RCM技术公司。

表格10-K

目 录

 

 

 

第一部分			1
	项目1。	商业	2
	项目1a。	风险因素	15
	项目1b。	未解决员工意见	21
	项目1c。	网络安全	21
	项目2。	物业	22
	项目3。	法律程序	23
	项目4。	矿山安全披露	23
第二部分			24
	项目5。	市场对注册人的普通股权、相关股东事项和发行人 购买股本证券	24
	项目6。	[保留]	24
	项目7。	管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析	25
	项目7a。	关于市场风险的定量和定性披露	44
	项目8。	财务报表和补充数据	44
	项目9。	会计和财务披露方面的变化和与会计师的分歧	44
	项目9a。	控制和程序	45
	项目9b。	其他信息	46
	项目9c。	关于阻止检查的外国司法管辖区的披露	47
第三部分			48
	项目10。	董事、执行官和公司治理	48
	项目11。	高管薪酬	48
	项目12。	某些受益所有人的证券所有权和管理层及相关 股东事项	48
	项目13。	若干关系及关联交易、董事独立性	49
	项目14。	首席会计师费用和服务	49
第四部分			50
	项目15。	展品和财务报表附表	50
	项目16。	表格10-K摘要	53
	签名		54

 

 

第一部分

 

私人证券诉讼改革法案安全港声明

 

RCM科技，Inc.（“RCM”或“公司”）在此以及其他报告和公开文件中包含的某些陈述具有1995年《私人证券诉讼改革法案》含义内的前瞻性。这些前瞻性陈述包括但不限于有关企业采用新技术解决方案的陈述；企业在此类采用中使用外包解决方案，例如公司提供的解决方案；公司的战略和业务举措以及增长战略；以及涉及公司的诉讼（审判和上诉层面）和仲裁或其他商业纠纷的结果。读者请注意，此类前瞻性陈述以及公司做出的其他陈述，可能以“可能”、“将”、“预期”、“预期”、“继续”、“估计”、“项目”、“打算”、“相信”等词语和类似表达方式来识别，仅为预测，并受到可能导致公司实际结果和财务状况与此类陈述存在重大差异的风险和不确定性的影响。此类风险和不确定性包括但不限于：（i）失业和一般经济状况影响生命科学、信息技术和工程服务和解决方案的提供以及临时人员配置的安置；（ii）公司继续吸引、培训和留住符合客户要求的合格人员的能力；（iii）公司确定适当收购候选人、完成此类收购并成功整合收购业务的能力；（iv）公司与重要客户的关系和对其的依赖，及向该等客户催收应收账款的能力；（v）与外币波动及汇率变动相关的风险，特别是在加元方面；（vi）将支付给被收购业务的前股东的递延对价和盈利支付金额的不确定性；（vii）公司普通股交易价格的潜在下降将对公司通过发行其证券收购业务的能力产生不利影响；（viii）公司以令人满意的条件获得融资的能力；（ix）公司依赖其执行官的持续服务；（x）公司在市场上保持竞争力的能力它所服务的；（xi）公司维持其失业保险费和工人补偿金的能力；（xii）与提供临时人员服务相关的向公司提出索赔的风险；（xiii）公司管理大量信息并定期扩展和升级其信息处理能力的能力；（xiv）我们的信息技术系统或我们的第三方供应商的信息技术系统受到网络攻击的风险；（xv）公司保持遵守联邦和州工资和工时法的能力和法规；（xvi）对公司服务的未来需求的预测的不确定性；（xvii）与公司各经营分部的成本和费用分配有关的不确定性；（xviii）涉及公司的诉讼、仲裁和其他商业纠纷的进行成本和结果，以及保险范围对任何此类诉讼的适用性；（ixx）与可能就公司治理和战略方向采取具体举措的公司股东的任何互动的结果和相关成本，包括但不限于此类股东发起的有争议的代理征集，或任何类似的此类互动；以及（xx）影响公司运营、市场、产品和服务的其他地缘政治、经济、竞争、健康和政府因素。读者被告诫不要过分依赖这些前瞻性陈述，这些陈述仅在作出之日起生效。除法律要求外，公司不承担公开发布这些前瞻性陈述的任何修订结果的义务，以反映这些趋势或情况在作出之日之后或反映意外事件的发生。

 

 

项目1。商业

 

一般

 

RCM科技，Inc.是一家主要的业务和技术解决方案提供商，旨在提高客户的运营绩效并最大限度地提高其运营绩效。该公司通过部署专业医疗、工程、生命科学、信息技术服务、数据管理和解决方案来提供这些服务。50多年来，该公司在关键终端市场和高增长行业开发并组装了广泛的能力、服务产品和交付选项组合，拥有世界一流的技术人才。这种组合，再加上RCM高效的定价结构和全球影响力，为客户提供了引人注目的价值主张。

 

RCM由三个运营部门组成：专业医疗保健、工程以及生命科学、数据和解决方案（LS & D）。

 

●

Specialty Health Care部门为美国许多最大的医疗机构和学区提供人员配置解决方案，包括医疗保健专业人员、健康信息管理专业人员、护士、辅助专业人员、医生和治疗师。该部门还提供针对教育部门的远程治疗服务，重点是行为健康。

 

●

工程部门提供横跨三个垂直领域的全面工程和设计服务组合：（1）美国能源服务、（2）过程与工业以及（3）航空航天。该部门还提供一套互补的咨询解决方案和服务，以增强其工程产品组合，包括设计和供应高质量的工程工艺解决方案和设备、数据管理、跨海洋、机车、运输和航空航天市场的技术写作和数字文档、综合设计和施工、工程、采购和施工管理（“EPC”），以及需求侧管理/节能服务。该业务部门配备工程师，为具有国际覆盖的客户设计和构建关键基础设施项目。

 

●

生命科学、数据和解决方案部门专门提供广泛的服务，包括企业业务解决方案、应用程序开发和支持、IT基础设施部署和管理，以及为生命科学行业和其他特定垂直领域量身定制的技术和业务解决方案。此外，LS & D还提供数据解决方案、数字化、人力资本管理解决方案以及创新使用技术来优化业务运营，范围从流程自动化到部署人工智能（“AI”）的先进技术。我们行业领先的托管服务产品展示了与客户协作以促进无缝集成功能的质量改进的价值。

 

该公司为北美一些最大的国家和国际公司提供服务，并为航空航天/国防、教育机构、能源部门、金融服务、医疗保健、生命科学、制造与分销、公共部门和技术等行业的财富1000强企业和中型全球企业提供长期服务。RCM通过一个由遍布北美和欧洲特定地区的大约27个办事处组成的网络销售和交付其服务。数十年来，公司一直配备关键人员设计和建设国际公认的关键基础设施项目，并保留战略合作伙伴和客户账户。

 

在截至2024年12月28日的财政年度，RCM的总收入中约51.2%来自专业医疗保健服务，34.7%来自工程服务，其余14.1%来自生命科学、数据和解决方案。

 

行业概况

 

如今的企业面临着激烈的竞争、不断技术变革的挑战以及对业务流程优化的持续需求。为了解决这些问题并更有效地竞争，公司正在不断评估实施创新解决方案以升级其系统、应用程序和流程的必要性。因此，组织整合先进技术并使其与新业务目标保持一致的能力对于卓越运营至关重要。

 

 

项目1。业务（续）

 

行业概况（续）

 

在医疗保健服务行业，美国护士和其他医疗人员的短缺导致医疗保健服务公司的商业活动增加，包括公司的Specialty Health Care集团。部分由于人口老龄化和医疗技术的改进，预计未来几年对选定的医疗保健专业人员的需求将继续存在，重点是利用技术来扩大获得护理的机会。远程医疗的越来越多的采用，是Specialty Health Care集团开发新服务产品的一个领域，就是一个主要的例子。此外，公共教育机构正在外包他们对学校护士、治疗师和辅助专业人员的要求，以降低他们的成本，预计这种情况将持续并增长。包括新冠疫情、技术进步和患者习惯在内的各种因素也改变了医疗保健服务的模式，更新的服务模式获得了关注，即远程医疗。鉴于联邦和州的监管变化以及私人保险公司的报销方式，远程医疗服务的使用率显着增加。美国疾病预防控制中心的研究人员表示，保持远程医疗的扩展对于提供获得护理的机会仍然至关重要。预计总可寻址市场机会将继续扩大和增长。扩大获得行为健康和心理健康的机会也是公共卫生官员的优先事项。增加和保持获得适当护理的机会仍然是当务之急，预计这些服务的市场机会将继续增长。

 

该公司的工程集团仍然专注于增长领域，主要是在公用事业/电力、航空航天、海洋和运输、商业和工业、石油和天然气以及生物燃料行业。鉴于其客户群的当前构成，工程集团的业绩在其三个部门之间取得了很好的平衡。近年来，许多电力公司优先考虑将其发电资产转向更清洁的能源。这种转变在很大程度上是由对可再生能源的投资推动的。美国能源信息署（Energy Information Administration，简称“环评”）预计，到2050年，美国38%的发电能力将由风能和太阳能资产构成。此次扩建将需要对该国的输电基础设施进行大量投资，以便将这些可再生资源与能源网互联互通。这种规模的项目将需要工程和设计方面的专门知识，以及综合设计和EPC服务的利用。该公司认为，其工艺和工业集团的定位良好，可以服务于其市场。化工行业的公司正在重新将支出优先用于脱碳技术，许多美国化工公司预计将把重点放在可再生原料和新的碳回收技术上。该公司相信，其工艺工程服务可以在这个数十亿美元的机遇中发挥至关重要的作用。

 

公司越来越多地利用内部部署、云和混合IT基础设施的组合来优化运营，并在快速发展的技术环境中保持敏捷。许多组织正在过渡到基于云的解决方案，以实现可扩展性、成本效益和灵活性，同时为关键或敏感应用程序维护一些本地基础设施。LS & D的混合方法允许公司在控制和安全与云资源的好处之间取得平衡。

 

为了帮助企业有效地管理其IT基础设施，RCM正在帮助企业采用先进的自动化和AI工具来监控、管理和优化其系统。自动化减少了人工干预，加快了运营速度，提高了效率，而人工智能则被用于预测分析、检测异常和改进决策。

 

最终，随着技术的发展，企业将继续适应，采用更灵活、可扩展和更智能的IT基础设施，这些基础设施可以处理数字优先世界的复杂性，同时对安全威胁和技术中断保持弹性。

 

 

项目1。业务（续）

 

经营策略

 

该公司致力于提供解决方案，通过提供专业医疗保健、工程、生命科学、数据和解决方案来满足客户的业务需求。该公司的目标是在整个北美主要市场和精选的国际市场上继续保持专业专业人员配置、咨询服务和解决方案的公认领导者。公司调整运营策略以实现这一目标。以下是对其增长和运营战略的关键要素的讨论：

 

增长战略

 

推动全生命周期解决方案能力

公司向客户推广全生命周期解决方案能力。全生命周期解决方案战略的目标是全面解决客户在其设计、开发和部署的每个阶段的项目实施周期。这需要公司与客户合作，从项目的最初概念化到其设计和项目执行，并延伸到对交付产品的持续管理和支持。RCM的战略是有选择地构建项目和集成解决方案产品，利用其广泛的资源基础。

 

该公司认为，有效执行这一战略将提高其现有资源的利润率。这一服务提供连续性的完成旨在为公司提供加强长期客户关系的机会，这将进一步促进更可预测的收入流。

 

除了提供全生命周期解决方案外，该公司继续专注于过渡到更高价值导向的服务，以努力提高其各个服务线的利润率，并产生更可持续的收入。该公司认为，这一转变是通过寻求额外的垂直市场特定解决方案与基于长期的解决方案相结合或结合、通过扩大其全球客户关系以及通过寻求战略联盟和伙伴关系来实现的。

 

实现内部增长

公司继续推进其设计的内部增长战略，以更好地服务于公司的客户，产生更高的收入并实现更高的运营效率。公司的每个部门都不断专注于服务和客户组合多样化。随着销售团队提高活动水平，业务部门正在就渗透和服务账户进行合作。这使客户能够在其需要的领域得到专家的支持，同时RCM的生产力得到提高。

 

RCM提供了一个定向计划，销售经理和专业人士在其中接收有关公司运营的相关信息。

 

RCM对销售和营销采取了以行业为中心的方法。该倡议设想，同一行业部门内的客户往往有共同的业务挑战。因此，它使公司能够向垂直市场中的客户展示并交付更高的价值，在这些市场中，RCM已经积累了最丰富的工作经验。RCM的顾问不断获得项目经验，从而对该行业的客户面临的业务挑战有不同的认识。这种一致性还促进并创造了更多的创新交叉销售机会。该公司认为，这一战略将导致更大的客户渗透率、战略合作伙伴关系和增强的客户关系。

 

有助于RCM内部生产力的运营策略包括在其客户历来将公司称为合同服务提供商的市场中划定某些新的解决方案实践领域。这些新实践领域的形成促进了项目机会的流动和基于项目的解决方案的交付。

 

 

项目1。业务（续）

 

增长战略（续）

 

追求有选择性的战略收购

公司经营所在的行业继续高度分散，公司计划继续有选择地评估进行战略收购的机会，因为这些机会是向公司提出的。该公司的收购战略旨在拓宽服务范围和技术能力，并发展其全生命周期解决方案能力。在考虑收购机会时，公司主要关注拥有（i）技术或市场细分领域RCM以战略价值提升为目标，（ii）在现有利润率基础上增值的利润率，（iii）经验丰富的管理人员，（iv）可观的增长前景以及（v）希望加入公司管理团队的卖家的公司。为保留被收购公司的管理层并为其提供激励，公司通常根据被收购公司在两到四年期间的经营盈利增长情况，以多层对价的形式构建收购价格的很大一部分。

 

经营策略

 

发展和维护强大的客户关系

该公司通过预测和关注客户的需求，寻求发展和维护强大的跨职能客户关系。公司强调以关系为导向和以伙伴关系为基础的业务方法，而不是公司认为许多竞争对手使用的以交易或任务为导向的方法。这一以行业为中心的战略旨在让RCM能够进一步扩展与RCM目标行业客户的关系。

 

为发展密切的客户关系，公司的业务经理和/或销售人员定期与现有客户和潜在客户会面，以确定需求领域并帮助设计解决方案，并确定执行其战略所需的资源。公司的管理人员还在每个项目期间以及在项目完成后持续与客户保持密切沟通。公司相信，这种以关系为导向的方法可以带来更大的客户满意度。此外，公司认为，通过与客户合作设计业务解决方案，可以产生新的机会来交叉销售公司必须提供的额外服务。公司专注于为客户提供与其客户的业务需求相适应的合格个人或专家团队，并协同努力跟踪此类关系的进展，以确保其持续成功。

