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| 2021年第三季度季度报表 |
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SAP云势头明显加快
《和SAP一起崛起》的采用率大幅上升
| · | 当前云工作积压增加了24%（按固定货币计算增加了22%） |
| · | s/4HANA Current Cloud Backlog上涨60%（按不变汇率计算上涨58%） |
| · | 云业务收入增长20%（按固定汇率计算增长20%） |
| · | 国际财务报告准则营业利润下降15%；非国际财务报告准则营业利润增长2%（按固定汇率计算增长2%） |
| · | 在第三季度业绩强劲的基础上，上调全年收入和利润预期 |
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我们的战略显然正在奏效。客户选择SAP进行云业务转型。我们看到我们的应用程序和平台获得了创纪录的采用。这有力地加速了我们云业务的增长。
首席执行官Christian Klein |
从所有关键财务指标来看，这都是一个出色的季度。我们看到SAP的转型取得了持续、强劲的进展。我们的云业务正在加速增长，并导致我们改善了全年展望。
Luka Mucic，首席财务官
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| SAP季度报表q3 2021 | 1 |
德国瓦尔多夫-2021年10月21日
SAP SE（纽约证券交易所代码:SAP）今天宣布了截至2021年9月30日的第三季度财务业绩。
2021年第三季度业务更新
鉴于疫情带来的巨大变化以及对数字化转型的持续关注，世界各地的企业都在以更大的紧迫感重新评估自己的商业模式。客户之所以选择SAP，是因为它具有明显的差异化能力。除了帮助客户管理他们的技术迁移，SAP还帮助客户重新定义和优化他们的核心端到端业务流程。这种专业知识是基于SAP对行业最佳实践的无与伦比的知识，这些知识来自与各个行业和地区的各种规模的客户的合作。SAP第三季度的业绩表现强劲，超出了市场预期。
SAP看到了持续的强劲需求，并采用了其“Rise with SAP”服务，各种规模的客户，包括越来越多的大客户，都在选择该服务来管理其业务转型。随着越来越多的客户采用这种全面的订阅服务，软件许可收入如预期的那样减少了。
SAP在其云产品组合中，特别是在S/4HANA Cloud中，当前的云待办事项出现了强劲增长。SAP的云业务收入也出现了环比加速增长。
重点
| · | 《与SAP一起崛起》在今年1月成功推出后，继续受到关注。SAP看到了各种规模公司的强劲需求，在第三季度与300多家客户达成了交易。Asda Stores Ltd.和EG Group等大客户选择了“Rise with SAP”。其他获奖公司包括太阳马戏团、荷兰飞利浦家用电器公司、HCL、R HM、阿提哈德水电公司、Tate&Lyle美洲公司、KTM Fahrrad公司、英格拉姆微电子公司和意大利天空电视台。 |
| · | 该季度增加了500多个S/4HANA客户，使超过17,500个客户获得了采用，同比增长16%，其中超过11,400个是实时的。在第三季度，额外的S/4HANA客户中约有60%是纯新客户。 |
| · | 作为SAP业务流程智能部门的一部分，Signavio继续表现出色。当前的云待办事项增长了三位数。SAP的BPI解决方案是我们客户的业务转型和加速向云的转型的关键。DB Schenker和其他许多公司在第三季度选择了SAP BPI解决方案。 |
| · | SAP的PaaS产品业务技术平台是智能企业的基础，它提供了一个跨SAP产品组合和非SAP解决方案的集成和可扩展性的单一平台，并从数据中获得见解。Gartner连续第二年在其企业集成PaaS报告的魔力象限中将SAP评为领导者，领先于主要竞争对手。当前的云Backlog以强劲的两位数增长。Dufry International，Yamaha Corporation，SoftBank，Office Depot Mexico和Reckitt在第三季度选择了这种产品。 |
| · | SAP的目标是使可持续性盈利和盈利能力可持续，其解决方案提供了无与伦比的透明度以及对数据和流程的理解。SAP推出了SAP产品足迹管理，这将帮助客户减少他们的供应链碳足迹。即将推出的产品包括SAP Responsible Design and Production，该产品旨在使客户能够在产品设计中构建可持续成果，以及SAP Sustainability Control Tower，该产品使公司能够有效地报告其净零进度。 |
| · | 在SAP的解决方案组合中赢得的主要客户包括:大陆集团、阿迪达斯、拜耳、Robert Bosch、美国国防部、西门子能源、佛罗里达大学、VMware、足球协会、一汽-大众汽车和中国人民保险公司。Lycamobile、E.ON、Atos和Generali 中国人寿都在第三季度启用了SAP解决方案。 |
| · | 谷歌云和SAP合作，加速了云业务的转型。扩大后的合作伙伴关系将帮助客户执行业务转换，将关键的业务系统迁移到云上，并扩展现有的业务系统。 |
| · | 今年9月，SAP和Dediq成立了SAP Fioneer，这是一家金融服务行业的合资企业。SAP Fioneer将帮助银行和保险公司满足它们对速度、可扩展性和成本效益的需求。 |
| · | Qualtrics于10月1日完成了对全渠道对话分析能力领导者Clarabridge的收购。这将进一步加快Qualtrics的增长，并成为全球头号体验管理平台。 |
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20211年第三季度财务业绩
SAP的云业务势头在第三季度进一步加快，当前的云积压订单和云业务收入都出现了连续增长。当前的云积压订单增长了24%，达到81.7亿个，增长了22%（以不变货币计算）。Concur的积压订单保持不变，占总积压订单增长的3个百分点。云业务收入增长了20%，达到23.9亿美元，增长了20%（以不变货币计算）。智能支出业务以外的SaaS/PaaS云收入增长了27%，按固定汇率计算增长了27%。软件许可收入同比下降8%，至6.6亿美元，同比下降8%（按固定汇率计算）。云和软件收入增长了7%，达到59.1亿美元，增长了6%（按固定汇率计算）。服务收入同比下降6%，至9.3亿欧元，同比下降6%（按固定汇率计算）。收入下降主要是由于2020年11月剥离了SAP Digital Interconnect，该公司在2020年第三季度贡献了约8100万服务收入。 总收入同比增长5%，至68.4亿欧元，同比增长5%（以不变货币计算）。
第三季度，更可预测的收入份额同比增长了3个百分点，达到77%。
国际财务报告准则营业利润下降15%，至12.5亿美元，国际财务报告准则营业利润率下降4.3个百分点，至18.2%，这主要是由于较高的股份补偿费用（主要与Qualtrics有关）。非国际财务报告准则营业利润增长2%，至21亿欧元（按固定汇率计算增长2%），非国际财务报告准则营业利润率下降0.9个百分点，至30.7%（按固定汇率计算下降0.7个百分点）。国际财务报告准则和非国际财务报告准则的营业利润包括与推出SAP Fioneer相关的7700万处置收益，这是SAP和Dediq共同拥有的一个专门的金融服务行业部门。
IFRS每股收益下降10%，至1.19欧元，非IFRS每股收益增长2%，至1.74欧元，其中包括Sapphire Ventures的另一项强劲贡献。
今年前9个月的营运现金流为49.5亿欧元，同比下降3%。自由现金流为41.3亿欧元，同比下降1%。较低的股份补偿和较低的重组付款产生的积极影响得到了扣除退款后较高的所得税的补偿。截至本季度末，净债务为-36.2亿欧元。
扩大财务披露——SAP加速云业务转型
从2021年开始，SAP扩大了其财务披露范围，以向投资者提供其核心ERP业务向云过渡的透明度。具体而言，该公司披露了SAP S/4HANA Cloud贡献的当前云积压和云收入，以及名义货币和不变货币的同比增长率。
在第三季度，S/4HANA当前的云积压增长了60%（非国际财务报告准则），达到12.8亿美元，增长了58%（以不变货币计算）。S/4HANA Cloud收入增长如预期般加速，增长46%至2.76亿美元，增长46%（按固定汇率计算）。
SAP S/4HANA Cloud代表SAP为核心ERP流程提供的云服务。它主要包括用于财务管理、供应链管理、工程和制造、订单管理和资产管理的云解决方案，以及相关的数据管理、分析、开发和集成功能。
SAP为云中的业务转型提供的整体产品“Rise with SAP”是S/4HANA云和业务技术平台采用的重要推动力。
2021年第三季度的业绩还受到其他影响。有关详情，请参阅本文件第30页的披露。
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2021年第三季度分部业绩
SAP的三个可报告部门“应用、技术与支持”、“Qualtrics”和“服务”表现如下:
应用、技术与支持
美国电话电报公司的部门收入同比增长5%，达到57.6亿美元，增长5%（以不变货币计算）。该部门的业绩是由S/4HANA Cloud，数字供应链，业务技术平台和客户体验（尤其是电子商务）的两位数的云收入强劲增长所推动的。软件许可收入如预期般下降，原因是“Rise with SAP”的强劲应用。部门支持收入同比增长1%（按固定汇率计算），反映出高留存率以及部分支持收入向云转移。
Qualtrics
Qualtrics部门营收同比增长38%，至2.33亿欧元，同比增长39%（按固定汇率计算）。持续强劲的增长是由强劲的续费率和扩展驱动的，因为客户增加了使用量，并获得了Qualtrics的其他模块，以衡量所有四个体验领域:客户，员工，产品和品牌。L.L.Bean，科罗拉多州人事和行政部/卫生部，京都大学，DoorDash，Dish Network Corporation，ServiceNow，Peloton，Zoom和NASCAR等公司，选择了Qualtrics经验管理解决方案。
服务
服务部门的收入同比下降1%，至8.03亿欧元，同比下降1%（按不变汇率计算）。尽管SAP凭借极具弹性的业务模式，其优质业务收入继续稳步增长，但咨询收入同比下降。
分部业绩一览
2021年第三季度分部业绩
| 应用程序、技术和支持 | Qualtrics | 服务 | |||||||
百万，除非另有说明 （非国际财务报告准则） |
实际 货币 |
以%计 | 以%计 Const。Curr。 |
实际 货币 |
以%计 | 以%计 Const。Curr。 |
实际 货币 |
以%计 | 以%计 Const。Curr。 |
| 云收入 | 2,155 | 16 | 16 | 189 | 46 | 47 | 0 | NA | NA |
| 分部收入 | 5,762 | 5 | 5 | 233 | 38 | 39 | 803 | –1 | –1 |
| 分部利润（亏损） | 2,406 | 3 | 4 | 14 | 71 | 68 | 201 | 5 | 5 |
| 云毛利率（单位:%） | 68.4 | –0.9pp | –1.0pp | 91.6 | 0.7pp | 0.7pp | nm 1) | nm 1) | nm 1) |
| 分部利润率（以%为单位） | 41.8 | –0.7pp | –0.6pp | 5.9 | 1.1pp | 1.0pp | 25.0 | 1.3pp | 1.5pp |
1）nm=没有意义
2021年第三季度地区收入表现
SAP在其所有地区的云业务表现都很强劲。
在欧洲、中东和非洲地区，云和软件收入分别增长了8%和7%（按固定汇率计算）。云计算收入增长了29%和28%（按固定汇率计算），其中德国、英国和法国是亮点。
在美洲地区，云和软件收入增长了6%，按固定汇率计算增长了6%。云收入增长了14%，增长了14%（按固定汇率计算），其中在美国、加拿大、巴西和墨西哥的表现强劲。美国是SAP最大的市场，其云业务收入的增长又一次出现了强劲的连续加速。
在APJ地区，云和软件收入分别增长了6%和6%（按固定汇率计算）。云收入增长了23%和25%（按固定汇率计算），其中日本、新加坡和韩国是亮点。
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财务业绩一览
2021年第三季度
| 国际财务报告准则 | 非国际财务报告准则1) | ||||||
| 百万，除非另有说明 | 2021年第三季度 | 2020年第三季度 | 以%计 | 2021年第三季度 | 2020年第三季度 | 以%计 | 以%计 Const。 Curr。 |
| 当前云待办事项2) | NA | NA | NA | 8,171 | 6,599 | 24 | 22 |
| 其中SAP S/4HANA当前云积压2) | NA | NA | NA | 1,283 | 801 | 60 | 58 |
| 云收入 | 2,386 | 1,984 | 20 | 2,386 | 1,984 | 20 | 20 |
| 其中SAP S/4HANA Cloud收入 | 276 | 189 | 46 | 276 | 189 | 46 | 46 |
