致股东的2024年度报告
第一部分3前瞻性陈述3项目1业务4项目2财产5第二部分5项目5登记人共同权益的市场、相关股东事项和发行人购买股票5项目7管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析6项目7a关于市场风险的定量和定性披露27
第一部分前瞻性陈述本年度报告和以引用方式并入的文件包含1995年《私人证券诉讼改革法案》（“改革法案”）含义内的前瞻性陈述。一般来说，前瞻性陈述包括“预期”、“相信”、“可能”、“估计”、“预期”、“打算”、“可能”、“计划”、“潜在”、“应该”、“将”和“将”以及类似的表达方式（或这些术语的否定），并包括与实现盈利能力和实现此类实现的时间以及关于短期利率降低及其对公司影响的预期相关的陈述。前瞻性陈述是基于公司在做出此类陈述时的预期，并且仅在做出此类陈述之日发表。公司不承担任何义务或承诺在本新闻稿发布之日后因新信息、未来事件或发展而更新任何前瞻性陈述，除非联邦证券或其他适用法律要求，尽管公司可能会不时这样做。公司不认可第三方可能做出的任何关于未来业绩的预测。对于所有前瞻性陈述，该公司声称《改革法案》中包含的前瞻性陈述的安全港受到保护。我们提醒读者，实际结果可能与公司前瞻性陈述中明示或暗示的结果存在重大差异。相反，更重要的因素可能会影响公司未来的业绩，包括但不限于以下方面：（1）利率环境的变化和短期利率降低的预期；（2）美国和全球经济的变化，包括业务中断、就业减少、通胀压力和企业倒闭的增加，特别是在我们的客户中；（3）我们控制运营成本和费用的能力；（4）我们吸引和留住高级管理团队关键成员的能力；（5）存款流动的变化，贷款需求或房地产价值可能会对我们的业务产生不利影响；（6）金融机构之间或来自非金融机构的竞争压力可能会增加；（7）我们获得监管批准或不反对采取各种资本行动的能力，包括我们或银行支付股息；（8）事件发生的时间和发生或不发生可能受制于我们无法控制的情况；（9）我们的信用质量和信用质量对我们的信用损失费用和信用损失准备金的影响，并影响我们的信用损失准备金的充足性；（10）会计原则、政策或准则的变化可能导致我们的财务状况被不同的看法或解释；（11）可能对我们的业务或财务状况产生不利影响的立法或监管变化，包括但不限于，公司和/或个人所得税法律和政策的变化、隐私法的变化、监管资本或其他规则的变化，以及应对或应对此类变化的资源的可用性；（12）一般经济状况，无论是国家或地方在我们开展业务的部分或所有领域，或证券市场或银行业的状况，可能不如我们目前预期的有利；（13）我们的客户在满足当前承保标准方面可能面临的挑战可能会对我们认可的全部或大部分锁息贷款活动产生不利影响；（14）技术变革可能比我们预期的更困难或更昂贵；（15）我们的运营或安全系统或信息技术基础设施或我们的第三方供应商和供应商的系统或信息技术基础设施出现故障或遭到破坏，包括由于网络攻击；（16）新业务举措的成功或完成可能比我们预期的更困难或成本更高；（17）因应产品需求或影响我们劳动力和潜在相关费用的公司战略实施而出现的人员配置波动；（18）监管机构面前的诉讼、调查或其他事项，无论是目前存在的还是未来开始的，可能会比我们预期的更长时间推迟事件的发生或不发生。我们强烈建议读者结合本文的讨论回顾这些披露。我们在发布、公开声明和/或提交给美国证券交易委员会（“SEC”）的文件中讨论的可能影响我们的财务业绩、业务目标以及运营和财务目标的因素、风险和不确定性的讨论载于项目1a。我们于3月7日向SEC提交的10-K表格年度报告中的“风险因素”， 2025.我们强烈建议读者结合本文的讨论回顾这些披露。归属于公司或代表公司行事的任何人的所有未来书面和口头前瞻性陈述，其全部内容均受到上述包含或提及的警示性陈述的明确限定。新的风险和不确定因素不时出现，公司目前认为不重要的因素可能成为重大因素，公司无法预测这些事件或它们可能如何影响公司。3
项目1。业务除非我们另有说明或上下文另有要求，否则本年度报告中提及的“我们”“我们的”和“我们”均指HomeStreet，Inc.，一家华盛顿公司（“HomeStreet”或“公司”）及其合并子公司HomeStreet银行（“银行”）。概述我们是一家多元化的金融服务公司，在华盛顿、俄勒冈州、加利福尼亚州、夏威夷州、犹他州和爱达荷州设有办事处，为美国西部的客户提供服务。我们成立于1921年，总部位于华盛顿州西雅图。我们向中小型企业、房地产投资者和专业公司提供商业银行产品和服务，向个人提供消费者银行产品和服务。截至2024年12月31日，我们的总资产为81亿美元，贷款为62亿美元，存款为64亿美元。我们的业务战略是向我们的客户群提供与区域银行产品一致的全方位金融产品和服务，同时提供社区银行的响应式和个性化服务。我们打算通过以下方式维持我们的业务：（i）直接向潜在新客户推销我们的服务；（ii）从现有客户那里获得新客户推荐；（iii）增加经验丰富的客户关系经理、分行经理和信贷员，他们可能已经建立了我们可以服务的客户关系；（iv）交叉销售我们的产品和服务；以及（v）机会性地收购互补业务和/或在我们现有市场区域内外的特定市场建立从头办事处。我们的业务战略依赖于吸引和留住高素质的员工。我们的所有员工，包括面向客户和后台支持人员，都致力于为我们的客户提供高质量和响应迅速的产品和服务。我们相信，我们已经组建了一支强大的团队来实现我们的战略目标，并致力于通过我们的薪酬、福利和培训计划以及为他们提供完成任务和责任所需的资源来支持他们。我们主要从事商业银行业务、消费者银行业务和房地产贷款业务，包括商业房地产和单户住宅的建筑和永久贷款业务。我们还为消费者客户销售保险产品。我们通过银行分行、贷款生产处、ATM、在线、移动和电话银行渠道向客户提供我们的金融产品和服务。我们在贷款和其他生息资产上实现的收益率以及我们为存款和借款支付的利率决定了我们的净利息收入，这是我们总收入的最大组成部分。非利息收入占2023年总收入的20%，主要来自我们对单户和多户房地产贷款的销售和服务。虽然我们的增长主要是通过有机方式实现的，但我们有进行战略收购以进入新市场或提高我们在现有市场的地位的历史。我们目前提供的产品和服务是在一段时间内推出的。HomeStreet作为一家银行控股公司，根据联邦储备委员会的授权，接受美国联邦储备系统理事会（“联邦储备委员会”）和旧金山联邦储备银行（“FRBSF”）的监管和审查。该银行是一家华盛顿州特许银行，接受美国联邦存款保险公司（Federal Deposit Insurance Corporation，简称“FDIC”）和华盛顿州银行事业部（WDFI）的监管和审查。该银行还是联邦得梅因Home Loan银行（“FHLB”）的成员，该银行以短期和长期借款的形式为其提供资金来源。地点我们在华盛顿、北加州和南加州、俄勒冈州波特兰地区和夏威夷经营56家提供全方位服务的银行分行，并在南加州、爱达荷州和犹他州经营三个主要的独立商业贷款中心。您可以在哪里获得额外信息我们向美国证券交易委员会（“SEC”）提交年度、季度、当前和其他报告。我们在向SEC提交这些材料后在合理可行的范围内尽快在我们的网站http://www.homestreet.com上或通过我们的网站免费提供所有这些报告（及其所有修订）。请注意，我们网站的内容不构成我们报告的一部分，这些内容并未通过引用方式并入本年度报告或我们的任何其他4
证券备案。SEC的网站www.sec.gov包含报告、代理和信息声明，以及我们以电子方式向SEC提交或提供的其他信息。项目2财产我们租用我们的主要公司办公室，该办公室位于西雅图市中心的601 Union Street，Suite 2000，Seattle，WA 98 101。这份租约提供了足够的空间来对我们的业务进行管理。该公司在华盛顿州、加利福尼亚州、俄勒冈州、夏威夷州、爱达荷州和犹他州开展商业和消费者银行业务。截至2024年12月31日，我们在三个一级商业贷款中心、56个零售存款分支机构和一个保险办事处开展业务。截至该日期，除了主要办公室外，我们还运营了两个用于行政和其他职能的设施：位于华盛顿州联邦路的呼叫中心和运营支持设施，以及位于华盛顿州林伍德的贷款履行中心。除了我们租赁的那些，我们拥有八个零售存款分支机构，联邦方式的呼叫中心和运营支持设施，我们通过合资企业拥有一个零售分支机构的50%。第二部分第5项注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股票证券普通股的市场我们的普通股在纳斯达克全球精选市场交易，交易代码为“HMST”。截至2025年3月3日，我国普通股共有2128名在册股东。股息政策HomeStreet的股息政策设想在考虑（其中包括）收益、监管资本水平、整体派息率和预期资产增长后，在董事会宣布的情况下以及以董事会宣布的金额支付我们普通股的季度现金股息。公司目前不打算在2025年派发股息。董事会将根据股息政策，每季度重新评估是否支付股息和将支付的股息率的确定。我们向股东支付股息的能力取决于许多因素，包括银行向公司支付股息的能力。出售未登记证券2024年第四季度没有出售未登记证券。5
项目7管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析一般管理层对运营结果和财务状况（“MD & A”）的讨论和分析旨在帮助读者了解和评估与我们合并公司的运营结果和财务状况相关的重大变化和趋势。本讨论和分析应与本年度报告第二部分第8项中的合并财务报表及随附脚注一并阅读。截至2023年12月31日止年度与截至2022年12月31日止年度的财务业绩比较，以参考方式纳入我们截至2023年12月31日止年度的年报第二部分第7项“管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”。管理层对2024年财务业绩的概述近期发展2024年第四季度，与FirstSun Capital Bancorp的最终合并协议经双方协议终止。然后，我们实施了一项新的战略计划，其中包括在第四季度出售9.9亿美元的多户家庭贷款，这重新定位了我们的资产负债表，并加速了我们恢复盈利的速度，我们预计这将在2025年上半年发生。我武生物出售加权平均利率为3.30%的贷款，并将所得款项用于偿还加权平均利率为4.65%的联邦Home Loan银行垫款和经纪存款。代理保证金已于2025年1月初还清。经济和市场状况目前的利率水平继续对我们的经营业绩产生不利影响，因为我们的整体资金成本相对于我们的盈利资产收益率较高，导致净息差较低。随着2024年后期短期利率的下降，我们的资金成本已经稳定并开始下降。由于第四季度的贷款出售，我们已经能够通过出售收益率较低的贷款和偿还成本较高的批发融资来改善我们的净息差。随着市场预期美联储将持续降低短期利率，我们预计我们的融资成本将继续下降，我们出售贷款的收益将有所改善，因为较低的利率对我们发起和出售的贷款数量产生了积极影响。我们在商业房地产方面有很大的敞口，主要是多户家庭，以及在受南加州野火影响的地区或附近的单户家庭贷款。我们已被告知8个单户住宅的损失，额外的部分损坏或其他影响到19个额外的房屋。因为所有这些房产都有当前的全险保障，我们预计不会遭受与这些野火相关的任何损失。我们计划为受影响的客户提供宽容和帮助。关键会计估计以下对财务状况和经营业绩的讨论和分析基于我们的合并财务报表及其附注，这些报表是根据美国公认会计原则（“GAAP”）和银行业的会计惯例编制的。其中某些会计政策被视为关键会计政策，因为它们要求我们对可能对这些资产价值产生重大影响的情况或趋势做出估计和假设，例如可能影响我们完全收回贷款或最终实现我们某些其他资产的账面价值的能力的经济状况或趋势。这些估计和假设是根据我们目前可获得的有关这些经济状况或趋势或其他情况的信息作出的。如果我们的估计或假设所依据的事件、趋势或其他情况发生变化，这些变化可能会对资产和负债的账面价值以及我们的经营业绩产生重大不利影响。我们确定了两项至关重要的政策和估计，因为它们要求管理层对本质上不确定的事项做出特别困难、主观和/或复杂的判断，并且因为在不同的条件下或使用不同的假设可能会报告重大不同的金额。这些政策涉及信贷损失备抵（“ACL”）和住宅抵押贷款服务权估值（“MSR”）。ACL是根据定量和定性因素计算的，用于估计贷款期限内的信用损失。用于确定量化因子的输入包括基于违约概率和给定违约损失的历史经验的估计。用于确定定性因素的输入包括当前投资组合特征的变化和操作6
当前和预测的失业率、用于对获得贷款的房产进行估值的资本化率、租金利率和单户家庭定价指数等环境。定性因素还可能包括调整，以解决我们使用的模型未考虑的问题，以及用于确定定性因素的假设。尽管我们认为，我们确定ACL适当水平的方法充分解决了可能导致信用损失的各种组成部分，但这些过程及其要素包括可能容易发生重大变化的特征。信贷相关事件的实际结果与我们的估计之间的任何不利差异都可能需要额外计提信贷损失准备金。例如，如果所有时期的预计失业率都被下调一个等级，那么2024年12月31日的ACL金额将增加约700万美元。这种敏感性分析是假设性的，仅用于表明假设变化可能对ACL估计产生的潜在影响。当通过出售贷款或通过购买MSR获得服务权时，MSR被确认为单独的资产。对于出售抵押贷款，MSR的公允价值被估计并资本化。购买的MSR按获得成本资本化。初始和后续的公允价值计量采用由第三方估值公司拥有和运营的贴现现金流模型确定。为确定MSR的公允价值，估计预期未来现金流量净额的现值。所使用的假设包括市场贴现率、预期的提前还款速度、拖欠和止赎率，以及扣除服务成本的辅助费用收入。模型假设和MSR公允价值估计也与类似投资组合的可观察交易以及可用的MSR经纪人估值和行业调查进行了比较。我们还利用单独的第三方估值公司对我们的MSR进行定期估值，我们使用其结果来评估建模值的合理性。实际市场条件可能与当前条件有很大差异，这可能导致基础贷款的估计寿命不同，从而改变MSR的公允价值。我们以公允价值计量单户住宅MSR，并通过收益报告公允价值变动。非单一家庭贷款的MSR，如果账面价值高于公允价值，则调整为公允价值，并按基础金融资产的估计未来净服务收入的比例和期间摊销为非利息收入。7
截至12月31日止年度财务数据摘要，（单位：千美元，每股数据除外和FTE数据）20242023 Select Income报表数据：净利息收入120,087美元166,753美元拨备信用损失—（441）非利息收入（亏损）（44,385）41,921非利息支出196,214241，872净收益（亏损）：所得税（收益）支出前（120,512）（32,757）合计（144,344）（27,508）每股完全稀释后净收益（亏损）$（7.65）$（1.46）核心净收入（亏损）：（1）合计（20,949）8,284每股完全稀释后核心净收入（亏损）$（1.11）$ 0.44选择绩效比率：平均股本回报率（27.2）%（5.0）%平均有形股本回报率净收益（亏损）（27.3）%（4.8）%核心（1）（3.6）% 2.0%平均资产回报率净收益（亏损）（1.56）%（0.29）%核心（1）（0.23）% 0.09%效率比（1）116.0% 95.6%净息差1.38% 1.88%其他数据：全时等效员工827902（1）核心净收入（亏损）、每股全面摊薄核心净收入（亏损）、平均有形股本回报率、平均有形股本核心回报率、平均资产核心回报率和效率比为非公认会计准则财务指标。有关这些措施与最接近的可比GAAP财务措施的对账或措施的计算，请参阅本管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析中其他地方的“非GAAP财务措施”。8
财务数据摘要（续）截至12月31日，（单位：千美元，股份和每股数据除外）20242023部分资产负债表数据：持有待售贷款（“LHFS”）20,312美元19,637美元持作投资贷款（“LHFI”），净额6,193，0537,382，404 ACL 38,74340，500投资证券1,057，0061,278，268总资产8,123，6989,392，450存款6,413，0216,763，378借款1,000，0001,745，000长期债务225,131224，766总股东权益396,997538，387其他数据：每股账面价值$ 21.05 $ 28.62每股有形账面价值（1）$ 20.67 $ 28.11总权益占总资产4.9% 5.7%有形普通股权益占有形资产（1）4.8% 5.6%期末流通股18,857，56518,810，055贷款与存款比率（银行）97.4% 109.4%信用质量：ACL占贷款总额（2）0.63% 0.55% ACL占非应计贷款70.4% 103.9%非应计贷款占总贷款0.88% 0.53%不良资产占总资产0.71% 0.45%不良资产$ 57,814 $ 42,643监管资本比率：银行一级杠杆率（3）7.30% 8.50%风险资本总额13.02% 13.49%普通股一级资本12.27% 12.79%公司一级杠杆率（3）5.77% 7.04%风险资本总额12.23% 12.84%普通股一级资本8.62% 9.66%（1）每股有形账面价值和有形普通股权益占有形资产非公认会计准则财务计量。有关与最接近的可比GAAP财务指标的对账，请参阅本管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析中其他地方的“非GAAP财务指标”。（2）该比率不包括由FHA投保或由VA或SBA担保的余额。（3）由于我们在2024年12月底出售贷款的时间安排，我们基于季度平均资产的一级杠杆监管资本比率暂时受到抑制。如果这笔9.9亿美元的贷款出售发生在第四季度初，公司和银行第四季度的平均资产将约为83亿美元，截至2024年12月31日，公司和银行的一级杠杆率将分别约为6.45%和8.15%。9
2024年经营业绩与2023年非核心金额相比：就2024年而言，非核心项目包括出售9.9亿美元的多户家庭贷款造成的8880万美元损失、5330万美元的递延税项资产估值备抵以及340万美元的合并相关费用。2023年期间，非核心项目包括3990万美元的商誉减值费用和150万美元的合并相关费用。通用：2024年，我们的净亏损和所得税前亏损分别为1.443亿美元和1.205亿美元，而2023年分别为2750万美元和3280万美元。2024年，我们的核心净亏损和所得税前核心亏损（不包括出售多户家庭贷款的损失、合并相关费用的影响、递延税项资产的估值备抵和商誉减值费用）分别为2090万美元和2780万美元，而2023年的核心净收入为830万美元，税前核心收入为860万美元。税前核心收入减少3640万美元主要是由于净利息收入和非利息收入减少，部分被非利息支出减少所抵消。所得税：由于我们过去三年的累计亏损，会计规则要求我们为递延所得税资产的余额提供估值备抵。因此，在2024年，我们为递延所得税资产记录了5300万美元的估值备抵，该备抵被记录为所得税费用。不计入这一估值备抵，所得税优惠将为2950万美元，并将导致2024年的有效税率为24.5%，而2023年的有效税率为16.0%。我们2023年的有效税率受到商誉减值费用的显着影响，其中一部分不可用于税收抵扣。10
净利息收入：下表列出，就所示期间而言，有关（i）生息资产利息收入的总美元金额及这些资产的所得平均收益率；（ii）利息支出的总美元金额及我们计息负债的平均利率；（iii）净利息收入；（iv）净利差；及（v）净息差：截至12月31日止年度的资料，20242023（千美元）平均余额利息平均收益率/成本平均余额利息平均收益率/成本资产：生息资产贷款（1）$ 7,408，680 $ 347,3674.64% $ 7,474，410 $ 342,1524.54%投资证券（1）1,163，59743,1813.71% 1,382，37853,3463.86% FHLB股票，联邦基金及其他275,95616，3065.87% 165,5688，8735.33%生息资产总额8,848，233406,8544.55% 9,022，356404,3714.45%非生息资产411,000446，814总资产$ 9,259，233 $ 9,469，170计息负债计息存款：（2）活期存款$ 317,657 $ 8540.27% $ 385,276 $ 9170.24%货币市场和储蓄1,746，77929,2001.66% 2,235，34830,8741.37%存单3,072，605144,1984.69% 2,768，594106,1293.83%合计5,137，041174,2523.39% 5,389，218137,9202.56%借款：借款1,981，04295,8834.77% 1,752，45482,8614.68%长期债务224,95012，3515.46% 224,57412，2095.41%有息负债总额7,343，033282,4863.82% 7,366，246232,9903.15%无息负债活期存款（2）1,284，6051,430，151其他负债101,235120，539负债合计8,728，8738,916，936股东权益股东权益9,259，233美元9,469，170美元净利息收入124,368美元171,381美元净利差0.73% 1.30%净息差1.38% 1.88%（1）包括主要与2024年和2023年某些贷款和证券的免税收入相关的应税等值调整分别为430万美元和460万美元。预计2024年和2023年联邦法定税率均为21%。（2）包括无息活期存款在内的全部存款成本2024年和2023年分别为2.71%和2.02%。11
利率和数量分析下表列出了利率变化以及我们的生息资产和计息负债的数量变化对我们的利息收入和利息支出的影响程度，不包括来自非应计贷款的利息收入。在每个类别中提供有关以下方面的信息：（1）可归因于数量变化的变化，（2）可归因于费率变化的变化和（3）净变化。2024年与2023年增加（减少）因总变化（千）率交易量资产：生息资产贷款$ 8,032 $（2,817）$ 5,215投资证券（1,983）（8,182）（10,165）FLB股票，联邦基金和其他9756,4587，433生息资产总额7,024（4,541）2,483负债：存款活期存款110（173）（63）货币市场和储蓄5,731（7,405）（1,674）存单25,55612，51338,069计息存款总额31,3974，93536,332借款：借款1,70211，32013,022长期债务12022142计息负债总额33,21916，27749,496净利息收入（亏损）变动总额$（26,195）$（20,818）$（47,013）2024年的净利息收入比2023年减少4670万美元，主要是由于我们的净息差下降。我们的净息差从2023年的1.88%下降至2024年的1.38%，原因是付息负债支付的利率提高了67个基点，但部分被生息资产收益率提高10个基点所抵消。生息资产收益率上升，因为可调整利率贷款的收益率上升，原因是其定价所依据的指数上升。我们的有息负债支付的利率上升是由于较高成本借款的比例增加，无息存款占有息负债总余额的比例下降，以及较高的存款利率和较高的借款利率。为借款和存款支付的利率上升是由于市场利率比上一年有所上升，以及无息和成本较低的计息账户向成本较高的存单和货币市场账户迁移。信用损失准备金：没有为2024年期间确认的信用损失准备金，而2023年收回了40万美元。就2024年而言，年内贷款余额减少的好处被商业贷款的特定准备金所抵消。在第四季度，我们继续在我们的贷款组合中遇到最低程度的已确定信贷问题，并且在未来期间没有出现重大的预期信贷问题。2023年信贷损失拨备的收回反映了我们贷款组合的稳定余额以及我们贷款组合中已识别的信贷问题的最低水平。12
非利息收入（损失）包括：截至12月31日的年度，（以千为单位）20242023贷款发起和销售活动的非利息收入（损失）收益（损失）（1）单户家庭$ 9,573 $ 8,500 CRE、多户家庭和SBA（2）（86,463）846贷款服务收入12,49712，648存款费8,83810，148其他11,1709，779总非利息收入（损失）$（44,385）$ 41,921（1）可能包括为投资而产生的贷款。（2）2024年金额包括第四季度出售9.9亿美元多户家庭贷款损失8880万美元。贷款服务收入，非利息收入的一个组成部分，包括：截至12月31日的年度，（千）20242023单一家庭服务收入（损失），净额：服务费和其他15,081美元15,523美元变动-摊销（1）（6,500）（6,378）小计8,5819，145风险管理，单户MSR：由于假设（2）导致的公允价值变动（1,743414经济套期保值净收益（损失）（2,932）（1,744）小计（1,189）（1,330）总计$ 7,392 $ 7,815商业贷款服务收入：服务费和其他$ 10,717 $ 10,611资本化MSR摊销（5,612）（5,778）总计5,1054，833总贷款服务收入$ 12,497 $ 12,648（1）表示由于收取/实现预期现金流和缩减而导致的变动。（2）主要反映模型假设变化，包括提前还款速度假设，主要受抵押贷款利率变化影响。2024年非利息收入较2023年有所下降，主要是由于出售多户家庭贷款和较低的存款费用造成8880万美元的损失，部分被我们对小企业投资公司的投资实现的较高收入水平所抵消。非利息费用包括：截至12月31日的年度，（以千为单位）20242023非利息费用薪酬和福利$ 107,424 $ 111,064信息服务29,87229，901占用21,71922，241一般、行政和其他37,19938，809商誉减值费用— 39,857非利息费用总额$ 196,214 $ 241,87213