 

吸引和留住高素质的顾问和技术资源

该公司认为，通过（i）提供激励和具有挑战性的工作任务，同时培养创新文化，（ii）提供有竞争力的工资，（iii）与候选人有效沟通，（iv）提供选择性培训以保持和提升技能，以及（v）将客户的需求与适当技能的人员保持一致，该公司已经成功地吸引和留住了高素质的顾问和承包商。该公司认为，它成功地留住了这些人员，部分原因是它使用了专门负责在公司顾问和承包商执行任务时与他们保持联系并监测其满意度水平的执业经理。

 

 

项目1。业务（续）

 

专科保健

 

该公司的Specialty Health Care Group专门从事医疗专业人员的长期和短期人员配置，以及为美国许多最大的医疗机构和学区提供猎头、国际招聘和安置解决方案。该分部的服务组合包括但不限于以下领域：

 

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Allied and Therapy Staffing：专门招聘整个医疗保健行业的优秀专业人员。我们的专职医疗保健专业人员和治疗师在学校、卫生系统、医院、疗养院和康复设施工作。

 

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惩教保健人员配置：为地方、州和联邦惩教设施提供人员配置服务，并提供筛查、入职和员工评估以及员工和囚犯的疫苗接种和治疗服务。

 

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健康信息管理：为医疗保健组织提供经验丰富的医疗编码专业人员，负责管理人员短缺、积压、假期覆盖和长期编码支持。

 

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Nursing Services：在保健设施、学校、医院和教养设施中提供护士安置和人员配置服务。

 

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医师与进阶执业：我院全国临时执业医师（临时执业医师）执业专业设置医师、医师助理和执业护士。

 

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学校人员配备及招聘：为全国各学区提供专兼职护士就业服务。该公司还提供其他医疗保健专业人员来进行学校评估和治疗学生，包括职业和物理治疗师、言语和语言病理学家，以及特殊教育支持服务和注册行为技术人员，以支持学生的个性化教育计划和行为健康需求。

 

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TelePractice：公司的远程治疗解决方案是一种循证服务交付选择，学生可以通过在线平台接受语音语言治疗、职业治疗、物理治疗、行为和心理健康服务等特殊教育服务和其他医疗保健服务。

 

保持远程医疗的利用已经成为并仍然是提供必要的护理机会的关键。扩大获得行为健康和心理健康服务的机会也是许多公共卫生官员的优先事项。该公司的学校服务和远程实践产品处于有利地位，可以在这些优先领域提供解决方案，因为这些服务的市场机会预计将继续增长。

 

截至2024年12月28日，公司向客户分配了约3,140名专科医疗保健服务人员。

 

 

项目1。业务（续）

 

工程

 

RCM提供包括项目管理工程、集成设计工程、输配电送电、工程分析、工程-采购-施工、配置管理、硬件/软件验证&验证、质量保证、技术写作&出版物、制造工艺规划&改进和3D/BIM集成设计等全方位的工程服务。工程服务在客户现场或公司自有设施提供。

 

该公司的工程部门由三个业务部门组成—— 美国能源服务、航空航天服务和过程与工业服务。

 

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美国能源服务：为公用事业行业提供解决方案，包括发电和输配电。集团拥有高度技术性的项目经验，包括多学科工程和设计服务，以及在设计、建设和变电站运营阶段提供技术支持。公司认为，公用事业行业监管的放松、核电站的老化以及对可再生能源需求的增加，为公司提供了在公用事业行业的专业服务和项目管理要求中占据更大份额的机会。电力公司已优先将其发电资产过渡到更清洁的能源和电网现代化举措。这种扩张需要对国家的输电基础设施进行大规模投资，以便将这些可再生资源与能源电网互联互通。

 

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航天服务：为航空航天与国防工业提供工程技术服务。据美国国会预算办公室（Congressional Budget Office，简称“CBO”）称，国防部计划在未来三十年内，在与采购相关的航空支出上花费超过1万亿美元。鉴于RCM与几个最大的国防主承包商的客户账户关系，该公司认为工程服务和技术出版工作有充足的机会，包括生产和采购工程服务以及对维持和发展计划出版服务、数据管理和数字解决方案的需求。

 

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Process & Industrial Services：为美国、欧洲和加拿大的工业、化学、商业和石油和天然气行业提供工程服务。随着化工行业的许多公司重新将支出优先用于脱碳技术，预计许多美国化工公司将把重点放在可再生原料和新的碳回收技术上。该公司相信，其工艺工程服务和专门的氢能能力可以在这个数十亿美元的机会中发挥至关重要的作用。

 

该公司通过几种多学科交付方式提供其工程服务。其中包括托管任务和资源、完整的项目服务、外包，包括现场和非现场，以及完整的资源替代方案。

 

截至2024年12月28日，公司向客户分配了约510名工程技术人员。

 

 

项目1。业务（续）

 

生命科学、数据和解决方案

 

该公司的生命科学、数据和解决方案部门是一个通过托管服务、项目和按需配备人员支持交付模式提供综合解决方案的业务部门的综合集团。我们的LS & D部门在美国、加拿大、波多黎各和菲律宾设有实体办事处，在全球范围内提供金融、人力资本管理、技术、制造、商业化、数据仓库和分销领域的解决方案。专业化项目解决方案包括但不限于以下领域：

 

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生命科学：专业为制药、医疗器械、生物科技公司提供技术部署、战略、指导、质量控制、合规等方面的创新解决方案。该集团在自动化、合规、数据分析、技术质量保证和管理以及验证和验证方面协助人员配置、解决方案规划和补救需求。 LS & D正在帮助制药和医疗器械公司将人工智能融入其运营，以推动创新、提高效率并提高患者的治疗效果。除了使用AI识别潜在候选药物，预测分子相互作用，优化临床试验设计。RCM正在使用人工智能驱动的工具，通过分析监管数据中的模式和提高提交准确性，帮助简化监管审批流程。   人工智能在制药和医疗器械行业的作用有望进一步增长。使用先进的机器学习算法，LS & D继续完善我们如何解决复杂疾病的治疗问题。

 

●

Data & Solutions and IT Services：旨在提高客户运营绩效的业务和技术解决方案的全球供应商。专长包括软件开发、基础设施服务、数据管理、人力资本管理、托管IT解决方案。该公司有40年的历史，以及时和具有成本效益的方式向客户提供合格的IT候选人，以满足他们的特定业务需求。该公司提供可扩展的解决方案，可以为新兴成长型公司提供单一的合格资源或整个项目团队，同时向财富100强客户提供RCM的项目管理监督。   RCM的数据解决方案集团正在引领制药公司通过AI工具改变数据的使用方式。通过人工智能驱动的预测分析，我们看到了药物开发时间表的改善，缓解了监管障碍的实现，并提高了质量。

 

RCM的行业知识加上技术和业务流程经验，使公司能够在整个项目生命周期内提供战略规划、项目执行以及管理和支持服务。RCM使用久经考验的方法成功地在各种行业垂直领域完成了价值数百万美元的项目，这些方法管理着严格的预算、时间表和质量指标。

 

该公司认为，其在广泛的技术平台上交付生命科学、数据和解决方案的能力提供了重要的竞争优势。RCM确保其顾问拥有与快速发展的信息技术保持同步所需的专业知识和技能。该公司的战略是保持专业知识并获得多种技术方面的知识，以便能够为客户提供最适合其业务需求的非偏向性技术解决方案。

 

该公司通过多种灵活的交付方式提供其生命科学、数据和解决方案。其中包括管理咨询业务、客户努力的项目管理、业务流程外包、客户举措的项目实施、招聘流程外包，包括现场和非现场，以及完整的人力资本管理解决方案和资源配置替代方案。

 

截至2024年12月28日，公司向客户分配了约200名生命科学、数据和解决方案人员。

 

 

项目1。业务（续）

 

分支机构

 

该公司的组织由27个分支机构组成，分别位于美国、加拿大、德国、菲律宾、波多黎各和塞尔维亚。各分支机构的地点和服务情况见下表。

 

位置		数量 办事处	服务 提供（1）
美国
	阿拉巴马州	1	慧聪
	亚利桑那州	1	慧聪
	加州	3	慧聪
	康乃狄克州	1	E
	佛罗里达州	2	慧聪、E
	夏威夷	1	慧聪
	伊利诺伊州	1	慧聪
	麻萨诸塞州	1	慧聪
	新泽西州	2	E、LS & D
	纽约	3	E、HC
	罗德岛州	1	E
	田纳西州	1	慧聪
	德州	1	慧聪
		19
加拿大		1	E
德国		1	E
菲律宾		1	HC、E、LS & D
波多黎各		2	E、LS & D
塞尔维亚		3	E、LS & D

 

 

（一）提供的服务简称如下：
	E	-工程
	慧聪	-专科保健
	LS & D	-生命科学、数据和解决方案

 

该公司总部位于美国，其分部在美国、加拿大、德国、菲律宾、波多黎各和塞尔维亚开展业务。

 

 

项目1。业务（续）

 

国际业务

 

该公司在加拿大、德国、菲律宾、波多黎各和塞尔维亚开展国际业务。截至2024年12月28日的财政年度，该公司约7.8%的收入来自美国以外地区。在国际上开展业务存在某些固有风险，包括：施加贸易壁垒、颁布关税、外汇限制、更长的付款周期、更大的应收账款回收困难、难以遵守多种外国法律（包括但不限于美国《反海外腐败法》）、法律或监管要求的变化，包括有关经济和贸易制裁的法律法规、人员配置和管理外国业务的困难、复杂和不确定的就业环境、政治不稳定和潜在的不利税收后果。我们在塞尔维亚的业务可能会受到目前乌克兰和俄罗斯之间冲突的不利影响，塞尔维亚与俄罗斯有着实质性的联系。如果对俄罗斯的制裁以对塞尔维亚造成不利经济后果的方式影响俄罗斯，或者如果将这种制裁扩大到可能被认为与俄罗斯保持一致的国家，那么可能会对我们在塞尔维亚内外的雇员或业务产生负面影响。如果公司遇到这些风险，业务和经营业绩可能会受到不利影响。

 

从新泽西州的总部所在地，该公司为其分支机构提供集中的行政、营销、财务、管理信息系统、人力资源和法律支持。集中的行政职能和共享的服务最大限度地减少了分公司经理的行政负担，让他们有更多的时间专注于销售和营销、客户关系和实践发展活动。

 

分支机构主要位于公司认为对公司服务具有强劲增长前景的市场。该公司的分支机构以分散、创业的方式运营，大多数办事处作为独立的利润中心运营。

 

销售与市场营销

 

销售和营销工作通过公司的分支机构网络在地方和国家一级进行。对业务发展和销售活动以及生产力进行跟踪，并建立和发布排名。业务部门之间的销售得到认可，并受到财政鼓励。公司强调与客户的长期关系和伙伴关系，这些关系和伙伴关系是通过定期评估客户要求和主动监测服务绩效而发展起来的。公司的销售和客户管理人员定期拜访现有客户和潜在客户。通过积极的销售计划和推荐获得新客户。公司鼓励员工参与和支持国家和地区行业协会、经济发展机构、地方商会和其他公民协会。公司寻求通过为客户的运营、工程、生命科学、信息技术和其他专业服务需求的各个方面提供全面的解决方案，与客户发展战略合作关系。该公司专注于及时以具有竞争力的价格为经过仔细筛选的专业人员提供一系列高度专业化和技术技能。公司定期监测其人员所提供服务的质量，并从客户那里获得有关其对所提供服务的满意度的反馈。

 

该公司服务于《财富》1000强企业和众多中间市场客户，在全国和全球范围内展开竞争。公司与这些客户的关系通常在客户的地方或区域层面形成，并在适当情况下不时在公司层面为国民账户形成。

 

 

项目1。业务（续）

 

主要客户

 

该公司已与其每个业务部门的许多客户建立了长期关系。该公司对客户保留的重视已导致其许多最大战略客户的重复业务。截至2024年12月28日的财政年度，公司有两个客户超过合并收入的10%，分别占合并收入的19.5%和14.1%。截至2024年12月28日的财政年度，公司的五个、十个和二十个最大客户分别占公司收入的约48.5%、60.1%和70.6%。

 

其他信息

 

保障措施-业务、灾害和应急规划

公司已实施多项保障措施，以保护公司免受包括冗余电信和服务器系统架构、多层服务器和桌面备份基础设施以及数据中心物理和环境控制在内的各种系统相关风险的影响。此外，该公司还为所有办事处制定了灾难恢复/业务连续性程序。

 

鉴于公司的关键流程（包括招聘、销售、工资和客户发票）中产生了大量数据，公司在公司的主要数据中心内建立了冗余程序，每天都在运作，该中心是第三方互联网数据中心（“IDC”）。这种冗余应该通过利用服务器和台式机对其备份局域网上的存储区域网络（SAN）设备进行实时差分备份的概念来降低与硬件、应用程序和数据丢失相关的风险，最终在独立设施进行异地磁带存储。数据中心环境内的控制确保所有系统都受到主动监控，数据得到适当归档。

 

此外，该公司与第三方供应商签订了合同并促成了战略关系，以在系统中断时实现其恢复目标。例如，针对公司数据电路和网络设备的全面服务水平协议保证了最小的中断以及网络冗余和可扩展性。

 

该公司保护其数据资产免受火灾、电力损失、电信故障和设施违规造成的损害的能力至关重要。为应对潜在的网络安全威胁，该公司使用第三方邮件管理服务来过滤所有发往RCMT域的电子邮件，然后再将其传送到公司邮件服务器。该服务还被部署用于保护企业免受恶意互联网内容的侵害。病毒、垃圾邮件和补丁管理控制的部署从外围网络延伸到所有桌面，并受到集中监控和管理。除了病毒和恶意软件控制之外，入侵保护系统（IPS）还会监测和警告网络流量模式的变化以及已知的敌对签名。

 

该公司维持一个灾难恢复计划，其中概述了恢复时间/点目标（RTO/RPO）、组织结构、角色和程序，包括其所有关键运营办公室的站点增编灾难计划。企业IT人员在整个公司规范备份数据的维护和完整性。

 

IDC为公司提供了一个强大的数据中心环境，包括冗余的暖通空调、商业供电、十台2000kW柴油发电机组和五个10000加仑、地上燃料油储罐提供备用电力和干管灭火。此外，IDC还提供24x7的安全人员配置、闭路监视器、安全卡密钥访问、生物识别扫描仪、人陷阱和报警门。

 

 

项目1。业务（续）

 

竞争

 

