11 2024财年业绩1 Ma r i o l o n g h i董事会主席、UGI Corporation B o b f l exo n总裁兼首席执行官、UGI Corporation S e a n o’b r i e n UGI Corporation
22关于本演示文稿本演示文稿包含前瞻性陈述的陈述、估计和预测（定义见经修订的1934年证券交易法第21E条和经修订的1933年证券法第27A条）。此类陈述使用了“相信”、“计划”、“预期”、“继续”、“估计”、“预期”、“可能”等前瞻性词语，或其他类似含义的词语和术语，尽管并非所有前瞻性陈述都包含此类词语。这些声明讨论了我们预期或预期将会或可能在未来发生的计划、战略、事件或发展。管理层认为，这些仅在今天的日期是合理的。由于难以预测的风险和不确定性，其中许多风险和不确定性超出了管理层的控制范围，实际结果可能会有很大差异；因此，无法保证一定会实现结果。您应该阅读UGI的10-K表格年度报告，以获得更广泛的可能影响结果的因素清单。我们不承担任何义务（并明确否认任何义务）公开更新任何前瞻性陈述，无论是由于新信息或未来事件，除非联邦证券法要求。管理层在评估UGI的整体业绩时使用了“归属于UGI公司的调整后净利润”、“调整后稀释每股收益（“EPS”）”、“中游和营销利润率”以及“UGI公司利息、税项、折旧及摊销前利润（EBITDA）”，所有这些均为非公认会计准则财务指标。管理层认为，这些非公认会计原则衡量标准为投资者提供了有关UGI业绩的有意义的信息，因为它们消除了（1）与当期交易无关的商品和某些外币衍生工具的损益以及（2）可能影响期间业绩比较的其他重大离散项目的影响。归属于UGI的净利润波动可能是由于与当期交易无关但根据美国公认会计原则（“GAAP”）计入收益的商品和某些外币衍生工具的损益造成的。非GAAP财务指标不符合或替代GAAP，应作为可比GAAP指标的补充考虑，而不是替代。附录中的表格将调整后的稀释每股收益（EPS）、归属于UGI公司的调整后净利润、中游和营销利润率以及UGI公司的EBITDA与最接近的GAAP衡量标准进行了核对。
33 Mario Longhi董事会主席Bob Flexon总裁兼首席执行官Sean O’Brien 首席财务官
4 4 4 1.同比变化。2.包括对权益法被投资方的投资。3.调整后摊薄每股收益是一种非公认会计准则衡量标准。调节见附录。4.可报告分部EBIT代表UGI公司的利息费用和所得税前利润，不包括与公司及其他相关的EBIT。FY24年度回顾调整后稀释后每股收益3美元2.84美元3.06美元FY23 FY24可报告分部息税前利润4美元1,158美元1,178美元FY23 FY24 FY24 GAAP稀释后每股收益为1.25美元，而FY23为（7.16美元）稳健的财务业绩丨公用事业、中游和营销部门创纪录的息税前利润，和UGI国际丨4%（7500万美元）的运营和管理费用减少1有纪律的资本分配丨向股东支付3.18亿美元的股息丨8.97亿美元的资本支出2，其中80%投资于天然气业务资产负债表改善丨~4.6亿美元用于债务削减1和为AmeriGas提供契约减免的关键融资活动丨完成25 +亿美元的债务融资，以支持正在进行的运营并改善流动性充裕的合作伙伴关系丨280 +万美元的慈善捐款和社区赞助以及重要的志愿者时间丨AmeriGas Propane向受飓风Helene影响的社区提供的关键救济援助和弥尔顿
55 FY24财务回顾FY24调整后稀释后每股收益1 –与FY23相比FY24 GAAP稀释后每股收益为1.25美元，而FY23为（7.16美元）1。调整后的稀释后每股收益是一种非公认会计原则的衡量标准。调节见附录。33% 67% FY24 37% 63% FY23天然气全球液化石油气盈利组合：调整后稀释每股收益1