| 软件许可和支持收入 | 3,524 | 3,559 | –1 | 3,524 | 3,559 | –1 | –1 |
| 云和软件收入 | 5,910 | 5,544 | 7 | 5,910 | 5,544 | 7 | 6 |
| 总收入 | 6,845 | 6,535 | 5 | 6,845 | 6,535 | 5 | 5 |
| 在更可预测的收入中所占的份额（%） | 77 | 74 | 3pp | 77 | 74 | 3pp | |
| 营业利润（亏损） | 1,249 | 1,473 | –15 | 2,102 | 2,069 | 2 | 2 |
| 税后利润（亏损） | 1,418 | 1,652 | –14 | 2,129 | 2,098 | 1 | |
| 基本每股收益（中） | 1.19 | 1.32 | –10 | 1.74 | 1.70 | 2 | |
| 员工人数（FTE，9月30日） | 105,015 | 101,450 | 4 | NA | NA | NA | NA |
1）有关个别调整的详细情况，请参见本季度报表中的表“按职能领域分列的非国际财务报告准则调整”。
2）由于这是一个订单录入指标，因此没有与《国际财务报告准则》相对应的指标。
由于四舍五入的原因，数字可能无法精确相加。
截至2021年9月的9个月
| 国际财务报告准则 | 非国际财务报告准则1) | ||||||
| 百万，除非另有说明 | 第一季度至第三季度 2021 |
第一季度至第三季度 2020 |
以%计 | 第一季度至第三季度 2021 |
第一季度至第三季度 2020 |
以%计 | 以%计 Const。Curr。 |
| 当前云待办事项2) | NA | NA | NA | 8,171 | 6,599 | 24 | 22 |
| 其中SAP S/4HANA当前云积压2) | NA | NA | NA | 1,283 | 801 | 60 | 58 |
| 云收入 | 6,806 | 6,039 | 13 | 6,806 | 6,041 | 13 | 17 |
| 其中SAP S/4HANA Cloud收入 | 761 | 550 | 38 | 761 | 550 | 38 | 42 |
| 软件许可和支持收入 | 10,281 | 10,610 | –3 | 10,281 | 10,610 | –3 | –1 |
| 云和软件收入 | 17,088 | 16,649 | 3 | 17,088 | 16,651 | 3 | 6 |
| 总收入 | 19,861 | 19,800 | 0 | 19,861 | 19,801 | 0 | 3 |
| 在更可预测的收入中所占的份额（%） | 77 | 74 | 3pp | 77 | 74 | 3pp | |
| 营业利润（亏损） | 3,193 | 3,967 | –20 | 5,762 | 5,515 | 4 | 8 |
| 税后利润（亏损） | 3,936 | 3,348 | 18 | 6,063 | 4,507 | 35 | |
| 基本每股收益（中） | 3.22 | 2.74 | 18 | 4.88 | 3.71 | 31 | |
| 员工人数（FTE，9月30日） | 105,015 | 101,450 | 4 | NA | NA | NA | NA |
1）有关个别调整的详细情况，请参见本季度报表中的表“按职能领域分列的非国际财务报告准则调整”。
2）由于这是一个订单录入指标，因此没有与《国际财务报告准则》相对应的指标。
由于四舍五入的原因，数字可能无法精确相加。
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2021年业务展望
SAP正在上调其2021年全年展望，反映出强劲的业务表现，预计这将继续加速云收入的增长。该公司继续预计，随着更多客户转向“Rise with SAP”订阅服务，其关键任务核心流程的软件许可收入将在全年下降。这一前景还继续假定，随着全球疫苗计划的推出，新冠病毒危机将继续消退。
SAP现在预计:
| · | 以不变货币计算，非国际财务报告准则的云收入为94亿至96亿美元（2020年:80.9亿美元），按不变货币计算，增长16%至19%。按不变货币计算，此前的汇率区间为93亿至95亿欧元。 | |
| · | 非国际财务报告准则的云和软件收入按不变货币计算为238亿至242亿美元（2020年:232.3亿美元），按不变货币计算增长2%至4%。按不变货币计算，上一个区间为236亿至240亿欧元。 | |
| · | 以不变货币计算的非国际财务报告准则营业利润为81亿至83亿美元（2020年为82.9亿美元），按不变货币计算，同比下降2%。以不变货币计算，此前的区间为79.5亿至82.5亿欧元。 |
SAP继续预计，更可预测的收入份额将达到约75%（2020年:72%）。
SAP继续预计运营现金流约为60亿欧元（2020年为72亿欧元），自由现金流超过45亿欧元（2020年为60亿欧元）。
SAP现在预计2021年全年有效税率为21.0%至22.0%（此前:21.5%至23.0%），有效税率为20.0%至21.0%（此前:20.0%至21.5%）。
尽管SAP的2021年全年业务展望是以不变货币计算的，但随着公司全年的发展，实际货币报告数字预计将受到货币汇率波动的影响。有关第四季度和2021财年的预期汇率影响，请参见下表。
| 基于2021年9月水平的今年剩余时间的预期汇率影响（非国际财务报告准则） | ||
| 以百分点计 | 第四季度 | FY |
| 云收入增长 | 0pp到2pp | -4pp至-2pp |
| 云和软件收入增长 | 0pp到2pp | -3pp到-1pp |
| 营业利润增长 | 0pp到2pp | -3pp到-1pp |
SAP专注于三个非财务指标:客户忠诚度、员工敬业度和碳排放。
2021年，SAP将继续致力于:
| · | 客户净促销员得分为5至10（2020年:4） | |
| · | 员工敬业度指数在84%至86%之间（2020年:86%） | |
| · | 碳排放量在90至110kt之间（2020年:135kt） |
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附加信息
本季度报表及其中的所有信息未经审计。
关键增长指标的定义
当前的Cloud Backlog是我们预计在未来12个月内（截至特定关键日期）确认的合同承诺的云收入。因此，按照国际财务报告准则第15.120条，它是我们全部剩余履约义务的一个子组成部分。对于建行，我们只考虑承诺交易。CCB可以被视为未来12个月确认的云收入的下限，因为它不包括没有预先承诺的基于利用率的模型和在关键日期之后完成的已承诺交易（包括新交易和续订交易）。对于我们致力于的云业务，我们认为CCB是走向市场成功的宝贵指标，因为它反映了已完成的新合同以及续签的现有合同。
更可预测的收入份额是云收入和软件支持收入占总收入的百分比。
有关其他关键增长指标的解释，请参阅SAP《2020年综合报告》和SAP《2021年半年报告》的绩效管理部分，该部分可在www.sap.com/investor上找到。
网络广播
SAP高级管理层将于10月21日（星期四）下午2:00（美国东部时间）/下午1:00（英国夏令时）/上午8:00（东部时间）/上午5:00（太平洋地区）召开财务分析师电话会议。会议将在公司网站www.sap.com/investor上进行网络直播，并可重播。有关第三季度业绩的补充财务信息，请访问www.sap.com/investor。
关于SAP
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本文件中包含的任何非历史事实的陈述均为1995年美国私人证券诉讼改革法案所定义的前瞻性陈述。诸如“预期”、“相信”、“估计”、“预期”、“预测”、“打算”、“可能”、“计划”、“项目”、“预测”、“应该”和“意愿”等词语以及与SAP相关的类似表述，旨在识别此类前瞻性陈述。SAP不承担公开更新或修改任何前瞻性陈述的义务。所有前瞻性陈述都会受到各种风险和不确定性的影响，这些风险和不确定性可能导致实际结果与预期大不相同。在SAP提交给美国证券交易委员会的文件中，对可能影响SAP未来财务业绩的因素进行了更全面的讨论， 包括SAP最近提交给美国证券交易委员会的20-F年度报告。告诫读者不要过分依赖这些前瞻性陈述， “这只代表他们的约会日期。，
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| SAP季度报表q3 2021 | 8 |
目录
| 财务和非财务关键事实（国际财务报告准则和非国际财务报告准则） | 10 |
| SAP集团主要财务报表 | 12 |
| （a） | 合并损益表 | 12 |
| （A.1） | 合并损益表-季度 | 12 | ||
| （A.2） | 合并损益表-年初至今 | 13 |
| （b） | 合并财务状况表 | 14 | |
| （c） | 合并现金流量表 | 15 |
| 非国际财务报告准则数字 | 16 | ||
| （d） | 非国际财务报告准则列报的基础 | 16 | |
| （e） | 非国际财务报告准则数字与国际财务报告准则数字的核对 | 17 |
| （E.1） | 非国际财务报告准则数据与国际财务报告准则数据的对账-季度 | 17 | ||
| （E.2） | 从非IFRS数字到IFRS数字的对账-年初至今 | 18 |
| （f） | 非IFRS调整–实际和估计 | 19 | |
| （g） | 按职能领域分列的非《国际财务报告准则》调整 | 19 |
| 分类 | 21 | ||
| （h） | 分部报告 | 21 |
| （H.1） | 分部政策和分部变更 | 21 | ||
| （h.2） | 分部报告-季度 | 21 | ||
| （h.3） | 分部报告-年初至今 | 23 |
| （一） | 云收入和利润率的调节 | 25 |
| （I.1） | 季度云收入和利润率的调节 | 25 | ||
| （I.2） | 云收入和利润率的调节-年初至今 | 25 |
| （j） | 按地区分列的收入（国际财务报告准则和非国际财务报告准则） | 26 |
| （j.1） | 按地区划分的收入（IFRS和非IFRS）-季度 | 26 | ||
| （J.2） | 按地区分列的收入（国际财务报告准则和非国际财务报告准则）——年初至今 | 27 |
| （k） | 按地区和功能区划分的员工 | 28 |
| 其他披露事项 | 29 | ||
| （l） | 财务收入净额 | 29 | |
| （m） | 企业合并和撤资 | 29 | |
| （M.1） | 企业合并 | 29 | ||
| （M.2） | 撤资 | 29 |
| （n） | Qualtrics首次公开募股 | 29 | |
| （o） | 基于股份的支付 | 29 | |
| （p） | 金融负债 | 30 | |
| （q） | 非国际财务报告准则收入计量的变化 | 30 |
| SAP季度报表q3 2021 | 9 |
财务和非财务关键事实
（国际财务报告准则和非国际财务报告准则）
| 百万，除非另有说明 | 第一季度 2020 |
Q2 2020 |
第三季度 2020 |
第四季度 2020 |
泰 2020 |
第一季度 2021 |
Q2 2021 |
第三季度 2021 |
| 收入 | ||||||||
| 云（国际财务报告准则） | 2,011 | 2,044 | 1,984 | 2,041 | 8,080 | 2,145 | 2,276 | 2,386 |
| 云（非国际财务报告准则） | 2,012 | 2,044 | 1,984 | 2,044 | 8,085 | 2,145 | 2,276 | 2,386 |
| %变化–同比 | 27 | 19 | 10 | 7 | 15 | 7 | 11 | 20 |
| %变动不变货币–同比 | 25 | 18 | 14 | 13 | 18 | 13 | 17 | 20 |
| SAP S/4HANA Cloud | 168 | 193 | 189 | NA | NA | 227 | 257 | 276 |
| SAP S/4HANA Cloud（非IFRS） | 168 | 193 | 189 | NA | NA | 227 | 257 | 276 |
| %变化–同比 | NA | NA | NA | NA | NA | 36 | 33 | 46 |
| %变动不变货币–同比 | NA | NA | NA | NA | NA | 43 | 39 | 46 |
| 软件许可（国际财务报告准则） | 451 | 773 | 714 | 1,703 | 3,642 | 483 | 650 | 657 |
| 软件许可证（非国际财务报告准则） | 451 | 773 | 714 | 1,703 | 3,642 | 483 | 650 | 657 |
| %变化–同比 | –31 | –18 | –23 | –15 | –20 | 7 | –16 | –8 |
| %变动不变货币–同比 | –31 | –18 | –19 | –11 | –17 | 11 | –13 | –8 |
| 软件支持（国际财务报告准则） | 2,934 | 2,892 | 2,845 | 2,835 | 11,506 | 2,801 | 2,823 | 2,867 |
