美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
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表格
10-Q
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根据1934年《证券交易法》第13或15（d）节的季度报告 | ||||
截至本季度末
2024年12月31日
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根据1934年证券交易法第13或15（d）条提交的过渡报告 | ||||
为过渡期从 至
委托档案号：
001-35647
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（在其章程中指明的注册人的确切名称）
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| （成立或组织的州或其他司法管辖区） | （IRS雇主识别号） | |||||||
（主要行政办公地址，含邮政编码）
(
801
)
432-9000
（注册人的电话号码，包括区号）
根据该法第12（b）节登记的证券：
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| 各类名称 | 交易代码（s） | 注册的各交易所名称 | ||||||||||||
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用复选标记表明注册人（1）在过去12个月内（或要求注册人提交此类报告的较短期限内）是否已提交1934年证券交易法第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去90天内是否已遵守此类提交要求。
有
否¨
用复选标记表明注册人在过去12个月（或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内）是否以电子文件方式提交了根据S-T条例第405条（本章第232.405条）要求提交的每一份互动数据文件。
有
否¨
通过复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、较小的报告公司还是新兴成长型公司。见《交易法》第12b-2条中“大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| 大型加速披露公司 | ¨ | 加速披露公司 | ¨ | ||||||||
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☒ | 较小的报告公司 |
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| 新兴成长型公司 |
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若为新兴成长型公司，请勾选注册人是否选择不使用延长的过渡期，以符合《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订的财务会计准则。¨
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是☐否
☒
截至2025年2月4日，发行人普通股的流通股数（每股面值0.0001美元）为
12,551,281
.
关于前瞻性陈述的警示性说明
这份关于表格10-Q的季度报告，特别是“第2项。管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析”，而以引用方式并入本文的信息包含“前瞻性陈述”（因为该术语在经修订的1933年证券法第27A条和经修订的1934年证券交易法第21E条中定义）。这些陈述涉及风险和不确定性，反映了我们目前对未来可能的运营结果、业绩和成就的期望、意图或战略。前瞻性陈述包括但不限于：关于未来产品或产品开发的陈述；关于未来销售、一般和行政成本以及研发支出的陈述；关于我们网络营销工作的未来表现的陈述；关于我们对正在进行的诉讼的预期的陈述；关于国际增长的陈述；以及关于未来财务业绩、运营结果、资本支出和资本资源是否足以满足我们的运营需求的陈述。这些前瞻性陈述是根据1995年《私人证券诉讼改革法案》的安全港条款以及证券交易委员会的适用规则和普通法作出的。
这些前瞻性陈述可能会在本报告中被识别，通过“预期”、“相信”、“可能”、“估计”、“预期”、“打算”、“计划”、“预测”、“项目”、“应该”等词语以及类似的术语和表达方式以引用方式并入的信息，包括对假设和战略的引用。这些声明反映了我们目前的信念，并基于我们目前可获得的信息。因此，这些陈述受到某些风险、不确定性和意外事件的影响，这可能导致我们的实际结果、业绩或成就与此类陈述中表达或暗示的内容存在重大差异。
以下因素可能导致实际结果与我们的前瞻性陈述存在重大差异：
•无法适当管理、激励和留住我们的独立顾问（我们之前在之前的文件中将其称为“分销商”）或持续吸引新客户和独立顾问；
•我们的独立顾问不遵守适用的法律要求或我们的政策和程序；
•我们的独立顾问薪酬计划的变更；
•营收依赖少数产品；
•依赖第三方制造我们的产品；
•为我们的产品采购和定价高质量的材料；
•用于分销我们产品的运输渠道中断；
•被产品召回的风险；
•针对我们的产品责任索赔；
•膳食补充剂和个人护理市场的竞争；
•对我们业务或产品的不利宣传；
•维权股民的行动；
•失去或无法吸引关键人员；
•承担与我们的独立顾问活动有关的某些税收或评估以及其他义务的风险；
•与Global Not for Resale Program相关的风险；
•无法遵守与数据隐私和安全（包括网络安全）相关的不断演变的法律、法规、标准、政策和合同义务；
•无法管理现有市场、打开新的国际市场或扩大我们的业务；
•新产品和技术创新无法获得客户或独立顾问或市场认可；
2
•由于我们的供应链、信息系统和管理压力增加，无法执行我们的产品发布流程；
•无法适当管理我们的库存；
•我们的信息技术（“IT”）系统中断，包括网络安全事件造成的中断；
•无法遵守我们的信贷安排施加的财务契约以及偿债义务和限制性债务契约的影响；
•国际贸易或外汇限制、关税增加、外币汇率波动；
•无法筹集额外资金或完成想要的收购；
•政府对我们的业务有严格的规定；
•关于我司产品生产或营销的规定；
•查处执法行动风险；
•我们的直销计划被发现不符合各市场现行或新通过的法律或法规的风险；
•禁止或严格限制直销的法律法规；
•国际监管和业务风险，包括未能遵守反腐败法律；
•无力保护我们的知识产权；
•第三方知识产权侵权索赔；
•我国普通股市场价格的波动；
•大幅出售股份对我国普通股市场价格产生负面影响的风险；
•股份回购方案无法提升长期股东价值；
•增发股份稀释当前已发行普通股投票权或导致股价下跌的风险；
•由于不符合纳斯达克的持续上市要求，我们的普通股可能会退市；
•与成为规模较小的报告公司相关的风险；
•特拉华州法律对争议、合并、要约收购或代理竞争的限制；
•费钱、费时的法律诉讼；
•财务报告内部控制无效；
•对税收立场的挑战或转移定价政策或法律变化；
•与国际业务相关的经济、政治、外汇等风险，包括消费者可自由支配的消费习惯；
•全球经济形势不利；
•证券集体诉讼；及
•证券或行业分析师停止覆盖或发布不准确或不利的研究。
在考虑这些前瞻性陈述时，您应该牢记本报告中的警示性陈述以及通过引用并入的文件。除法律要求外，我们没有义务也不承诺更新或修改任何此类前瞻性陈述以反映本报告日期之后的事件或情况。
3
Lifevantage Corporation
指数
| 页 | ||||||||
| 项目1。 | ||||||||
| 项目2。 | ||||||||
| 项目3。 | ||||||||
| 项目4。 | ||||||||
| 项目1。 | ||||||||
| 项目1a。 | ||||||||
| 项目2。 | ||||||||
| 项目3。 | ||||||||
| 项目4。 | ||||||||
| 项目5。 | ||||||||
| 项目6。 | ||||||||
4
第一部分.财务信息
项目1。财务报表
LIFEVANTAGE CORPORATION及附属公司
简明合并资产负债表
（未经审计）
| 2024年12月31日 | 2024年6月30日 | ||||||||||
| （单位：千，每股数据除外） | |||||||||||
| 物业、厂房及设备 | |||||||||||
| 流动资产 | |||||||||||
| 现金及现金等价物 | $ |
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$ |
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| 应收账款 |
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| 应收所得税 |
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| 库存，净额 |
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| 预付费用及其他 |
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| 流动资产总额 |
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| 物业及设备净额 |
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| 使用权资产 |
|
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| 无形资产，净值 |
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| 递延所得税资产 |
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| 其他长期资产 |
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| 总资产 | $ |
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$ |
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| 负债和股东权益 | |||||||||||
| 流动负债 | |||||||||||
| 应付账款 | $ |
|
$ |
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| 应付佣金 |
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| 应交所得税 |
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| 租赁负债 |
|
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| 其他应计费用 |
|
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| 流动负债合计 |
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| 长期租赁负债 |
|
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| 其他长期负债 |
|
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| 负债总额 |
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| 承诺和或有事项--附注7 |
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| 股东权益 | |||||||||||
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优先股—面值$
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普通股—面值$
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| 额外实收资本 |
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| 累计赤字 | (
|
(
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| 累计其他综合损失 | (
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(
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| 股东权益合计 |
|
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| 负债总额和股东权益 | $ |
|
$ |
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随附的附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
5
LIFEVANTAGE CORPORATION及附属公司
经营和综合收益简明合并报表
（未经审计）
| 截至12月31日的三个月， | 截至12月31日的六个月， | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| （单位：千，每股数据除外） | |||||||||||||||||||||||
| 收入，净额 | $ |
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$ |
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$ |
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| 销售成本 |
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| 毛利 |
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| 营业费用： | |||||||||||||||||||||||
| 佣金和奖励 |
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| 销售，一般和行政 |
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| 总营业费用 |
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| 营业收入（亏损） |
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(
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|
(
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| 其他收入（费用）： | |||||||||||||||||||||||
| 利息收入，净额 |
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| 其他收入（费用），净额 | (
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|
(
|
(
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| 其他收入总额（费用） | (
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(
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| 所得税前收入（亏损） |
|
(
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|
(
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| 所得税优惠（费用） | (
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(
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| 净收入（亏损） | $ |
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$ | (
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$ |
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$ | (
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| 每股净收益（亏损）： | |||||||||||||||||||||||
| 基本 | $ |
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$ | (
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$ |
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$ |
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| 摊薄 | $ |
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$ | (
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$ |
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$ |
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| 加权平均流通股： | |||||||||||||||||||||||
| 基本 |
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| 摊薄 |
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| 其他综合收益（亏损），税后净额： | |||||||||||||||||||||||
| 外币折算调整 | $ | (
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$ |
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$ |
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$ |
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| 其他综合收益（亏损），税后净额 | (
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| 综合收益（亏损） | $ |
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$ | (