66公用事业•基准费率和DSIC收入增加导致利润率上升•运营支出下降主要是由于无法收回的账款费用减少•分销系统资本支出活动带来的折旧增加24财年财务业绩按部门划分的公用事业FY23 EBIT FY24 EBIT总利润率运营支出D & A其他中游和营销UGI国际AmeriGas丙烷增加减少关键驱动因素中游和营销•主要来自产能管理活动的利润率上升，部分被可再生能源和采集活动的利润率下降所抵消•工资和福利下降，和维护费用UGI国际•由于天气变暖导致的销量略有下降，部分被天然气转化为液化石油气和汽车燃气客户的销量增加所抵消•利润率上升主要是由于液化石油气单位利润率增加和外币走强•退出能源营销业务和人员减少导致的运营支出下降，维护和广告费用AmeriGas丙烷•由于客户流失和天气变暖导致零售量下降•运营支出下降主要是由于薪酬和广告费用减少•资产出售收益下降FY23 EBIT FY24 EBIT总利润率OPEX D & A其他FY23 EBIT FY24 EBIT总利润率OPEX D & A其他FY23 EBIT FY24 EBIT总利润率OPEX D & A其他总利润率代表总收入减去总销售成本。就公用事业而言，总利润率也因某些与收入相关的税收而减少。OPEX代表运营和管理费用，D & A代表折旧和摊销。DSIC代表配电系统改进费用。
77资产负债表更新长期债务到期情况（截至2024年9月30日）11。图表中未显示特定年份到期日低于1000万美元的长期债务。2.在年底之后，与UGI公司信贷协议相关的6.3亿美元长期债务已使用新的2025年UGI公司信贷协议的收益偿还。丨截至2024年9月30日，可用流动资金为15亿美元，包括现金和现金等价物以及循环信贷额度的可用借款能力丨在24财年，完成了超过25亿美元的债务融资，以支持我们的持续运营并提高流动性，其中包括丨在UGI公司发行了7亿美元于2028年到期的5.00%可转换优先票据丨在AmeriGas Partners和AmeriGas Finance Corp回购了4.75亿美元于2025年5月到期的5.50%优先票据丨用新的融资替换AmeriGas Propane的左轮手枪，产生了更有利的财务契约并取消了债务与EBITDA之比的契约要求丨在年底之后，UGI丨签订了2025年UGI公司信贷协议，该协议包括4.75亿美元的循环信贷额度和4亿美元的浮动利率定期贷款，用于偿还2025年到期的6.3亿美元长期债务丨将AmeriGas丙烷左轮手枪的承诺总额扩大至3亿美元218美元664美元512美元493美元336美元448美元787美元283美元66美元42美元1,489美元6302美元70020252026202720282029-54 AmeriGas Propane UGI Corporation
8 8 8 1.本幻灯片使用的前瞻性信息仅用于说明目的。实际数字可能与所提供的数字大不相同。2.由于我们无法预测在GAAP基础上影响稀释每股收益的某些潜在重大项目，主要是商品和某些外币衍生工具的按市值计价损益，我们无法根据SEC规则中规定的“不合理努力”例外情况，将非GAAP衡量标准FY25调整后稀释每股收益与最直接可比的GAAP衡量标准稀释每股收益进行核对。25财年指引2.75美元-3.05美元调整后稀释后每股收益指引2资本支出800美元-9亿美元利率基数增长9% + 1
99 Bob Flexon UGI公司总裁兼首席执行官
1010 n FY25战略优先事项改善财务状况投资组合优化人才和文化运营模式并处理AmeriGas Propane的绩效
1111问答A
1212附录
1313我们实现股东价值最大化的战略通过强大的执行力和严格的资本配置可持续地增加收益运营一个高绩效、以客户为中心和以结果为导向的组织为我们的股东实现价值最大化利用我们的市场领先地位并优化我们的战略资产安全尊重诚信卓越可靠性可持续发展问责制
1414股东价值主张75% +天然气业务的目标收益1 4-6%目标长期每股收益增长率1 9% +目标费率基数增长1国际能源分销商，业务组合具有吸引力，在关键市场处于领先地位，建立持续改进的文化，以推动成本竞争力和可持续的成本节约，重点放在谨慎的资本配置上，同时投资于增长并保持强大的资产负债表和财务灵活性，致力于通过股息向股东返还现金，不懈地关注客户的体验1。本幻灯片使用的前瞻性信息仅用于说明目的。实际数字可能与所提供的数字大不相同。
