美国
证券交易委员会
哥伦比亚特区华盛顿20549
表格
10-k
（标记一）
截至201年12月31日的财政年度
2020年9月26日
或
截至200年12月31日的过渡时期 致 .
佣金档案号码:
001-36743
（注册人的确切姓名载于其章程）
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（国家或其他管辖权
（公司或组织的）
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（I.R.S.雇主识别号码） | |||||||
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| （主要执行办公室地址） | （邮政编码） | |||||||
(
408
)
996-1010
（登记人的电话号码，包括区号）
根据该法第12（b）条登记的证券:
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每个班级的名称
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交易代码） |
在其上注册的每个交易所的名称
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根据该法第12（g）节登记的证券:无
根据《证券法》第405条的规定，如果登记人是知名的经验丰富的发行人，请用支票标记标明。
根据该法第13节或第15（d）节的规定，登记人是否无需提交报告，请用复选标记标明。
是的☐
否
☒
以核对号标明登记人（1）是否已提交了1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条要求在过去12个月内提交的所有报告（或要求登记人提交此种报告的较短期限），及（2）在过去90天内一直受该等申报规定所规限。
以核对号标明登记人在过去12个月内（或在要求登记人提交交互式数据档案的较短期间内）是否以电子方式提交了根据条例S-T第405条（本章第232.405条）要求提交的每一份交互式数据档案。
用复选标记标明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、较小的申报公司还是新兴成长型公司。见《交易法》第12B-2条中“大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
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☒ | 加速填料器 | ☐ | |||||||||||||||||
| 非加速申报器 | ☐ | 规模较小的报告公司 |
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| 新兴成长型公司 |
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如果是一家新兴的成长型公司，请用支票标记说明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）节规定的任何新的或修订的财务会计准则。☐
以核对号表明登记人是否提交了关于其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法》（15U.S.C.7262（b））第404（b）条对财务报告进行内部控制的有效性评估的报告和证明报告。
☒
用勾号标明登记人是否为空壳公司（根据该法第12B-2条的定义）。
是的
☐
否☒
登记人的非关联公司持有的有表决权和无表决权股票的总市值，截至2020年3月27日，即登记人最近完成的第二财季的最后一个营业日，约为$
1,070,633,000,000
仅为本披露的目的，截至该日登记人的执行人员和董事持有的普通股被排除在外，因为这些人可能被视为关联公司。这种将执行官员和董事确定为关联公司的做法不一定是出于任何其他目的的结论性确定。
以引用方式并入的文件
登记人与其2021年年度股东大会有关的最终代理声明（“2021年代理声明”）的部分内容以引用方式并入本年度报告第三部分表格10-K（如有注明）。2021年委托书将于本报告所涉财政年度结束后120日内向美国证券交易委员会提交。
苹果公司
表格10-k
截至2020年9月26日止财政年度
目录
这份关于表格10-K（“表格10-K”）的年度报告载有1995年《私人证券诉讼改革法》意义范围内涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。许多前瞻性陈述载于表格10-K第二部分第7项，标题为“管理层对财务状况和业务结果的讨论和分析”。前瞻性陈述提供了基于某些假设的对未来事件的当前预期，并包括与任何历史或当前事实没有直接关系的任何陈述。例如，表格10-K中关于COVID-19大流行对公司业务和运营结果的潜在未来影响的陈述是前瞻性陈述。前瞻性陈述也可以通过诸如“未来”、“预期”、“相信”、“估计”、“预期”、“打算”、“计划”、“预测”、“将”、“将要”、“可能”、“可以”、“可能”、“可能”和类似的术语来识别。前瞻性陈述不是未来业绩的保证，公司的实际业绩可能与前瞻性陈述中讨论的结果有很大差异。可能造成这种差异的因素包括但不限于在表格10-K第一部分第1a项“风险因素”标题下讨论的因素。除法律另有规定外，本公司不承担因任何原因而修订或更新任何前瞻性陈述的义务。
除非另有说明，本文提供的所有信息均基于公司的财政日历，对特定年份、季度、月份或期间的引用是指公司截至9月的财政年度以及与该等财政年度相关的季度、月份和期间。本文中使用的术语“公司”和“苹果”中的每一个统称是指苹果公司及其全资子公司，除非另有说明。
第一部分
项目1.业务
公司背景
该公司设计、制造和销售智能手机、个人电脑、平板电脑、可穿戴设备和配件，并销售各种相关服务。该公司的财政年度是9月最后一个星期六结束的52或53周期间。该公司是一家成立于1977年的加州公司。
产品
iphone
iphone®是该公司基于其iOS操作系统的智能手机系列。在2020年期间，该公司发布了新款iPhone SE。2020年10月，该公司公布了四款采用5G技术的iPhone新机型:iPhone12和iPhone12Pro从2020年10月开始上市，iPhone12Pro Max和iPhone12mini预计都将在2020年11月上市。
mac
mac®是该公司基于其macOS的个人电脑系列®操作系统，2020年期间，该公司发布了新款16英寸MacBook Pro®全新设计的Mac Pro®以及其MacBook Air的更新版本®、13英寸MacBook Pro和27英寸iMac®.
ipad
ipad®是该公司基于其iPadOS推出的系列多用途平板电脑®操作系统，2020年期间，该公司发布了更新后的iPad Pro®2020年9月，公司发布第八代iPad，推出全新iPad Air®于2020年10月开始发售。
可穿戴设备、家居和配件
可穿戴设备、家居及配件包括AirPods®、Apple TV®、Apple Watch®拍子®产品，HomePod®ipod touch®等苹果品牌和第三方配件，AirPods是该公司与Siri交互的无线耳机®2020年期间，公司发布AirPods Pro®Apple Watch是该公司基于其watchOS推出的一系列智能手表®操作系统。2020年9月，该公司发布Apple Watch Series6和新款Apple Watch SE。2020年10月，公司宣布HomePod mini，预计2020年11月上市。
服务
广告
该公司的广告服务包括各种第三方许可安排和该公司自己的广告平台。
Apple Inc.|2020Form10-K1
applecare
该公司在AppleCare下提供一系列收费服务和支持产品®品牌。这些产品提供了对苹果技术支持的优先访问，对全球苹果授权服务网络的访问，用于维修和更换服务，并在许多情况下，根据国家和产品类型，对意外损坏和/或盗窃和丢失的情况提供额外的复盖。
云服务
该公司的云服务存储和保持客户的内容最新，并可在多个苹果设备和Windows个人计算机上使用。
数字内容
公司运营多个平台，包括App Store®,这使客户能够发现和下载应用程序和数字内容，如书籍、音乐、视频、游戏和播客。
该公司还通过订阅服务提供数字内容，包括Apple Arcadesm、游戏订阅服务；Apple Music®，为用户提供点播电台的精心策划的收听体验；Apple News+sm订阅新闻和杂志服务；以及Apple TV+sm，提供独家原创内容，2020年9月，该公司宣布Apple Fitness+sm，为Apple Watch打造的个性化健身服务，预计将在日历2020年底前上市。
支付服务
该公司提供支付服务，包括联名信用卡Apple Card和Apple Pay®，一项无现金支付服务。
市场和分销
该公司的客户主要是消费者、中小型企业、教育、企业和政府市场。该公司通过其零售和在线商店及其直销队伍，在其大部分主要市场直接向消费者、中小型企业以及教育、企业和政府客户销售产品和转售第三方产品。该公司还雇用了各种间接分销渠道，如第三方蜂窝网络运营商、批发商、零售商和转售商。2020年期间，该公司通过其直接和间接分销渠道的净销售额分别占总净销售额的34%和66%。
没有单一客户在2020年、2019年和2018年的净销售额占比超过10%。
竞争
公司产品和服务的市场竞争激烈，具有价格竞争激烈并导致毛利率下行压力大、新产品和服务频繁推出、产品生命周期短、行业标准不断演变、产品价格和性能特征不断提升等特点，竞争对手迅速采用技术进步，消费者和企业对价格敏感。该公司的许多竞争对手主要通过激进的定价和非常低的成本结构，以及模仿该公司的产品和侵犯其知识产权来寻求竞争。
该公司成功竞争的能力在很大程度上取决于确保持续和及时地向市场推出创新的新产品、服务和技术。该公司认为，它的独特之处在于，它为其产品设计和开发了几乎整个解决方案，包括硬件、操作系统、众多软件应用程序和相关服务。对公司重要的主要竞争因素包括价格、产品和服务特性（包括安全特性）、相对价格和性能、产品和服务质量和可靠性、设计创新、强大的第三方软件和配件生态系统、营销和分销能力、服务和支持以及企业声誉。
苹果公司2020年表格10-K2
该公司专注于拓展与智能手机、个人电脑、平板电脑和其他电子设备和服务相关的市场机会。该公司在这些市场上面临着来自拥有大量技术、营销、分销和其他资源的公司的巨大竞争，以及拥有庞大客户基础的成熟的硬件、软件和服务产品。此外，该公司的一些竞争对手拥有更广泛的产品线、更低价格的产品和更大的有源设备安装基础。竞争尤为激烈，因为竞争对手大幅降价，降低了产品利润率。某些竞争对手可能拥有资源、经验或成本结构，能够以很少或根本没有利润或甚至亏损的价格提供产品。该公司的服务与免费向用户提供内容并使用非法手段获取第三方数字内容和应用的商业模式形成竞争。该公司预计，随着竞争对手在其产品内模仿该公司的产品特性和应用程序，或合作提供比其目前提供的解决方案更具竞争力的集成解决方案，这些市场的竞争将大幅加剧。
组件的供应
虽然对公司业务至关重要的大多数组件一般可从多个来源获得，但某些组件目前是从单一或有限的来源获得的。该公司还与智能手机、个人电脑、平板电脑和其他电子设备市场的其他参与者竞争各种组件。因此，该公司使用的许多组件，包括可从多个来源获得的组件，有时会受到全行业短缺和大宗商品定价大幅波动的影响。
该公司使用一些竞争对手不常用的定制组件，而该公司推出的新产品往往利用只能从一个来源获得的定制组件。当一个部件或产品使用新技术时，最初的产能限制可能存在，直到供应商的产量成熟或其制造能力提高。如果供应商决定集中精力生产共同的部件，而不是为满足公司的要求而定制的部件，这些部件能否继续以可接受的价格供应，或根本不供应，可能会受到影响。
该公司已就供应许多组件订立协议；然而，无法保证该公司将能够按类似条款延长或重续该等协议，或根本不能保证。
该公司几乎所有的硬件产品都是由主要位于亚洲的外包合作伙伴制造的，一些Mac电脑是在美国和爱尔兰制造的。
研究与开发
由于公司所处行业的特点是技术进步迅速，公司成功竞争的能力在很大程度上取决于它是否有能力确保有竞争力的产品、服务和技术持续和及时地流入市场。公司继续开发新技术以提升现有产品及服务，并透过研发（“研发”）、知识产权许可及收购第三方业务及技术扩大产品范围。
知识产权
该公司目前拥有与其硬件设备、配件、软件和服务的某些方面有关的广泛知识产权。这包括美国和其他国家的专利、版权、商标、服务标志、贸易服装和其他形式的知识产权。虽然公司相信该等知识产权的拥有权是其业务的一个重要因素，而其成功确实部分取决于该等拥有权，但公司主要依赖其人员的创新技能、技术能力及市场推广能力。
该公司定期提交专利申请，以保护因其研究、开发和设计而产生的创新，目前正在全球范围内寻求数千项专利申请。随着时间的推移，公司积累了大量的已授权专利组合，包括实用专利、外观设计专利等。该公司还拥有与其产品和服务的某些方面有关的版权。没有任何一项知识产权单独负责保护公司的产品。该公司认为，相对于其产品的预期寿命而言，其知识产权的期限是足够的。
除了公司拥有的知识产权外，公司的许多产品和服务旨在包括第三方拥有的知识产权。未来可能需要寻求或更新与公司产品、流程和服务的各个方面有关的许可证。虽然该公司过去一般能够以商业上合理的条款取得该等牌照，但并不能保证日后能够以合理的条款取得该等牌照或根本不能取得该等牌照。
Apple Inc.|2020Form10-K3
业务季节性及产品介绍
与财年其他季度相比，该公司第一季度的净销售额历来较高，部分原因是季节性假日需求。此外，新产品和服务的推出会显着影响净销售额、销售成本和运营费用。产品推出的时机也可能影响该公司对其间接分销渠道的净销售额，因为这些渠道在产品推出后充满了新的库存，而较老产品的渠道库存往往会随着较新产品推出的临近而下降。当消费者和分销商预期产品推出时，净销售额也会受到影响。
雇员
截至2020年9月26日，公司拥有约14.7万名全职同等雇员。
现有资料
公司的年度报告采用表格10-K，季度报告采用表格10-Q，当前报告采用表格8-K，对根据经修订的1934年《证券交易法》（《交易法》）第13（a）条和第15（d）条提交的报告进行修正，均向证券交易委员会（“SEC”）提交。该公司向SEC提交的此类报告和其他信息可免费在investor.apple.com/investor-relations/sec-filings/default.aspx上查阅，当此类报告可在SEC网站上查阅时。该公司定期在其公司网站www.apple.com和投资者关系网站investor.apple.com上为投资者提供其他信息。这包括新闻稿和关于财务业绩的其他信息、关于公司治理的信息以及与公司年度股东大会有关的细节。本表格10-K所引用的网站上所载的资料并不以引用方式并入本申请。此外，该公司对网站URL的引用旨在仅为不活动的文本引用。
Apple Inc.|2020Form10-K4
项目1a.风险因素
以下关于风险因素的讨论包含前瞻性陈述。这些风险因素对于理解表格10-K中的其他陈述可能是重要的。下列资料应与本表格第二部分第7项“管理层对财务状况和业务成果的讨论和分析”以及第二部分第8项“财务报表和补充数据”中的合并财务报表和附注一并阅读。
本公司之业务、财务状况及经营业绩可受若干因素影响，不论目前已知或未知，包括但不限于下文所述之因素，其中任何一项或多项可直接或间接，导致公司的实际财务状况和经营成果与过去或与预期未来的财务状况和经营成果发生重大变化。上述任何因素，全部或部分，均可能对公司的业务、财务状况、经营业绩及股价造成重大不利影响。
由于以下因素，以及影响公司财务状况和经营成果的其他因素，过去的财务业绩不应被认为是未来业绩的可靠指标，投资者也不应利用历史趋势来预测未来时期的业绩或趋势。
公司的业务、营运业绩、财务状况及股价已受到不利影响，并可能在未来受到COVID-19大流行的重大不利影响。
COVID-19在全球迅速蔓延，促使各国政府和企业采取前所未有的应对措施。这些措施包括限制旅行和商业活动、暂时关闭企业、检疫和就地收容令。COVID-19大流行大幅削减了全球经济活动，并导致全球金融市场大幅波动和混乱。
COVID-19大流行以及许多国家为应对而采取的措施已经并可能在未来对公司的业务、运营结果、财务状况和股价产生重大不利影响。病毒首次爆发后，该公司的制造、供应链和外包合作伙伴提供的后勤服务出现中断，导致iPhone临时供应短缺，影响了全球销售。在大流行过程中，该公司的零售店以及渠道合作伙伴销售点已在不同时间暂时关闭。在许多情况下，当商店和销售点重新开业时，它们受到经营限制，以保护公众健康以及雇员和顾客的健康和安全。该公司有时要求几乎所有员工都要远程办公。
公司正继续监察有关情况，并根据有关当局的建议及要求采取适当行动。COVID-19大流行对公司运营和财务业绩的影响的全部程度目前尚不确定，将取决于公司无法控制的许多因素，包括但不限于大流行的时间、程度、轨迹和持续时间，开发和提供有效的治疗方法和疫苗，实施和遵守保护性公共安全措施，以及这一流行病对全球经济和消费品需求的影响。未来对公司的额外影响可能包括但不限于对以下方面的重大不利影响:对公司产品和服务的需求；公司的供应链及销售和分销渠道；公司执行战略计划的能力；以及公司的盈利能力和成本结构。
在COVID-19大流行对公司业务、运营结果、财务状况和股价产生不利影响的程度上，它还可能具有提高本表格10-K的第一部分第1a项中描述的许多其他风险的效果。
全球和区域经济状况可能对公司的业务、经营成果、财务状况和增长产生重大不利影响。
该公司拥有国际业务，在美国以外地区的销售额占该公司总净销售额的大部分。此外，该公司的大部分供应链及其制造和组装活动都位于美国境外。因此，该公司的经营和业绩在很大程度上取决于全球和区域经济状况。
不利的宏观经济条件，包括通货膨胀、较慢的增长或衰退、新的或增加的关税和其他贸易壁垒、财政和货币政策的变化、信贷紧缩、利率上升、高失业率和货币波动，都可能对对公司产品和服务的需求产生重大不利影响。此外，由于金融市场波动、负面金融消息、房地产和抵押贷款市场状况、收入或资产价值下降、燃料和其他能源成本变化、劳动力和医疗保健成本以及其他经济因素，消费者信心和支出可能受到不利影响。
苹果公司2020年表格10-K5
除了对公司产品的需求产生不利影响外，全球或区域经济状况的不确定性或下滑可能对公司的供应商、合同制造商、物流供应商、分销商、蜂窝网络运营商和其他渠道合作伙伴产生重大影响。潜在的影响包括金融不稳定；无法获得信贷为经营和购买公司产品提供资金；以及破产。
经济环境的下滑也可能导致公司贸易应收款的信贷和收款风险增加；衍生产品交易对手和其他金融机构的倒闭；公司发行新债的能力受到限制；流动性减少；公司财务的公允价值下降文书。这些因素和其他经济因素可能对公司的业务、经营结果、财务状况和增长产生重大不利影响。
公司产品和服务的全球市场竞争激烈，且受制于快速的技术变革，公司可能无法在这些市场进行有效竞争。
公司的产品和服务是在竞争激烈的全球市场上提供的，这些市场的特点是激烈的价格竞争以及由此带来的毛利率下降压力、频繁推出新产品和服务、产品生命周期短、行业标准不断演变、产品价格和性能特征不断改善，竞争对手迅速采用技术进步，消费者和企业对价格敏感。
该公司成功竞争的能力在很大程度上取决于确保持续和及时地向市场推出创新的新产品、服务和技术。该公司认为，它的独特之处在于，它为其产品设计和开发了几乎整个解决方案，包括硬件、操作系统、众多软件应用程序和相关服务。因此，公司必须在研发方面进行重大投资。无法保证这些投资将实现预期收益，公司可能无法成功开发和营销新产品和服务。
公司目前持有大量专利、商标及版权，并已注册及申请注册多项专利、商标及版权。相比之下，该公司的许多竞争对手主要通过激进的定价和非常低的成本结构，以及通过模仿该公司的产品和侵犯其知识产权来寻求竞争。有效的知识产权保护可能不是在公司开展业务的每一个国家都能持续获得的。如果公司无法继续开发和销售具有诱人利润率的创新新产品，或者如果竞争对手侵犯了公司的知识产权，公司保持竞争优势的能力可能会受到不利影响。
该公司在全球智能手机、个人电脑和平板电脑市场占有少数市场份额。该公司在这些市场上面临着来自拥有大量技术、营销、分销和其他资源的公司的实质性竞争，以及已建立的硬件、软件和数字内容供应商关系。此外，该公司的一些竞争对手拥有更广泛的产品线、更低价格的产品和更大的有源设备安装基础。竞争尤为激烈，因为竞争对手大幅降价，降低了产品利润率。某些竞争对手可能拥有资源、经验或成本结构，能够以很少或根本没有利润或甚至亏损的价格提供产品。该公司参与竞争的一些市场，有时几乎没有增长，有时甚至完全没有收缩。
此外，由于竞争对手在其产品中模仿公司的产品特性和应用程序，或合作提供比其目前提供的解决方案更具竞争力的解决方案，该公司面临着重大竞争。该公司还预计，随着竞争对手模仿该公司在其产品中无缝提供组件的方法，或合作提供集成解决方案，竞争将会加剧。
公司的服务也面临着实质性的竞争，包括来自拥有大量资源和经验并建立了拥有庞大客户基础的服务产品的公司的竞争。该公司与免费向用户提供内容的商业模式竞争。该公司还与非法手段竞争以获得第三方数字内容和应用。
公司的财务状况和经营成果在很大程度上取决于公司是否有能力不断改进其产品和服务，以保持其功能和设计优势。不能保证公司能够继续提供有效竞争的产品和服务。
Apple Inc.|2020Form10-K6
为了保持竞争力和刺激客户需求，公司必须成功地管理产品和服务的频繁引进和过渡。
由于公司所处行业的波动性和竞争性较强，公司必须不断推出新的产品、服务和技术，提升现有产品和服务，有效激发客户对新的和升级的产品和服务的需求，并成功地管理向这些新的和升级的产品和服务的过渡。新产品和服务介绍的成功取决于多个因素，包括但不限于及时和成功的开发、市场接受程度、公司管理与新产品生产升级问题相关的风险的能力、新产品应用软件的可用性，根据预期产品需求有效管理采购承诺和库存水平，以适当数量和预期成本提供满足预期需求的产品，以及新产品和服务可能存在质量或其他缺陷或缺陷的风险。因此，公司无法提前确定新产品和服务引入和过渡的最终效果。
公司依赖于承运商、批发商、零售商和其他转售商的表现。
该公司通过蜂窝网络运营商、批发商、零售商和转售商分销其产品，其中许多转售商分销竞争厂商的产品。该公司还通过其零售和在线商店及其直销队伍，在其大多数主要市场直接向消费者、中小型企业以及教育、企业和政府客户销售产品和转售第三方产品。
一些为iPhone提供蜂窝网络服务的运营商为用户购买设备提供融资、分期付款计划或补贴。不能保证在公司与这些承运人的协议续期时或在公司与新承运人签订的协议中继续提供全部或同等数额的此种要约。
该公司已经投资并将继续投资于增强转售商销售的计划，包括为选定的转售商门店配备公司员工和承包商，以及改进产品摆放展示。这些计划可能需要大量的投资，同时不能保证回报或增量销售。这些转售商的财务状况可能会减弱，这些转售商可能会停止分销公司的产品，或者对公司部分或全部产品需求的不确定性可能会导致转售商减少其对公司产品的订购和营销。
公司面临存货及其他资产价值减记的风险，此外还有购买承诺取消风险。
该公司记录已过时或超过预期需求或成本超过可变现净值的产品和部件库存的减记。公司还为超额产品和零部件的订单计提必要的解约费准备金。该公司审查长期资产，包括在供应商设施中持有的资本资产和存货预付款项，以便在任何事件或情况表明资产可能无法收回时进行减值。如果公司确定发生了减值，它记录的减记金额等于该资产的账面价值超过其公允价值的金额。虽然公司认为其存货、资本资产、存货预付款项及其他资产及购买承诺目前均可收回，但并不能保证公司不会产生减记、费用、考虑到公司所处行业的产品过时速度之快和不可预测，造成的损害和其他费用。
该公司为其产品订购零部件，并在产品发布和发货前建立库存。制造采购义务涵盖公司预测的部件和制造需求，通常最长期限为150天。由于公司市场波动大、竞争激烈，且受制于快速的技术和价格变化，因此存在公司预测错误，订购或生产过量或不足数量的组件或产品，或未充分利用确定的采购承诺的风险。
Apple Inc.|2020Form10-K7
未来的经营业绩取决于公司能否在商业上合理的条件下获得足够数量的部件。
由于公司目前从单一或有限来源取得若干部件，公司面临重大供应及定价风险。许多组件，包括可从多个来源获得的组件，有时受到全行业短缺和大宗商品价格大幅波动的影响，可能对公司的财务状况和经营成果产生重大不利影响。虽然该公司已就供应多项组件订立协议，但并不能保证该公司将能够按类似条款延长或重续该等协议，或根本无法保证。零部件供应商可能遭受糟糕的财务状况，这可能导致供应商的业务失败或某一特定行业内的合并，进一步限制了公司以商业上合理的条件获得足够数量的零部件的能力。全球或区域经济状况对公司供应商的影响，见"全球及地区经济状况可能对公司业务、营运结果、财务状况及增长造成重大不利影响，"以上，还可能影响公司获得组件的能力. 因此，该公司仍面临供应短缺及价格上涨的重大风险，可能对其财务状况及经营业绩造成重大不利影响。
该公司的新产品通常使用仅从一个来源获得的定制组件。当一个部件或产品使用新技术时，最初的产能限制可能存在，直到供应商的产量成熟或其制造能力提高。这些部件能否以可接受的价格继续供应，或根本无法供应，可能会受到多种原因的影响，包括供应商决定集中生产通用部件，而不是为满足公司要求而定制的部件。倘公司一项新产品或现有产品的组件供应延迟或受限制，或倘外包伙伴延迟向公司运送已完成产品，则公司的财务状况及经营业绩可能会受到重大不利影响。公司的业务和财务业绩也可能受到重大不利影响，这取决于从来源获得足够数量或从替代来源确定和获得足够数量所需的时间。
该公司依赖于外包合作伙伴提供的零部件和产品制造及物流服务，其中许多外包合作伙伴位于美国境外。
基本上，该公司的所有制造全部或部分由主要设在亚洲的外包伙伴进行。目前，这种制造的很大一部分集中在少数外包伙伴手中，而且往往是在单一地点。该公司还将其大部分运输和物流管理外包。虽然这些安排可以降低运营成本，但也减少了公司对生产和分销的直接控制。这种被削弱的控制可能会对产品或服务的质量或数量产生不利影响，或对公司应对不断变化的条件的灵活性产生不利影响。虽然与这些合作伙伴的安排可能包括产品缺陷费用补偿的规定，但在出现产品缺陷的情况下，公司通常仍对消费者负责保修和保外服务，并可能经历意外的产品缺陷赔偿责任。虽然该公司依靠其合作伙伴遵守供应商行为守则，但可能发生严重违反供应商行为守则的情况。
该公司依靠美国、亚洲和欧洲的单一来源外包伙伴供应和制造许多部件，并依靠主要设在亚洲的外包伙伴最终组装该公司几乎所有的硬件产品。这些合作伙伴的任何不履约行为都可能对公司的成本或零部件或成品的供应产生负面影响。此外，这些地点的制造或物流或向最终目的地的转运可能因各种原因而中断，这些原因包括但不限于自然灾害和人为灾害、信息技术系统故障、商业纠纷、军事行动、经济、商业、劳工、环境、公共卫生或政治问题，或国际贸易争端。
该公司已投资于制造过程设备，其中大部分由其若干外包合作伙伴持有，并已就长期供应协议向其若干供应商作出预付款项。虽然这些安排有助于确保零部件和制成品的供应，但如果这些外包伙伴或供应商遇到严重的财务问题或其他业务中断，这种持续供应可能会减少或终止，制造过程设备或预付款项的可回收性可能会受到负面影响。
苹果公司2020年表格10-K8
公司的产品及服务可能不时受到可能对公司业务造成重大不利影响并导致公司声誉受损的设计及制造缺陷的影响。
该公司提供复杂的硬件和软件产品和服务，这些产品和服务可能受到设计和制造缺陷的影响。复杂的操作系统软件和应用程序，例如由公司提供的那些，经常具有可能意外地干扰硬件或软件产品的预期操作的问题。公司从第三方购买的部件和产品中也可能存在缺陷。组件缺陷可能会使公司的产品不安全，并造成环境或财产损害和人身伤害的风险。随着公司的产品被引入到包括医疗保健在内的专业应用中，这些风险可能会增加。此外，该公司的服务产品可能存在质量问题，并不时出现中断、服务放缓或错误。因此，该公司的服务可能不会按预期执行，也可能达不到客户的预期。无法保证该公司能够检测和修复其所提供的硬件、软件和服务中的所有问题和缺陷。如果做不到这一点，可能会造成广泛的技术和性能问题，影响到公司的产品和服务。此外，该公司还可能面临产品责任索赔、召回、产品更换或修改、核销库存、不动产、厂房和设备及/或无形资产，以及重大保修和其他费用，包括诉讼费用和监管罚款。质量问题还会对公司产品和服务的用户体验产生不利影响，并导致公司声誉受损、竞争优势丧失、市场接受度不佳、产品和服务需求减少、新产品和服务推出延迟以及销售损失。