| 软件支持（非国际财务报告准则） | 2,934 | 2,892 | 2,845 | 2,835 | 11,506 | 2,801 | 2,823 | 2,867 |
| %变化–同比 | 3 | 1 | –2 | –4 | 0 | –5 | –2 | 1 |
| %变动不变货币–同比 | 2 | 2 | 1 | 0 | 1 | 0 | 1 | 1 |
| 软件许可和支持（国际财务报告准则） | 3,386 | 3,665 | 3,559 | 4,538 | 15,148 | 3,283 | 3,474 | 3,524 |
| 软件许可和支持（非国际财务报告准则） | 3,386 | 3,665 | 3,559 | 4,538 | 15,148 | 3,283 | 3,474 | 3,524 |
| %变化–同比 | –3 | –4 | –7 | –8 | –6 | –3 | –5 | –1 |
| %变动不变货币–同比 | –4 | –3 | –4 | –4 | –4 | 1 | –2 | –1 |
| 云与软件（国际财务报告准则） | 5,397 | 5,709 | 5,544 | 6,579 | 23,228 | 5,428 | 5,750 | 5,910 |
| 云和软件（非国际财务报告准则） | 5,398 | 5,709 | 5,544 | 6,582 | 23,233 | 5,428 | 5,750 | 5,910 |
| %变化–同比 | 6 | 3 | –2 | –4 | 1 | 1 | 1 | 7 |
| %变动不变货币–同比 | 5 | 3 | 2 | 1 | 3 | 6 | 5 | 6 |
| 总收入（国际财务报告准则） | 6,521 | 6,743 | 6,535 | 7,538 | 27,338 | 6,348 | 6,669 | 6,845 |
| 总收入（非国际财务报告准则） | 6,522 | 6,744 | 6,535 | 7,541 | 27,343 | 6,348 | 6,669 | 6,845 |
| %变化–同比 | 7 | 1 | –4 | –6 | –1 | –3 | –1 | 5 |
| %变动不变货币–同比 | 5 | 1 | 0 | –2 | 1 | 2 | 3 | 5 |
| 在更可预测的收入中所占份额（国际财务报告准则，%） | 76 | 73 | 74 | 65 | 72 | 78 | 76 | 77 |
| 在更可预测的收入中所占份额（非国际财务报告准则，%） | 76 | 73 | 74 | 65 | 72 | 78 | 76 | 77 |
| 利润 | ||||||||
| 营业利润（亏损） | 1,210 | 1,284 | 1,473 | 2,657 | 6,623 | 960 | 984 | 1,249 |
| 营业利润（亏损）（非国际财务报告准则） | 1,482 | 1,964 | 2,069 | 2,772 | 8,287 | 1,738 | 1,922 | 2,102 |
| 变化% | 1 | 8 | –1 | –2 | 1 | 17 | –2 | 2 |
| %变更不变货币 | 0 | 7 | 4 | 3 | 4 | 24 | 3 | 2 |
| 税后利润（亏损） | 811 | 885 | 1,652 | 1,934 | 5,283 | 1,070 | 1,449 | 1,418 |
| 税后利润（亏损）（非国际财务报告准则） | 1,015 | 1,395 | 2,098 | 2,026 | 6,534 | 1,720 | 2,214 | 2,129 |
| 变化% | –6 | 6 | 34 | –7 | 6 | 70 | 59 | 1 |
| 边距 | ||||||||
| 云毛利率（国际财务报告准则，单位:%） | 66.4 | 66.0 | 66.4 | 67.6 | 66.6 | 67.2 | 67.5 | 67.0 |
| 云毛利率（非国际财务报告准则，单位:%） | 69.3 | 69.5 | 69.7 | 70.3 | 69.7 | 69.5 | 70.0 | 69.4 |
| 软件许可和支持毛利率（国际财务报告准则，单位:%） | 85.2 | 86.4 | 86.7 | 88.2 | 86.7 | 85.7 | 86.5 | 87.1 |
| 软件许可和支持毛利率（非国际财务报告准则，单位:%） | 85.7 | 87.4 | 87.6 | 88.5 | 87.4 | 86.3 | 87.3 | 87.8 |
| 云和软件毛利率（国际财务报告准则，单位:%） | 78.2 | 79.1 | 79.4 | 81.8 | 79.7 | 78.4 | 79.0 | 79.0 |
| 云和软件毛利率（非国际财务报告准则，单位:%） | 79.6 | 81.0 | 81.2 | 82.8 | 81.2 | 79.7 | 80.5 | 80.4 |
| 毛利率（国际财务报告准则，单位:%） | 68.3 | 69.9 | 71.1 | 74.8 | 71.2 | 70.3 | 70.8 | 71.4 |
| 毛利率（非国际财务报告准则，单位:%） | 69.8 | 72.6 | 73.7 | 75.8 | 73.1 | 72.3 | 73.4 | 73.6 |
| 营业利润率（国际财务报告准则，单位:%） | 18.6 | 19.0 | 22.5 | 35.2 | 24.2 | 15.1 | 14.8 | 18.2 |
| 营业利润率（非国际财务报告准则，单位:%） | 22.7 | 29.1 | 31.7 | 36.8 | 30.3 | 27.4 | 28.8 | 30.7 |
| AT&S部门 -云毛利率（以%为单位） | 69.1 | 69.2 | 69.3 | 69.6 | 69.3 | 68.7 | 69.2 | 68.4 |
| SAP季度报表q3 2021 | 10 |
| 百万，除非另有说明 | 第一季度 2020 |
Q2 2020 |
第三季度 2020 |
第四季度 2020 |
泰 2020 |
第一季度 2021 |
Q2 2021 |
第三季度 2021 |
| AT&S部门 –分部毛利率（%） | 78.6 | 80.1 | 80.6 | 82.6 | 80.6 | 78.9 | 79.5 | 79.7 |
| AT&S部门-部门利润率（%） | 35.7 | 42.3 | 42.5 | 47.7 | 42.3 | 39.2 | 40.6 | 41.8 |
| Qualtrics部门-云毛利率（%） | 90.8 | 91.0 | 90.9 | 94.1 | 91.8 | 92.2 | 92.4 | 91.6 |
| Qualtrics分部-分部毛利率（%） | 75.4 | 78.4 | 79.1 | 77.4 | 77.6 | 79.5 | 80.3 | 80.7 |
| Qualtrics分部-分部利润率（%） | –10.1 | 0.8 | 4.7 | 0.9 | –0.6 | 6.2 | 6.3 | 5.9 |
| 服务部门-服务毛利率（%） | 30.1 | 36.0 | 39.0 | 33.3 | 34.5 | 36.6 | 37.0 | 39.1 |
| 服务部门-部门毛利率（%） | 26.6 | 33.4 | 36.3 | 29.9 | 31.4 | 33.0 | 34.2 | 36.4 |
| 服务部门-部门利润率（%） | 14.6 | 19.4 | 23.7 | 19.0 | 19.1 | 21.5 | 22.7 | 25.0 |
| 关键利润比率 | ||||||||
| 有效税率（国际财务报告准则，单位:%） | 27.7 | 33.1 | 20.2 | 28.5 | 26.8 | 20.0 | 19.7 | 18.9 |
| 有效税率（非国际财务报告准则，单位:%） | 27.2 | 30.3 | 21.3 | 28.2 | 26.5 | 18.7 | 19.2 | 18.2 |
| 基本每股收益（IFRS，IN） | 0.68 | 0.73 | 1.32 | 1.62 | 4.35 | 0.88 | 1.15 | 1.19 |
| 基本每股收益（非国际财务报告准则） | 0.85 | 1.17 | 1.70 | 1.70 | 5.41 | 1.40 | 1.75 | 1.74 |
| 订单输入和当前的云积压 | ||||||||
| 当前云待办事项 | 6,634 | 6,638 | 6,599 | 7,155 | 7,155 | 7,628 | 7,766 | 8,171 |
| %变化–同比 | 25 | 20 | 10 | 7 | 7 | 15 | 17 | 24 |
| %变动不变货币–同比 | 24 | 21 | 16 | 14 | 14 | 19 | 20 | 22 |
| SAP S/4HANA当前云待办事项 | 744 | 780 | 801 | NA | NA | 1,036 | 1,130 | 1,283 |
| %变化–同比 | NA | NA | NA | NA | NA | 39 | 45 | 60 |
| %变动不变货币–同比 | NA | NA | NA | NA | NA | 43 | 48 | 58 |
| 订单-云交易数量（交易中） | 3,145 | 3,844 | 4,044 | 6,137 | 17,166 | 4,132 | 5,064 | 4,960 |
| 基于总的云订单输入量，超过500万的云订单份额（以%为单位） | 28 | 28 | 28 | 31 | 29 | 27 | 34 | 40 |
| 基于总的云订单输入量，小于100万的云订单的份额（以%为单位） | 37 | 36 | 37 | 32 | 34 | 39 | 32 | 31 |
| 订单-内部软件交易的数量（交易中） | 10,517 | 9,175 | 11,006 | 14,918 | 45,616 | 9,687 | 10,033 | 9,321 |
| 基于软件订单总输入量的大于500万的订单份额（以%为单位） | 24 | 34 | 30 | 29 | 30 | 23 | 22 | 31 |
| 基于总软件订单输入量的小于100万的订单份额（%） | 42 | 38 | 37 | 32 | 36 | 42 | 43 | 41 |
| 流动性和现金流量 | ||||||||
| 净经营活动产生的现金流量 | 2,984 | 788 | 1,321 | 2,100 | 7,194 | 3,085 | 686 | 1,183 |
| 资本开支 | –333 | –164 | –155 | –164 | –816 | –153 | –191 | –202 |
| 租赁负债的支付 | –72 | –84 | –115 | –107 | –378 | –84 | –92 | –99 |
| 自由现金流量 | 2,580 | 540 | 1,052 | 1,829 | 6,000 | 2,848 | 403 | 881 |
| 占总收入的百分比（国际财务报告准则） | 40 | 8 | 16 | 24 | 22 | 45 | 6 | 13 |
| 税后利润的百分比（国际财务报告准则） | 318 | 61 | 64 | 95 | 114 | 266 | 28 | 62 |
| 集团流动资金 | 7,872 | 7,401 | 7,760 | 6,781 | 6,781 | 11,573 | 8,548 | 9,375 |
| 金融债务（–） | –13,700 | –14,855 | –14,649 | –13,283 | –13,283 | –14,230 | –13,116 | –12,994 |
| 净债务（–） | –5,827 | –7,454 | –6,889 | –6,503 | –6,503 | –2,658 | –4,568 | –3,619 |
| 财务状况 | ||||||||
| 现金及现金等价物 | 7,816 | 6,205 | 7,434 | 5,311 | 5,311 | 10,332 | 7,764 | 7,943 |
| 商誉 | 29,731 | 29,214 | 28,184 | 27,554 | 27,554 | 29,382 | 29,073 | 29,654 |
| 总资产 | 62,947 | 60,709 | 59,278 | 58,465 | 58,465 | 66,479 | 63,076 | 65,030 |
| 合同负债（流动） | 6,726 | 5,791 | 4,237 | 4,150 | 4,150 | 6,796 | 6,175 | 4,846 |
| 权益比率（总权益占总资产的百分比） | 49 | 48 | 50 | 51 | 51 | 52 | 54 | 57 |
| 非财务类 | ||||||||
| 员工人数（季度末）1) | 101,150 | 101,379 | 101,450 | 102,430 | 102,430 | 103,142 | 103,876 | 105,015 |
| 员工保留率（%，滚动12个月） | 93.3 | 93.9 | 94.8 | 95.3 | 95.3 | 95.4 | 94.8 | 93.7 |
| 管理层中的女性（以百分比计，季度末） | 26.8 | 27.3 | 27.3 | 27.5 | 27.5 | 27.6 | 27.9 | 28.2 |