1515我们的业务组合1。不包括企业及其他。2.信息截至2024年9月30日。3.基于总客户。4.DSIC代表基础设施更换和扩展计划的配电系统改进收费和IREP股。5.本幻灯片使用的前瞻性信息仅用于说明目的。实际结果可能与所提供的信息大相径庭。6.基于每年分配的丙烷加仑体积。业务部门24财年总量24财年可报告部门息税前利润贡献1 •宾夕法尼亚州第二大受监管天然气公用事业公司（PA）3和西弗吉尼亚州最大受监管天然气公用事业公司（WV）3 •我们的PA和WV天然气公用事业公司的天气正常化•PA的授权天然气ROE为10.15%（DSIC）4和WV的9.75%（IREP）4 • 12个月内可收回资本的~90% •9% +目标率基数增长（FY24 – 27）5 •横跨NE和SW宾夕法尼亚州的14条天然气管道和收集系统；约560英里的管道和约15 MMDth的天然气储存•天然气，液体燃料和电力营销• 81%的收费收入，包括最低数量承诺和照付不议安排•平均剩余合同期限7年•美国最大的零售液化石油气分销商6 •服务于所有50个州的广泛地理足迹•尽管商品价格环境波动，但单位利润率具有吸引力的良好记录•产生强劲的自由现金流•在欧洲16个国家的液化石油气分销•法国、奥地利、比利时最大的液化石油气分销商，丹麦和卢森堡6 •产生强劲的自由现金流•位于战略位置的供应资产天然气全球液化石油气公用事业中游和营销UGI国际AmeriGas丙烷34%主要亮点2378 bcf 267 bcf 8.75亿加仑8.27亿加仑27% 27% 12%
1601002003004005006007008009002011720182019202020212022202320242025 B 2026 P 2027 P UGI Utilities，Inc. Mountaineer Gas Company Utilities：资本投资驱动有吸引力的利率基数增长率基数增长11。包括与维护、增长、并购和监管要求相关的资本支出。本幻灯片使用的前瞻性信息仅用于说明目的。实际数字可能与所提供的数字大不相同。•为实现基础设施现代化和扩展我们的系统而进行的强劲资本支出推动了可靠的收益增长和我们投资组合的再平衡•完全预测的未来测试年（PA）和DSIC/IREP计划减少了监管滞后并允许及时的资本回收FY24 – 27目标复合年增长率$ Capital Investment1（FY24 – 27期间~$ 2.6B）$ $ m ill io n 01234567201172011820119202020212022202320242025 B 2026 P 202 P $ B ill io n UGI Utilities，Inc. Mountaineer Gas Company 9% +
17其他，19%固定费用，62% 19%费用基础，81% FY20 FY21 FY22 FY23 FY24中游商品营销发电0246810天然气Henry Hub（$/mmbtu）我们的中游和营销部门1。Total Margin是一种非GAAP衡量标准。调节见附录。2.月天然气Henry Hub现货from FactSet的NYMEXD数据。3.不包括20财年剥离的暖通空调业务。334美元505美元总利润率1（百万美元）84% 10% 6% $/m m b tu我们多元化的中游和营销业务利用位于阿巴拉契亚盆地各地的战略资产，得到庞大客户群的支持，并在很大比例的收费合同结构的支持下提供稳定的收益。固定费率，可变量FY24合同保有权FY24中游&营销收费利润率9% < 1年1-3年3-10年10-20年20 +年86% 11% 3%
18 A稳健的中游服务组合3% 11% 3% 12% 21% 50% 86%发电商品营销存储容量管理LNG峰值聚集总利润率1：5.05亿美元中游业务利用资产组合优化收益，并以可观的收费利润率为基础，包括最低数量承诺（或照付不议）和其他收费收入，平均合同期限为7年。聚集•横跨NE和SW宾夕法尼亚州的14条天然气管道和聚集系统为生产商、公用事业公司和其他C & I客户提供服务•主要是干气收集和处理，大部分利润与最低数量承诺或照付不议安排LNG达峰•为燃气公用事业公司提供达峰服务，为高需求时期提供可靠性•总容量约为450000 Dth/d汽化和约20000 Dth/d液化•重大收费收入能力管理•根据现有中游资产和客户合同（收集、达峰、储存和营销合同）•凭借可用容量，该业务有机会受益于在显冷天气和市场价格错位的短时间内的每日优化机会储存•战略性位于宾夕法尼亚州中北部的约15MMDth天然气储存和管道轮运服务•约240000Dth/d的退出能力FY24保证金分配中游保证金：4.33亿美元中游1。Total Margin是一种非GAAP衡量标准。调节见附录。