医疗保健、工程和生命科学、数据和解决方案市场竞争激烈，并受到快速变化的影响。随着市场需求的转移，许多软件公司采取了策略，追求服务和咨询产品，使它们成为直接竞争对手，而过去它们可能是联盟伙伴。主要竞争对手包括来自各种细分市场的参与者，包括公共和私营公司、系统咨询和实施公司、应用软件公司、计算机设备公司的服务集团、设施管理公司、一般管理咨询公司和人员配置公司。此外，公司还与客户的内部资源竞争，特别是在这些资源对客户来说是固定成本的情况下。此类竞争可能会给公司带来额外的定价压力。

 

该公司认为，其在医疗保健、工程和生命科学、数据和解决方案市场的主要竞争优势包括：与现有客户的牢固关系、拥有超过1,000家客户的长期业绩记录、广泛的服务、技术专长、多个行业领域的知识和经验、服务的质量和灵活性、对客户需求的响应能力以及交付生命科学、数据和解决方案的速度。

 

此外，公司基于其差异化的收购模式、创业和分散的运营理念以及强大的公司层面支持和资源，竞争合适的收购候选者。

 

季节性

 

公司的经营业绩可能会受到客户支出季节性波动的影响。在客户敲定预算的今年第一季度，工程和生命科学、数据和解决方案部门的支出可能会受到负面影响。季度业绩通常会根据（其中包括）一个季度的计费天数和客户业务的季节性而波动。该业务还受到假期时间和季节性休假模式的影响，通常导致每年第四季度的收入和毛利较低，不考虑任何非季节性影响。极端天气条件也可能影响今年第一季度和第四季度的需求，因为某些客户的设施位于因恶劣天气而可能关闭或减少工作时间的地理区域。由于重置了某些州和联邦就业税率以及相关的薪资限制，公司通常会在每年的第一和第二财季经历销售成本的增加以及毛利和毛利率百分比的相应下降。此外，该公司的专业医疗保健部门通常会经历显着的收入下降，原因是其最大的客户之一纽约市教育部和其他教育机构客户在第三季度因夏季休会而大幅关闭。

 

政府条例

 

该公司是一家咨询公司和就业服务提供商，一般受以下一种或多种政府法规的约束：（1）监管公司与其雇员之间的雇主/雇员关系，包括税收预扣或报告、社会保障或退休、福利、工作场所合规、工资和工时、反歧视、移民和工人补偿，（2）注册、许可、记录保存和报告要求，以及（3）联邦承包商合规。该公司认为，它在实质上遵守了所有与员工相关的法规。

 

知识产权

 

管理层认为，RCM科技，Inc.的名字对其业务非常有价值和重要。公司努力保护自己的知识产权，维护部分商标、商号、服务标识等知识产权，包括智慧解决方案源®和明天的行业，今天™与为使用后者提交的商标申请。公司目前不知道有任何侵权用途或其他情况会合理地可能对公司使用其专有权利产生重大不利影响。

 

 

项目1。业务（续）

 

人力资本

 

我们的员工和承包商（合起来就是我们的“员工队伍”）是公司当前和未来成功的最宝贵资源。我们促进确保安全的环境，鼓励多样性和包容性，促进增长和自我发展，并提供有意义的工作。所有员工都通过有吸引力且一致的奖励参与我们的成功。我们为全职员工提供的值得注意的项目包括：

 

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具有市场竞争力的薪酬包，兼顾角色的位置和责任；

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大多数全职、领薪员工有资格获得绩效奖金、提成等激励性薪酬；

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高质量的雇主赞助的健康保险；

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获得许多其他雇主赞助和雇员赞助的福利计划；

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雇主401（k）匹配缴款；

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员工股票购买计划（购买时市值至少有15%的折扣）

 

我们的招聘团队利用内部和外部资源招聘高技能和有才华的工人，我们鼓励和奖励劳动力推荐空缺职位。

 

除了我们对员工队伍成功的全面投资外，我们还努力维持一个包容的环境，重视并利用每个人的独特性，以造福于我们所有的利益相关者。我们将不同视角和背景的结合视为创新的强大力量。为了促进多样性和我们的核心原则，我们通过我们的行动和我们提供的工作场所培训计划，强调所有成员的尊严、价值和平等，不分种族、肤色、宗教、年龄、性别或性取向。我们不断努力利用全球员工队伍的多样性，培养一种氛围，让我们所有的员工每天都能带着真实的自我投入工作。

 

我们员工的健康和安全也是重中之重。我们实施了适当的程序和预防措施，以确保我们员工的持续安全和福祉。我们努力遵守我们开展业务的所有联邦和地方工作场所法律法规。我们一直在寻找超越合规标准的方法，利用持续改进纪律主动消除工作场所的风险。

 

该公司认为，促进敬业度和增强员工能力将推动更好的业务成果。因此，该公司认为，它拥有一种“门户开放”的文化，员工队伍中的每一位成员都乐于表达他们对改善公司及其业绩的想法。我们的文化促成了组织各级的行动计划，并推动就对我们的员工及其团队最重要的事情进行持续的对话。

 

公司员工和承包人一般分为四类：1）非开票员工；2）开票受薪员工；3）开票时薪长期员工；4）开票时薪短期员工和承包人。

 

不可计费的员工主要是全职和有薪员工。这些职位包括但不限于高管、经理、一般行政、财务、会计、客户经理、招聘人员、认证人员等。这些员工不向客户收费。截至2024年12月28日，公司雇佣了约370名非开票员工。这些员工的费用包含在公司损益表的销售、一般和管理费用中。

 

 

项目1。业务（续）

 

可计费的受薪员工主要包括高级员工，他们的时间通常是向客户计费的。这些员工在性质上往往是长期性的。许多都是为了产生高利用率（代表其向客户计费的时间百分比），通常在90%到100%的范围内。但也有部分承担了账户管理、客户提案准备、总体策略制定、专家内容生成、项目控制、监督其时间不可计费的项目、监督可计费人员等不可计费的职责。这些员工的利用率一般在20%到90%之间。可结算的受薪员工的大部分费用都包含在公司损益表的直接成本中。

 

可计费小时长期雇员的利用率非常高，通常在90%到100%的范围内。对于这些员工中的大多数，我们的目标是接近100%的利用率。他们被聘用的想法是，我们希望他们连续或同时完成多项任务。可计费小时制短期雇员的利用率接近100%。他们通常受雇于一项任务，一旦完成，他们就会终止。

 

截至2024年12月28日，我们的可结算员工队伍包括约3,140名专业医疗保健服务人员、510名工程和技术人员以及200名由公司指派从事不同时期客户项目或任务的生命科学、数据和解决方案人员。公司的所有员工都不是集体谈判协议的一方。

 

该公司在全球开展业务，但主要集中在北美、欧洲和菲律宾。截至2024年12月28日，公司员工人数分布如下：

 

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美国和波多黎各：约250个不可结算的和3710个可结算的

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国际（加拿大、欧洲和菲律宾）：约120个不可结算和140个可结算

 

访问公司信息

 

该公司是一家成立于1971年的内华达州公司。其主要行政办公室的地址是2500 McClellan Avenue，Suite 350，Pennsauken，NJ 08109-4613。

 

该公司以电子方式向美国证券交易委员会（“SEC”）提交10-K表格的年度报告、10-Q表格的季度报告、8-K表格的当前报告以及对这些报告的所有修订。SEC维护一个互联网站点（http://www.sec.gov），其中包含报告、代理、信息声明以及其他有关以电子方式提交的发行人的信息。

 

公司在其网站上或通过免费回应向公司公司秘书提出的请求、10-K表格的年度报告、10-Q表格的季度报告、8-K表格的当前报告以及公司根据经修订的1934年《证券交易法》第13（a）和15（d）条向SEC提交的这些报告的所有修订内容提供。这些报告将在以电子方式向SEC提交或提供给SEC后，在合理可行的范围内尽快提供。该公司的网站是http://www.rcmt.com。公司网站或与公司网站链接的其他网站所载信息不属于本文件的一部分。此处对公司网站的引用仅为非活动文本引用。

 

公司已采纳适用于其所有董事、高级职员和雇员的行为准则。此外，该公司还采用了适用于美国证券交易委员会（SEC）适用规则含义内的适用于其首席执行官、首席财务官和财务总监的Code of Ethics。行为准则和Code of Ethics都可以通过向公司的公司秘书发送书面请求免费获得。如果公司对这些守则中的任何一项作出任何修订（技术、行政或其他非实质性修订除外），或为其首席执行官、首席财务官或控制人的利益而放弃（明确或暗示）《Code of Ethics》的任何规定，则公司打算在网站的投资者关系部分或在向SEC提交的8-K表格报告中披露修订或豁免的性质、其生效日期以及适用于哪些人。

 

 

项目1a。风险因素

 

公司业务涉及多项风险，其中部分风险超出其控制范围。下文所述的风险和不确定性并不是公司面临的唯一风险和不确定性。下文将讨论管理层认为对公司具有重大意义的风险和不确定性。

 

经济趋势

 

不利的全球经济状况一旦发生，可能会创造诸如通胀上升、利率上升、信贷市场普遍紧缩、流动性水平下降、违约率和破产率上升以及信贷、股票和固定收益市场波动等条件。任何或所有这些发展都可能以多种方式对公司的业务、经营业绩或财务状况产生负面影响。例如，当前或潜在客户可能无法为资本支出计划、其他类似努力的新产品发布提供资金，从而可能从公司采购服务，因此延迟、减少或取消购买服务或不支付或延迟支付先前购买的服务。此外，这些情况可能导致公司产生增加的费用或使其更难利用现有债务能力或以其他方式为运营、投资活动（包括任何未来收购的融资）或融资活动获得融资，所有这些都可能对公司的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。

 

政府条例

 

人员编制公司和就业服务提供者一般受以下一种或多种政府监管：（1）监管公司与其雇员之间的雇主/雇员关系，包括税收预扣或报告、社会保障或退休、福利、工作场所合规、工资和工时、反歧视、移民和工人补偿；（2）注册、许可、记录保存和报告要求；（3）联邦承包商合规。不遵守这些规定可能会导致公司承担罚款和其他责任，无论是金钱上的还是其他方面的。

 

高度竞争的业务

 

人员配备服务和外包市场竞争激烈，进入壁垒有限。该公司在全球、国家、区域和地方市场竞争，拥有众多临时人员和永久安置公司。人员配置行业价格竞争显著，来自竞争对手和客户的定价压力越来越大。此外，公司将业务的某些领域外包给低成本离岸外包公司的压力越来越大。公司预计未来竞争水平仍将维持高位，这可能会限制公司保持或提高市场份额或盈利能力的能力。我们无法与竞争对手成功竞争可能会对公司的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。

 

业务的季节性

 

如“项目1。业务，”我们的经营业绩会受到季节性波动的影响，需求减少通常发生在客户最终确定其工程和生命科学、数据和解决方案预算的第一季度，也发生在有大量假期和季节假期的时期。特别是，我们专业医疗保健集团的最大客户之一，纽约市教育部，在第三季度显着减少了活动，因为学校因夏季休学而关闭。我们在任何特定时期的经营业绩可能会因假期、休假和其他事件的时间而波动，如果我们在原本预计季节性需求较高的时期经历不利的表现，我们在季节性需求较低的时期弥补此类表现的能力可能有限。

 

 

项目1a。风险因素（续）

 

影响重要客户的事件

 

如“项目1。业务”，截至2024年12月28日的财政年度，公司有两个客户超过合并收入的10%，分别占合并收入的19.5%和14.1%。截至2024年12月28日的财政年度，公司的五个、十个和二十个最大客户分别占公司收入的约48.5%、60.1%和70.6%。公司的客户可能会受到当前经济状况或信贷市场发展的影响，或可能从事合并或类似交易。此外，客户可能会因为其他原因或没有原因而选择减少与公司的业务。公司还可能受到主要承包商的行为的重大影响，即公司通过分包商关系获得收入。如果任何重要客户遇到业务低迷削弱其财务状况或与另一家公司合并或以其他方式停止独立运营，或限制他们与我们的关系，则可能会减少或消除客户与公司所做的业务，从而可能对公司的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。

 

分包商、与施工管理合同相关的过境应收账款和过境应付账款

 

公司的工程分部已订立向客户提供建筑管理及工程服务的安排，根据该安排，公司随后委聘分包商提供建筑服务。最终，作为一个主要承包商，公司对其分包商的不履约或疏忽负有责任，公司要求这些分包商获得充分的保险，并为他们的转让签发履约保证金。如果分包商没有履行或作为疏忽，如果没有适当的保险或履约保证金到位，公司可能无法减轻其对客户的主要责任，公司的业务、财务状况和经营业绩可能会受到重大不利影响。此外，虽然对分包商的付款通常仅在公司收到最终客户的付款后才应由公司支付，但公司面临的风险是，如果客户不向公司付款，或者分包商在公司收到客户付款之前要求公司付款，公司的业务、财务状况和经营业绩可能会受到重大不利影响。

 

对人员的依赖

 

该公司的运营取决于其高级管理人员和其他执行管理层的持续努力。关键管理人员和执行管理层成员的流失可能会对公司的业务造成重大干扰。

 

该公司还依赖于当地管理人员和现场人员的绩效和生产力。公司吸引和保留新业务的能力受到当地关系和所提供服务质量的显着影响。关键管理人员和外地人员的流失也可能危及与根据过去与当地管理人员和外地人员的关系继续使用公司服务的企业的现有客户关系。为了满足公司客户的要求，公司必须能够为客户任务招聘和保留适当的人员。

 

 

项目1a。风险因素（续）

 

循环信贷机制和流动性

 

如果公司无法根据其循环信贷安排借款（见“项目7。管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析–流动性和资本资源–融资活动”），可能会对公司的流动性、经营成果和财务状况产生不利影响。公司的流动性取决于其从运营中产生足够现金流的能力，以及不时根据循环信贷安排向公司代理贷方Citizens Bank of Pennsylvania借款的能力。该公司认为，Citizens Bank具有流动性，并且没有意识到他们将变得缺乏流动性的任何当前风险。然而，如果公民银行的流动性受到限制，我们获得资本的途径以及因此我们自己的流动性可能会受到不利影响。截至2024年12月28日，公司在循环信贷融资下的未偿还借款为3500万美元，在信用证下的未偿还借款为740万美元，在循环信贷融资下可获得的额外借款为2260万美元。

 

循环信贷融资下的借款按公司在每笔增量借款中选择的两种替代利率之一计息。这些备选方案是：（i）SOFR（有担保隔夜融资利率），加上适用的保证金或（ii）代理银行的最优惠利率通常在较短的期限内借款。公司还根据未提取的循环信贷额度支付未使用的额度费用。未使用的线路费用记为利息费用。

 