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$ |
|
$ |
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随附的附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
6
LIFEVANTAGE CORPORATION及附属公司
股东权益的简明合并报表
（未经审计）
| 普通股 | 额外 实缴 资本 |
累计 赤字 |
累计 其他 综合收益（亏损） |
合计 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金额 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| （单位：千，每股数据除外） | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额，2024年6月30日 |
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$ |
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$ |
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$ | (
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$ | (
|
$ |
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| 股票补偿 | — | — |
|
— | — |
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| 根据股权奖励计划发行的普通股 |
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— | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||
| 股份注销或退缴为缴纳预扣税及其他 | (
|
— | (
|
— | — | (
|
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| 回购公司股票 | (
|
— | — | (
|
— | (
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| 根据员工股票购买计划发行的普通股 |
|
— |
|
— | — |
|
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| 现金分红 | — | — | — | (
|
— | (
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| 货币换算调整 | — | — | — | — |
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| 净收入 | — | — | — |
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— |
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| 余额，2024年9月30日 |
|
$ |
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$ |
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$ | (
|
$ | (
|
$ |
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| 股票补偿 | — | — |
|
— | — |
|
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| 根据股权奖励计划发行的普通股 |
|
— | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||
| 股份注销或退缴为缴纳预扣税及其他 | (
|
— | (
|
— | — | (
|
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| 现金分红 | — | — | — | (
|
— | (
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| 货币换算调整 | — | — | — | — | (
|
(
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| 净收入 | — | — | — |
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— |
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| 余额，2024年12月31日 |
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$ |
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$ |
|
$ | (
|
$ | (
|
$ |
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随附的附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
7
LIFEVANTAGE CORPORATION及附属公司
股东权益简明合并报表（续）
（未经审计）
| 普通股 | 额外 实缴 资本 |
累计 赤字 |
累计 其他 综合收益（亏损） |
合计 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金额 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| （单位：千，每股数据除外） | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额，2023年6月30日 |
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$ |
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$ |
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$ | (
|
$ | (
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$ |
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| 股票补偿 | — | — |
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— | — |
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| 根据股权奖励计划发行的普通股 |
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— | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||
| 股份注销或退缴为缴纳预扣税及其他 | (
|
— | (
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— | — | (
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| 回购公司股票 | (
|
— | — | (
|
— | (
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| 根据员工股票购买计划发行的普通股 |
|
— |
|
— | — |
|
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| 现金分红 | — | — | — | (
|
— | (
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| 货币换算调整 | — | — | — | — | (
|
(
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| 净收入 | — | — | — |
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— |
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| 余额，2023年9月30日 |
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$ |
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$ |
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$ | (
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$ | (
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$ |
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| 股票补偿 | — | — |
|
— | — |
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| 行使期权 | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||
| 根据股权奖励计划发行的普通股 |
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— | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||
| 股份注销或退缴为缴纳预扣税及其他 | (
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— | (
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— | — | (
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| 回购公司股票 | (
|
— | — | (
|
— | (
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| 现金分红 | — | — | — | (
|
— | (
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| 货币换算调整 | — | — | — | — |
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| 净亏损 | — | — | — | (
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— | (
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| 2023年12月31日余额 |
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$ |
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$ |
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$ | (
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$ | (
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$ |
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随附的附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
8
LIFEVANTAGE CORPORATION及附属公司
简明合并现金流量表
（未经审计）
| 截至12月31日的六个月， | |||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||
| （单位：千） | |||||||||||
| 经营活动产生的现金流量： | |||||||||||
| 净收入（亏损） | $ |
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$ | (
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| 调整净收入与经营活动提供（用于）的现金净额： | |||||||||||
| 折旧及摊销 |
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| 股票补偿 |
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| 非现金经营租赁费用 |
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| 处置资产收益 | (
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| 债务贴现摊销 |
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| 递延所得税 | (
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(
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| 经营性资产负债变动情况： | |||||||||||
| 应收账款 |
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(
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| 应收所得税 |
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| 库存，净额 | (
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| 预付费用及其他 | (
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| 其他长期资产 |
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| 应付账款 | (
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| 应交所得税 |
|
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| 其他应计费用 |
|
(
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| 租赁负债 | (
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(
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| 其他长期负债 |
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| 经营活动所产生的现金净额 |
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| 投资活动产生的现金流量： | |||||||||||
| 出售物业及设备所得款项 |
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| 购置财产和设备 | (
|
(
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| 投资活动所用现金净额 | (
|
(
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| 融资活动产生的现金流量： | |||||||||||
| 回购公司股票 | (
|
(
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| 支付现金股利 | (
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(
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| 股份注销或退缴为缴纳预扣税及其他 | (
|
(
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| 根据员工股票购买计划发行的普通股收益 |
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| 筹资活动使用的现金净额 | (
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(
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| 外币对现金的影响 |
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| 现金及现金等价物增加（减少）额： |
|
(
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| 现金及现金等价物—期初 |
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| 现金及现金等价物—期末 | $ |
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$ |
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| 现金流信息的补充披露 | |||||||||||
| 支付利息的现金 | $ |
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$ |
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| 支付所得税的现金 | $ |
|
$ |
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随附的附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
9
LIFEVANTAGE CORPORATION及附属公司
简明合并财务报表附注
（未经审计）
这些未经审计的简明综合财务报表和附注应与LifeVantage Corporation（“LifeVantage”或“公司”）截至2024年6月30日止年度的经审计财务报表和附注一并阅读，该报表和附注包含在2024年8月28日向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的10-K表格年度报告中。