1919 FeedStock Production3（~MMCF）FY22 FY23 FY24 FY25 New Energy One – Joint Venture（< 25%）250 Cayuga-Spruce Haven 50 Cayuga-Allen Farms 85 Cayuga-EL-VI 55 MBL Bioenergy – Moody 300 Hamilton – Synthica St. Bernard 250 Cayuga – Bergen Farms 150 Cayuga – New Hope View Farms 35 MBL Bioenergy – Brookings & Lakeside 525 Aurum Renewables – Joint Venture（40%）1,800 Ag-Grid（33%所有权）Our Renewables Investment 11 High-quality RNG projects in multiple states Total commitment $ 5亿截至2024年9月30日。2.本幻灯片使用的前瞻性信息仅用于说明目的。实际数字可能与所提供的数字大不相同。3.来自RNG项目的预期产能的100%设施完工并在役状态：原料：乳制品食品填埋场预计完工日期
20全球液化石油气：有效的合同结构支持AmeriGas Propane的利润率管理单位利润率长期来看，我们的全球液化石油气业务通过利用其庞大的客户群和强大的分销网络实现规模经济，始终保持单位利润率。49% 28% 23%基于公式/合约浮动•根据随液化石油气现货市场变动的适用指数计算的价格• AmeriGas丙烷的主要指数是Mont Belvieu和Conway • UGI International的主要指数是CIF ARA和FB Seagoing（Nordics，UK）规定的价格/市场•价格由公司根据商品市场变化酌情更新•在某些欧洲地点，当前法规要求向客户提供最多30天的价格上涨通知，这可能会在恢复固定价格/合同固定•与客户签订合同确定的价格方面造成短期滞后；客户合同中包含的数量承诺•有纪律和风险缓释的商品对冲策略FY24按数量单位利润率划分的合约类型在UGI国际1 AmeriGas Propane UGI International 1。利润率与业务的西部部门有关。20142015201620172018201920202021202220232024平均零售单位利润率AmeriGas Avg。成本54% 29% 17% 20142015201620172018201920202021202220232024液化石油气单位利润率平均普莱特的成本
2121资本配置框架21丨维持对股息的承诺丨强劲的派息率介于45%-55 %的股东回报↓优先投资于受监管的公用事业业务，这些业务吸引了强劲的股本回报率↓通过有纪律的资本投资支持天然气业务的有机增长丨保持有吸引力的流动性以驾驭市场动态丨目标净债务与调整后EBITDA（杠杆率）1之比在3.5 – 4.0x2之间↓积极评估我们的投资组合，以进一步最大化股东价值丨为提供战略契合度的高回报、利润率增值交易部署资本，同时保持健康的资产负债表123高回报的有机增长机会资产负债表改善组合优化4 1。调整后EBITDA是一种非GAAP衡量标准。2.本幻灯片使用的前瞻性信息仅用于说明目的。实际结果可能与所提供的信息大相径庭。
2222 FY27和Beyond2我们的股息承诺以股息形式向股东返还现金的强大历史1。针对股票拆分进行了调整。股息数字表示基于该财政年度最后一次发放股息的年化股息。2.本幻灯片使用的前瞻性信息截至2024年5月2日，仅供说明之用。实际数字可能与所提供的数字大不相同。140年连续支付股息致力于通过股息支付为股东回报价值FY24-262我们的重点是加强资产负债表，我们预计将在短期内保持股息持平预计将恢复到4%的目标长期股息增长率$ 0.87 $ 0.91 $ 0.95 $ 1.00 $ 1.04 $ 1.30 $ 1.32 $ 1.38 $ 1.44 $ 1.50 $ 1.50 20142011520116 2011720182019202021202220232024 D iv id en d s PE r SH ar e1（$）10年复合年增长率：6%
2323 FY24-27财务目标231。本幻灯片使用的前瞻性信息截至2024年5月2日，仅供说明之用。实际数字可能与所提供的数字大不相同。2.定义为调整后EBITDA的净债务。调整后EBITDA是一种非GAAP衡量标准。执行我们的战略以实现可持续的股东价值4 – 6% $ 3.7-$ 4.1B 9% + 3.5 – 4.0x EPS增长率资本支出率基数增长率杠杆比率2 1