第五份经修订和重述的贷款协议项下的所有借款仍以公司几乎全部资产及其附属公司的股本作抵押。循环信贷融资还包含各种财务和非财务契约，例如限制公司为支付股息而借款能力的契约。截至2024年12月28日，公司遵守循环信贷融资所载的所有契约。公司相信，在可预见的未来，其将保持遵守其财务契约。

 

外币波动与汇率变动

 

公司面临与外汇波动和汇率变动相关的风险。该公司面临的外汇波动风险涉及在加拿大、德国和塞尔维亚的业务，主要通过其加拿大、德国和塞尔维亚子公司进行。汇率波动影响来自国外业务的报告收益的美元价值以及公司投资于与这些业务相关的净资产的账面价值。本公司不从事与国外业务有关的套期保值活动。

 

税法变化

 

任何时候，美国联邦税法或这些法律的行政解释都可能发生变化。因此，美国联邦税法的变化可能会对我们的经营业绩、财务状况和业务运营产生负面影响，并对公司股东产生不利影响。在任何时候，公司其他司法管辖区，加拿大、德国、菲律宾、波多黎各和塞尔维亚的税法也可能发生变化。这些税法变化可能会对公司的所得税费用产生重大影响。

 

工伤赔偿和职工医疗保险

 

公司为与工人赔偿和员工医疗保险相关的损失自行投保部分风险敞口。公司根据历史损失统计和定期独立精算估值，建立了工伤赔偿和职工医保索赔准备金。实际经验的重大差异或假设的重大变化可能会对公司未来的财务业绩产生重大影响。

 

 

项目1a。风险因素（续）

 

临时专业人员的不当活动可能导致商业信誉受损、客户关系中断和承担责任

 

公司可能会受到客户提出的与错误和遗漏、滥用专有信息、歧视和骚扰、盗窃和其他犯罪活动、渎职行为有关的索赔，以及由临时专业人员的不当活动或被指控的活动引起的其他索赔。无法保证当前的责任保险范围将是足够的，或将继续提供足够的金额，以支付与此类索赔相关的损害赔偿或其他费用。

 

客户因临时专业人员的不当行为而提出的索赔，即使没有依据，也可能导致公司产生与返工费用或与此类索赔相关的其他损害相关的重大费用。此外，客户的此类索赔可能会损害公司的商业信誉，并导致客户关系中断。

 

收购可能不会成功

 

该公司将审查未来的收购作为其增长战略的一个要素。任何收购未能达到公司的预期，无论是由于未能成功整合任何未来收购或其他原因，都可能导致公司财务业绩受损和/或转移管理层对其核心业务的注意力，或可能对公司及时满足客户需求的能力产生负面影响。

 

国际业务

 

该公司在加拿大、德国、菲律宾、波多黎各和塞尔维亚开展业务。截至2024年12月28日的财政年度，该公司约7.8%的收入来自美国以外地区。在国际上开展业务存在一定的内在风险，包括：施加贸易壁垒、颁布关税、外汇限制、更长的付款周期、更大的应收账款回收困难、难以遵守多种外国法律（包括但不限于美国《反海外腐败法》）、法律或监管要求的变化，包括有关经济和贸易制裁的法律法规、人员配置和管理外国业务的困难、复杂和不确定的就业环境、政治不稳定和潜在的不利税收后果。我们在塞尔维亚的业务可能会受到目前乌克兰和俄罗斯之间冲突的不利影响，塞尔维亚与俄罗斯有实质性联系。如果对俄罗斯的制裁以对塞尔维亚造成不利经济后果的方式影响俄罗斯，或者如果将此类制裁扩大到可能被认为与俄罗斯保持一致的国家，这可能会对我们在塞尔维亚境内外的员工或业务产生负面影响。如果公司遇到这些风险，业务和经营业绩可能会受到不利影响。

 

美国对外国进口产品征收关税或其他限制措施及相关反制措施

 

如果美国对外国企业征收重大关税或其他限制，以及受影响的外国采取相关反制措施，我们的业务和经营业绩可能会受到不利影响。在特朗普总统第二任期的头几个月，美国宣布对来自包括中国、加拿大和墨西哥在内的多个国家的进口产品征收额外的实质性关税，相关国家表示有意实施反措施。与这些纠纷有关的因素可能会减少对我们服务的需求，导致客户流失，并损害我们在关键市场的竞争地位。此外，持续的贸易紧张局势和未来贸易政策的不确定性可能会对全球经济状况和消费者信心产生负面影响，进一步影响我们的业务和经营业绩。

 

 

项目1a。风险因素（续）

 

全球疫情

 

与新冠疫情和地方病以及减少其传播的相关举措一样，未来可能发生的任何其他全球流行病或地方病都可能对公司的业务和财务状况产生不利影响。例如，公共和私营部门减少高度传染性疾病传播的政策和举措，例如关闭学校、企业和制造设施、促进保持社交距离、公司和机构采取在家工作以及旅行限制，可能会对对我们的服务需求产生不利影响，并对我们提供这些服务提出挑战。这些对我们业务的影响可能会对我们的流动性状况和获得资本的机会产生不利影响，包括我们获得信贷额度的能力。

 

这些因素，除了延迟付款外，可能会在不久的将来继续导致重大坏账。此外，如果无法将执行服务所使用的劳动力和劳动力相关成本、材料、用品和设备的成本意外增加转嫁给我们的客户，我们的经营业绩将受到不利影响。此外，我们认为，要维持或改善我们的财务业绩，我们必须继续获得与新客户的服务协议，保留并向现有客户提供新服务，在与现有客户的当前服务协议上实现适度的价格上涨和/或在我们的各个运营层面维持内部成本削减战略。此外，我们认为，我们维持管理人员内部发展的能力是影响未来经营业绩和成功执行我们预计的增长战略的重要因素。未来的大流行可能会使这些目标更难实现。

 

商标

 

管理层认为，RCM科技，Inc.的名字对其业务非常有价值和重要。公司努力保护自己的知识产权，维护部分商标、商号、服务标识等知识产权，包括智慧解决方案源®和明天的行业，今天™与为使用后者提交的商标申请。公司目前并不知悉有任何侵权用途或其他合理可能对公司使用其专有权利产生重大不利影响的情况。公司的成功取决于能否成功获取和维护、防止盗用或侵犯其知识产权，维护商业秘密保护，在不侵犯或侵犯第三方知识产权的情况下进行经营。知识产权诉讼既昂贵又耗时，往往很难，即使不是不可能，也很难预测这类诉讼的结果。如果公司涉及知识产权诉讼，其业务、财务状况和经营业绩可能会受到重大不利影响。

 

数据中心容量和电信链路

 

不间断电源（UPS）、卡钥匙存取、灭火、环境控制系统保护公司的数据中心。所有系统都通过语音或电子邮件进行全天候监控，并具有警报功能。该公司的电信架构使用来自美国电话电报的托管专用电路，其中包括配置冗余和多样性。

 

该公司保护其数据中心免受火灾、电力损失、电信故障和其他灾害损害的能力对业务运营至关重要。为了提供许多服务，该公司必须能够存储、检索、处理和管理大型数据库，并定期扩展和升级其能力。公司数据中心的任何损坏或公司电信链路的任何故障导致其运营中断或导致数据意外丢失，都可能对公司满足客户需求的能力以及他们利用公司提供未来服务的信心产生不利影响。

 

公司保护其数据、提供服务和保护其安装的能力，因为它与IT基础设施相关，部分取决于公司与其保持服务水平协议的几家外部供应商。

 

 

项目1a。风险因素（续）

 

网络安全

 

我们高度依赖信息技术系统来运营我们的业务。员工、授权访问我们系统的其他人或未经授权的人员对关键信息技术系统的故障、入侵、腐败、破坏或中断可能会对运营产生负面影响。在日常业务过程中，我们收集、存储和传输机密信息，至关重要的是，我们必须以安全的方式这样做，以维护这些信息的机密性和完整性。此外，我们将信息技术系统的某些要素外包给第三方。由于这种外包，我们的第三方供应商可能会或可能会访问我们的机密信息，从而使此类系统易受攻击。我们的信息技术系统或我们的第三方供应商的信息技术系统的数据泄露可能会带来风险，即敏感数据可能会暴露给未经授权的人员或公众。

 

我们经历了网络安全事件和中断，例如针对我们信息技术系统的病毒和攻击。此类先前事件并未对我们的财务状况、经营业绩或流动性产生重大影响。然而，未来的威胁可能对我们公司产生重大不利影响，其中包括对我们的业务、财务状况、经营业绩或声誉造成损害；扰乱我们的运营；使我们面临潜在的责任、监管行动和业务损失；并质疑我们未来在敏感系统上工作的资格。由于这些安全威胁的演变性质，未来任何事件的潜在影响都无法预测。我们的保险范围可能不足以支付与此类事件导致的网络安全攻击或中断相关的所有费用。

 

虽然我们认为我们已采取适当的安全措施来保护我们的数据和信息技术系统，并已从我们的第三方供应商那里获悉，他们也已这样做，但无法保证我们的努力将防止我们的系统或第三方供应商的系统出现故障或漏洞，从而可能对我们的业务产生不利影响。

 

环境问题与气候变化

 

公司及其许多客户受到联邦、州和国际环境法律的监管，包括与气候变化有关的法律，这些法律会发生快速变化，这可能会导致监管不确定性以及合规成本的潜在显着增加。无法保证我们为遵守适用要求而采取的步骤将满足当前和未来的所有监管要求。任何不这样做都可能导致政府执法行动、罚款和其他处罚，或其他责任，这可能会对我们的业务产生不利影响。

 

数据隐私

 

我们控制、处理或访问有关我们自己的员工或就业候选人的个人信息，以及我们的许多客户或其他第三方的信息。有关这些人的信息也可能存在于我们与之有业务往来的第三方供应商控制的系统中。有关数据隐私的法律和监管环境正变得更加复杂和具有挑战性，不合规的潜在后果变得更加严峻。欧盟的《通用数据保护条例》、《加州消费者隐私法》、1996年的《健康保险携带和责任法案》及类似法律对个人信息的收集、使用、处理、转移、披露和保留提出了额外的合规要求，这可能会增加运营成本和资源来完成。任何不遵守这些规定或保护此类个人信息不被不当访问或披露的行为，无论是通过社会工程还是由于意外或其他原因，都可能产生严重后果，包括罚款、诉讼、监管制裁、声誉受损以及客户或员工的损失。无法保证我们为遵守适用要求和保护信息而采取的步骤将满足所有当前和未来的监管要求，预测所有可能的未经授权的访问方法，或防止所有不适当的披露。任何不这样做都可能导致政府执法行动、罚款和其他处罚，或其他责任，这可能会对我们的业务产生不利影响。

 

 

项目1b。未解决的工作人员评论

 

不适用。

 

 

项目1c。网络安全

 

网络安全风险管理和战略

 

该公司制定并实施了一项网络安全风险管理计划，旨在保护其关键系统和信息的机密性、完整性和可用性。公司的网络安全风险管理计划包括网络安全事件响应计划，并与公司的整体企业风险管理计划相结合，共享适用于整个企业风险管理计划的其他法律、合规、战略、运营和财务风险领域的通用方法、报告渠道和治理流程。虽然公司可能不符合互联网安全关键安全控制中心的任何特定标准、规范或要求，但公司利用这些控制作为指南，帮助识别、评估和管理与业务相关的网络安全风险。该公司实施了基于行业和政府标准的网络安全政策和框架，以与ISO27001、NIST、CMMC、GDPR、HIPAA、SOC和SOX合规性的要求、说明和指导密切一致。

 

我们的网络安全风险管理计划包括，除其他外：

 

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旨在帮助识别关键系统和信息服务的重大网络安全风险的风险评估；

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由信息技术（IT）安全、IT基础设施和IT合规人员组成的团队，主要负责指导（i）网络安全风险评估流程、（ii）安全流程和（iii）对网络安全事件的计划响应；

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酌情利用外部网络安全服务提供商评估、测试或以其他方式协助安全流程的各个方面；

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具备IT系统接入权限的员工网络安全意识培训；

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应对网络安全事件的网络安全事件响应计划和安全运营中心；以及

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服务提供商的第三方风险管理流程。

 

截至2024年12月28日止年度，公司未发现来自已知网络安全威胁的风险，包括任何先前的网络安全事件造成的风险，这些风险已对运营、业务战略、运营结果或财务状况产生重大影响。然而，公司预计将继续面临持续的网络安全威胁带来的某些风险，这些威胁如果实现，有合理可能对公司产生重大影响，包括我们的运营、业务战略、运营结果或财务状况。见风险因素–网络安全、数据隐私和数据中心容量和电信链接。

 

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项目1c。网络安全（续）

 

网络安全治理

 

公司董事会将网络安全风险视为其风险监督职能的一部分，并将网络安全和IT风险视为公司的关键战略风险。董事会监督管理层对公司网络安全风险管理计划的实施，接收管理层（包括我们的首席信息官）关于网络安全风险的至少年度更新，包括关于公司网络风险管理计划和网络安全事件的简报，并与管理层和外部专家一起审查影响公司的网络安全主题。

 

公司首席信息官领导IT和网络安全职能，主要负责领导公司的整体网络安全风险管理计划，监督内部网络安全人员和外部网络安全服务提供商。该公司的网络安全职能负责评估和管理来自网络安全威胁的重大风险，并通过各种方式向管理层通报和监测网络安全风险和事件的预防、检测、缓解和补救，其中包括与内部安全人员的简报、威胁情报以及从政府、公共或私人来源（包括外部网络安全服务提供商）获得的其他信息以及由部署在IT环境中的安全工具生成的警报和报告。

 

该公司的首席信息官和IT安全与合规副总裁在管理和领导信息系统以及部署网络安全技术方面拥有丰富的经验，并拥有广泛的网络安全培训和知识。公司IT安全与合规副总裁拥有多项行业认证，包括CISSP（认证信息安全系统专业人员）、CCSP（认证云安全专业人员）和CCSK（云安全知识证书）。公司首席信息官向首席执行官报告，公司IT安全与合规副总裁向公司首席信息官报告。

 

 

项目2。物业

 

该公司通过位于美国、波多黎各、加拿大、德国和塞尔维亚的27个行政和销售办事处提供专业专业咨询服务，主要在不同的客户地点进行。该公司的大部分办公室通常由1,000至15,000平方英尺组成，通常由该公司租用，租期为一至五年。较大或较小市场的办公室可能与典型办公室的规模不同。公司预计不会难以在其市场或公司考虑扩张的地区以合理的价格维持或找到合适的租赁空间。

 

该公司的公司办公室位于2500 McClellan Avenue，Suite 350，Pennsauken，New Jersey 08109-4613。这些房地面积约为3500平方英尺，以每年约15.00美元/平方英尺的价格出租，租期截至2025年11月30日。

 

 

项目3。法律程序

 