| 温室气体排放量（千吨） | 65 | 25 | 25 | 20 | 135 | 30 | 20 | 25 |
1）全职同等学历。
由于四舍五入的原因，数字可能无法精确相加。
| SAP季度报表q3 2021 | 11 |
SAP集团主要财务报表
（a）合并损益表
（a.1）综合损益表-季度
| 百万，除非另有说明 | 2021年第三季度 | 2020年第三季度 | 以%计 | ||||
| 云 | 2,386 | 1,984 | 20 | ||||
| 软件许可证 | 657 | 714 | –8 | ||||
| 软件支持 | 2,867 | 2,845 | 1 | ||||
| 软件许可和支持 | 3,524 | 3,559 | –1 | ||||
| 云和软件 | 5,910 | 5,544 | 7 | ||||
| 服务 | 935 | 992 | –6 | ||||
| 总收入 | 6,845 | 6,535 | 5 | ||||
| 云成本 | –788 | –667 | 18 | ||||
| 软件许可和支持的成本 | –454 | –472 | –4 | ||||
| 云和软件的成本 | –1,242 | –1,140 | 9 | ||||
| 服务费用 | –716 | –750 | –5 | ||||
| 收益成本共计 | –1,958 | –1,890 | 4 | ||||
| 毛利 | 4,887 | 4,646 | 5 | ||||
| 研究与开发 | –1,300 | –1,113 | 17 | ||||
| 销售与市场营销 | –1,845 | –1,678 | 10 | ||||
| 一般事务和行政管理 | –576 | –345 | 67 | ||||
| 重组 | 13 | 8 | 55 | ||||
| 其他营业收入/支出净额 | 70 | –46 | <-100 | ||||
| 总营业费用 | –5,596 | –5,063 | 11 | ||||
| 营业利润（亏损） | 1,249 | 1,473 | –15 | ||||
| 其他非营业收入/费用净额 | 16 | –19 | <-100 | ||||
| 财务收入 | 716 | 736 | –3 | ||||
| 融资成本 | –233 | –120 | 94 | ||||
| 财务收入净额 | 484 | 616 | –21 | ||||
| 税前利润（亏损） | 1,749 | 2,070 | –16 | ||||
| 所得税费用 | –331 | –418 | –21 | ||||
| 税后利润（亏损） | 1,418 | 1,652 | –14 | ||||
| 归属于母公司所有者 | 1,406 | 1,556 | –10 | ||||
| 归属于非控制性权益 | 12 | 96 | –88 | ||||
| 基本每股收益1) | 1.19 | 1.32 | –10 | ||||
| 稀释后的每股收益（单位）1) | 1.19 | 1.32 | –10 |
1）截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月，加权平均股数为11.80亿股（摊薄后为11.80亿股）和11.80亿股
（稀释后:11.8亿股）（不包括库藏股）。
由于四舍五入的原因，数字可能无法精确相加。
| SAP季度报表q3 2021 | 12 |
（a.2）合并损益表-年初至今
| 百万，除非另有说明 | 第一季度至第三季度 2021 |
第一季度至第三季度 2020 |
以%计 | |||||
| 云 | 6,806 | 6,039 | 13 | |||||
| 软件许可证 | 1,790 | 1,939 | –8 | |||||
| 软件支持 | 8,491 | 8,671 | –2 | |||||
| 软件许可和支持 | 10,281 | 10,610 | –3 | |||||
| 云和软件 | 17,088 | 16,649 | 3 | |||||
| 服务 | 2,774 | 3,150 | –12 | |||||
| 总收入 | 19,861 | 19,800 | 0 | |||||
| 云成本 | –2,232 | –2,037 | 10 | |||||
| 软件许可和支持的成本 | –1,393 | –1,471 | –5 | |||||
| 云和软件的成本 | –3,625 | –3,508 | 3 | |||||
| 服务费用 | –2,163 | –2,475 | –13 | |||||
| 收益成本共计 | –5,788 | –5,983 | –3 | |||||
| 毛利 | 14,073 | 13,816 | 2 | |||||
| 研究与开发 | –3,778 | –3,323 | 14 | |||||
| 销售与市场营销 | –5,336 | –5,362 | 0 | |||||
| 一般事务和行政管理 | –1,674 | –1,074 | 56 | |||||
| 重组 | –151 | –4 | >100 | |||||
| 其他营业收入/支出净额 | 58 | –86 | <-100 | |||||
| 总营业费用 | –16,668 | –15,833 | 5 | |||||
| 营业利润（亏损） | 3,193 | 3,967 | –20 | |||||
| 其他非营业收入/费用净额 | 45 | –122 | <-100 | |||||
| 财务收入 | 2,265 | 1,142 | 98 | |||||
| 融资成本 | –614 | –474 | 30 | |||||
| 财务收入净额 | 1,651 | 669 | >100 | |||||
| 税前利润（亏损） | 4,890 | 4,514 | 8 | |||||
| 所得税费用 | –954 | –1,166 | –18 | |||||
| 税后利润（亏损） | 3,936 | 3,348 | 18 | |||||
| 归属于母公司所有者 | 3,802 | 3,237 | 17 | |||||
| 归属于非控制性权益 | 134 | 112 | 20 | |||||
| 基本每股收益1) | 3.22 | 2.74 | 18 | |||||
| 稀释后的每股收益（单位）1) | 3.22 | 2.74 | 18 |
1）截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月，加权平均股数为11.80亿股（摊薄后:11.80亿股）和11.83亿股
（稀释后:11.83亿股）（不包括库藏股）。
由于四舍五入的原因，数字可能无法精确相加。
| SAP季度报表q3 2021 | 13 |
（b）合并财务状况表
| 截至2021年9月30日和2020年12月31日 | |||
| 百万 | 2021 | 2020 | |
| 现金及现金等价物 | 7,943 | 5,311 | |
| 其他金融资产 | 1,557 | 1,635 | |
| 贸易及其他应收款 | 5,030 | 6,593 | |
| 其他非金融资产 | 1,640 | 1,321 | |
| 税务资产 | 757 | 210 | |
| 流动资产总额 | 16,927 | 15,069 | |
| 商誉 | 29,654 | 27,554 | |
| 无形资产 | 3,810 | 3,784 | |
| 物业、厂房及设备 | 4,834 | 5,041 | |
| 其他金融资产 | 5,789 | 3,512 | |
| 贸易及其他应收款 | 100 | 137 | |
| 其他非金融资产 | 2,243 | 1,926 | |
| 税务资产 | 279 | 271 | |
| 递延所得税资产 | 1,394 | 1,173 | |
| 非流动资产合计 | 48,103 | 43,396 | |
| 总资产 | 65,030 | 58,465 | |
| 百万 | 2021 | 2020 | |
| 贸易及其他应付款项 | 1,142 | 1,213 | |
| 纳税义务 | 265 | 414 | |
| 金融负债 | 4,205 | 2,348 | |
| 其他非金融负债 | 3,966 | 4,643 | |
| 规定 | 87 | 73 | |
| 合同负债 | 4,846 | 4,150 | |
| 流动负债合计 | 14,511 | 12,842 | |
| 贸易及其他应付款项 | 118 | 98 | |
| 纳税义务 | 823 | 667 | |
| 金融负债 | 11,342 | 13,605 | |
| 其他非金融负债 | 722 | 770 | |
| 规定 | 386 | 362 | |
| 递延所得税负债 | 252 | 158 | |
| 合同负债 | 51 | 36 | |
| 非流动负债合计 | 13,695 | 15,696 | |
| 负债总额 | 28,207 | 28,537 | |
| 已发行资本 | 1,229 | 1,229 | |
| 股份溢价 | 1,605 | 545 | |
| 留存收益 | 34,492 | 32,026 | |
| 权益的其他组成部分 | 949 | –1,011 | |
| 库藏股 | –3,072 | –3,072 | |
| 母公司所有者应占权益 | 35,203 | 29,717 | |
| 非控制性权益 | 1,621 | 211 | |
| 权益总额 | 36,823 | 29,928 | |
| 权益和负债总额 | 65,030 | 58,465 | |
由于四舍五入的原因，数字可能无法精确相加。
| SAP季度报表q3 2021 | 14 |
（c）合并现金流量表
| 百万 | 2021年第一季度至第三季度 | 2020年第一季度至第三季度 |
| 税后利润（亏损） | 3,936 | 3,348 |
| 调整以使税后利润（亏损）与净经营活动产生的现金流量相一致: | ||
| 折旧及摊销 | 1,308 | 1,369 |
| 股份支付费用 | 1,961 | 1,064 |
| 所得税费用 | 954 | 1,166 |
| 财务收入净额 | –1,651 | –669 |
| 应收账款备抵的减少/增加 | –17 | 64 |
| 非现金项目的其他调整 | 15 | –5 |
| 贸易应收款和其他应收款的减少/增加 | 1,718 | 1,950 |
| 其他资产的减少/增加 | –370 | –504 |
| 应付账款、拨备和其他负债的增加/减少 | –689 | –675 |
| 合同负债的增加/减少 | 500 | 183 |
| 以股份为基础的支付 | –923 | –1,119 |
| 支付的利息 | –142 | –202 |
| 收到的利息 | 35 | 102 |
| 已付所得税，扣除退款 | –1,682 | –977 |
| 净经营活动产生的现金流量 | 4,954 | 5,094 |
| 企业合并，扣除获得的现金及现金等价物 | –1,017 | –61 |
| 出售子公司或其他业务的收益 | –47 | 0 |
| 购买无形资产或不动产、厂场和设备 | –546 | –652 |
| 出售无形资产或不动产、厂场和设备的收益 | 69 | 63 |
| 购买其他实体的股权或债务工具 | –2,393 | –786 |
| 出售其他实体的股权或债务工具的收益 | 2,264 | 416 |
| 净投资活动产生的现金流量 | –1,668 | –1,019 |
| 支付的股息 | –2,182 | –1,864 |
| 支付给非控制性权益的股息 | –19 | –2 |
| 购买库存股票 | 0 | –742 |
| 不会导致失去控制权的子公司所有权权益变动所产生的收益 | 1,847 | 0 |
| 借款收益 | 1,600 | 2,115 |
| 偿还借款 | –1,949 | –1,082 |
| 租赁负债的支付 | –276 | –271 |
| 具有非控制性权益的交易 | 0 | –59 |
| 净筹资活动产生的现金流量 | –979 | –1,904 |
| 外币汇率对现金及现金等价物的影响 | 326 | –51 |
| 现金及现金等价物净减少/增加 | 2,633 | 2,119 |
| 期初现金及现金等价物 | 5,311 | 5,314 |
| 期末现金及现金等价物 | 7,943 | 7,434 |
| 由于四舍五入的原因，数字可能无法精确相加。 | ||
| SAP季度报表q3 2021 | 15 |
非国际财务报告准则数字
（d）非《国际财务报告准则》列报的基础
我们披露了某些财务指标，如收入（非IFRS）、费用（非IFRS）和利润指标（非IFRS），这些指标不是根据IFRS编制的，因此被视为非IFRS财务指标。
有关SAP所有非IFRS措施及其局限性以及我们的固定货币和自由现金流量数字的更详细描述，请参见在线解释非IFRS措施。
| SAP季度报表q3 2021 | 16 |
（e）非《国际财务报告准则》数字与《国际财务报告准则》数字的核对
（e.1）季度非国际财务报告准则数据与国际财务报告准则数据的对账
| 百万，除非另有说明 | 2021年第三季度 | 2020年第三季度 | 以%计 | ||||||||
| 国际财务报告准则 | adj. | 非- 国际财务报告准则 |
货币 影响 |
非国际财务报告准则固定货币 | 国际财务报告准则 | adj. | 非- 国际财务报告准则 |