2424 FY24-27资本部署计划24166% 18% 9% 7%公用事业中游和营销UGI国际AmeriGas丙烷按部门使用现金增长和维护资本~3.9B2美元丨由运营现金流资助的资本计划↓有纪律的投资，以实现最佳投资组合组合~$ 0.2B~$ 0.6B~$ 3.3B~$ 1.3B ↓~85%的投资于天然气业务的总资本↓ 75% +的增长资本部署于受监管的公用事业业务1。本幻灯片使用的前瞻性信息截至2024年5月2日，仅供说明之用。实际数字可能与所提供的数字大不相同。2.39亿美元是24-27财年资本支出预期区间3.7至41亿美元的中点。
2525 Weather Total margin表示总收入减去总销售成本。就公用事业而言，总利润率也因某些与收入相关的税收而减少。OPEX代表运营和管理费用，D & A代表折旧和摊销。DSIC代表配电系统改进费用。24财年分部业绩回顾–天然气24财年息税前利润-与23财年的比较（百万美元）公用事业关键驱动因素•总利润率增长主要是由于天然气和电力基本费率的提高以及DSIC收入的增加，PA Gas Utility核心市场客户增长和天气正常化调整的影响•较低的运营支出主要反映了无法收回的账款减少•较高的折旧费用反映了持续的分销系统资本支出活动的影响16.0% 4.5% vs.正常vs. PY增加减少WarmerColder Weather中游和营销关键驱动因素•较高的利润率主要是由于产能管理活动增加，部分被可再生能源的总利润率下降（800万美元）和收集合同的收入下降（700万美元）所抵消•较低的运营支出主要反映了较低的工资和福利，和维护费用•其他营业收入减少主要是由于上一年的农场收入增加13.3% 4.9% VS.正常VS. PY FY23 EBIT FY24 EBIT Total Margin OPEX D & A Other FY23 EBIT FY24 EBIT Total Margin OPEX D & A Other
2626天气•零售量略有下降，因为天气转暖和气瓶销量下降被天然气转化为液化石油气的增长和汽车用气销量增加部分抵消•利润率上升主要是由于液化石油气单位利润率提高、外币走强的换算影响（约2000万美元），以及在较小程度上，非核心能源营销活动没有造成损失•运营支出下降主要是由于退出了几乎所有的非核心能源营销业务，以及人员减少，维护和广告费用24财年分部业绩回顾–全球液化石油气UGI国际主要驱动因素11.8% 2.2%与正常vs. PY增幅减少WarmerColder Weather •总零售加仑数下降10%，主要是由于客户持续流失和天气变暖•总利润率下降是由于所售丙烷零售量减少•运营支出减少反映出，除其他外，补偿费用和广告费用减少，部分被较高的一般保险费用和较高的车辆费用所抵销•其他收入减少，原因是资产出售收益减少AmeriGas丙烷关键驱动因素8.0% 8.0%与正常vs. PY FY24息税前利润-与FY23的比较（百万美元）FY23 EBIT FY24 EBIT总利润率OPEX D & A其他FY23 EBIT FY24 EBIT总利润率OPEX D & A其他
2727在环境、社会和治理（“ESG”）AAA评级MSCI B评级碳披露项目Prime Status ISS ESG企业评级1中风险晨星信息 Sustainalytics我们的ESG评级1。截至2023年8月5日。2.UGI 2023年ESG报告中登载的信息。有关UGI ESG举措的更多信息，请参阅UGI的可持续发展报告，并访问www.ugiesg.com。3.请见附录。供应商多样性目标到2025年将与不同一级和二级供应商的支出提高25%社会承诺和进展安全承诺和进展可记录伤害总数（TRI）到20253年TRI减少35%（每20万小时）可追究车辆事故（AVI）到20253年AVI减少50%（每1,000，000英里）环境承诺和进展2范围1减排承诺到2025年减少55%管道更换和改进承诺•到2027年更换所有铸铁•到2041年更换所有裸钢甲烷减排承诺到2030年减少92%到2040年减少95%
2828社区里的UGI 1。日历年2023。投资下一代提高素养激发未来STEM专业人士打造未来领导者$ 2.8 +百万UGI在24财年对社区的财务贡献$ 1 +百万通过EITC志愿者小时数42,000 + 1投资于各种教育计划继续关注安全1