在日常经营过程中出现的各类法律诉讼中，公司不时成为被告。这些事项可能涉及职业责任、税务、赔偿、合同、竞争对手纠纷和与员工相关的事项，包括个人和集体诉讼，以及政府机构对公司雇佣和赔偿做法的询问和调查。此外，公司的一些客户还可能受到索赔、政府调查和调查，以及与公司专业服务有关的法律诉讼。根据特定的事实和情况，公司还可能根据其与此类客户有关这些事项的合同承担赔偿义务。

 

因此，公司需要评估这些事项出现任何不利结果的可能性以及潜在的损失范围和可能的追偿。公司可能不在保险范围内，因为它涉及部分或全部这些事项。在对每一事项进行仔细分析后，才能确定这些承诺和或有事项（如果有的话）所需拨备的金额，这些金额将计入收益。当管理层认为损失或有事项的不利结果很可能发生并且金额或范围可以合理估计时，公司会记录一项负债。即使对公司不利的一方未主张任何具体金额，公司也必须不时估计潜在损失。既要判断发生损失的概率，又要判断预计的金额。公司至少每季度审查其损失或有事项，并调整其应计和/或披露，以反映谈判、和解、裁决、法律顾问的建议或其他新信息的影响，视需要。一项规定一旦确立，将来可能因新的事态发展或情况变化而发生变化。公司可能会在作出变动的期间增加或减少其收益。

 

截至2024年12月28日，公司面临各种声称的索赔，公司认为在这些索赔中它有可能遭受损失。此外，公司还面临其他声称的索赔，即未申报损失金额，公司无法确定潜在损失。任何这些不同的索赔都可能导致超过应计金额的不利结果或和解。然而，公司相信，这些事项无论是个别或整体而言，均不会对其业务、综合财务状况、经营业绩或现金流量产生重大不利影响。截至2024年12月28日，公司已为所称索赔累计280万美元。

 

2022年4月，公司工程部门的一名客户声称，公司部分设计的系统未按预期运行，公司对此负有责任。公司未确定是否承担任何责任。在发生责任的情况下，该公司认为其损失按合同限定在不高于330万美元的金额内。此外，该公司认为，如果被认定负有责任，任何损害都将由保险承保，但免赔额为50万美元，最高承保范围为500万美元。虽然客户估计的损失不为人所知，但客户在和解讨论期间或推断或声称，其损失大大超过了公司500万美元的保险范围。虽然公司试图找到双方同意的解决方案，但公司已为该项目预留了50万美元。该公司无法保证其责任被限制在330万美元或超过50万美元的责任（如果有的话）将由保险承保。

 

本公司亦受制于在其日常业务过程中不时出现的其他未决法律诉讼和索赔，这些可能不在保险范围内。

 

 

项目4。矿山安全披露

 

不适用。

 

 

第二部分

 

 

项目5。	市场为注册人的共同权益，相关股东
	事项和发行人购买股票

 

该公司普通股股票在纳斯达克全球市场交易，代码为“RCMT”。

 

持有人

 

截至2025年2月20日，公司普通股的在册持有人人数约为223人。由于我们的某些股份由经纪人和其他机构代表股东持有，上述数字并不代表受益所有人的数量。

 

股息

 

2023财年和2024财年没有宣布股息。所有限制性股票奖励均包含一项股息等值条款，赋予持有人在限制性股票奖励授予日和最终股份分配日之间支付的股息的权利。截至2024年12月28日，无应计股息。

 

虽然公司目前没有计划派发任何未来股息，但任何未来股息的支付将取决于（其中包括）公司的盈利、财务状况、资本要求、负债水平、合同限制以及董事会认为相关的其他因素。循环信贷融资（如本协议第7项所述）禁止在未经公司大多数贷款人事先同意的情况下，就公司股本支付任何股息或分配。

 

发行人回购股票

 

2024年3月29日，董事会批准了一项回购其普通股股份的计划，回购金额不超过5000万美元，其中包括现有回购授权下的剩余金额。该计划（库存股回购计划）旨在为公司提供长期增强的灵活性，以优化其资本结构。普通股的股份可以在公开市场回购，也可以通过协议交易回购。公司可酌情随时终止或暂停该计划。如果计划中规定的标准得到满足，公司可能会订立规则10b5-1交易计划，以实现部分授权购买。这样的计划将使公司能够在公司通常不会在市场上活跃的正常交易窗口之外的时期回购其股票。

 

2024年9月29日至2024年12月28日期间无回购股份。

 

 

项目6。

[保留]

 

 

项目7。	管理层对财务状况和
	业务结果（续）

 

以下讨论和分析包含前瞻性陈述，包括但不限于与我们的计划、战略、目标、期望、意图和资源有关的陈述。此类前瞻性陈述应与我们在“项目1a”下的披露内容一并阅读。本10-K表的风险因素”。

 

10-K表格的这一部分一般讨论与截至2024年12月28日和2023年12月30日的财政年度有关的事项，以及这些财政年度之间的年度比较。有关截至2022年12月31日止财政年度的讨论，以及该年度与截至2023年12月30日止年度的年度比较，如未列入本10-K表格，可在公司截至2023年12月30日止财政年度的10-K表格年度报告第II部分第7项中的“管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”中找到。

 

概述

 

RCM参与的市场具有周期性，对经济变化较为敏感。因此，经济变化对收入和运营的影响可能是巨大的，从而导致公司财务业绩的显着波动。

 

该公司认为，它已经开发和组装了具有吸引力的能力组合，建立了经过验证的业绩和信誉记录，并建立了一个高效的定价结构。公司致力于优化其商业模式，作为业务和技术解决方案的单一来源首要供应商，具有强大的垂直重点，通过全球交付平台提供一套综合服务。

 

该公司认为，大多数公司认识到先进技术和业务流程在当今商业环境中竞争的重要性。然而，设计、开发和实施业务和技术解决方案的过程正变得日益复杂。该公司认为，如今的许多企业在优先考虑其举措时都专注于投资回报分析。这对当前和潜在客户在许多新兴新解决方案方面的支出产生了不利影响。

 

尽管如此，该公司仍然认为，企业必须实施更先进的生命科学、信息技术和工程解决方案，以升级其系统、应用程序和流程，以便他们能够最大限度地提高生产力并优化其绩效，以保持竞争优势。尽管在预算、人员和专业知识限制下开展工作，但公司被驱使支持日益复杂的系统、应用程序和具有重要战略价值的流程。这就催生了外包需求。该公司认为，其当前和潜在客户正在继续评估外包业务关键系统、应用程序和流程的潜力。

 

该公司提供项目管理和咨询服务，这些服务根据商定的固定费用或小时费率，或两者相结合的方式进行计费。项目管理和解决方案服务的开单费率和利润率普遍高于专业咨询服务。公司一般会努力扩大销售利润率较高的解决方案和项目管理服务。该公司还从客户参与中实现收入，从安排合同和临时技术顾问到需要交付端到端解决方案的项目任务。这些服务主要按小时费率向客户提供，该费率是根据公司每一位顾问的技能水平、经验和所从事的工作类型为其确定的。

 

 

项目7。	管理层对财务状况和
	业务结果（续）

 

概览（续）

 

该公司的大部分服务是根据采购订单提供的。合同用于某些更复杂的转让，其中约定的期限更长，或需要关于转让的性质和范围的精确文件。尽管合同通常涉及更长期和更复杂的约定，但它们并不要求客户购买最低水平的服务，并且通常可由客户在60至90天通知后终止。公司不时订立合约，要求完成特定的交付品。通常，这些合同的期限不到一年。公司在客户接受并批准可交付成果时确认这些可交付成果的收入。

 

服务成本主要包括可结算顾问和雇员的工资和薪酬相关费用，包括工资税、雇员福利和保险。销售、一般和管理费用主要包括负责业务发展、招聘、经营活动和培训的人员的工资和福利，包括公司管理费用。公司管理费用涉及负责公司活动的人员的工资和福利，包括公司的公司营销、行政和财务报告责任以及收购计划。公司在发生时记录这些费用。公司管理费用根据收入分配给分部，以供分部财务报告之用。

 

关键会计政策和估计的使用

 

本管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析基于我们的合并财务报表，这些报表是根据美国普遍接受的会计原则（“美国公认会计原则”）编制的。按照美国公认会计原则编制财务报表要求我们做出估计和假设，这些估计和假设会影响资产和负债的报告金额以及财务报表日期或有资产和负债的披露以及报告期间收入和支出的报告金额。在我们的合并财务报表中，估计用于但不限于应收账款和信用损失准备金、商誉、长期无形资产、股票期权和限制性股票奖励、保险负债、所得税和应计奖金的会计处理。

 

收入确认

 

该公司根据财务会计准则理事会（“FASB”）会计准则编纂（“ASC”）主题606，即与客户签订的合同收入记录收入。当我们通过向客户转让合同中承诺的服务来履行履约义务时确认收入，其金额反映了我们预期为换取这些服务而获得的对价。我们合同中的履约义务代表我们向客户提供的不同或单独的服务流。

 

我们根据ASC 606下基于五步模型评估我们与客户的收入合同：（1）识别与客户的合同；（2）识别合同中的履约义务；（3）确定交易价格；（4）将交易价格分配给单独的履约义务；（5）在每项履约义务得到履行时（或作为）确认收入。

 

该公司的收入来自多个来源。该公司的工程服务和生命科学、数据和解决方案部门提供咨询和项目解决方案服务。医疗保健部门专门为医院、学校和长期护理设施等提供长期和短期人员配备和安置服务。该公司的所有部门都提供增员服务，并从永久安置费中获得收入。

 

 

项目7。	管理层对财务状况和
	业务结果（续）

 

收入确认（续）

 

下表列出截至2024年12月28日及2023年12月30日止财政年度按收入来源分类的收入：

 

		12月28日， 2024				12月30日， 2023
专科保健：
时间和材料		$	141,185			$	134,941
永久安置服务			1,494				1,300
专科医疗保健总额		$	142,679			$	136,241
工程：
时间和材料		$	47,157			$	42,443
固定费用			49,302				42,232
永久安置服务			-				-
总工程		$	96,459			$	84,675
生命科学、数据和解决方案：
时间和材料		$	30,547			$	35,368
固定费用			8,452				6,551
永久安置服务			243				402
总生命科学、数据和解决方案		$	39,242			$	42,321
		$	278,380			$	263,237

 

时间和材料

 

该公司的医疗保健部门主要通过时间和物质工作确认收入，而其工程和生命科学、数据和解决方案部门则通过时间和物质以及固定费用工作确认收入。公司的时间和材料合同通常基于按合同约定的费率工作的小时数，因此与这些时间和材料合同相关的收入是根据按合同费率工作的小时数确认的。

 

固定费用

 

公司不时且主要在我们的工程部门签订合同，要求完成特定的可交付成果。该公司与许多客户签订了广泛定义条款和条件的主服务协议。在固定费用安排下执行的实际服务通常是根据更具体地定义与该固定费用项目相关的条款和条件的采购订单交付的。虽然这些主服务协议通常可以跨越数年，但该公司的固定费用采购订单通常在六到九个月的期限内执行。在按固定价格提供项目服务的情况下，收入根据每份合同的条款入账。对于工程合同的预计成本按项目进行预算，公司再通过将迄今已发生的成本与预算总成本相对应，并将已完成成本的百分比与合同总金额相对应，确认各期收入。在某些情况下，收入在达到合同中定义的某些里程碑时开具发票。这些安排下的收入在这些合同上的成本发生时确认。不时将支付的金额超过已赚取和确认的收入记录为递延收入。一些合同还将收入和账单限制在规定的最高金额。合同损失准备金，如有，则在确定此类损失的期间内作出。对于有特定交付物、工作未完成且未确认收入的合同，发生的成本作为预付资产递延。关联成本在相关收入确认时计入费用。

 

 

项目7。	管理层对财务状况和
	业务结果（续）

 

收入确认（续）

 

永久安置服务

 

公司通过提供永久安置服务赚取永久安置费用。这些费用通常基于支付给公司客户的人的补偿的一定百分比。该公司在90天内按比例为其永久配售提供担保。如果候选人在90天期限内未被保留，公司将提供合适的替代候选人。如果无法找到替代候选人，公司将按比例退款给客户。根据公司的历史经验，在财务报表中记录了一笔退款备抵。

 

递延收入

 

截至2024年12月28日，递延收入为420万美元，截至2023年12月30日为190万美元。收入于服务已完成时确认。递延收入可能会在自其在资产负债表上记录以来超过一年的期间内确认，尽管这种情况很少发生。在截至2024年12月28日和2023年12月30日的财政年度，公司确认的收入分别为190万美元和110万美元，在报告期初计入递延收入。

 

应收账款和信贷损失准备金

 

该公司的应收账款主要是应收贸易客户的款项。根据对客户财务状况的评估提供信贷，一般不需要抵押品。应收账款付款条件各不相同，在财务报表中按应收客户款项净额扣除信用损失准备金列示。超过付款条件的未偿账款被视为逾期。公司通过考虑多个因素来确定其拨备，包括公司之前的亏损历史、客户目前对公司的债务支付能力以及整体经济和行业的状况。公司在应收账款无法收回时予以核销，此前核销的此类应收账款后续收到的款项计入坏账费用。

 

商誉

 

商誉不进行摊销，但根据ASC主题350“无形资产-商誉及其他-使用寿命不确定的无形资产进行减值测试”（“ASC主题350”）进行定期减值测试。公司每年对商誉进行减值测试，截至公司每年12月财政年度的最后一天，如果发生表明商誉的公允价值可能低于其账面价值的事件或情况变化，则更频繁地进行减值测试。该公司有三个报告单位。公司采用基于市场的方法确定报告单位的公允价值。这种方法使用最近完成收购的类似公司的收益/收入倍数以及我们报告单位产生现金流的能力作为我们报告单位公允价值的衡量标准。公司遵循“无形资产-商誉及其他（主题350）：简化商誉减值测试”，已将步骤2从商誉减值测试中剔除。根据这一更新，实体应通过比较报告单位的公允价值与其账面值来进行商誉减值测试。

 

 

项目7。	管理层对财务状况和
	业务结果（续）

 

商誉（续）

 

2024或2023财年没有商誉减值。该公司审查了行业和市场状况，报告了单位的具体事件以及整体财务业绩，并确定在截至2024年12月28日的财政年度内，其工程和专业医疗保健部门以及在截至2023年12月30日的年度内的所有部门均不存在商誉减值指标。关于截至2024年12月28日的财政年度，由于公司重新计量了与其生命科学、数据和解决方案部门相关的或有对价，公司确定有必要进行进一步测试。在将生命科学、数据和解决方案分部的公允价值与其账面值进行比较后，公司确定在截至2024年12月28日或2023年12月30日的财政年度内，公司与该分部相关的商誉未发生减值损失。除前述或有对价的重新计量外，公司认定现有定性因素不提示存在商誉减值。无法保证未来的减值指标和商誉减值测试不会导致其工程和专业医疗部门的减值费用。