国际财务报告准则 | 非- 国际财务报告准则 |
非国际财务报告准则固定货币1) | |
| 收入数字 | |||||||||||
| 云 | 2,386 | 0 | 2,386 | –1 | 2,384 | 1,984 | 0 | 1,984 | 20 | 20 | 20 |
| 软件许可证 | 657 | 0 | 657 | –3 | 654 | 714 | 0 | 714 | –8 | –8 | –8 |
| 软件支持 | 2,867 | 0 | 2,867 | –4 | 2,863 | 2,845 | 0 | 2,845 | 1 | 1 | 1 |
| 软件许可和支持 | 3,524 | 0 | 3,524 | –8 | 3,517 | 3,559 | 0 | 3,559 | –1 | –1 | –1 |
| 云和软件 | 5,910 | 0 | 5,910 | –9 | 5,901 | 5,544 | 0 | 5,544 | 7 | 7 | 6 |
| 服务 | 935 | 0 | 935 | –2 | 933 | 992 | 0 | 992 | –6 | –6 | –6 |
| 总收入 | 6,845 | 0 | 6,845 | –10 | 6,834 | 6,535 | 0 | 6,535 | 5 | 5 | 5 |
| 营业费用数字 | |||||||||||
| 云成本 | –788 | 58 | –730 | –667 | 65 | –602 | 18 | 21 | |||
| 软件许可和支持的成本 | –454 | 25 | –430 | –472 | 31 | –441 | –4 | –3 | |||
| 云和软件的成本 | –1,242 | 82 | –1,160 | –1,140 | 97 | –1,043 | 9 | 11 | |||
| 服务费用 | –716 | 71 | –645 | –750 | 71 | –679 | –5 | –5 | |||
| 收益成本共计 | –1,958 | 153 | –1,805 | –1,890 | 168 | –1,722 | 4 | 5 | |||
| 毛利 | 4,887 | 153 | 5,040 | 4,646 | 168 | 4,814 | 5 | 5 | |||
| 研究与开发 | –1,300 | 145 | –1,155 | –1,113 | 122 | –990 | 17 | 17 | |||
| 销售与市场营销 | –1,845 | 267 | –1,578 | –1,678 | 240 | –1,438 | 10 | 10 | |||
| 一般事务和行政管理 | –576 | 302 | –274 | –345 | 74 | –270 | 67 | 1 | |||
| 重组 | 13 | –13 | 0 | 8 | –8 | 0 | 55 | NA | |||
| 其他营业收入/支出净额 | 70 | 0 | 70 | –46 | 0 | –46 | <-100 | <-100 | |||
| 总营业费用 | –5,596 | 853 | –4,742 | 27 | –4,716 | –5,063 | 596 | –4,466 | 11 | 6 | 6 |
| 利润数字 | |||||||||||
| 营业利润（亏损） | 1,249 | 853 | 2,102 | 16 | 2,119 | 1,473 | 597 | 2,069 | –15 | 2 | 2 |
| 其他非营业收入/费用净额 | 16 | 0 | 16 | –19 | 0 | –19 | <-100 | <-100 | |||
| 财务收入 | 716 | 0 | 716 | 736 | 0 | 736 | –3 | –3 | |||
| 融资成本 | –233 | 0 | –233 | –120 | 0 | –120 | 94 | 94 | |||
| 财务收入净额 | 484 | 0 | 484 | 616 | 0 | 616 | –21 | –21 | |||
| 税前利润（亏损） | 1,749 | 853 | 2,602 | 2,070 | 597 | 2,666 | –16 | –2 | |||
| 所得税费用 | –331 | –142 | –474 | –418 | –150 | –568 | –21 | –17 | |||
| 税后利润（亏损） | 1,418 | 711 | 2,129 | 1,652 | 446 | 2,098 | –14 | 1 | |||
| 归属于母公司所有者 | 1,406 | 644 | 2,050 | 1,556 | 446 | 2,002 | –10 | 2 | |||
| 归属于非控制性权益 | 12 | 67 | 79 | 96 | 0 | 96 | –88 | –18 | |||
| 关键比率 | |||||||||||
| 营业利润率（%） | 18.2 | 30.7 | 31.0 | 22.5 | 31.7 | –4.3pp | –0.9pp | –0.7pp | |||
| 实际税率（%）2) | 18.9 | 18.2 | 20.2 | 21.3 | –1.3pp | –3.1pp | |||||
| 基本每股收益 | 1.19 | 1.74 | 1.32 | 1.70 | –10 | 2 | |||||
1）固定货币期----期间变动是通过将本年度非国际财务报告准则的固定货币数字与上一年度相应期间的非国际财务报告准则数字进行比较来计算的。
2）我们在2021年第三季度和2020年第三季度的有效税率与有效税率（非IFRS）之间的差异主要是由于基于股份的支付费用和收购相关费用的税收影响。
由于四舍五入的原因，数字可能无法精确相加。
| SAP季度报表q3 2021 | 17 |
（e.2）从非国际财务报告准则数字到国际财务报告准则数字的对账----年初至今
| 百万，除非另有说明 | 2021年第一季度至第三季度 | 2020年第一季度至第三季度 | 以%计 | ||||||||
| 国际财务报告准则 | adj. | 非国际财务报告准则 | 货币 影响 |
非国际财务报告准则 常数 货币 |
国际财务报告准则 | adj. | 非国际财务报告准则 | 国际财务报告准则 | 非国际财务报告准则 | 非国际财务报告准则 常数 货币1） |
|
| 收入数字 | |||||||||||
| 云 | 6,806 | 0 | 6,806 | 253 | 7,060 | 6,039 | 2 | 6,041 | 13 | 13 | 17 |
| 软件许可证 | 1,790 | 0 | 1,790 | 36 | 1,826 | 1,939 | 0 | 1,939 | –8 | –8 | –6 |
| 软件支持 | 8,491 | 0 | 8,491 | 225 | 8,716 | 8,671 | 0 | 8,671 | –2 | –2 | 1 |
| 软件许可和支持 | 10,281 | 0 | 10,281 | 261 | 10,542 | 10,610 | 0 | 10,610 | –3 | –3 | –1 |
| 云和软件 | 17,088 | 0 | 17,088 | 514 | 17,602 | 16,649 | 2 | 16,651 | 3 | 3 | 6 |
| 服务 | 2,774 | 0 | 2,774 | 86 | 2,859 | 3,150 | 0 | 3,150 | –12 | –12 | –9 |
| 总收入 | 19,861 | 0 | 19,861 | 600 | 20,461 | 19,800 | 2 | 19,801 | 0 | 0 | 3 |
| 营业费用数字 | |||||||||||
| 云成本 | –2,232 | 166 | –2,066 | –2,037 | 193 | –1,844 | 10 | 12 | |||
| 软件许可和支持的成本 | –1,393 | 74 | –1,319 | –1,471 | 84 | –1,387 | –5 | –5 | |||
| 云和软件的成本 | –3,625 | 240 | –3,385 | –3,508 | 277 | –3,231 | 3 | 5 | |||
| 服务费用 | –2,163 | 210 | –1,953 | –2,475 | 166 | –2,309 | –13 | –15 | |||
| 收益成本共计 | –5,788 | 450 | –5,338 | –5,983 | 443 | –5,540 | –3 | –4 | |||
| 毛利 | 14,073 | 450 | 14,523 | 13,816 | 445 | 14,261 | 2 | 2 | |||
| 研究与开发 | –3,778 | 396 | –3,382 | –3,323 | 285 | –3,037 | 14 | 11 | |||
| 销售与市场营销 | –5,336 | 749 | –4,587 | –5,362 | 628 | –4,734 | 0 | –3 | |||
| 一般事务和行政管理 | –1,674 | 823 | –850 | –1,074 | 186 | –888 | 56 | –4 | |||
| 重组 | –151 | 151 | 0 | –4 | 4 | 0 | >100 | NA | |||
| 其他营业收入/支出净额 | 58 | 0 | 58 | –86 | 0 | –86 | <-100 | <-100 | |||
| 总营业费用 | –16,668 | 2,569 | –14,100 | –389 | –14,489 | –15,833 | 1,547 | –14,286 | 5 | –1 | 1 |
| 利润数字 | |||||||||||
| 营业利润（亏损） | 3,193 | 2,569 | 5,762 | 210 | 5,972 | 3,967 | 1,548 | 5,515 | –20 | 4 | 8 |
| 其他非营业收入/费用净额 | 45 | 0 | 45 | –122 | 0 | –122 | <-100 | <-100 | |||
| 财务收入 | 2,265 | 0 | 2,265 | 1,142 | 0 | 1,142 | 98 | 98 | |||
| 融资成本 | –614 | 0 | –614 | –474 | 0 | –474 | 30 | 30 | |||
| 财务收入净额 | 1,651 | 0 | 1,651 | 669 | 0 | 669 | >100 | >100 | |||
| 税前利润（亏损） | 4,890 | 2,569 | 7,459 | 4,514 | 1,548 | 6,062 | 8 | 23 | |||
| 所得税费用 | –954 | –442 | –1,396 | –1,166 | –389 | –1,555 | –18 | –10 | |||
| 税后利润（亏损） | 3,936 | 2,126 | 6,063 | 3,348 | 1,159 | 4,507 | 18 | 35 | |||
| 归属于母公司所有者 | 3,802 | 1,955 | 5,757 | 3,237 | 1,159 | 4,396 | 17 | 31 | |||
| 归属于非控制性权益 | 134 | 171 | 306 | 112 | 0 | 112 | 20 | >100 | |||
| 关键比率 | |||||||||||
| 营业利润率（%） | 16.1 | 29.0 | 29.2 | 20.0 | 27.9 | –4.0pp | 1.2pp | 1.3pp | |||
| 实际税率（%）2) | 19.5 | 18.7 | 25.8 | 25.6 | –6.3pp | –6.9pp | |||||
| 基本每股收益 | 3.22 | 4.88 | 2.74 | 3.71 | 18 | 31 | |||||
1）固定货币期间的变动是通过比较本年度非国际财务报告准则的固定货币数字与上一年度相应期间的非国际财务报告准则数字来计算的。
2）2021年前9个月，我们的有效税率与有效税率之间的差异主要是由于基于股份的支付费用，收购相关费用和重组费用的税收影响。2020年前9个月，我们的有效税率与有效税率之间的差异主要是由于基于股份的支付费用和与收购相关的费用的税收影响。
由于四舍五入的原因，数字可能无法精确相加。
| SAP季度报表q3 2021 | 18 |
（f）非国际财务报告准则的调整——实际和估计数
| 百万 | 估计数额 2021年全年
|
2021年第一季度至第三季度 | 2021年第三季度 | 第一季度至第三季度 2020 |
2020年第三季度 | |
| 营业利润（亏损） | 3,193 | 1,249 | 3,967 | 1,473 | ||
| 收入调整 | NA | 0 | 0 | 2 | 0 | |
| 购置相关费用调整数 | 560–660 | 457 | 161 | 478 | 153 | |
| 股份支付费用的调整 | 2,300–2,800 | 1,961 | 705 | 1,064 | 452 | |
| 调整以适应结构调整 | 150–200 | 151 | –13 | 4 | –8 | |
| 营业费用调整 | 2,569 | 853 | 1,547 | 596 | ||
| 营业利润（亏损）调整 | 2,569 | 853 | 1,548 | 597 | ||