2929 FY24调整后稀释每股收益（a）公司及其他包括在得出归属于UGI公司的净利润时对我们的报告分部所做的某些调整。这些调整已被排除在分部业绩之外，以与我们的首席运营决策者在评估分部业绩和分配资源时使用的衡量标准保持一致。（b）2023财年的每股亏损，是在排除613万股稀释股份的影响后确定的，因为由于该期间的净亏损，这些股份的影响将是反稀释的，而23财年的调整后每股收益是根据完全稀释的2.1594亿股确定的。FY24FY23Utilities $ 1.10 $ 1.01 Midstream & Marketing 1.1 10.89 UGI International 1.22 0.80 AmeriGas Propane（0.11）0.33 Corporate & Other（a）（2.07）（10.19）稀释每股收益（亏损）（b）1.25（7.16）与当期交易无关的商品衍生工具净（收益）亏损（0.28）5.77外币衍生工具未实现亏损0.10 0.13与AmeriGas Propane商誉减值相关的亏损0.89 3.14债务清偿损失0.03 0.03业务转型费用— 0.03 AmeriGas运营增强增长项目0.09 0.09重组成本0.26 —与退出UGI国际能源营销业务相关的成本0.32 0.86出售UGI总部大楼净收益—（0.05）UGID0.26处置损失—权益法投资和资产减值0.14 —调整总额（a）1.81 10.00调整后稀释每股收益（b）3.06美元2.84美元
3030 FY24调整后净收入（a）Corporate & Other包括在得出归属于UGI公司的净利润时对我们的报告分部所做的某些调整。这些调整已被排除在分部业绩之外，以与我们的首席运营决策者在评估分部业绩和分配资源时使用的衡量标准保持一致。（b）使用法定营业单位税率确定的与税前调整相关的所得税。（百万美元）24财年23财年公用事业237美元219美元中游和营销238193 UGI国际262172 AmeriGas Propane（23）71 Corporate & Other（a）（445）（2,157）归属于UGI公司的净收入（亏损）269（1,502）与当期交易无关的商品衍生工具净（收益）亏损（税后净额分别为17美元和（419）美元）（60）1,225外币衍生工具未实现亏损（税后净额分别为（9）美元和（11）美元）2227与AmeriGas Propane商誉减值相关的亏损（税后净额分别为（3）美元和4美元，分别）192660债务清偿损失（税后净额分别为（3）美元和（2）美元）67业务转型费用（税后净额分别为0美元和（3）美元）— 7 AmeriGas业务增强以促进增长项目（税后净额分别为（6）美元和（6）美元）1918重组成本（税后净额分别为（20）美元和0美元）56 —与退出UGI国际能源营销业务相关的成本（税后净额分别为（15）美元和（67）69181出售UGI总部大楼的净收益（税后净额分别为0美元和4美元，分别）—（10）UGID处置损失（税后净额分别为（11）美元和0美元）55 —权益法投资和资产减值（税后净额分别为（3）美元和0美元）30 —调整总额（a）（b）3892115归属于UGI公司的调整后净利润658美元613美元
3131中游和营销利润率（非公认会计准则）（百万美元）FY24 FY23 FY22 FY21 FY20总收入1,369美元1,847美元2,326美元1,406美元1,247美元减：总销售成本（864）（1,360）（1,876）（1,033）（892）利润率-中游和营销505美元487美元450美元373美元355美元减：暖通空调---（21）UGI美国能源服务利润率505美元487美元450美元373美元334美元
