成本的影响，因为我们认为这些特定于交易的费用在金额和频率上不一致，并且与我们的业务运营不相关。
•重组成本。重组成本与正式重组计划相关，主要与裁员、关闭设施以及其他退出和处置活动有关。我们排除了这些费用，因为它们不能反映持续的业务和经营成果。
•战略投资的收益和损失。我们的战略投资包括对Workday客户有价值并与Workday产品相辅相成的早期公司的投资。战略投资的收益和损失可能来自可观察的价格调整和非流通股本证券的减值费用、流通股本证券的持续按市值调整以及出售股权投资。我们不依赖这些证券为我们的持续运营提供资金，因此我们不认为这些战略投资的收益和损失反映了我们的持续运营。
•所得税影响。我们在计算非公认会计原则所得税拨备时使用固定的长期预计税率，以提供更好的报告期一致性。在预测这一长期非GAAP税率时，我们使用了一个三年财务预测，在计算我们的非GAAP收入时，该预测排除了从GAAP收入中排除的项目的直接影响。预测的税率考虑了其他因素，例如我们目前的运营结构、各司法管辖区现有的税收状况以及我们运营所在的主要司法管辖区的关键立法。对于2027和2026财年，我们确定预计的非GAAP税率为19%，这反映了当前可获得的信息，以及其他因素和假设。对于重大事件、相关税法变化、预测地域收益组合的重大变化以及任何重大收购，我们将视需要定期重新评估这一税率。
此外，关于自由现金流，Workday的管理层认为，通过资本支出减少经营活动提供的现金对投资者和其他人来说是有意义的，因为它提供了一个增强的视图，可以从我们业务的持续运营中产生现金流，并且它平衡了经营成果、现金管理和资本效率。
这些非公认会计原则措施的使用有一定的局限性，因为它们并未反映影响Workday运营的所有费用或现金项目。Workday通过将非GAAP财务指标与最具可比性的GAAP财务指标进行核对来弥补这些限制。这些非公认会计原则财务措施应作为根据公认会计原则编制的措施的补充考虑，而不是作为替代或孤立考虑。此外，这些非GAAP衡量标准可能与其他公司（包括同行公司）使用的非GAAP信息不同，因此可比性可能有限。管理层鼓励投资者和其他人全面审查Workday的财务信息，而不是依赖单一的财务指标。
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