| 营业利润（亏损）（非国际财务报告准则） | 5,762 | 2,102 | 5,515 | 2,069 |
由于四舍五入的原因，数字可能无法精确相加。
（g）按职能领域分列的非《国际财务报告准则》调整
| 百万 | 2021年第三季度 | 2020年第三季度 | ||||||||
| 国际财务报告准则 | 收购- 相关 |
SBP 1) | 重建- 图灵 |
非国际财务报告准则 | 国际财务报告准则 | 收购- 相关 |
SBP 1) | 重建- 图灵 |
非国际财务报告准则 | |
| 云成本 | –788 | 42 | 16 | 0 | –730 | –667 | 50 | 15 | 0 | –602 |
| 软件许可和支持的成本 | –454 | 8 | 16 | 0 | –430 | –472 | 10 | 21 | 0 | –441 |
| 服务费用 | –716 | 5 | 66 | 0 | –645 | –750 | 1 | 70 | 0 | –679 |
| 研究与开发 | –1,300 | 2 | 142 | 0 | –1,155 | –1,113 | 2 | 121 | 0 | –990 |
| 销售与市场营销 | –1,845 | 91 | 175 | 0 | –1,578 | –1,678 | 89 | 151 | 0 | –1,438 |
| 一般事务和行政管理 | –576 | 12 | 289 | 0 | –274 | –345 | 1 | 73 | 0 | –270 |
| 重组 | 13 | 0 | 0 | –13 | 0 | 8 | 0 | 0 | –8 | 0 |
| 其他营业收入/支出净额 | 70 | 0 | 0 | 0 | 70 | –46 | 0 | 0 | 0 | –46 |
| 总营业费用 | –5,596 | 161 | 705 | –13 | –4,742 | –5,063 | 153 | 452 | –8 | –4,466 |
| 百万 | 2021年第一季度至第三季度 | 2020年第一季度至第三季度 | ||||||||
| 国际财务报告准则 | 收购- 相关 |
SBP 1) | 重建- 图灵 |
非国际财务报告准则 | 国际财务报告准则 | 收购- 相关 |
SBP 1) | 重建- 图灵 |
非国际财务报告准则 | |
| 云成本 | –2,232 | 122 | 44 | 0 | –2,066 | –2,037 | 156 | 38 | 0 | –1,844 |
| 软件许可和支持的成本 | –1,393 | 24 | 50 | 0 | –1,319 | –1,471 | 32 | 52 | 0 | –1,387 |
| 服务费用 | –2,163 | 15 | 195 | 0 | –1,953 | –2,475 | 2 | 164 | 0 | –2,309 |
| 研究与开发 | –3,778 | 6 | 390 | 0 | –3,382 | –3,323 | 6 | 279 | 0 | –3,037 |
| 销售与市场营销 | –5,336 | 272 | 477 | 0 | –4,587 | –5,362 | 280 | 348 | 0 | –4,734 |
| 一般事务和行政管理 | –1,674 | 18 | 805 | 0 | –850 | –1,074 | 3 | 183 | 0 | –888 |
| 重组 | –151 | 0 | 0 | 151 | 0 | –4 | 0 | 0 | 4 | 0 |
| 其他营业收入/支出净额 | 58 | 0 | 0 | 0 | 58 | –86 | 0 | 0 | 0 | –86 |
| 总营业费用 | –16,668 | 457 | 1,961 | 151 | –14,100 | –15,833 | 478 | 1,064 | 4 | –14,286 |
1）以股份为基础的支付
由于四舍五入的原因，数字可能无法精确相加。
| SAP季度报表q3 2021 | 19 |
如果不在我们的损益表中单独列出一个细列项目，则重组费用将细分如下:
| 百万 | 2021年第三季度 | 2021年第一季度至第三季度 | 2020年第三季度 | 2020年第一季度至第三季度 |
| 云成本 | 5 | –125 | 0 | 0 |
软件许可和支持的成本 |
0 | –3 | 2 | –1 |
| 服务费用 | 1 | –14 | 1 | –4 |
| 研究与开发 | 1 | –10 | 3 | –2 |
| 销售与市场营销 | 5 | 2 | 1 | 1 |
| 一般事务和行政管理 | 0 | –1 | 2 | 1 |
| 重组费用 | 13 | –151 | 8 | –4 |
由于四舍五入的原因，数字可能无法精确相加。
| SAP季度报表q3 2021 | 20 |
分类
（h）分部报告
（h.1）分部政策和分部变化
SAP有三个可报告的部门:应用程序、技术和支持部门、Qualtrics部门和服务部门。
有关SAP分部报告的更详细说明，请参见我们2021年半年度合并报告的注释（c.1）“分部结果”。
（h.2）分部报告-季度
应用程序、技术和支持
百万，除非另有说明 （非国际财务报告准则） |
2021年第三季度 | 2020年第三季度 | 以%计 | 以%计 | |
实际 货币 |
常数 货币 |
实际 货币 |
实际 货币 |
常数 货币 |
|
| 云 | 2,155 | 2,153 | 1,853 | 16 | 16 |
| 软件许可证 | 655 | 652 | 714 | –8 | –9 |
| 软件支持 | 2,867 | 2,863 | 2,844 | 1 | 1 |
| 软件许可和支持 | 3,522 | 3,515 | 3,559 | –1 | –1 |
| 云和软件 | 5,677 | 5,667 | 5,411 | 5 | 5 |
| 服务 | 85 | 85 | 62 | 37 | 37 |
| 分部总收入 | 5,762 | 5,752 | 5,473 | 5 | 5 |
| 云成本 | –681 | –682 | –569 | 20 | 20 |
| 软件许可和支持的成本 | –394 | –393 | –406 | –3 | –3 |
| 云和软件的成本 | –1,076 | –1,074 | –975 | 10 | 10 |
| 服务费用 | –96 | –95 | –87 | 10 | 10 |
| 收益成本共计 | –1,171 | –1,170 | –1,062 | 10 | 10 |
| 分部毛利 | 4,590 | 4,582 | 4,412 | 4 | 4 |
| 其他分部开支 | –2,184 | –2,173 | –2,085 | 5 | 4 |
| 分部利润（亏损） | 2,406 | 2,410 | 2,327 | 3 | 4 |
| 边距 | |||||
| 云毛利率（单位:%） | 68.4 | 68.3 | 69.3 | –0.9pp | –1.0pp |
| 分部毛利率（%） | 79.7 | 79.7 | 80.6 | –0.9pp | –0.9pp |
| 分部利润率（以%为单位） | 41.8 | 41.9 | 42.5 | –0.7pp | –0.6pp |
由于四舍五入的原因，数字可能无法精确相加。
| SAP季度报表q3 2021 | 21 |
Qualtrics
百万，除非另有说明 （非国际财务报告准则） |
2021年第三季度 | 2020年第三季度 | 以%计 | 以%计 | |||||
实际 货币 |
常数 货币 |
实际 货币 |
实际 货币 |
常数 货币 |
|||||
| 云 | 189 | 191 | 129 | 46 | 47 | ||||
| 云和软件 | 189 | 191 | 129 | 46 | 47 | ||||
| 服务 | 43 | 43 | 39 | 10 | 10 | ||||
| 分部总收入 | 233 | 234 | 169 | 38 | 39 | ||||
| 云成本 | –16 | –16 | –12 | 35 | 36 | ||||
| 软件许可和支持的成本 | 0 | 0 | 0 | NA | NA | ||||
| 云和软件的成本 | –16 | –16 | –12 | 35 | 36 | ||||
| 服务费用 | –29 | –29 | –24 | 23 | 24 | ||||
| 收益成本共计 | –45 | –45 | –35 | 27 | 28 | ||||
| 分部毛利 | 188 | 189 | 134 | 41 | 42 | ||||
| 其他分部开支 | –174 | –176 | –125 | 39 | 40 | ||||
| 分部利润（亏损） | 14 | 13 | 8 | 71 | 68 | ||||
| 边距 | |||||||||
| 云毛利率（单位:%） | 91.6 | 91.6 | 90.9 | 0.7pp | 0.7pp | ||||
| 分部毛利率（%） | 80.7 | 80.7 | 79.1 | 1.6pp | 1.7pp | ||||
| 分部利润率（以%为单位） | 5.9 | 5.7 | 4.7 | 1.1pp | 1.0pp | ||||
由于四舍五入的原因，数字可能无法精确相加。
服务
百万，除非另有说明 （非国际财务报告准则） |
2021年第三季度 | 2020年第三季度 | 以%计 | 以%计 | |||||
实际 货币 |
常数 货币 |
实际 货币 |
实际 货币 |
常数 货币 |
|||||
| 云和软件 | 0 | 0 | 1 | <-100 | <-100 | ||||
| 服务 | 803 | 801 | 808 | –1 | –1 | ||||
| 分部总收入 | 803 | 801 | 809 | –1 | –1 | ||||
| 云成本 | –18 | –18 | –17 | 7 | 7 | ||||
| 软件许可和支持的成本 | –4 | –4 | –6 | –33 | –33 | ||||
| 云和软件的成本 | –21 | –21 | –22 | –3 | –4 | ||||
| 服务费用 | –489 | –488 | –493 | –1 | –1 | ||||
| 收益成本共计 | –511 | –509 | –515 | –1 | –1 | ||||
| 分部毛利 | 292 | 292 | 294 | –1 | –1 | ||||
| 其他分部开支 | –91 | –91 | –102 | –10 | –11 | ||||
| 分部利润（亏损） | 201 | 201 | 192 | 5 | 5 | ||||
| 边距 | |||||||||
| 服务毛利率（%） | 39.1 | 39.1 | 39.0 | 0.1pp | 0.2pp | ||||
| 分部毛利率（%） | 36.4 | 36.5 | 36.3 | 0.1pp | 0.2pp | ||||
| 分部利润率（以%为单位） | 25.0 | 25.1 | 23.7 | 1.3pp | 1.5pp | ||||
由于四舍五入的原因，数字可能无法精确相加。
| SAP季度报表q3 2021 | 22 |
（H.3）分部报告-年初至今
应用程序、技术和支持
百万，除非另有说明 （非国际财务报告准则） |
2021年第一季度至第三季度 | 2020年第一季度至第三季度 | 以%计 | 以%计 | |||||
实际 货币 |
常数 货币 |
实际 货币 |
实际 货币 |
常数 货币 |
|||||
| 云 | 6,179 | 6,399 | 5,654 | 9 | 13 | ||||
| 软件许可证 | 1,787 | 1,823 | 1,934 | –8 | –6 | ||||
| 软件支持 | 8,490 | 8,715 | 8,669 | –2 | 1 | ||||
| 软件许可和支持 | 10,277 | 10,537 | 10,603 | –3 | –1 | ||||
| 云和软件 | 16,455 | 16,937 | 16,257 | 1 | 4 | ||||
| 服务 | 239 | 245 | 209 | 14 | 17 | ||||
| 分部总收入 | 16,694 | 17,181 | 16,466 | 1 | 4 | ||||
| 云成本 | –1,930 | –2,006 | –1,742 | 11 | 15 | ||||
| 软件许可和支持的成本 | –1,214 | –1,243 | –1,294 | –6 | –4 | ||||
| 云和软件的成本 | –3,144 | –3,248 | –3,035 | 4 | 7 | ||||
| 服务费用 | –299 | –306 | –295 | 2 | 4 | ||||
| 收益成本共计 | –3,443 | –3,555 | –3,330 | 3 | 7 | ||||
| 分部毛利 | 13,251 | 13,626 | 13,136 | 1 | 4 | ||||
| 其他分部开支 | –6,479 | –6,641 | –6,511 | 0 | 2 | ||||
| 分部利润（亏损） | 6,772 | 6,985 | 6,625 | 2 | 5 | ||||
| 边距 | |||||||||
| 云毛利率（单位:%） | 68.8 | 68.7 | 69.2 | –0.4pp | –0.5pp | ||||