 

长期和无形资产

 

每当有事件或情况变化表明资产的账面值可能无法收回时，本公司对长期资产和有确定使用寿命的无形资产进行减值评估。当公司确定未折现的未来现金流量很可能不足以收回资产的账面价值时，将该资产减记至其公允价值。拟以出售方式处置的资产（如有）按账面值或公允价值减去出售成本后的较低者列报。

 

限制性股票奖励的会计处理

 

公司以限制性股票奖励方式吸引、保留和奖励长期服务的员工。公司遵循财务会计准则委员会（FASB）、会计准则编纂（ASC）主题718“补偿——股票补偿”的规定，其中要求在财务报表中确认与以股票为基础的支付交易相关的补偿成本。本次补偿费用以发行的权益工具或负债工具的公允价值计量。公司采用股票期权的Black-Scholes期权定价模型和限制性股票奖励授予日标的普通股的公允价值计量基于股票的补偿成本。

 

保险负债

 

公司在工人赔偿和医疗保险方面有风险参与安排。公司根据历史经验建立损失准备金，在工人赔偿预期损失的情况下，考虑第三方的投入。公司成本中包含的与此风险参与相关的金额是估计的，可能会根据假设的变化、公司的索赔经验或相关保险计划中包含的提供者而有所不同。

 

 

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	业务结果（续）

 

所得税会计

 

在针对递延所得税资产建立所得税和递延所得税资产和负债的拨备以及估值备抵时，公司根据已颁布的税法、已发布的税务指引和对未来收益的估计作出判断和解释。截至2024年12月28日，该公司的国内和国外递延税项负债净额均为440万美元。国内长期递延所得税负债净额450万美元，其中包括760万美元的递延负债被300万美元的递延所得税资产抵消。递延税项负债包括430万美元的购置摊销、110万美元的预付费用、90万美元的预提折旧扣除和120万美元的使用权资产。国内递延所得税资产包括130万美元的租赁负债、50万美元的准备金和应计费用、80万美元的赔偿和40万美元的信贷损失准备金。递延税项资产的变现取决于未来应课税收入在一段时间内足以实现这些收益的可能性，以及相关税收管辖区的税收筹划策略的有效性。如果实际结果与这些估计和评估不同，可能需要估值备抵。截至2024年12月28日，公司没有与加拿大业务相关的外国递延税款余额，与德国业务相关的递延税款资产为10万美元。

 

该公司在美国、加拿大、德国、菲律宾、波多黎各和塞尔维亚的多个税务管辖区开展业务。公司及其子公司提交合并的美国联邦所得税申报表，并在各州提交。截至2024年12月28日，该公司没有公开的联邦审计。除有限的例外情况外，公司不再接受国家和地方税务机关对2020年前纳税年度的审计。公司不再接受2020纳税年度前几个纳税年度在加拿大的审计。该公司正在加拿大接受2021和2022纳税年度的审计。公司不再接受2019纳税年度前几个纳税年度在波多黎各的审计。

 

公司未来的实际税率可能会因其递延税项资产或负债的估值变化或税法或其解释的变化而受到不利影响。此外，该公司须接受美国国税局和其他税务机关对其所得税申报表的审查。公司定期评估这些检查导致不利结果的可能性，以确定其所得税拨备是否充足。

 

 

项目7。	管理层对财务状况和
	业务结果（续）

 

应计奖金

 

公司根据或在考虑多种财务绩效衡量标准后，向某些执行管理层、现场管理人员和企业员工支付奖金。执行管理层、现场管理人员和某些公司雇员的奖金在全年累积，以在下一年第一季度支付，部分基于与年度预算相比的预期年度结果。此外，公司向某些员工支付酌情奖金，这与预算绩效无关。实际结果与预算金额的差异可能对计算产生重大影响，从而对所需应计费用的估计产生重大影响。因此，实际获得的奖金可能与用于确定季度应计项目的估计存在重大差异。

 

基于业绩的限制性股票和股票单位奖励

 

公司不时向高管发放基于业绩的限制性股票和股票单位奖励。基于业绩的限制性股票和股票单位奖励通常根据董事会薪酬委员会确定的某些多年业绩指标归属。公司将在每个报告日重新评估是否很可能实现任何业绩条件，并在很可能实现业绩条件时开始确认额外补偿成本。然后，公司将在业绩变得可能的年度内累计确认适当的费用，并在剩余的必要服务期内确认剩余的补偿成本。如果在以后的计量日期，公司确定被视为可能归属的基于业绩的限制性股票或股票单位奖励被视为不太可能归属，则确认的费用将被冲回。这些基于业绩的限制性股票和股票单位奖励通常包括股息应计等价物，这意味着公司在归属期内支付的任何股息将在归属期后到期并支付任何实际归属的股票和股票单位奖励（如果有的话）。这些赠款的股息在股息支付日计提，并计入随附的综合资产负债表的应付账款和应计费用。基于业绩的限制性股票和最终不归属的股票单位奖励的股息将被没收。

 

前瞻性信息

 

公司的增长前景受到广泛经济趋势的影响。客户资本支出计划、新产品发布和类似活动的节奏直接影响对工程、生命科学、数据和解决方案的需求。当美国、加拿大或全球经济衰退时，公司的经营业绩可能会受到不利影响。此外，国际冲突、贸易争端或健康流行病和地方病等全球性事件也对我们的运营和财务业绩产生实质性影响。该公司认为，其财政纪律、对目标垂直市场的战略重点以及服务产品的多样化提供了一些与不利趋势的绝缘。然而，总体经济下滑可能导致未来需要降低成本或改变战略。

 

此外，政府法规的变化可能会导致禁止或限制某些类型的就业服务，或对提供就业服务施加新的或额外的员工福利、许可或税收要求，这可能会减少公司未来的收益。无法保证公司将能够及时并以足够的金额增加向其客户收取的费用，以支付因上述任何情况而增加的成本。

 

咨询和就业服务市场竞争激烈，进入壁垒有限。公司在全球、国家、区域和地方市场与公司所有服务领域的众多竞争对手展开竞争。公司服务的行业价格竞争显著，来自竞争对手和客户的定价压力越来越大。公司预计未来竞争水平仍将维持高位，这可能会限制公司保持或提高市场份额或盈利能力的能力。

 

 

项目7。	管理层对财务状况和
	业务结果（续）

 

截至2024年12月28日的财政年度与截至2023年12月30日的财政年度比较

 

截至2024年12月28日和2023年12月30日止财政年度的经营业绩摘要如下（单位：千）：

 

		财政年度结束
		2024年12月28日								2023年12月30日
		金额				% 收入				金额				% 收入
收入		$	278,380				100.0			$	263,237				100.0
服务成本			198,602				71.3				186,541				70.9
毛利			79,778				28.7				76,696				29.1
销售，一般和行政			56,787				20.4				52,185				19.8
物业折旧及摊销及 设备			1,419				0.5				1,032				0.4
收购无形资产的摊销			136				0.0				182				0.1
无形资产减值			547				0.3				-				-
潜在的股票发行和融资活动			323				0.1				-				-
或有对价的重新计量			(1,759	)			(0.6	)			-				-
出售资产收益			-				-				(395	)			(0.2	)
运营成本和费用			57,453				20.6				53,004				20.1
营业收入			22,325				8.1				23,692				9.0
其他费用，净额			2,135				0.8				1,497				0.6
所得税前收入			20,190				7.3				22,195				8.4
所得税费用			6,863				2.5				5,364				2.0
净收入		$	13,327				4.8			$	16,831				6.4

 

该公司遵循52/53周的财务报告日历，在最接近12月31日的周六结束。截至2024年12月28日（2024财年）和2023年12月30日（2023财年）的财政年度各有五十二周。

 

收入。与2023年12月30日（“上年同期可比”）相比，截至2024年12月28日的财政年度的收入增长了5.8%，即1510万美元。收入在专业保健部门增加了640万美元，在工程部门增加了1180万美元，在生命科学、数据和解决方案部门减少了310万美元。有关收入变化的更多信息，请参见分部讨论。

 

服务成本和毛利。与去年同期相比，截至2024年12月28日的财政年度，服务成本增加了6.5%，即1210万美元，这主要是由于收入增加。截至2024年12月28日的财政年度，服务成本占收入的百分比为71.3%，上年同期为70.9%。有关服务成本和毛利变化的更多信息，请参见分部讨论。

 

销售，一般和行政。截至2024年12月28日的财年，销售、一般和行政（“SGA”）费用为5680万美元，而去年同期为5220万美元。截至2024年12月28日的财年，SGA费用占收入的百分比为20.4%，上年同期为19.8%。有关SGA费用变化的更多信息，请参见分部讨论。

 

 

项目7。	管理层对财务状况和
	业务结果（续）

 

截至2024年12月28日的财政年度与截至2023年12月30日的财政年度比较（续）

 

与潜在股票发行和融资交易相关的成本。在截至2024年12月28日的财政年度，该公司向美国证券交易委员会提交了一份表格S-3的注册声明（注册声明），以发行高达1亿美元的各种证券。公司还签订了市场发行销售协议，根据该协议，公司可以根据注册声明出售价值不超过5000万美元的公司普通股。该公司修改并延长了与公民银行的信用证融资至2029年12月3日。该公司与这些交易相关的总费用为30万美元。

 

出售资产收益。2021年7月30日，公司出售了位于加拿大安大略省的Pickering和Kincardine办事处的主要资产和某些负债。这两个办事处通常被称为加拿大电力系统公司，主要为加拿大的两家主要核电供应商提供工程服务。这两个加拿大电力系统办事处是该公司工程部门内一个报告单位的一部分。截至2023年12月30日的财政年度，由于从交易中最终收取托管资金，公司在出售这些资产和负债方面录得40万美元的离散收益。

 

其他费用，净额。其他费用，净额包括利息费用、未使用的额度费用和公司信用额度上的摊销贷款成本，扣除利息收入和外币交易损益。其他费用，与上年同期相比，截至2024年12月28日的财政年度净增加60万美元，主要是由于利息费用净额增加。由于借款增加和利率上升，利息支出增加。

 

所得税费用。该公司在截至2024年12月28日的财政年度确认了690万美元的所得税费用，而去年同期为540万美元。本期综合有效所得税率为34.0%，上年同期为24.2%。截至2024年12月28日，美国、加拿大和欧洲的2023财年有效所得税率分别约为29.4%、21.1%和10.8%。每个司法管辖区产生的相对收入或损失会对公司的整体有效所得税率产生重大影响，尤其是加拿大和塞尔维亚的税前收入与美国税前收入的比率。有效所得税率也可能受到影响任何期间的离散永久差异的影响。本期综合有效税率增加的主要原因是由于截至2024年12月28日的财政年度美国的永久性税收差异。

 

有效税率与适用的美国联邦法定税率之间的差异可能会产生，主要是由于州和地方所得税、基于股份的薪酬以及公司可获得的潜在税收抵免的影响。实际2024年有效税率可能与估计数有所不同，具体取决于在不同司法管辖区赚取的实际营业收入、税收抵免的潜在可用性以及股票期权的行使和基于股份的奖励的归属。

 

 

项目7。	管理层对财务状况和
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截至2024年12月28日的财政年度与截至2023年12月30日的财政年度比较（续）

 

分段讨论

 

专科保健

 

截至2024年12月28日的财年，专科医疗保健收入为1.427亿美元，与去年同期相比增长了4.7%，即640万美元。收入的增长是由公司的学校客户推动的，但被公司非学校客户的收入减少所抵消。截至2024年12月28日的财政年度，来自学校客户的收入为1.177亿美元，而上年同期为1.030亿美元。截至2024年12月28日的财政年度，来自非学校客户的收入为25.0百万美元，而上年同期为3320万美元。非学校收入的减少主要是由于公司故意减少服务的一个大型长期护理集团的收入减少，该集团在本期间产生了320万美元，而去年同期为980万美元。截至2024年12月28日的财年，毛利润增长6.5%，即260万美元，至4250万美元，而去年同期为3990万美元。毛利增加，因收入及毛利率增加。截至2024年12月28日的财年，毛利率从去年同期的29.3%增至29.8%。毛利率的增长主要归因于更大的混合转向学校服务而不是非学校服务，但被纽约失业税率的提高所抵消。截至2024年12月28日的财年，Specialty Health Care的营业收入为1170万美元，而去年同期为1350万美元。营业收入下降的主要原因是截至2024年12月28日的财政年度，SGA费用增加至3030万美元，而去年同期为2600万美元。SGA费用增加主要是由于销售和招聘基础设施投资预计将在2024/2025和2025/2026学年产生更高的增长率，以及更高的公司SGA费用分配。

 

 

项目7。	管理层对财务状况和
	业务结果（续）

 

截至2024年12月28日的财政年度与截至2023年12月30日的财政年度比较（续）

 

分段讨论（续）

 

工程

 

截至2024年12月28日的财年，工程收入为9650万美元，与去年同期相比增长13.9%，即1180万美元。收入增加的包括：美国能源服务收入增加1510万美元，但被航空航天收入减少20万美元和工业加工收入减少310万美元所抵消。航空航天收入减少主要是由于公司主要外包客户的合同减少。该公司认为，工业加工收入的减少主要是由于与工业加工客户的大型合同的时间安排不规范。与去年同期相比，毛利润增长了9.4%，即190万美元。毛利增加是因为收入增加，但被毛利率下降所抵销。本期间毛利率为23.4%，较去年同期的24.3%有所下降。毛利率下降主要是由于较低的利用率以及与来自美国能源服务集团的固定价格项目收入相关的混合班。截至2024年12月28日的财政年度，工程部门的营业收入为450万美元，而上年同期为350万美元。营业收入增加是由于毛利增加，但被SGA费用增加所抵消。工程部门的SGA费用为1740万美元，高于上年同期的17.0百万美元，这主要是由于分配了更多的公司SGA费用。

 

生命科学、数据和解决方案

 

截至2024年12月28日的财年，生命科学、数据和解决方案收入为3920万美元，与去年同期相比下降7.3%，即310万美元。该公司主要将收入减少归因于大型项目的时间安排和对公司遗留人员配置业务的淡化。截至2024年12月28日的财年，毛利润为1470万美元，与去年同期的1620万美元相比，下降了9.0%，即150万美元。毛利减少乃由于收入减少及毛利率下降所致。截至2024年12月28日的财年，毛利率为37.5%，而去年同期为38.2%。公司将毛利率下降归因于高毛利项目工作的正常波动。截至2024年12月28日的财政年度，生命科学、数据和解决方案部门的营业收入为650万美元，而去年同期为660万美元。营业收入减少的主要原因是毛利润减少以及SGA费用小幅增加10万美元，但被截至2024年12月28日的财政年度180万美元的或有对价重新计量所抵消。