与2023年相比，2024年非利息支出减少4570万美元，主要是由于2023年商誉减值3990万美元，薪酬和福利成本减少360万美元，一般和行政成本减少160万美元，这部分被2024年确认的合并相关费用增加190万美元所抵消。薪酬和福利成本的下降主要是由于FTE下降9%和医疗成本下降，这部分被2024年给出的工资增长所抵消。14
财务状况– 2024年12月31日与2023年12月31日相比，在2024年期间，我们的总资产减少了13亿美元，这主要是由于出售了9.9亿美元的多户家庭贷款和投资证券减少了2.21亿美元。在2024年期间，我们允许我们的投资证券组合通过径流而下降。2024年，由于借款减少7.45亿美元，存款减少3.5亿美元，总负债减少了11亿美元。存款减少的主要原因是经纪存单减少4.67亿美元，零售客户存款增加部分抵消了这一减少。2024年借款减少7.45亿美元主要是由于使用出售多户家庭贷款的收益所产生的还款。投资证券我们可供出售的投资证券（“AFS”）的公允价值如下：截至2024年12月31日2023年（单位：千）公允价值公允价值投资证券AFS：抵押支持证券：住宅167,462美元183,798商业47,64247，756抵押抵押债务：住宅317,4444439，738商业54,94557，397市政债券378,259404，874公司债务证券24,94438，547美国国债19,98720，184机构债券9,27658，905总计1,019，959美元1,251，199美元贷款下表按美元金额详细列出了我们的LHFI投资组合的构成：截至12月31日，（单位：千）20242023 CRE非业主占用CRE $ 570,750 $ 641,885 Multifamily 2,992，6753,940，189建筑/土地开发472,740565，916合计4,036，1655,147，990商业和工业贷款业主占用CRE 361,997391，285商业业务312,004359，049合计674,001750，334消费贷款单一家庭1,109，0951,140，279房屋净值和其他412,535384，301合计（1）1,521，6301,524，580 LHFI合计6,231，7967,422，904 ACL（38,743）（40,500）LHFI合计减去ACL $ 6,193按公允价值列账，变动在综合损益表中确认。15
下表按贷款类型显示了我们贷款组合的合同期限：12月31日，2024年按利率特征分列的一年后到期的贷款（单位：千）一年后一年内至五年后五年固定利率可调整利率CRE非业主自用CRE总额100,463美元123,856美元346,431美元570,750美元62,337美元407,950美元多户家庭7,771197，0692,787，8352,992，675137,3052，847,600建筑/土地开发332,929108，39331,418472，74098,97440，836合计441,163429，3183,165，6844,036，165298,6163，296,386商业工业贷款业主占用CRE 16,076129，278216,643361，997110,006235，915商业业务110,405135，13066,469312，00448,270153，329合计126,481264，408283,112674，001158,276389，244消费贷款单户5788861,107，6311,109，095387,935720，582房屋净值及其他5738412,440412，5357,445405，033合计6359241,520，0711,521，630395,3801，125,615总LHFI $ 568,279 $ 694,650 $ 4,968，867 $ 6,231，796 $ 852,272 $ 42023年按利率特征分列的一年后到期的贷款（单位：千）一年后一年内至五年后五年固定利率可调整利率CRE非业主自用CRE总额29,737美元213,997美元398,151美元641,885美元101,854美元510,294多户家庭2,49575，3803,862，3143,940，18938,7773，898,917建筑/土地开发502,03363，883 — 565,91628，95834,925合计534,265353，2604,260，4655,147，990169,5894，444,136商业和工业贷款所有者占用CRE 2,68391，986296,616391，285130,306258，296商业业务154,785118，05486,210359，04961,173143，091合计157,468210，040382,826750，334191,479401，387消费贷款单一家庭5901,0361，138,6531，140,279414，957724,732房屋净值和其他195384,205384，3017,794376，506合计5911,1311，522,8581，524,580422，7511,101，238 LHFI $ 692,324 $ 564,431 $ 6,166，149 $ 7,422，904 $ 787,422，904美元7,426，320美元发起和垫款1,128，7331,300，571转入LHFS（1,170）（2,507）已售贷款（994,243）—付款、还款和其他（1,321，782）（1,296，786）冲销和转入OREO（2,646）（4,694）贷款-期末余额12月31日，6,231，796美元7,422，90416
截至12月31日的贷款发放和垫款年度，（单位：千）20242023 CRE非业主占用CRE $ 2,141 $ 20,025多户家庭146,654129，712建筑/土地开发593,209620，580总计742,004770，317商业和工业贷款业主占用CRE 5,65225，880商业业务142,277127，790总计147,929153，670消费贷款单一家庭87,125232，115房屋净值和其他151,675144，469总计238,800376，584总计1,128，733美元1,300，571生产量出售给二级市场截至12月31日的年度，（单位：千）20242023贷款发起单户贷款$ 413,983 $ 332,811商业和工业及CRE贷款107,35230，061已售贷款单户贷款404,952335，751商业和工业及CRE贷款（1）1,103，74226,839贷款发起和销售活动净收益（损失）单户贷款$ 9,573 $ 8,500商业和工业及CRE贷款（2）（86,463）846总计$（76,890）$ 9,346（1）可能包括为投资而产生的贷款。2024年金额包括在第四季度出售9.9亿美元的多户家庭贷款。（2）可能包括作为为投资而持有而产生的贷款。2024年金额包括第四季度出售9.9亿美元多户家庭贷款的8880万美元损失。17
截至12月31日的资本化抵押贷款服务权（“MSRs”）年度，（单位：千）20242023单一家庭MSRs期初余额74,249美元76,617美元增加和摊销：来源3,4093，136次购买— 460次摊销（1）（6,500）（6,378）净增加和摊销（3,091）（2,782）假设导致的公允价值变动（2）1,743414期末余额72,901美元74,249美元与为他人服务的相关贷款的比率1.41% 1.40%多户SBA MSRS期初余额$ 29,987 $ 35,256来源2,190509摊销（5,612）（5,778）期末余额$ 26,565 $ 29,987与为他人服务的相关贷款的比率1.38% 1.58%（1）表示由于收取/实现预期现金流和缩减而发生的变化。（2）主要反映模型假设的变化，包括提前还款速度假设，主要受抵押贷款利率变化的影响。存款存款余额及加权平均利率如下所示期间：截至12月31日，20242023（单位：千）金额加权平均利率金额加权平均利率存款按产品分类：不计息活期存款$ 1,195，781 —% $ 1,306，503 —%计息：计息活期存款323,1120.35% 344,7480.25%储蓄229,6590.06% 261,5080.06%货币市场1,396，6971.72% 1,622，6651.79%存单经纪存款751,4064.61% 1,218，0085.36%其他2,516，3664.37% 2,009，9463.95%计息存款总额5,217，2403.31% 5,456，8753.19%存款总额$ 6,413，0212.65% $ 6,763，3782.58%下表列示存单到期日程表截至2024年12月31日：（单位：千）三个月或以下超过三个月至十二个月超过一年至三年超过三年的定期存款总额250,000美元或以下$ 1,486，016 $ 1,417，146 $ 97,155 $ 2,115 $ 3,002，432定期存款250,000美元或以上87,610166，52110,671538265，340合计1,573，626美元1,583，667美元107,826美元2,653美元3,267，77218
信用风险管理：拖欠贷款、不良资产和信贷损失准备金在2024年期间，我们的不良资产与总资产和拖欠超过30天的总贷款（包括非应计贷款）的比率增加，部分原因是第四季度出售了9.9亿美元的多户家庭贷款。截至2024年12月31日，我们的不良资产与总资产的比率为0.71%，而2023年12月31日为0.45%；我们的30天以上拖欠贷款总额（包括非应计贷款）与总贷款的比率为1.06%，而2023年12月31日为0.72%。2024年非应计贷款增加1600万美元，主要与我们正在参与的一笔银团商业贷款有关。按贷款类型分列的拖欠贷款情况如下：12月31日，2024年逾期和仍应计（千）30-59天60-89天90天以上非应计逾期和非应计总额（1）当前贷款总额CRE非业主占用CRE $ — $ — $ — $ 16,230 $ 16,230 $ 554,520 $ 570,750多户———— 1,9151，9152,990，7602,992，675建筑和土地开发多户建设———— 98,90698，906 CRE建设———— 3,8213，8217,21711，038单户建设———— 320,826320，826单户建设转为永久———— 41,97041，970合计———— 21,96621，9664,014，1994,036，165商业和工业贷款业主占用CRE ———— 1,1611，161360,836361，997商业业务———— 25,74025，740286,264312，004合计———— 26,90126，901647,100674，001消费贷款单户4,6011，0964,354（2）2,99013，0411,096，0541,109，095房屋净值及其他344631 — 3,1374，112408,423412，535合计4,9451，7274,3546，12717,1531，504,4771，521,630（3）贷款总额$ 4,945 $ 1,727 $ 4,354 $ 54,994 $ 66,020 $ 6,165，776 $ 6,231，796% 0.08% 0.03% 0.07% 0.88% 1.06% 98.94% 100.00%（1）包括还款由联邦住房管理局投保或由VA或SBA担保的贷款1130万美元。（2）逾期90天或以上的FHA保险和VA担保的单户贷款，如果确定几乎没有损失风险，则保持应计状态。（3）包括130万美元的贷款，其中在发起时进行了公允价值选择，因此以公允价值列账，并在我们的综合损益表中确认了变动。19
12月31日，2023年逾期和仍应计（千）30-59天60-89天90天以上非应计逾期和非应计总额（1）当前贷款总额CRE非业主占用CRE $ — $ — $ — $ 16,803 $ 16,803 $ 625,082 $ 641,885多户家庭— 1,915 —— 1,9153，938,2743，940,189建筑和土地开发多户建设———— 168,049168，049 CRE建设———— 3,8213，82114,69218，513单户建设———— 274,050274，050单户建设转为永久———— 105,304105，304合计— 1,915 — 20,62422，5395,125，4515,147，990工商业贷款业主占用CRE ———— 706706390,579391，285商业业务———— 13,68613，686345,363359，049合计———— 14,39214，392735,942750，334消费贷款单户5,1741，9934,261（2）2,65014，0781,126，201,140，279房屋净值及其他974225 — 1,3102，509381,792384，301合计6,1482，2184,2613，960165,5871，507,9931，524,580（3）贷款总额$ 6,148 $ 4,133 $ 4,261 $ 38,976 $ 53,518 $ 7,369，386 $ 7,422，904% 0.08% 0.05% 0.06% 0.53% 0.72% 99.28% 100.00%（1）包括其还款由联邦住房管理局投保或由VA或SBA担保的贷款1240万美元。（2）逾期90天或更长时间的FHA保险和VA担保的单户贷款，如果确定几乎没有损失风险，则保持应计状态。（3）包括在发起时作出公允价值选择的130万美元贷款，因此以公允价值列账，变动在我们的综合损益表中确认。管理层认为ACL的当前水平适合覆盖我们LHFI投资组合中的估计生命周期损失。下表按产品类型列示ACL：2024年12月31日12月31日，2023（千）结余率（1）结余率（1）CRE非自住CRE $ 1,7390.30% $ 2,6100.41%多户家庭14,9090.50% 13,0930.33%建筑/土地开发多户家庭建筑8490.86% 3,9832.37% CRE建筑660.60% 1891.02%单户家庭建筑6,7372.10% 7,3652.69%单户家庭建筑至永久1840.44% 6720.64%合计24,4840.61% 27,9120.54%商业工业贷款业主占用CRE 5760.16% 8990.23%商业业务6,8862.23% 2,9500.83%合计7,4621.12% 3,8490.52%消费贷款单一家庭3,6100.35% 5,2870.51%房屋净值和其他3,1870.77% 3,4520.90%合计6,7970.47% 8,7390.61% ACL合计38,7430.63% $ 40,5000.55%（1）ACL率的计算不包括与由联邦住房管理局投保或由VA或SBA担保的贷款相关的余额。20
流动性和资金来源流动性风险管理的主要目的是确保我们能够维持现金来源，为运营提供充足资金并履行我们的义务，包括存款人的要求、利用信贷额度和在各种市场条件下及时和具有成本效益地向任何债权人付款。我们的流动性状况受到市场状况、资产负债表构成和风险承受水平变化的影响。公司制定了流动性指引和运营计划，详细说明了现金和流动性的来源和用途。公司流动资金的主要来源包括存款、贷款付款和投资证券付款，包括本金和利息、借款以及出售贷款和投资证券的收益。借款包括来自FHLB的预付款、来自美联储的借款、购买的联邦基金以及来自其他金融机构的借款。此外，公司可能会出售股票或发行长期债务来筹集资金。虽然贷款和投资证券的预定本金偿还是相对可预测的资金来源，但存款流入和流出以及贷款和投资证券的提前还款受利率、经济状况和竞争的影响很大。公司的合同现金流义务包括存单到期、短期和长期借款、存单和借款利息、经营租赁以及信息技术相关服务和专业服务的费用。存单和短期借款的债务通常通过这些工具的展期或产生新的存款或使用可用的短期借款来满足。与租赁和服务相关的利息支付和义务通常由我们的运营产生的现金来支付。除本金6500万美元于2026年6月1日到期的优先票据外，公司没有任何义务在未来三年内偿还长期债务。公司拟以从银行或通过发行新债或出售股票收到的资金向公司支付的股息偿还优先票据。截至2024年12月31日，该行从FHLB获得的可用借款能力为13亿美元，从FRBSF获得的可用借款能力为16亿美元，与其他金融机构建立的借款额度为10亿美元。我们认为，我们目前不受限制的现金和现金等价物、运营现金流和借贷能力将足以满足我们至少未来12个月的流动性需求。我们目前没有发现任何其他趋势或要求、承诺、事件或不确定性，这些趋势或要求、承诺、事件或不确定性将导致或合理可能导致我们的流动性以任何实质性方式增加或减少，从而在未来12个月期间或之后影响我们的流动性需求。2024年和2023年的现金流、现金和现金等价物分别增加了1.909亿美元和1.428亿美元。作为一家银行机构，公司拥有广泛的流动性渠道。由于流动性过剩会降低公司的收益和回报，公司管理其现金头寸以尽量减少流动性过剩的水平，不试图最大化现金和现金等价物的水平。以下讨论重点介绍了在这些期间影响我们现金流的主要活动和交易。经营活动产生的现金流本公司的经营资产和负债用于支持我们的借贷活动，包括发起和出售抵押贷款。2024年，4600万美元现金用于经营活动，这主要是由于我们当年的净亏损，不包括出售9.9亿美元多户家庭贷款的8880万美元亏损的影响，这些贷款的净收益包括在投资活动中。2023年，经营活动提供的现金为800万美元。投资活动产生的现金流本公司的投资活动主要与投资证券和LHFI有关。2024年，13亿美元的现金来自投资活动，主要来自出售9.9亿美元多户家庭贷款的收益、AFS投资证券的本金偿还、超过发起的LHFI偿还以及FHLB股票净出售。2023年，4.84亿美元的现金来自投资活动，主要来自从收购分支机构和相关存款中获得的现金、AFS投资证券的本金偿还和超过来源的LHFI偿还，部分被购买AFS投资证券和FHLB股票净购买所抵消。筹资活动产生的现金流本公司的筹资活动主要与存款、借款所得款项净额和股权交易有关。2024年， 11亿美元现金用于筹资活动，主要是由于长期和短期净减少21
借款，这是由于出售9.9亿美元的多户家庭贷款和存款减少而产生的。2023年，3.49亿美元现金用于融资活动，主要是由于我们普通股的存款和股息减少，部分被长期和短期借款的净增加所抵消。资本资源和股息适用于美国银行控股公司和联邦保险存款机构的资本规则（“资本规则”）要求公司（在合并基础上）和银行（在独立基础上）满足特定的资本充足率要求，这些要求在很大程度上涉及量化衡量，主要是根据监管会计惯例计算的其资本与其资产、负债和某些表外项目的比率。此外，迅速纠正行动条例根据其资本比率将联邦保险存款机构，如银行，划分为五个资本类别之一：（i）资本充足；（ii）资本充足；（iii）资本不足；（iv）资本严重不足；或（v）资本严重不足。存款机构的主要联邦监管机构可以根据某些定性评估确定，存款机构应被分配到比其资本比率所示的资本类别更低的资本类别。在每一个连续较低的资本类别中，存款机构都受到其联邦银行监管机构更大的经营限制和更多的监管监管。下表列出了HomeStreet Inc.（合并口径）和HomeStreet银行截至下述日期的资本和资本比率，以及与其各自适用的监管要求相比的资本和资本比率：截至2024年12月31日，最低资本充足目的实际归类为“资本化程度良好”（单位：千美元）的金额比率金额比率金额比率金额比率金额比率比率HomeStreet，Inc.一级杠杆资本（与平均资产比率）（1）$ 537,0575.77% $ 372,3194.0% NA NA普通股权一级资本（与风险加权资产比率）477,0578.62% 249,1094.5% NA NA一级风险资本（与风险加权资产比率）537,0579.70% 332,1456.0% NA总风险资本（与风险加权资产比率）677,22512.23% 442,8608.0% NA NA HomeStreet银行一级杠杆资本（与平均资产比率）（1）$ 678,8697.30% $ 372,1324.0% $ 465,1655.0%普通股权一级资本（与风险加权资产比率）678,86912.27% 249,0004.5%359,6676.5%一级风险型资本（相对于风险加权资产）678,86912.27% 332,0016.0% 442,6678.0%风险型资本总额（相对于风险加权资产）720,49813.02% 442,6678.0% 553,33410.0%（1）由于我们2024年12月底出售贷款的时间安排，我们基于当季平均资产的一级杠杆监管资本比率暂时受到抑制。如果这笔9.9亿美元的贷款出售发生在第四季度初，公司和银行第四季度的平均资产将约为83亿美元，截至2024年12月31日，公司和银行的一级杠杆率将分别约为6.45%和8.15%。22
截至2023年12月31日实际最低资本充足率用途归类为“资本充足”（单位：千美元）的金额比率金额比率金额比率HomeStreet，Inc.一级杠杆资本（与平均资产比率）$ 675,4407.04% $ 383,6964.0% NA NA普通股权一级资本（与风险加权资产比率）615,4409.66% 286,7094.5% NA NA一级风险资本（与风险加权资产比率）675,44010.60% 382,2796.0% NA总风险资本（与风险加权资产比率）818,07512.84% 509,7058.0% NA NA HomeStreet银行一级杠杆资本（与平均资产比率）$ 814,7198.50% $ 383,4824.0% $ 479,3525.0%普通股权一级资本（与风险加权资产比率）814,71912.79% 286,5694.5% 413,9336.5%一级风险资本（与风险加权资产相比）814,71912.79% 382,0926.0% 509,4568.0%风险资本总额（与风险加权资产相比）858,99213.49% 509,4568.0% 636,8201.0%在上表所列各日期，公司均超过了适用于其的最低要求资本比率，且本行的资本比率均超过了《及时纠正措施规定》规定的资本充足存款机构资格所需的最低限度。除了最低资本比率外，公司和银行都需要维持一个“保护缓冲”，包括额外的普通股一级资本，该资本至少比规定的最低水平高出2.5%，以避免在支付股息、从事股票回购和支付酌情奖金方面受到限制。上表所列的资本充足所需比率不包括《资本规则》的额外资本节约缓冲，尽管截至所示日期，公司和银行各自维持了满足资本节约缓冲要求所需的资本比率。于2024年12月31日，公司及本行的资本节约缓冲分别为3.70%及5.02%。公司2024年未进行任何现金分红，目前不打算在2025年进行季度分红。未来现金分红的金额和宣派取决于我们董事会的批准以及某些法定要求和监管限制。截至2024年12月31日，我们没有重大的资本支出承诺。会计发展见财务报表和补充数据-附注1，重要会计政策摘要，以讨论会计发展。23
非GAAP财务指标为了补充我们按照GAAP提出的合并财务报表，我们使用了某些非GAAP财务业绩指标。在这份年度报告中，我们使用了以下非公认会计原则衡量标准：（i）有形普通股权益和有形资产，因为我们认为这些信息与银行监管机构的处理方式一致，银行监管机构将无形资产排除在资本比率的计算之外；（ii）核心净收入（亏损）和税前核心净收入（亏损）的有效税率，其中不包括因贷款出售的不寻常性质和规模而导致的出售9.9亿美元多户家庭贷款的损失，递延税项资产估值备抵，因为这是一个重大的不寻常项目，商誉减值费用，因为它们是一个不寻常的非经常性项目，债务清偿损失和合并相关费用以及相关的税收影响，因为我们认为这一衡量标准是一个更好的比较，可用于预测未来的结果；（iii）效率比率，即非利息费用与净利息收入和非利息收入之和的比率，不包括某些被视为非核心的收入或费用项目，不包括向华盛顿州产生和应付的税款，因为这些税款不属于所得税，我们认为将其列入非利息费用会影响我们的结果与那些业务在业务评估税款被归类为所得税的州的公司的可比性。这些补充绩效衡量标准可能与我们行业中其他公司提供的类似标题的衡量标准不同，也可能无法与之相比较。非GAAP财务指标不符合GAAP，也不是GAAP的替代方案。通常，非GAAP财务计量是对公司业绩的数字计量，它排除或包括通常不排除或包括在根据GAAP计算和列报的最直接可比计量中的金额。非GAAP财务指标也可能是GAAP或其他适用要求不要求的财务指标。我们认为，这些非GAAP财务指标，当与相应的GAAP财务指标一起采取时，通过提供管理层使用的、GAAP或其他适用要求没有要求的额外信息，为我们的业绩提供了有意义的补充信息。我们的管理层在评估我们的经营业绩以及在规划、预测和分析未来期间时使用这些非公认会计准则财务指标，并相信投资者将从中受益。这些非公认会计准则财务指标也有助于将我们的业绩与前期进行比较。我们认为，这些措施是证券分析师、投资者等各方在评估我们行业内公司时经常使用的。这些非GAAP财务指标应被视为根据GAAP编制的财务指标的补充，而不是替代或优于。在下面的信息中，我们在适用的情况下提供了与本年度报告中使用的非GAAP衡量标准最具可比性的GAAP财务衡量标准的对账，或者非GAAP财务衡量标准的计算。24