该公司依赖于对第三方数字内容的访问，而这些内容可能无法以商业上合理的条款或根本无法为该公司所获得。
该公司与许多第三方签订合同，向客户提供他们的数字内容。这包括出售当前可用内容的权利。与这些第三方订立的许可证或其他分销安排期限相对较短，并不能保证这些安排在商业上合理的条件下（如果有的话）得以延续或延续。一些第三方内容提供商和分销商目前或未来可能会提供竞争产品和服务，并可以采取行动，使公司在未来更难或不可能对其内容进行许可或以其他方式分发。其他内容所有者、提供商或分销商可能会寻求限制公司对这些内容的访问或增加其成本。该公司可能无法继续以商业上合理的价格和可接受的使用规则提供各种各样的内容，或继续扩大其地理复盖范围。未能获得提供第三方数字内容的权利，或未能以商业上合理的条件提供此类内容，可能对公司的财务状况和经营成果产生重大不利影响。
一些第三方数字内容提供商要求该公司提供数字版权管理和其他安全解决方案。如果需求改变，公司可能不得不开发或许可新技术来提供这些解决方案。无法保证公司能够以合理的成本和及时地开发或许可此类解决方案。此外，某些国家已经通过或可能提出并通过立法，迫使该公司许可其数字版权管理，这可能会削弱对内容的保护，使其遭受盗版，还可能对与该公司内容供应商的安排产生负面影响。
该公司未来的业绩部分依赖于第三方软件开发商的支持。
该公司认为，客户购买其硬件产品的决定部分取决于第三方软件应用程序和服务的可用性。无法保证第三方开发者将继续为公司产品开发和维护软件应用程序和服务。如果停止为公司产品开发和维护第三方软件应用程序和服务，客户可能会选择不购买公司产品。
该公司认为，与竞争对手的平台相比，第三方软件应用程序和服务对其产品的可用性部分取决于开发人员对为公司产品开发、维护和升级此类软件和服务的相对收益的感知和分析，例如用于智能手机和平板电脑的android和用于个人电脑的windows。这种分析可能基于这样的因素，例如公司及其产品的市场地位、可能产生的预期收入、产品销售的预期未来增长、以及开发这样的应用和服务的成本。
该公司在全球智能手机、个人电脑和平板电脑市场的少数市场份额可能会使开发人员不太倾向于为该公司的产品开发或升级软件，而更倾向于将其资源用于为市场份额更大的竞争对手的产品开发和升级软件。如果开发人员将精力集中在这些相互竞争的平台上，该公司设备的应用程序的可用性和质量可能会受到影响。
苹果公司|2020Form10-K|9
该公司依赖于为其产品持续提供和开发引人注目的创新软件应用程序。公司的产品和操作系统受到快速技术变革的影响，而如果第三方开发者无法或选择不跟上这种变革的步伐，第三方应用程序可能无法利用这些更改来交付改进的客户体验，或者可能无法正确操作，并可能导致客户不满意。
该公司通过App Store销售和交付其产品的第三方应用程序。对于绝大多数应用程序来说，开发人员将他们所产生的所有收入都保留在应用程序商店中。该公司仅从通过其平台销售的应用程序中以及在开发人员为应用程序中的数字功能、服务或商品提供购买服务的情况下保留佣金。如果开发者减少了对公司平台的使用，包括应用内购买，那么销售量以及公司从这些销售中赚取的佣金将会减少。倘公司就该等销售保留的佣金率降低，或以其他方式缩小范围或将其剔除，公司的财务状况及经营业绩可能会受到重大不利影响。
该公司依赖于获得第三方知识产权，而该公司可能无法以商业上合理的条件或根本无法获得第三方知识产权。
该公司的许多产品和服务旨在包括第三方拥有的知识产权，这需要这些第三方的许可。此外，因为公司目前竞争或未来可能竞争的行业的技术变化、目前广泛的专利复盖以及新专利的快速发放速度，公司的产品和服务可能会在不知不觉中侵犯他人的现有专利或知识产权。公司不时接获通知，指其可能侵犯第三方的若干专利或其他知识产权。根据经验及行业惯例，该公司相信该等第三方知识产权的许可一般可按商业上合理的条款取得。但是，不能保证能够以商业上合理的条件或根本不能获得必要的许可证。未能取得使用第三方知识产权的权利，或未能以商业上合理的条款使用该等知识产权，可能会妨碍公司销售某些产品或服务，或以其他方式对公司的财务状况及经营成果造成重大不利影响。
公司的财务状况及经营业绩可能因法律诉讼或政府调查的不利结果而受到不利影响。
公司受限于日常业务过程中出现而尚未完全解决的各种申索、法律程序及政府调查，未来可能出现新事项。此外，公司订立的协议有时包括赔偿条款，如果对得到赔偿的第三方提出索赔，公司可承担费用和损害赔偿。涉及该公司的申索、法律程序及政府调查的数目，以及该等申索、程序及政府调查的指称规模，一般随着时间的推移而有所增加，并可能继续增加。
该公司已经面临并继续面临与其蜂窝使能产品有关的大量专利权利要求，并且未来可能出现新的权利要求。例如，技术公司和其他专利控股公司经常主张自己的专利，寻求专利使用费，并经常根据专利侵权或其他侵犯知识产权的指控提起诉讼。该公司正在美国多个司法管辖区的法院以及国际上多个国家大力为侵权行为辩护。原告在这些诉讼中经常寻求禁令和实质性损害赔偿。
无论具体索赔的理由如何，针对诉讼的辩护或对政府调查的回应都可能是昂贵的、耗时的、对公司运营造成干扰的，并会分散管理层的注意力。鉴于该等考虑，公司可订立协议或其他安排以解决诉讼及解决该等挑战。不能保证能够按可接受的条件获得这种协议，也不能保证不会发生诉讼。这些协议还可能大幅增加公司的销售成本和运营费用。
除本表格第二部分第8项（附注10“意外开支”项下的“承付款和意外开支”）和附注10“合并财务报表附注10-K”合并财务报表附注10“意外开支”项下的说明外，管理层认为，公司至少不存在发生重大损失的合理可能性或大于记录的应计数额的重大损失，涉及所称法律索赔和其他索赔的或有损失，包括与侵犯知识产权有关的事项。
诉讼或政府调查的结果本质上是不确定的。如果在报告期内针对公司或获得赔偿的第三方就超出管理层预期的金额解决了一项或多项法律事项，则该报告期内公司的财务状况和经营成果可能受到重大不利影响。此外，这种结果可能导致重大的补偿性、惩罚性或三倍的金钱损害、收入或利润的退还、公司补救措施或对公司的强制性救济，并可能要求公司改变其商业惯例或限制公司提供某些产品和服务的能力，均可能对其财务状况及经营业绩造成重大不利影响。
虽然该公司对某些类型的索赔保持保险范围，但这种保险范围可能不足以承保可能出现的所有损失或所有类型的索赔。
苹果公司2020年表格10-K|10
公司受制于全球范围内复杂且不断变化的法律法规，这使公司面临潜在负债、成本增加及对公司业务的其他不利影响。
该公司的全球业务受制于复杂且不断变化的法律法规，涉及的主题包括但不限于:反垄断；隐私、数据安全和数据本地化；消费者保护；广告、销售、账单和电子商务；产品责任；知识产权所有权和侵权；数字平台；互联网、电信和移动通信；媒体、电视电影和数字内容；提供第三方软件应用程序和服务；劳动和就业；反腐败；进出口和贸易；外汇管制和现金汇回限制；反洗钱；外国所有权和投资；税收；环境、卫生和安全。
遵守这些法律法规可能是繁重和昂贵的，增加了开展公司全球业务的成本。法律法规的变化可通过增加公司成本、限制公司向客户提供产品或服务的能力、要求改变公司供应链和商业惯例或以其他方式降低公司产品和服务对客户的吸引力等方式对公司业务产生不利影响。公司已实施旨在确保遵守适用法律及法规的政策及程序，但无法保证公司雇员、承包商或代理人不会违反该等法律及法规或公司的政策及程序。如发现公司存在违法违规行为，可能对公司声誉、财务状况和经营成果产生重大不利影响。
科技行业，包括在某些情况下该公司，受到媒体、政治和监管的严密审查，这使该公司面临政府调查、法律行动和处罚。例如，该公司在世界各地的多个司法管辖区受到反垄断调查，这可能导致针对该公司的法律诉讼和索赔，这些诉讼和索赔可能单独或合计对该公司的财务状况和经营成果产生重大不利影响。此外，如果颁布，进一步监管科技公司的立法和其他提案可能会导致公司业务发生变化，包括要求公司修改其产品和服务产品，限制公司投资战略收购的能力，或影响公司与其他科技公司的业务关系，并可能对公司的财务状况及经营业绩产生重大不利影响。此外，该公司的业务伙伴正在或可能成为诉讼对象，该等诉讼如针对其解决，可能会影响该公司与该等业务伙伴的关系，并对该公司的财务状况及经营业绩造成重大不利影响。无法保证公司业务不会因该等调查、诉讼或日后法律法规变更的结果而个别或整体受到重大不利影响。
公司的零售店已要求并将继续要求大量投资及承担资源，并受到众多风险及不明朗因素的影响。
该公司的零售店需要在设备和租赁权改进、信息系统、库存和人员方面进行大量投资。该公司亦已就零售空间订立大量租赁承诺。某些商店已被设计和建造为高调的场所，以提高品牌知名度。由于其独特的设计元素、位置和规模，这些商店比公司更典型的零售店需要更多的投资。由于公司零售店相关的高成本结构、销售额下降或一家或多家门店关闭或业绩不佳，包括由于应对COVID-19大流行的保护性公共安全措施，可能导致重大的租约终止费用、设备注销以及租赁权益的改善和解雇费。
公司的零售业务受制于许多因素，这些因素构成风险和不确定性，并可能对公司的财务状况和经营成果产生不利影响，其中包括可能对一般零售活动产生不利影响的宏观经济因素。其他因素包括但不限于，公司有能力:管理与零售店建设和运营相关的成本；管理与现有零售合作伙伴的关系；管理与零售库存价值波动相关的成本；以及以合理的成本获得和续签优质零售地点的租约。
对新业务战略和收购的投资可能会扰乱公司正在进行的业务，存在最初未考虑到的风险，并对公司的声誉、财务状况和经营成果产生不利影响。
本公司已投资并于未来可能投资于新业务策略或收购事项。这些努力可能涉及重大风险和不确定性，包括管理层分散对当前业务的注意力、负债和支出超出预期、与在新企业、区域或国家开展业务有关的经济、政治、法律和监管挑战、资本回报不足、有形和无形资产的潜在减值以及重大核销。这些新的企业本身就有风险，可能不会成功。任何重大投资的失败均可能对公司声誉、财务状况及经营业绩造成不利影响。
苹果公司2020年表格10-K11
该公司的业务和声誉可能受到信息技术系统故障或网络中断的影响。
该公司面临自然灾害、事故、电力中断、电信故障、恐怖主义行为或战争、计算机病毒、物理或电子入侵或其他事件或干扰造成的信息技术系统故障或网络中断。系统冗馀和其他连续性措施可能无效或不足，公司的业务连续性和灾后恢复规划可能不足以应对所有可能发生的情况。此类故障或中断可能会对公司的业务造成不利影响，特别是通过阻止获得公司的在线服务、干扰客户交易或阻碍公司产品的制造和运输等方式。这些事件可能对公司的声誉、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
可能会出现丢失或未经授权获取或泄露机密信息，包括个人可识别信息的情况，从而可能给公司带来严重的声誉、财务、法律和运营后果。
该公司的业务要求其使用和存储机密信息，其中包括有关该公司客户和雇员的个人身份信息（“PII”）。该公司将大量资源用于网络和数据安全，包括通过使用加密和其他旨在保护其系统和数据的安全措施。但这些措施无法提供绝对的安全性，机密信息会发生丢失或未经授权的访问或发布，并可能对公司的声誉、财务状况和经营成果产生重大不利影响。
该公司的业务还要求其与供应商和其他第三方共享机密信息。尽管公司采取措施确保提供给第三方的机密信息的安全，但此类措施并不总是有效的，机密信息的丢失或未经授权的访问或发布会发生，并可能对公司的声誉、财务状况和经营成果产生重大不利影响。
例如，公司可能遇到安全漏洞，影响到公司的信息技术系统，损害机密信息的机密性、完整性或可用性。这样的事件可能（其中包括）损害公司为其产品和服务吸引和留住客户的能力，影响公司股价，实质性损害供应商关系，并使公司面临诉讼或政府调查，从而可能导致对公司的处罚、罚款或判决。
尽管为获取包括PII在内的机密信息而实施的恶意攻击影响到各个行业的许多公司，但该公司因其知名度高以及所创建、拥有、管理、储存和处理的机密信息的价值，成为攻击目标的风险相对较大。
该公司实施了旨在确保其信息技术系统安全和防止未经授权访问或丢失敏感数据的系统和程序，包括通过使用加密和认证技术。与所有公司一样，这些安全措施可能不足以应对所有可能发生的情况，而且可能容易受到黑客攻击、员工错误、渎职、系统错误、错误的密码管理或其他违规行为的影响。例如，第三方欺诈性地诱使雇员或客户披露用户名、密码或其他敏感信息，而这些信息反过来可能被用来访问公司的信息技术系统。为了帮助保护客户和公司，公司对其服务和系统进行异常活动的监控，并可能在可疑情况下冻结账户，除其他外，这可能导致客户订单延迟或丢失，或阻碍客户获取公司的产品和服务。
除上述与一般机密资料有关的风险外，公司亦须承担与健康数据及支付卡数据有关的具体责任。健康数据须遵守额外的隐私、安全和违约通知要求，公司可接受政府当局关于公司遵守这些义务情况的审计。如果公司没有充分遵守这些规则和要求，或者健康数据是以法律或公司与医疗机构的协议不允许的方式处理的，公司可能会受到诉讼或政府调查，可能会承担相关的调查费用并可能招致巨额费用或罚款。
根据支付卡规则和义务，如果持卡人信息有可能泄露，该公司可能承担相关调查费用，如果该公司未能遵守支付卡行业数据安全标准，还可能招致巨额费用或罚款。该公司如未能遵守支付卡行业数据安全标准，还可能出现支付卡交易成本大幅增加或丧失处理支付卡的能力，从而对该公司的声誉、财务状况和经营业绩造成重大不利影响。
虽然该公司保有旨在解决数据安全风险某些方面的保险，但这种保险可能不足以复盖可能出现的所有损失或所有类型的索赔。
苹果公司2020年表格10-K12
该公司的业务受美国和国际上有关数据保护的各种法律、规则、政策和其他义务的约束。
该公司须遵守有关收集、使用、保留、担保和转让PII的联邦、州和国际法律。在许多情况下，这些法律不仅适用于第三方交易，而且可能限制PII在公司及其国际子公司之间的转让。一些管辖区已经通过了这方面的法律，另一些管辖区正在考虑施加更多的限制。这些法律在继续发展，而且可能在不同的司法管辖区之间不一致。遵守新出现的和不断变化的国际要求可能会导致公司产生大量成本，或要求公司改变其业务做法。不遵守可能导致重大处罚或法律责任。
该公司通过其隐私政策、在其网站上提供的信息和新闻声明，就其使用和披露PII的情况发表声明。公司不遵守这些公开声明或其他联邦、州或国际隐私相关或数据保护法律和条例，可能导致政府实体或其他方面对公司提起诉讼。除声誉影响外，处罚还可包括持续的审计要求和重大法律责任。
该公司的成功在很大程度上取决于关键人员的持续服务和可用性。
公司未来的成功在很大程度上取决于关键人员的持续提供和服务，包括首席执行官、高管团队和其他高技能员工。科技行业经验丰富的人员需求量大，对其人才的竞争激烈，尤其是在该公司大部分关键人员所在的硅谷。
公司业务可能受到政治事件、国际贸易争端、战争、恐怖主义、自然灾害、公共卫生问题、工业事故和其他业务中断的影响。
政治事件、国际贸易争端、战争、恐怖主义、自然灾害、公共卫生问题、工业事故和其他业务中断可能损害或扰乱国际商业和全球经济，并可能对公司及其客户、供应商、合同制造商、物流供应商、分销商、蜂窝网络中的运营商和其他信道伙伴。
公司拥有庞大的全球业务，公司认为一般受惠于国际贸易的增长。国际贸易争端可能导致关税、制裁和其他限制国际贸易的措施，并可能对公司业务产生不利影响。例如，美国和中国之间的紧张关系导致美国对从中国大陆进口的产品征收一系列关税，以及其他商业限制。关税可能会增加公司产品的成本以及生产这些产品的零部件和原材料的成本。这些增加的成本对该公司在其产品上赚取的毛利率产生不利影响。关税还可以使该公司的产品对客户来说更加昂贵，这可能会使该公司的产品竞争力降低，减少消费者的需求。各国还可采取其他措施，例如控制货物、技术或数据的进出口，这些措施可能对公司的业务和供应链产生不利影响，并限制公司按设计提供产品和服务的能力。这些措施可以要求该公司采取各种行动，包括改变供应商、重组业务关系，以及停止在其平台上提供第三方应用程序。根据新的或已改变的贸易限制改变公司的运营可能是昂贵的、耗时的、对公司运营具有破坏性的，并分散了管理层的注意力。贸易限制可能在很少或没有提前通知的情况下宣布，公司可能无法有效减轻此类措施带来的所有不利影响。围绕国际贸易争端的政治不确定性也可能对消费者信心和支出产生负面影响，从而可能对公司业务产生不利影响。
公司的许多运营和设施，以及公司供应商和合同制造商的关键业务运营，都位于地震和其他自然灾害易发地区。此外，此类运营和设施存在因火灾、电力短缺、核电站事故和其他工业事故、恐怖袭击和其他敌对行为、劳资纠纷、公共卫生问题（包括COVID-19大流行等流行病）以及公司无法控制的其他事件而中断的风险。全球气候变化可能导致某些类型的自然灾害更频繁地发生或产生更强烈的影响。这类事件可能会使该公司难以或不可能制造和向客户交付产品，在该公司的供应和制造链中造成延误和效率低下，并导致该公司提供的服务放缓和中断。在业务中断之后，该公司可能需要大量的恢复时间，经历大量支出才能恢复运营，并失去大量的销售。由于该公司依赖单一或有限的来源供应和制造许多关键部件，影响这些来源的业务中断将加剧对该公司的任何不利后果。
Apple Inc.|2020Form10-K13
该公司的经营还受到其供应商和合同制造商发生工业事故的风险。虽然公司的供应商被要求维护安全的工作环境和运营，但工业事故可能会发生，并可能导致公司业务中断和公司声誉受损。重大公共卫生问题，包括COVID-19大流行等大流行病，由于对全球经济和消费品需求的影响，已经并可能在未来对公司产生不利影响；实施保护性公共安全措施，如严格的员工旅行限制以及对货运服务和产品在区域间流动的限制；以及公司供应链及销售和分销渠道的中断，导致当前产品的供应中断和新产品生产坡道的延迟。
虽然该公司对某些类型的损失保有保险，但这种保险可能不足以承保可能发生的所有损失。
该公司预计季度净销售额和经营业绩将出现波动。
该公司的利润率因其产品、服务、地理区域和分销渠道而异。例如，公司产品和服务的毛利率差异很大，可能会随着时间的推移而变化。公司毛利率受到多种因素的波动和下行压力，包括:全行业持续的全球产品定价压力以及公司为应对此类压力可能采取的产品定价行动；竞争加剧；公司有效刺激对其某些产品和服务的需求的能力；压缩产品生命周期；零部件成本的潜在增加，制造服务之外，并为公司服务开发、获取和交付内容；公司有效管理产品质量和保修成本的能力；产品和服务组合的转变，或地理上的转变，货币或渠道组合；汇率波动；推出新产品或服务，包括成本结构较高的新产品或服务。这些因素和其他因素可能对公司的财务状况和经营成果产生重大不利影响。
与财年其他季度相比，该公司第一季度的净销售额历来较高，部分原因是季节性假日需求。此外，新产品和服务的推出会显着影响净销售额、销售成本和运营费用。此外，该公司净销售额的很大一部分来自单一产品，对该产品的需求下降可能会显着影响季度净销售额。该公司还可能受到意外发展的影响，例如对该公司产品或服务的需求低于预期，新产品或服务推出出现问题，信息技术系统故障或网络中断，或该公司的物流、零部件供应或制造合作伙伴之一发生故障。
公司股价存在波动风险。
该公司股价在过去经历了大幅的价格波动，未来可能还会继续如此。此外，公司、科技行业和整个股票市场都经历了极端的股价和成交量波动，这些波动以可能与这些公司的经营业绩无关的方式影响了股价。给定时间内的价格波动可能会导致公司回购股票的平均价格超过给定时间点的股票价格。该公司认为，其股价应该反映出对未来增长和盈利能力的预期。该公司还认为，其股价应反映出对其现金股息将继续维持在当前水平或增长的预期，并认为其当前的股票回购计划将全面完善。未来股息须经公司董事会宣派，而公司的股份回购计划并无规定其有义务收购任何特定数目的股份。如果该公司未能达到与未来增长、盈利能力、股息、股票回购或其他市场预期相关的预期，其股价可能会大幅下滑，这可能会对投资者信心和员工留用产生重大不利影响。
公司的财务表现受到美元相对于当地货币价值变动的相关风险影响。
该公司在外汇汇率变动方面的主要风险涉及以非美元计价的销售、销售成本和世界各地的业务费用。公司在外国的产品和包括从外国供应商获得的部件在内的产品的毛利率可能会受到外币汇率波动的重大不利影响。
外币相对美元的走弱对公司以外币计价的销售和收益的美元价值产生不利影响，并普遍导致公司上调国际定价，潜在地降低了对公司产品的需求。在某些情况下，出于竞争或其他原因，该公司可能决定不提高国际定价以抵消美元走强将对该公司在以外币计价的销售中赚取的毛利率的美元价值产生不利影响。
Apple Inc.|2020Form10-K14
反之，外币相对于美元走强，虽然总体上有利于公司以外币计价的销售和收益，但可能会导致公司降低国际定价，并使其外币衍生工具蒙受损失，从而限制收益。此外，外币走强可能会增加公司以这些货币计价的产品组成部分的成本，从而对毛利率产生不利影响。
该公司利用外汇远期和期权合约等衍生工具对冲外汇汇率波动的某些风险。使用这种套期保值活动可能无法有效抵消外汇汇率在套期保值实施的有限时间内出现的不利变动所产生的任何或部分以上的不利财务影响。
该公司面临信用风险和投资组合价值的波动。
公司的投资可能受到流动性、信用恶化、财务结果、市场和经济状况、政治风险、主权风险、利率波动或其他因素的负面影响。因此，公司现金、现金等价物以及有价证券和非有价证券的价值和流动性可能大幅波动。因此，尽管该公司尚未在其现金、现金等价物以及有价证券和非有价证券上实现任何重大亏损，但其价值的未来波动可能导致重大亏损，并可能对该公司的财务状况和经营成果产生重大不利影响。
该公司的贸易应收账款、卖方非贸易应收账款及与长期供应协议有关的预付款项存在信用风险，而在经济状况恶化期间，这一风险加剧。
该公司通过第三方蜂窝网络运营商、批发商、零售商和转售商分销其产品。该公司还直接向中小型企业以及教育、企业和政府客户销售其产品。公司绝大部分未偿还的贸易应收款不在抵押物、第三方银行支持或融资安排或信用保险范围内，公司贸易应收款的很大一部分可以集中在蜂窝网络运营商或其他转售商。该公司在某些国际市场上的应收贸易账款面临的信贷和收款风险较高，其减轻这类风险的能力可能有限。该公司还拥有无担保的供应商非贸易应收款，这是由于外包合作伙伴和为该公司制造子组件或组装最终产品的其他供应商购买零部件所致。此外，该公司已作出与长期供应协议相关的预付款项，以确保库存组件的供应。截至2020年9月26日，公司与长期供应协议有关的卖方非贸易应收款项及预付款项集中于主要位于亚洲的少数个别供应商。虽然公司有程序监控及限制其贸易及卖方非贸易应收款项的信贷风险敞口，以及长期预付款项，但无法保证该等程序将有效限制其信贷风险及避免损失。
该公司可能会受到税率变化、美国或国际新税法的通过或额外纳税义务的影响。
该公司在美国和包括爱尔兰在内的许多外国管辖区都要纳税，爱尔兰是该公司许多子公司的所在地。由于经济和政治条件的原因，各管辖区的税率可能会发生重大变化。在法定税率不同的国家，公司的实际税率可能受到下列因素的影响:收入组合的变化、递延税项资产和负债估值的变化、新税收的引入、税法或税法解释的变化，包括在美国和爱尔兰。
该公司还须接受美国国税局和其他税务当局及政府机构对其纳税申报表和其他税务事项的审查。该公司定期评估这些检查产生不利结果的可能性，以确定其税收拨备是否充足。对这些检查的结果不能作出保证。如果该公司的实际税率提高，特别是在美国或爱尔兰，或者如果最终确定该公司所欠税款的数额超过了先前应计数额，该公司的财务状况和经营成果可能受到重大不利影响。
项目1b.尚未解决的工作人员意见
没有。
项目2.财产
该公司的总部位于加利福尼亚州库比蒂诺。截至2020年9月26日，公司拥有或租赁设施及土地，用于公司功能、研发、数据中心、零售及其他用途，位于美国各地及美国以外的多个地方。公司相信其所有须予报告分部所使用的现有设施及设备均处于良好营运状况，并适合进行其业务。
Apple Inc.|2020Form10-K15
项目3.法律诉讼程序
本公司须受法律程序及申索所规限，而该等法律程序及申索尚未完全解决，且已于正常业务过程中产生。本表格第二部分第8项在合并财务报表附注10“意外开支”标题“承付款和意外开支”下的附注10-K中说明了本公司的重大法律诉讼程序。
诉讼的结果本质上是不确定的。如果在报告期内因金额超出管理层预期而针对公司解决了一项或多项法律事项，则该报告期内公司的财务状况和经营成果可能受到重大不利影响。公司于2020年第四季度期间解决了若干个别或合计未对公司财务状况或经营成果产生重大影响的事项。
项目4.矿山安全披露
不适用。
Apple Inc.|2020Form10-K16
第二部分
项目五、登记人普通股市场、相关股东事项及发行人购买权益证券情况
该公司的普通股在纳斯达克证券市场有限责任公司交易，代码为AAPL。
普通股拆细
于2020年8月28日，该公司向截至2020年8月24日记录在案的股东进行四供一拆股。所有股份、受限制股份单位（“RSU”）及每股股份或每股RSU资料已获追溯调整，以反映股份拆细。
持有者
截至2020年10月16日，记录在案的股东共有22,797名。
发行人及附属买方购买股本证券的情况
截至2020年9月26日止3个月的股份回购活动如下（单位:百万股，股份数目除外，以千股为单位反映，每股金额）:
| 各时期 | 总数 购买股份的百分比 |
平均价格 每股支付的费用 |
股份总数 作为公开购买的一部分 已宣布的计划或方案 |
美元的大致价值
可能尚未购买的股份
根据计划或方案(1)
|
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| 2020年6月28日至2020年8月1日: | ||||||||||||||||||||||||||
| 公开市场和私下商定的采购 | 67,990 | $ | 94.68 | 67,990 | ||||||||||||||||||||||
| 2020年8月2日至2020年8月29日: | ||||||||||||||||||||||||||
| 2020年5月r | 3,115 |
(2)
|
3,115 | |||||||||||||||||||||||
| 公开市场和私下商定的采购 | 40,004 | $ | 115.99 | 40,004 | ||||||||||||||||||||||
| 2020年8月30日至2020年9月26日: | ||||||||||||||||||||||||||
| 公开市场和私下商定的采购 | 60,725 | $ | 114.00 | 60,725 | ||||||||||||||||||||||
| 共计 | 171,834 | $ | 56,353 | |||||||||||||||||||||||
(1)截至2020年9月26日，根据2020年4月30日宣布的股票回购计划，该公司被授权购买至多2250亿美元的公司普通股，其中1686亿美元已使用完毕。表中剩馀的564亿美元代表截至2020年9月26日根据授权回购计划可用于回购股份的金额。该公司的股份回购计划并未规定其有义务收购任何特定数量的股份。根据该方案，股票可以在私下谈判和/或公开市场交易中回购，包括根据符合《交易法》第10B5-1条规则的计划。
(2)2020年5月，公司订立加速股份回购安排（“ASR”），购买最多60亿美元的公司普通股。2020年8月，本次ASR的购买期结束，额外交付了300万股，到期失效。根据这项ASR共交付6400.0万股，回购均价为94.14美元。
Apple Inc.|2020Form10-K17
公司股票表现
下图为截至2020年9月26日止五年，本公司、标普500指数、标普信息技术指数及道琼斯美国科技超板块指数按股息再投资基准计算的累计股东总回报比较。该图假设截至2015年9月25日收市时，该公司的每只普通股、标普500指数、标普信息技术指数和道琼斯美国科技超板块指数都投资了10美元。注意，过去的股价表现并不一定表示未来的股价表现。