注1 —
介绍的组织和依据
LifeVantage是一家专注于营养基因组学的公司，研究营养和天然存在的化合物如何影响人类基因以支持身体健康。该公司致力于帮助人们实现健康、保健和财务目标。该公司向客户和独立顾问提供高质量、经过科学验证的产品，并向其独立顾问提供经济上有回报的基于佣金的直接销售机会。LifeVantage在美国、墨西哥、日本、澳大利亚、香港、加拿大、泰国、英国、荷兰、德国、台湾、奥地利、西班牙、爱尔兰、比利时、新西兰、新加坡和菲律宾销售其产品。
该公司从事高级营养基因组激活剂、膳食补充剂、体重管理产品、皮肤和头发护理产品、益智药以及前和益生菌的鉴定、研究、开发、配方和销售。该公司经过科学验证的膳食补充剂系列包括其旗舰产品Protandim®系列产品，MindBody GLP-1系统™，LifeVantage®Omega +、ProBio、IC Bright®，Rise AM & Reset PM系统®、D3 +、每日健康、PhysiQ燃脂和益生元膳食补充剂。TrueScience®是公司的护肤护发产品线和液体胶原蛋白。该公司还营销和销售Petandim®，其配制的伴侣宠物补充剂可对抗狗的氧化应激；以及AXIO®，它的益智能量饮料混合。
此处包含的简明综合财务报表由公司管理层根据SEC的规则和规定编制，未经审计。公司管理层认为，这些中期财务报表包括为公允列报其截至2024年12月31日的财务状况、截至2024年12月31日和2023年12月31日止三个月和六个月的经营业绩以及截至2024年12月31日和2023年12月31日止六个月的现金流量而认为必要的所有调整。中期业绩不一定代表全年或未来任何时期的业绩。
此处包含的简明综合财务报表和附注按照表格10-Q的要求列报，不包含根据SEC的规则和规定，公司截至2024年6月30日的财政年度的经审计财务报表和附注中包含的某些信息。有关进一步信息，请参阅截至2024年6月30日止年度的财务报表及其附注，并包含在SEC存档的表格10-K年度报告中。
注2 —
重要会计政策摘要
合并
估计数的使用
公司按照美国公认会计原则（“GAAP”）编制简明综合财务报表及相关披露。在编制这些报表时，要求公司使用影响资产和负债的呈报金额、财务报表日期或有资产和负债的披露以及报告期间收入和支出的呈报金额的估计和假设。实际结果可能与这些估计和假设存在重大差异。公司持续审查其估计，包括但不限于与存货估值和报废、销售退货、所得税和税收估值准备金、转让定价方法和头寸、资产减值、股份补偿和或有损失有关的估计。
外币换算
该公司的部分业务运营发生在美国境外。公司各子公司的当地货币一般为其记账本位币。所有资产和负债按资产负债表日现有汇率折算成美元，收入和费用按加权平均汇率折算，股东权益按历史汇率入账。由此产生的外币换算调整数在简明综合资产负债表中作为股东权益的单独组成部分入账，并作为
10
现金及现金等价物
本公司仅将其原到期日为三个月或以下的货币流动性资产视为现金及现金等价物。
信用风险集中
应收账款
存货
| 12月31日， 2024 |
6月30日， 2024 |
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| 成品 | $ |
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% | $ |
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| 原材料 |
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% |
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% | |||||||||||||||||
| 总库存 | $ |
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% | $ |
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金融工具公允价值
公司根据对这些估值技术的输入是可观察的还是不可观察的，使用一系列估值技术对资产和负债进行会计处理。可观察的投入反映了从独立来源获得的市场数据，而不可观察的投入则反映了公司的市场假设。这两种类型的输入创造了下面的公允价值层次结构。这一层次结构要求公司在确定公允价值时尽量减少使用不可观察的输入数据，并使用可观察的市场数据（如果有）。
•第1级——活跃市场中相同工具的报价；
•第2级——活跃市场中类似工具的报价、不活跃市场中相同或类似工具的报价，以及在活跃市场中可观察到所有重要投入和重要价值驱动因素的模型衍生估值；和
•第3级——由一项或多项重要输入或重要价值驱动因素不可观察的估值技术得出的估值。
11
收入确认
当承诺的商品或服务的控制权转让给客户时确认收入，金额反映了公司预期有权获得以换取这些商品或服务的对价。公司与创收活动同时收取的销售、增值和其他税项不计入收入。
该公司的大部分收入来自对客户的产品销售。这些产品包括Protandim®膳食补充剂系列，MindBody GLP-1系统™，LifeVantage®Omega +、ProBio、IC Bright®，Rise AM & Reset PM系统®，D3 +，Daily Wellness，PhysiQ燃脂益生元膳食补充剂，TrueScience®皮肤和头发护理产品和液体胶原蛋白，Petandim®，和AXIO®益智能量饮料混合。该公司将大部分产品直接运送给消费者，并以信用卡收据的形式收到几乎所有的产品销售付款。直接向客户销售产品的收入在发货时确认，也就是所有权转移和发生损失风险时。对于成包和成捆销售的物品，公司在合同开始时确定每一种可明确区分的商品的单独售价，然后按相对的单独售价基础分配交易价格。任何折扣都作为直接降低交易价格入账。运输和装卸收入在履约义务完成时于装运时确认。
记录为递延收入的合同负债包括与某些客户的忠诚度计划信用递延，这些递延被记为交易价格的降低，通常被确认为在以后赎回额外产品的信用。公司还在履约前收到或到期支付现金时记录递延收入，包括可退还的金额。此外，该公司还预售其活动的门票。当现金p提前收到款项，收到的现金记入递延收入，直至活动举行，此时公司已履行合同义务，确认收入。
递延收入在合并资产负债表中计入应计费用。与合同负债有关的递延收入余额为$
1.4
百万美元
0.9
分别截至2024年12月31日和2024年6月30日的百万。合同负债对截至2024年12月31日止三个月收入的影响及2023减少了$
0.3
百万和增加$
0.1
分别为百万。合同负债对收入的影响截至2024年12月31日止六个月和2023减少了$
0.5
百万美元
40,000
，分别。
当产品发货时会记录估计的退货。除基于当地法规的一些例外情况外，公司的退货政策是为退货的产品提供全额退款
30
天。后
30
购买天数，只有处于可转售、可再库存状态的未开封产品，才能在
十二个月
的购买，并将收到
100
%退款，减a
10
%装卸和补货费以及任何运输和装卸费用。公司根据历史经验，建立了退款责任准备金，并对其产品的回收权建立了资产准备金。退货资产准备金和退货责任准备金按季度进行评估。截至2024年12月31日和2024年6月30日，退货责任准备金净额为$
0.2
百万和$
0.1
分别为百万。
航运及装卸
与入境货运和向客户和独立顾问的货运相关的运输和装卸费用包含在销售成本中。向客户和独立顾问收取的运费和手续费计入收入。
研发成本
租约
公司根据会计准则编纂（“ASC”）842对租赁进行会计处理。公司在开始时审查所有合同并确定该安排是否为或包含租赁。经营租赁计入简明综合资产负债表的使用权（“ROU”）资产、流动租赁负债和长期租赁负债。公司不存在任何融资租赁。
经营租赁ROU资产代表公司在租赁期内使用标的资产的权利，租赁负债代表公司支付租赁产生的租赁付款的义务。ROU资产和租赁负债在租赁开始日根据租赁期内租赁付款额的估计现值确认。公司在确定未来付款的现值时使用其基于开始日可获得的信息的估计增量借款利率。经营租赁ROU资产还包括已支付的任何前期租赁付款，不包括租赁奖励和产生的初始直接成本。公司的租赁条款可能包括延长
12
股票补偿
公司通过根据股权奖励的授予日公允价值计量拟提供服务的成本来确认基于股票的补偿。公司在要求员工提供服务以换取奖励的期间内确认基于股票的补偿，扣除任何估计的没收，通常称为必要的服务期。公司根据历史信息和其他管理层假设估计没收。
采用Black-Scholes期权定价模型对公司2019年员工股票购买计划（经修订，“2019年ESPP”）下的股票期权和期权的公允价值进行估值。期权公允价值的确定受公司股价和多项假设的影响，包括预期波动率、预期寿命、无风险利率和预期分红等。该公司使用历史数据来估计Black-Scholes模型中要求的股票期权的预期波动率和预期寿命。无风险利率假设基于与股票期权预期条款相适应的观察利率。
限制性股票授予的公允价值，包括包含非市场化业绩条件的业绩限制性股票单位，以授予日公司股票的收盘市价减去公司预期股息率为基础。公司在认定业绩条件很可能达到时，确认具有业绩条件的奖励的补偿费用。公司在每个资产负债表日重新评估归属概率，并相应调整补偿成本。
所得税
所得税按资产负债法核算。递延税项资产和负债确认为现有资产和负债的财务报表账面值与其各自计税基础之间的差异以及经营亏损和税收抵免结转导致的未来税务后果。递延税项资产和负债采用预计在这些暂时性差异预计可收回或结算的年度适用于应纳税所得额的法定税率计量，并根据公司税率变化的需要进行更新。税率变动对递延所得税资产和负债的影响在包括该变动生效日期的期间内确认为收入。公司仅在不确定的头寸很可能被套时才确认税务负债或收益经税务机关根据问题的技术优劣审查认定。确认的金额将是公司认为在结算时实现的可能性大于50%的最大负债或利益。
对于截至2024年12月31日止三个月2023年，公司确认所得税费用$
0.5
百万和$的收益
0.5
分别为百万。截至2024年12月31日和2023年12月31日止六个月，公司确认的所得税费用为$
1.3
百万和$的收益
0.3
分别为百万。税收支出反映了公司目前估计的联邦、州和外国有效税率。递延所得税资产的变现取决于特定税收管辖区的未来收益，其时间和金额是不确定的。
每股收益
每股普通股基本收益的计算方法是将净收益除以该期间已发行普通股的加权平均数，减去未归属的限制性股票奖励。每股普通股摊薄收益的计算方法是用库存股法将净收益除以加权平均普通股和具有潜在稀释性的普通股等价物。
截至2024年12月31日及2023年12月31日止三个月，约
0.1
百万和
26,000
分别在行使期权时可发行的普通股和限制性股票的非既得股份不包括在计算中，因为它们的影响是反稀释的。对于截至2024年12月31日止六个月和2023年，大约
0.1
百万和
0.1
百万分别在行使期权时可发行的普通股和限制性股票的非既得股份不包括在计算中，因为它们的影响是反稀释的。
13
以下是每股净收益和加权平均已发行普通股的对账，用于计算每股基本和稀释净收益（以千为单位，每股金额除外）：
| 截至12月31日的三个月， | 截至12月31日的六个月， | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 分子： | |||||||||||||||||||||||
| 净收入（亏损） | $ |
|
$ | (
|
$ |
|
$ | (
|
|||||||||||||||
| 分母： | |||||||||||||||||||||||
| 基本加权平均已发行普通股 |
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 稀释性证券的影响： | |||||||||||||||||||||||
| 股票奖励和期权 |
|
|
|
|
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| 稀释加权平均已发行普通股 |
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 每股净收益（亏损），基本 | $ |
|
$ | (
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||||||
| 每股净收益（亏损），摊薄 | $ |
|
$ | (
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||||||
分部信息和分类收入
该公司通过直接向客户销售产品和通过独立顾问的国际网络在单一经营分部中运营，该网络以从市场到市场的综合方式运营。佣金和奖励支出是公司最大的支出，包括支付给独立顾问的佣金。该公司主要通过管理其国际独立顾问网络来管理其业务。该公司将收入分拆至
two
地理区域：美洲区域和亚太及欧洲区域。
下表列出按这些分类的公司收入
two
地理区域（千）：
| 截至12月31日的三个月， | 截至12月31日的六个月， | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 美洲 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||||||
| 亚洲/太平洋&欧洲 |
|
|
|
|
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| 总收入 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
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关于公司在最重要地理区域的业务收入的更多信息如下（单位：千）：
| 截至12月31日的三个月， | 截至12月31日的六个月， | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 美国 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||||||
| 日本 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
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下表列出了公司在其最重要的地理市场的长期资产（以千为单位）：
| 12月31日， 2024 |
6月30日， 2024 |
||||||||||
| 美国 | $ |
|
$ |
|
|||||||
| 日本 | $ |
|
$ |
|
|||||||
新会计公告
2023年11月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了会计准则更新（“ASU”）2023-07，分部报告（主题280）：改进可报告的分部披露（“ASU 2023-07”），扩大了分部披露要求。修订要求加强对某些分部项目的披露，并要求披露管理层如何使用报告的措施来评估分部业绩。这些修订不会改变分部的确定方式、汇总方式，也不会改变阈值用于确定可报告分部的方式。ASU2023-07在2024年7月1日开始的公司年度期间和2025年7月1日开始的中期期间生效，允许提前采用。公司目前正在评估更新后的准则对其财务报表披露的潜在影响。
2023年12月，FASB发布了ASU 2023-09，所得税（主题740）：所得税披露的改进（“ASU 2023-09”）。指导意见要求披露已缴纳的分类所得税，规定了标准化类别
14
有效税率调节的组成部分，并修改其他与所得税相关的披露。ASU 2023-09在自2025年7月1日开始的公司年度期间生效，允许提前采用。公司目前正在评估更新后的准则对其财务报表披露的潜在影响。
2024年11月，FASB发布ASU 2024-03，损益表—报告综合收益—费用分类披露（子主题220-40）：损益表费用分类（“ASU 2024-03”）。该指引要求在财务报表附注中披露有关每个中期和年度报告期间某些成本和费用的具体信息。ASU 2024-03在2027年7月1日开始的公司年度期间生效，允许提前采用。公司目前正在评估更新后的准则对其财务报表披露的潜在影响。
最近发布的其他会计公告没有或管理层认为不会对公司目前或未来的财务报表产生重大影响。
注3 —
租约
该公司对目前的公司办公室和某些设备有经营租赁。这些租约有剩余的批准条款最大限度到
七年
.截至2024年12月31日，经营租赁的加权平均剩余租期和加权平均折现率为
6.43
年和
3.45
%，分别。截至2024年6月30日，经营租赁的加权平均剩余租期和加权平均折现率为
6.90
年和
3.46
%，分别。
截至2024年12月31日和2023年12月31日的三个月，经营租赁费用为$
0.5
百万美元
0.5
分别为百万。截至2024年12月31日和2023年12月31日止六个月，经营租赁费用为$
1.0
百万美元
1.1
分别为百万。
截至2024年12月31日和2023年12月31日止三个月和六个月的租赁费用构成如下：
| 截至12月31日的三个月， | 截至12月31日的六个月， | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 经营租赁费用 | |||||||||||||||||||||||
| 经营租赁成本 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
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| 可变租赁成本 |
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 短期租赁费用 |
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 租赁费用总额 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||||||
与经营租赁相关的补充现金流信息如下（单位：千）：
| 截至12月31日的三个月， | 截至12月31日的六个月， | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 经营租赁产生的经营现金流出 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||||||
| 以租赁义务为交换条件取得的使用权资产 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||||||
2024年12月31日租赁负债到期情况如下（单位：千）：
| 截至6月30日止年度， | 金额 | |||||||
| 2025年（截至2025年6月30日止余下六个月） | $ |
|
||||||
| 2026 |
|
|||||||
| 2027 |
|
|||||||
| 2028 |
|
|||||||
| 2029 |
|
|||||||
| 此后 |
|
|||||||
| 合计 |
|
|||||||
| 减：推算利息 | (
|
|||||||
| 租赁负债现值 | $ |
|
||||||
15
注4 —
长期负债
2024年4月12日，公司与美国银行（Bank of America，N.A.）作为贷款人（“贷款人”）订立贷款协议（“贷款协议”）。就贷款协议及同日，公司、Lifeline Nutraceuticals Corporation作为担保人（“担保人”）及贷款人亦订立持续无条件担保（“持续无条件担保”）及担保及质押协议（“担保及质押协议”）。贷款协议规定本金总额不超过$
5.0
百万（“授信额度”及与贷款协议、持续无条件担保及担保及质押协议合称“2024年授信”）。
倘公司在信贷额度下借款，则将于该借款后的每月最后一天开始支付利息，直至全额支付信贷额度下所有未偿还本金，所有未付本息将于2027年4月12日（“到期日”）到期。信贷额度将按年利率计息，利率相等于（i）定期有担保隔夜融资利率每日浮动利率（定义见贷款协议）或
0.00
%，加上（二）
2.00
%.授信额度下的金额可能会不时偿还和再借款，直至到期日。截至2024年12月31日，实际利率为
6.49
%.