非美国通用会计准则经营业绩与最接近的可比美国通用会计准则计量或非美国通用会计准则财务计量计算的对账（单位：千，除比率外）20242023核心净收入（亏损）净收入（亏损）$（144,344）$（27,508）调整（已征税）贷款出售损失67,058 —合并相关费用2,6741，170债务清偿损失353 —商誉减值费用— 34,622递延税估值备抵53,310 —总计$（20,949）$ 8,284核心净收入（亏损）每股完全稀释股份18,857，39218,783，005计算金额$（1.11）$ 0.44平均有形权益回报率-核心平均股东权益$ 530,360 $ 552,234减：平均商誉和其他无形资产（8,476）（25,695）平均有形权益$ 521,884 $ 526,539核心净收入$（20,949）$ 8,284调整（已征税）：核心存款无形资产摊销1,9502，302适用于股东的有形收入$（18,999）$ 10,586比率（3.6）% 2.0%平均权益回报率-核心平均股东权益（以上）$ 530,360 $ 552,234核心净收入（亏损）（以上）（20,949）8,284比率（3.9）% 1.5%效率比率非利息费用总计$ 196,214 $ 241,872调整：合并相关费用（3,428）（1,500）债务清偿损失（452）—商誉减值费用—（39,857）华盛顿州税收（1,510）（994）调整后总额$ 190,824 $ 199,521总收入净利息收入$ 120,087 $ 166,753非利息收入（44,385）41,921贷款出售损失88,818 —总额$ 164,520 $ 208,674比率116.0% 95.6%平均资产回报率-核心平均资产$ 9,259，233 $ 9,469，170核心净收入（亏损）--每高于（20,949）8,284比率（0.23）% 0.09%以上计算中使用的有效税率（1）22.0% 22.0% 25
截至12月31日，（单位：千，20242023每股有形账面价值股东权益396,997美元538,387美元减：其他无形资产（7,141）（9,641）有形股东权益389,856美元528,746美元已发行普通股18,857，56518,810，055计算金额20.67美元28.11美元有形普通股权益与有形资产有形股东权益（以上）389,856美元528,746美元有形资产总资产8,123，698美元9,392，450美元减：其他无形资产（7,141）（9,641）净额8,116，557美元9,382，809美元比率4.8% 5.6%（1）所示有效税率用于除贷款出售损失和商誉减值费用外的所有调整。商誉减值费用使用了计算得出的13.1%的有效利率，因为该费用的一部分不可用于税收目的的扣除。总有效税率24.5%用于贷款销售的损失，因为与可能影响我们的总有效税率的永久性差异相关的损失规模很大。26
项目7a关于市场风险的定量和定性披露市场风险管理市场风险定义为收入、公允价值计量和资本对利率、外币汇率、商品价格和其他相关市场汇率或价格变动的敏感性。我们所面临的一级市场风险是价格和利率风险。价格风险被定义为作为分配或管理风险的一部分而订立的资产或负债的价值变化对当前或预期收益或资本产生的风险。利率风险定义为利率变动对当前或预期收益或资本造成的风险。对公司而言，价格和利率风险产生于我们持有的金融工具和头寸。这包括贷款、MSR、投资证券、存款、借款、长期债务和衍生金融工具。由于我们目前经营的性质，我们不受外汇兑换或商品价格风险的影响。我们的房地产贷款组合受到与我们各个市场的当地经济相关的风险，特别是美国西部的区域经济，包括夏威夷。生息资产收益率和计息负债成本之间的利差以及这些资产和负债的相对美元金额是影响净利息收入的主要项目。净利率（利率风险）的变化在很大程度上受资产负债重定价特征（择时风险）、各费率之间的关系（基差风险）、客户期权（期权风险）和收益率曲线形状变化（时效性风险）的影响。我们管理可供出售投资证券组合，同时保持风险与收益的平衡。公司的融资策略是增加核心存款，同时我们利用批发借款进行高效补充。我们使用利率模拟模型估计我们的净利息收入对市场利率变化的敏感性，该模型包括与资产负债表增长水平、存款重定价特征和多个利率变化情景下的提前还款率相关的假设。利率敏感性取决于我们的生息资产和计息负债中的某些重定价特征，包括资产和负债的期限结构及其在市场利率变动期间的重定价特征。有效的利率风险管理力求确保资产和负债在可接受的时间范围内对利率变化做出反应，最大限度地减少利率变化对净利息收入和资本的影响。利率敏感性衡量的是资产和负债数量之间的差异，在一个时间点上，在不同的时间范围内受到重新定价，称为利率敏感性缺口。27
下表列出了这些不同间隔的灵敏度差距：2024年12月31日（千美元）3个Mos.或更少超过3个Mos.至6个Mos。超过6个月。至12个月。超过12个月。至3年。3年以上。至5年。超过5至15年。超过15年。对利率不敏感的总生息资产现金和现金等价物$ 406,600 $ — $ — $ — $ — $ — $ — $ — $ — $ — $ — $ 406,600 FHLB股票45,049 —————— 5,627 — 50,676投资证券（1）139,07795，02669,091110，144133,929496，92112,818 — 1,057，0 06 LHFS 20,312 —————— 20,312 LHFI（1）1,267，949413,055576，3581,708，2571,418，040777,12971，008 — 6,231，796合计1,878，987508,081645，4491,818，4011,55645,449美元1,818，401美元1,551，969美元1,274，050美元89,453美元357,308美元8,123，698美元有息负债活期存款账户（2）323,112美元— $ — $ — $ — $ — $ — 323,112美元储蓄账户（2）229,659 ———————— 229,659货币市场账户（2）1,396，697 —————— 1,396，697存单1,573，6261,767521，900107,8262，653 —— 3,267，772 FHLB垫款—— 450,000550，000 ———— 1,000，000长期债务（3）60,397 —— 164,734 ———— 225,131合计3,583，4911,061，767971,900822，5602,653 —— 6,442，371无息负债———————— 1,284，3301,284，330股东权益———————— 396,997396，997负债合计和股东权益$ 3,583，491 $ 1,061，767 $ 971,900 $ 822,560 $ 2,653 $ — $ — $ 1,681，327 $ 8,123，698利息敏感性缺口$（1,704，504）$（553,686）$（326,451）$ 995,841 $ 1,549，316 $ 1,274，050 $ 89,453累计利率敏感性缺口合计$（1,704，504）$（2,258，190）$（2,584，641）$（1,588，800）$（39,484）$ 1,234，566 $ 1,324，019占总资产比例（21）%（28）%（32）%（20）%—%（1）基于合同到期日、重新定价日期和预测的本金支付假设正常摊销和（如适用）预付款。（2）假设100%计息未到期存款在三个月或更短时间内进行重定价。（三）以合同约定期限为基础。截至2024年12月31日，公司被认为是负债敏感，如上面的缺口表和我们的净利息收入敏感性分析所示。生息资产或计息负债组合的变化，可以提高或降低净息差，不影响利率敏感性。此外，盈利资产与其资金负债之间的利差可能会有很大差异，而资产和负债的重新定价时间保持不变，从而影响净利息收入。这一特征被称为基差风险。不同的利率环境可能会造成资产和负债的提前还款水平的意外变化，而这些变化并未反映在利率敏感性分析中。这些预付款可能会对我们的净息差产生重大影响。由于这些因素，利率敏感性缺口分析可能无法准确评估我们对利率变化的实际敞口。28
下表提供了在一年的时间范围内对我们的净利息收入的估计影响以及截至2024年12月31日和2023年12月31日的投资组合净值变化。对于所示情景，利率模拟假设市场利率瞬时持续变化，资产负债表的构成或规模没有变化。2024年12月31日2023年12月31日利率变动（基点）（1）百分比变动净利息收入（2）投资组合净值（3）净利息收入（2）投资组合净值（3）+ 300（4.0）%（14.5）%（15.4）%（23.8）% + 200（1.5）%（6.6）%（9.4）%（13.9）% + 100（0.5）%（2.6）%（4.2）%（5.9）%-100 0.3%（0.2）% 3.5% 1.9%-200 0.1%（3.8）% 6.6% 1.0%-300 —%（12.3）% 10.9%（6.7）%（1）就我们的模型而言，我们假设利率不会低于零。这一“下限”限制了低利率环境下潜在负利率冲击的影响。（2）这个百分比变化代表对一年期净利息收入的影响，假设资产负债表的结构没有变化。（3）这个百分比变化代表对权益净现值的影响，假设资产负债表的结构没有变化。2024年12月31日至2023年期间利率敏感性水平的降低反映了2024年第四季度末出售9.9亿美元多户家庭贷款的影响，这导致固定利率资产和可调整利率借款的余额降低。模拟模型中所做的一些假设可能无法实现，并且会发生意外事件和情况。我们的模型中不允许负利率假设，但在极端利率下降情景下的实际结果可能会导致负利率假设，这可能会导致建模结果本质上不可靠。此外，模拟模型没有考虑到我们可以采取的任何未来行动，以减轻由于利率与预期的变化、市场利率的实际水平或对我们存款的竞争影响而产生的不利影响。29
项目8独立注册公共会计公司股东的财务报表和补充数据报告以及HomeStreet，Inc. Seattle，Washington的董事会关于财务报表和财务报告内部控制的意见我们审计了所附的丨HomeStreet丨HomeStreet，Inc.及其子公司（“公司”）截至2024年12月31日和2023年12月31日和截至2024年12月31日止两年期间各年度的相关合并资产负债表、综合收益（亏损）、股东权益、现金流量表及相关附注（统称“财务报表”）。我们还根据Treadway Commission（COSOO）发起组织委员会发布的《内部控制– Integrated Framework：（2013）》中确立的标准，对公司截至2024年12月31日的财务报告内部控制进行了审计。我们认为，上述财务报表按照美利坚合众国普遍接受的会计原则，在所有重大方面公允反映了公司截至2024年12月31日和2023年12月31日的财务状况，以及截至2024年12月31日的两年期间各年度的经营业绩和现金流量。我们还认为，截至2024年12月31日，公司根据COSOO发布的《内部控制–综合框架：（2013）》中确立的标准，在所有重大方面保持了对财务报告的有效内部控制。意见的依据公司管理层对这些财务报表负责，对维持有效的财务报告内部控制负责，并对其财务报告内部控制有效性进行评估，包括在随附的管理层财务报告内部控制报告中。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表和公司的财务报告内部控制发表意见。我们是在美国上市公司会计监督委员会（“PCAOB”）注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和条例，我们被要求对公司具有独立性。我们按照PCAOB的标准进行了审计。这些准则要求我们计划和执行审计，以就财务报表是否不存在重大错报、是否由于错误或欺诈以及是否在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制取得合理保证。我们对财务报表的审计包括执行程序以评估财务报表的重大错报风险，无论是由于错误还是欺诈，并执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查有关财务报表中的数额和披露的证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评估财务报表的总体列报方式。我们对财务报告内部控制的审计包括了解财务报告内部控制，评估存在重大缺陷的风险，并根据评估的风险对内部控制的设计和运行有效性进行测试和评估。我们的审计还包括执行我们认为在当时情况下必要的其他程序。我们认为，我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。财务报告内部控制的定义和限制公司的财务报告内部控制是一个旨在为财务报告的可靠性和根据公认会计原则为外部目的编制财务报表提供合理保证的过程。公司对财务报告的内部控制包括：（1）与维护记录有关的政策和程序，这些记录以合理的细节准确和公平地反映公司资产的交易和处置；（2）提供合理保证，交易记录是必要的，以允许按照公认会计原则编制财务报表，并且公司的收支仅根据公司管理层和董事的授权进行；以及（3）就防止或及时发现未经授权的获取、使用、 或处置可能对财务报表产生重大影响的公司资产。30
财务报告内部控制由于其固有的局限性，可能无法防止或发现错报。此外，对未来期间的任何有效性评估的预测都受到以下风险的影响：由于条件的变化，控制可能变得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能恶化。关键审计事项下文通报的关键审计事项是已向审计委员会通报或要求通报的财务报表当期审计产生的事项，涉及：（1）涉及对财务报表具有重要意义的账目或披露，以及（2）涉及我们特别具有挑战性、主观或复杂的判断。关键审计事项的沟通不会以任何方式改变我们对财务报表的意见，作为一个整体，我们不会通过传达下文的关键审计事项，就关键审计事项或与其相关的账目或披露提供单独的意见。为投资而持有的贷款的信用损失准备–经济定性因素–请参阅财务报表附注1和3公司根据会计准则编纂专题326：金融工具–信用损失对其为投资而持有的贷款的信用损失准备（“ACL”）进行会计处理，这要求计量在报告日持有的金融资产的当前预期信用损失。ACL是一个估值账户，从摊余成本基础中扣除，以表示预期将在贷款上收取的净额。管理层使用来自内部和外部来源的有关过去事件、当前状况以及合理和可支持的预测的相关可用信息来估计ACL余额。历史信用损失经验为预期信用损失的估算提供了依据。截至2024年12月31日，公司的贷款综合信贷损失准备金为38,743，000美元，在该日终了年度没有贷款信贷损失准备金。公司的ACL模型使用统计分析来确定定量部分的贷款违约率寿命，并分析评估当前贷款组合和预测经济环境的定性因素（“Q-Factors”）。Q-因子针对历史损失信息中未提供的当前和预测情况调整预期历史损失率。Q-因子要求管理层对本质上不确定的假设做出重大判断。显著的质的调整与经济Q因子有关。由于管理层在确定定性调整时应用了重大判断，我们将经济Q-因子质调整的审计确定为关键审计事项。此外，审计公司对经济Q-因子质的调整，需要审计师的高度判断和加大力度。我们为处理这一关键审计事项而执行的主要审计程序包括：•测试了ACL模型内对Q-Factor调整的控制的设计和运行有效性，包括针对：▪管理层对假设和判断合理性的审查，包括用于推导经济Q-因子的定性风险调整。▪管理层对Q-Factor调整计算的审查，包括经济Q-Factor的应用。▪管理层对经济Q-因子计算中使用的数据的相关性和可靠性的评估。•测试了ACL模型内经济Q-Factor调整的数学精度。•测试了经济Q因子调整确定所用数据的相关性和可靠性。•评估管理层在确定经济Q-Factor调整时所使用的假设和判断的合理性以及由此产生的对贷款ACL定性备抵的分配。单一家庭抵押贷款服务权——预计的提前还款速度和贴现率假设——请参阅财务报表附注1、9和13。公司最初记录并随后计量了按公允价值计算的单一家庭抵押贷款服务权（“MSRs”），并将其单一家庭MSRs归类为“第3级”金融工具。单户MSR公允价值变动是由于（1）模型输入和假设以及（2）模型摊销的变化， 表示随着时间的推移，预期现金流和缩减的收集和实现。用于估计单户MSR公允价值的模型输入包括有关预计提前还款速度和贴现率的假设。该公司估计单户MSR公允价值的方法对这些假设的变化高度敏感。由于管理层在评估这些假设时应用了重大判断，我们将对单家MSR估值中使用的预计提前还款速度和贴现率假设的审计确定为关键审计事项。此外，审计公司单家MSRs估值需要审计师高度判断和增加31
努力程度，包括需要让第三方公允价值专家参与，以评估管理层有关选择单家MSR估值中使用的预计预付款速度和贴现率的假设的合理性。我们为处理这一关键审计事项而执行的主要审计程序包括：•测试了与单户MSR公允价值适当性相关的控制措施的设计和运营有效性，包括管理层对预计的提前还款速度和贴现率的审查。•将管理层对单户MSR公允价值的估计与第三方公允价值专家使用从市场调查数据中获得的预计预付款速度和贴现率独立确定的公允价值估计进行比较。作者：/s/Crowe LLP我们自2023年起担任公司的审计师。加利福尼亚州洛杉矶2025年3月7日32
Homestreet, Inc.和子公司12月31日合并资产负债表，（单位：千，股份数据除外）20242023资产现金和现金等价物$ 406,600 $ 215,664投资证券1,057，0061,278，268持作出售贷款（“LHFS”）20,31219，637持作投资贷款（“LHFI”）（扣除信贷损失准备金38,743美元和40,500美元）6,193，0537,382，404抵押贷款服务权（“MSRs”）99,466 104,236处房产和设备，净额47,20153，582拥有的其他不动产（“OREO”）2,8203，667无形资产7,1419，641其他资产290,099325，351总资产$ 8,123，698 $ 9,392，450负债和股东权益负债：存款$ 6,413，021 $ 6,763，378借款1,000，0001,745，000长期债务225,131224，766应付账款和其他负债88,549120，919负债总额7,726，70188,854，063承诺和或有事项（注10）股东权益：普通股，无面值，授权160,000，000股；已发行和未偿还，18,857，565股和18,810，055股233,185229，889留存收益251,013395，357累计其他综合收益（亏损）（87,201）（86,859）股东权益总额396,997538，387负债和股东权益总额8,123，698美元9,392，450美元见合并财务报表附注。33
Homestreet, Inc.截至12月31日的年度和子公司合并损益表，（单位：千，股份和每股数据除外）20242023利息收入：贷款346,691美元341,255美元投资证券39,57649，615现金，联邦基金及其他16,3068，873总利息收入402,573 399,743利息支出：存款174,252137，920借款108,23495，070总利息支出282,486232，990净利息收入120,087166，753信用损失准备——（441）计提信用损失准备后的净利息收入120,087167，194非利息收入（损失）：贷款发放和销售活动的净收益（损失）（76,890）9,346贷款服务收入12,49712，648存款费8,83810，148其他11,1709，779总非利息收入（损失）（44,385）41,921非利息支出：薪酬和福利107,424111，064信息服务29,87229，901占用21,71922，241行政及其他37,19938，809商誉减值— 39,857非利息费用总额196,214241，872所得税前收入（亏损）（120,512）（32,757）所得税（收益）费用23,832（5,249）净收入（亏损）$（144,344）$（27,508）每股净收入（亏损）基本$（7.65）$（1.46）稀释后$（7.65）$（1.46）加权平均流通股：基本18,857，39218,783，005稀释后18,857，39218,783，005见合并财务报表附注。34
Homestreet, Inc.及附属公司截至12月31日的综合收入（亏损）年度综合报表，（单位：千）20242023净收益（亏损）$（144,344）$（27,508）其他综合收益（亏损）：可供出售投资证券的未实现收益（亏损）（“AFS”）（115）15,535重分类计入收益的净（收益）亏损——（3）税前其他综合收益（亏损）（115）15,532所得税影响：投资证券的未实现收益（亏损）AFS 227,862重分类计入收益的净（收益）亏损——（1）合计2272,861其他综合收益（亏损）（342）12,671综合收益总额（亏损）$（144,686）$（14,837）见合并财务报表附注。35
Homestreet, Inc.及附属公司合并股东权益报表（单位：千，股份数据除外）股数普通股留存收益累计其他综合收益（亏损）总余额，2022年12月31日18,730，380 $ 226,592 $ 435,085 $（99,530）$ 562,147净收益（亏损）——（27,508）——（27,508）股份补偿费用—— 3,613 —— 3,613已发行普通股——股票授予92,769 ————其他综合收益—— 12,67112，671宣派股息（每股0.65美元）——（12,220）——（12,220）回购普通股（1）（13,094）（316）——（316）余额，12月31日202318,810，055229,889395，357（86,859）538,387净收益（亏损）——（144,344）——（144,344）股份补偿费用—— 3,430 —— 3,430已发行普通股-股票授予60,483 ————其他综合收益（亏损）————（342）（342）回购普通股（1）（12,973）（134）——（134）余额，2024年12月31日18,857，565美元233,185美元251,185美元251,013美元（87,201）396,997美元1）这些金额代表从股票授予中扣留的股票，以支付其股票授予的个人雇员税款。见所附合并财务报表附注。36
Homestreet, Inc.和子公司合并现金流量表经营活动产生的现金流量：净收入（亏损）$（144,344）$（27,508）调整以调节净收入（亏损）与经营活动提供（用于）的净现金：商誉减值费用— 39,857信用损失准备金—（441）9.9亿美元多户贷款的销售损失88,618 —折旧和摊销、房地和设备6,5807，146溢价和折价摊销：投资证券、存款、债务2,689357经营租赁：付款超过摊销的部分（3,101）（3,145）融资租赁摊销181425核心存款无形资产摊销2,5002，951递延贷款费用和成本摊销（287）（1,039）股份补偿费用3,4303，613租赁放弃成本1,064 —递延所得税（收益）费用17,943（9,129）债务清偿损失452 — LHFS来源（517,998）（362,453）出售LHFS所得款项521,128363，327净公允价值调整出售LHFS收益（2,635）（676）MSR来源（5,599）（3,645）MSR公允价值变动4,7575，964服务权摊销5,6125，778公允价值调整净额，出售收益和自有其他不动产损失准备180（975）交易证券净减少（增加）（10,046）（5,695）其他资产减少（增加）10,862（44,386）应付账款和其他负债增加（减少）（27,907）37,698经营活动提供（用于）的现金净额（45,921）8,024投资活动产生的现金流量：购买投资证券—（53,232）出售投资证券所得款项— 4,693投资证券本金支付229,556192，555出售奥利奥所得款项1262,972出售9.9亿美元多户家庭贷款所得款项905,625 — LHFI净减少，不包括出售9.9亿美元的多户家庭贷款194,08618，958购买房地和设备（490）（3,811）收购分支机构收到的现金净额— 327,901出售联邦Home Loan银行股票的收益305,113222，814购买联邦Home Loan银行股票（300496）（228,802）投资活动提供的现金净额1,333，520484,048年12月31日止，（单位：千）2024202337
筹资活动现金流量：存款减少，净额（351,043）美元（1,065，463）短期借款变动，净额（100,000）84,000其他长期借款收益510,0001，180,000偿还其他长期借款（1,155，452）（535,000）偿还融资租赁本金（168）（456）支付普通股股利—（12,317）筹资活动使用的现金净额（1,096，663）（349,236）现金及现金等价物净增加额190,936142，836现金及现金等价物，年初215,66472，828现金及现金等价物，年末406,600美元215,664美元现金流信息的补充披露：期间支付的现金：利息298,498美元217,132美元联邦和州所得税（净退款）（637）（5,287）非现金活动：LHFI止赎并转移到OREO ——从LHFI转移到LHFS的3,576笔贷款，净额1,1702，507 Ginnie Mae贷款终止确认并有权回购，净额5061,301对低收入住房税收抵免合伙企业（“LIHTC”）的新投资— 15,000 LIHTC摊销5,6844，732回购普通股-奖励股份134316收购：获得的贷款— 21,197处房产和设备及其他资产—承担的5,845项负债— 377,412商誉和其他无形资产—截至12月31日的22,469年，（单位：千）20242023见合并财务报表附注。38