*100美元于2015年9月25日投资于股票或指数，包括股息的再投资。数据点为公司普通股每个财年的最后一天，指数为9月30日。
版权©标普全球旗下部门标准普尔2020，版权所有。
版权©2020S&P Dow Jones Index LLC，S&P Global旗下部门，版权所有。
| 2015年9月 | 2016年9月 | 2017年9月 | 2018年9月 | 2019年9月 | 202年9月 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
|
苹果公司
|
$ | 100 | $ | 100 | $ | 140 | $ | 208 | $ | 204 | $ | 424 | ||||||||||||||||||||||||||
|
标普50指数
|
$ | 100 | $ | 115 | $ | 137 | $ | 161 | $ | 168 | $ | 194 | ||||||||||||||||||||||||||
|
标普信息技术指数
|
$ | 100 | $ | 123 | $ | 158 | $ | 208 | $ | 226 | $ | 333 | ||||||||||||||||||||||||||
|
道琼斯美国科技股超板块指数
|
$ | 100 | $ | 122 | $ | 156 | $ | 205 | $ | 218 | $ | 325 | ||||||||||||||||||||||||||
Apple Inc.|2020Form10-K18
项目6.选定的财务数据
下文所载截至2020年9月26日止五个年度的资料未必表示未来业务的结果，应结合第二部分第7项一并阅读，“管理层对财务状况和业务结果的讨论和分析”以及本表格第二部分第8项所载的合并财务报表和所附说明10-K，以充分了解可能影响下列资料可比性的因素（百万股除外，以千股为单位，以及每股金额）。
| 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 2016 | |||||||||||||||||||||||||
|
净销售总额
|
$ | 274,515 | $ | 260,174 | $ | 265,595 | $ | 229,234 | $ | 215,639 | |||||||||||||||||||
|
净收入
|
$ | 57,411 | $ | 55,256 | $ | 59,531 | $ | 48,351 | $ | 45,687 | |||||||||||||||||||
|
每股收益:
|
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|
基本
|
$ | 3.31 | $ | 2.99 | $ | 3.00 | $ | 2.32 | $ | 2.09 | |||||||||||||||||||
|
摊薄后
|
$ | 3.28 | $ | 2.97 | $ | 2.98 | $ | 2.30 | $ | 2.08 | |||||||||||||||||||
|
每股宣派的现金股息
|
$ | 0.795 | $ | 0.75 | $ | 0.68 | $ | 0.60 | $ | 0.545 | |||||||||||||||||||
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用于计算每股收益的股份:
|
|||||||||||||||||||||||||||||
|
基本
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17,352,119 | 18,471,336 | 19,821,510 | 20,868,968 | 21,883,281 | ||||||||||||||||||||||||
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摊薄后
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17,528,214 | 18,595,651 | 20,000,435 | 21,006,767 | 22,001,126 | ||||||||||||||||||||||||
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现金、现金等价物和有价证券共计
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$ | 191,830 | $ | 205,898 | $ | 237,100 | $ | 268,895 | $ | 237,585 | |||||||||||||||||||
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总资产
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$ | 323,888 | $ | 338,516 | $ | 365,725 | $ | 375,319 | $ | 321,686 | |||||||||||||||||||
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定期债务中的非流动部分
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$ | 98,667 | $ | 91,807 | $ | 93,735 | $ | 97,207 | $ | 75,427 | |||||||||||||||||||
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其他非流动负债
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$ | 54,490 | $ | 50,503 | $ | 48,914 | $ | 44,212 | $ | 39,986 | |||||||||||||||||||
Apple Inc.|2020Form10-K19
项目7.管理部门对财务状况和业务成果的讨论和分析
以下讨论应与本表格第二部分第8项所载的合并财务报表和所附说明一并阅读。本表格10-K这一节一般讨论2020年和2019年的项目以及2020年和2019年之间的逐年比较。对2018年项目的讨论以及2019年与2018年之间未列入本表格10-K的逐年比较见第二部分“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”，公司截至2019年9月28日止财政年度年报表格10-K第7项。
财政年度要点
COVID-19更新
COVID-19在全球迅速蔓延，促使各国政府和企业采取前所未有的应对措施。这些措施包括限制旅行和商业活动、暂时关闭企业、检疫和就地收容令。COVID-19大流行大幅削减了全球经济活动，并导致全球金融市场大幅波动和混乱。COVID-19大流行以及许多国家为应对而采取的措施已经并可能在未来对公司的业务、运营结果、财务状况和股价产生重大不利影响。
2020年期间，公司业务的多个方面受到COVID-19大流行的不利影响，公司的许多零售店以及渠道合作伙伴销售点在不同时间暂时关闭，公司绝大多数员工远程办公。公司已重新开放部分办公室和大部分零售店，但受运营限制，以保护公共卫生以及员工和客户的健康和安全，并继续致力于安全地重新开放其馀办公室和零售店，受当地规章制度的约束。
COVID-19大流行对公司运营和财务业绩的未来影响的全部程度目前尚不确定，将取决于公司无法控制的许多因素，包括但不限于大流行的时间、程度、轨迹和持续时间，开发和提供有效的治疗方法和疫苗，实施保护性公共安全措施，以及这一流行病对全球经济和消费品需求的影响。有关更多信息，请参阅表10-K标题“风险因素”下的第一部分第1A项。
公司相信其现有现金、现金等价物及有价证券结馀，连同商业票据及其他短期流动资金安排，将足以满足其营运资金需求、资本资产购买、股息、股份回购、债务偿还及与其现有营运相关的其他流动资金需求。
2020财年要闻
总净销售额在2020年期间较2019年增长6%或143亿美元，主要受服务和可穿戴设备、家居和配件净销售额较高的推动。外币疲软对2020年期间的净销售额产生了不利影响。
2020年4月，该公司宣布将目前的股票回购计划授权从1750亿美元提高至2250亿美元，并从2020年5月开始将季度股息从每股0.1925美元提高至0.205美元。2020年期间，该公司回购了725亿美元的普通股，并支付了141亿美元的股息和股息等价物。
于2020年8月28日，该公司向截至2020年8月24日记录在案的股东进行四供一拆股。所有股份、RSU及每股股份或每股RSU资料已获追溯调整，以反映股份拆细。
Apple Inc.|2020Form10-K20
产品和服务业绩
下表显示了2020年、2019年和2018年按类别分列的净销售额（百万美元）:
| 2020 | 变化 | 2019 | 变化 | 2018 | |||||||||||||||||||||||||
| 按类别分列的净销售额: | |||||||||||||||||||||||||||||
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iphone (1)
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$ | 137,781 | (3) | % | $ | 142,381 | (14) | % | $ | 164,888 | |||||||||||||||||||
|
mac(1)
|
28,622 | 11 | % | 25,740 | 2 | % | 25,198 | ||||||||||||||||||||||
|
ipad (1)
|
23,724 | 11 | % | 21,280 | 16 | % | 18,380 | ||||||||||||||||||||||
|
可穿戴设备、家居和配件(1)(2)
|
30,620 | 25 | % | 24,482 | 41 | % | 17,381 | ||||||||||||||||||||||
|
服务(3)
|
53,768 | 16 | % | 46,291 | 16 | % | 39,748 | ||||||||||||||||||||||
| 净销售总额 | $ | 274,515 | 6 | % | $ | 260,174 | (2) | % | $ | 265,595 | |||||||||||||||||||
(1)产品净销售额包括未指定软件升级权利的递延价值摊销，这些递延价值捆绑在相应产品的销售价格中。
(2)可穿戴设备、家庭和配件净销售额包括AirPods、Apple TV、Apple Watch、Beats产品、HomePod、iPod Touch和苹果品牌及第三方配件的销售额。
(3)服务净销售额包括来自该公司广告、AppleCare、数字内容和其他服务的销售额。服务净销售额还包括地图、Siri和免费iCloud递延价值摊销®存储和Apple TV+服务，这些服务捆绑在某些产品的销售价格中。
iphone
iPhone2020年期间的净销量较2019年有所下降，主要是由于2020年第四季度没有新款iPhone机型，以及外币相对于美元的疲软，但被2020年第三季度推出的iPhone SE部分抵消。
mac
Mac净销售额在2020年期间较2019年有所增长，主要是由于MacBook Pro的净销售额较高。
ipad
iPad净销售额在2020年期间较2019年有所增长，主要是由于10英寸版本iPad、iPad Air和iPad Pro的净销售额较高。
可穿戴设备、家居和配件
可穿戴设备、家居和配件在2020年期间的净销售额比2019年有所增长，主要是由于AirPods和Apple Watch的净销售额更高。
服务
服务净销售额在2020年期间较2019年有所增长，主要是由于应用商店、广告和云服务的净销售额较高。
苹果公司|2020Form10-K|21
分部经营业绩
该公司主要按地域管理其业务。该公司的可报告部门包括美洲、欧洲、大中华区、日本和亚太其他地区。美洲既包括北美洲，也包括南美洲。欧洲包括欧洲国家，以及印度、中东和非洲。大中华区包括中国大陆、香港和台湾。亚太其他地区包括澳大利亚和那些未列入公司其他可报告部分的亚洲国家。尽管可报告的细分市场提供类似的硬件和软件产品以及类似的服务，但每一个细分市场都是单独管理的，以更好地与公司客户和分销伙伴的位置以及每个地理区域独特的市场动态保持一致。关于公司可报告分部的进一步资料，见本表格第二部分第8项，合并财务报表附注10-K，“分部资料和地理数据”。
下表显示2020年、2019年和2018年按可报告分部划分的净销售额（百万美元）:
| 2020 | 变化 | 2019 | 变化 | 2018 | |||||||||||||||||||||||||
| 按可报告分部划分的净销售额: | |||||||||||||||||||||||||||||
|
美洲
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$ | 124,556 | 7 | % | $ | 116,914 | 4 | % | $ | 112,093 | |||||||||||||||||||
|
欧洲
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68,640 | 14 | % | 60,288 | (3) | % | 62,420 | ||||||||||||||||||||||
|
大中华地区
|
40,308 | (8) | % | 43,678 | (16) | % | 51,942 | ||||||||||||||||||||||
|
日本
|
21,418 | — | % | 21,506 | (1) | % | 21,733 | ||||||||||||||||||||||
|
亚太其他地区
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19,593 | 10 | % | 17,788 | 2 | % | 17,407 | ||||||||||||||||||||||
| 净销售总额 | $ | 274,515 | 6 | % | $ | 260,174 | (2) | % | $ | 265,595 | |||||||||||||||||||
美洲
美洲地区2020年期间净销售额较2019年有所增长，主要是由于服务和可穿戴设备、家居和配件的净销售额较高。外币相对于美元的疲软对2020年期间的美洲净销售额产生了不利影响。
欧洲
欧洲2020年期间净销售额较2019年有所增长，主要是由于iPhone、可穿戴设备、家居及配件和服务的净销售额较高。外币相对于美元的疲软，对2020年期间欧洲净销售额产生不利影响。
大中华地区
大中华地区2020年期间净销售额较2019年有所下降，主要是由于iPhone的净销售额下降，部分被服务和iPad的净销售额上升所抵消。外币相对美元的疲软，对2020年大中华区净卖出产生不利影响。
日本
日本2020年期间净销售额与2019年相比持平，主要由于iPhone的净销售额下降，但被服务和可穿戴设备、家居和配件的净销售额上升所抵消。日元兑美元走强，对2020年期间日本净卖出产生了有利影响。
亚太其他地区
亚太其馀地区2020年期间净销售额较2019年有所增长，主要是由于可穿戴设备、家居及配件、服务和iPhone的净销售额较高。外币相对于美元的疲软对2020年亚太其馀地区的净销售额产生了不利影响。
苹果公司|2020Form10-K|22
毛利润率
2020年、2019年及2018年产品及服务毛利率及毛利率百分比如下（单位:百万美元）:
| 2020 | 2019 | 2018 | |||||||||||||||
| 毛利率: | |||||||||||||||||
| 产品 | $ | 69,461 | $ | 68,887 | $ | 77,683 | |||||||||||
| 服务 | 35,495 | 29,505 | 24,156 | ||||||||||||||
| 毛利润率共计 | $ | 104,956 | $ | 98,392 | $ | 101,839 | |||||||||||
| 毛利率百分比: | |||||||||||||||||
| 产品 | 31.5 | % | 32.2 | % | 34.4 | % | |||||||||||
| 服务 | 66.0 | % | 63.7 | % | 60.8 | % | |||||||||||
| 总毛利润率百分比 | 38.2 | % | 37.8 | % | 38.3 | % | |||||||||||
产品毛利率
产品毛利率于2020年期间较2019年上升，主要由于产品数量增加及材料成本节省，部分被外币相对美元及不同产品组合的疲弱所抵销。产品毛利率百分比在2020年期间较2019年有所下降，主要是由于外币相对于美元的疲软以及不同的产品组合，部分被材料成本节约和杠杆率较高所抵消。
服务毛利润率
服务毛利率于2020年期间较2019年上升，主要由于服务净销售额较高及服务组合不同。服务毛利率百分比于2020年期间较2019年上升，主要由于服务组合不同及杠杆较高，部分被较高的服务成本所抵销。
公司未来的毛利率可能受到多种因素的影响，如本表格第一部分第1A项“风险因素”标题下的10-K所述。因此，该公司认为，一般而言，毛利率将会受到波动的影响，并维持在下行压力之下。
业务费用
2020年、2019年和2018年的运营费用如下（百万美元）:
| 2020 | 变化 | 2019 | 变化 | 2018 | |||||||||||||||||||||||||
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研究与开发
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$ | 18,752 | 16 | % | $ | 16,217 | 14 | % | $ | 14,236 | |||||||||||||||||||
|
占净销售总额的百分比
|
7 | % | 6 | % | 5 | % | |||||||||||||||||||||||
|
销售，一般和行政
|
$ | 19,916 | 9 | % | $ | 18,245 | 9 | % | $ | 16,705 | |||||||||||||||||||
|
占净销售总额的百分比
|
7 | % | 7 | % | 6 | % | |||||||||||||||||||||||
|
总营业费用
|
$ | 38,668 | 12 | % | $ | 34,462 | 11 | % | $ | 30,941 | |||||||||||||||||||
|
占净销售总额的百分比
|
14 | % | 13 | % | 12 | % | |||||||||||||||||||||||
研究与开发
2020年研发费用同比增长主要受人头数相关费用增加推动。该公司继续认为，对研发的集中投资对于其未来的增长和在市场上的竞争地位至关重要，对于开发对公司核心业务战略至关重要的新的和更新的产品和服务也至关重要。
销售，一般和行政
2020年销售、总务及行政开支的同比增长，主要受人头数相关开支增加、营销及广告开支增加及可变销售开支增加所推动。
Apple Inc.|2020Form10-K23
其他收入/（支出），净额
2020年、2019年和2018年其他收入/（费用）、净额（“OI&E”）如下（百万美元）:
| 2020 | 变化 | 2019 | 变化 | 2018 | |||||||||||||||||||||||||
|
利息和股息收入
|
$ | 3,763 | $ | 4,961 | $ | 5,686 | |||||||||||||||||||||||
|
利息支出
|
(2,873) | (3,576) | (3,240) | ||||||||||||||||||||||||||
| 其他收入/（支出），净额 | (87) | 422 | (441) | ||||||||||||||||||||||||||
|
其他收入/（支出）共计，净额
|
$ | 803 | (56) | % | $ | 1,807 | (10) | % | $ | 2,005 | |||||||||||||||||||
202.2020年期间OI&E的同比减少主要是由于利息收入和非市场证券的净减值/收益活动减少，部分被利息支出减少所抵消。公司于2020年及2019年就其现金、现金等价物及有价证券赚取的加权平均利率分别为1.85%及2.19%。
准备金
2020年、2019年和2018年所得税、有效税率和法定联邦所得税率拨备如下（百万美元）:
| 2020 | 2019 | 2018 | |||||||||||||||
|
准备金
|
$ | 9,680 | $ | 10,481 | $ | 13,372 | |||||||||||
|
有效税率
|
14.4 | % | 15.9 | % | 18.3 | % | |||||||||||
|
法定联邦所得税税率
|
21 | % | 21 | % | 24.5 | % | |||||||||||
该公司2020年和2019年的有效税率均低于法定联邦所得税率，主要原因是国外收益的税率较低，包括税收和解的影响，以及基于股份的薪酬带来的税收优惠。
该公司2020年的有效税率较2019年较低，主要是由于根据美国财政部2019年12月发布的与美国2017年减税和就业法案相关的法规，一次性调整了美国的外国税收抵免。（“法案”）以及基于股份的薪酬带来的更高税收优惠。
截至2020年9月26日，该公司因可扣除暂时性差异和税收抵免而产生的递延税项资产净额为110亿美元，递延税项负债为28亿美元。管理层认为，预测收入，包括某些税务规划战略可能产生的收入，以及未来现有应税暂时性差额的逆转，更有可能足以收回递延税项资产净额。公司将透过评估递延税项资产的变现能力，继续评估估值免税额（如有）。
最近的会计公告
金融工具
2016年6月，财务会计准则委员会发布2016-13号会计准则更新，金融工具-信贷损失（专题326）:金融工具信贷损失的计量（“ASU2016-13”），该公司修改了对某些金融工具预期信贷损失的计量。公司将于2021年第一季度采用ASU2016-13采用经修订的追溯过渡方法。基于公司投资组合的构成、当前市场状况以及历史信用损失活动，采用ASU2016-13不会对其合并财务报表产生重大影响。
Apple Inc.|2020Form10-K24
流动性和资本资源
下表列出截至2020年9月26日、2019年9月28日及2018年9月29日止年度的选定财务资料及统计数字（单位:百万）:
| 2020 | 2019 | 2018 | |||||||||||||||
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现金、现金等价物和有价证券(1)
|
$ | 191,830 | $ | 205,898 | $ | 237,100 | |||||||||||
|
不动产、厂场和设备，净额
|
$ | 36,766 | $ | 37,378 | $ | 41,304 | |||||||||||
|
商业票据
|
$ | 4,996 | $ | 5,980 | $ | 11,964 | |||||||||||
|
定期债务总额
|
$ | 107,440 | $ | 102,067 | $ | 102,519 | |||||||||||
|
周转资本
|
$ | 38,321 | $ | 57,101 | $ | 15,410 | |||||||||||
|
经营活动产生的现金
|
$ | 80,674 | $ | 69,391 | $ | 77,434 | |||||||||||
| 投资活动产生/（用于）的现金 | $ | (4,289) | $ | 45,896 | $ | 16,066 | |||||||||||
|
筹资活动中使用的现金
|
$ | (86,820) | $ | (90,976) | $ | (87,876) | |||||||||||
(1)截至2020年9月26日及2019年9月28日，有价证券总额分别包括186亿美元及189亿美元受限制一般用途，与国家援助决定有关（参阅第二部分综合财务报表附注5“所得税”，本表格第8项（10-K）及其他协议。
公司相信其现有现金、现金等价物及有价证券结馀，连同商业票据及其他短期流动资金安排，将足以满足其营运资金需求、资本资产购买、股息、股份回购、未来12个月内偿还债务和与其现有业务有关的其他流动资金需求。
与国家援助决定相关，截至2020年9月26日，调整后的追回金额129亿加上利息12亿已存入代管，在所有法律诉讼结束前仍将限制其一般用途。关于国家援助决定的进一步资料见本表格第二部分第8项，见合并财务报表附注5“所得税”中的附注10-K。
公司的有价证券投资组合主要投资于评级较高的证券，首要目标为将本金损失的潜在风险降至最低。该公司的投资政策一般要求证券为投资级，并限制对任何一家发行人的信用敞口。
202.2020年期间，经营活动产生的现金807亿美元是净收入574亿美元、净收入非现金调整176亿美元以及经营资产和负债净变动增加57亿美元的结果。2020年期间用于投资活动的现金为43亿美元，主要包括用于购置不动产、厂场和设备的现金73亿美元和企业收购支付的现金，扣除收购的现金后的净额15亿美元，部分由到期日所得收入和销售有价证券所得收入抵销，但不包括购买额55亿美元。2020年期间用于融资活动的现金为868亿美元，主要包括用于回购普通股的现金724亿美元，用于支付股息和股息等价物的现金141亿美元，用于偿还或赎回定期债务的现金126亿美元及商业票据的偿还净额10亿美元，部分被发行定期债务的所得款项净额161亿美元抵销。
2019年期间，经营活动产生的现金694亿美元是净收入553亿美元和净收入非现金调整数176亿美元的结果，但因经营资产和负债净变动减少35亿美元而部分抵消。2019年期间投资活动产生的现金459亿美元，主要包括销售和到期有价证券的收入（扣除购买）575亿美元，其中一部分被用于购置不动产、厂场和设备的现金105亿美元抵消。2019年期间用于融资活动的现金为910亿美元，主要包括用于回购普通股的现金669亿美元，用于支付股息和股息等价物的现金141亿美元，用于偿还定期债务的现金为88亿美元，商业票据的净偿还额为60亿美元，由发行定期债务所得款项净额70亿美元部分抵销。
债务
本公司根据商业票据计划发行无抵押短期承兑票据（“商业票据”）。公司将商业票据计划的所得款项净额用作一般公司用途，包括股息及股份回购。截至2020年9月26日，该公司有50亿美元的商业票据未偿还，加权平均利率为0.62%，期限一般少于9个月。
公司可订立协议出售其若干可出售证券，并承诺于指定时间及金额购回该等证券，作为额外短期流动资金安排。
苹果公司|2020Form10-K|25
截至2020年9月26日，该公司有未偿还浮动及固定利率票据，到期日各不相同，本金总额为1061亿美元（统称“票据”）。2020年期间，该公司发行了161亿美元，偿还或赎回了126亿美元票据。公司已订立并于未来可能订立利率掉期，以管理票据的利率风险。此外，该公司已订立及未来可能订立外币掉期，以管理票据上的外币风险。
有关本公司债务发行及相关对冲活动的进一步资料见本表格第二部分第8项附注10-K综合财务报表附注3“金融工具”及附注6“债务”。
资本返还计划