根据担保及质押协议的进一步规定，公司在贷款协议项下的义务由公司和担保人几乎所有资产的担保权益以及公司附属公司成员权益的质押担保。根据持续无条件担保，担保人保证并承诺在到期时及时向贷款人偿付公司全部债务。
贷款协议载有惯例契诺，包括肯定和否定的契诺，其中包括限制公司在正常过程之外处理公司资产、产生额外债务、授予公司资产留置权、进行某些投资、购买或以其他方式收购其他公司的全部或几乎全部资产或股权，以及进行合并、合并或其他合并的能力。贷款协议要求公司保持特定的财务比率，并满足一定的财务状况测试。
贷款协议载有若干惯常违约事件，其中包括（其中包括）公司未能根据贷款协议支付所需款项、公司或担保人作出的某些违反陈述、公司或担保人无力偿债或破产、未能在作为贷款协议担保而提供的任何财产上拥有可强制执行的第一留置权或担保权益，或公司未能遵守贷款协议所载的契诺。倘根据贷款协议发生违约事件，贷款人向公司提供任何额外信贷的义务可予终止，而未偿还的款项可由贷款人酌情决定立即到期应付，但如公司或担保人资不抵债或破产，根据贷款协议未偿还的所有债务将自动到期应付。一旦发生任何违约或到期后，贷款协议项下的所有未偿金额将根据贷款人的选择按利率计息，利率为
2.00
较贷款协议另有规定的利率高出%。
注5 —
股东权益
期间截至2024年12月31日及2023年12月31日止三个月，公司发行
0.1
百万和
0.5
根据公司股票计划，分别为百万股普通股。期间截至2024年12月31日及2023年12月31日止三个月，公司发行
零
行使股票期权时的普通股股份。期间截至2024年12月31日及2023年12月31日止三个月，
0.1
百万和
34,000
股限制性股票，分别作为股权奖励归属时预扣税款予以注销或退缴。
期间截至2024年12月31日及2023年12月31日止六个月，公司发行
0.3
百万和
0.8
根据公司股票计划，分别为百万股普通股。期间截至2024年12月31日及2023年12月31日止六个月，公司发行
零
行使股票期权时的普通股股份。期间截至2024年12月31日及2023年12月31日止六个月，
0.1
百万和
0.1
万股限制性股票，分别注销或退缴股权奖励归属时预扣税款。
On 2022年2月17日，公司董事会（“董事会”）通过了一项修正其当时存在的股票回购计划，将授权的股票回购金额从$
35.0
百万至$
60.0
百万。2023年6月12日，董事会批准了一项修正案，将回购计划期限延长至2026年12月31日。期间截至2024年12月31日的三个月和六个月，公司购买了
零
股份及
0.1
百万股份以总价格为
零
和$
1.1
分别为百万， 根据这项回购计划。期间三个月和六个月结束2023年12月31日,公司购买了
0.3
百万股及
0.4
百万股
16
普通股，总价为$
1.9
百万美元
2.7
分别为百万， 根据这项回购计划。截至2024年12月31日，有$
19.3
本次回购计划下剩余的百万。
于2023年8月30日，董事会批准了股东权利协议（“权利计划”），并宣布派发股息为
One
向2023年9月11日登记在册的股东授予每一股已发行普通股的权利。有权持有人购买的每项权利
One
新发行优先股份额，行权价为$
20
每项权利，可予调整。最初，这些权利不可行使，并与公司普通股的股份进行交易。
一般来说，在一个人获得公开公告后，这些权利就会变得可以行使
12
%（或者，在被动投资者的情况下，
20
%）或更多的公司普通股流通股。如果一个人成为收购人，每个权利持有人（收购人除外）将有权以购买价格购买公司普通股的若干股份，价格为
50
当时交易价格折让%。董事会可以将除收购人拥有的权利以外的每一项权利交换为公司普通股的一股，而不是允许在这些情况下行使这些权利。该协议规定了其他某些情况和情况的例外情况和附加条款。
供股计划旨在保护LifeVantage及其股东的利益，降低任何实体、个人或集团通过公开市场积累或其他方式获得公司控制权的可能性，而无需支付足够的控制权溢价，并于2024年8月28日到期。对公司合并财务报表无影响。
公司注册证书授权发行优先股。然而，截至2024年12月31日，董事会没有发行任何优先股，也没有向优先股转让任何权利或优先权。
股息
2024年8月，董事会宣布季度现金股息为$
0.04
每股普通股将于2024年9月17日支付给2024年9月9日登记在册的股东。2024年10月，董事会宣布季度现金股息为$
0.04
每股普通股将于2024年12月16日支付给2024年12月2日登记在册的股东。截至2024年12月31日止三个月及六个月的现金股息总额$
0.5
百万美元
1.0
分别为百万。截至2023年12月31日止三个月及六个月的现金股息总额$
0.5
百万美元
6.0
百万，或$
0.035
和$
0.47
每股，分别。
宣派股息由董事会酌情决定，并将取决于各种因素，包括公司盈利、财务状况、任何可能未偿还债务施加的限制、现金需求、未来前景以及董事会认为相关的其他因素。
注6 —
股票补偿
长期激励计划
股权结算计划
公司董事会通过且公司股东批准2017年长期激励计划（经修订，“2017年计划”），自2017年2月16日起生效，向符合条件的员工、董事和顾问提供激励。根据2017年计划预留的初始股份为（i）
650,000
股份加（二）
475,000
先前根据公司2010年长期激励计划（“2010年计划”）预留发行的股份，包括在先前根据2010年计划授予的奖励被取消、终止或没收时，加上（iii）可能被没收或终止的奖励的股份，或为支付奖励的行权价格或预扣税款义务而被扣留或放弃的股份，在每种情况下，这些奖励均已根据2017年计划授予。2018年2月、2018年11月、2020年11月、2022年11月和2023年11月，公司股东批准了对2017年计划的修订，将根据2017年计划可供发行的公司普通股股份数量由
425,000
,
715,000
,
650,000
,
1,052,000
，和
1,138,000
股，分别。此外，2024年11月，公司股东批准了一项修正案，取消了2017年计划和某些基于绩效的规定下的个人授予限制，这两项规定在经修订的《国内税收法》第162（m）节中基于绩效的豁免被废除后不再适用。截至2024年12月31日
5.1
百万股公司普通股获授权根据2017年计划发行与授予奖励有关的股份，按（i）的总和计算
4,630,000
股份及（ii）最多
475,000
先前根据2010年计划保留发行的股份，包括先前根据该计划授予的奖励在注销、终止或没收时返还的股份。
截至2024年12月31日，根据2017年计划，有未兑现的股票期权奖励，扣除已到期的奖励，合计
0.1
百万股公司普通股。根据2017年计划授予的未行使股票期权的行权价格为$
4.44
每股，并归属于a
三年
归属期。奖励根据条款到期
17
每项奖励，以及在奖励到期后，受奖励约束的股份将被添加回2017年计划。授予股票期权的合同期限一般为
十年
.