HomeStreet，Inc.和子公司的合并财务报表附注附注1 –重要会计政策摘要：Business HomeStreet，Inc.是一家成立于1921年的华盛顿州公司（“公司”），是一家总部位于华盛顿的多元化金融服务控股公司，其业务主要通过其全资子公司（统称“公司”）HomeStreet法定信托基金和HomeStreet银行（“银行”）以及该银行的子公司Continental Escrow Company、HS Properties，Inc.、HS Evergreen Corporate Center LLC和Union Street Holdings LLC进行。该公司主要从事商业银行、抵押贷款银行和消费者/零售银行业务，主要为美国西部的客户提供服务。该银行是公司的主要运营子公司，于1986年在华盛顿州注册成立，作为一家州特许非成员商业银行，接受华盛顿州金融机构部门和联邦存款保险公司（“FDIC”）的审查。列报基础随附的合并财务报表是按照美国普遍接受的会计原则（“GAAP”）编制的。合并财务报表包括本公司及其全资附属公司的账目。所有重要的公司间账户和交易已在合并中消除。在编制合并财务报表时，要求管理层作出估计和假设，这些估计和假设会影响截至财务报表日期的资产和负债的呈报金额以及或有资产和负债的披露，以及报告期内收入和支出的呈报金额。实际结果可能与这些估计有很大差异。分部我们的首席运营决策者（“CODM”），即首席执行官，在合并层面将公司的业务活动作为一个单一的运营和可报告分部进行管理。因此，我们的主要经营决策者使用综合净收入来衡量分部损益、分配资源和评估业绩。此外，主要经营决策者在合并层面审查和利用净利息收入、非利息收入和非利息支出（薪酬和福利、信息服务、占用和一般、行政和其他）来管理公司的运营。重新分类财务报表中以往各期的某些金额已重新分类，以符合当前的财务报表列报方式。这些重新分类对前几年的净收入或股东权益没有影响。现金和现金等价物就报告现金流量而言，现金和现金等价物包括现金、应收银行款项、原到期日少于九十天的存单、原到期日少于九十天的投资证券、货币市场基金和出售的联邦基金。该银行将大部分多余现金存放在旧金山联邦储备银行（“FRBSF”），存放在资本充足的代理行或其他存款机构，金额低于FDIC承保限额。2024年12月31日和2023年12月31日的限制性现金分别为650万美元和640万美元，计入现金和现金等价物。39
投资证券公司有积极意向和能力持有至到期的投资证券，按成本列报，并对到期期间采用利息法在利息收入中确认的溢价和折价进行调整。未归类为交易证券或持有至到期（“HTM”）证券的投资被归类为AFS证券并以公允价值入账。AFS证券的未实现收益或损失不计入净收益，并作为计入股东权益的其他综合收益的单独组成部分报告税后净额。购买溢价和折价在证券的合同期限内采用实际利率法确认为利息收入。与抵押贷款支持证券相关的购买溢价或折扣使用预计的提前还款速度进行摊销或增值。出售AFS和交易证券的收益和损失记录在交易日，并使用特定的识别方法确定。交易证券，由美国国债组成，被用作我们抵押贷款服务权的经济对冲，这些抵押贷款服务权按公允价值列账，并作为投资证券计入资产负债表。买卖证券的净收益或亏损计入综合损益表的贷款服务收入。该公司在每个季度末评估处于未实现亏损位置的AFS证券，以确定价值下降是暂时性的还是永久性的。当单个证券的公允价值小于其摊余成本基础时，存在未实现亏损。当定性因素表明可能存在信用损失时，公司将预期从该证券收取的现金流量现值与该证券的摊余成本基础进行比较。如果确定存在损失，公司确认信用损失准备金（“ACL”），以预期现金流量现值与证券的摊余成本基础之间的差额计量，以证券的公允价值低于其摊余成本基础的金额为限。公司认为，在2024年12月31日或2023年处于未实现亏损状态的这些证券中，没有任何出现信用损失减值。公司在每个季度末对HTM证券进行评估，以确定是否存在任何预期的信用损失。公司认为，截至2024年12月31日和2023年12月31日，这些证券不存在任何预期信用损失。联邦Home Loan银行股票该银行是联邦丨得梅因银行（“FHLB”）的成员，因此需要根据借款水平等因素拥有一定数量的FHLB股票。FHLB股票按成本列账，并根据票面价值的最终回收情况定期进行减值评估。FHLB股票应计现金股息作为利息收入的一部分入账。发起于二级市场销售或指定用于整贷销售的LHFS贷款被归类为LHFS。管理层选择了所有单户LHFS的公允价值选择权（起源于市场销售的意图），并以公允价值记录这些贷款。LHFS公允价值变动损益在非利息收入内的抵押贷款发起和销售活动净收益中确认。发起为持有待售的单户贷款的直接贷款发起成本和费用确认为非利息费用。多户家庭和小型企业管理局（“SBA”）LHFS按摊余成本或公允价值（“LOCOM”）中的较低者入账。LOCOM估值每季度或在转入或转出LHFS时进行。相关损益在抵押贷款发起和销售活动的净收益中确认。分类为持有待售的多户家庭和SBA贷款的直接贷款发起成本和费用在发起时递延，并在出售时在收益中确认为销售收益。LHFI LHFI按未偿还本金、扣除累计冲销、适用于本金的利息（对于使用成本回收法核算的贷款）、未摊销的递延贷款发起费用和成本净额以及购买贷款的未摊销溢价或折扣报告。当一笔贷款被指定为为投资而持有时，其意图是在可预见的未来或直到到期或还清为止持有这些贷款。如果后续变化作为资产负债表管理流程的一部分发生， 公司可能会决定出售归类为LHFI的贷款。任何在出售前长期持有的此类贷款都将转入LHFS，并按摊余成本或公允价值中的较低者列账。贷款利息按合同利率确认，仅在被视为可收回时才计提。递延费用和成本以及溢价和折价采用利息法或直线法在基础贷款的合同条款内摊销。40
已停止计提利息的非应计贷款贷款被指定为非应计贷款。当全额及时收回本金和利息存疑时，贷款被置于非应计状态，一般是当贷款逾期90天或更长时间支付本金或利息或部分本金余额已被冲销时。当贷款被置于非应计状态时，之前应计但未收取的所有利息将冲回当期利息收入。就非应计贷款收到的所有付款均采用成本回收法入账。在成本回收法下，先应用所有已收回的现金，以减少未偿本金余额。通常，如果所有拖欠的本金和利息付款都是当期的，并且根据贷款协议合理保证了剩余本金和利息付款的可收回性，则贷款可能会恢复到应计状态。其还款由联邦住房管理局（“FHA”）提供保险、由退伍军人事务部（“VA”）或Ginnie Mae（“GNMA”）提供担保的贷款，即使逾期90天或更长时间，也将保持应计状态。对遇到财务困难（“MBFD”）的借款人的修改公司提供的MBFD可能包括到期金额的不重大延迟支付、票据条款的延长或票据利率的降低以外的其他内容。在某些情况下，公司可能会授予不止一种类型的修改。授予截至2024年12月31日和2023年12月31日止年度的修改对ACL没有实质性影响。当借款人遇到财务困难时，我们有时会修改或重组贷款，这可能包括延迟支付到期金额、免除本金、延长票据条款或降低票据利率。这些贷款被归类为MBFD。MBFD是为减轻借款人财务状况或现金流的暂时性减值而修改的贷款。我们与借款人之间的一项锻炼计划旨在为近期内借款人的现金流短缺提供一个桥梁。ACL for LHFI The ACL for LHFI is a valuation account that deducts from the loan amortized cost basis to present the net amount expected to be collected on the loan。当管理层认为贷款余额的不可收回性得到确认时，贷款余额将从ACL中扣除。回收记录为LHFI的ACL增加，但不超过相关的冲销金额。正如我们在综合资产负债表中报告的那样，LHFI的ACL由信贷损失准备金调整，并由贷款金额的冲销（扣除回收）减少。管理层使用来自内部和外部来源的有关过去事件、当前状况以及合理和可支持的预测的相关可用信息来估计ACL余额。历史信用损失经验为预期信用损失的估算提供了依据。针对当前特定贷款风险特征的差异，例如承保标准、投资组合组合或拖欠水平的差异或其他相关因素，对历史损失信息进行调整。信用损失估算过程涉及适当考虑其两个贷款组合——消费者贷款组合和商业贷款组合的独特特征的程序。这两个投资组合被进一步分解为贷款池，即信用风险被监测的水平。在计算ACL水平时，信用损失假设是使用一个模型进行估计的，该模型根据损失历史、拖欠状况和其他信用趋势和风险特征（包括当前状况和合理且可支持的预测）对贷款池进行分类。确定ACL的适当性是复杂的，需要管理层对本质上不确定的事项的效果进行判断。在未来期间，根据当时普遍存在的因素和预测对总体贷款组合进行评估，可能会导致ACL和信贷损失准备金发生重大变化。信用损失计量ACL水平受到与贷款量、贷款资产质量评级（“AQR”）迁移或拖欠状态、历史损失经验和其他影响损失预期的条件相关的当前条件的影响，例如对经济状况的合理和可支持的预测。预期信用损失金额的估算方法有两个基本组成部分：第一， 具有类似风险特征的贷款池的估计预期信贷损失的集合部分，以及涉及不与其他贷款具有共同风险特征的个别贷款的特定资产部分，以及此类个别贷款的预期信贷损失计量。该公司的ACL模型方法是利用贷款违约率的历史寿命并结合对当前贷款组合信息以及当前和预测的经济环境和商业周期的评估来构建一个准备金率41
信息。该模型使用统计分析来确定贷款违约率的期限为定量成分，并分析评估当前贷款组合状况和预测经济环境和抵押品价值的定性因素（Q-Factors）。下面是我们ACL模型的总体概述。与其他贷款具有相似风险特征的贷款对于具有相似风险特征的贷款，根据相似的风险特征，将贷款划分为贷款池，如产品类型或主要还款来源，以估算ACL。历史损失率公司从全经济周期分析贷款数据，在数据可得的范围内，计算贷款损失率的寿命。根据当前的经济环境和现有的贷款水平数据，确定损失视界期（“LHP”）应在2007年开始的经济衰退之前开始。该公司每年对LHP进行监测和审查，以根据经济指标确定适当的纳入时间框架。在当前预期信用损失方法（“CECL”）下，公司按相似的风险特征对贷款池进行分组。使用这些池，子池以更细粒度的级别建立，其中包含拖欠状态和原始FICO或原始LTV（针对消费者贷款）和风险评级（针对商业贷款）。使用池和子池结构，历史上每季度建立队列，包含截至该时间点这些集合中的总体。在建立这些群组后，然后从该点开始跟踪群组内的贷款，以建立子池级别的长期违约概率（“PD”）和池级别的违约损失（“LGD”）。然后将这些历史群组及其PD/LGD结果一起平均，以建立每个子池的预期PD和LGD。一旦建立了历史群组，就会跟踪群组中的贷款是否发生违约事件。该公司将违约事件定义为损失的第一块钱。如果队列中的贷款经历了LHP违约事件，那么在队列建立时的贷款余额将成为PD计算的分子的一部分。违约概率损失（“LGPD”）或预期损失（“EL”）是每个子池群组的加权平均PD乘以每个池的平均LGD。然后模型输出的是每个贷款子池的一系列EL利率，这些利率应用于每个贷款子池的相关未偿余额，以根据历史损失率确定ACL准备金。Q-因子Q-因子针对历史损失信息中未提供的当前和预测情况调整预期历史损失率。公司建立了根据这些最近或预测的变化调整历史预期损失率的方法。Q-Factor方法论基于量化分析和管理层判断的混合，每季度进行一次审查。42
对FASB标准中的13个因素中的每一个因素进行了共同风险特征分析，并将其分为以下七个合并的Q-因素：定性因素金融工具-信用损失组合信用质量借款人的财务状况、信用评级、信用评分、资产质量或业务前景借款人按期支付利息或本金的能力逾期金融资产的数量和严重程度以及不良分类或评级金融资产的数量和严重程度剩余付款金融资产的剩余付款期限金融资产的剩余到期时间和金融资产的付款时间和程度数量和性质实体金融资产的数量和抵押品价值未使用依赖抵押品的实务权宜之计的金融资产的基础抵押品的价值经济借款人的环境因素和实体信贷集中的领域，例如：国家、区域和地方经济和商业条件以及实体经营所在的发展的变化和预期变化，包括各个细分市场的状况和预期状况信用文化实体的贷款政策和程序，包括贷款策略、承销标准、催收、核销和回收做法的变化，以及了解借款人的经营情况或借款人在社区中的地位实体信用审查系统的质量实体管理层的经验、能力和深度，放贷人员，以及其他相关工作人员营商环境借款人的环境因素和实体信用集中的领域，如：监管、法律或技术环境，实体所暴露的借款人的环境因素和实体信用集中的领域，例如：实体有风险敞口的地理区域或行业的一般市场状况的变化和预期变化第八个Q-因素，即管理层叠加，允许银行在存在模型设计中未考虑到的需要调整的条件时调整特定的资金池。新冠疫情导致的经济下滑以及由此导致的会计处理忍耐就是这种情况的一个例子。公司根据管理层的判断选择了两年作为预测期，并确定应对其中两个Q-因素做出合理且可支持的预测：经济价值和抵押品价值。管理层已为每个定性因素以及每个定性因素内的个别指标分配了权重，以确定该因素的相对重要性或特定于每个投资组合类型的指标。上述Q-因子使用从显著改善到显著恶化的七分制进行评估。CECL Q-Factor方法将Q-Factor调整限定在最小和最大范围内，基于银行自己对每个相应池的历史预期损失率。Q-因子在七分制上的评级，连同分配权重，决定了最终的预期损失调整。该模型的构建使得Q-因子调整的总和加上当前的预期损失率不能超出该池的最大或最小两年损失率，这与银行选择的预测期一致。超过两年的损失率在Q-Factor过程中不进行调整，模型恢复到历史平均损失率。管理叠加不受历史最大值的限制。每季度，收集贷款数据以更新Q-Factor模型中分析的投资组合指标。该模型使用当前数据和适用的预测进行更新，然后由管理层审查结果。在对所有Q-Factor评级达成共识后，将结果输入Q-Factor模型，应用于被审查以确定准备金充足性的集合贷款。43
按组合描述模型的其他详细信息如下：消费贷款组合消费贷款组合由单一家庭和房屋净值贷款类别组成，这些类别是在评估借款人的能力、信用和抵押品后承保的。其他消费贷款与房屋净值贷款归为一类。能力是指借款人支付贷款的能力。在评估借款人的能力时，会考虑几个因素，包括借款人的就业、收入、当前债务、资产和财产权益水平。信用是指借款人管理当前和先前债务的程度，信用报告提供了信用评分以及有关借款人信用记录的当前和过去信息。抵押品是指财产的类型和用途、占用和市场价值。可能会获得财产评估，以协助评估抵押品。在评估是否发起贷款时，会考虑贷款与财产价值和债务与收入比率、贷款金额和留置权状况。这些借款人特别容易受到经济趋势下滑的影响，例如对房价、住房需求和失业率水平产生负面影响的情况。CECL下的消费贷款组合损失率模型，该行利用按相似风险特征分组的贷款池：单一家庭和房屋净值贷款。子池是在更细粒度的级别上建立的，用于计算PD，包括拖欠状态、原始FICO和原始LTV。消费者投资组合群组是通过在某个时间点对每个ACL子池进行分组来建立的。一旦建立了历史群组，就会跟踪群组中的贷款是否发生违约事件。Q-因子针对历史损失信息中未提供的当前和预测情况调整预期历史损失率。对于单户家庭贷款，上述所有Q-因素都进行了评估。对于房屋净值贷款，抵押品价值不进行评估，因为银行已确定FICO评分趋势是违约的更相关预测指标，而不是这些类型贷款的当前抵押品价值。这些因素是根据当前状况和预测（如适用）进行评估的，采用从显着改善到显着恶化的七分制。商业贷款组合商业贷款组合由非业主自住商业房地产（“CRE”）、多户家庭、建筑和土地开发、业主自住CRE和商业商业贷款类别组成，其承销标准在评估借款人和相关担保人或其他关联方的财务状况时考虑了单户和房屋净值贷款类别以及其他描述的因素。这些其他因素包括评估流动性、净值、杠杆、借款人的其他未偿债务、预期通过借款人流动的现金的质量和可靠性（包括流向其他贷方的现金）以及与借款人的先前经历。这些信息用于评估财务能力、盈利能力和经验。这些贷款的最终偿还对利率变化、总体经济状况、流动性和长期融资的可获得性很敏感。商业贷款组合损失率模型该行将商业贷款组合细分为以下ACL报告池，以更准确地对风险特征进行分组：商业业务、业主自住CRE、多户、多户建设、CRE、CRE建设、单户建设至永久、单户建设，其中包括地段、土地和收购开发贷款。ACL子池是在更细粒度的级别上建立的，用于PDS的计算，利用风险评级。正如世界银行政策所概述的那样，商业贷款池是非同质的，并定期对信贷质量进行评估。就CECL而言，贷款按照以下AQR评级进行分池：• 1-6：这些贷款符合“通过”资产的定义。债务人（或担保人，如果有的话）当前的净值和支付能力，或任何基础抵押品的公允价值，减去及时收购和出售的成本，都很好地保护了它们。该银行进一步使用子池组成部分的可用AQR评级。• 7：这些贷款符合“特别提及”的监管定义。它们包含潜在的弱点，如果不加以纠正，可能会导致还款可能性恶化或银行的信用状况恶化。•8：这些贷款符合“次级”的监管定义。它们没有受到借款人或质押的抵押品（如果有的话）当前健全价值和支付能力的充分保护。它们有明确定义的弱点，并具有不令人满意的特征，导致不可接受的风险水平。44
商业投资组合群组是通过在某个时间点对每个ACL子池进行分组来建立的。一旦建立了历史群组，就会跟踪群组中的贷款，以发现违约事件。Q-因子针对历史损失信息中未提供的当前和预测情况调整预期历史损失率。上述所有Q-Factors均针对商业组合贷款进行评估，但不包括抵押品价值Q-Factor的商业业务和自住CRE贷款除外。公司已确定这些贷款主要是通过评估业务的现金流而不是基础抵押品来承销的。上述因素是根据当前状况和预测（如适用）进行评估的，采用从显着改善到显着恶化的七分制。与其他贷款不共担风险特征的贷款对于与其他贷款不共担风险特征的贷款，预期信用损失按照可变现净值即预期未来现金流量折现值的差额，按照贷款的原实际利率和摊余成本基础计量。对于这些贷款，我们确认的预期信用损失等于贷款的可变现净值低于贷款的摊余成本基础（扣除先前的冲销和递延贷款费用和成本）的金额，但贷款依赖于抵押品的情况除外，这是当借款人遇到财务困难并且预计将通过运营或出售抵押品大幅提供还款时。在这些情况下，预期信用损失被计量为贷款的摊余成本基础与抵押品公允价值之间的差额。如果贷款的偿还或清偿取决于抵押品的出售（而不是仅取决于抵押品的运作），则抵押品的公允价值会根据出售的估计成本进行调整。确定担保物公允价值的出发点是通过获取外部评估。通常，抵押依赖贷款的抵押价值每十二个月更新一次，可以来自外部第三方或内部认证评估师。次级贷款和OREO至少需要每年进行一次第三方评估。对于被归类为抵押品依赖的由房地产担保的执行消费贷款，银行每季度使用自动估值服务确定公允价值估计。一旦确定了预期信用损失金额，就会记录与预期信用损失相等的ACL，并计入ACL。如果预计不会发生信用损失，则不会为这笔贷款确认ACL。如果预期信用损失被确定为永久性或无法收回，则对预期信用损失进行冲销。管理层在确定预期信用损失是否是永久性的或无法收回时考虑的因素包括，管理层是否判断贷款无法收回，还款是否被视为拖延超过合理的时间范围，或由于借款人缺乏资产而导致损失变得明显，或者，对于单户家庭贷款，贷款逾期180天或更长时间，除非担保良好且正在收款过程中。表外信贷风险敞口的ACL银行通过提供信贷的合同义务估计银行在合同期间面临风险的预期信贷损失，除非该义务可被银行无条件取消。非无条件可撤销的表外信贷敞口需要准备金。关于未提供资金的贷款承诺的ACL是基于对贷款期限内未提供资金的承诺使用情况的估计，对截至报告期末日期的估计使用余额应用EL率。其他不动产拥有权通过或代替贷款止赎取得的不动产按可变现净值（抵押品的公允价值减去估计出售成本）入账。占有时，取得评估，贷款余额超过可变现净值的任何部分从ACL中扣除。丧失抵押品赎回权后，管理层会定期进行估值。公允价值的任何后续下降都记录为当期收益的费用，并相应减记资产。所有法律费用和直接成本，包括止赎和其他相关成本在发生时计入费用。当我们保留对我们已出售的贷款的服务权或购买服务权的服务权时，抵押服务权MSR在我们的综合资产负债表上被确认为单独的资产。我们最初以公允价值记录所有MSR。后续计量，单家MSR以公允价值入账，公允价值变动通过当期收益入账， 而多户家庭和SBA MSR按摊余成本或公允价值中的较低者入账。MSR的后续公允价值计量是通过考虑估计的未来净服务现金流量的现值来确定的。MSR公允价值的变化是由于（1）模型输入和假设以及（2）模型摊销的变化，即随着时间的推移，预期现金流和缩减的收集和实现。重要的45
用于计量MSR公允价值的模型输入包括有关市场利率、预计提前还款速度、贴现率、估计的服务成本和其他收入以及与收取拖欠贷款相关的额外费用的假设。Multifamily和SBA MSR定期根据MSR的公允价值与摊余成本进行减值评估。减值是通过比较基于主要风险特征贷款类型的组合公允价值，以摊余成本确定的。减值在公允价值低于投资组合资本化金额的范围内确认。对于单一家庭MSR，贷款服务收入包括为贷款提供服务所赚取的费用以及我们的MSR和用于对冲我们的MSR的衍生工具在报告期内的公允价值变动。对于其他MSR，贷款服务收入包括为贷款服务赚取的费用减去相关MSR的摊销和任何减值调整。收入确认我们属于会计准则委员会（“ASC”）主题606收入确认范围并在我们的综合损益表中列报的主要创收活动的说明如下：存款人和其他零售银行费用（在存款费用中）存款人和其他零售银行费用包括每月服务费和其他存款账户相关费用。公司对这些费用的履约义务一般得到履行，并在提供服务的期间内确认相关收入。佣金收入（其他非利息收入）佣金收入主要包括收到的保单收入。公司对佣金的履约义务一般得到满足，相关收入一般在保单存续期间确认。信用卡费用（在其他非利息收入中）公司通过第三方向其客户提供信用卡，并在每笔交易中赚取费用，并在净额基础上赚取每笔新账户激活的费用。收入在提供服务时确认。出售所拥有的其他不动产（在其他非利息收入中）对所拥有的其他不动产的收益或损失，即该财产的成本基础与其出售价格之间的差额，在履约义务得到履行时确认，即在该财产所有权转移给买受人时确认。为记录奥利奥的销售，公司评估以下情况：（a）买方方面存在承诺，（b）在初始投资极少的情况下很可能收款，以及（c）买方已获得资产的控制权，包括所有权的重大风险和回报。如果买受人方面没有承诺、不可能收款或买受人未取得资产控制权，则不确认收益。房地及设备房地及设备按成本减累计折旧及摊销列账。折旧和摊销按资产的预计使用寿命采用直线法计算，一般为3年至20年。租赁物改良成本采用直线法按资产的预计使用寿命或相关租赁期限两者中较短者摊销。公司定期对房地和设备进行减值评估。46
租约我们在开始时确定一项安排是否为租约。经营和融资租赁包含在租赁使用权（“ROU”）资产中，租赁负债包含在我们的综合资产负债表中。ROU资产代表我们在租赁期内使用标的资产的权利，租赁负债代表我们支付租赁产生的租赁付款的义务。租赁负债在开始日根据租赁期内租赁付款额的现值确认。使用权资产以预付租金、租赁奖励和递延租金等部分资产负债表金额重分类调整后的租赁负债为基础。由于我们大多数租赁的内含利率不容易确定，我们一般使用我们的增量借款利率，基于租赁合同类似期限的抵押借款在开始日的估计利率。我们有包含租赁和非租赁部分的租赁协议，这些通常在房地产租赁中单独核算。我们的某些租赁协议包含根据消费者价格指数（“CPI”）的变化定期调整的租金付款。随后CPI的上涨被视为可变租赁付款，并在该等付款的义务发生期间确认。使用权资产和租赁负债不因CPI变动而重新计量。经营租赁的租赁费用在租赁期内按直线法确认。我们融资租赁的租赁费用由使用权资产摊销和按实际利率法确认的利息费用组成。我们使用长期资产减值会计指引来确定ROU资产是否发生减值，如果发生减值，确认损失金额。每当有事件或情况变化表明其账面值可能无法收回时，就对长期资产进行可收回性测试。这些可能包括腾出租用的空间、过时或对设施造成物理损坏。如果对ROU资产确认减值损失，ROU资产的调整后账面值将是其新的会计基础。剩余ROU资产（减值减记后）在剩余租期内按直线法摊销。Branch Acquisition 2023年2月10日，公司完成了对南加州三家分公司的收购，据此我们承担了3.76亿美元的存款，并购买了2100万美元的贷款。采用收购会计法导致录得商誉1200万美元，核心存款无形资产1100万美元。商誉和其他无形资产商誉在企业合并完成时记录为转让对价的公允价值加上被收购方任何非控制性权益的公允价值超过截至收购日期所收购的净资产和承担的负债的公允价值的部分。商誉已被确定为具有不确定的使用寿命，并且不摊销，但至少每年或更频繁地进行减值测试，如果发生的事件和情况表明报告单位的公允价值很可能低于其账面价值，则需要进行减值测试。公司在每年第三季度进行年度减值测试，如果触发事件发生则更早进行。触发事件包括，除其他因素外，历史或预计收入、营业收入或现金流的下降，以及公司股价或市值的持续下跌，无论是从绝对值还是相对于同行来看。由于公司股价和相关市值在2023年第二季度持续下跌，公司对截至2023年6月30日的商誉进行了减值分析。我们运用公司战略预测、一般市场增长假设和其他市场化投入，采用基于收益的估值方法，确定商誉减值为公司所示企业公允价值低于计量日权益的账面价值。因此，在2023年第二季度，由于企业公允价值与权益账面价值的赤字超过了资产负债表上的商誉金额，我们对全部商誉余额记录了3990万美元的减值费用。这是对收益的非现金费用，对有形资本或监管资本、现金流或我们的流动性状况没有影响。下表列示2023年商誉账面价值变动情况：47