截至2020年9月26日，该公司根据一项股票回购计划被授权购买至多2250亿美元的公司普通股，其中1686亿美元已使用完毕。2020年期间，该公司以725亿美元回购了9.17亿股普通股，其中包括根据2019年11月10亿澳元ASR交付的1.41亿股，以及根据2020年5月60亿澳元ASR交付的6400万股。该公司的股份回购计划并未规定其有义务收购任何特定数量的股份。根据该方案，股票可以在私下谈判和/或公开市场交易中回购，包括根据符合《交易法》第10B5-1条规则的计划。
截至2020年9月26日，公司季度现金股息为每股0.205美元。公司拟按年增加股息，惟须待董事会宣派后，方可作实。
合同债务
下表列示公司截至2020年9月26日应付的若干款项，并包括已记录在综合资产负债表上的金额，但制造采购义务、其他采购义务及若干租赁义务除外（单位:百万）:
| 2021年到期付款 | 202-2023年到期付款 | 2024-2025年到期付款 | 2025年后到期的付款 | 共计 | |||||||||||||||||||||||||
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定期债务
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$ | 8,750 | $ | 20,958 | $ | 21,029 | $ | 55,341 | $ | 106,078 | |||||||||||||||||||
|
租约
|
1,622 | 3,097 | 2,352 | 5,888 | 12,959 | ||||||||||||||||||||||||
|
制造业采购义务(1)
|
47,961 | 1,849 | 61 | 40 | 49,911 | ||||||||||||||||||||||||
|
其他采购义务
|
6,178 | 2,736 | 400 | 90 | 9,404 | ||||||||||||||||||||||||
|
须缴付的当作遣返税
|
1,533 | 5,923 | 12,955 | 9,254 | 29,665 | ||||||||||||||||||||||||
| 共计 | $ | 66,044 | $ | 34,563 | $ | 36,797 | $ | 70,613 | $ | 208,017 | |||||||||||||||||||
(1)表示根据与制造有关的供应商安排预计将支付的金额，这些安排主要是不可取消的。
租约
公司拥有若干设备及设施的租赁安排，包括零售、企业、制造及数据中心空间。该公司的零售店和其他设施租赁通常原始条款不超过10年，一般包含多年续租选项。上述合同债务表包括截至2020年9月26日已开始并因此记入公司综合资产负债表的租赁项下的未来付款，以及截至2020年9月26日已签署但尚未开始的租赁。关于公司租约的进一步资料载于本表格第二部分第8项，见合并财务报表附注12“租约”中的附注10-K。
制造业采购义务
该公司利用几个外包伙伴为公司的产品制造子组件，并对成品进行最终组装和测试。这些外包伙伴根据公司提供的需求信息获取组件和制造产品，这些信息通常涵盖长达150天的时间。该公司还从各种各样的个别供应商那里获得其产品的个别部件。
其他采购义务
该公司的其他购买义务包括收购资本资产的不可取消义务，包括产品工具和制造工艺设备，以及与广告、许可、研发、互联网和电信服务、内容创作和其他活动有关的不可取消义务。
苹果公司|2020Form10-K|26
须缴付的当作遣返税
截至2020年9月26日，公司合并资产负债表中的其他非流动负债中有很大一部分是该法案规定的视为应缴纳的遣返税。该公司计划根据该法分期支付视为应缴纳的遣返税。
其他非流动负债
该公司剩馀的其他非流动负债主要包括该公司无法对付款时间或数额作出合理可靠估计的项目；因此，这些数额未列入上述合同债务表。
关键会计政策和估计数
按照美国公认会计原则（“GAAP”）编制财务报表和相关披露，以及公司对其财务状况和经营成果的讨论和分析，都需要公司管理层做出影响报告金额的判断、假设和估计。本表格10-K第二部分第8项合并财务报表附注1“重要会计政策摘要”介绍了编制公司合并财务报表所采用的重要会计政策和方法。管理层根据历史经验和它认为在这种情况下合理的其他各种假设作出估计，这些假设的结果构成对资产和负债账面价值作出判断的基础。实际结果可能与这些估计不同，并且这样的差异可能是实质性的。
管理层认为，公司的关键会计政策和估计是那些与收入确认、制造业相关资产的估值以及存货采购承诺取消费用、保修成本、所得税以及法律和其他意外开支的估计有关的政策和估计。管理层认为这些政策至关重要，因为它们对描绘公司的财务状况和经营成果都很重要，而且它们要求管理层对固有的不确定事项作出判断和估计。公司高级管理人员已与公司董事会审计与财务委员会审查了这些关键会计政策及相关披露。
收入确认
该公司已确定了多达三项履约义务，这些义务定期列入涉及销售iPhone、Mac、iPad和某些其他产品的安排。第一项履约义务是销售时交付的硬件和捆绑软件，占分配销售价格的很大一部分。第二项履约义务是获得某些与产品相关的捆绑服务的权利，这些服务包括iCloud、Siri和地图。第三项履约义务是有权在有时间和可能的情况下，接受与每个设备捆绑在一起的软件有关的未来未具体说明的软件升级。公司根据其相对独立销售价格（“SSP”）为这些履约义务分配收入和任何相关折扣。由于公司对未交付的履约义务缺乏可观察到的价格，因此收入的分配以公司估计的SSP为基础。分配给与产品有关的捆绑服务和未具体说明的软件升级权利的收入在预期提供这些服务的估计期间内按直线方式递延和确认。
该公司确定估计SSP的过程涉及管理层的判断，并考虑了多个因素，这些因素可能随着时间的推移而变化，取决于与每个交付品相关的独特事实和情况。如果未来的事实和情况发生变化，公司的SSP和与产品相关的捆绑服务的相关摊销的未来比率以及与这些设备的未来销售相关的未指明的软件升级权利可能会发生变化。可能改变的因素包括与产品有关的捆绑服务的性质和所提供的未具体说明的软件升级权利、它们的估计价值和它们预计将被提供的估计期限。
制造业相关资产估值及存货采购承诺注销费估算
本公司投资于制造相关资产，包括于其供应商设施持有的资本资产及向其若干供应商提供与长期协议相关的预付款项，以确保存货的供应。公司还计提与已被取消或预计将被取消的存货订单相关的预计采购承诺取消费用。该公司对未来产品开发计划的估计以及对其产品的需求是确定制造业相关资产可收回性和评估任何采购承诺注销费应计款项充分性的关键投入。如对本公司一项或多项产品的估计需求突然大幅下降，本公司产品开发计划发生变化，或本公司任何一项产品的技术要求发生意料之外的变化，公司可能被要求记录制造业相关资产的减记或减值，或计提购买承诺解约费。
苹果公司|2020Form10-K|27
保修费
该公司对其新的和经认证的翻新硬件产品以及用于修理其硬件产品的部件提供有限的保证，客户可在可能的情况下购买该公司许多硬件产品的扩展服务复盖范围。该公司根据历史和预计保修索赔率、每项索赔的历史和预计成本以及对公司典型经验之外的具体产品故障的了解，在相关收入确认期间计提保修费用估计数。如果实际产品故障率或维修费用与估计数有出入，则需要对估计保修责任进行修订。
所得税
如果税务当局根据税收状况的技术优点进行审查后更有可能维持该税收状况，则该公司承认不确定的税收状况所带来的税收利益。财务报表中确认的来自这些职位的税收优惠是根据最终结算时实现的可能性大于50%的最大优惠来计量的。纳税义务的计算涉及在估计不确定因素对适用公认会计原则和复杂税法的影响方面的重大判断。以不符合管理层预期的方式解决这些不确定性，可能会对公司的财务状况和经营成果产生重大影响。
法律和其他意外开支
如本表格第一部分在“法律程序”标题下第3项和本表格第二部分在附注10的合并财务报表附注10-K中第8项所讨论，“承诺和或有事项”，公司受到在正常业务过程中出现的各种法律诉讼和索赔。公司在可能已发生损失且数额可合理估计的情况下记录负债，其确定需要重大判断。除本表格第二部分第8项（附注10“意外开支”项下的“承付款和意外开支”）和附注10“合并财务报表附注10-K”合并财务报表附注10“意外开支”项下的说明外，管理层认为，公司至少不存在发生重大损失的合理可能性或大于记录的应计数额的重大损失，涉及所称法律索赔和其他索赔的或有损失。
诉讼的结果本质上是不确定的。如果在报告期内因金额超出管理层预期而针对公司解决了一项或多项法律事项，则该报告期内公司的财务状况和经营成果可能受到重大不利影响。
项目7a.关于市场风险的定量和定性披露
利率与外币风险管理
该公司定期审查其外汇远期头寸和期权头寸以及利率掉期，既独立审查，也与其基本外币和利率风险敞口一并审查。鉴于公司风险管理活动的有效范围和风险敞口的预期性质，无法保证这些头寸将抵消外汇或利率变动造成的财务影响的一部分以上。此外，对与这些工具有关的收益和损失的确认可能与与潜在经济风险有关的收益和损失的发生时间不一致，因此可能对公司的财务状况和经营成果产生不利影响。
利率风险
公司面对利率变动的风险主要与公司的投资组合及未偿还债务有关。在公司受到全球利率波动影响的同时，公司的利息收入和支出对美国利率波动最为敏感。美国利率的变化影响到公司现金、现金等价物和有价证券赚取的利息和这些证券的公允价值，以及与对冲相关的成本和公司债务支付的利息。
公司的投资政策和策略重点是保本，支持公司的流动性需求。公司采用内外结合的管理方式，执行投资策略，实现投资目标。该公司通常投资于评级较高的证券，主要目的是最大限度地降低本金损失的潜在风险。该公司的投资政策一般要求证券为投资级，并限制对任何一家发行人的信用敞口。提供与公司投资组合相关的利率风险的有意义评估，该公司进行了敏感性分析，以确定假设收益率曲线平行移动100个基点，利率的变化将对投资组合的价值产生何种影响。基于截至2020年9月26日和2019年9月28日的投资头寸，假设所有期限的利率上调100个基点，将导致投资组合的公平市值分别增加31亿美元和28亿美元。这种损失只有在公司在到期前出售投资的情况下才能实现。
苹果公司|2020Form10-K|28
截至2020年9月26日及2019年9月28日，该公司有不同期限的未偿还浮动利率及固定利率票据，总账面值分别为1074亿美元及1021亿美元。公司已订立并于未来可能订立利率掉期，以管理其未偿还定期债务的利率风险。利率互换允许公司有效地将固定利率支付转换为浮动利率支付或将浮动利率支付转换为固定利率支付。定期债务损益一般由相关对冲工具的相应损益抵消。市场利率上调10个基点将导致公司截至2020年9月26日和2019年9月28日的债务利息支出按年化计算分别增加2.18亿美元和3.25亿美元。
外币风险
总体而言，该公司是美元以外货币的净接受者。因此，汇率的变动，特别是美元的走强，将对公司以美元表示的净销售额和毛利率产生负面影响。在外币汇率大幅波动的情况下，公司存在因竞争压力而不得不调整本币定价的风险。
本公司可与金融机构订立外币远期及期权合约，以防范与若干现有资产及负债、若干坚定承诺的交易、预测未来现金流量及于外国附属公司的净投资有关的外汇风险。此外，该公司已订立及未来可能订立外币合约，以部分抵销其外币计值债务发行的外币汇兑损益。该公司通常对其与收入和库存采购相关的预测外汇敞口的一部分进行套期保值，通常时间长达12个月。然而，公司可能出于多种原因选择不对冲某些外汇敞口，包括但不限于会计考虑或对冲特定敞口的高昂经济成本。
为了评估与公司某些外币衍生头寸相关的外币风险，公司使用风险价值（“VAR”）模型进行了敏感性分析，以评估汇率波动的潜在影响。VAR模型包括使用MonteCarlo模拟来生成数千条假设正常市场条件下的随机市场价格路径。VaR是在给定的置信区间内，由于利率的不利变动，公司外汇衍生工具头寸的公允价值的最大预期损失。VAR模型不是用来表示实际损失，而是用来作为一种风险估计和管理工具。该模型不包括预测的交易、确定的承付款以及以外币计价的资产和负债。根据该模型的结果，该公司有95%的信心估计，截至2020年9月26日的公允价值最大单日亏损为5.51亿美元，而截至2019年9月28日的公允价值最大单日亏损为4.52亿美元。由于该公司使用外币工具进行套期保值，这些工具产生的公允价值损失一般被基础风险的公允价值增加所抵消。
与公司投资组合、债务和衍生工具头寸相关的实际未来收益和损失可能与截至2020年9月26日进行的敏感性分析大不相同，原因是与预测利率变化的时间和金额相关的固有限制，外币汇率以及公司的实际敞口和持仓情况。
苹果公司|2020Form10-K|29
项目8.财务报表和补充数据
| 合并财务报表索引 | 页面 | |||||||
所有财务报表附表均已省略，因为所需资料不适用，或所列数额不足以要求提交附表，或所需资料已列入合并财务报表和所附说明。
苹果公司2020年表格10-K30
苹果公司
综合业务报表
（单位:百万股，但以千股计及每股金额的股份数目除外）
| 已结束年份 | |||||||||||||||||
| 9月26日， 2020 |
9月28日， 2019 |
9月29日， 2018 |
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| 净销售额： | |||||||||||||||||
| 产品 | $ |
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| 服务 |
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| 净销售总额 |
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| 销售成本： | |||||||||||||||||
| 产品 |
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| 服务 |
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| 销售费用共计 |
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| 毛利润率 |
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营业费用：
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研究与开发
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销售，一般和行政
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总营业费用
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营业收入
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其他收入/（支出），净额
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计提所得税前的收入
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准备金
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净收入
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每股收益:
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基本
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摊薄后
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用于计算每股收益的股份:
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基本
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摊薄后
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见合并财务报表附注。
苹果公司|2020Form10-K|31
苹果公司
综合收入合并报表
（单位:百万）
| 已结束年份 | |||||||||||||||||
| 9月26日， 2020 |
9月28日， 2019 |
9月29日， 2018 |
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|
净收入
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| 其他综合收入/（损失）: | |||||||||||||||||
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扣除税款后外币折算的变化
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(
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扣除税款后衍生工具未实现收益/损失的变化:
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衍生工具公允价值变动
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(
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已实现并计入净收入的净（收益）/亏损调整数
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(
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衍生工具未实现损益变动共计
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扣除税款后的可出售债务证券未实现收益/损失变动情况:
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有价证券公允价值变动
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已实现并计入净收入的净（收益）/亏损调整数
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有价证券未实现损益变动共计
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其他全面收入/（损失）共计）
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综合收入共计
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见合并财务报表附注。
Apple Inc.|2020Form10-K32
苹果公司
合并资产负债表
（单位:百万股，但以千计及面值的股份数目除外）
| 9月26日， 2020 |
9月28日， 2019 |
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| 资产: | |||||||||||
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当前资产：
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现金及现金等价物
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有价证券
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应收账款净额
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存货清单
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供应商非贸易应收款
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其他流动资产
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流动资产总额
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非流动资产:
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有价证券
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不动产、厂场和设备，净额
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其他非流动资产
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非流动资产共计
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总资产
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| 负债和股东权益: | |||||||||||
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流动负债：
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应付账款
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其他流动负债
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递延收入
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商业票据
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定期债务
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流动负债合计
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非流动负债:
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定期债务
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其他非流动负债
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非流动负债共计
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负债总额
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承诺与或有事项
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股东权益:
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普通股和额外实收资本，美元
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留存收益
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累计其他综合收入/（损失）
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股东权益合计
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|
负债和股东权益共计
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见合并财务报表附注。
Apple Inc.|2020Form10-K33
苹果公司
股东权益合并报表
（单位:百万，每股金额除外）
| 已结束年份 | |||||||||||||||||
| 9月26日， 2020 |
9月28日， 2019 |
9月29日， 2018 |
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| 股东权益总额，期初馀额 | $ |
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| 普通股和额外实收资本: | |||||||||||||||||
| 期初馀额 |
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已发行普通股
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与股权奖励的净股份结算有关的预扣普通股
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| 股份补偿 |
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| 期末馀额 |
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| 留存收益: | |||||||||||||||||
| 期初馀额 |
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| 净收入 |
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| 宣布的股息和股息等价物 | (
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与股权奖励的净股份结算有关的预扣普通股
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(
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(
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| 回购的普通股 | (
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(
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| 会计原则变化的累积影响 | (
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| 期末馀额 |
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| 累计其他综合收益/（损失）: | |||||||||||||||||
| 期初馀额 | (
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| 其他综合收入/（损失） |
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(
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| 会计原则变化的累积影响 |