3232（百万美元）公用事业中游和营销总额UGI International AmeriGas Propane Corp & Other Revenues $ 7,210 $ 1,598 $ 1,369 $ 2,279 $ 2,271（$ 307）Cost of sales（3,529）（650）（864）（1,301）（1,059）345 Total margin $ 3,681 $ 948 $ 505 $ 978 $ 1,212 $ 38 Operational and administrative expenses（2,132）（387）（125）（578）（933）（109）折旧和摊销（551）（166）（86）（119）（178）（2）商誉减值（195）————（195）业务处置损失（95）————（95）其他营业收入（费用净额62（1）73041（15）营业收入（亏损）770394301311142（378）权益被投资单位收益（亏损）（19）— 12（5）—（26）债务清偿损失（9）————（9）其他营业外（费用）收入，净额（8）6 — 17 —（31）所得税和利息费用前收益（亏损）734400313323142（444）利息费用（394）（93）（41）（44）（156）（60）所得税前收益（亏损）340307272279（14）（504）所得税（费用）收益（71）（70）（34）（17）（9）59归属于UGI公司的净收入（亏损）收入269美元237美元238美元262美元（23美元）（445美元）24财年分部对账（GAAP）（百万美元）1。出于美国公认会计原则的目的，我们公用事业部门中的某些与收入相关的税收包含在上述“运营和管理费用”中。这些成本降低了我们定期提交的文件中报告的管理层运营结果的利润率。11所有非公认会计原则的调整都记在公司和其他。因此，每个可报告部门——公用事业、中游与营销、UGI国际和AmeriGas丙烷——的GAAP和非GAAP收益是相同的。
3333 UGI公司调整后EBITDA（non-GAAP）（百万美元）FY24 FY23 FY22 FY21包括非控制性权益的净收入（亏损）$ 269（$ 1,502）$ 1,073 $ 1,467所得税71（335）313522利息费用394379329310折旧和摊销551532518502 EBITDA 1,285（926）2,2332，801商品衍生工具未实现（收益）损失（77）1,644（598）（1,390）外币衍生工具未实现损失（收益）3138（50）（8）债务清偿损失9911 —与CMG收购相关的收购和整合费用——1收购与Mountaineer收购相关的整合费用—— 214业务转型费用—— 109101权益法投资减值和资产33 — 3593客户关系减值无形—— 20重组成本76 — 29 —与AmeriGas丙烷商誉减值相关的损失195656 ——与退出UGI国际能源营销业务相关的成本842485 —出售UGI总部大楼的净收益——（14）—— AmeriGas增强运营以促进增长项目25245 —处置UGID 66的损失——调整后EBITDA 1,727美元1,689美元1,681美元1,632
34 ESG承诺说明到2025年可记录伤害总数减少35% 1。范围1减排目标不包括Mountaineer收购产生的排放，该收购于2021年9月结束。该目标还排除了Moraine East收购，仅在我们设定目标时考虑了我们在Pennant系统中的所有权权益。UGI现在拥有Pennant 100%的股份。我们在2021年2月宣布的Pine Run收购中的所有权权益所产生的排放已包含在2020年的基线数字中。2020年的基线数字还采用了Hunlock发电设施5年的平均排放量，以考虑运行时间的逐年差异。1.所有国内UGI公司的TRI都使用职业安全与健康管理局（“OSHA”）定义。TRIs表示每20万小时与工作相关的可记录伤害或需要急救以外的医疗治疗的疾病数量。2.UGI International根据工业管理系统指南报告费率。TRI代表员工或受雇员工的与工作相关的可记录伤害，该伤害需要急救以外的医疗，以及导致死亡或离开工作几天的伤害。1.UGI公用事业公司和UGI美国能源服务使用美国天然气协会对AVI的定义，该定义将AVI定义为一种可报告的机动车事故，在该事故中，驾驶员未能尽一切合理本可做的事情来避免事故的发生。2.UGI International根据工业管理系统指南报告费率。在UGII，AVI代表由公司司机或承包商司机的行为造成或促成的全部或部分事件，或本可由公司司机使用合理的防御性驾驶措施避免的事件，该事件导致对车辆或被撞物体的伤害或损坏，而不论其价值如何。3.AmeriGas Propane将AVI定义为公司司机本可以预防的任何事件。到2025年责任车辆事故（AVI）减少50%承诺以2020年为基准年，到2025年将范围I排放量减少55%