（单位：千）余额，2022年12月31日27,900美元增加-分支机构收购11,957商誉减值费用（39,857）余额2023年12月31日$ —具有确定使用寿命的无形资产，如银行和分支机构收购产生的核心存款无形资产，按其估计使用寿命摊销。不时根据约定购回出售的证券，公司可能会根据约定购回（“购回协议”）订立销售证券。回购协议作为融资安排入账，回购卖出证券的义务在综合资产负债表上反映为负债。回购协议的基础证券继续在合并资产负债表中确认为投资证券。所得税递延所得税资产和负债产生于资产和负债的计税基础与其在财务报表中列报金额之间的暂时性差异，这将导致未来的应课税或可抵扣金额。递延所得税资产和税收结转只有在管理层认为递延所得税资产完全变现的可能性较大时才予以确认。税率变动对递延税项的影响在包括颁布日期的期间内确认为收入。我们需要缴纳联邦所得税，还需要缴纳多个不同司法管辖区的州和地方所得税。只有当税务状况“更有可能”在税务审查中得到维持，并假定发生税务审查时，税务状况才被确认为一种好处。确认的金额是在考试时实现的可能性大于50%的最大税收优惠金额。对于未满足“可能性大于不满足”测试的纳税岗位，不记录纳税优惠。公司在一般、行政和其他费用中确认与所得税事项相关的利息和罚款。衍生工具及套期保值活动在日常业务过程中，公司进行衍生工具交易是为了管理各种风险并适应客户的业务需求。衍生工具的公允价值在综合资产负债表上确认为资产或负债。所有衍生工具都在开始时进行评估，以确定它们是否属于套期会计或非套期会计活动。对于指定为非套期会计活动（也称为经济套期）的衍生工具，公允价值的变动当期在收益中确认。用于对抵押贷款管道进行经济对冲的衍生合同的收益和损失在非利息收入中确认为抵押贷款发起和销售活动净收益的一部分。用于对我们的单一家庭MSR进行经济对冲的衍生合约的损益在非利息收入中确认为贷款服务收入的一部分。对于指定为套期会计活动的衍生工具，在开始时进行定性分析，以确定衍生工具在指定套期期间是否高度有效地实现了抵消被套期风险应占公允价值或现金流量的变动。随后，每季度对套期保值的有效性进行定性评估。符合条件并被指定用于套期会计的所有衍生工具均按公允价值入账，并分类为对已确认资产或负债的公允价值进行套期（“公允价值套期”）或对预测交易进行套期或与已确认资产或负债相关的将收到或支付的现金流量的可变性（“现金流量套期”）。有效性高、被指定为公允价值套期的衍生工具的公允价值变动计入收益，被套期项目因被套期风险引起的公允价值变动调整被套期项目的账面价值，当期计入收益。高度有效并被指定为现金流量套期的衍生工具的公允价值变动计入其他综合收益（亏损），直至被套期项目的现金流量实现。在收益中确认的所有套期保值金额与被套期项目的收益影响在同一损益表项目中列报。指定为现金流量套期的衍生工具终止或不再高度有效的，其他综合收益（损失）中的利得或损失在预测的被套期交易影响收益的期间内摊销至收益。如果一个48
被套期的预测交易不再可能发生，停止套期会计并立即在收益中报告计入其他综合收益（损失）的任何收益或损失，除非预测交易至少是合理可能发生的，因此该金额保持在其他综合收益（损失）内。在交易对手不履约的情况下，衍生工具使我们面临信用风险。这一风险主要包括公司处于有利地位的协议的终止价值。公司酌情通过信贷审批、限额、监控程序、获取抵押品等方式，将交易对手信用风险降至最低。该公司还与商业银行客户执行利率互换，以促进他们各自的风险管理策略。这些利率掉期通过同时订立公司与第三方执行的冲销利率掉期进行经济对冲，从而使公司最大限度地减少其净风险敞口。基于股份的薪酬公司每年发放各种形式的基于股份的薪酬奖励，包括限制性股票单位（“RSU”）和绩效股票单位（“PSU”）。与RSU相关的补偿费用基于授予日的基础股票的公允价值，并在要求员工提供服务以换取奖励的期间内确认，通常是归属期。除了必要的服务期和三年结束时基于这些条件的悬崖背心外，PSU还需遵守基于市场的归属标准。PSU的授予日公允价值通过采用蒙特卡洛模拟的独立第三方确定。蒙特卡洛模拟使用某些输入假设估计授予日公允价值，例如：预期波动性、授予期限、预期无风险利率和公司普通股的预期股息收益率，还将业绩目标实现的概率纳入授予日公允价值计算。基于股票的奖励的没收在发生时予以确认。公允价值计量金融工具的公允价值是使用相关市场信息和其他假设估计的，如在单独的附注中更充分披露的那样。公允价值是一种退出价格，代表在市场参与者之间的有序交易中出售资产或转移负债所获得的金额。公允价值估计涉及有关利率、信用风险、预付款和其他因素的不确定性和重大判断事项，特别是在特定工具缺乏广阔市场的情况下。公允价值计量按照三层公允价值层次进行分类，这是基于用于计量公允价值的输入值的可观察性。假设或市场状况的变化可能会对这些估计产生重大影响。金融资产转让金融资产转让在资产控制权被放弃时作为出售入账。对受让资产的控制权在资产已与公司隔离、受让方取得受让资产质押或交换的权利（不附带限制其利用该权利的条件）且公司未通过协议在其到期前回购的方式保持对受让资产的有效控制的情况下，视为让出。或有负债或有负债，包括因担保或赔偿而存在的负债，在很可能发生损失且损失金额可合理估计时予以确认。对于销售协议中规定的赔偿，销售收益的一部分分配给担保，该担保调整了交易原本会产生的收益或损失。49
每股收益普通股每股收益按基本和稀释基础计算，基于已发行普通股和普通等值股份的加权平均数。基本每股收益不包括与基于股票的薪酬奖励相关的普通股等值股份的潜在稀释，计算方法是将分配给普通股股东的净收入除以该期间已发行普通股的加权平均数。稀释每股收益反映了如果发行普通股的证券或其他合同，例如与基于股票的薪酬奖励相关的普通等值股份被行使或转换为普通股，然后将分享公司的净收益，则可能发生的稀释。普通等值股份的潜在稀释是使用库存股法确定的，反映了基于股票的补偿裁决的潜在结算，从而导致公司普通股的额外发行。具有反稀释作用的基于股票的补偿奖励已被排除在稀释每股收益的确定之外。营销成本公司在发生期间支出营销成本，包括广告。我们在2024年和2023年分别产生了300万美元和420万美元的营销成本。最近的会计发展在2023年3月，FASB发布了ASU 2023-02，“投资–权益法和合资企业（主题323）：使用比例摊销法对税收抵免结构中的投资进行会计处理。”ASU2023-02允许报告实体选择对其税收股权投资进行会计处理，无论获得所得税抵免的税收抵免计划如何，如果满足某些条件，则使用比例摊销法。ASU2023-02在财政年度生效，在这些财政年度内的过渡期，从2023年12月15日之后开始。我们在2024年采用ASU2023-02，对公司的财务状况或经营业绩没有实质性影响。2023年10月，FASB发布了ASU 2023-06，“披露改进-响应SEC披露更新和简化倡议的编纂修正”。ASU 2023-06中的修订修改了编纂中多种主题的披露或列报要求，旨在澄清或改进它们，并使编纂中的要求与SEC的规定保持一致（并将从SEC规定中删除）。ASU2023-06应采用前瞻性，生效日期各不相同，并根据SEC删除相关披露的生效日期为每个单独的披露确定。我们正在评估ASU2023-06的影响，并认为它不会对公司的财务状况或经营业绩产生影响，因为它只会影响披露。2023年11月，FASB发布了ASU 2023-07，分部报告（主题280）：可报告分部披露的改进，扩大了关于公共实体可报告分部的披露，并要求更多关于可报告分部的费用、中期分部损益以及公共实体的主要经营决策者如何在评估分部业绩和分配资源时使用报告的分部损益信息。ASU2023-07对2023年12月15日之后开始的财政年度和2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期有效，应追溯适用。我们在2024年采用ASU2023-07，它对公司的财务状况或经营业绩没有影响，因为它只影响披露。2023年12月，FASB发布了ASU 2023-09，《所得税（主题740）：所得税披露的改进》，扩大了实体所得税率调节表中的披露以及在美国和外国司法管辖区缴纳的税款。该更新将在2024年12月15日之后开始的年度期间生效。ASU2023-09的采用不会对公司的财务状况或经营业绩产生影响，因为它只会影响披露。我们正在评估对我们披露的影响。2024年11月，FASB发布ASU 2024-03，“损益表——报告综合收益——费用分类披露（子主题220-40）：损益表费用分类。”ASU2024-03要求上市公司在财务报表附注中披露有关每个中期和年度报告期间某些成本和费用的具体信息。这包括披露与员工薪酬、折旧和无形资产摊销相关的金额。此外， 上市公司将需要对相关费用标题中未单独定量分类的剩余金额提供定性描述。ASU2024-03对2026年12月15日之后开始的年度报告期和2027年12月15日之后开始的中期报告期的公共企业实体有效。ASU2024-03的实施可能会被前瞻性或追溯性地应用。ASU50的通过
2024-03仅影响披露，因此不会对公司财务状况或经营业绩产生影响。我们正在评估对我们披露的影响。注2 –投资证券：下表列出了有关我们投资证券AFS和HTM的摊余成本基础和公允价值的某些信息：截至12月31日，2024（千）摊余成本未实现收益总额未实现亏损总额公允价值AFS抵押贷款支持证券（“MBS”）：住宅$ 174,887 $ 229 $（7,654）$ 167,462商业54,620 —（6,978）47,642抵押抵押债务（“CMO”）住宅349,34836（31,940）317,444商业59,72514（4,794）54,945市政债券433,16295（54,998）378,259公司债务证券31,136 —（6,192）24,944美国国债22,306 —（2,319）19,987机构债券10,320 —（1,044）9,276总计$ 1,135，504 $ 374 $（115,919）$ 1,02023（千）摊余成本未实现收益总额未实现亏损总额公允价值AFS MBS：住宅$ 194141 $ 117 $（10460）$ 183,798商业55,235 —（7,479）47,756 CMO：住宅473,2698（33,539）439,738商业63,456 —（6,059）57,397市政债券452,057670（47,853）404,874公司债务证券45,61134（7,098）38,547美国国债22,658 —（2,474）20,184机构债券60,2025（1,302）58,905总计1,366，629美元834美元（116,264）1,251，199美元HTM市政债券2,371美元—（40）2,33该公司分别持有3500万美元和2500万美元的交易证券，这些证券由美国国债组成，用作我们单一家庭抵押贷款服务权的经济对冲，这些证券按公允价值列报，并与资产负债表上的投资证券一起包括在内。2024年和2023年，交易证券净亏损分别为170万美元和50万美元，计入服务收入。MBS和CMO是指由政府担保企业（“GSES”）发行或担保的证券。我们投资组合中的大部分MBS和CMO证券由房利美、金妮美或房地美提供担保。市政债券由一般义务债券（即由发行人的一般信用支持）和收入债券（即由51
或抵押品或被融资的具体项目的收入）由各市组织发行。截至2024年12月31日和2023年12月31日，所持有的几乎所有证券，包括市政债券和公司债务证券，在可获得的情况下根据国家认可的统计评级组织被评为投资级，在不可获得的情况下则根据内部评级。处于未变现亏损状态的投资证券AFS根据个别证券处于未变现亏损状态的时间长短列示于下表：截至12月31日，2024年少于12个月12个月合计（千）未实现亏损总额公允价值未实现亏损总额公允价值未实现亏损总额公允价值AFS MBS：住宅$（2）$ 532 $（7,652）$ 158,044 $（7,654）$ 158,576商业——（6,978）47,642（6,978）47,642 CMO：住宅（78）7,481（31,862）293,297（31,940）300,778商业——（4,794）51,834（4,794）51,834市政债券（810）28,361（54,188）340,571（54,998）368,932公司债证券——（6,192）24,944（6,192）24,944美国国债——（2,319）12月31日$（115,919）$ 981,969 HTM市政债券$ — $ — $（28）$ 2,273 $（28）$ 2,273，2023少于12个月12个月以上合计（千）未实现亏损总额公允价值未实现亏损总额公允价值未实现亏损总额公允价值AFS MBS：住宅$（3）$ 1,145 $（10,457）$ 177,393 $（10,460）$ 178,538商业—61（7,479）47,695（7,479）47,756 CMO：住宅（368）83,815（33,171）348,914（33,539）432,729商业——（6,059）57,397（6,059）57,397市政债券（73）7,489（47,780）364,775（47,853）372,264公司债证券——（7,098）28,513（7,098）28,513美国国债——（$（116,264）$ 1,191，281 HTM市政债券$ — $ — $（40）$ 2,331 $（40）$ 2,331公司评估了处于未实现亏损状态的AFS证券，并确定价值下降是暂时的，与购买后市场利率的变化有关。价值下降与任何发行人或行业特定信用事件无关。截至2024年12月31日和2023年12月31日，公司未发现其债务证券的任何预期信用损失。该公司的这一结论部分基于其对AFS证券的信用评级的定期审查或对发行人财务状况的审查。此外，截至2024年12月31日及2023年12月31日，公司有52
没有作出出售其持有的任何债务证券的决定，公司也不认为很有可能需要在收回其摊余成本基础之前出售此类证券。下表按合同期限列出投资证券AFS和HTM的公允价值以及相关的合同收益率。12月31日，2024一年后一年内五年后五年内十年后十年内合计（千美元）公允价值加权平均收益率公允价值加权平均收益率公允价值加权平均收益率公允价值加权平均收益率公允价值加权平均收益率公允价值加权平均收益率AFS市政债券$ ——% $ 15,5313.88% $ 70,6782.92% $ 292,0502.93% $ 378,2592.97%公司债务证券——% 2,7352.08% 22,2094.27% ——% 24,9444.03%美国国债——% 19,9871.15% ——% ——% 19,9871.15%机构债券——% 1,7702.13% 4,4422.17% 3,0642.14% 9,2762.15%合计$ ——% $ 40,0232.32% $ 97,3293.19% $ 295,1142.92% $ 432,466 2.93% HTM市政债券$ 2,2732.29% $ ——% $ ——% $ ——% $ 2,2732.29%截至12月31日，2023一年后一年内五年后五年内十年后十年内合计（千美元）公允价值加权平均收益率公允价值加权平均收益率公允价值加权平均收益率公允价值加权平均收益率公允价值加权平均收益率公允价值加权平均收益率AFS市政债券$ ——% $ 5,8561.84% $ 60,7753.36% $ 338,2433.01% $ 404,8743.04%公司债务证券4,4253.53% 12,7144.95% 21,4083.89% ——% 38,5474.21%美国国债——% 20,1841.14% ——% ——% 20,1841.14%机构债券16,9774.93% 30,9255.2% 7,758 2.15% 3,2452.17% 58,9054.51%总计$ 21,4024.64% $ 69,6793.64% $ 89,9413.40% $ 341,4883.00% $ 522,5103.21% HTM市政债券$ ——% $ 2,3312.29% $ 2,3312.29%加权平均收益率使用根据每份证券的公允价值加权的每份证券的合同票息计算。MBS和CMO被排除在上表之外，因为这类证券并非在单一到期日到期。截至2024年12月31日和2023年12月31日，MBS和CMO的加权平均收益率分别为3.01%和3.21%。AFS投资证券销售情况如下：截至12月31日止年度，（单位：千）20242023收益$ — $ 4,693毛收益— 3毛亏损—— 53
下表汇总了质押为担保公众存款、借款和法律允许或要求的其他用途的抵押品的证券的账面价值。截至12月31日（单位：千）20242023联邦储备银行担保现有或潜在借款906,475美元647,104美元华盛顿州、俄勒冈州和加利福尼亚州担保公共存款195,21210，654其他质押证券1,3341，440作为抵押品的证券总额1,103，021美元659,198美元公司评估持有质押抵押品的交易对手的信誉，并确定这些安排的信用风险很小。2024年和2023年投资证券的免税利息收入分别为1110万美元和1130万美元。注3-贷款和信贷质量：公司的LHFI分为两个投资组合部分，商业贷款和消费者贷款。在每个投资组合分部内，公司根据以下每个贷款类别的风险特征监测和评估信用风险：商业贷款组合分部内的非自住商业房地产（“CRE”）、多户家庭、建筑和土地开发、自住CRE和商业商业贷款以及消费贷款组合分部内的单户家庭和房屋净值及其他贷款。LHFI包括：截至12月31日，（千）20242023 CRE非业主占用CRE $ 570,750 $ 641,885 Multifamily 2,992，6753,940，189建筑/土地开发472,740565，916合计4,036，1655,147，990商业和工业贷款业主占用CRE 361,997391，285商业业务312,004359，049合计674,001750，334消费贷款单一家庭1,109，0951,140，279房屋净值和其他412,535384，301合计（1）1,521，6301,524，580 LHFI合计6,231，7967,422，904 ACL（38,743）（40,500）LHFI在发起时作出公允价值选择权的贷款，因此按公允价值列账并在综合损益表中确认变动。2024年12月31日和2023年12月31日的贷款总额分别为40亿美元和51亿美元，用于担保FHLB的现有或潜在借款，2024年12月31日和2023年12月31日的贷款总额分别为14亿美元和12亿美元，用于担保FRBSF的现有或潜在借款。54
公司的政策是在日常业务过程中向高级职员、董事及其联系人提供贷款，其条款与当时与其他人进行可比交易的现行条款基本相同。以下是截至2024年12月31日和2023年12月31日止年度与这些关联方及其联系人的此类贷款总额相关的活动摘要：截至12月31日止年度，（单位：千）20242023期初余额1,932美元1,978美元新发放贷款和垫款，扣除本金偿还（73）（46）期末余额1,859美元1,932美元信用风险集中当若干客户在同一地理区域从事类似业务活动或活动时，就会产生信用风险集中，或者当它们具有相似的经济特征，会导致它们履行合同义务的能力受到经济状况变化的类似影响时。LHFI主要由位于太平洋西北部和加利福尼亚州的房地产担保。截至2024年12月31日和2023年12月31日，华盛顿州的单户家庭贷款分别占LHFI投资组合总额的13%和11%。截至2024年12月31日和2023年12月31日，加利福尼亚州的多户家庭贷款分别占LHFI总投资组合的30%和36%。信用质量管理认为ACL水平适合覆盖LHFI投资组合在贷款期限内预期的信用损失。作为信贷损失估计基础的累计损失率由银行的历史损失经验和当前和预测期间的八个质量因素组成。截至2024年12月31日，与2023年12月31日相比，历史预期损失率有所增加。2024年期间，预期损失率增加的主要原因是产品组合和风险水平构成的变化以及商业贷款的特定准备金，这部分被我们出售9.9亿美元贷款导致的贷款余额减少所抵消。截至2024年12月31日，该行预计，在其经营所在市场的两年预测期后期，商业抵押品价值的小幅近期恶化将被商业和单户抵押品价值的改善所抵消。此外，在其经营所在市场的近期和两年预测期内，该行预计经济状况将呈中性。公司为未备抵的贷款承诺单独保留备抵，该备抵包含在我们综合资产负债表的应付账款和其他负债中。截至2024年12月31日和2023年12月31日，未提供资金的承付款备抵分别为110万美元和180万美元。银行已选择将应计应收利息排除在ACL的评估之外。截至2024年12月31日和2023年12月31日，LHFI的应计利息分别为2510万美元和2890万美元，在合并资产负债表的其他资产中列报。55
LHFI的ACL和无资金承诺的备抵活动如下：截至12月31日的年度，（单位：千）20242023期初余额$ 40,500 $ 41,500信贷损失准备金677（67）净（冲销）回收（2,434）（933）期末余额$ 38,743 $ 40,500未备资承诺准备金期初余额$ 1,823 $ 2,197信贷损失准备金（677）（374）期末余额$ 1,146 $ 1,823信贷损失准备金：信贷损失准备金-贷款677美元（67）未备资承诺准备金（677）（374）总计$ — $（441）ACL中按贷款组合和贷款子类划分的活动如下：截至12月31日止年度，2024年（单位：千）期初余额冲销回收准备期末余额CRE非业主占用CRE $ 2,610 $ — $ — $（871）$ 1,739多户住宅13,093 —— 1,81614，909建筑/土地开发多户住宅建筑3,983 ——（3,134）849 CRE建筑189 ——（123）66单户住宅建筑7,365 ——（628）6,737单户住宅建筑至永久672 ——（488）184合计27,912 ——（3,428）24,484商业和工业贷款业主占用CRE 899 ——（323）576商业业务2,950（2,963）5226,3776，886合计3,849（2,963）5226,0547，462消费贷款单一家庭5,287 — 7（1,684）3,610房屋净值和其他3,452（178）178（265）3,187合计8,739（178）185（1,949）6,797合计ACL $ 40,500 $（3,141）$ 707 $ 677 $ 38,74356
截至12月31日止年度，2023年（单位：千）期初余额冲销回收准备期末余额CRE非业主占用CRE $ 2,102 $ — $ — $ 508 $ 2,610多户家庭10,974 —— 2,11913，093建筑/土地开发多户家庭建筑998 —— 2,9853，983 CRE建筑196 ——（7）189单户家庭建筑12,418 ——（5,053）7,365单户家庭建筑至永久1,171 ——（499）672合计27,859 —— 5327,912商业和工业贷款所有者占用CRE 1,030 ——（131）899商业业务3,247（1,062）876782,950总计4,277（1,062）875473,849消费贷款单户5,610 — 23（346）5,287房屋净值和其他3,754（319）338（321）3,452总计9,364（319）361（667）8,739总计ACL $ 41,500 $（1,381）$ 448 $（67）$ 40,500信用质量指标管理层定期审查投资组合中的贷款，以评估信用质量指标，并根据适用的银行法规确定适当的贷款分类和评级。公司的风险评级方法分配1至10的风险评级，其中较高的评级代表较高的风险。不使用9的风险评级。根据该公司的政策，大多数商业贷款池是非同质的，并定期进行信用质量评估。对于非同质贷款，评级类别一般可以用以下分组来描述：• 1-6：这些贷款符合“通过”资产的定义。它们受到债务人（或担保人，如果有的话）当前净值和支付能力或任何基础抵押品的公允价值、较少及时收购和出售的成本的良好保护。• 7：这些贷款符合“特别提及”的监管定义。它们包含潜在的弱点，如果不加以纠正，可能会导致还款可能性恶化或银行的信用状况恶化。•8：这些贷款符合“次级”的监管定义。它们没有受到借款人或质押的抵押品（如果有的话）当前健全价值和支付能力的充分保护。它们有明确定义的弱点，并且具有不令人满意的特征，导致不可接受的风险水平。• 10：一笔贷款，或确定为符合“损失”监管定义的贷款部分。归类为损失的金额已被冲销。风险评级类别一般可以用同质贷款的以下分组来描述：• 1-6：这些贷款符合“通过”资产的定义。同质“及格”贷款通常是根据支付绩效进行风险评级。• 7：这些贷款符合“特别提及”的监管定义。同质关注类贷款，风险等级7，距月末规定缴款日逾期不足90天。•8：这些贷款符合“次级”的监管定义。同质次级贷款，风险等级8级，自月末规定的还款日起逾期90天或以上。• 10：这些贷款符合“损失”的监管定义。没有不动产担保的封闭式同质贷款，自合同约定到期日起逾期120天或以上，风险等级为10级。以房地产为抵押的封闭式同质贷款和所有开放式同质贷款逾期时风险评级为10级18057
自合同到期日起累计天数或更多。这些贷款，或这些贷款中归类为损失的部分，一般在适用的逾期期限过去的月份冲销。小额余额商业贷款通常被认为是同质的，除非逾期30天或更长时间。此类贷款的风险评级分类基于上述非同质定义。58