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| 期末馀额 | (
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| 股东权益共计，期末馀额 | $ |
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| 每股宣布的股息及股息等价物或RSU | $ |
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见合并财务报表附注。
Apple Inc.|2020Form10-K34
苹果公司
现金流量合并报表
（单位:百万）
| 已结束年份 | |||||||||||||||||
| 9月26日， 2020 |
9月28日， 2019 |
9月29日， 2018 |
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现金、现金等价物和限制性现金，期初馀额
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业务活动:
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净收入
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调节净收入与业务活动产生的现金的调整数:
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折旧及摊销
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按股份计算的报酬费用
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| 递延所得税福利 | (
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其他
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经营性资产负债变动情况:
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应收账款净额
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存货清单
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供应商非贸易应收款
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其他流动和非流动资产
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应付账款
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递延收入
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其他流动和非流动负债
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| 经营活动产生的现金 |
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投资活动:
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购买有价证券
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有价证券到期日的收益
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出售有价证券所得款项
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购置不动产、厂场和设备的付款
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与业务收购有关的付款，净额
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购买非有价证券
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来自非有价证券的收益
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其他
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| 投资活动产生/（用于）的现金 | (
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筹资活动:
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发行普通股的收益
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支付与股权奖励的净股份结算有关的税款
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股息及相等于股息的付款
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回购普通股
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发行定期债务所得款项净额
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定期债务的偿还
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| 商业票据偿还额，净额 | (
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其他
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筹资活动中使用的现金
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(
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(
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| 现金、现金等价物和限制性现金增加/（减少）额 | (
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现金、现金等价物和限制性现金，期末馀额
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补充现金流披露:
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支付的所得税现金净额
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支付利息的现金
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见合并财务报表附注。
苹果公司|2020Form10-K|35
苹果公司
合并财务报表附注
附注1-
重大会计政策摘要
列报和编制的依据
综合财务报表包括苹果公司及其全资附属公司（统称“苹果”或“本公司”）的账目。公司间账户和交易已被取消。公司管理层认为，合并财务报表反映了公允财务报表列报所必需的一切正常、经常性的调整。按照美国公认的会计原则编制这些合并财务报表和所附说明，需要管理部门作出影响所报数额的估计和假设。实际结果可能与这些估计数大不相同。合并财务报表和所附说明中的某些上期数额已重新分类，以符合本期的列报方式。
普通股拆细
于2020年8月28日，该公司实施了一项
四个
截至2020年8月24日股权拆细予记录在案的股东。所有股份、受限制股份单位（“RSU”）及每股股份或每股RSU资料已获追溯调整，以反映股份拆细。
最近通过的会计公告
租约
2020年第一季度初，公司采用了财务会计准则委员会（简称“FASB”）会计准则更新（简称“ASU”）2016-02号文，租约（专题842）（“ASU2016-02”），及额外发出ASU以澄清及更新ASU2016-02中的指引（统称“新租赁标准”），该指引修订承租人的租赁会计，以透过记录经营租赁的租赁资产及负债及披露租赁安排的关键资料，提高透明度及可比性。该公司采用了新的租赁标准，采用了经修订的追溯过渡方法，根据这一方法，以往各期列报的数额不再重报。对于通过时已有的合同，公司选择不重新评估（i）是否存在或包含租赁，（ii）租赁分类，以及（iii）初始直接费用。收养时，公司记录了$
7.5
十亿美元的使用权资产和美元
8.1
其简明合并资产负债表上的10亿租赁负债。
套期保值
2020年一季度初，公司通过FASB ASU2017-12号文，衍生工具和套期保值（专题815）:有针对性地改进套期保值活动的会计核算（ASU2017-12）。ASU2017-12扩展了组件和公允价值对冲，规定了对冲工具效果的列报，消除了对冲无效的单独计量和列报，并更新了与对冲相关的披露要求。公司采用ASU2017-12采用修改后的追溯过渡方法。收养时，该公司记录了一美元
136
百万增加累计其他综合收益/（亏损）（“AOCI”）及股东权益简明综合报表内的留存收益相应减少。
广告费用
广告费用记为发生的费用，包括在销售、一般和行政费用中。
股份补偿
公司一般根据授予日公司普通股的收盘价来衡量基于股份的薪酬，并为其估计最终将归属的股权奖励按直线确认费用。关于股份报酬的进一步资料见附注9，“福利计划”。
Apple Inc.|2020Form10-K|36
每股收益
下表显示了2020年、2019年和2018年基本和摊薄每股收益的计算情况（净收入以百万计，股份以千股计）:
| 2020 | 2019 | 2018 | |||||||||||||||
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分子:
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净收入
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分母:
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加权平均发行在外基本股份
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稀释证券的影响
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加权平均稀释股份
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基本每股收益
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摊薄后每股收益
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现金等价物和有价证券
所有在购买之日到期日在三个月或三个月以下的高流动性投资都被归类为现金等价物。
公司对可销售债务证券的投资已分类入账为可供出售。该公司根据每种票据的基本合同到期日，将其可销售债务证券分为短期或长期两类。列为可供出售的有价证券的未实现损益在其他全面收入/（损失）（“OCI”）中确认。
公司对有价证券的投资是根据有价证券的性质及其在当前业务中的可得性来分类的。公司的有价证券以公允价值计量，损益在其他收入/（费用）净额（“OI&E”）中确认。
出售证券的成本是使用特定的识别方法确定的。
存货清单
存货是用先进先出的方法计量的。
涉及不动产、厂场和设备的非现金投资活动导致应付账款和其他流动负债净增（减少）$（
2.9
）10亿美元
3.4
年和2018年分别为10亿元。
苹果公司|2020Form10-K|37
非有价证券
该公司已选择在没有可轻易确定的公允价值的情况下，采用替代股本证券的计量方法。因此，该公司的非有价证券按成本计量，减去任何减值，并按同一发行人相同或类似投资的可观察交易产生的公允价值变动进行调整。非市场股本证券的收益和亏损在OI&E中确认。
限制性现金和限制性有价证券
公司认为现金和有价证券在提取或一般使用受到法律限制时受到限制。公司在合并资产负债表中将受限制现金报告为其他资产，并根据该限制的预期期限确定流动或非流动分类。公司根据标的证券的分类，在合并资产负债表中将受限有价证券报告为流动或非流动有价证券。
公允价值计量
本公司货币市场基金及若干可出售股本证券的公允价值乃根据相同资产于活跃市场的报价计算。用于衡量公司债务工具和所有其他金融工具公允价值的估值技术一般都有信用评级较高的对应方，其依据是市场报价或模型驱动的估值，所用的重要投入来自可观察到的市场数据或得到这些数据的证实。
附注2-
收入确认
净销售额由销售iPhone、Mac、iPad、服务和其他产品的收入构成。公司在将产品或服务的控制权移交给客户时，按其预期有权获得的金额确认收入。当公司拥有现收现付权和所有权，产品或服务所有权的重大风险和回报转移给客户时，控制权一般就转移了。对于公司的大部分产品净销售额来说，产品出货时控制权转移。对于公司的服务净销售额，随着服务的交付，控制权随着时间的推移而转移。产品和服务净销售额的付款应在控制权移交或服务交付开始后的短时间内收取。
公司根据公司的预期和历史经验，记录与未来产品回报、价格保护和其他客户激励计划有关的产品净销售额减少情况。
对于具有多重履约义务的安排，即在一种不同安排中的承诺，公司根据其相对独立的销售价格（“SSP”）将收入分配给所有不同的履约义务。在可获得的情况下，公司使用可观察到的价格来确定SSP。如果没有可观察到的价格，就制定特别服务计划，以反映公司对单独定期销售履约义务的销售价格的最佳估计。公司在没有可观察到的价格的情况下估算SSP的过程考虑了多种因素，这些因素可能因与每项履约义务有关的独特事实和情况而有所不同，包括（在适用的情况下）公司对类似产品收取的价格、类似产品定价的市场趋势，产品特定的业务目标和估计成本提供了履约义务。
公司已经确认了多达
三个
履约义务经常包括在涉及销售iPhone、Mac、iPad和某些其他产品的安排中。第一项履约义务是销售时交付的硬件和捆绑软件，占分配销售价格的很大一部分。第二项履约义务是获得某些与产品相关的捆绑服务的权利，这些服务包括iCloud、Siri和地图。第三项履约义务是有权在有时间和可能的情况下，接受与每个设备捆绑在一起的软件有关的未来未具体说明的软件升级。公司根据它们的相对SSP将收入和任何相关折扣分配给这些履约义务。由于公司对未交付的履约义务缺乏可观察到的价格，因此收入的分配以公司估计的SSP为基础。分配给交付的硬件和捆绑软件的收入是在控制权已转移给客户时确认的，这通常发生在产品发货时。分配给与产品有关的捆绑服务和未具体说明的软件升级权利的收入在预期提供这些服务的估计期间内按直线方式递延和确认。与交付的硬件和捆绑软件有关的销售费用，包括估计保修费用，在销售时确认。为提供与产品相关的捆绑服务和未指定的软件升级权利而发生的费用被确认为所发生的销售成本。
就若干长期服务安排而言，该公司对其尚未交付的服务负有履约义务。就这些安排而言，本公司无权就未交付的服务收取费用。该公司已确定，任何未入账代价完全与未交付服务的价值有关。因此，该公司没有确认收入，也没有选择披露与这些未交付服务有关的金额。
Apple Inc.|2020Form10-K|38
对于公司取得产品控制权后再转让给客户的第三方产品的销售，公司按向客户开具的毛额单确认收入。公司在确定是否获得对第三方产品的控制权时考虑了多个因素，包括但不限于评估其是否能够确定产品的价格、保留有形产品的库存风险或有责任确保产品的可接受性。对于通过App Store销售的第三方应用程序以及通过公司其他数字内容商店销售的某些数字内容，公司在将其转让给客户之前并不获得对该产品的控制权。因此，该公司只在服务中确认其保留的佣金，从而在净基础上核算此类销售。
该公司选择将从客户收取的税款扣除汇入政府当局的税款后的收入入账，所收税款记入其他流动负债，直至汇入有关政府当局为止。
递延收入
截至2020年9月26日及2019年9月28日，公司的递延收入总额为$
10.2
10亿美元
8.1
亿，分别截至2020年9月26日，公司预计
65
在不到一年内实现的递延收入总额中所占百分比，
25
一到两年内，
8
2至3年内的百分比和
2
超过三年的百分比。
分类收入
2020年、2019年和2018年按重要产品和服务分列的净销售额如下（百万）:
| 2020 | 2019 | 2018 | |||||||||||||||
|
iphone (1)
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$ |
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$ |
|
$ |
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mac(1)
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|
ipad (1)
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可穿戴设备、家居和配件(1)(2)
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服务(3)
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净销售总额(4)
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$ |
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$ |
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$ |
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(1)产品净销售额包括未指定软件升级权利的递延价值摊销，这些递延价值捆绑在相应产品的销售价格中。
(2)可穿戴设备、家庭和配件净销售额包括AirPods、Apple TV、Apple Watch、Beats产品、HomePod、iPod Touch和苹果品牌及第三方配件的销售额。
(3)服务净销售额包括来自该公司广告、AppleCare、数字内容和其他服务的销售额。服务净销售额还包括地图、Siri以及免费iCloud存储和Apple TV+服务的递延价值摊销，这些都捆绑在某些产品的销售价格中。
(4)包括$
5.0
截至2019年9月28日计入递延收入的2020年确认收入10亿美元，$
5.9
截至2018年9月29日计入递延收入的2019年确认收入的十亿美元，以及$
5.8
截至2017年9月30日计入递延收益的2018年确认收入的十亿元。
公司于2020年、2019年及2018年按分类收入来源划分的销售净额比例，与附注11“分部信息及地理数据”中的每个可报告分部大致一致。
苹果公司|2020Form10-K|39
附注3-
金融工具
现金、现金等价物和有价证券
下表按重大投资类别列示了公司截至2020年9月26日和2019年9月28日的现金和有价证券（单位:百万）:
| 2020 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 调整数 费用 |
未实现 收益 |
未实现 b.损失 |
公平 价值 |
现金和 现金 等效物 |
电流 有销路的 证券 |
无电流 有销路的 证券 |
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|
现金
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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第1级(1):
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货币市场基金
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小计
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第2级(2):
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美国国库券
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美国代理证券
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非美国政府证券
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(
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定期存款及定期存款证明书
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商业票据
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公司债务证券
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(
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市政证券
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抵押贷款和资产支持证券
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(
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小计
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(
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共计(3)
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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| 2019 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 调整数 费用 |
未实现 收益 |
未实现 b.损失 |
公平 价值 |
现金和 现金 等效物 |
电流 有销路的 证券 |
无电流 有销路的 证券 |
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|
现金
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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第1级(1):
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货币市场基金
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小计
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第2级(2):
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美国国库券
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(
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美国代理证券
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(
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非美国政府证券
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(
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定期存款及定期存款证明书
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商业票据
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公司债务证券
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(
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市政证券
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(
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抵押贷款和资产支持证券
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(
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小计
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(
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共计(3)
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$ |
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$ | (
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$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
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(1)
第1级公允价值估计数是根据相同资产或负债在活跃市场的报价计算的。
(2)
第2级公允价值估计数所依据的是活动市场上相同资产和负债的报价、活动市场上相同或类似资产或负债的报价以外的可观察到的投入，或其他在资产或负债的整个期限内可观察到或可由可观察到的市场数据加以证实的投入。
(3)截至2020年9月26日及2019年9月28日，有价证券总额包括$
18.6
10亿美元
18.9
分别与国家援助决定（参见附注5，“所得税”）和其他协定有关的10亿美元被限制用于一般用途。
苹果公司2020年表格10-K40
公司可在其声明的到期日前出售其若干可出售债务证券，原因包括但不限于管理流动性、信用风险、存续期及资产配置。公司非流动可销售债务证券的期限一般从致
五年
.