| 分部毛利率（%） | 79.4 | 79.3 | 79.8 | –0.4pp | –0.5pp | ||||
| 分部利润率（以%为单位） | 40.6 | 40.7 | 40.2 | 0.3pp | 0.4pp | ||||
由于四舍五入的原因，数字可能无法精确相加。
Qualtrics
百万，除非另有说明 （非国际财务报告准则） |
2021年第一季度至第三季度 | 2020年第一季度至第三季度 | 以%计 | 以%计 | ||||||
实际 货币 |
常数 货币 |
实际 货币 |
实际 货币 |
常数 货币 |
||||||
| 云 | 522 | 554 | 380 | 38 | 46 | |||||
| 云和软件 | 522 | 554 | 380 | 38 | 46 | |||||
| 服务 | 123 | 130 | 118 | 4 | 10 | |||||
| 分部总收入 | 645 | 685 | 498 | 30 | 38 | |||||
| 云成本 | –42 | –44 | –35 | 20 | 26 | |||||
| 软件许可和支持的成本 | 0 | 0 | 0 | NA | NA | |||||
| 云和软件的成本 | –42 | –44 | –35 | 20 | 26 | |||||
| 服务费用 | –86 | –91 | –77 | 13 | 18 | |||||
| 收益成本共计 | –128 | –134 | –111 | 15 | 21 | |||||
| 分部毛利 | 517 | 551 | 387 | 34 | 42 | |||||
| 其他分部开支 | –478 | –513 | –393 | 22 | 31 | |||||
| 分部利润（亏损） | 39 | 38 | –6 | <-100 | <-100 | |||||
| 边距 | ||||||||||
| 云毛利率（单位:%） | 92.1 | 92.1 | 90.9 | 1.1pp | 1.2pp | |||||
| 分部毛利率（%） | 80.2 | 80.4 | 77.7 | 2.5pp | 2.7pp | |||||
| 分部利润率（以%为单位） | 6.1 | 5.5 | –1.2 | 7.3pp | 6.7pp | |||||
由于四舍五入的原因，数字可能无法精确相加。
| SAP季度报表q3 2021 | 23 |
服务
百万，除非另有说明 （非国际财务报告准则） |
2021年第一季度至第三季度 | 2020年第一季度至第三季度 | 以%计 | 以%计 | ||||||
实际 货币 |
常数 货币 |
实际 货币 |
实际 货币 |
常数 货币 |
||||||
| 云和软件 | 0 | 0 | 3 | –95 | –96 | |||||
| 服务 | 2,398 | 2,470 | 2,568 | –7 | –4 | |||||
| 分部总收入 | 2,398 | 2,470 | 2,571 | –7 | –4 | |||||
| 云成本 | –60 | –62 | –56 | 7 | 11 | |||||
| 软件许可和支持的成本 | –14 | –15 | –22 | –36 | –33 | |||||
| 云和软件的成本 | –74 | –77 | –78 | –5 | –2 | |||||
| 服务费用 | –1,497 | –1,538 | –1,673 | –11 | –8 | |||||
| 收益成本共计 | –1,571 | –1,614 | –1,751 | –10 | –8 | |||||
| 分部毛利 | 828 | 856 | 820 | 1 | 4 | |||||
| 其他分部开支 | –275 | –282 | –330 | –17 | –15 | |||||
| 分部利润（亏损） | 553 | 574 | 490 | 13 | 17 | |||||
| 边距 | ||||||||||
| 服务毛利率（%） | 37.6 | 37.7 | 34.8 | 2.7pp | 2.9pp | |||||
| 分部毛利率（%） | 34.5 | 34.6 | 31.9 | 2.6pp | 2.8pp | |||||
| 分部利润率（以%为单位） | 23.0 | 23.2 | 19.1 | 4.0pp | 4.2pp | |||||
由于四舍五入的原因，数字可能无法精确相加。
| SAP季度报表q3 2021 | 24 |
| （一） | 云收入和利润率的调节 |
| （I.1） | 云收入和利润率的调节–季度 |
百万，除非另有说明
|
2021年第三季度 | 2020年第三季度 | 以%计 | |||||||||
| 国际财务报告准则 | adj. | 非- 国际财务报告准则 |
货币影响 | 非国际财务报告准则固定货币 | 国际财务报告准则 | adj. | 非国际财务报告准则 | 国际财务报告准则 | 非- 国际财务报告准则 |
非国际财务报告准则固定货币3) | ||
| 云收入–SaaS/PaaS 1) | 智能支出 | 714 | 0 | 714 | 1 | 715 | 650 | 0 | 650 | 10 | 10 | 10 |
| 其他 | 1,434 | 0 | 1,434 | –3 | 1,431 | 1,127 | 0 | 1,127 | 27 | 27 | 27 | |
| 合计 | 2,148 | 0 | 2,148 | –1 | 2,146 | 1,777 | 0 | 1,777 | 21 | 21 | 21 | |
| 云收入–IaaS 2) | 238 | 0 | 238 | 0 | 238 | 208 | 0 | 208 | 15 | 15 | 15 | |
| 云收入 | 2,386 | 0 | 2,386 | –1 | 2,384 | 1,984 | 0 | 1,984 | 20 | 20 | 20 | |
| 云毛利率-SaaS/PaaS 1)（%） | 智能支出 | 79.4 | 80.0 | 79.9 | 78.2 | 78.3 | 1.2pp | 1.7pp | 1.7pp | |||
| 其他 | 66.2 | 69.8 | 69.7 | 65.9 | 71.4 | 0.4pp | –1.6pp | –1.7pp | ||||
| 合计 | 70.6 | 73.2 | 73.1 | 70.4 | 73.9 | 0.2pp | –0.7pp | –0.8pp | ||||
| 云毛利率-IaaS 2)（%） | 34.3 | 35.3 | 35.3 | 32.2 | 33.4 | 2.1pp | 2.0pp | 1.9pp | ||||
| 云毛利率（单位:%） | 67.0 | 69.4 | 69.3 | 66.4 | 69.7 | 0.6pp | –0.3pp | –0.4pp |
1）软件即服务/平台即服务
2）基础设施即服务
3）固定货币期----期间变化是通过将本年度非国际财务报告准则的固定货币数字与上一年度相应期间的非国际财务报告准则数字进行比较来计算的。
由于四舍五入的原因，数字可能无法精确相加。
（一.2）云收入和利润率的对账——年初至今
| 百万，除非另有说明 | 2021年第一季度至第三季度 | 2020年第一季度至第三季度 | 以%计 | |||||||||
| 国际财务报告准则 | adj. | 非- 国际财务报告准则 |
货币影响 | 非国际财务报告准则固定货币 | 国际财务报告准则 | adj. | 非国际财务报告准则 | 国际财务报告准则 | 非- 国际财务报告准则 |
非国际财务报告准则固定货币3) | ||
| 云收入–SaaS/PaaS 1) | 智能支出 | 2,066 | 0 | 2,066 | 93 | 2,159 | 2,061 | 0 | 2,061 | 0 | 0 | 5 |
| 其他 | 4,063 | 0 | 4,063 | 134 | 4,198 | 3,350 | 2 | 3,352 | 21 | 21 | 25 | |
| 合计 | 6,129 | 0 | 6,129 | 227 | 6,356 | 5,411 | 2 | 5,413 | 13 | 13 | 17 | |
| 云收入–IaaS 2) | 677 | 0 | 677 | 26 | 703 | 628 | 0 | 628 | 8 | 8 | 12 | |
| 云收入 | 6,806 | 0 | 6,806 | 253 | 7,060 | 6,039 | 2 | 6,041 | 13 | 13 | 17 | |
| 云毛利率-SaaS/PaaS 1)（%） | 智能支出 | 78.7 | 79.3 | 79.3 | 78.7 | 79.0 | 0.0pp | 0.3pp | 0.3pp | |||
| 其他 | 66.9 | 70.5 | 70.4 | 64.9 | 70.4 | 1.9pp | 0.1pp | 0.0pp | ||||
| 合计 | 70.9 | 73.4 | 73.4 | 70.2 | 73.7 | 0.7pp | –0.2pp | –0.2pp | ||||
| 云毛利率-IaaS 2)（%） | 34.2 | 35.3 | 34.8 | 32.5 | 33.5 | 1.6pp | 1.8pp | 1.4pp | ||||
| 云毛利率（单位:%） | 67.2 | 69.6 | 69.6 | 66.3 | 69.5 | 0.9pp | 0.2pp | 0.1pp |
1）软件即服务/平台即服务
2）基础设施即服务
3）固定货币期----期间变化是通过将本年度非国际财务报告准则的固定货币数字与上一年度相应期间的非国际财务报告准则数字进行比较来计算的。
由于四舍五入的原因，数字可能无法精确相加。
| SAP季度报表q3 2021 | 25 |
| （j） | 按地区分列的收入（国际财务报告准则和非国际财务报告准则） |
| （j.1） | 按地区分列的收入（国际财务报告准则和非国际财务报告准则）–季度 |
| 百万 | 2021年第三季度 | 2020年第三季度 | 以%计 | ||||||||
| 国际财务报告准则 | adj. | 非国际财务报告准则 | 货币 影响 |
非国际财务报告准则 常数 货币 |
国际财务报告准则 | adj. | 非国际财务报告准则 | 国际财务报告准则 | 非- 国际财务报告准则 |
非国际财务报告准则 常数 货币1） |
|
| 按地区划分的云收入 | |||||||||||
| 欧洲、中东和非洲 | 850 | 0 | 850 | –7 | 843 | 659 | 0 | 659 | 29 | 29 | 28 |
| 美洲 | 1,228 | 0 | 1,228 | 3 | 1,231 | 1,076 | 0 | 1,077 | 14 | 14 | 14 |
| APJ | 308 | 0 | 308 | 3 | 310 | 249 | 0 | 249 | 23 | 23 | 25 |
| 云收入 | 2,386 | 0 | 2,386 | –1 | 2,384 | 1,984 | 0 | 1,984 | 20 | 20 | 20 |
| 按地区划分的云和软件收入 | |||||||||||
| 欧洲、中东和非洲 | 2,642 | 0 | 2,642 | –17 | 2,625 | 2,451 | 0 | 2,451 | 8 | 8 | 7 |
| 美洲 | 2,338 | 0 | 2,338 | 5 | 2,343 | 2,214 | 0 | 2,214 | 6 | 6 | 6 |
| APJ | 930 | 0 | 930 | 3 | 933 | 879 | 0 | 879 | 6 | 6 | 6 |
| 云和软件收入 | 5,910 | 0 | 5,910 | –9 | 5,901 | 5,544 | 0 | 5,544 | 7 | 7 | 6 |
| 按地区分列的总收入 | |||||||||||
| 德国 | 1,087 | 0 | 1,087 | 0 | 1,087 | 952 | 0 | 952 | 14 | 14 | 14 |
| 欧洲、中东和非洲其他地区 | 1,956 | 0 | 1,956 | –20 | 1,936 | 1,908 | 0 | 1,908 | 3 | 3 | 1 |
| 欧洲、中东和非洲合计 | 3,043 | 0 | 3,043 | –20 | 3,024 | 2,860 | 0 | 2,860 | 6 | 6 | 6 |
| 美国 | 2,224 | 0 | 2,224 | 16 | 2,240 | 2,167 | 0 | 2,168 | 3 | 3 | 3 |
| 美洲其他地区 | 518 | 0 | 518 | –10 | 508 | 494 | 0 | 494 | 5 | 5 | 3 |
| 美洲合计 | 2,742 | 0 | 2,742 | 6 | 2,748 | 2,661 | 0 | 2,662 | 3 | 3 | 3 |
| 日本 | 324 | 0 | 324 | 14 | 338 | 317 | 0 | 317 | 2 | 2 | 7 |
| APJ其余地区 | 735 | 0 | 735 | –10 | 725 | 696 | 0 | 696 | 6 | 6 | 4 |
| 日终总额 | 1,059 | 0 | 1,059 | 4 | 1,063 | 1,013 | 0 | 1,013 | 5 | 5 | 5 |