下表按贷款子类和风险评级或拖欠状态对商业投资组合部分进行了年份分析：截至12月31日，2024年（单位：千）202420232022202120202019和以前的循环循环期限总额商业投资组合非业主占用CRE通票$ — 1,441美元$ 70,128美元$ 71,493美元$ 39,885美元$ 347,058美元$（36）$ — $ 529,969特别提款—————— 24,551 —— 24,551不合格———— 16,230 —— 16,230合计—— 1,44170，12871,49339，885387,839（36）—— 570,750多户通票1,650106，4151,538，855643,044257，110255,643 —— 2,802，717特别提款—— 66,2174，78973,30823，835 —— 168,149不合格—— 15,602 —— 6,207 —— 21,809合计1—— 2,992，675张多户建设通— 31,34967，557 —————— 98,906张专提————————————不达标————————合计—— 31,34967，557 —————— 98,906张CRE建设通197,198 ———————— 7,217张专提————————不达标———— 3,821 —— 3,821合计197,198 —— 3,821 —— 11,038张单户建设通121,30522，4125,3467，252 — 69164,442 — 320,826特别提——————————不达标————————合计121,30522，4125,3467，252 — 69164,442 — 320,826单户建设至永久现6,1539，71917,5987，977523 ———— 41,970逾期：30-59天—————————— 60-89天—————— 90 +天————————合计6,1539，71917,5987，977523 ———— 41,970业主占用CRE通票5,43110,50158，42333,37141，533168,082343317，387特别提款— 1,7896，1297,60231726，203 —— 42,040不合格—— 331 —— 2,239 —— 2,570合计5,43112，29064,88340，97341,850196，524343361,997商业通票26,70615，72136,20920，34728,20728，836123,0037002797，729特别提款—— 9592,380638615386 — 4,978不合格24340611,885 — 7,1924，6282,9202327，297合计26,94916，12749,05322，72736,03734，0$ 766 $ 4,710,166 59
下表按贷款子类别和拖欠状况对消费者投资组合部分进行了年份分析：截至12月31日，2024年（单位：千）202420232022202120202019和以前的循环周期总消费者组合单户现值566美元30,940美元378,613美元303,920美元139,159美元251,322美元— 1,104，520美元逾期：30-59天—— 452 —— 1,673 —— 2,125 60-89天———— 440 —— 44090 +天———— 2,0 10 —— 2,0 10合计56630,940379，065303,920139，159255,445 —— 1,109，095房屋净值及其他往来款1,6069361，528126851,932399，5314,449410，193逾期：30-59天2541 ———— 47462566 60-89天— 34 ———— 626 — 63390 +天———— 101,12761，143合计1,6319431，533126851,942401，7584,517412，535消费者组合总额（1）2,197美元31,883美元380,598美元304,046美元139,244美元257,387美元401,758美元4,517美元1,521，630美元LHFI合计163,704美元238,834美元2,275，837美元1,102，301美元591,778美元1,161，583美元692,476包括在发起时作出公允价值选择的130万美元贷款，因此按公允价值列账，公允价值变动在综合损益表中确认。60
下表列出了按贷款子类划分的商业投资组合细分的年份分析和风险评级或拖欠状态：商业投资组合非业主占用CRE通票$ 1,499 $ 70,388 $ 71,217 $ 41,235 $ 118,900 $ 286,379 $ 601 $ — $ 590,219特别提款———— 68634,177 —— 34,863次标准———— 16,230 — 573 — 16,803合计1,49970，38871,21741，235135,816320，5561,174 — 641,885多户通票108,2741，813,6471，151,677475，708189,567177，712 —— 3,916，585特别提款—— 3,94212，8872,3681，344 —— 20,541次标准———— 3,063 —— 3,063合计108,2741，8多户建设通（198）56,013112，234 ———— 168,049特别提——————————不达标————————合计（198）56,013112，234 —————— 168,049 CRE建设通7 — 14,685 ———— 14,692特别提——————————不达标———— 3,821 ———— 3,821合计7 — 14,6853，821 ———— 18,513单户建设通75,30539，62112,294 —— 72146,758 — 274,050特别提及——————————不达标————————合计75,30539，62112,294 —— 72146,758 — 274,050单户建设至永久活期27,11456，46919,8711，850 ———— 105,304逾期：30-59天—————————— 60-89天———————— 90 +天————————合计27,11456，46919,8711，850 ———— 105,304业主占用CRE通12,45968，399399,62943，39965,392111，19921,122341，601特别提及额1,8711，4789,290 — 2,95628，784 —— 44,379次级标准1 ———— 2535,051 —— 5,305合计14,33169，87748,91943，39968,601145，03421,122391，285商业通票17,97045，89227,22733，40416,19824，903157,656973324，223特别提及额— 11,4652，891 — 452383,485 — 18,331次级标准—— 2,1347，6013,7881，8861,0216516，495合计17,97057，35732,25241，00520,43826，827162,1621，5,898，3242023年12月31日（单位：千）202320222021202020192018及以前循环循环-期限合计61
下表按贷款子类别和拖欠状况对消费者投资组合部分进行了年份分析：截至12月31日，2023（单位：千）202320222021202020192018和以前的循环周期总消费者组合单一家庭当前27,011美元354,691美元313,866美元147,183美元49,126美元245,574美元— 1,137，451美元逾期：30-59天—————— 781 —— 781 60-89天———— 1,374 —— 1,37490 +天———— 673 —— 673合计27,011354，691313,866147，18349,126248，402 —— 1,140，279房屋净值及其他往来款2,1652，493311121461,631370，4625,483382，712逾期：30-59天82 ———— 802162974 60-89天13 ———— 419 — 42390 +天———— 241626192合计2,1742，498311121461,655371，8455,651384，301消费者组合总额（1）$ 29,185 $ 357,189 $ 314,177 $ 147,304 $ 49,172 $ 250,057 $ 371,845 $ 5,651 $ 1,524，580 LHFI合计$ 273,487 $ 2,520，561 $ 1,781，268 $ 767,209 $ 465,962 $ 924,665 $ 681,941 $ 7,811 $包括在发起时作出公允价值选择的130万美元贷款，因此按公允价值列账，公允价值变动在综合损益表中确认。下表按贷款子类和毛冲销对商业和消费者投资组合部分进行了年份分析：截至12月31日，2024（千）202420232022202120202019和以前的循环周期总商业投资组合商业业务毛冲销$ — $ — $（276）$（473）$（1077）$（1098）$（39）$ — $（2963）消费者投资组合房屋净值和其他毛冲销——（24）（16）（1）——（137）——（178）总LHFI $ — $（24）$（292）$（474）$（1077）$（1098）$（176）$ — $（3141）截至12月31日，2023（千）202320222021202020192018和以前的循环周期总商业投资组合商业业务毛冲销$ — $ — $（184）$ — $（1,136）$ 295 $ 13 $（50）$（1,062）消费者投资组合房屋净值和其他毛冲销——（106）（22）——（4）（187）——（319）总LHFI $ — $（106）$（206）$ — $（1,136）$ 291 $（174）$（50）$（1,381）62
抵押依赖贷款下表按贷款子类和抵押品类型列示了抵押依赖贷款的摊余成本基础：12月31日，2024年（单位：千）土地1-4户多户非住宅房地产其他非房地产合计CRE非业主占用CRE $ — $ — $ — $ 16,230 $ — $ 16,230多户—— 1,915 —— 1,915建筑/土地开发CRE建设3,821 ———— 3,821合计3,821 — 1,91516，230 — 21,966商业和工业贷款所有者占用CRE ———— 205 — 205商业业务4,4202，927 —— 3,26910，616合计4,4202，927 — 2053,26910，821消费贷款单一家庭— 832 ———— 832抵押依赖贷款总额8,241美元3,759美元1,915美元16,435美元3,269美元33,619美元，截至12月31日，2023年（单位：千）1-4家庭非住宅房地产其他非房地产总CRE非业主占用CRE $ 573 $ 16,230 $ — $ 16,803建筑/土地开发CRE建筑— 3,821 — 3,821总计57320,051 — 20,624商业和工业贷款商业业务2,7885，4714,58712，846总计2,7885，4714,58712，846消费贷款单一家庭773 —— 773总抵押依赖贷款$ 4,134 $ 25,522 $ 4,587 $ 34,24363
非应计和逾期贷款下表列出了贷款的非应计状态：截至2024年12月31日的12月31日，2023（单位：千）无相关ACL的非应计项目总额无相关ACL的非应计项目总额非应计项目CRE非业主占用CRE 16,230美元16,230美元16,803美元16,803美元多户1,9151，915 ——建筑/土地开发CRE建设3,8213，8213,821合计21,96621，96620,62420，624商业和工业贷款业主占用CRE 1,1611，161706706商业业务8,50925，74013,15113，686合计9,67026，90113,85714，392消费贷款单户1,1062，9907732,650房屋净值及其他— 3,137 — 1,310合计1,1066，1277733,960非应计贷款总额32,742美元54,994美元35,254美元38,976美元下表按贷款组合部分和贷款子类对逾期贷款进行账龄分析：截至12月31日，2024年逾期仍应计（千）30-59天60-89天90天以上非应计逾期总额和非应计（1）当前贷款总额CRE非业主占用CRE $ — $ — $ 16,230 $ 16,230 $ 554,520 $ 570,750多户—— 1,9151，9152,990，7602,992，675建筑/土地开发多户建设—————— 98,90698，906 CRE建设———— 3,8213，8217,21711，038单户建设———— 320,826320，826单户建设至永久———— 41,97041，970合计———— 21,96621，9664,014，1994,036，165商业和工业贷款业主占用CRE ———— 1,1611，161360,836361，997商业业务———— 25,74025，740286,264312，004合计———— 26,90126，901647,100674，001消费贷款单一家庭4,6011，0964,354（2）2,99013，0411,096，0541,109，095房屋净值和其他344631 — 3,1374，112408,423412，535合计4,9451，7274,3546，12717,1531，504,4771，521,630（3）贷款总额$ 4,945 $ 1,727 $ 4,354 $ 54,994 $ 66,020 $ 6,165，776 $ 6,231，79
12月31日，2023年逾期仍应计（千）30-59天60-89天90天以上非应计逾期总额和非应计（1）当前贷款总额CRE非业主占用CRE $ — $ — $ — 16,803 $ 16,803 $ 625,082 $ 641,885多户— 1,915 —— 1,9153，938,2743，940,189建筑/土地开发多户建筑———— 168,049168，049 CRE建筑———— 3,8213，82114,69218，513单户建筑———— 274,050274，050单户建筑至永久———— 105,304105，304合计—— 1,915 — 20,62422，5395,125，4515,147，990商业和工业贷款业主占用CRE ———— 706706390,579391，285商业业务———— 13,68613，686345,363359，049合计———— 14,39214，392735,942750，334消费贷款单一家庭5,1741，9934,261（2）2,65014，0781,126，201,140，279房屋净值及其他974225 — 1,3102，509381,792384，301合计6,1482，2184,2613，960166,5871，507,9931，524,580（3）贷款总额$ 6,148 $ 4,133 $ 4,261 $ 38,976 $ 53,518 $ 7,369，386 $ 7,422，904% 0.08% 0.05% 0.06% 0.53% 0.72% 99.28% 100.00%（1）包括在2024年12月31日和2023年12月31日由联邦住房管理局投保或由VA或SBA担保的还款分别为1130万美元和1240万美元的贷款。（2）逾期90天或更长时间的FHA保险和VA担保的单户贷款，如果确定几乎没有损失风险，则保持应计状态。（3）包括2024年12月31日和2023年12月31日的130万美元贷款，其中在发起时进行了公允价值选择，因此以公允价值列账，公允价值变动在我们的综合损益表中确认。贷款修改公司提供MBFD，可能包括延迟支付到期金额、延长票据条款或降低票据利率。在某些情况下，公司可能会授予不止一种类型的修改。授予截至2024年12月31日和2023年12月31日止年度的修改对ACL没有实质性影响。下表提供了按应收融资类别和授予特许权类型分列的截至2024年12月31日和2023年12月31日止年度的MBFD相关信息：截至2024年12月31日的重大付款延迟年度2023年（以千为单位，百分比除外）期末摊余成本基础占应收融资类别总额的百分比期末摊余成本基础占应收融资类别总额的百分比1,9150.06% $ ——%商业业务1,4460.46% 8390.23%单一家庭850.01% 1,0820.09% 65
截至2024年12月31日的期限延长年份2023年（单位：千，百分比除外）期末摊余成本基率%应收融资总类别期末摊余成本基率%应收融资总类别商业业务$ 1,5360.49% $ 9,8502.74%单一家庭——% 2730.02%利率降低和重大付款延迟年份截至2024年12月31日2023年（单位：千，除百分比外）期末摊余成本基差%应收融资类总额期末摊余成本基差%应收融资类总额商业业务$ 4,4201.42% $ —— %截至2024年12月31日的重大付款延迟和期限延长年份2023（单位：千，除百分比外）期末摊余成本基差%应收融资类总额期末摊余成本基差%应收融资类总额非业主占用CRE $ 19,3313.39% $ 16,2302.53%建筑/土地开发——% 3,8210.68%业主占用CRE 2540.07% ——%商业业务4100.13% ——%单户3,668 0.33% 2,5260.22%利率下调、重大付款延迟和期限延长截至2024年12月31日的年份2023（单位：千，除百分比外）期末摊余成本基差%应收融资总类期末摊余成本基差%应收融资总类建筑/土地开发$ 3,82 10.81% $ ——%单户——% 1910.02% 66
下表描述了MBFDs的财务影响：截至2024年12月31日的降息年份2023年建筑/土地开发的加权平均合同利率从7.75%降至5.00%。—商业业务将加权平均合同利率从7.75%降至5.00%。—单一家庭—将加权平均合同利率从5.25%降至5.00%。重大付款延迟截至2024年12月31日的年度2023年非业主自用CRE贷款付款延期的加权平均期限为0.8年。延期还本付息的加权平均期限为3.7年。多户家庭贷款延期支付的加权平均期限为1.5年。—建筑/土地开发延期支付贷款的加权平均期限为0.6年。延期支付贷款的加权平均期限为2.7年。业主自用CRE延期支付的贷款加权平均期限为3.0年。—商业性业务延期支付贷款的加权平均期限为0.6年。延期还本付息的加权平均期限为5.2年。单身家庭向借款人提供了延期付款。加权平均0.41%的贷款余额资本化，加入贷款剩余期限。向借款人提供了延期付款。加权平均0.37%的贷款余额予以资本化，加入贷款剩余期限。截至2024年12月31日的期限延长年2023年非自住CRE增加了加权平均0.8年的贷款期限，这减少了每月向借款人支付的金额。增加了加权平均2.1年的贷款期限，这减少了借款人的月还款额。建设/土地开发增加了加权平均0.6年的贷款期限，这减少了每月支付给借款人的金额。增加了加权平均1.6年的贷款期限，这减少了借款人的月还款额。业主自用CRE增加了加权平均3.0年的贷款期限，这减少了每月支付给借款人的金额。—商业业务新增加权平均0.8年贷款年限，降低了借款人的月供金额。增加了加权平均1.2年的贷款期限，这减少了借款人的月还款额。单身家庭增加了加权平均3.9年的贷款期限，这减少了借款人的月还款额。增加了加权平均4.9年的贷款期限，这减少了借款人的月还款额。一旦确定修改后的贷款（或贷款的一部分）随后被视为无法收回，则注销该贷款（或贷款的一部分）。因此，贷款的摊余成本基础减少了无法收回的金额，并调整了相同金额的信用损失准备金。67
下表描述了在2023年10月1日或之后至2024年9月30日期间修改为遇到财务困难的借款人的贷款的付款情况：2024年12月31日的付款情况（摊余成本基准）（单位：千）当前逾期30-89天逾期90 +天逾期多户家庭$ — $ — $ 1,915商业业务1,157 — 1,150单户家庭1,690 — 875总计$ 2,847 $ — $ 3,940下表描述了在2022年10月1日或之后至9月30日期间修改为遇到财务困难的借款人的贷款的付款情况，2023：2023年12月31日的付款情况（摊余成本基础）（单位：千）当前逾期30-89天逾期90 +天逾期非业主占用CRE 16,230美元— $ —建筑/土地开发3,821 ——商业业务8,873976 —单户家庭2,6271，285324总计31,551美元2,261美元324下表提供了MBFDs截至2024年12月31日、2023年10月1日或之后至2024年9月30日且随后发生付款违约的摊余成本基础：随后违约年度截至12月31日的修改贷款的摊余成本基础，2024年（单位：千）重大付款延迟期限延长利率降低和期限延长重大付款延迟和期限延长利率降低、重大付款延迟和期限延长商业业务$ — $ 1,150 $ — $ — $ —单一家庭238 —— 637 —总计$ 238 $ 1,150 $ — $ 637 $ —下表提供了截至2023年12月31日MBFDs在2022年10月1日或之后至9月30日的摊余成本基础，2023和随后发生付款违约：随后发生违约的修改后贷款的摊余成本基础截至2023年12月31日止年度（单位：千）重大付款延迟期限延长利率降低和期限延长重大付款延迟和期限延长利率降低、重大付款延迟和期限延长商业业务$ — 976 $ — $ — $ —单一家庭——1,354 —总计$ — 976 $ — 1,354 $ — 68
注4 –房地和设备，净额：房地和设备包括：截至12月31日，（单位：千）20242023家具和设备56,121美元56,777美元租赁物改良37,26538，870土地和建筑物42,37442，153总计135,760137，800减：累计折旧（88,559）（84,218）净额47,201美元53,582美元注5 –存款：存款余额，包括其加权平均费率如下：截至12月31日，20242023（单位：千美元）金额加权平均利率金额加权平均利率不计息活期存款$ 1,195，781 —% $ 1,306，503 —%计息：计息活期存款323,1120.35% 344,7480.25%储蓄229,6590.06% 261,5080.06%货币市场1,396，6971.72% 1,622，6651.79%存单经纪存款751,4064.61% 1,218，0085.36%其他2,516，3664.37% 2,009，9463.95%计息存款总额5,217，2403.31% 5,456，8753.19%存款总额6,413，0 212.65% 6,763，3782.58%有3.15亿美元以及分别于2024年12月31日和2023年12月31日计入存款的2.55亿美元公共基金。未偿存单到期情况如下：（单位：千）2024年12月31日一年内3,157，293美元一至两年105,759二至三年2,067三至四年1,136四至五年1,517总计3,267，772美元2024年12月31日和2023年12月31日，超过FDIC限额250,000美元的面额定期存款总额分别为2.65亿美元和1.94亿美元。69
附注6 – Borrowings：公司定期通过Des Moines FHLB的垫款借入资金。在2024年和2023年期间，公司根据2024年逐步取消的银行定期资金计划（“BTFP”）从联邦储备银行（“FRB”）借入资金。截至2023年12月31日，该公司在FRB BTFP下有6.45亿美元的未偿债务。FHLB和FRB BTFP的未偿还借款余额、期限和利率如下：截至2024年12月31日2023年（千美元）金额加权平均利率金额一年内加权平均利率$ 450,0004.56% $ 745,0004.75%一至三年550,0004.35% 450,0004.56%三至五年——% 550,0004.35%总计$ 1,000，0004.44% $ 1,745，0004.58%截至2024年12月31日和2023年12月31日，该银行从FHLB的可用借款能力分别为13亿美元和21亿美元，以及FRBSF分别提供的16亿美元和7.1亿美元。该银行是AFX的成员，通过AFX，它可以与一组预先批准的商业银行进行隔夜或短期借贷。可用资金每日变动，截至2024年12月31日和2023年12月31日，没有未结余额。截至2024年12月31日和2023年12月31日，该公司分别持有5070万美元和5530万美元的FHLB股票。附注7 –长期债务：于2024年12月31日和2023年12月31日，公司分别有9900万美元和9800万美元的未偿还次级票据（“票据”），其面值为1亿美元，到期日为2032年1月30日，年利率为3.5%，直至2027年1月30日。自2027年1月30日起，直至到期日或提前赎回之日，票据的利息将等于三个月期限的有担保隔夜融资利率（“SOFR”）加上215个基点。在2024年12月31日和2023年12月31日，公司有6500万美元的未偿还优先票据，票面金额为6500万美元，到期日为2026年6月1日，年利率为6.50%。该公司在2005年至2007年期间发行了信托优先证券（“TRUPS”），导致2024年12月31日和2023年12月31日的未偿债务余额为6200万美元。就发行信托优先证券而言，HomeStreet，Inc.向HomeStreet法定信托发行了初级次级可延期利息债券。HomeStreet法定信托的唯一资产为次级债务证券I、II、III、IV。截至2024年12月31日和2023年未偿还的TRUPS如下：HomeStreet法定信托（单位：千美元）I II III IV发行日期2005年6月2005年9月2006年2月2007年3月金额$ 5,155 $ 20,619 $ 20,619 $ 15,464利率（1）3 MO SOFR + 1.96% 3 MO SOFR + 1.76% 3 MO SOFR + 1.63% 3 MO SOFR + 1.94%到期日2035年12月2035年12月2036年3月2037年6月认购期权（2）季度季度季度（1）这些利率反映了截至2024年12月31日的浮动利率。（2）认购期权可按面值行使，可按季度赎回，不受处罚。70