该公司通常投资于评级较高的证券，主要目的是最大限度地降低本金损失的潜在风险。该公司的投资政策一般要求证券为投资级，并限制对任何一家发行人的信用敞口。公允价值是为投资组合中的每一种证券确定的。在评估非暂时性减值的可上市债务证券时，本公司审阅因素，例如该证券的公允价值低于其成本的期限及程度、发行人的财务状况及其任何变动，以及本公司的出售意向，或者它是否会更有可能在收回其摊销成本基础上而不是不被要求卖出该证券。截至2020年9月26日，公司不认为其任何可出售债务证券存在暂时性减值以外的情况。
非有价证券
本公司持有若干私人持股公司的非市场股本证券，而该等证券并无可轻易确定的公平价值。于2020年9月26日及2019年9月28日，该公司的非市场股本证券的账面值为$
2.8
10亿美元
2.9
分别为10亿。
限制性现金
公司截至2020年9月26日和2019年9月28日合并资产负债表中的现金及现金等价物与现金流量合并报表中的现金、现金等价物和限制性现金的对账情况如下（单位:百万）:
| 2020 | 2019 | ||||||||||
| 现金及现金等价物 | $ |
|
$ |
|
|||||||
|
|
|
||||||||||
|
|
|
||||||||||
| 现金、现金等价物和限制性现金 | $ |
|
$ |
|
|||||||
该公司受限制的现金主要包括支持该公司iPhone升级计划的现金。
衍生金融工具
该公司可能使用衍生工具部分抵消其对预期未来现金流、对若干外国附属公司的净投资以及若干现有资产及负债的外币及利率风险的业务敞口。然而，公司可能出于多种原因选择不对冲某些风险敞口，包括但不限于会计考虑或对冲特定风险敞口的高昂经济成本。不能保证套期保值将抵消外汇汇率或利率变动造成的财务影响的一部分以上。
为保护毛利率免受外币汇率波动的影响，公司若干以美元为功能货币的附属公司可能对冲部分预测外币收入，功能货币不是美元的子公司可以对不以子公司功能货币计价的部分预测库存采购进行套期保值。本公司可订立远期合约、期权合约或其他工具以管理该风险，并可指定该等工具为现金流量对冲。该公司通常对其与收入和存货采购相关的预测外汇敞口的一部分进行套期保值，通常最长可达
12
几个月。
为保障对外业务的净投资不受外币汇率波动的影响，公司可订立外币远期合约及期权合约，以抵销因外币汇率波动而导致该等投资账面值的部分变动。此外，该公司可使用非衍生金融工具，如其外币计值债务，作为其于若干外国附属公司的投资净额的对冲。在这两种情况下，公司都将这些工具指定为净投资对冲。
为保护公司外币计价的定期债务或有价证券不受外币汇率波动的影响，公司可订立远期合约、跨货币掉期或其他工具。这些工具可以抵消外币重新计量损益或公允价值变动的一部分。公司可以将这些工具指定为现金流量或公允价值对冲。截至2020年9月26日，公司对冲期债及有价证券相关外币交易预计可在境内确认
22
几年了。
本公司亦可订立非指定外币合约，以抵销因重新计量以非功能货币计值的若干资产及负债而产生的部分外币汇兑损益。
Apple Inc.|2020Form10-K41
为保障公司外币计值定期债务或有价证券不受利率波动影响，公司可订立利率掉期、期权或其他工具。这些工具可抵销利息收入或费用变动或公允价值变动的一部分。该公司将这些工具指定为现金流或公允价值对冲。截至2020年9月26日，公司对冲利率交易预计可在内部确认
七年
.
现金流量套期保值
在AOCI中，现金流套期保值金额包括在套期保值有效性评估中，直到套期保值项目在收益中确认为止。与外币收入的现金流对冲相关的递延损益在相关收入确认的同期确认为净销售额的组成部分，与存货采购现金流对冲相关的递延损益在确认相关成本的同时确认为销售成本的组成部分。与现金流对冲利息收入或支出相关的递延损益在确认相关收入或支出的同期在OI&E中确认。对于被指定为现金流套期保值的期权，在套期保值有效期内，时间价值被排除在套期保值有效性评估之外，并在财务报表与套期保值有关的细列项目中以直线方式确认。被排除在对冲有效性评估之外的金额的公允价值变动在OCI中确认。
指定为现金流量套期保值的衍生工具，如果预测的套期保值交易很可能在最初确定的时间内或在随后的两个月时间内不会发生，则必须取消指定为套期保值。与这类衍生工具相关的AOCI递延损益在取消指定期间重新分类为OI&E。此类衍生工具的公允价值的任何后续变动均反映在OI&E中，除非它们被重新指定为其他交易的套期保值。
净投资套期保值
包括在对冲有效性评估中的净投资对冲金额作为累计折算调整的一部分记录在OCI中。对于被指定为净投资套期保值的外汇远期合约，远期结转部分被排除在套期保值有效性评估之外，并在套期保值期限内以直线方式在OCI中得到确认。被排除在对冲有效性评估之外的金额的公允价值变动在OCI中确认。
公允价值套期保值
非指定衍生工具
未被指定为套期保值工具的衍生工具在与衍生工具有关的财务报表细列项目中通过收益调整为公允价值。
| 2020 | |||||||||||||||||
| 公允价值 指定衍生工具 作为对冲工具 |
公允价值 未指定的衍生工具 作为对冲工具 |
共计 公允价值 |
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衍生工具资产(1):
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外汇合同
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$ |
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$ |
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$ |
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利率合约
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$ |
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$ |
|
$ |
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衍生工具负债(2):
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|||||||||||||||||
|
外汇合同
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$ |
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$ |
|
$ |
|
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苹果公司2020年表格10-K42
| 2019 | |||||||||||||||||
| 公允价值 指定衍生工具 作为对冲工具 |
公允价值 未指定的衍生工具 作为对冲工具 |
共计 公允价值 |
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|
衍生工具资产(1):
|
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|
外汇合同
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$ |
|
$ |
|
$ |
|
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|
利率合约
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$ |
|
$ |
|
$ |
|
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|
衍生工具负债(2):
|
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|
外汇合同
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
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|
利率合约
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
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(1)衍生资产的公允价值使用第2级公允价值投入计量，并计入合并资产负债表中的其他流动资产和其他非流动资产。
(2)衍生工具负债的公允价值使用第2级公允价值投入计量，并列入合并资产负债表中的其他流动负债和其他非流动负债。
下表显示了2020年、2019年和2018年公司在OCI和合并经营报表中被指定为现金流和公允价值对冲的衍生工具和非衍生工具的税前损益（单位:百万）:
| 2020 | 2019 | 2018 | |||||||||||||||
|
本处确认的收益/（损失）----列入成效评估:
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现金流对冲:
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外汇合同
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$ |
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利率合约
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(
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共计
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$ |
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$ | (
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$ |
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净投资对冲:
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外币债务
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$ | (
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$ |
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收益/（损失）从AOCI重新分类为净收入---列入成效评估:
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|
现金流对冲:
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|
外汇合同
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$ |
|
$ | (
|
$ | (
|
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利率合约
|
(
|
(
|
|
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|
共计
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$ |
|
$ | (
|
$ | (
|
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公司套期保值有效性评估中排除并在OCI中确认的金额为亏损$
168
2020万美元。
Apple Inc.|2020Form10-K43
下表显示了2020年、2019年和2018年以及截至2020年9月26日公司被指定为公允价值对冲的衍生工具及相关对冲项目的信息（单位:百万）:
| 2020 | 2019 | 2018 | |||||||||||||||
|
衍生工具收益/（损失）(1):
|
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| 外汇合同 | $ | (
|
$ |
|
$ | (
|
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| 利率合约 |
|
|
(
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| 共计 | $ |
|
$ |
|
$ | (
|
|||||||||||
|
与对冲项目有关的收益/（损失）(1):
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| 有价证券 | $ |
|
$ | (
|
$ |
|
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| 固定利率债务 | (
|
(
|
|
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| 共计 | $ | (
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$ | (
|
$ |
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| 2020 | |||||
| 对冲资产/（负债）账面金额: | |||||
|
有价证券(2)
|
$ |
|
|||
|
固定利率债务(3)
|
$ | (
|
|||
| 套期保值项目账面金额中包含的累计套期保值调整数: | |||||
| 有价证券账面金额增加/（减少） | $ |
|
|||
| 固定利率债务账面金额（增加）/减少 | $ | (
|
|||
(1)与公允价值套期保值有关的损益列入业务合并报表OI&E。
(2)在公允价值套期保值中被指定为套期保值项目的有价证券账面金额列入合并资产负债表中的当期有价证券和非当期有价证券。
(3)在公允价值套期保值中被指定为套期保值项目的固定利率债务工具的账面金额在合并资产负债表中计入当期债务和非当期定期债务。
下表显示了截至2020年9月26日和2019年9月28日公司未偿还衍生工具的名义金额以及与未偿还或未结算衍生工具相关的信用风险金额（单位:百万）:
| 2020 | 2019 | ||||||||||||||||||||||
| 名义上的 数额 |
信用风险 数额 |
名义上的 数额 |
信用风险 数额 |
||||||||||||||||||||
|
指定为会计套期保值的票据:
|
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|
外汇合同
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$ |
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$ |
|
$ |
|
$ |
|
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|
利率合约
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$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
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|
未指定为会计套期保值的票据:
|
|||||||||||||||||||||||
|
外汇合同
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||||||
未偿衍生工具的名义数额是未偿交易量的一种衡量标准，并不代表该公司遭受信贷或市场损失的数额。信用风险金额是指公司在衍生工具方面的潜在会计损失的总风险，如果所有对应方未能按照合同条款，根据当时各自日期的货币或利率履约，这些衍生工具是未清偿或未结算的。随着货币和利率的变化，该公司面临的信贷损失和市场风险将随着时间的推移而变化。尽管上表反映了该公司衍生工具的名义和信用风险金额，但没有反映这些工具旨在对冲的风险敞口和交易的收益或损失。结算这些金融工具时最终实现的数额，以及潜在风险的收益和损失，将取决于工具剩馀期限内的实际市场状况。
Apple Inc.|2020Form10-K44
该公司通常订立总净额结算安排，目的是通过允许与同一交易对手进行交易的净额结算来降低信贷风险。为进一步限制信贷风险，公司一般订立抵押品担保安排，规定当若干金融工具的公平值净值自合约订立的阈值波动时，可收取或存入抵押品。该公司在其合并资产负债表中以公允价值总额列报其衍生资产和衍生负债。于2020年9月26日及2019年9月28日，该公司根据其抵押品担保安排收到的与衍生工具有关的净现金抵押品为$
875
百万美元和$
1.6
分别为10亿美元。该公司在合并资产负债表中分别包括其他流动资产和其他流动负债中存放和收到的抵押贷款总额。
根据与本公司衍生合约各自的交易对手作出的总净额结算安排，本公司获准以一方应付另一方的单一净额结算交易。于2020年9月26日及2019年9月28日，该等与公司衍生工具合约相关的抵销权的潜在影响，包括抵押品的影响，将为衍生工具资产及衍生工具负债两者减少$
2.8
10亿美元
2.7
分别产生衍生工具净负债10亿美元
312
百万美元和$
407
分别是10万。
应收账款
应收贸易账款
该公司与其第三方蜂窝网络运营商、批发商、零售商、转售商、中小型企业以及教育、企业和政府客户之间有相当大的贸易应收款未结清。该公司一般不要求客户提供抵押品；然而，在某些情况下，该公司将要求抵押品或第三方信贷支持，以限制信贷风险。此外，在可能的情况下，该公司试图通过为某些客户提供信用保险或通过要求第三方融资、贷款或租赁来支持信用敞口来限制贸易应收款的信用风险。这些信贷融资安排是第三方融资公司与最终客户之间的直接安排。因此，本公司一般不承担与任何这些安排有关的任何追索权或信用风险分担。
截至2020年9月26日及2019年9月28日，公司均有
否
单独占贸易应收款总额10%或10%以上的客户。公司的蜂窝网络运营商占
51
占截至2019年9月28日应收贸易账款总额的百分比。
供应商非贸易应收款
该公司拥有来自其若干制造供应商的非贸易应收款项，此乃由于向该等为该公司制造子组件或组装最终产品的供应商出售组件所致。该公司直接向供应商购买这些部件。截至2020年9月26日，公司已
两个
单独占供应商非贸易应收款总额10%或10%以上的供应商
57
%和
11
%.截至2019年9月28日，公司拥有
两个
单独占供应商非贸易应收款总额10%或10%以上的供应商
59
%和
14
%.
附注4-
合并财务报表细目
下表显示了公司截至2020年9月26日和2019年9月28日的合并财务报表明细（单位:百万）:
不动产、厂场和设备，净额
| 2020 | 2019 | ||||||||||
|
土地和建筑物
|
$ |
|
$ |
|
|||||||
|
机械、设备和内部使用软件
|
|
|
|||||||||
|
租赁权益的改善
|
|
|
|||||||||
|
不动产、厂场和设备毛额
|
|
|
|||||||||
|
累计折旧及摊销
|
(
|
(
|
|||||||||
|
不动产、厂场和设备共计，净额
|
$ |
|
$ |
|
|||||||
其他非流动负债
| 2020 | 2019 | ||||||||||
| 应缴长期税款 | $ |
|
$ |
|
|||||||
|
其他非流动负债
|
|
|
|||||||||
|
其他非流动负债共计
|
$ |
|
$ |
|
|||||||
苹果公司2020年表格10-K45
其他收入/（支出），净额
下表显示了2020年、2019年和2018年OI&E的详细情况（单位:百万）:
| 2020 | 2019 | 2018 | |||||||||||||||
|
利息和股息收入
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||
|
利息支出
|
(
|
(
|
(
|
||||||||||||||
| 其他收入/（支出），净额 | (
|
|
(
|
||||||||||||||
|
其他收入/（支出）共计，净额
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||
附注5-
所得税
美国减税和就业法案
2017年12月22日，美国颁布了《减税与就业法案》（The Taxcredits and Jobs Act，简称《法案》），大幅改变了美国税法。该法案将该公司美国法定联邦所得税率从
35
占
21
%自2018年1月1日起生效，同时还对此前递延的外国收入征收视为遣返税。
该法还对某些外国收入规定了新的最低税率，为此，该公司选择记录某些递延税资产和负债。
所得税和有效税率备抵
2020年、2019年和2018年所得税备抵包括以下各项（百万）:
| 2020 | 2019 | 2018 | |||||||||||||||
|
联邦:
|
|||||||||||||||||
|
电流
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||
|
递延费用
|
(
|
(
|
(
|
||||||||||||||
|
共计
|
|
|
|
||||||||||||||
|
国家:
|
|||||||||||||||||
|
电流
|
|
|
|
||||||||||||||
|
递延费用
|
|
(
|
|
||||||||||||||
|
共计
|
|
|
|
||||||||||||||
|
外国:
|
|||||||||||||||||
|
电流
|
|
|
|
||||||||||||||
|
递延费用
|
|
|
|
||||||||||||||
|
共计
|
|
|
|
||||||||||||||
|
准备金
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||
所得税的国外拨备是基于国外税前收益$
38.1
十亿美元
44.3
10亿美元
48.0
2020年、2019年和2018年分别为10亿元。
所得税准备金与适用法定联邦所得税率计算的数额之间的调节（
21
2020年和2019年的百分比；
24.5
2018年的%）至2020年、2019年和2018年所得税拨备前的收入，如下（单位:百万美元）:
| 2020 | 2019 | 2018 | |||||||||||||||
|
计算的预期税额
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||
|
扣除联邦效应后的州税
|
|
|
|
||||||||||||||
| 该法的影响 | (
|
|
|
||||||||||||||
| 外国子公司的收益 | (
|
(
|
(
|
||||||||||||||
|
研究与发展信贷，Net
|
(
|
(
|
(
|
||||||||||||||
|
股权奖励带来的超额税收优惠
|
(
|
(
|
(
|
||||||||||||||
|
其他
|
(
|
|
|
||||||||||||||
|
准备金
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||
|
有效税率
|
|
% |
|
% |
|
% | |||||||||||
Apple Inc.|2020Form10-K46
递延税项资产和负债
截至2020年9月26日及2019年9月28日，公司递延税项资产及负债的重大组成部分为（单位:百万）:
| 2020 | 2019 | ||||||||||
|
递延税项资产:
|
|||||||||||
|
摊销和折旧
|
$ |
|
$ |
|
|||||||
|
应计负债和其他准备金
|
|
|
|||||||||
| 租赁负债 |
|
|
|||||||||
|
递延收入
|
|
|
|||||||||
|
其他
|
|
|
|||||||||
| 递延税项资产共计 |
|
|
|||||||||
| 减:估值备抵 | (
|
(
|
|||||||||
|
递延税项资产共计，净额
|
|
|
|||||||||
|
递延税项负债:
|
|||||||||||
|
外国收入最低税
|
|
|
|||||||||
| 使用权资产 |
|
|
|||||||||
| 未实现收益 |
|
|
|||||||||
|
其他
|
|
|
|||||||||
|
递延税项负债共计
|
|
|
|||||||||
| 递延税项资产净额 | $ |
|
$ |
|
|||||||
递延税项资产和负债反映了税收抵免的影响以及合并财务报表现有资产和负债账面金额与其各自税基之间的暂时性差异对未来所得税的影响，并使用适用于预计将收回或解决这些暂时差额的年份的应纳税所得税率进行计量。
不确定的税收状况
截至2020年9月26日，未确认税收优惠总额为$
16.5
十亿美元，其中$
8.8
亿美元，如果确认，将影响公司的有效税率，截至2019年9月28日，未确认的税收优惠总额为$
15.6
十亿美元，其中$
8.6
十亿美元，如果得到承认，将会对公司的有效税率产生影响。
2020年、2019年和2018年未确认的税收优惠毛额馀额（不包括利息和罚款）的变动总额如下（单位:百万）:
| 2020 | 2019 | 2018 | |||||||||||||||
|
期初馀额
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||
|
与上一年税收状况有关的增加额
|
|
|
|
||||||||||||||
|
与上一年税收状况有关的减少额
|
(
|
(
|
(
|
||||||||||||||
|
与本年度税收状况有关的增加额
|
|
|
|
||||||||||||||
|
与征税当局的定居点有关的减少额
|
(
|
(
|
(
|
||||||||||||||
|
与诉讼时效到期有关的减少额
|
(
|
(
|
|
||||||||||||||
|
期末馀额
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||
该公司必须纳税，并在美国联邦管辖范围和许多州和外国管辖范围内提交所得税申报表。美国国税局（“国税局”）在2018年结束了对2013年至2015年的审查，2016年之前的所有年份都关闭了。某些主要外国管辖区在2014年以后的课税年度仍然开放，并接受征税当局的审查。该公司认为，已就税务审查可能导致的任何调整作出足够拨备。然而，不能肯定地预测税务审计的结果。如果公司税务审计中涉及的任何问题以不符合其预期的方式得到解决，则可要求公司在此种解决发生期间调整其所得税拨备。尽管解决和（或）结束审计的时间尚不确定，但该公司认为，在未来12个月内，其未确认的税收优惠总额可能会减少多达$
3.9
十亿。
Apple Inc.|2020Form10-K47
利息和罚款
欧洲联盟委员会国家援助决定
欧盟委员会于2016年8月30日宣布其决定，爱尔兰通过在1991年和2007年提供有关爱尔兰分支机构利润税收分配的税务意见，向该公司提供国家援助
两个
本公司之附属公司（《国家援助决定》）。国家援助决定命令爱尔兰计算并向该公司追回2003年6月至2014年12月期间的额外税款。爱尔兰自2015年1月1日起实施的立法改革从该日起取消了对税务意见的适用。所计算的回收量为
13.1
十亿，加上利息
1.2
十亿。该公司和爱尔兰就国家援助决定向欧洲联盟法院普通法院（“普通法院”）提出上诉。201年7月15日，最高人民法院驳回上诉。2020年9月25日，欧盟委员会就普通法院的裁决向欧洲法院提出上诉。该公司认为，任何可能与国家援助决定有关的爱尔兰企业所得税增量都可以抵减美国税收，但须遵守该法案中的任何外国税收抵免限制。
公司可每年向爱尔兰财政部长申请批准，以减少向其他国家支付的某些税款的追缴金额。截至2020年9月26日，调整后回收金额为
12.9
亿，不包括利息。调整后的回收额加上利息由代管机构供资，在所有法律诉讼结束之前，代管机构仍将限制其一般用途。详情请参阅附注3“金融工具”的现金、现金等价物和有价证券部分。
附注6-
债务
商业票据和回购协议
本公司根据商业票据计划发行无抵押短期承兑票据（“商业票据”）。公司将商业票据计划的所得款项净额用作一般公司用途，包括股息及股份回购。截至2020年9月26日及2019年9月28日，公司拥有$
5.0
10亿美元
6.0
到期未偿还的商业票据分别为10亿张
九个月
公司商业票据的加权平均利率为
0.62
%和
2.24
%分别截至2020年9月26日及2019年9月28日。
下表提供了2020年、2019年和2018年商业票据发行和到期相关的现金流量汇总（单位:百万）:
| 2020 | 2019 | 2018 | |||||||||||||||
|
到期日在90天或以下:
|
|||||||||||||||||
| 商业票据收益/（偿还）净额 | $ |
|
$ | (
|
$ |
|
|||||||||||
|
到期日大于90天:
|
|||||||||||||||||
|
商业票据的收益
|
|
|
|
||||||||||||||
|
商业票据的还款
|
(
|
(
|
(
|
||||||||||||||
| 商业票据偿还额，净额 | (
|
(
|
(
|
||||||||||||||
| 商业票据偿还额共计，净额 | $ | (
|
$ | (
|
$ | (
|
|||||||||||
于2020年，该公司订立协议，出售其若干有价证券，并承诺于指定时间及金额购回该等证券（“Repos”）。由于公司持续涉及有价证券，公司将其回购作为抵押借款入账。公司订立了$
5.2
2020年期间的10亿元回购，截至2020年9月26日已全部结清。
苹果公司2020年表格10-K48
定期债务
截至2020年9月26日，该公司有未偿还浮动及固定利率票据，到期日各不相同，本金总额为美元
106.1
亿元（统称“票据”），票据为高级无抵押债务，应付利息为欠款。
下表提供了公司截至2020年9月26日和2019年9月28日的定期债务摘要:
|
到期日
（日历年）
|
2020 | 2019 | |||||||||||||||||||||||||||
|
数额
（单位:百万）
|
有效 利率 |
数额
（单位:百万）
|
有效 利率 |
||||||||||||||||||||||||||
| 2013-2019年发债情况: | |||||||||||||||||||||||||||||
|
浮动利率票据
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