员工股票购买计划
一般。公司2019年ESPP于2018年9月获得公司董事会通过，并于2018年11月获得公司股东批准。2024年8月，董事会批准修订2019年ESPP，将其下的股份储备由
0.4
万股，其修正增持于2024年11月获得公司股东批准。2019年ESPP旨在符合《国内税收法》第423条的规定。
股份储备。公司已累计预留
0.8
根据2019年ESPP发行的百万股普通股。截至2024年12月31日，
0.4
万股可供发行。根据2019年ESPP预留的股份数量将在发生股票分割、股票股息或反向股票分割（包括调整每次购买期间的股份限制）时自动调整。
采购价格。员工可以根据2019年ESPP购买每股普通股，价格等于
85
截至六个月募集期开始或结束时股票公允市场价值的较低者的百分比。雇员对2019年ESPP的供款限于
15
他们的正常时薪或工资报酬的百分比，最高可达
3,000
股票可在任何发售期间购买。根据2019年ESPP，如果参与者购买股票的权利允许以超过$
25,000
授予日股票的公允市场价值在任何时间存在该期权未行使的每个日历年。
发售期。除非薪酬委员会另有决定，2019年ESPP将通过一系列连续
六个月
募集期，将于每年3月1日和9月1日开始。
杜里ng the截至2024年12月31日止六个月 和2023,大约
22,000
和
39,000
分别根据2019年ESPP发行了普通股。
股票补偿
注7 —
承诺与或有事项
或有事项
公司按照ASC 450对或有负债进行会计处理，即或有事项。这一指导意见要求管理层评估截至财务报表日期可能存在的潜在或有负债，以确定可能已经发生的损失的可能性和数额，这本质上涉及行使判断。如果对或有事项的评估表明很可能发生了重大损失，并且可以估计负债的金额，那么该估计负债将在公司的财务报表中计提。如果评估表明潜在的重大损失或有事项不太可能但合理可能，或很可能但无法估计，则将披露或有负债的性质，以及对可能损失范围的估计，如果可以确定和重大的话。对于被认为遥远的或有损失，一般不进行应计或披露。管理层评估了截至2024年12月31日的潜在或有负债，根据评估，在其财务报表中不存在需要应计或披露的可能的或有损失。
法律应计费用
除日常业务过程中的承诺和义务外，公司不时受到各种索赔、未决和潜在的法律诉讼、与政府法律法规有关的调查以及因正常开展业务而产生的其他事项的影响。管理层评估或有事项，以确定合并财务报表中潜在应计的可能损失的可能性程度和范围。在很可能发生负债且损失金额能够合理估计的情况下，在合并财务报表中计提预计损失或有事项。因为评估法律索赔和诉讼结果本质上是不可预测的，可能会出现不利的结果，因此评估或有事项具有很强的主观性，需要对未来事件作出判断。在评估或有事项时，管理层可能由于若干因素而无法提供有意义的估计，包括所涉事项的程序状态、存在复杂或新颖的法律理论，和/或正在发现和发展对该事项具有重要意义的信息。此外，索赔或主张的损害金额
18
公司可能没有证据支持、被夸大或与可能的结果无关，因此不是潜在负债的有意义的指标。管理层定期审查或有事项，以确定财务报表应计项目和相关披露是否充分。最终损失金额可能与这些估计数不同。现金流或经营业绩可能会在任何特定时期受到不利的宣传或解决这些或有事项中的一项或多项的重大影响。在与此相关的任何索赔、诉讼、调查或程序或宣传中最终确定的任何损失是否会合理地对公司的业务、财务状况、经营业绩或现金流量产生重大影响，将取决于若干变量，包括：此类损失的时间和金额；任何补救措施的结构和类型；任何此类损失、损害或补救措施可能对合并财务报表产生的影响的重要性；以及可能引起额外因素的特定事项的独特事实和情况。
项目2。管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析
概述
LifeVantage Corporation（“公司”、“我们”、“我们”或“我们的”）是一家专注于营养基因组学的公司，研究营养和天然存在的化合物如何影响人类基因以支持身体健康。我们致力于帮助人们实现他们的健康、健康和财务目标。我们向客户提供高质量、经过科学验证的产品和d独立顾问为以及向我们的独立顾问提供经济上有回报的基于佣金的直接销售机会。我们从事高级营养基因组激活剂、膳食补充剂、体重管理产品、皮肤和头发护理产品、益智药以及前和益生菌的鉴定、研究、开发、配方和销售。我们目前向两个地理区域的客户和独立顾问销售我们的产品，我们将其归类为美洲区域和亚太及欧洲区域。
我们业务的成功和增长主要是基于我们的独立顾问的有效性，以吸引和留住客户以便销售我们的产品以及我们吸引和留住独立顾问的能力。当我们成功吸引和留住独立顾问和客户时，很大程度上是因为：
•我们的产品，包括我们的旗舰Protandim®经过科学验证的膳食补充剂家族，MindBody GLP-1系统™，LifeVantage® Omega +、ProBio、IC Bright®，Rise AM & Reset PM系统®，每日健康，D3 +，PhysiQ燃脂益生元膳食补充剂，我们的TrueScience线®皮肤和头发护理产品和液体胶原蛋白，Petandim®，我们为对抗狗狗氧化应激而配制的伴侣宠物补充剂，以及AXIO®，我们的益智能量饮料混合；
•我们的销售补偿计划和其他销售举措和激励措施；以及
•我们交付卓越的客户服务。
因此，对我们的成功至关重要的是，我们要利用我们的产品开发资源来开发和引入引人注目的创新产品，并为我们的独立顾问提供在各种市场销售这些产品的机会。我们在美国、墨西哥、日本、澳大利亚、香港、加拿大、泰国、英国、荷兰、德国、台湾、奥地利、西班牙、爱尔兰、比利时、新西兰、新加坡和菲律宾销售我们的产品。此外，我们在多个国家销售我们的产品，仅供个人消费。进入一个新的市场，需要相当多的时间、资源和持续的支持。如果我们无法适当支持现有或新的市场，我们的收入增长可能会受到负面影响。
我们的产品
我们的产品是Protandim®一系列经过科学验证的膳食补充剂，全新MindBody GLP-1系统™，LifeVantage®Omega +、ProBio、IC Bright®，Rise AM & Reset PM系统®，D3 +，Daily Wellness，and PhysiQ燃脂益生元膳食补充剂，TrueScience®，我们的护肤护发产品线和液体胶原蛋白，Petandim®，我们为对抗狗狗氧化应激而配制的伴侣宠物补充剂，以及AXIO®，我们的益智能量饮料混合。Protandim®产品线包括Protandim®NRF1协同器®，Protandim®NRF2协同器®，和Protandim®NAD协同器®.Protandim®NRF1协同器®被配制为通过促进线粒体生产来提高细胞能量和性能，以改善细胞修复和减缓细胞衰老。原坦丁®NRF2协同器®含有一种专有的成分混合物，已被证明可以对抗氧化应激，并通过在基因水平上增加人体天然抗氧化保护来增强能量产生，诱导产生天然存在的保护性抗氧化酶，包括超氧化物歧化酶、过氧化氢酶和谷胱甘肽合酶。Protandim®NAD协同器®
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专门针对参与合成和循环的特定分子NAD（烟酰胺腺嘌呤二核苷酸）的细胞信号通路进行配制，已证明它可以使sirtuin活性加倍，支持增加健康、注意力、精力、头脑清晰和情绪。三种Protandim的使用®产品一起，作为Protandim上市®三协同增效器®，已被证明比单独使用单品产生更大的协同效益。我们的全新MindBody GLP-1系统™是一种结合了两种产品MB Core的膳食补充剂™和MB增强™旨在通过自然激活GLP-1和沿肠脑轴平衡信号来支持减肥和健康。LifeVantage®Omega +是一种膳食补充剂，结合了DHA和EPA Omega-3脂肪酸、omega-7脂肪酸、维生素D3，以支持认知健康、心血管健康、皮肤健康和免疫系统。LifeVantage®ProBio是一种膳食补充剂，旨在支持最佳的消化和免疫系统功能。LifeVantage®Daily Wellness是一种旨在支持免疫健康的膳食补充剂。IC Bright®是一种膳食补充剂，有助于支持眼睛和大脑健康，减少眼睛疲劳和疲劳，支持认知功能，并可能有助于支持正常的睡眠模式。PhysiQ脂肪烧伤是一种旨在支持体重管理的膳食补充剂，而PhysiQ益生元是一种旨在支持健康消化道的膳食补充剂。我们的NRF2增强型TrueScience®抗衰老护肤护发产品系列包括TrueScience®TrueClean Refining Cleanser，TrueScience®TrueRenew Daily Firming Complex，TrueScience®TrueLift发光眼霜，TrueScience®TrueHydrate亮白润肤霜，TrueScience®TrueTone Perfecting Lotion，TrueScience®TrueProtect每日矿物防晒霜SPF30，TrueScience®完善乳液，TrueScience®护手霜，TrueScience®醒肤洗发水，真理科®滋养护发素，TrueScience®头皮精华液、TrueScience®液体胶原蛋白。TrueScience®液体胶原蛋白激活、补充、保持胶原蛋白，从内部支撑紧致和弹性。Petandim®是一种专门配制的补充剂，通过NRF2激活来对抗狗的氧化应激。AXIO®是我们这一系列的益智能量饮料混合物的配方，以促进警觉性和支持心理表现。我们相信，我们大量定期和反复购买我们产品的客户是我们产品健康益处的有力指标。
我们销售我们的产品，既有单独的，也有成堆的。堆栈由捆绑在一起的多个产品组成，这些产品旨在实现特定的结果。2024财年，our堆栈策略的演变侧重于Activation的品牌信息，三个堆栈从内部到外部讲述了独特的LifeVantage Activation故事。这建立在我们的Healthy Glow Essentials堆栈在2023财年展示的协同效益之上。Inside-Out Activation Duo采用NRF2 Synergizer®和TrueScience®TrueRenew Daily Firming Complex。这对组合激活了内在健康的抗氧化剂，并为外表看起来和感觉健康和年轻的皮肤提供了更清洁、更善良的视黄醇替代品。LifeVantage Activation Essentials Stack包含NRF2 Synergizer®TrueScience®液体胶原蛋白和TrueScience®TrueRenew Daily Firming Complex。最后，我们的Healthy Glow +活化护肤系列包含了NRF2 Synergizer®，TrueScience®液体胶原蛋白，还有全活化护肤系列。以我们美国推出MindBody GLP-1系统所创造的能量为基础™2024年10月，我们推出了包含MindBody GLP-1系统的Healthy Weight Stack™和Protandim®NRF2协同器®，包含MindBody GLP-1系统的Executive Stack™，TrueScience®液体胶原蛋白、Protandim®NRF2协同器®，AXIO®，PhyisiQ燃脂和TrueScience®True Renew，包含MindBody GLP-1系统的Premium Stack™，Protandim®NRF2协同器®，和TrueScience®液体胶原蛋白和含有MindBody GLP-1系统的健康体重Pro Stack™，Protandim®NRF2协同器®，AXIO®和PhyisiQ脂肪燃烧。我们继续提供其他热门包，例如Vitality Stack（Protandim®NRF1协同器®，Protandim®NRF2协同器®，LifeVantage®Omega +和LifeVantage®ProBio）、Ultimate Stack（Vitality Stack + Protandim®NAD协同器®和PhysIQ益生元），以及Protandim®三协同增效器™（Protandim®NRF1协同器®，Protandim®NRF2协同器®，和Protandim®NAD协同器®).