 

 

项目7。	管理层对财务状况和
	业务结果（续）

 

非公认会计原则基础上的补充经营业绩

 

以下非公认会计原则计量，根据下文所述的费用类别进行调整，属于非公认会计原则财务计量。我们的管理层认为，这些非公认会计准则财务指标（“调整后营业收入”、“EBITDA”、“调整后EBITDA”、“调整后净收入”和“调整后稀释后每股净收益”）对投资者、股东和我们公司的其他利益相关者来说是有用的信息，有助于我们持续衡量我们的经营业绩，并增强投资者对我们当前财务业绩和期间比较的整体理解。我们认为这些非GAAP财务指标是业绩指标，而不是流动性指标。这些非GAAP财务指标不应被视为替代净收入或营业收入作为业绩指标。此外，EBITDA和调整后EBITDA都没有考虑到某些资产和负债的变化以及可能影响现金流的利息和所得税。我们不打算将这些非公认会计原则措施的表述孤立地考虑或作为根据公认会计原则编制的结果的替代。这些非公认会计原则措施应仅与我们根据公认会计原则编制的合并财务报表一起阅读。

 

以下未经审计的表格展示了公司截至2024年12月28日和2023年12月30日的财政年度的GAAP净收入和GAAP营业收入以及用于计算调整后营业收入、EBITDA、调整后EBITDA、调整后净收入和调整后稀释每股净收益的相应调整。

 

		财政年度结束
		12月28日， 2024				12月30日， 2023
GAAP营业收入		$	22,325			$	23,692
调整
出售资产收益			-				(395	)
或有对价的重新计量			(1,759	)			-
股权补偿			2,864				2,092
潜在的股票发行和融资交易			323				-
无形资产减值			547				-
调整后营业收入（非GAAP）		$	24,300			$	25,389
GAAP净收入		$	13,327			$	16,831
所得税费用			6,863				5,364
利息支出，净额			2,215				1,399
财产和设备折旧			1,419				1,032
收购无形资产的摊销			136				182
EBITDA（非公认会计原则）		$	23,960			$	24,808
调整
出售资产收益			-				(395	)
或有对价的重新计量			(1,759	)			-
外币交易（收益）损失			(80	)			98
股权补偿			2,864				2,092
潜在的股票发行和融资交易			323				-
无形资产减值			547				-
调整后EBITDA（非公认会计原则）		$	25,855			$	26,603

 

 

项目7。	管理层对财务状况和
	业务结果（续）

 

非公认会计原则基础上的补充经营业绩（续）

 

		财政年度结束
		12月28日， 2024				12月30日， 2023
GAAP净收入		$	13,327			$	16,831
调整
出售资产收益			-				(395	)
或有对价的重新计量			(1,759	)			-
外币交易（收益）损失			(80	)			98
股权补偿			2,864				2,092
潜在的股票发行和融资交易			323				-
无形资产减值			547				-
正常化税率带来的税收影响			900				(1,113	)
调整后净收入（非GAAP）		$	16,122			$	17,513
GAAP摊薄每股净收益		$	1.68			$	1.96
调整
出售资产收益			-			$	(0.04	)
或有对价的重新计量		$	(0.22	)			-
外币交易（收益）损失		$	(0.01	)		$	0.01
股权补偿		$	0.36			$	0.24
潜在的股票发行和融资交易		$	0.04				-
无形资产减值		$	0.07				-
正常化税率带来的税收影响(a)		$	0.11			$	(0.13	)
调整后稀释后每股净收益（非公认会计准则）		$	2.03			$	2.04

 

(a)

金额反映了对适用于非公认会计原则调整后综合应税收入的所得税费用的调整。公司在呈报的两个期间使用了26.5%的估计有效所得税率，近似于公司的联邦美国所得税率加上各州和波多黎各的受税收影响的税率。

 

 

项目7。	管理层对财务状况和
	业务结果（续）

 

流动性和资本资源

 

下表汇总了公司合并现金流量表中的主要说明

（千美元）：

 

		财政年度结束
		12月28日， 2024				12月30日， 2023
由（用于）提供的现金：
经营活动		$	6,170			$	12,482
投资活动		$	(2,572	)		$	(2,536	)
融资活动		$	(4,828	)		$	(3,855	)

 

经营活动

 

截至2024年12月28日的财政年度，经营活动提供了620万美元的现金，而上年同期提供了1250万美元。截至2024年12月28日的财政年度和上一年可比期间，经营活动提供的现金的主要组成部分如下：净收入和应收账款变动，扣除过境应付账款和过境应收账款、预付费用和其他流动资产、应付账款、应计费用和应计工资及相关成本以及递延收入。

 

截至2024年12月28日的财政年度，公司的净收入为1500万美元，而上年同期为1680万美元。截至2024年12月28日的财政年度，应收账款的增加使用了730万美元的现金，而去年同期使用了2060万美元。该公司将截至2024年12月28日的财政年度应收账款的增加主要归因于以下因素：

 

1)

由于与公司无关的行政问题，一家大型学校客户在第四季度初停止了付款。该公司估计，这家学校客户2024年12月28日的应收账款余额超出正常水平约600万美元。该公司预计，到2025财年第一季度末，这一余额将接近正常化水平。

2)

一家生命科学、数据和解决方案客户在谈判变更单和两年合同延期时停止付款。该公司估计，这家学校客户2024年12月28日的应收账款余额超出正常水平约380万美元。该公司预计，到2025财年第一季度末，这一余额将接近正常化水平。

 

 

项目7。	管理层对财务状况和
	业务结果（续）

 

流动性和资本资源（续）

 

经营活动（续）

 

虽然可变性很大，但公司的过境应付账款通常超过公司的过境应收账款，但在正常业务过程中，绝对金额和差异在每个季度之间波动很大。截至2024年12月28日，扣除过境应付账款和过境应收账款后的应付净额为1660万美元，而截至2023年12月30日的应付净额为2220万美元，在截至2024年12月28日的财政年度使用了560万美元现金。截至2024年12月28日，应付过境净额的减少是由于与几个大型、多年期EPC项目相关的正常波动。在典型的EPC合同中，公司收到大量现金预付款，用于为整个项目的设备采购和施工分包商提供资金。

 

截至2024年12月28日的财政年度，预付费用和其他流动资产使用的现金为370万美元，而上年同期提供的现金微不足道。公司通常将预付费用和其他流动资产（如果有的话）的变化归因于正常业务过程中的一般付款时间。由于某些费用在一个会计年度结束前支付，并在下一个会计年度摊销，因此预付费用和其他流动资产一般倾向于在一个会计年度结束时增加，在下一个会计年度的前三个季度减少。2024年12月28日的预付费用余额为830万美元，其中包括310万美元的国内税款，而截至2023年12月30日为60万美元。

 

应付账款和应计费用的增加为截至2024年12月28日的财政年度提供了110万美元的现金，而上年同期使用了150万美元。公司将这些变化归因于正常业务过程中的典型波动。

 

截至2024年12月28日的财政年度，应计工资和相关成本的变化使用了130万美元，而截至2023年12月30日的财政年度使用了180万美元的现金。有四个主要因素通常会影响应计工资和相关成本：1）由于工资和相关成本是公司最大的费用类别，因此与运营费用存在普遍的相关性，因此随着运营成本的增加或减少，在没有所有其他因素的情况下，应计工资和相关成本也会增加；2）公司每两周支付大部分工资，通常在一个财政季度有三十九周，这意味着，公司通常在每隔一个季度的最后一个工作日有一笔主要的发薪；3）在正常业务过程中，各种与发薪相关的付款的时间有所不同；4）公司的大多数高级管理人员参与年度激励计划，虽然有时会在财政年度内进行进度预支，但这些累积的奖金余额，在预计能够实现的范围内，通常会在全年累积。这些激励计划应计项目的很大一部分通常在一个财政年度开始时支付，与上一个财政年度有关。该公司截至2024年12月28日的财政年度的最后一笔主要工资是在2024年12月27日支付的。

 

截至2024年12月28日，该公司的递延收入余额为420万美元，而截至2023年12月30日为190万美元，为截至2024年12月28日的财政年度提供了230万美元的运营现金。这一增长与与公司EPC合同相关的未来劳动力的预付款有关。

 

投资活动

 

截至2024年12月28日的财政年度，投资活动使用了260万美元现金，而上年同期使用了250万美元。投资活动在本期间用于购买财产和设备的费用为260万美元，而上一年可比期间使用的费用为290万美元。截至2023年12月30日的财政年度包括与公司出售其加拿大电力系统业务部门相关的离散收益。

 

 

项目7。	管理层对财务状况和
	业务结果（续）

 

流动性和资本资源（续）

 

融资活动

 

截至2024年12月28日的财政年度，融资活动使用了480万美元现金，而上年同期使用了390万美元。截至2024年12月28日的财政年度，该公司在其信贷额度下的净借款为420万美元，而去年同期的净借款为2200万美元。在截至2024年12月28日的财政年度中，公司使用130万美元支付股权授予归属时的预扣税，与此相关的相应数量的归属股份被清退。截至2024年12月28日的财政年度，该公司使用780万美元回购和清退普通股，而去年同期使用2580万美元。该公司在报告的两个期间通过出售其股权计划的股票产生了70万美元的现金。公司本期未支付或有对价，而上年同期为30万美元。

 

循环信贷融资下的借款按公司在每笔增量借款中选择的两种替代利率之一计息。这些备选方案是：（i）SOFR（有担保隔夜融资利率），加上适用的保证金，通常以固定的30天增量借款，或（ii）代理银行的最优惠利率通常以较短的期限借款。公司还根据未提取的循环信贷额度支付未使用的额度费用。未使用的线路费用记为利息费用。有效加权平均

截至2024年12月28日和2023年12月30日止财政年度的利率（包括未使用的行费）分别为6.6%和6.5%。

 

第五份经修订和重述的贷款协议项下的所有借款仍以公司几乎全部资产及其附属公司的股本作抵押。循环信贷融资还包含各种财务和非财务契约，例如限制公司为支付股息而借款能力的契约。截至2024年12月28日，公司遵守循环信贷融资所载的所有契约。公司相信，在可预见的未来，其将保持遵守其财务契约。

 

截至2024年12月28日和2023年12月30日，信贷额度下的借款分别为3,500万美元和3,090万美元。在2024年12月28日和2023年12月30日，分别有7.4美元和2.0百万美元的未偿信用证。在2024年12月28日和2023年12月30日，公司在循环信贷融资下可用于额外借款的金额分别为2260万美元和1210万美元。

 

除了从其股权计划中借款和出售股份外，公司还可能通过根据其2024年3月在市场发行计划（“ATM计划”）下设立的与作为代理（“代理”）的B. Riley证券公司签订的市场发行销售协议，通过出售其下的普通股股份筹集资金。ATM计划允许公司不时通过代理提供和出售总销售价格高达5000万美元的普通股股票。迄今为止，该公司尚未根据ATM计划出售任何股份。

 

当前流动性和循环信贷工具

 

流动性是衡量我们满足潜在现金需求、维持我们的资产、为我们的运营提供资金以及满足我们业务的其他一般现金需求的能力。我们的流动性受到一般经济、金融、竞争和其他我们无法控制的因素的影响。我们的流动性需求主要包括支付我们的费用所需的资金，主要是劳动力成本，以及其他相关支出。我们通常通过运营提供的现金以及必要时我们从公民银行获得的循环信贷额度来满足我们的流动性需求。该公司认为，如果有必要，它有很大的灵活性来降低成本。该公司相信，它至少可以满足其未来十二个月的流动性需求。

 

截至2024年12月28日，公司的流动资金和资本资源包括应收账款和流动资产总余额分别为78.0百万美元和97.0百万美元。截至2024年12月28日，流动负债为5360万美元，流动资产总额超出4340万美元。

 

 

项目7。	管理层对财务状况和
	业务结果（续）

 

流动性和资本资源（续）

 

当前流动性和循环信贷便利（续）

 

公司的日常现金流出现波动，有时依赖循环信贷额度为公司的财务运营提供日常流动性。截至2024年12月28日，公司遵守循环信贷融资所载的所有财务契约。公司相信，在可预见的未来，其将保持遵守其财务契约。

 

股息

 

所有限制性股票奖励均包含一项股息等值条款，赋予持有人在限制性股票奖励授予日和最终股份分配日之间支付的股息的权利。截至2024年12月28日，无应计股息。

 

虽然公司目前没有计划派发任何未来股息，但任何未来股息的支付将取决于（其中包括）公司的盈利、财务状况、资本要求、负债水平、合同限制以及董事会认为相关的其他因素。循环信贷融资（如上所述）禁止在未经公司大多数贷款人事先同意的情况下就公司股本支付任何股息或分配。

 

承诺与或有事项

 

该公司预计，其在未来期间的主要资金用途将是营运资金用途。任何长期和短期资本需求以及未来收购的资金将来自一项或多项循环信贷融资（或其替代）、通过运营或未来融资交易产生的资金。本公司在日常业务过程中不时受到法律诉讼和索赔的影响，可能会或可能不会被保险覆盖。如果出现不利的最终结果，则存在对我们的财务状况、流动性和经营业绩产生重大不利影响的可能性。

 

公司的经营策略是内部通过运营实现增长，外部通过战略收购实现增长。公司不时与潜在收购候选人进行讨论。该公司在其历史上收购了许多公司，这些收购通常包括重大的未来或有对价。然而，随着公司规模和财务资源的增加，可能会出现需要大量资本承诺的收购机会。为寻求此类机会，公司可能需要在未来产生债务或发行具有潜在稀释性的证券。无法保证公司未来的收购和扩张机会或这些机会将如何获得融资。

 

截至2024年12月28日，公司面临各种声称的索赔，公司认为在这些索赔中它有可能遭受损失。此外，公司还面临其他声称的索赔，即未申报损失金额，公司无法确定潜在损失。任何这些不同的索赔都可能导致超过应计金额的不利结果或和解。然而，公司相信，这些事项无论是个别或整体而言，均不会对其业务、综合财务状况、经营业绩或现金流量产生重大不利影响。截至2024年12月28日，公司已为所称索赔累计280万美元。

 

 

项目7。	管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析（续）

 

流动性和资本资源（续）

 

承付款项和或有事项（续）

 