||||||||||||||||||||||
|
固定费率
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
|
2020年第一季度债券发行情况
|
|||||||||||||||||||||||||||||
|
固定费率
|
|
|
|
|
|
% | |||||||||||||||||||||||
|
2020年第三季度发债$
|
|||||||||||||||||||||||||||||
|
固定费率
|
|
|
|
|
|
% | |||||||||||||||||||||||
|
2020年第四季度发债$
|
|||||||||||||||||||||||||||||
|
固定费率
|
|
|
|
|
|
% | |||||||||||||||||||||||
| 定期债务总额 |
|
|
|||||||||||||||||||||||||||
|
未摊销溢价/（折扣）和发行费用，净额
|
(
|
(
|
|||||||||||||||||||||||||||
| 对冲会计公允价值调整 |
|
|
|||||||||||||||||||||||||||
| 减:定期债务的当前部分 | (
|
(
|
|||||||||||||||||||||||||||
| 定期债务非流动部分共计 | $ |
|
$ |
|
|||||||||||||||||||||||||
为管理其若干美元计值固定或浮动利率票据的利率风险，该公司已订立利率掉期，以有效地将该等票据的一部分的固定利率转换为浮动利率或浮动利率转换为固定利率。此外，为管理其若干外币计值票据的外币风险，该公司已订立外币掉期，以有效将该等票据转换为美元计值票据。
截至2019年9月28日，公司账面价值为美元的部分日元计价票据
1.0
亿被指定为该公司在一项外国业务中的净投资的外汇敞口的对冲。公司的日元计价票据于2020年到期，并终止相关的净投资对冲。有关公司使用衍生工具的进一步讨论，请参阅附注3“金融工具”中衍生金融工具一节。
票据的实际利率包括票据利息、贴现或溢价摊销及（如适用）与对冲有关的调整，公司确认$
2.8
十亿美元
3.2
10亿美元
3.0
分别为其2020年、2019年及2018年定期债务的利息成本10亿元。
公司票据截至2020年9月26日的未来本金支付情况如下（单位:百万）:
| 2021 | $ |
|
|||
| 2022 |
|
||||
| 2023 |
|
||||
| 2024 |
|
||||
| 2025 |
|
||||
| 此后 |
|
||||
| 定期债务总额 | $ |
|
|||
截至2020年9月26日及2019年9月28日，该公司票据按第2级投入计算的公允价值为$
117.1
10亿美元
107.5
分别为10亿。
Apple Inc.|2020Form10-K49
附注7-
股东权益
股份回购计划
截至2020年9月26日，该公司获授权购买最多$
225
股份回购计划下的公司10亿股普通股，其中$
168.6
已动用10亿，2020年期间，公司回购
917
以100万美元的价格购买其普通股
72.5
十亿美元，包括
141
根据澳元交付的100万股
10.0
亿2019年11月加速股份回购安排（“ASR”）及
64
根据澳元交付的100万股
6.0
201年5月20日发行ASR。该公司的股份回购计划并未规定其有义务收购任何特定数量的股份。根据这一方案，股票可以在私人谈判和/或公开市场交易中回购，包括根据经修订的1934年《证券交易法》（《交易法》）中符合规则10B5-1的计划回购。
普通股的份额
下表显示了2020年、2019年和2018年普通股股票的变化情况（单位:千股）:
| 2020 | 2019 | 2018 | |||||||||||||||
|
未清普通股期初结馀
|
|
|
|
||||||||||||||
|
回购的普通股
|
(
|
(
|
(
|
||||||||||||||
|
已发行普通股，扣除因雇员纳税而预扣的股份
|
|
|
|
||||||||||||||
|
未清普通股期终结馀
|
|
|
|
||||||||||||||
附注8-
综合收入
该公司的OCI包括那些不使用美元作为其职能货币的子公司的外币折算调整、作为现金流对冲入账的某些衍生工具的递延损益净额以及归类为可供出售的有价证券的未实现损益。
下表显示了2020年和2019年从AOCI重新分类到综合经营报表以及相关财务报表细列项目的税前金额（单位:百万）:
| 综合收入构成部分 | 财务报表细列项目 | 2020 | 2019 | |||||||||||||||||
|
衍生工具的未实现（收益）/亏损:
|
||||||||||||||||||||
|
外汇合同
|
净销售总额
|
$ | (
|
$ | (
|
|||||||||||||||
|
销售费用共计
|
(
|
(
|
||||||||||||||||||
|
其他收入/（支出），净额
|
(
|
|
||||||||||||||||||
|
利率合约
|
其他收入/（支出），净额
|
|
|
|||||||||||||||||
| (
|
|
|||||||||||||||||||
|
有价证券未实现（收益）/亏损
|
其他收入/（支出），净额
|
(
|
|
|||||||||||||||||
|
从AOCI重新分类的总额
|
$ | (
|
$ |
|
||||||||||||||||
苹果公司2020年表格10-K50
下表显示了2020年和2019年按构成部分分列的AOCI变化情况（单位:百万）:
| 累积外国资本 货币换算 |
未实现收益/亏损 论衍生金融工具 |
未实现收益/亏损 关于可出售债务证券 |
共计 | ||||||||||||||||||||
| 截至2018年9月29日的结馀 | $ | (
|
$ |
|
$ | (
|
$ | (
|
|||||||||||||||
|
改叙前的其他全面收入/（损失）
|
(
|
(
|
|
|
|||||||||||||||||||
|
从AOCI重新分类的数额
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
|
税收效应
|
|
|
(
|
(
|
|||||||||||||||||||
|
其他综合收入/（损失）
|
(
|
(
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 会计原则变更的累积效应 |
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 截至2019年9月28日馀额 | (
|
|
|
(
|
|||||||||||||||||||
|
改叙前的其他全面收入/（损失）
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
|
从AOCI重新分类的数额
|
|
(
|
(
|
(
|
|||||||||||||||||||
|
税收效应
|
(
|
|
(
|
(
|
|||||||||||||||||||
|
其他综合收入/（损失）
|
|
(
|
|
|
|||||||||||||||||||
|
会计原则变更的累积效应(1)
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 截至2020年9月26日馀额 | $ | (
|
$ | (
|
$ |
|
$ | (
|
|||||||||||||||
(1)有关公司于2020年采纳ASU2017-12的更多资料，请参阅附注1“重大会计政策摘要”。
附注9-
福利计划
2014年员工持股计划
2014年第二季度，股东批准了2014年员工持股计划（简称“2014计划”），终止了公司根据2003年员工持股计划（简称“2003计划”）授予新的奖励的权限。201.2014年计划规定向包括执行干事在内的雇员提供基础广泛的股权赠款，并允许授予特别股、股票赠款、基于业绩的奖励、股票期权和股票增值权，以及现金奖励。根据2014年计划批出的资源增值单位一般归属于
四年
，以继续受雇为基础，并于将公司普通股的股份归属于A
一个
一对一基准。根据2014年计划授出的RSU将根据该计划可供授出的股份数目减少1倍
两个
乘以所授予的RSU的数量。RSU注销和为履行预扣税款义务而预扣的股份增加了根据2014年计划可供授予的股份数量，其中使用了以下因素
两个
注销或扣留的股份数的乘积。目前，根据2014年计划授予的所有RSU都拥有股息等值权利（“DERS”），这使RSU的持有人有权获得与普通股持有人相同的每股股息价值。DERS受制于与相应的未归属RSU相同的归属及其他条款和条件。DERS是在标的股份归属时积累和支付的。经批准2014年度计划，公司预留
1.54
亿股加上根据2003年计划预留但未发行的剩馀股份数。根据2003年计划，到期、被取消或以其他方式终止、或为履行对区域统一单位的预扣税款义务而被预扣的股份，也可根据2014年计划获得奖励。截至2020年9月26日，约
808
根据2014年计划为未来发行预留了100万股。
苹果公司非员工董事股票计划
苹果公司。非雇员董事股票计划（董事计划）为股东批准的计划，该计划（i）准许公司向公司非雇员董事授出RSUS或股票期权，（ii）规定在非雇员董事加入董事会时，可自动首次批予研究资助组，并可在每次股东周年大会上自动每年批予研究资助组，（iii）准许董事会就首次授予及年度授予的股票期权及RSUs的价值及相对组合，以及厘定受该等授予规限的公司普通股股份数目的方法，作出前瞻性的更改，在每种情况下，在董事计划所规定的限度内，无需进一步的股东批准。根据董事计划授出的可供授予的股份数目减少1倍
两个
乘以所授予的RSU的数量。董事计划于2027年11月12日届满。根据董事计划批出的所有认可认可机构均有权获得认可认可。DERS受制于与相应的未归属RSU相同的归属及其他条款和条件。DERS是在标的股份归属时积累和支付的。截至2020年9月26日，约
4
根据董事计划预留100万股以供日后发行。
Apple Inc.|2020Form10-K51
规则10B5-1交易计划
于截至2020年9月26日止3个月内，第16科人员Katherine L.Adams、Timothy D.Cook、Chris Kondo、Luca Maestri、Deirdre O"Brien及Jeffrey Williams已根据《交易法》第10B5-1（c）（1）条订立股本交易计划。股权交易计划是一份书面文件，预先确定未来购买或出售公司股票的金额、价格和日期（或确定金额、价格和日期的公式），包括根据公司员工和董事股权计划获得的股票。
员工持股购买计划
员工购股计划（下称“购股计划”）是股东批准的计划，根据该计划，基本上所有员工都可以通过扣除工资单的方式购买公司普通股，价格相当于
85
截至期初或期末股票公允市值较低者所占百分比
六个月
根据购买计划，雇员的工资扣除额仅限于
10
员工薪酬的%和员工购买不得超过$
25,000
的任何历年的库存。截至2020年9月26日，约
107
根据购买计划预留100万股以供日后发行。
401（k）计划
该公司的401（k）计划是根据《国内收入法》第401（k）条作出的递延薪金安排。根据401（k）计划，参加该计划的美国雇员可以推迟部分税前收入，但不得超过国税局的年度缴款限额（$
19,500
为2020日历年）。公司匹配
50
占
100
每名雇员的供款百分比，视服务年资而定，最高可达
6
雇员符合条件的收入的%。
受限制股份单位
公司2020年度、2019年度、2018年度RSU活动及相关信息汇总如下:
|
199年
rsus
（单位:千）
|
加权平均数 授标日期展览会 每个RSU的值 |
总合
公允价值
（单位:百万）
|
|||||||||||||||
| 截至2017年9月30日馀额 |
|
$ |
|
||||||||||||||
|
已批准的区域服务单位
|
|
$ |
|
||||||||||||||
|
已归属rsus
|
(
|
$ |
|
||||||||||||||
|
rsu取消
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(
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| 截至2018年9月29日馀额 |
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已批准的区域服务单位
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已归属rsus
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(
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rsu取消
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(
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| 截至2019年9月28日馀额 |
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已批准的区域服务单位
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$ |
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已归属rsus
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(
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$ |
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rsu取消
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(
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$ |
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| 截至2020年9月26日馀额 |
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$ |
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$ |
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RSUS于各归属日期的公平值为$
10.8
十亿美元
8.6
10亿美元
7.6
分别为2020年、2019年和2018年的十亿美元。归属于2020年、2019年及2018年的大部分RSUS为经结算的股份净值，以致该公司扣留价值相等于雇员就适用的所得税及其他雇佣税承担的责任的股份，并将现金汇往适当的课税当局。扣留的股份总数约为
56
百万，
59
百万美元和
64
百万分别为2020年度、2019年度及2018年度，并根据该公司收市价厘定的RSUS于彼等各自归属日期的价值雇员向税务当局支付的税款总额为$
3.9
十亿美元
3.0
10亿美元
2.7
2020年、2019年和2018年分别为10亿元。
Apple Inc.|2020Form10-K52
股份补偿
下表显示了2020年、2019年和2018年合并经营报表中包含的股份报酬支出和相关所得税福利（单位:百万）:
| 2020 | 2019 | 2018 | |||||||||||||||
| 按股份计算的报酬费用 | $ |
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$ |
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$ |
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与股份酬金开支有关的所得税利益
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$ | (
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$ | (
|
$ | (
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截至2020年9月26日，与未行使的RSUS和股票期权相关的未确认薪酬成本总额为$
12.2
亿美元，该公司预计将在2017年12月31日的加权平均期间确认
2.6
几年了。
附注10-
承诺与或有事项
应计保证和担保
下表显示了公司2020年、2019年和2018年应计担保及相关成本的变化情况（单位:百万）:
| 2020 | 2019 | 2018 | |||||||||||||||
|
应计保修费和相关费用
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$ |
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$ |
|
$ |
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保修索赔的费用
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(
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(
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产品保修期应计款项
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终止应计保修费和相关费用
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$ |
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$ |
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$ |
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该公司提供iPhone升级计划，适用于在美国、英国和中国大陆购买合格iPhone的客户。iPhone升级计划为客户提供了在购买新iPhone时以指定金额交易该iPhone的权利，前提是满足某些条件。公司将以旧换新权利作为担保负债入账，并确认扣除该等权利公允价值后的安排收益，随后在净销售额内确认的担保负债发生变动。
材料和产品现有供应来源中的浓度
虽然对公司业务至关重要的大多数组件一般可从多个来源获得，但某些组件目前是从单一或有限的来源获得的。该公司还与智能手机、个人电脑、平板电脑和其他电子设备市场的其他参与者竞争各种组件。因此，该公司使用的许多组件，包括可从多个来源获得的组件，有时会受到全行业短缺和大宗商品定价大幅波动的影响。
该公司使用一些竞争对手不常用的定制组件，而该公司推出的新产品往往利用只能从一个来源获得的定制组件。当一个部件或产品使用新技术时，最初的产能限制可能存在，直到供应商的产量成熟或其制造能力提高。如果供应商决定集中精力生产共同的部件，而不是为满足公司的要求而定制的部件，这些部件能否继续以可接受的价格供应，或根本不供应，可能会受到影响。
该公司已就供应许多组件订立协议；然而，无法保证该公司将能够按类似条款延长或重续该等协议，或根本不能保证。
该公司几乎所有的硬件产品都是由主要位于亚洲的外包合作伙伴制造的，一些Mac电脑是在美国和爱尔兰制造的。
苹果公司2020年表格10-K53
无条件购买义务
公司已订立若干表外承诺，要求日后购买商品或服务（“无条件购买义务”）。公司的无条件购买义务主要包括就供应商安排、互联网及电信服务、知识产权许可及内容创作的付款。
截至2020年9月26日剩馀期限超过一年的不可注销无条件购买债务项下的未来付款如下（单位:百万）:
| 2021 | $ |
|
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| 2022 |
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| 2023 |
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| 2024 |
|
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| 2025 |
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| 此后 |
|
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| 共计 | $ |
|
|||
意外开支
本公司须遵守于正常业务过程中产生而尚未完全解决的各项法律程序及申索。诉讼的结果本质上是不确定的。如果在报告期内因金额超出管理层预期而针对公司解决了一项或多项法律事项，则该报告期内公司的财务状况和经营成果可能受到重大不利影响。管理层认为，除下列事项外，公司至少没有合理的可能就所称法律和其他索赔的损失或有事项发生重大损失，或发生比记录在案的应计数额更大的重大损失:
virnetx
VirnetX，Inc.（简称“VirnetX”）对该公司提起诉讼，指控该公司的某些产品侵犯了VirnetX拥有的专利。于2018年4月11日，陪审团退回针对该公司的判决，并判给损害赔偿$
503
一百万。该公司就该判决向美国联邦巡回上诉法院提出上诉，该法院将此案发回美国德克萨斯州东区地方法院，定于2020年10月在那里进行重审。该公司已在美国专利商标局（下称“PTO”）的复审中对所涉专利的有效性提出质疑，PTO已宣布专利无效，VirnetX可对此提出进一步上诉。
监督办业绩管理案例
已向美国各州和联邦法院以及多个国际司法管辖区提出了各种民事诉讼事项，指控违反消费者保护法、欺诈、计算机入侵以及与该公司在其iPhone操作系统中使用的性能管理功能有关的其他诉讼原因，在iOS更新10.2.1和11.2中引入了某些iPhone。索赔要求的是金钱损失和其他非金钱救济。2018年4月5日，多个美国联邦诉讼通过多地区诉讼程序合并为一起在美国加州北区地区法院（“北加州地区法院”）提起的诉讼。2020年2月28日，多区诉讼各方达成和解，解决美国联邦和加利福尼亚州的集体诉讼。根据北加州地方法院于2020年5月初步批准的和解条款，该公司已同意支付至多$
500
如果满足某些条件，iPhone在美国的总销量将达到100万部。和解的最终金额将根据提出有效索赔的消费者人数和律师费奖励来确定。不过，该公司已同意支付至少$
310
一百万来解决索赔问题。除民事诉讼外，该公司还在回应政府调查和要求提供与业绩管理特征有关的信息。该公司继续认为，其iPhone没有缺陷，随着iOS更新10.2.1和11.2推出的性能管理功能旨在并确实改善了客户的用户体验，而且该公司没有做出任何误导性陈述或未能披露任何重大信息。本公司已就该等事宜的最终解决作出其最佳估计。
法国竞争主管机构
2020年3月16日，法国竞争管理局（简称“FCA”）宣布其决定，认为该公司在法国的销售和分销行为的方面违反了法国竞争法，并对其开出了罚款
1.1
亿，该公司强烈不同意FCA的决定，并已提出上诉。
苹果公司2020年表格10-K54
视神经
Optis Wireless Technology，LLC和相关实体（“Optis”）向美国德克萨斯州东区地方法院提起诉讼，指控该公司的某些产品侵犯了Optis拥有的专利。2020年8月11日，陪审团作出对公司不利的判决，判给$
506
百万。该公司已要求法院撤销该判决，该案件仍在审理中。
附注11-
分段信息和地理数据
该公司基于“管理”方法报告分部信息。管理方法将管理层用于决策和评估业绩的内部报告指定为公司可报告部分的来源。
该公司主要按地域管理其业务。该公司的可报告部门包括美洲、欧洲、大中华区、日本和亚太其他地区。美洲既包括北美洲，也包括南美洲。欧洲包括欧洲国家，以及印度、中东和非洲。大中华区包括中国大陆、香港和台湾。亚太其他地区包括澳大利亚和那些未列入公司其他可报告部分的亚洲国家。尽管可报告的细分市场提供类似的硬件和软件产品以及类似的服务，但每一个细分市场都是单独管理的，以更好地与公司客户和分销伙伴的位置以及每个地理区域独特的市场动态保持一致。各分部的会计政策与附注1“重大会计政策摘要”所述政策相同。
公司根据净销售额和营业收入评估其可报告分部的业绩。地理细分市场的净销售额一般基于客户的位置以及通过该公司位于这些地理位置的零售店进行的销售。每个分部的营业收入包括对第三方的净销售额、相关销售成本以及直接归属于该分部的营业费用。广告费用一般包括在发生支出的地理部分中。每个分部的营业收入不包括其他收入和支出以及在可报告分部以外管理的某些费用。不计入分部营业收入的成本包括研发、企业营销费用、若干股份酬金开支、所得税、各种非经常性费用及其他单独管理的一般及行政成本等各种企业开支。为了管理报告的目的，公司不包括分部之间的公司间转移。
下表按可报告分部列示了2020年、2019年和2018年的信息（单位:百万）:
| 2020 | 2019 | 2018 | |||||||||||||||
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美洲:
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净销售额
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营业收入
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欧洲:
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净销售额
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营业收入
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| 大中华地区: | |||||||||||||||||
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净销售额
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营业收入
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日本:
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净销售额
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营业收入
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亚太其他地区:
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净销售额
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营业收入
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苹果公司2020年表格10-K55
公司分部营业收入与2020年、2019年和2018年合并经营报表的对账情况如下（单位:百万）:
| 2020 | 2019 | 2018 | |||||||||||||||
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分部营业收入
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$ |
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研究和开发费用
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其他公司费用，净额
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(
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(
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(
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营业收入共计
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$ |
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美国和中国是唯一在2020年、2019年和2018年占公司净销售额10%以上的国家。2020年、2019年和2018年没有一家客户占净销售额的比例超过10%。
2020年、2019年和2018年净销售额以及截至2020年9月26日和2019年9月28日的长寿命资产如下（单位:百万）:
| 2020 | 2019 | 2018 | |||||||||||||||
| 净销售额： | |||||||||||||||||
| 美国。 | $ |
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$ |
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$ |
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中国 (1)
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其他国家
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净销售总额
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| 2020 | 2019 | ||||||||||
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长寿命资产:
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| 美国。 | $ |
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$ |
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中国(1)
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其他国家