附注8 –衍生品和对冲活动：为降低某些资产和负债，如单户抵押贷款LHFS和MSR的价值出现重大利率波动的风险，公司利用衍生品作为经济对冲。衍生工具的名义金额和公允价值，均为经济套期保值，计入合并资产负债表的其他资产或应付账款和其他负债，由以下部分组成：截至12月31日，2024年名义金额公允价值衍生品（千）资产负债远期销售承诺87,912美元237美元（402）利率锁定承诺16,757175（49）利率掉期222,91710，250（10,250）期货5,2001 —期权5,800 3 —净额前衍生品总额338,58610，666美元（10,701）净额调整/现金抵押品（1）（10,388）219截至12月31日合并资产负债表账面价值278美元（10,482），2023名义金额公允价值衍生品（千）资产负债远期销售承诺87,509美元151美元（288）利率锁定承诺21,790411 —利率掉期235,52110，489（10,492）期货12,200 —（3）期权9,300132 —净额前衍生品总额366,320111，183美元（10,783）净额调整/现金抵押品（1）（10,119）195合并资产负债表账面价值1,064美元（10,588）（1）包括2024年12月31日和2023年12月31日分别收到的现金抵押品净额1020万美元和990万美元。当公司与衍生交易对手之间存在具有法律效力的净额结算主协议时，公司对衍生资产和负债进行净额结算。衍生工具在合并资产负债表的其他资产或应付账款及其他负债项目中按其各自的公允价值列报，公允价值变动反映在当期收益中。下表列出了衍生工具的公允价值总额和账面净值信息：（单位：千）公允价值净额调整总额/现金抵押品（1）2024年12月31日账面价值衍生资产$ 10,666 $（10,388）$ 278衍生负债（10,701）219（10,482）2023年12月31日衍生资产$ 11,183 $（10,119）$ 1,064衍生负债（10,783）195（10,588）（1）包括2024年12月31日和2023年12月31日收到的现金抵押品净额分别为1020万美元和990万美元。根据公司的净额结算主协议使用的抵押品通常是现金，但可能根据与某些交易对手的协议使用证券。已支付给交易对手的与现金担保物相关的应收款项列入71
在其他资产中。已收到交易对手的与现金担保物相关的应付款项计入应付账款和其他负债。利息是从交易对手收到的金额所欠，我们从支付给交易对手的现金中赚取利息。作为抵押品质押给交易对手的任何证券仍保留在合并资产负债表上。在2024年12月31日和2023年12月31日，公司分别有1040万美元和1010万美元的负债，从交易对手收到的现金抵押品和支付给交易对手的现金抵押品的应收款分别为19.5万美元和21.8万美元。下表列出经济对冲衍生工具确认的净收益（损失），在所示期间的综合损益表的相应细目内：截至12月31日的年度，（以千为单位）20242023在非利息收入中确认：贷款发起和销售活动的净收益（损失）（1）224美元804美元贷款服务收入（损失）（2）（1,230）（1,255）其他（3）3（3）（1）包括用作对持作出售贷款的经济对冲的远期合约和对客户的利率锁定承诺（“IRLC”）。（2）由作为单一家族MSR经济对冲的期货、美国国债期权和远期合约组成。（3）与商业银行客户、经纪交易商交易对手执行利率互换协议的影响。2024年12月31日和2023年12月31日与商业银行客户和经纪交易商交易对手执行的未平仓利率掉期协议的名义金额分别为2.23亿美元和2.36亿美元。注9 –抵押银行业务：LHFS包括：截至12月31日，（以千为单位）20242023单户家庭20,312美元12,849美元CRE、多户家庭和SBA — 6,788总计20,312美元19,637美元已售贷款包括所示期间的以下内容：截至12月31日的年度，（以千为单位）20242023单户家庭404,952美元335,751美元CRE、多户家庭和SBA（1）1,103，74226,839总计1,508，694美元362,590美元（1）2024年金额包括第四季度出售的9.9亿美元多户家庭贷款。贷款发起和销售活动的收益（损失），包括衍生风险管理工具的影响，包括以下内容：截至12月31日的年度，（以千为单位）20242023单一家庭$ 9,573 $ 8,500 CRE、多家庭和SBA（1）（86,463）846总计$（76,890）$ 9,346（1）2024金额包括第四季度出售9.9亿美元多家庭贷款的8880万美元损失。72
该公司为他人提供服务的贷款组合主要由房利美、房地美和金妮美发行的美国政府和机构MBS中持有的贷款组成。为他人提供服务的贷款未付本金余额如下：截至12月31日，（单位：千）20242023单一家庭5,179，373美元5,316，304美元CRE、多家庭和SBA 1,918，1721,900，039美元总计7,097，545美元7,216，343美元根据出售给GSE和其他实体的单一家庭贷款的销售协议条款，公司已作出陈述和保证，出售的贷款符合某些要求。由于贷款发起过程中的缺陷，例如文件错误、承保错误和判断、提前付款违约和欺诈，公司可能被要求回购抵押贷款或赔偿贷款购买者。截至2024年12月31日和2023年12月31日，在服务-保留基础上出售的受这些陈述和保证的条款和条件约束的贷款的未付本金余额总额分别为52亿美元和53亿美元。以下是所示期间公司在合并资产负债表上计入应付账款和其他负债的按服务-保留基础出售的单一家庭贷款的抵押回购负债的变化摘要：截至12月31日的年度，（单位：千）20242023余额，期初$ 1,481 $ 2,232增加，扣除调整（1）（284）（330）已实现损失（2）（165）（421）余额，期末$ 1,032 $ 1,481（1）包括新贷款销售的增加和先前出售贷款的估计可能的未来回购损失的变化。（2）包括回购贷款的本金损失和应计利息、“补足”和解、与索赔人的和解以及某些相关费用。该公司与某些投资者达成协议，就拖欠贷款的预定本金和利息金额进行垫付。在从投资者或借款人收回可偿还金额之前，还提供预付款以资助拖欠贷款的止赎和催收成本。截至2024年12月31日和2023年12月31日，在其他资产中分别记录了160万美元和290万美元的预付款。当公司拥有单方面回购其先前出售的Ginnie Mae池贷款（一般为逾期90天以上的贷款）的权利时，公司将贷款余额记录为其他资产和其他负债。截至2024年12月31日和2023年12月31日，公司已在其综合资产负债表上确认的Ginnie Mae池中目前的拖欠或违约抵押贷款总额分别为510万美元和560万美元。确认先前出售的贷款不影响对先前确认的MSR的会计处理。73
抵押贷款服务收入，包括衍生风险管理工具的影响，包括：截至12月31日的年度，（千）20242023服务收入，净额：服务费和其他25,798美元26,134美元单户MSR摊销（1）（6,500）（6,378）多户家庭和SBA MSR摊销（5,612）（5,778）合计13,68613，978风险管理，单一家庭MSR：由于假设导致的MSR公允价值变动（2）1,743414来自经济套期保值的净收益（损失）（3）（2,932）（1,744）总计（1,189）（1,330）贷款服务收入$ 12,497 $ 12,648（1）表示由于收取/实现预期现金流和缩减而导致的变动。（2）主要反映模型假设变化，包括提前还款速度假设，主要由抵押贷款利率变化反映。（3）2024年和2023年用于对冲目的的美国国债证券的利息收入分别为120万美元和140万美元，计入综合损益表的利息收入。公司采用计算预计未来现金流量净现值的估值模型确定单户MSR的公允价值。对未来现金流量的估计包括合同服务费、辅助收入和服务成本，其时间受到假设的影响，主要是与贷款基本业绩相关的预期提前还款速度和贴现率。以公允价值计量的单户MSR变动情况如下：截至12月31日止年度，（单位：千）20242023期初余额74,249美元76,617美元增加和摊销：来源3,4093，136次购买— 460次摊销（1）（6,500）（6,378）净增加和摊销（3,091）（2,782）公允价值假设变动（2）1,743414期末余额72,901美元74,249美元（1）表示由于收取/实现预期现金流和缩减而产生的变动。（2）主要反映模型假设变化，包括提前还款速度假设，主要受抵押贷款利率变化影响。用于计量资本化单户MSR初始公允价值的关键经济假设如下：截至12月31日止年度，（年利率）（1）20242023固定提前还款率（“CPR”）（2）18.07% 14.89%贴现率10.23% 11.99%（1）基于加权平均。（2）表示模型中使用的预期寿命平均心肺复苏术。74
对于单户MSR，我们使用贴现现金流估值技术，该技术利用CPRs和贴现率作为重要的不可观察输入值，如下表所示：2024年12月31日2023年12月31日输入范围平均值（1）输入范围平均值（1）CPRs 6.00%-13.50% 6.60% 6.80%-32.50% 7.00%贴现率10.5%-17.00% 11.00% 10.5%-17.00 % 10.5%（1）范围内所有输入值的加权平均值。为了计算我们的单一MSR价值对关键假设的即时不利变化的假设敏感性，我们计算了CPR和贴现率变化的影响，概述如下：（单位：千美元）截至12月31日，2024年单户MSR公允价值72,901美元预期加权平均寿命（年）8.37 CPR对公允价值的影响25个基点利率不利变化$（759）对公允价值的影响50个基点利率不利变化$（1,594）贴现率对公允价值的影响100个基点增加$（2,133）对公允价值的影响200个基点增加$（4,669）一般来说，CPR或单户MSR公允价值计量中使用的贴现率的增加将导致公允价值的下降。反之，CPR或贴现率的下降将导致公允价值的增加。这些敏感性是假设性的，并受制于基础估值模型的关键假设。如上表所示，公司估计MSR公允价值的方法对关键假设的变化高度敏感。假设变动导致的公允价值变动一般不能外推，因为假设变动与公允价值变动的关系可能不是线性的。此外，在本表中，计算特定假设的变化对MSR公允价值的影响时不改变任何其他假设；实际上，一个因素的变化可能与另一个因素的变化相关，这可能会放大或抵消敏感性。因此，任何MSR公允价值的计量都受到现有条件和在特定时间点作出的假设的限制。如果将这些假设应用于不同的时间点，这些假设可能并不合适。出售多户家庭贷款产生的MSR按公允价值入账，随后按摊余成本或公允价值中的较低者列账。多户MSR按收取净服务收入的估计期间的比例和期间进行摊销。以LOCOM或公允价值计量的多户家庭和SBA MSR变动情况如下：截至12月31日止年度，（单位：千）20242023期初余额$ 29,987 $ 35,256来源2,190509摊销（5,612）（5,778）期末余额$ 26,565 $ 29,98775
用于计量资本化多户MSR初始公允价值的关键经济假设如下：截至12月31日止年度，（年利率）（1）20242023贴现率13.10% 13.00%（1）基于加权平均。对于多家族MSR，我们使用贴现现金流估值技术，该技术利用CPR和贴现率作为重要的不可观察输入值，如下表所示：2024年12月31日2023年12月31日输入范围平均值（1）输入范围平均值（1）贴现率13.00%-15.00% 13.10% 13.00%-15.00% 13.00%（1）范围内所有输入的加权平均值。截至2024年12月31日，公司多户家庭和SBA MSR的预期加权平均寿命为11.41年。多户家庭和SBA MSR账面总值的预计摊销费用估计如下：（单位：千）截至2024年12月31日20255,27820264，80720274,10120283，64520293,2862030及其后5,448多户家庭和SBA MSR的账面价值26,565美元多户家庭和SBA MSR的预计摊销费用是一项估计，并取决于基础估值模型的关键假设。未来期间的摊销费用采用相同的数量因素计算，如实际MSR提前还款经验和贴现率，用于确定摊销费用。这些因素在本质上会受到显着波动，主要是由于利率变化可能对预期贷款提前还款体验产生的影响。因此，对未来期间MSR摊销的任何预测都受到进行计算时存在的条件的限制，可能并不表明将在未来期间记录的实际摊销费用。注10 –承诺、保证和或有事项：承诺在日常业务过程中，公司提供有担保和无担保的开放式贷款，以满足客户的融资需求。此外，公司作出某些未提供资金的贷款承诺，作为其贷款活动的一部分，这些承诺未在公司财务报表中确认。其中包括作为公司贷款活动的一部分对公司打算在其LHFI投资组合中持有的贷款作出的提供信贷的承诺。76
这些承诺包括：截至12月31日，（以千为单位）20242023未使用的消费者投资组合项目609,930美元586,904美元商业投资组合项目（1）523,415648，609承诺为贷款提供资金56,41738，426美元总计1,189，762美元1,273，939美元（1）商业投资组合内，未分配的建设贷款收益，其中公司有义务在2024年12月31日和2023年12月31日分别为3.06亿美元和4.03亿美元的建设进度付款垫付资金。未使用的承诺总额不一定代表未来的信用风险或现金需求，因为该承诺可能会到期而不会被提取。该公司在2024年12月31日和2023年12月31日记录了未提供资金的贷款承诺的ACL，包括在合并资产负债表的应付账款和其他负债中，分别为110万美元和180万美元。公司已订立若干投资于合资格小型企业及小型企业及免税债券合伙企业的协议，而该等协议并未在公司财务报表中确认。截至2024年12月31日和2023年12月31日，我们分别有990万美元和1070万美元的未来承诺投资于这些企业。担保在日常业务过程中，公司通过Fannie Mae Multifamily Delegated Underwriting and Servicing Program（“DUS”®）受信用损失分担安排约束的。该公司为房利美的贷款提供服务，并根据DUS合同条款与房利美分担损失风险。根据DUS计划，公司和房利美按比例分担损失，其中公司负责承担每笔贷款最高达本金余额三分之一的损失，其中三分之二的损失由房利美承担。对于已通过该计划出售的贷款，根据担保的会计指导，为这一损失分担安排记录一项负债。截至2024年12月31日和2023年12月31日，根据该计划出售的贷款的未偿还本金余额总额为18亿美元。截至2024年12月31日和2023年12月31日，公司与这一安排相关的准备金负债总额分别为0.7百万美元和0.5百万美元。在2024年和2023年期间，没有根据这一安排发生实际损失。或有事项在正常经营过程中，公司可能会有各种法律索赔和其他类似的或有事项未决而可能实现损失。对于这些索赔，本公司在很可能已经发生损失且损失金额能够合理估计时确立或有损失赔偿责任。对于确定为合理可能但不太可能造成损失的索赔，可能存在超出既定赔偿责任的可能损失范围。截至2024年12月31日，公司没有任何为法律索赔预留的重大金额。注11 –所得税：所得税（福利）费用包括：截至12月31日的年度，（以千为单位）20242023当前费用（福利）联邦6,731美元2,900美元州和地方（841）980递延费用（福利）联邦（30,836）（7,407）州和地方（4,532）（1,722）总计（29,478）（5,249）递延所得税资产估值备抵53,310 —所得税费用（福利）23,832美元（5,249）77
所得税费用（福利）与按联邦所得税法定税率计算的金额不同如下：截至2024年12月31日的年度2023（单位：千，除费率）费率金额费率金额收入（亏损）所得税前$（120,512）$（32,757）联邦税收法定税率21.00%（25,308）21.00%（6,879）州税-扣除联邦税收优惠3.63%（4,380）4.12%（1,351）免税投资0.65%（788）3.86%（1,266）低收入住房税收优惠0.91%（1,093）3.20%（1,047）股票补偿费用（0.55）% 672（1.28）% 421商誉—% —（14.13）% 4,627其他（1.18）% 1,419（0.75）% 246合计24.46%（29,478）16.02%（5,249）估值备抵变动53,310 —合计$ 23,832 $（5,249）以下为公司递延税务资产负债：截至12月31日，（单位：千）20242023递延所得税资产信用损失准备金10,220美元10,977美元未实现投资损失AFS 28,34328，571 LIHTC税收抵免结转5,667 —净经营亏损结转26,736370应计负债2,2411，917其他投资786463租赁负债8,0719，019非应计利息1,6951，112无形资产4,7964，725股票补偿849782贷款估值240274处房产和设备681 —其他457401合计90,78258，611递延税项负债抵押服务权（22,805）（24,204）递延贷款费用和成本（8,465）（8,967）租赁使用权资产（6,202）（6,906）房地和设备—（364）合计（37,472）（40,441）递延所得税资产（负债）净额53,31018，170估值备抵（53,310）—合计$ — 18,170管理层评估现有的正面和负面证据，以估计是否将产生足够的未来应税收入以充分利用现有的递延所得税资产。截至2024年12月31日，管理层确定充足的78
没有证据支持公司所有递延所得税资产的未来使用。因此，该公司录得5330万美元的递延税项资产估值备抵。2024年期间，该公司产生的联邦和州净营业亏损结转分别为1.119亿美元和1.11亿美元。联邦净营业亏损结转不会到期，而州净营业亏损结转通常在2044年到期。该公司的LIHTC税收抵免结转将于2043年到期0.4百万美元和2044年到期5.3百万美元。截至2024年12月31日和2023年12月31日，该公司在前几年与收购相关的州净营业亏损结转分别为430万美元和440万美元，将在2025年至2036年的不同日期到期。由于经修订的1986年《国内税收法》中的“所有权变更”条款，净营业亏损结转的使用受到年度限制。截至2024年12月31日和2023年12月31日的留存收益包括约1270万美元的计税基础坏账准备金，没有记录所得税负债。这是截至1987年12月31日为税收目的而产生的坏账准备金余额。如果发生某些事件，例如在HomeStreet银行不再是一家银行的情况下，这些金额可能会被收回（即计入应税收入）。如果重新获得，公司将按当时的现行公司税率对1988年前的坏账准备金余额承担联邦和州的税务责任。截至2024年12月31日或2023年12月31日，公司没有记录在案的未确认税务状况。我们目前正在接受各种美国联邦和州税务当局的审查，或接受审查。一般来说，公司不再接受2021年之前纳税年度的联邦所得税审查或2020年之前纳税年度的州所得税审查。注12 –退休福利计划：公司为员工的福利维持401（k）储蓄计划。公司几乎所有员工都有资格参加HomeStreet，Inc. 401（k）储蓄计划（“计划”）。该计划规定根据该计划的规定并根据《国内税收法》第401（k）节向雇员支付退休福利。雇员可以选择将其工资的一部分贡献给该计划。参与者获得的既得雇主匹配缴款相当于参与者递延的合格补偿的前3.0%的100%和后2.0%的50%。2024年和2023年分别发生了320万美元和340万美元的雇主捐款。附注13 –公允价值计量：术语“公允价值”定义为在计量日市场参与者之间的有序交易中出售资产所收到的价格或转移负债所支付的价格。公允价值计量假定出售资产或转移负债的交易发生在资产或负债的主要市场，或者在没有主要市场的情况下，发生在资产或负债最有利的市场。公司的方法是在制定公允价值计量时最大限度地使用可观察输入值并尽量减少使用不可观察输入值。公允价值层次结构对于公允价值计量的披露在ASC 820下建立了三级估值层次结构。估值层次是基于截至计量日对资产或负债估值的输入值的可观察性。金融工具在估值层次结构中的分类以对公允价值计量具有重要意义的最低输入值为基础。等级定义如下：•第1级–报告实体在计量日可以获得的相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整）。资产或负债的活跃市场是指资产或负债的交易以足够的频率和数量发生，以持续提供定价信息的市场。•第2级–包含在第1级中的可直接或间接观察到的资产或负债的报价以外的输入。这包括活跃市场中类似资产和负债的报价，以及在金融工具几乎整个期限内可观察到的资产或负债的输入值。•第3级–资产或负债的不可观察输入值。这些输入反映了公司对市场参与者将在资产或负债定价时使用的假设。79
公司关于公允价值层级之间转移的政策是假设所有转移发生在报告期末。公允价值公允价值的估计以市场报价为基础，如有。在无法获得资产或负债报价的情况下，公司采用估值模型对公允价值进行估值。这些模型包含了诸如远期收益率曲线、贷款提前还款假设、预期损失假设、市场波动和利用随时可用的基于市场的输入定价价差等输入。该公司认为其估值方法是适当的，并与其他市场参与者将使用的方法一致。然而，估计不可观察输入值和其他因素的不精确可能导致这些公允价值计量不能反映在当前市场交易中实际出售或转移资产或负债实现的金额。下表概述了公允价值计量方法，包括按经常性基础以公允价值估值的公司资产和负债的重要输入和假设以及分类。资产/负债类别估值方法、输入值和假设分类投资证券交易证券公允价值以活跃市场中的报价为基础。第1级经常性公允价值计量。投资证券AFS可观察的相同或类似证券的市场价格在可用的情况下使用。第2级经常性公允价值计量。如果市场价格不容易获得，则价值基于使用以下重要投入的贴现现金流：•预期提前还款速度•估计信贷损失•市场流动性调整第3级经常性公允价值计量。LHFS单一家庭贷款，不包括为投资而从持有转移的贷款公允价值基于可观察的市场数据，包括：•报价市场价格（如有）•类似贷款的经销商报价•远期销售承诺Level 2经常性公允价值计量。如果不是从可观察的市场投入中得出，则公允价值基于贴现现金流，其中考虑了以下投入：•基准收益率曲线•与基准收益率曲线的估计贴现价差•预期提前还款速度分类为第3级的估计公允价值。抵押服务权单户MSR有关公司如何计量其单户MSR的公允价值的信息，包括关键经济假设和公允价值对这些假设变化的敏感性，请参见附注9，抵押银行业务。第3级经常性公允价值计量。衍生品期货和期权公允价值以收盘交易所价格为基础。第1级经常性公允价值计量。远期销售承诺利率掉期公允价值基于相同或类似工具的报价（如果有）。当无法获得报价时，公允价值基于内部开发的建模技术，这些技术需要使用多个可观察的市场输入，包括：•远期利率•利率波动2级经常性公允价值计量。IRLC公允价值考虑了几个因素，包括：•基于二级市场报价的基础贷款的公允价值（如果有）。•服务价值•辐射因子3级经常性公允价值计量。80
下表列示了公司经常性以公允价值计量的资产和负债的公允价值层级：截至12月31日，2024年（单位：千）公允价值1级2级3级资产：交易证券-美国国债$ 34,746 $ 34,746 $ — $ —投资证券AFS抵押支持证券：住宅167,462 — 165,7641，698商业47,642 — 47,642 —抵押抵押债务：住宅317,444 — 317,444 —商业54,945 — 54,945 —市政债券378,259 —公司债务证券24,944 — 24,944 —美国国债19,987 — 19,987 —机构债券9,276 — 9,276 —单户LHFS 20,312 — 20,312 —单户LHFI 1,287 — 1,287单户抵押贷款服务权72,901 —— 72,901衍生品期货11 ——远期卖出承诺237 —— 237 ——期权33 ——利率锁定承诺175 —— 175利率掉期10,250 —— 10,250 ——总资产1,159，871美元34,750美元1,049，060美元76,061美元负债：衍生品远期卖出承诺402美元— 402美元—利率锁定承诺49 —— 49利率掉期10,250 —— 10,250 ——总负债10,701美元— 10,652美元4981