我们目前还有其他产品正在开发中。intr中的任何延迟或困难将引人注目的产品或有吸引力的举措或工具引入我们的市场可能会对我们的收入以及我们吸引新的独立顾问和客户的能力产生负面影响。
我们的独立顾问的补偿计划
2023年3月1日，我们在美国、日本、澳大利亚和新西兰市场为我们的独立顾问推出了新的薪酬计划。我们将这一补偿计划称为我们的Evolve补偿计划。2024年2月1日，我们在加拿大、墨西哥、欧洲市场推出了Evolve补偿计划。2024年11月1日，我们在美国、日本、澳大利亚、新西兰、加拿大、墨西哥和欧洲市场推出了优化版的Evolve补偿计划。
帐目
由于我们主要采用直销模式分销我们的大部分产品，我们业务的成功和增长在很大程度上取决于我们的独立顾问吸引和留住客户购买我们产品的有效性以及我们吸引新的和留住现有独立顾问的能力。我们产品销售的变化通常是产品销售量的变化与活跃独立数量的波动有关的结果
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购买我们产品的顾问和客户。因此，管理层将活跃的独立顾问和客户数量作为一项关键的非财务衡量标准。
以下表格汇总了我们按地理区域划分的活跃账户基础的变化。截至所示日期，这些数字已四舍五入到最接近的千位。就本报告而言，我们将“活跃账户”定义为仅那些在最近三个月期间的任何时间向我们购买的独立顾问和客户，无论是个人使用还是转售。
| 截至12月31日， | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 较上年变化 | 百分比变化 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 活跃的独立顾问 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 美洲 | 35,000 | 67.3 | % | 32,000 | 62.7 | % | 3,000 | 9.4 | % | ||||||||||||||||||||||||||
| 亚洲/太平洋&欧洲 | 17,000 | 32.7 | % | 19,000 | 37.3 | % | (2,000) | (10.5) | % | ||||||||||||||||||||||||||
| 在职独立顾问总数 | 52,000 | 100.0 | % | 51,000 | 100.0 | % | 1,000 | 2.0 | % | ||||||||||||||||||||||||||
| 活跃客户 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 美洲 | 80,000 | 85.1 | % | 63,000 | 78.8 | % | 17,000 | 27.0 | % | ||||||||||||||||||||||||||
| 亚洲/太平洋&欧洲 | 14,000 | 14.9 | % | 17,000 | 21.2 | % | (3,000) | (17.6) | % | ||||||||||||||||||||||||||
| 活跃客户总数 | 94,000 | 100.0 | % | 80,000 | 100.0 | % | 14,000 | 17.5 | % | ||||||||||||||||||||||||||
| 活跃账户 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 美洲 | 115,000 | 78.8 | % | 95,000 | 72.5 | % | 20,000 | 21.1 | % | ||||||||||||||||||||||||||
| 亚洲/太平洋&欧洲 | 31,000 | 21.2 | % | 36,000 | 27.5 | % | (5,000) | (13.9) | % | ||||||||||||||||||||||||||
| 活跃账户总数 | 146,000 | 100.0 | % | 131,000 | 100.0 | % | 15,000 | 11.5 | % | ||||||||||||||||||||||||||
经营成果
截至2024年12月31日及2023年12月31日止三个月及六个月
收入。我们的净收入分别为6780万美元和5160万美元分别于截至2024年12月31日及2023年12月31日止三个月期间。我们创造了1.15亿美元和1.030亿美元的净收入期间截至2024年12月31日止六个月和2023年。截至2024年12月31日的三个月和六个月的收入增长主要是由我们的MindBody GLP-1的销售推动的系统™，于2024年10月在美国市场推出。外汇波动对我们的收入产生负面影响0.3百万美元，或0.6%，0.5百万美元或0.5%,截至2024年12月31日止三个月及六个月。
美洲.下表列出截至2024年12月31日和2023年12月31日止三个月和六个月美洲地区的收入（单位：千）：
| 截至12月31日的三个月， | 截至12月31日的六个月， | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | %变化 | 2024 | 2023 | %变化 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 美国 | $ | 55,381 | $ | 37,219 | 48.8 | % | $ | 90,649 | $ | 74,115 | 22.3 | % | |||||||||||||||||||||||
| 其他 | 1,773 | 1,846 | (4.0) | % | 3,397 | 3,465 | (2.0) | % | |||||||||||||||||||||||||||
| 美洲总计 | $ | 57,154 | $ | 39,065 | 46.3 | % | $ | 94,046 | $ | 77,580 | 21.2 | % | |||||||||||||||||||||||
再截至2024年12月31日止三个月及六个月美洲地区场地费用增加1,810万美元或46.3%，计1,650万美元,比上年同期分别下降21.2%。2024年10月，我们推出了我们的MindBody GLP-1系统™ 在美国。截至2024年12月31日的三个月和六个月的收入增长主要是由我们的MindBody GLP-1的销售推动的系统™.从我们的收入增加MindBody GLP-1系统™ 被其他产品线的减少略微抵消。随着这一新的推出，该地区的总活跃账户与去年同期相比增长了21.1%。
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亚洲/太平洋&欧洲.下表列出截至2024年12月31日和2023年12月31日止三个月和六个月亚太及欧洲地区及其主要市场的收入（单位：千）：
| 截至12月31日的三个月， | 截至12月31日的六个月， | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | %变化 | 2024 | 2023 | %变化 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 日本 | $ | 6,278 | $ | 7,314 | (14.2) | % | $ | 12,261 | $ | 14,828 | (17.3) | % | |||||||||||||||||||||||
| 澳大利亚&新西兰 | 1,660 | 2,071 | (19.8) | % | 3,321 | 4,409 | (24.7) | % | |||||||||||||||||||||||||||
| 大中华区 | 716 | 771 | (7.1) | % | 1,394 | 1,198 | 16.4 | % | |||||||||||||||||||||||||||
| 其他 | 1,954 | 2,403 | (18.7) | % | 3,954 | 4,973 | (20.5) | % | |||||||||||||||||||||||||||
| 亚洲/太平洋和欧洲总计 | $ | 10,608 | $ | 12,559 | (15.5) | % | $ | 20,930 | $ | 25,408 | (17.6) | % | |||||||||||||||||||||||
亚洲/太平洋及欧洲地区收入减少$ 2.0百万，或15.5%，$ 4.5百万，或17.6%，分别，截至二零二四年十二月三十一日止三个月及六个月的财务报表与上年同期相比有所下降。该地区活跃账户总数比上年减少13.9%期间。活跃账户总额的减少，加上外汇汇率波动的负面影响，导致亚太和欧洲区域内的收入总体下降。
整体而言，亚洲/太平洋及欧洲地区的收入受到外汇汇率波动的负面影响，金额约为0.2百万美元，或1.8%，以及0.4百万美元，或1.4%,截至2024年12月31日止三个月和六个月，与去年同期相比，主要是由于日本的货币波动。日本营收受汇率波动负面影响金额约为0.2百万美元，或2.9%，0.4百万美元，或截至2024年12月31日止三个月及六个月，与去年同期比较，分别为2.6%。按固定汇率计算，截至2024年12月31日止三个月和六个月，日本收入分别较上年同期减少11.3%和14.8%。截至2024年12月31日止三个月和六个月，日本的收入按固定货币计算减少，是由于我们在该地区的活跃账户在每个期间分别减少了10.6%。减少的同时，每个账户的平均收入也有所下降，这主要是由于TrueScience的减少®液体胶原蛋白相关收入。与TrueScience相关的收入®截至2024年12月31日的三个月和六个月，液体胶原蛋白分别约为70万美元和140万美元，而去年同期分别为180万美元和290万美元。