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|
长期资产共计
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$ |
|
$ |
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(1)中国包括香港和台湾，位于中国的长期资产主要包括产品工装和制造工艺设备，以及与零售店和相关基础设施相关的资产。
附注12-
租约
公司拥有若干设备及设施的租赁安排，包括零售、企业、制造及数据中心空间，该等租赁通常有不超过
10
年并且通常包含多年更新选项，其中的一些是合理地确定的锻炼。
该公司的租赁安排可包括租赁和非租赁部分。该公司已选择合并租赁和非租赁组件，并将其作为零售、企业和数据中心设施租赁的单一租赁组件进行核算。
公司租赁安排下的付款可以是固定的，也可以是可变的，可变租赁付款主要基于购买基础租赁资产的产出。与公司经营租赁固定付款相关的租赁费用为$
1.5
2020亿美元。与公司租赁的可变付款相关的租赁成本为$
9.3
2020亿美元，经营租赁租金支出，如以前在原租赁会计准则下报告的，为$
1.3
10亿美元
1.2
年和2018年分别为10亿元。
对于2020年，公司赚了$
1.5
与经营租赁有关的固定现金付款10亿美元涉及以租赁负债换取的rou资产的非现金活动为$
10.5
2020亿美元，包括2020年第一季度采用新租赁标准的影响。
Apple Inc.|2020Form10-K56
下表显示截至2020年9月26日的rou资产和租赁负债，以及相关财务报表细列项目（单位:百万）:
| 与租赁有关的资产和负债 | 财务报表细列项目 | 2020 | ||||||||||||
|
使用权资产:
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| 经营租赁 | 其他非流动资产 | $ |
|
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| 融资租赁 | 不动产、厂场和设备，净额 |
|
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| 使用权资产共计 | $ |
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租赁负债:
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| 经营租赁 | $ |
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| 融资租赁 |
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| 租赁负债共计 | $ |
|
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截至2020年9月26日的租赁负债到期日如下（百万）:
| 运行中 租约 |
金融 租约 |
共计 | |||||||||||||||
| 2021 | $ |
|
$ |
|
$ |
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| 2022 |
|
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| 2023 |
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| 2024 |
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| 2025 |
|
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| 此后 |
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| 未贴现负债共计 |
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| 减:估算利息 | (
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(
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(
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| 租赁负债共计 | $ |
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$ |
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$ |
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截至2020年9月26日与公司租赁负债相关的加权平均剩馀租赁期限及折现率为
10.3
年份和时间
2.0
%，贴现率一般是基于对公司增量借款利率的估计，因为公司租赁中隐含的贴现率无法轻易确定。
截至2020年9月26日，该公司拥有$
1.7
根据尚未开始的额外租赁，今后将支付10亿美元，主要是公司设施和零售空间的租金。该等租约将于2021年至2022年期间开始，租期由
1
年份至
20
几年了。
附注13-
选定季度财务信息（未经审计）
下表显示了公司2020年和2019年四个季度每个季度的季度财务信息摘要（单位:百万，每股金额除外）:
| 第四季度 | 第三季度 | 第二季度 | 第一季度 | ||||||||||||||||||||
| 2020: | |||||||||||||||||||||||
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净销售总额
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毛利润率
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净收入
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每股收益(1):
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| 基本 | $ |
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| 摊薄后 | $ |
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$ |
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Apple Inc.|2020Form10-K57
| 第四季度 | 第三季度 | 第二季度 | 第一季度 | ||||||||||||||||||||
| 2019: | |||||||||||||||||||||||
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净销售总额
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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毛利润率
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$ |
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$ |
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$ |
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净收入
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$ |
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$ |
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每股收益(1):
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基本
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摊薄后
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(1)基本和稀释后的每股收益是独立计算每个季度提出的。因此，季度基本和摊薄后每股信息的总和可能不等于年度基本和摊薄后每股收益。
苹果公司|2020Form10-K|58
独立注册会计师事务所报告
致苹果公司的股东和董事会。
对财务报表的意见
我们已审核所附苹果公司截至2020年9月26日及2019年9月28日的综合资产负债表、截至2020年9月26日止3个年度各年的相关综合营运报表、综合收益、股东权益及现金流量，及相关附注（统称“财务报表”）。我们认为，财务报表在所有重大方面公允列报了苹果公司截至2020年9月26日和2019年9月28日的财务状况，以及截至2020年9月26日止三个年度各年度的运营结果和现金流量，符合美国公认的会计原则。
我们还根据《上市公司会计监督委员会（美国）》（以下简称“PCAOB”）的准则，审计了苹果公司截至2020年9月26日的财务报告内部控制情况，该准则建立在内部控制---综合框架特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的（2013年框架）和我们2020年10月29日的报告对此发表了无保留意见。
发表意见的依据
这些财务报表是苹果公司管理层的责任。我们的责任是根据我们的审计对苹果公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和条例，我们对苹果公司的要求是独立的。
我们按照PCAOB的标准进行了审计。这些准则要求我们规划和进行审计，以获得关于财务报表是否没有因错误或欺诈而出现重大错报的合理保证。我们的审计包括执行程序，评估财务报表因错误或欺诈而出现重大错报的风险，以及执行应对这些风险的程序。这类程序包括在试验基础上审查财务报表中有关数额和披露的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价财务报表的总体列报方式。我们认为，我们的审计为我们的意见提供了合理的依据。
关键审计事项
下文通报的关键审计事项是本期财务报表审计中出现的事项，已通报或要求通报审计工作委员会，而且:（1）涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露；（2）涉及我们的尤其具有挑战性，主观的，复杂的判断。通报重大审计事项丝毫不改变我们对整个财务报表的意见，我们通报以下重大审计事项也不改变我们的意见，就重要的审计事项或其所涉及的帐目或披露提供个别意见。
| 不确定的税收状况 | |||||
| 对该事项的说明 |
正如财务报表附注5所讨论的那样，苹果公司在美国联邦管辖范围以及许多州和外国管辖范围内都要纳税并提交所得税申报表。截至2020年9月26日，未确认的税收优惠总额为165亿美元，其中88亿美元如果确认，将影响苹果公司的有效税率。苹果公司在计算纳税义务时使用重大判断来估计技术优点和复杂税法的应用中的不确定性的影响。
审计管理部门对不确定税种是否更有可能持续以及对各种税种利益的衡量可能是复杂的，涉及重大判断，并基于对税法和法律裁决的解释。
|
||||
苹果公司|2020年表格10-K|59
| 我们是如何解决 审计中的事项 |
我们测试了与评估不确定税种有关的控制措施，包括对管理层评估税种是否更有可能持续的控制措施，管理层衡量税种效益的程序，以及相关披露的发展。
为了评估苹果公司对哪些税收状况更有可能持续下去的评估，我们的审计程序除其他外包括阅读和评估管理层的假设和分析，并酌情包括苹果公司与税务当局的沟通，这详细说明了不确定的税收状况的基础和技术优点。我们利用我们的税务主题资源，根据我们对相关税法的了解和与相关税务当局打交道的经验，评估苹果公司某些税务立场的技术优点。对于某些税务职位，我们还收到了外部法律顾问确认函，并与外部顾问和苹果公司税务人员讨论了此事。此外，我们评估了苹果公司对财务报表附注5所列这些事项的披露情况。
|
||||
/s/Ernst&Young LLP
自2009年以来，我们一直担任苹果公司的审计师。
加利福尼亚州圣何塞
2020年10月29日
苹果公司2020年表格10-K60
独立注册会计师事务所报告
致苹果公司的股东和董事会。
关于财务报告内部控制的意见
我们已经审计了苹果公司截至2020年9月26日的财务报告内部控制，依据的标准建立在内部控制---综合框架特雷德韦委员会赞助组织委员会发布（2013年框架）（“COSO标准”）。我们认为，苹果公司根据COSO准则，在所有重大方面对截至2020年9月26日的财务报告保持了有效的内部控制。
我们还根据上市公司会计监督委员会（美国）（简称“PCAOB”）的准则，审计了苹果公司截至2020年9月26日和2019年9月28日的合并资产负债表、相关的合并经营报表、综合收益、截至2020年9月26日止3个年度各年的股东权益及现金流量，以及相关票据及我们日期为2020年10月29日的报告对此发表了无保留意见。
发表意见的依据
苹果公司管理层负责维持对财务报告的有效内部控制，并负责将其对财务报告内部控制有效性的评估纳入所附管理层关于财务报告内部控制的年度报告。我们的责任是根据我们的审计结果，对苹果公司对财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和条例，我们对苹果公司的要求是独立的。
我们按照PCAOB的标准进行了审计。这些准则要求我们规划和进行审计，以获得关于是否在所有重大方面保持了对财务报告的有效内部控制的合理保证。
我们的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，根据所评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作效力，以及在这种情况下执行我们认为必要的其他程序。我们认为，我们的审计为我们的意见提供了合理的依据。
财务报告内部控制的定义和限制
公司对财务报告的内部控制是一个过程，旨在根据美国公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括（1）与保存记录有关的政策和程序，这些政策和程序相当详细，准确、公允地反映公司资产的交易和处置情况；（2）合理保证交易在必要时予以记录，以便按照美国公认会计原则编制财务报表，及公司的收支仅根据公司管理层及董事的授权作出；及（3）就防止或及时发现未经授权的获取、使用提供合理保证，或处置可能对财务报表产生重大影响的公司资产。
由于其固有的局限性，对财务报告的内部控制可能无法防止或发现错报。此外，对今后各期成效评估的预测可能会出现以下风险:由于条件的变化，控制可能会变得不充分，或政策或程序的遵守程度可能会恶化。
/s/Ernst&Young LLP
加利福尼亚州圣何塞
2020年10月29日
Apple Inc.|2020Form10-K61
项目9.会计人员在会计和财务披露方面的变动和意见分歧
没有。
项目9a.管制和程序
对披露控制措施和程序的评价
根据监督下的评估，并在公司管理层的参与下，公司首席执行官及首席财务官得出结论，根据《交易法》第13A-15（e）条及第15D-15（e）条所界定的公司披露控制及程序自9月26日起生效。2020年提供合理保证，确保公司在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息得到（i）记录、处理，在证券交易委员会规则和表格规定的时限内进行总结和报告，并（ii）酌情积累和通报公司管理层，包括首席执行官和首席财务官，以便及时就所要求的披露作出决定。
对内部控制的固有限制
公司对财务报告的内部控制旨在为财务报告的可靠性以及按照美国公认会计原则（“GAAP”）为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括以下政策和程序:
（i）涉及保存合理详细、准确和公正地反映公司资产的交易和处置情况的记录；
（二）提供合理的保证，即交易的记录是必要的，以便能够按照公认会计原则编制财务报表，而且公司的收支只是按照公司管理层和董事的授权作出的；以及
（三）就防止或及时发现未经授权获取、使用或处置可能对财务报表产生重大影响的公司资产提供合理保证。
包括公司首席执行官和首席财务官在内的管理层预计，公司的内部控制不会防止或发现所有错误和所有欺诈行为。一个控制系统，无论设计和运行得多么好，都只能提供合理而不是绝对的保证，以确保控制系统的目标得到实现。此外，控制系统的设计必须反映出存在资源限制的事实，而且控制的好处必须相对于成本加以考虑。由于所有控制系统都有固有的局限性，对内部控制的任何评价都不能绝对保证所有控制问题和欺诈事件（如果有的话）都已被发现。此外，对今后各期控制措施效力的任何评价都有可能因业务条件的变化而使这些内部控制措施变得不充分，或使遵守政策或程序的程度恶化。
管理层关于财务报告内部控制的年度报告
公司管理层负责建立和维持对财务报告的适当内部控制（根据《交易法》第13A-15（f）条的规定）。管理层根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架》（2013年框架）规定的标准，对公司财务报告内部控制的有效性进行了评估。根据公司的评估，管理层得出结论，其对财务报告的内部控制自2020年9月26日起生效，以就财务报告的可靠性和按照GAAP编制财务报表提供合理保证。本公司之独立注册会计师事务所Ernst&Young LLP已就本公司之财务报告内部控制出具审计报告，该报告载于本表格10-K第II部第8项。
财务报告内部控制的变化
本公司于2020年第四季度期间对财务报告的内部控制并无任何已根据《交易法》第13A-15条及第15D-15条（d）段的规定结合管理层的评估而识别的重大影响或合理可能重大影响公司对财务报告的内部控制。
项目9b.其他资料
没有。
Apple Inc.|2020Form10-K62
第三部分
项目10.董事、执行干事和公司治理
本项所需资料载于公司将于9月26日后120日内向SEC提交的2021年委托书中“公司管治”、“董事”、“执行人员”及（如适用）“若干实益拥有人及管理层的其他资讯保安拥有人”的标题下，2020关于征集公司2021年年度股东大会的代理人，并在此引入作为参考。
项目11.高管薪酬
本项目所需资料列于“行政人员报酬”标题下，“董事会对风险管理的监督”小标题下，公司将于2020年9月26日后120日内向SEC提交的2021年委托书中“公司治理”标题下及“董事薪酬”和“董事薪酬-2020”标题下的“薪酬委员会互锁及内幕人士参与”，并以引用方式并入本文。
项目12.某些受益所有人和管理层的担保所有权及相关股东事项
本项所需资料载于公司将于2020年9月26日后120天内向SEC提交的2021年委托书中的“其他资料-若干实益拥有人及管理层的证券所有权”及“其他资料-股权补偿计划资料”标题下，并在此引入作为参考。
项目13.某些关系和关联交易以及董事独立性
本项目所需资料载于副标题“董事会的作用”、“董事会委员会”、"审议、批准，或批准将于2020年9月26日后120天内向SEC提交的公司2021年代理声明中“公司治理”标题下的“与关联人士的交易”及“与关联人士的交易”，并以引用方式并入本文。
项目14.主要会计师费和服务费
本项目所需资料载于本公司之建议“批准委任独立注册会计师事务所”项下之“支付予核数师之费用”及“关于审核委员会预先批准独立注册会计师事务所所提供之审计及非审计服务之政策”小标题下9月26日后120日内向SEC提交的2021年委托书，2020，并在此引入作为参考。
Apple Inc.|2020Form10-K63
第四编
项目15.展览和财务报表附表
（a）作为本报告一部分提交的文件
(1)所有财务报表
| 合并财务报表索引 | 页面 | |||||||
(2)财务报表附表
所有财务报表附表均被省略，因为所需资料不适用，或其数额不足以要求提交附表，或因为所需资料已列入本表格10-K所载的合并财务报表和所附说明。
(3)第S-K条第601项规定的证物(1)
| 以引用的方式并入 | ||||||||||||||||||||||||||
| 展品编号 | 展品说明 | 表格 | 展品 | 提交日期/ 期间结束日期 |
||||||||||||||||||||||
| 3.1 | 8-k | 3.1 | 8/7/20 | |||||||||||||||||||||||
| 3.2 | 8-k | 3.2 | 12/15/16 | |||||||||||||||||||||||
| 4.1** | ||||||||||||||||||||||||||
| 4.2 | s-3 | 4.1 | 4/29/13 | |||||||||||||||||||||||
| 4.3 | 8-k | 4.1 | 5/3/13 | |||||||||||||||||||||||
| 4.4 | 8-k | 4.1 | 5/6/14 | |||||||||||||||||||||||
| 4.5 | 8-k | 4.1 | 11/10/14 | |||||||||||||||||||||||
| 4.6 | 8-k | 4.1 | 2/9/15 | |||||||||||||||||||||||
| 4.7 | 8-k | 4.1 | 5/13/15 | |||||||||||||||||||||||
| 4.8 | 8-k | 4.1 | 7/31/15 | |||||||||||||||||||||||
Apple Inc.|2020Form10-K64
| 以引用的方式并入 | ||||||||||||||||||||||||||
| 展品编号 | 展品说明 | 表格 | 展品 | 提交日期/ 期间结束日期 |
||||||||||||||||||||||
| 4.9 | 8-k | 4.1 | 9/17/15 | |||||||||||||||||||||||
| 4.10 | 8-k | 4.1 | 2/23/16 | |||||||||||||||||||||||
| 4.11 | 8-k | 4.1 | 3/24/16 | |||||||||||||||||||||||
| 4.12 | 8-k | 4.1 | 8/4/16 | |||||||||||||||||||||||
| 4.13 | 8-k | 4.1 | 2/9/17 | |||||||||||||||||||||||
| 4.14 | 8-k | 4.1 | 5/11/17 | |||||||||||||||||||||||
| 4.15 | 8-k | 4.1 | 5/24/17 | |||||||||||||||||||||||
| 4.16 | 8-k | 4.1 | 6/20/17 | |||||||||||||||||||||||
| 4.17 | 8-k | 4.1 | 8/18/17 | |||||||||||||||||||||||
| 4.18 | 8-k | 4.1 | 9/12/17 | |||||||||||||||||||||||
| 4.19 | 8-k | 4.1 | 11/13/17 | |||||||||||||||||||||||
| 4.20 | s-3 | 4.1 | 11/5/18 | |||||||||||||||||||||||
| 4.21 | 8-k | 4.1 | 9/11/19 | |||||||||||||||||||||||
| 4.22 | 8-k | 4.1 | 11/15/19 | |||||||||||||||||||||||
| 4.23 | 8-k | 4.1 | 5/11/20 | |||||||||||||||||||||||
| 4.24 | 8-k | 4.1 | 8/20/20 | |||||||||||||||||||||||
| 4.25* | s-8 | 4.1 | 8/23/18 | |||||||||||||||||||||||
| 10.1* | 8-k | 10.1 | 3/13/15 | |||||||||||||||||||||||
| 10.2* | 10-q | 10.2 | 6/27/09 | |||||||||||||||||||||||
| 10.3* | 8-k | 10.1 | 2/14/18 | |||||||||||||||||||||||
| 10.4* | 8-k | 10.1 | 3/1/10 | |||||||||||||||||||||||
Apple Inc.|2020Form10-K65
| 以引用的方式并入 | ||||||||||||||||||||||||||
| 展品编号 | 展品说明 | 表格 | 展品 | 提交日期/ 期间结束日期 |
||||||||||||||||||||||
| 10.5* | 10-q | 10.10 | 12/25/10 | |||||||||||||||||||||||
| 10.6* | 10-k | 10.8 | 9/30/17 | |||||||||||||||||||||||
| 10.7* | 10-k | 10.13 | 9/27/14 | |||||||||||||||||||||||
| 10.8* | 10-k | 10.18 | 9/24/16 | |||||||||||||||||||||||
| 10.9* | 10-k | 10.20 | 9/30/17 | |||||||||||||||||||||||
| 10.10* | 10-k | 10.21 | 9/30/17 | |||||||||||||||||||||||
| 10.11* | 10-q | 10.2 | 3/31/18 | |||||||||||||||||||||||
| 10.12* | 10-k | 10.17 | 9/29/18 | |||||||||||||||||||||||
| 10.13* | 10-k | 10.18 | 9/29/18 | |||||||||||||||||||||||
| 10.14* | 10-k | 10.15 | 9/28/19 | |||||||||||||||||||||||
| 10.15* | 10-k | 10.16 | 9/28/19 | |||||||||||||||||||||||
| 10.16*, ** | ||||||||||||||||||||||||||
| 10.17*, ** | ||||||||||||||||||||||||||
| 21.1** | ||||||||||||||||||||||||||
| 23.1** | ||||||||||||||||||||||||||
| 24.1** | ||||||||||||||||||||||||||
| 31.1** | ||||||||||||||||||||||||||
| 31.2** | ||||||||||||||||||||||||||
| 32.1*** | ||||||||||||||||||||||||||
| 101** |
本年度报告第二部分第8项“财务报表和补充数据”表10-K的合并财务报表内联XBRL文件和所附说明。
|
|||||||||||||||||||||||||
| 104** |
表格10-K中本年度报告封面的内联XBRL，包括在图表101中的内联XBRL文档集中。
|
|||||||||||||||||||||||||
*表示管理合同或补偿计划或安排。
**随函附上。
***随函附上。
(1)条例S-K第601（b）（4）（iii）条略去了界定登记人长期债务证券持有人权利的某些文书。登记人在此承诺应要求向证交会提供任何此类文书的副本。
项目16.表格10-K摘要
没有。
Apple Inc.|2020Form10-K66
签名
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条的规定，登记人已正式安排下列签字人代表登记人在本报告上签字，并获得正式授权。
|
日期:2020年10月29日
|
苹果公司 | ||||||||||
| 通过: | Luca Maestri | ||||||||||
| Luca Maestri | |||||||||||
| 高级副总裁， 首席财务官 |
|||||||||||
授权书
通过这些礼物认识所有人，每个签名如下的人共同和个别地构成并任命TimothyD.Cook和LucaMaestri为他或她的代理律师，事实上，每个人都有权以任何身份取代他或她，在表格10-K上签署对本年度报告的任何修订，并将该等修订连同其证物及其他有关文件送交证券交易委员会存档，特此批准及确认上述每名律师或其一名或多于一名代理人的所有事实，可凭借本条例作出或安排作出该等作为。
根据1934年《证券交易法》的要求，以下人员代表登记人并以上述身份和日期在本报告上签字:
| 姓名 | 标题 | 日期 | ||||||||||||
| Timothy D. Cook | 首席执行官兼董事 （首席执行干事） |
2020年10月29日 | ||||||||||||
| Timothy D. Cook | ||||||||||||||
| Luca Maestri | 高级副总裁，首席财务官 （首席财务干事） |
2020年10月29日 | ||||||||||||
| Luca Maestri | ||||||||||||||
| /s/chris kondo | 企业会计高级总监 （首席会计干事） |
2020年10月29日 | ||||||||||||
| 克里斯·近藤 | ||||||||||||||
| James A. Bell | 董事 | 2020年10月29日 | ||||||||||||
| James A. Bell | ||||||||||||||
| Al Gore | 董事 | 2020年10月29日 | ||||||||||||
| Al Gore | ||||||||||||||
| Andrea Jung | 董事 | 2020年10月29日 | ||||||||||||
| Andrea Jung | ||||||||||||||
| Arthur D. Levinson | 董事 | 2020年10月29日 | ||||||||||||
| Arthur D. Levinson | ||||||||||||||
| Ronald D. Sugar | 董事 | 2020年10月29日 | ||||||||||||
| Ronald D. Sugar | ||||||||||||||
| Susan L. Wagner | 董事 | 2020年10月29日 | ||||||||||||
| Susan L. Wagner | ||||||||||||||
Apple Inc.|2020Form10-K67