| 总收入 | 6,845 | 0 | 6,845 | –10 | 6,834 | 6,535 | 0 | 6,535 | 5 | 5 | 5 |
1）固定货币期----期间变动是通过将本年度非国际财务报告准则的固定货币数字与上一年度相应期间的非国际财务报告准则数字进行比较来计算的。
由于四舍五入的原因，数字可能无法精确相加。
| SAP季度报表q3 2021 | 26 |
（J.2）按地区分列的收入（国际财务报告准则和非国际财务报告准则）-----------------------------------------------
| 百万 | 2021年第一季度至第三季度 | 2020年第一季度至第三季度 | 以%计 | ||||||||||||||||||||
| 国际财务报告准则 | adj. | 非国际财务报告准则 | 货币 影响 |
非国际财务报告准则 货币 |
国际财务报告准则 | adj. | 非国际财务报告准则 | 国际财务报告准则 | 非- 国际财务报告准则 |
非国际财务报告准则 货币1） |
|||||||||||||
| 按地区划分的云收入 | |||||||||||||||||||||||
| 欧洲、中东和非洲 | 2,397 | 0 | 2,397 | 22 | 2,420 | 1,936 | 0 | 1,936 | 24 | 24 | 25 | ||||||||||||
| 美洲 | 3,519 | 0 | 3,519 | 205 | 3,723 | 3,352 | 2 | 3,354 | 5 | 5 | 11 | ||||||||||||
| APJ | 890 | 0 | 890 | 26 | 917 | 751 | 0 | 751 | 18 | 18 | 22 | ||||||||||||
| 云收入 | 6,806 | 0 | 6,806 | 253 | 7,060 | 6,039 | 2 | 6,041 | 13 | 13 | 17 | ||||||||||||
| 按地区划分的云和软件收入 | |||||||||||||||||||||||
| 欧洲、中东和非洲 | 7,692 | 0 | 7,692 | 49 | 7,740 | 7,291 | 0 | 7,291 | 5 | 5 | 6 | ||||||||||||
| 美洲 | 6,674 | 0 | 6,674 | 386 | 7,061 | 6,759 | 2 | 6,761 | –1 | –1 | 4 | ||||||||||||
| APJ | 2,722 | 0 | 2,722 | 79 | 2,801 | 2,599 | 0 | 2,599 | 5 | 5 | 8 | ||||||||||||
| 云和软件收入 | 17,088 | 0 | 17,088 | 514 | 17,602 | 16,649 | 2 | 16,651 | 3 | 3 | 6 | ||||||||||||
| 按地区分列的总收入 | |||||||||||||||||||||||
| 德国 | 3,044 | 0 | 3,044 | 3 | 3,047 | 2,798 | 0 | 2,798 | 9 | 9 | 9 | ||||||||||||
| 欧洲、中东和非洲其他地区 | 5,854 | 0 | 5,854 | 52 | 5,906 | 5,770 | 0 | 5,770 | 1 | 1 | 2 | ||||||||||||
| 欧洲、中东和非洲合计 | 8,898 | 0 | 8,898 | 54 | 8,952 | 8,568 | 0 | 8,568 | 4 | 4 | 4 | ||||||||||||
| 美国 | 6,390 | 0 | 6,390 | 393 | 6,783 | 6,744 | 2 | 6,746 | –5 | –5 | 1 | ||||||||||||
| 美洲其他地区 | 1,492 | 0 | 1,492 | 63 | 1,555 | 1,477 | 0 | 1,477 | 1 | 1 | 5 | ||||||||||||
| 美洲合计 | 7,882 | 0 | 7,882 | 456 | 8,338 | 8,221 | 2 | 8,223 | –4 | –4 | 1 | ||||||||||||
| 日本 | 952 | 0 | 952 | 70 | 1,022 | 959 | 0 | 959 | –1 | –1 | 7 | ||||||||||||
| APJ其余地区 | 2,129 | 0 | 2,129 | 19 | 2,149 | 2,052 | 0 | 2,052 | 4 | 4 | 5 | ||||||||||||
| 日终总额 | 3,081 | 0 | 3,081 | 90 | 3,171 | 3,011 | 0 | 3,011 | 2 | 2 | 5 | ||||||||||||
| 总收入 | 19,861 | 0 | 19,861 | 600 | 20,461 | 19,800 | 2 | 19,801 | 0 | 0 | 3 | ||||||||||||
1）固定货币期间的变动是通过比较本年度非国际财务报告准则的固定货币数字与上一年度相应期间的非国际财务报告准则数字来计算的。
由于四舍五入的原因，数字可能无法精确相加。
| SAP季度报表q3 2021 | 27 |
（k）按区域和职能领域分列的雇员
| 全职等同人员 | 9/30/2021 | 9/30/2020 | |||||||||||||||
| 欧洲、中东和非洲 | 美洲 | APJ | 合计 | 欧洲、中东和非洲 | 美洲 | APJ | 合计 | ||||||||||
| 云和软件 | 6,037 | 4,536 | 5,154 | 15,726 | 6,241 | 4,496 | 5,469 | 16,205 | |||||||||
| 服务 | 8,138 | 5,582 | 6,038 | 19,758 | 8,119 | 6,013 | 5,869 | 20,001 | |||||||||
| 研究与开发 | 14,769 | 6,103 | 10,330 | 31,202 | 13,176 | 6,115 | 9,664 | 28,955 | |||||||||
| 销售与市场营销 | 10,852 | 11,047 | 5,149 | 27,048 | 10,303 | 10,501 | 5,028 | 25,832 | |||||||||
| 一般事务和行政管理 | 3,310 | 2,130 | 1,158 | 6,598 | 3,165 | 2,149 | 1,225 | 6,538 | |||||||||
| 基础设施 | 2,590 | 1,289 | 805 | 4,683 | 2,187 | 1,060 | 671 | 3,918 | |||||||||
| SAP集团（9/30） | 45,696 | 30,685 | 28,634 | 105,015 | 43,190 | 30,334 | 27,925 | 101,450 | |||||||||
| 其中收购1) | 390 | 63 | 45 | 498 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||||||
| SAP集团（9个月期末平均值） | 45,006 | 30,422 | 28,187 | 103,616 | 43,169 | 30,285 | 27,801 | 101,255 | |||||||||
| 1)收购在1月1日至9月30日期间完成 各自年度的 | |||||||||||||||||
| SAP季度报表q3 2021 | 28 |
其他披露事项
| （l） | 财务收入净额 |
财务收入主要包括2021年第三季度的权益证券处置和公允价值调整收益，总计7.04亿欧元（2020年第三季度:7.15亿欧元）和2021年前9个月的22.19亿欧元（2020年第一季度-第三季度:10.48亿欧元）。
融资成本主要受到股权证券处置和公允价值调整损失的影响，这些损失在2021年第三季度总计为1.71亿欧元（2020年第三季度:4400万欧元），在2021年第一季度为3.99亿欧元（2020年第一季度-第三季度:2.03亿欧元）。
有关净财务收入的更多信息，请参见2021年半年度合并财务报表附注（c.3）。
| （m） | 企业合并和撤资 |
| （M.1） | 企业合并 |
Signavio GmbH
2021年1月，SAP宣布已达成协议，收购企业业务流程智能和流程管理领域的领导者Signavio GmbH（德国柏林）（“Signavio”）。收购价格为9.49亿欧元。在满足了监管和其他方面的批准后，该交易于3月5日完成，运营结果以及资产和负债将反映在我们从该日开始的合并财务报表中（收购Signavio的初始会计处理仍不完整，因此，某些资产和负债的记录金额被视为截至2021年9月30日的临时金额）。
有关企业合并的更多信息，请参见2021年半年合并财务报表附注（D.1）。
Clarabridge公司
2021年10月1日（在收到所需的监管批准并满足或放弃其他惯例成交条件后），Qualtrics完成了先前宣布的对Clarabridge，Inc.（“Clarabridge”）的收购，该公司是一家客户体验管理软件公司，总部位于美国弗吉尼亚州雷斯顿，根据重组和合并的协议和计划。向卖方发行的Qualtrics A类普通股的数量是根据11.25亿美元的估值（可能会进行某些调整）确定的-假设Qualtrics的股价为37.33美元。转让的对价将根据收购日期普通股的公允价值计算。根据Clarabridge股东签署的合并和锁定协议，Clarabridge股东出售Qualtrics股份受到某些限制。为这笔交易发行股票，将进一步稀释SAP在Qualtrics的持股比例至约78%。
此外，根据合并协议的条款，Qualtrics已（1）假设，修订和重述了Clarabridge股票计划，以及（2）将购买Clarabridge已发行股票的假设期权转换为相应的Qualtrics期权。Qualtrics将根据其自己的Qualtrics股权计划，全权酌情向Clarabridge及其子公司的某些在职员工授予股权激励奖励。
由于Clarabridge收购的结束时间，业务合并的初始会计处理不完整，无法估计购买对价的初步分配。
| （M.2） | 撤资 |
由于交易在9月份结束（在满足包括监管机构批准在内的所有成交条件之后），SAP和投资公司Dediq GmbH现在共同拥有新的“SAP Fioneer”实体（SAP拥有少数股份）。SAP和SAP Fioneer已经执行了过渡服务和上市协议等。与业务转移（主要是知识产权和雇员）有关的处置收益记入SAP的“其他营业收入/费用净额”（国际财务报告准则和非国际财务报告准则下均为7700万美元）。
| （n） | Qualtrics首次公开募股 |
2021年1月28日，Qualtrics International Inc.在纳斯达克成功发行了12%的股票。与IPO相关的现金流入为18.47亿美元，非控股权益占净资产的初始值为9.09亿美元。
| （o） | 基于股份的支付 |
在2021年的前9个月，授予了7300万个以股权结算的Qualtrics RSU（保留股份单位）奖励，以鼓励并使Qualtrics高管和员工获得Qualtrics的所有权权益。
在2021年1月28日与IPO一起完成对合格Qualtrics员工的自愿交换要约后，540万Qualtrics权利和130万SAP RSU奖励被交换为1280万Qualrics Qualrsu奖励。本条例的条款及细则
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自愿交换要约（包括交换比率）旨在保留所投标的Qualtrics权利和SAP RSU的内在价值。修改日期Qualtrics RSU奖励的公允价值为30.00美元。
| （p） | 金融负债 |
2021年3月，SAP获得了两笔短期银行贷款，分别为9.5亿美元和5亿美元，期限均为一年。这些贷款可以在一段时间内灵活偿还，利率分别为Euribor参考利率加0.08%和0.05%。同月，我们偿还了5亿欧元债券。2021年6月，我们偿还了2019年为收购Qualtrics而提取的未偿还的12.5亿美元定期贷款。截至2021年6月30日，我们已根据短期商业票据计划发行了10.8亿美元，其中7.4亿美元在2021年第三季度偿还。此外，截至2021年9月30日，我们在短期商业票据计划下进一步发行了5.9亿欧元。
| （q） | 非国际财务报告准则收入计量的变化 |
在2021年第二季度（2021年全年生效），我们更改了非IFRS定义。我们不再调整我们的IFRS收入指标，包括全部经常性收入，这些收入是由于在各自收购时有效的合同的公允价值会计而未根据IFRS确认的。2021年前9个月的调整金额并不重要。
因此，按实际货币计算，我们的IFRS收入等于我们的非IFRS收入。声明的2020年业绩基于我们的2020年非IFRS定义。
非国际财务报告准则定义的调整也会影响我们的营业利润（非国际财务报告准则）、税前利润（非国际财务报告准则）、税后利润（非国际财务报告准则），以及我们的非国际财务报告准则关键比率，如营业利润率、有效税率和每股收益等。
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