在全球范围内，我们的销售和营销工作继续致力于通过我们的财政年度举措和建立我们的全球销售来加强我们的核心业务。我们计划继续在国际上完善和扩展我们的产品供应，包括我们的MindBody GLP-1系统™，在2025财年下半年及以后。我们预计，这一扩张将继续通过增加平均订单规模以及增加以引人注目的产品阵容吸引和留住新的独立顾问和客户的能力来推动全球收入增长。
销售成本。截至2024年12月31日和2023年12月31日止三个月的销售成本分别为1320万美元和1110万美元，导致毛利润百分比分别为80.5%和78.6%。销售成本为2270万美元，销售成本为2120万美元。截至2024年12月31日止六个月和2023年，导致毛利率分别为80.3%和79.4%。销售成本占收入百分比的下降主要是由于产品销售组合的转变，较低的库存报废费用，较低的库存差异费用截至2024年12月31日止三个月及六个月。
佣金和奖励。截至2024年12月31日止三个月的佣金和奖励支出为3250万美元，占收入的48.0%，而截至2023年12月31日止三个月的佣金和奖励支出为2180万美元，占收入的42.1%。期间的佣金和奖励费用截至2024年12月31日止六个月为5280万美元，占收入的45.9%，相比之下，该公司的收入为4420万美元，占收入的42.9%截至2023年12月31日止六个月.与去年同期相比，佣金和奖励支出占收入的百分比增加是由于现有促销和奖励计划中的更高资格以及我们的独立顾问和客户之间的活跃账户中的销售组合发生变化。
佣金和奖励费用占收入的百分比可能会在未来期间根据我们举办奖励旅行和活动的能力以及薪酬、奖励和促销计划的时间和规模而波动。
销售，一般和行政。截至2024年12月31日止三个月的销售、一般和管理费用为1860万美元，占收入的27.5%，而截至2023年12月31日止三个月的销售、一般和管理费用为2010万美元，占收入的38.9%.s截至2024年12月31日止六个月的销售、一般及行政开支为33.5百万美元，占收入的29.1%，而截至2023年12月31日止六个月的销售、一般及行政开支为38.0百万美元，占收入的36.9%.销售、一般及行政开支占收入百分比在三个期间的下降
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与去年同期相比，截至2024年12月31日的六个月主要是由于代理权竞赛相关费用减少、我们与Real Salt Lake的代言协议于2023年12月终止以及我们年度大会的时间安排。这些减少部分被员工相关薪酬支出可变部分的增加所抵消。
其他收入总额（费用）.期间截至2024年12月31日止三个月我们确认的其他费用净额总额为30万美元，而其他收入净额总额为10万美元。截至2023年12月31日止三个月.期间截至2024年12月31日止六个月我们确认的其他费用净额总额为0.3百万美元，而其他收入净额总额为0.2百万美元。截至2023年12月31日止六个月.截至2024年12月31日和2023年12月31日止三个月和六个月的其他收入净额（费用）总额主要由利息收入组成，由外币损益抵消。
所得税费用.我们在截至2024年12月31日的三个月和六个月确认了50万美元和130万美元的所得税费用，而在截至2023年12月31日的三个月和六个月确认了50万美元和30万美元的所得税优惠。截至2024年12月31日止三个月和六个月的实际税率分别为17.4%和22.8%，而截至2023年12月31日止三个月和六个月的实际税率分别为41.0%和90.5%。
截至2024年12月31日的三个月和六个月的实际税率与去年同期相比的变化主要是由于应税收入的变化和离散项目的影响。
我们预计，由于离散项目和其他永久性差异的影响在年内得到确认，我们的有效税率将在2025财年剩余时间内略有波动；然而，我们的税率可能会受到年内发生的各种账面到税收差异和股价波动的影响，而这些波动难以预测。
流动性和资本资源
流动性
我们的主要流动性和资本资源需求是为我们计划的运营费用和营运资金（主要是库存采购）的成本提供资金，为资本支出提供资金，并偿还我们的债务，其中包括我们信贷额度下的任何未偿余额。我们通常依赖运营现金流为经营活动提供资金，有时我们会产生长期债务，以便为股票回购和战略交易提供资金。
截至2024年12月31日，我们的可用流动资金为2160万美元，其中包括可用现金和现金等价物。这比截至2024年6月30日的现金和现金等价物1690万美元增加了470万美元。
截至2024年12月31日的六个月期间，我们的经营活动提供的现金净额为860万美元，而截至2023年12月31日的六个月期间为650万美元。
在截至2024年12月31日的六个月中，由于购买了固定资产，我们用于投资活动的现金净额为0.8百万美元。在截至2023年12月31日的六个月中，由于购买了固定资产，我们用于投资活动的现金净额为170万美元。
截至2024年12月31日止六个月期间，由于我们支付现金股息、回购普通股以及在授予股权奖励时支付预扣税款而购买的股票，在融资活动中使用的现金为320万美元，部分被根据我们的2019年员工股票购买计划（经修订，“2019年ESPP”）发行的股票收益所抵消。截至2023年12月31日的六个月期间，用于融资活动的现金为920万美元，这是由于我们支付了现金股息，其中包括一笔特别的一次性股息，即回购e普通股，以及作为支付税款而购买的股份股权奖励归属时预扣，部分被根据我们的2019年ESPP和股票期权行使发行的股票收益所抵消。
于2024年12月31日及2024年6月30日，我司境外子公司现金总额为550万美元和730万美元。2017年12月通过成为法律的联邦税改立法颁布了对持股超过10%的外国公司100%的股息扣除。因此，未来，如果需要，我们预计能够从外国子公司汇回现金，而无需支付额外的美国税款。
截至2024年12月31日，我们的营运资金（流动资产减去流动负债）为1820万美元，而2024年6月30日的营运资金为1530万美元。我们相信，我们的现金和现金等价物余额以及我们来自运营的持续现金流将足以满足我们至少未来12个月的现金需求。我们的大部分历史费用本质上是可变的，因此，收入水平的潜在降低将减少我们的现金流需求。如果我们当前的现金余额和未来的运营现金流不足以满足我们的义务或战略需求，我们将考虑筹集额外资金，这些资金可能无法以我们可以接受的条款获得，或者根本无法获得。我们的2024年信贷安排（定义见下文），提供总额的循环信贷额度
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本金不超过500万美元。我们还将考虑重新调整我们的战略计划，包括减少资本支出和开支。
资本资源
上架登记声明
2023年3月31日，我们向美国证券交易委员会（“SEC”）提交了表格S-3的货架登记声明（“2023货架登记”），该声明于2023年4月6日宣布生效，该声明允许我们在一次或多次发行中以及在任何组合中（包括不时以单位）提供高达7500万美元的普通股、优先股、债务证券和认股权证。我们2023年的上架登记旨在为我们进入资本市场的一般公司目的提供额外的灵活性，其中可能包括（其中包括）营运资金、资本支出、其他公司费用以及资产、许可证、产品、技术或业务的收购。
2024年信贷便利
2024年4月12日，我们与美国银行（Bank of America，N.A.）作为贷款人（“贷款人”）订立贷款协议（“贷款协议”）。就贷款协议而言，同日，我们Lifeline Nutraceuticals Corporation作为担保人（“担保人”）与贷款人亦订立持续无条件担保（“持续无条件担保”）及担保及质押协议（“担保及质押协议”）。贷款协议规定本金总额不超过500万美元的循环信贷额度（“信贷额度”以及与贷款协议、持续无条件担保和担保及质押协议合称“2024年信贷便利”）。
如果我们在信用额度下借款，则将从该借款后的每个月的最后一天开始支付利息，直至全额支付信用额度下的所有未偿本金，所有未付本息将于2027年4月12日（“到期日”）到期。信贷额度的年利率等于（i）定期有担保隔夜融资利率每日浮动利率（定义见贷款协议）或0.00个百分点中的较大者，再加上（ii）2.00%。授信额度下的金额可能会不时偿还和再借款，直至到期日。
根据担保和质押协议的进一步规定，我们在贷款协议下的义务由公司和担保人几乎所有资产的担保权益担保。根据持续无条件担保，担保人保证并承诺在到期时及时向贷款人偿付公司全部债务。
贷款协议包含惯常契约，包括肯定和否定契约，这些契约在某些情况下限制我们承担额外债务、进行某些投资、购买或以其他方式收购其他公司的全部或几乎全部资产或股权，或转让公司或担保人的任何部分业务或任何资产的能力。贷款协议要求我们保持特定的财务比率，并满足一定的财务状况测试。
贷款协议包含某些惯常的违约事件，其中包括（其中包括）我们未能根据贷款协议支付所需款项、我们或担保人作出的某些违反陈述、公司或担保人无力偿债或破产、未能对作为贷款协议担保而提供的任何财产拥有可强制执行的第一留置权或担保权益，或我们未能遵守贷款协议中规定的契诺。如果根据贷款协议发生违约事件，贷款人向我们提供任何额外信贷的义务可能会终止，未偿金额可能会立即到期并由贷款人酌情支付，但在公司或担保人破产或破产的情况下，贷款协议项下的所有未偿债务将自动到期应付。一旦发生任何违约或到期后，贷款协议项下的所有未偿金额将由贷款人选择按高于贷款协议项下另有规定的利率2.00%的利率计息。
截至本报告日期，我们没有根据2024年信贷安排借款.