12月31日，2023（单位：千）公允价值1级2级3级资产：交易证券-美国国债$ 24,698 $ 24,698 $ — $ —投资证券AFS抵押贷款支持证券：住宅183,798 — 181,9381，860商业47,756 — 47,756 —抵押抵押贷款债务：住宅439,738 — 439,738 —商业57,397 — 57,397 —市政债券404,874 —公司债务证券38,547 — 38,547 —美国国债20,184 — 20,184 —机构债券58,905 — 58,905 —单户LHFS 12,849 —单户LHFI 1,280 — 1,280单户抵押贷款服务权74,249 —— 74,249衍生品远期销售承诺151 — 151 ——期权132132 ——利率锁定承诺411 —— 411利率掉期10,489 — 10,489 ——总资产$ 1,375，458 $ 24,830 $ 1,272，828 $ 77,800负债：衍生品期货$ 3 $ 3 $ — $ — —远期销售承诺288 — 288 —利率掉期10,492 — 10,492 —总负债$ 10,783 $ 3 $ 10,780 $ — 2024和2023期间公允价值层级之间没有转移。第3级经常性公允价值计量公司的第3级经常性公允价值计量由投资证券AFS、单一家族MSR、选择公允价值期权的单一家族LHFI、某些单一家族LHFS和IRCL组成，作为衍生工具进行会计处理。有关2024和2023年单户MSR的公允价值变化和活动的信息，请参见附注9，抵押银行业务。IRLC的公允价值考虑了几个因素，包括行使承诺所产生的基础贷款在二级市场的公允价值、与贷款的相关服务相关的预期未来现金流量净额（简称服务价值）以及该承诺不会转化为融资贷款的可能性（简称后果因素）。LHFS上IRLC的公允价值虽然基于市场上可观察到的利率，但高度依赖于贷款的最终结账。退出因子对单个IRLC公允价值计量的显著性一般在利率锁定启动时最高，并随着平仓程序的执行和基础贷款与资金面的接近而下降。应用的下降因子是根据历史经验得出的。服务价值受到多种因素的影响，包括预付款假设、贴现率、拖欠率、合同规定的服务费、服务成本和基础投资组合特征。因为这些输入在市场交易中是无法观察到的，所以服务的下降因子和价值被认为是3级输入。IRLCs的公允价值在下降因子增加时价值下降，在服务价值增加时价值上升。服务的下降系数和价值的变化不会根据其他重要的不可观察投入的变动而增加或减少。82
公司从发起IRLC开始确认未实现的损益，直到在贷款结束时实现损益，这通常发生在30-90天内。对于退出的IRLC，任何未实现的收益或损失都会被冲回，这通常发生在承诺期结束时。IRLC衍生工具上确认的损益一般与报告期间作出的单户利率锁定承诺的数量相关（经估计减损调整后），而结算时实现的未实现损益金额一般与报告期间单户已结清贷款的数量相关。公司使用贴现现金流模型，在不使用可观察的市场输入得出贷款公允价值的情况下，估计从持有待售转为持作投资和单户LHFS的某些贷款的公允价值。估值模型中的关键假设是隐含的对基准利率曲线的利差。隐含利差在市场上不能直接观察到，是根据可比贷款池的市场信息得出的第三方定价。从持有待售转为持作投资的单户贷款的公允价值估计对基准利率的变化很敏感，可能导致公允价值计量明显偏高或偏低。公司将若干贷款由持作出售转为持作投资。这些贷款产生于公司选择了公允价值选择权的持有待售贷款。公司确定这些贷款为第3级经常性资产，因为估值技术包括一项重大的不可观察投入。在2024年12月31日和2023年12月31日，为选择公允价值期权的投资贷款而持有的总金额为130万美元。以下信息呈现用于计量某些资产公允价值的重要的第3级不可观察输入值：（单位：千美元）公允价值估值技术重要的不可观察输入值低高加权平均2024年12月31日投资证券AFS 1,698美元收益法隐含对基准利率曲线的价差2.25% 2.25% 2.25%单户LHFI 1,287收益法隐含对基准利率曲线的价差2.94% 5.56% 3.69%利率锁定承诺，净126收益法Fall-out因子0.83% 29.13% 9.28%服务值0.78% 2.15% 1.37% 12月31日，2023投资证券AFS1,860美元收益法隐含对基准利率曲线的利差2.25% 2.25% 2.25%单户LHFI1,280收益法隐含对基准利率曲线的利差3.30% 5.04% 3.94%利率锁定承诺，净411收益法Fall-out因子0.81% 41.64% 10.54%服务价值0.32% 0.80% 0.57%我们在2024年12月31日或2023年没有公允价值未通过重大可观察输入值得出的LHFS。下表列出了某些第3级资产的公允价值变动和活动：（单位：千）期初余额增加转移收益/销售额按市值变动（1）截至2024年12月31日的期末余额年度投资证券AFS $ 1,860 $ — $ — $（200）$ 38 $ 1,698单户LHFI 1,280 ———— 7截至12月31日的年度1,287，2023投资证券AFS $ 2,009 $ — $ — $（192）$ 43 $ 1,860单户LHFI 5,868 ——（4,607）191,280（1）单户LHFI的公允价值变动在综合损益表的其他非利息收入中记录。83
下表列出了第3级利率锁定承诺的公允价值变动和活动：截至12月31日的年度，（单位：千）20242023年期初余额，净额411美元105美元已实现/未实现收益总额3,7702，334结算（4,055）（2,028）期末余额，净额126美元411美元非经常性公允价值计量公司持有的某些资产不包括在上表中，而是定期以公允价值计量。这些资产包括某些LHFI和OREO，它们以基础抵押品的成本或公允价值中的较低者列账，减去估计的出售成本。房地产抵押品的估计公允价值一般基于对这类抵押品的内部评估和评估，采用市场法和收益法方法。鉴于以非经常性为基础计量的资产并不重要，我们省略了与定量输入相关的披露。商业物业的公允价值通常基于第三方评估，这些评估考虑了可比物业的近期销售情况，包括其创收特征，并进行了调整（通常基于不可观察的投入），以反映市场参与者在分析所购买的物业时所作的一般假设。公司采用公允价值抵押物技术，对以不动产作抵押的某些商业LHFI的评估价值进行调整。公司采用公允价值抵押技术，对不以房地产作抵押的某些商业LHFI的规定价值和OREO的评估价值进行调整。住宅物业一般以未经调整的第三方评估为依据。在确定公允价值时考虑的因素包括地理销售趋势、周边可比物业的价值以及物业的状况。这些调整包括管理层的假设，这些假设是基于抵押品依赖贷款的类型，可能会增加或减少一个评估价值。根据每个单独物业的位置、物理特征和创收潜力，管理调整差异很大。评估时可获得的市场信息的质量和数量可能因时期而异，并导致所使用的不可观察投入的性质和规模发生重大变化。鉴于这些差异，这些不可观察输入值的变化通常不是公允价值将如何在不同时期增加或减少的可靠指标。下表列出了分类为第3级资产的资产，这些资产在2024年和2023年期间记录的公允价值发生了变化，以及我们在相应报告期末仍持有的资产：（单位：千）截至2024年12月31日止年度或截至2024年12月31日止年度的公允价值总收益（损失）LHFI（1）$ 3,269 $（3,114）截至2023年12月31日止年度或截至2023年12月31日止年度LHFI（1）$ 4,349 $（1,410）（1）表示根据抵押品的公允价值进行调整的贷款的账面价值。84
金融工具公允价值以下列示公司非经常性以公允价值计量的资产和负债的金融工具的账面价值、估计公允价值及公允价值层级：截至12月31日，2024年（单位：千）账面价值公允价值Level 1 Level 2 Level 3 Assets：Cash and cash equivalents $ 406600 $ 406600 $ 406600 $ — $ — Investment securities HTM 2,3012，273 — 2,273 — LHFI 6,191，7665,864，426 —— 5,864，426 Mortgage service rights – multifamily和SBA 26,56532，361 —— 32,361联邦Home Loan银行股票50,67650，676 — 50,676 —其他资产-GNMA EBO贷款5,1115，111 —— 5,111负债：存单$ 3,267，772 $ 3,262，350 $ — 3,262，350 $ —借款1,000，0001,001，873 — 1,001，873 —长期债务225,131184，124 — 184,124 — 12月31日，2023年（单位：千）账面价值公允价值第1级第2级第3级资产：现金和现金等价物$ 215664 $ 215664 $ 215664 $ — $ —投资证券HTM 2,3712，331 — 2,331 — LHFI 7,381，1247,002，028 —— 7,002，028 LHFS多户和其他6,7886，871 — 6,871 —抵押贷款服务权–多户和SBA 29,98735，292 —— 35,292联邦Home Loan银行股55,29355，293 — 55,293 —其他资产-GNMA EBO贷款5,6175，617 —— 5,617负债：存单$ 3,227，954 $ 3,216，665 $ — $ 3,216，665 $ —借款1,745，0001,750，023 — 1,750，023 —长期债务224,766132，996 — 132,996 —公允价值选择权下核算的持有待售单一家庭贷款初始按公允价值计量，公允价值的后续变动计入收益。此类公允价值变动产生的损益在非利息收入内的抵押贷款发起和销售活动净收益中确认。持作出售贷款的公允价值变动主要是由于贷款融资后的利率变动以及相关服务资产的公允价值变动导致对入账公允价值进行重估调整。公允价值期权的使用允许公允价值变动85
贷款价值，以更有效地抵消作为持有待售贷款经济套期保值的衍生工具的公允价值变动。下表列出根据公允价值选择权入账的持有待售贷款的合计公允价值与合计未付本金余额之间的差额：截至2024年12月31日截至12月31日，2023年（单位：千）公允价值合计未支付本金余额公允价值减去合计未支付本金余额公允价值合计未支付本金余额公允价值减去合计未支付本金余额单户LHFS 20,312美元20,137美元175美元12,849美元12,583美元266美元注14 –监管资本要求：公司和银行受联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束。未能满足最低资本要求可能会引发监管机构的某些强制性和可能的额外酌情行动，如果采取这些行动，可能会对公司的运营和财务报表产生重大影响。在资本充足准则下，我们必须满足特定的资本准则，这些准则涉及根据监管会计惯例计算的我们的资产、负债和某些表外项目的量化计量。公司和银行的资本金额和分类还受制于监管机构对风险成分、资产风险权重等因素的定性判断。监管为确保资本充足而制定的量化措施要求公司和银行保持总资本和一级资本（定义见监管规定）与风险加权资产（定义见定义）、一级资本（定义见定义）与资产（定义见定义）的最低金额和比率（见下表）。管理层认为，截至2024年12月31日，公司和银行满足了所有资本充足率要求。下表列出了公司（合并口径）和银行（单独口径）截至各自日期以及与各自适用的监管要求相比的资本和资本比率：截至2024年12月31日，根据及时纠正措施规定，实际最低资本充足用途归类为“资本充足”（单位：千美元）的金额比率金额比率金额比率金额比率金额比率HomeStreet，Inc.一级杠杆资本（与平均资产比率）（1）$ 537,0575.77% $ 372,3194.0% NA NA普通股权一级资本（与风险加权资产比率）477,0578.62% 249,1094.5% NA NA一级风险资本（与风险加权资产比率）537,0579.70% 332,1456.0% NA NA总风险资本（与风险加权资产比率）677,22512.23% 442,8608.0% NA NA HomeStreet银行一级杠杆资本（与平均资产比率）$ 678,8697.30% $ 372,1324.0% $ 465,1655.0%普通股权一级资本（与风险加权资产比率）678,86912.27% 249,0004.5% 359,6676.5%一级风险资本（与风险加权资产）678,86912.27% 332,0016.0% 442,6678.0%风险资本总额（与风险加权资产）720,49813.02% 442,6678.0% 553,334 10.0% 86
截至2023年12月31日，根据及时纠正措施条款被归类为“资本充足”的最低资本充足用途的实际（单位：千美元）金额比率金额比率金额比率金额比率HomeStreet，Inc.一级杠杆资本（与平均资产）$ 675,4407.04% $ 383,6964.0% NA NA普通股权一级资本（与风险加权资产）615,4409.66% 286,7094.5% NA NA一级风险资本（与风险加权资产）675,44010.60% 382,2796.0% NA NA总风险资本（与风险加权资产）818,07512.84% 509,7058.0% NA NA HomeStreet银行一级杠杆资本（与平均资产）814,7198.50% $ 383,4824.0% $ 479,3525.0%普通股权一级资本（与风险加权资产）814,71912.79% 286,5694.5% 413,9336.5%一级风险资本（与风险加权资产相比）814,71912.79% 382,0926.0% 509,4568.0%风险资本总额（与风险加权资产相比）858,99213.49% 509,4568.0% 636,8201.0%截至上表所列各日期，公司均超过了适用于其的最低要求资本比率，且银行的资本比率超过了根据及时纠正措施规定具备资本充足的存款机构资格所需的最低限度。自2024年12月31日以来，我们认为没有发生任何条件或事件改变公司或银行的资本充足分类与上表所列的条件或事件。除了最低资本比率外，公司和银行都被要求维持一个“保护缓冲”，包括额外的普通股一级资本，该资本至少比规定的最低水平高出2.5%，以避免在支付股息、从事股票回购和支付酌情奖金方面受到限制。上表所列的资本充足所需比率不包括额外的资本节约缓冲，尽管截至所示日期，公司和银行各自维持了满足资本节约缓冲要求所需的资本比率。于2024年12月31日，公司及本行的资本节约缓冲分别为3.70%及5.02%。下表列出了最低资本比率加上资本节约缓冲的适用增量：普通股比Tier-1对风险加权资产7.00%一级资本对风险加权资产8.50%总资本对风险加权资产10.50% 87
注15 –每股收益：下表汇总了每股收益的计算：截至12月31日止年度，（单位：千，除股份和每股数据外）20242023净收益（亏损）$（144,344）$（27,508）加权平均股：基本加权平均已发行普通股股数18,857，39218,783，005已发行普通股等价物的稀释影响（1）——稀释加权平均已发行普通股股数18,857，39218,783，005每股净收益（亏损）每股基本收益$（7.65）$（1.46）稀释每股收益$（7.65）$（1.46）（1）不包括在计算稀释后每股收益（由于其反稀释效应）截至2024年12月31日和2023年12月31日止年度的某些未归属的受限制股份单位和事业单位。截至2024年12月31日和2023年12月31日，可能在未来期间具有稀释性的普通股未归属限制性股票总数分别为540,354股和217,153股。注16 – LEASES：我们对某些办公空间有经营和融资租赁，对某些设备有融资租赁。这些租约的剩余租期最长可达11年。公司作为转租人，转租某些办公和零售空间，其中任何重大转租的条款将于2027年结束。根据我们所有已执行的转租安排，分租承租人有义务在2025年向公司支付280万美元、2026年290万美元、2027年270万美元、2028年6.9万美元和2029年2.9万美元的转租付款。2024年，我们产生了200万美元的减值费用，这主要是由于对转租未延期并于2024年到期的租赁空间的成本影响进行了更新估计。租赁费用构成部分如下：截至12月31日止年度，（单位：千）20242023经营租赁成本7,321美元8,103美元融资租赁成本：使用权资产摊销181425租赁负债利息68可变租赁成本和非租赁部分1,6331，470转租赁收入（649）（1,376）合计8,492美元8,63088
与租赁相关的补充现金流量信息如下：截至12月31日止年度，（单位：千）20242023为计入租赁负债计量的金额支付的现金：经营租赁产生的经营现金流量10,421美元11,248美元融资租赁产生的经营现金流量68融资租赁产生的融资现金流量168456获得的使用权资产经营租赁5622美元2690美元融资租赁— 385与租赁相关的补充信息如下：截至12月31日，（单位：千，租赁期和贴现率除外）20242023经营租赁使用权资产，计入其他资产25235美元27594美元经营租赁负债，计入应付账款和其他负债3099335043融资租赁使用权资产，计入其他资产48美元318美元融资租赁负债，计入应付账款和其他负债37288加权平均剩余租赁期各年经营租赁4.31 4.49融资租赁0.58 1.58加权平均贴现率经营租赁1.82% 1.88%融资租赁3.50% 3.50%租赁负债和分类为非租赁部分的租赁项下义务到期情况如下：租赁负债（单位：千）经营租赁融资租赁非租赁部分截至12月31日止年度，2025年10079美元37美元372320268,721 — 378520277,683 — 384120282,750 — 12520291,678 —— 2030年及其后2,874 ——租赁付款总额33,78537美元11,474减去推算利息2,792 ——总额30,993美元3789
注17 –股权激励计划：2014年5月，股东批准了公司2014年股权激励计划（“2014年EIP计划”），该计划规定向公司高管、其他关键员工和董事授予股票期权、限制性股票份额、RSU、PSU、股票红利奖励、股票增值权、业绩股份奖励和业绩补偿奖励以及无限售条件股票（统称“股权激励奖励”）。该计划于2017年5月进行了修订，允许授予最多1,875，000股公司普通股。对于2024年和2023年，公司确认的股票薪酬成本分别为330万美元和310万美元。2024年3月，该计划到期，因此我们不再从该计划中授予股份，或任何其他计划。RSU一般在三年期间内归属，授予日根据公司股价确定的奖励的公允市场价值。PSU在三年期结束时授予使用蒙特卡洛模拟技术确定的奖励的公平市场价值。合并后的RSU和PSU的状况汇总如下：2023年12月31日未偿还的加权平均授予日公允价值230,986美元34.08已授予417,65910.79已取消或没收（86,505）24.37已归属（44,651）34.93 12月31日未偿还，2024517,489 $ 16.83用于确定2024年和2023年授予的PSU的公平市场价值的蒙特卡洛模拟中使用的假设如下表所示：20242023普通股波动率58.1% 42.7%同行公司平均波动率33.6% 45.0%同行公司平均相关系数0.75 27% 0.80 29%无风险利率4.0% 4.2%预期期限3年3年90
附注18 –母公司财务报表（未经审计）：HomeStreet，Inc.的简明财务信息如下：截至12月31日的简明资产负债表，（单位：千元）20242023资产：现金及现金等价物22,855美元21,541美元其他资产5,4334，515投资TERM0银行股票598,875737，748投资其他子公司股票1,8571，857总资产629,020美元765,661美元负债：其他负债6,892美元2,508美元长期债务225,131224，766负债总额232,023227，274股东权益：普通股，无面值233,185229，889留存收益251,013395，357累计其他综合收益（亏损）（87,201）（86,859）股东权益总额396,997538，387负债和股东权益总额$ 629,020 $ 765,661简明损益表截至12月31日止年度，（单位：千）20242023非利息收入股息收入$ 10,400 $ 39,000子公司未分配收入权益（141,939）（55,832）其他非利息收入2,4702，085总收入（129,069）（14,747）费用利息支出-净额8,0978，094非利息支出11,2688，176总费用19,36516，270所得税前收入（亏损）（收益）（148,434）（31,017）所得税（收益）（4,090）（3,509）净收入（亏损）$（144,344）$（27,508）91
截至12月31日止年度的简明现金流量表，（单位：千）20242023经营活动产生的现金流量净收入（亏损）$（144,344）$（27,508）调整净收益（亏损）与经营活动提供的现金净额对账对账对账对子公司投资未分配收益141,93955，832其他3,513（480）经营活动提供的现金净额1,10827，844投资活动产生的现金流量：AFS证券：本金收款净额203210对子公司的投资3 —投资活动提供的现金净额206210筹资活动产生的现金流量：回购普通股——发行长期债务所得——普通股支付的股利——（12317）筹资活动使用的现金净额—（12317）现金及现金等价物净增加额1,31415，737现金及现金等价物，年初21,5415，804现金及现金等价物，年末22,855美元21,54192
项目9会计和财务披露方面的变化和与会计师的分歧无项目9a控制和程序对披露控制和程序的评估公司管理层在首席执行官（“CEO”）和首席财务官（“CFO”）的监督和参与下，于2024年12月31日对公司披露控制和程序（定义见《交易法》第13a-15（e）条）的设计和运作的有效性进行了评估。公司的披露控制和程序旨在确保公司在其根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在SEC规则和表格规定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告，并且这些信息被积累并酌情传达给公司管理层，包括其首席执行官和首席财务官，以便及时就所要求的披露做出决定。根据评估，首席执行官和首席财务官得出结论，公司的披露控制和程序于2024年12月31日生效。管理层关于财务报告内部控制的报告管理层负责为公司建立和维护充分的财务报告内部控制（定义见《交易法》第13a-15（f）条）。公司对财务报告的内部控制是在公司首席执行官和首席财务官的监督下设计的一个过程，旨在为财务报告的可靠性以及根据美国公认会计原则为外部目的编制公司财务报表提供合理保证。财务报告内部控制由于其固有的局限性，可能无法防止或发现错报。此外，对未来期间的任何有效性评估的预测都受到以下风险的影响：由于条件的变化，控制可能变得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能恶化。管理层对公司截至2024年12月31日的财务报告内部控制情况进行了全面的审查、评价、评估。在对财务报告的内部控制进行评估时，管理层使用了Treadway委员会（“COSO”）发起组织委员会于2013年在内部控制中发布的框架-综合框架。基于该评估，管理层得出结论，于2024年12月31日，公司对财务报告的内部控制是有效的。截至2024年12月31日止年度审计我们合并财务报表的独立注册会计师事务所Crowe LLP已就公司于2024年12月31日财务报告内部控制的有效性出具审计报告，该报告包含在项目8中。财务报告内部控制的变化根据规则13a-15（d）的要求，我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，也对我们的财务报告内部控制进行了评估，以确定在截至2024年12月31日的季度期间是否发生了对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的任何变化。在截至2024年12月31日的季度期间，我们对财务报告的内部控制没有发生任何对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。93
HomeStreet，Inc.董事会TERM0Mark K. Mason董事会主席、总裁兼首席执行官Scott M. Boggs审计、执行和企业风险管理委员会成员Sandra A. Cavanaugh薪酬委员会主席；审计、执行、提名和治理以及企业风险管理委员会成员Jeffrey D. Green审计委员会主席；提名和治理委员会成员Joanne R. Harrell提名和治理委员会主席；薪酬和企业风险管理委员会成员James R. Mitchell，Jr.首席独立董事；审计成员，提名、治理和薪酬委员会Nancy D. Pellegrino企业风险管理委员会主席；提名、治理和薪酬委员会成员S. Craig Tompkins，执行副总裁兼总法律顾问，全球阅读；提名和治理、薪酬和企业风险管理委员会成员，HomeStreet，Inc./HomeStreet银行执行官Mark K. Mason，董事长、首席执行官、总裁John M. Michel，执行副总裁、首席财务官TERMWilliam D. Endresen William D. Endresen，执行副总裁，商业房地产和商业资本总裁TERM0 Godfrey B. Evans Godfrey B. Evans，执行副总裁、总法律顾问兼公司秘书Erik D. Hand，执行副总裁、住宅贷款总监Jay C. Iseman、执行副总裁、首席信贷官Paulette Lemon、执行副总裁、零售银行业务总监Diane P. Novak、执行副总裁、首席风险官David Parr、执行副总裁、商业银行业务总监Marlene Price、执行副总裁、首席运营官Darrell S. van Amen、执行副总裁、首席投资官兼财务主管94