承诺和义务
有关我们的或有负债的信息，请参阅本报告所载简明综合财务报表附注7。
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关键会计政策和估计
我们按照美利坚合众国普遍接受的会计原则编制财务报表。因此，我们需要根据现有信息作出我们认为合理的某些估计、判断和假设。这些估计和假设影响财务报表日期的资产和负债的呈报金额以及呈报期间的收入和支出的呈报金额。实际结果可能与这些估计不同。我们的重要会计政策在我们的综合财务报表附注2中进行了描述。这些重要的会计政策中的某些要求我们做出困难的、主观的或复杂的判断或估计。如果（1）会计估计要求我们对作出会计估计时高度不确定的事项作出假设，以及（2）各期间合理可能发生的估计变动，或使用我们在当期合理可能使用的不同估计，将对我们的财务状况或经营业绩产生重大影响，我们认为会计估计至关重要。
我们的财务报表中还有其他项目需要估计，但不被视为上述定义的关键。这些项目和其他项目中使用的估计的变化可能会对我们的财务报表产生重大影响。管理层已与我们的董事会讨论了这些关键会计估计的制定和选择，我们的审计委员会已审查了下文所述的披露。
存货估值
我们在先进先出的基础上，以成本或可变现净值中的较低者对存货进行估值。因此，我们减少我们的存货，因为产品过时、损坏或其他影响适销性的问题导致的价值减少等于存货成本与其可变现净值之间的差额。在确定可变现净值时使用的因素包括：（i）当前的销售数据和历史回报率，（ii）对未来需求的估计，（iii）竞争性定价压力，（iv）新的生产推出，（v）产品到期日期，以及（vi）组件和包装过时。
股票补偿
我们按照现行会计准则，采用公允价值法核算股票薪酬。当我们断定很可能达到业绩条件时，我们确认具有业绩条件的奖励的补偿成本。我们重新评估每个资产负债表日的归属概率，并根据我们的概率评估调整补偿成本。
从历史上看，我们的估计和基本假设并未与我们实际报告的结果和利率产生重大偏差。然而，我们使用的假设基于我们的最佳估计，这涉及基于我们无法控制的市场状况的固有不确定性。如果实际结果与我们使用的假设不一致，我们合并财务报表中报告的基于股票的补偿费用可能无法代表基于股票的补偿的实际经济成本。例如，如果实际的员工没收与我们估计的没收有很大差异，我们可能需要在未来期间调整我们的合并财务报表。
所得税
所得税拨备包括按法定税率征税的美国和外国子公司的收入、税收不确定性的应计或释放金额，以及外国收入在美国的美国税收影响。
递延税项资产和负债是就财务报表上资产和负债的账面值与其各自的计税基础之间的暂时性差异所导致的未来税务后果确认的。递延税项资产也被确认为净经营亏损和信用结转。递延税项资产和负债使用预期暂时性差异转回和预期使用贷项的年度适用于应纳税所得额的已颁布税率计量。税率变动对递延所得税资产和负债的影响在包括颁布日期的期间内确认为收入。评估是否需要估值备抵以抵销递延税项资产。这项评估要求对未来的经营业绩作出估计，以及对我们的税务规划策略的有效性进行评估。这些估计是根据我们在每个市场的业务计划和增长战略持续进行的，因此，估值备抵的未来重大变化是可能的。估值备抵将递延税项资产减少到管理层确定的更有可能实现的金额。
我们在美国和许多具有复杂税收法律法规的外国司法管辖区经营并提交所得税申报表，这些法律法规需要接受税务机关的审查。我们全球结构的复杂性要求在确定税法在各个司法管辖区的适用方面拥有专门的知识和判断力。可供审查的年份包含可能对与金额和/或相关的适用税法和法规进行不同解释的事项
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收入、扣除和税收抵免的时间安排。我们根据会计准则编纂740，所得税对不确定的税务头寸进行会计处理。该指南规定了税收状况在确认财务报表收益之前必须达到的最低概率门槛。最低起征点的定义是，根据职位的技术优点，经适用的税务机关审查，包括解决任何相关上诉或诉讼程序，很可能维持的税务职位。待确认的税收优惠以最终结算时实现的可能性大于50%的最大优惠金额来衡量。
与税务或有事项或结算项目有关的利息和罚款在我们的综合经营和综合收益报表中作为所得税拨备的组成部分入账。我们将应计税款或有事项作为应计负债或其他长期负债的组成部分记录在我们的综合资产负债表上。
项目3。关于市场风险的定量和定性披露
较小的报告公司不需要这一项目。
项目4。控制和程序
披露控制和程序
我们维持披露控制和程序（定义见经修订的1934年《交易法》规则13a-15（e）和15d-15（e）），旨在确保我们根据经修订的1934年《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息（a）在SEC规则和表格规定的时间段内记录、处理、汇总和报告，以及（b）积累并传达给管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官（视情况而定），以便及时就要求的披露做出决定。截至本季度报告10-Q表格涵盖的期间结束时，我们在包括我们的首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，对经修订的1934年《交易法》下规则13a-15（e）和15d-15（e）中定义的此类披露控制和程序的有效性以及设计和运作进行了评估。基于该评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至2024年12月31日，我们的披露控制和程序是设计好并有效运作的。
财务报告内部控制的变化
经修订的1934年《交易法》第13a-15条和第15d-15条规则（d）款要求的评估，也是在我们的管理层（包括我们的首席执行官和首席财务官）的监督和参与下，对我们在上一个财政季度期间发生的财务报告内部控制的任何变化进行的。该评估未发现在截至2024年12月31日的三个月期间，我们对财务报告的内部控制发生了任何对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
财务报告内部控制的固有限制
由于财务报告内部控制的固有局限性，包括可能存在串通或管理层不当超越控制的情况，可能无法及时预防或发现由于错误或欺诈导致的重大错报。此外，对未来期间财务报告内部控制有效性的任何评估的预测都存在控制可能因条件变化而变得不充分或政策或程序的遵守程度可能恶化的风险。
第二部分。其他信息
项目1。法律程序
有关我们的法律诉讼的讨论，请参阅本季度报告中表格10-Q中包含的我们未经审计的简明综合财务报表附注7。
项目1a。风险因素
除了本报告中列出的其他信息外，您还应仔细考虑我们于2024年8月28日提交的截至2024年6月30日的财政年度的10-K表格年度报告中“第一部分。第1A项——风险因素”中讨论的风险因素。这些风险因素和本报告其他部分中描述的风险和不确定性有可能对我们的业务、财务状况、经营业绩、现金流、预计结果和未来前景产生重大影响。我们认为，我们最近提交给SEC的文件（包括我们最近提交的10-K表格）中先前披露的风险因素没有任何重大变化，如上所述。
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项目2。未登记出售股本证券及所得款项用途
下表提供了在截至2024年12月31日的三个月内，由公司或代表公司或《交易法》第10b-18条所定义的任何“关联购买者”购买我们普通股的所有信息。以下所列所有采购均在公开市场按当时市场价格进行。
| 期 | 购买的股票总数 | 每股支付的平均价格 |
作为公开宣布的计划或计划的一部分而购买的股份总数(1)
|
根据计划或计划可能尚未购买的股票的最高美元价值(1)
|
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| 10月1日-10月31日 | — | $ | — | — | $ | 19,307,478 | ||||||||||||||||||||
| 11月1日-11月31日 | — | $ | — | — | $ | 19,307,478 | ||||||||||||||||||||
| 12月1日-12月30日 | — | $ | — | — | $ | 19,307,478 | ||||||||||||||||||||
| 合计 | — | — | ||||||||||||||||||||||||
1.2017年11月27日，我们的董事会批准了一项股票回购计划，该计划于2019年2月1日、2020年8月27日、2022年2月17日和2023年6月12日进行了修订。根据该计划，我们被授权在2026年12月31日之前回购最多6000万美元的已发行股票。回购计划允许我们根据适用的证券法通过各种方式不时购买股票，包括在公开市场上通过私下协商交易或我们的管理层确定的其他方式。作为回购计划的一部分，我们已授权一项预先安排的股票回购计划，该计划根据经修订的1934年《证券交易法》第10b5-1条规定的指导方针运作。据此，该股票回购计划下的任何交易将根据该计划的条款完成，包括规定的价格、数量和时间条件。授权可随时暂停或中止。
项目3。优先证券违约
没有。
项目4。矿山安全披露
不适用。
项目5。其他信息
截至12月31日止三个月，2024年，公司的任何董事或高级职员（定义见《交易法》第16a-1（f）条）均未通知公司
领养
、修改或
终止
of“规则10b5-1交易安排”或非规则10b5-1交易安排”，定义见S-K条例第408项。
项目6。展品
| 附件编号 | 文件说明 | 特此提交或通过引用纳入自 | ||||||||||||
| 3.1 | 2018年3月13日向SEC提交的8-K表格当前报告的附件 3.1。 | |||||||||||||
| 3.2 | 于2019年8月15日向SEC提交的8-K表格当前报告的附件 3.1。 | |||||||||||||
| 3.3 | 于2023年8月31日向SEC提交的8-K表格当前报告的附件 3.1。 | |||||||||||||
| 3.3 | 于2024年11月19日向SEC提交的8-K表格当前报告的附件 3.1。 | |||||||||||||
| 10.1 | 注册人于2024年9月20日提交的关于附表14A的代理声明的附件A。 | |||||||||||||
| 10.2 | 于2024年9月20日提交的注册人关于附表14A的代理声明的附件B。 | |||||||||||||
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| 10.3 | 随函提交。 | |||||||||||||
| 10.4 | 随函提交。 | |||||||||||||
| 10.5 | 随函提交。 | |||||||||||||
| 10.6 | 随函提交。 | |||||||||||||
| 10.7 | 随函提交。 | |||||||||||||
| 10.8 | 随函提交。 | |||||||||||||
| 10.9 | 随函提交。 | |||||||||||||
| 10.10 | 随函提交。 | |||||||||||||
| 31.1 | 随函提交。 | |||||||||||||
| 31.2 | 随函提交。 | |||||||||||||
| 32.1* | 特此提供。 | |||||||||||||
| 32.2* | 特此提供。 | |||||||||||||
| 101 | 以下财务资料来自公司以内联XBRL（可扩展业务报告语言）格式编制的截至2024年12月31日止季度的10-Q表格季度报告：（i）截至2024年12月31日及2024年6月30日的未经审核简明综合资产负债表；（ii）截至2024年12月31日及2023年12月31日止三个月及六个月的未经审核简明综合经营报表及其他全面收益；（iii）截至2024年12月31日及2023年12月31日止三个月及六个月的未经审核简明综合股东权益报表；（iv）截至12月31日止六个月的未经审核简明综合现金流量表，2024年和2023年；（v）未经审计的简明合并财务报表附注，标记为文本块。 | 随函提交。 | ||||||||||||
| 104 | 封面页交互式数据文件（格式为内联XBRL，包含在附件 101 | 随此提交 | ||||||||||||
| * | 本证明仅根据18 U.S.C. 1350随本报告一起提供，并非为《交易法》第18条的目的而提交，也不应通过引用并入注册人的任何提交文件中，无论是在本文件日期之前还是之后提交的，无论此类提交文件中的任何通用公司语言如何 | |||||||
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签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排由以下签署人代表其签署本报告并获得正式授权。
| Lifevantage Corporation | ||||||||
| 日期： | 2025年2月5日 | /s/Steven R. Fife | ||||||
| Steven R. Fife 总裁兼首席执行官 （首席执行官） |
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| 日期： | 2025年2月5日 | /s/Carl A. Aure | ||||||
| Carl A. Aure 首席财务官 （首席财务干事和首席会计干事） |
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