2022年4月，公司工程部门的一名客户声称，公司部分设计的系统未按预期运行，公司对此负有责任。公司未确定是否承担任何责任。在发生责任的情况下，该公司认为其损失按合同限定在不高于330万美元的金额内。此外，该公司认为，如果被认定负有责任，任何损害都将由保险承保，但免赔额为50万美元，最高承保范围为500万美元。虽然客户估计的损失不为人所知，但客户在和解讨论期间或推断或声称，其损失大大超过了公司500万美元的保险范围。虽然公司试图找到双方同意的解决方案，但公司已为该项目预留了50万美元。该公司无法保证其责任被限制在330万美元或超过50万美元的责任（如果有的话）将由保险承保。

 

本公司亦受制于在其日常业务过程中不时出现的其他未决法律诉讼和索赔，这些可能不在保险范围内。

 

该公司的财务报告和会计系统使用SAP软件，该系统最初于1999年实施，并在2023和2024财年进行了升级。该公司于2024年4月启用了新的SAP系统。

 

该公司目前的承诺主要包括办公空间的租赁义务。公司相信其资本资源足以应付其现时的义务及至少未来12个月在正常业务过程中将产生的义务。

 

该公司根据不可撤销的租约租赁办公设施和各种设备，租约将于不同日期到期，直至2029年10月。根据各种因素的变化，某些租赁受升级条款的约束。

 

租赁负债到期情况如下：

 

会计年度		运营中 租约				金融 租约
2025			1,300				773
2026			1,213				773
2027			1,017				387
2028			966				-
2029			650				-
此后			1,168				-
租赁付款总额			6,314				1,933
减：推算利息			(913	)			(123	)
合计		$	5,401			$	1,810

 

 

项目7。	管理层对财务状况和
	业务结果（续）

 

流动性和资本资源（续）

 

未来或有付款

 

截至2024年12月28日，公司有一项收购协议，据此卖方可能赚取额外或有对价：自2018年9月30日起，公司收购了Thermal Kinetics Engineering、PLLC和Thermal Kinetics Systems，LLC的某些资产。公司对2024年12月28日的未来或有付款估计如下：

 

		合计
2025财年应付款项		$	212

 

对未来或有付款的估计取决于重大判断，实际付款可能与估计存在重大差异。公司根据预测业绩估计未来或有对价付款，并记录截至2024年12月28日这些预期付款的公允价值。与收购相关的或有对价按公允价值（第3级）入账，公允价值变动计入其他（费用）收入净额。

 

表外安排

 

没有。

 

通货膨胀的影响

 

咨询、人员配备和项目服务通常是根据现行工资率的加价定价的，因此通常能够保持它们与直接人工成本的关系。永久安置服务的定价取决于求职者的工资水平。

 

该公司的业务是劳动密集型的；因此，该公司面临不断增加的医疗福利成本的高风险。公司试图通过将部分增加的医疗福利成本转嫁给客户和员工，在其业务成本模型和客户定价中补偿这些不断上升的成本，然而，公司未能将所有增加的成本转嫁。该公司正在继续审查其进一步控制这些成本的选择，该公司认为这些成本并不代表一般的通胀趋势。否则，通货膨胀一直不是公司运营中的一个有意义的因素。

 

 

项目7。	管理层对财务状况和
	业务结果（续）

 

新会计准则

 

2023年11月，FASB发布了ASU 2023-07，分部报告（主题280）：对可报告分部披露的改进，旨在通过加强对重大分部费用的披露来改善可报告分部披露要求。修订要求披露定期向主要经营决策者（CODM）提供的重大分部费用以及其他分部项目，将某些年度披露延长至中期，明确对单一可报告分部实体的适用性，允许在特定条件下报告不止一种利润或亏损计量，并要求披露主要经营决策者的头衔和地位。我们在截至2024年12月28日的财政年度采用了这一ASU。

 

2023年12月，FASB发布了ASU 2023-09，《所得税（主题740）：所得税披露的改进》，要求年度财务报表在费率调节中包括一致的类别和更多的信息分类，以及按司法管辖区分类支付的所得税。ASU 2023-09在2024年12月15日之后开始的公司年度报告期间生效，允许提前采用，应在未来基础上应用，并具有追溯选择权。我们目前正在评估采用这一ASU将对我们的披露产生的影响。

 

 

项目7a。

关于市场风险的定量和定性披露

 

公司因利率变动而面临的市场风险敞口主要与公司的投资组合和债务工具有关，这些投资组合和债务工具主要包括循环信贷融资。该公司的投资组合中没有任何衍生金融工具。该公司将投资放在符合高信用质量标准的工具上。公司对本金损失不利，通过限制违约风险、市场风险和再投资风险，确保所投资资金的安全和保全。截至2024年12月28日，该公司的投资包括现金和货币市场基金。公司不使用利率衍生工具来管理其利率变动风险敞口。根据公司截至2024年12月28日的财政年度的可变利率信贷额度余额，如果该期间公司可变利率信贷额度（使用增量借款利率）的利率高出1.0%，公司的利息支出按年计算将增加30万美元。公司预计其投资组合不会出现任何重大损失。

 

 

项目8。

财务报表和补充数据

 

财务报表连同公司独立注册会计师事务所的报告从第F-1页开始。

 

 

项目9。	会计和会计方面的变化和与会计师的分歧
	财务披露

 

没有。

 

 

项目9a。

控制和程序

 

公司维持披露控制和程序（定义见经修订的1934年证券交易法（“交易法”）颁布的规则13a-15（e）），旨在确保《交易法》报告中要求披露的信息在证券交易委员会规则和表格规定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告，并确保这些信息得到积累并传达给公司管理层，包括公司首席执行官和首席财务官（视情况而定），以便及时就要求的披露做出决定。

 

评估披露控制和程序

 

截至2024年12月28日，公司在包括我们的首席执行官和首席财务官在内的公司管理层的监督和参与下，对公司披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。基于上述，公司首席执行官兼首席财务官得出结论：截至本年度报告涵盖的期末，公司的披露控制和程序是有效的。

 

财务报告内部控制的变化

 

截至2023年12月30日，公司管理层发现公司在设计和维护信息技术控制相关的财务报告内部控制存在重大缺陷。具体而言，实质性弱点涉及以下方面的缺陷：（i）SAP ERP和总账内的职责分离，（ii）对管理员类访问SAP的充分限制，（iii）程序变更管理控制，以及（iv）用户访问控制，以确保适当的职责分离和对用户访问金融应用程序、程序和数据的充分限制。

 

此后，公司管理层实施了一系列补救措施，以应对这些缺陷。这些措施包括加强访问控制、改进职责分工、加强项目变更管理程序，以及对IT系统访问和变更管理实施额外的监控控制。由于这些补救努力，公司管理层已完成评估并得出结论，截至2024年12月28日，先前确定的实质性弱点已成功补救。截至2024年12月28日，公司财务报告内部控制的有效性已由独立注册公共会计师事务所Withum Smith + Brown，PC审计，如本10-K表与财务报表所述。

 

管理层关于财务报告内部控制的年度报告

 

公司管理层负责建立和维护充分的财务报告内部控制。公司对财务报告的内部控制是一个旨在根据美国普遍接受的会计原则为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证的过程。公司对财务报告的内部控制包括以下政策和程序：（i）与维护记录有关，这些记录以合理的细节准确和公平地反映公司资产的交易和处置；（ii）提供合理保证，交易记录是必要的，以允许按照美利坚合众国普遍接受的会计原则编制财务报表，以及公司的收支仅根据公司管理层和董事的授权进行；及（iii）就防止或及时发现可能对公司财务报表产生重大影响的资产的未经授权的收购、使用或处置提供合理保证。

 

财务报告内部控制由于其固有的局限性，可能无法防止或发现错报。此外，对未来期间的任何有效性评估的预测都会受到以下风险的影响：由于条件的变化，控制可能变得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。

 

 

项目9a。

控制和程序（续）

 

管理层关于财务报告内部控制的年度报告（续）

 

公司管理层根据Treadway委员会内部控制发起组织委员会——综合框架（“2013年框架”）提出的框架，评估了截至2024年12月28日公司财务报告内部控制的有效性。基于该评估，管理层得出结论，截至2024年12月28日，根据2013年框架确立的标准，公司对财务报告的内部控制是有效的。

 

公司独立注册会计师事务所Withum Smith + Brown，PC已就截至2024年12月28日公司财务报告内部控制的有效性出具鉴证报告。本报告如下。

 

项目9b。

其他信息

 

（a）表格8-K披露

 

2025年3月12日，公司与Vizi先生就其日期为2018年6月1日的高管遣散协议订立修订和重述，该协议作为公司日期为2018年6月7日的表格8-K的当前报告（“遣散协议”）的证据提交。

 

经修订和重述的协议修改为：

 

●

Vizi先生在以下任一情况下将获得的金额：（a）他因“原因”（定义见遣散协议）、“残疾”（定义见遣散协议）或死亡以外的任何原因被公司非自愿终止，或（b）他因“正当理由”（定义见遣散协议）辞职，并且在每种情况下，该终止不是“与控制权变更相关的终止”（定义见遣散协议）。在此情况下，Vizi先生将获得（除其他金额外）以下遣散费（注意到修正和重述所做的更改）：

 

o

相当于（a）Vizi先生在紧接终止日期前有效的年基薪（在考虑构成正当理由的任何削减之前）（“年基薪”）和（b）在紧接Vizi先生终止日期前的任何五个财政年度中支付给Vizi先生的最高年度奖金或随后一年将授予他的金额之和的2.0倍（经修正和重述从1.5倍修改）的金额，at target（经修订和重述修改，将计量期从三年增加到五年并在目标上加上随后的一年），就遣散协议项下的所有目的而言，应被视为将授予的任何限制性股票单位的授予日公允价值包括在基于时间或基于业绩的归属（经修订和重述修改，以将基于业绩的权益，而不是仅基于时间）仅包括在基于时间的归属（“红利”）中，将在Vizi先生终止日期后的十二个月期间内分期支付；和

 

●

适用于Vizi先生在控制权发生变更且经历合格终止的情况下将获得的金额的乘数，从原始遣散协议中规定的2.0倍增加到2.99倍，并对用于此类计算的奖金定义进行了如上所述的修改。

 

上述对遣散协议的修订和重述的描述以经修订和重述的执行遣散协议全文为准，该协议的副本在此作为附件 10（m）存档。

 

46

---

 

 

项目9b。

其他信息（续）

 

（b）细则10b5-1交易计划

 

如下表所披露，在截至2024年12月28日的三个月内，公司的某些董事和高级管理人员（定义见《交易法》第16a-1（f）条）采用了“第10b5-1条交易安排”（定义见S-K条例第408（a）项）：

 

姓名	职务	行动	收养日期	到期日	聚合 数量 普通股到 被购买/出售
Bradley S. Vizi	行政人员 主席& 总裁	已通过	2023年12月7日	2026年3月7日		650,000	(1)
Michael Saks	司 总统，健康 护理服务	已通过	2023年12月5日	2024年12月1日		18,000	(1)
Kevin D. Miller	首席 金融 军官	已通过	2025年1月1日	2026年12月31日		183,600	(1)

___________________

 

（1）根据计划可出售的股份总数分配为一系列批次，将按计划中概述的阶梯价格出售。

 

除上文所披露者外，公司并无其他高级人员或董事采纳、终止或修改“规则10b5-1交易安排”或“非规则10b5-1交易安排”（定义见S-K条例第408（a）项）。

 

项目9c。

关于阻止检查的外国司法管辖区的披露

 

没有。

 

 

第三部分

 

项目10。

董事、执行官和公司治理

 

第10项要求的信息应包含在2025年代理声明中，并以引用方式并入本文。

 

公司有一份政策声明-内幕交易，该声明规范我们的董事、高级职员和雇员对我们证券的交易，并促进遵守适用于此的法律和规则。政策声明–内幕交易与本年度报告一起以表格10-K作为附件 19提交。

 

 

项目11。

行政赔偿

 

第11项要求的信息应包含在2025年代理声明中，并以引用方式并入本文。

 

 

项目12。	某些受益所有人和管理层的安全所有权
	及相关股东事项

 

除下文所述外，第12项要求的信息应包含在2025年代理声明中，并以引用方式并入本文。

 

下表列出截至2024年12月28日有关已获公司股东批准及未获公司股东批准的与股权补偿计划有关的可发行证券的若干资料。

 

计划类别	证券数量 被潜在发行 在实现 限制性股票奖励		加权-平均 行权价 未完成的选择， 认股权证和权利		证券数量 剩余可用于 权益项下发行 补偿计划， 不包括证券 反映在（a）栏中
	(a)		(b)		（c）
股权补偿计划 经证券批准 持有人	589,421(1)		不适用		295,680
股权补偿计划 未获批准 证券持有人	____________________		____________________		____________________
合计	589,421(1)		不适用		295,680

 

⁽¹⁾包括基于时间的限制性股票奖励289,421和基于业绩的限制性股票奖励30万，均无行权价。

 

 

项目13。	某些关系和相关交易，以及董事
	Independence

 

第13项要求的信息应包含在2025年代理声明中，并以引用方式并入本文。

 

 

项目14。

首席会计师费用和服务

 

第14项要求的信息应包含在2025年代理声明中，并以引用方式并入本文。

 

 

第四部分

 

项目15。

展览和财务报表时间表

 

(a)	1.和2。财务报表附表——参见F-1上的“财务报表和附表索引”。
	3.见下文（b）项。
(b)	附件
以下证物作为本报告的一部分提交或通过引用并入本报告（除非另有说明 注明，每个归档文件的文件编号为1-10245）：
	@+	（2）（a）	资产购买协议，日期为2022年10月7日，由RCM科技（美国）公司、TalentHerder LLC和Christopher G. Adams签署；通过引用附件 2.1并入注册人于2022年10月13日向美国证券交易委员会提交的日期为2022年10月13日的表格8-K的当前报告。
		（3）（a）	经修订的公司章程；以参考方式并入注册人于1995年1月4日向美国证券交易委员会提交的截至1994年10月31日止财政年度的10-K表格年度报告的附件 3（a）。
		（3）（b）	公司章程修订证书；通过引用将附件 A并入注册人的代理声明，日期为1996年2月6日，于1996年1月29日向美国证券交易委员会提交。
		（3）（c）	公司章程修订证书；通过引用将附件 B并入注册人的代理声明，日期为1996年2月6日，于1996年1月29日向美国证券交易委员会提交。
		（3）（d）	经修订和重述的章程；通过引用附件 3.1并入注册人于2014年1月23日向美国证券交易委员会提交的关于表格8-K的当前报告。
		（3）（e）	RCM科技，Inc.的A-3系列初级参与优先股指定证书；通过引用附件 3.1并入注册人于2020年5月22日向美国证券交易委员会提交的表格8-K的当前报告。
		（4）（a）	股本说明；通过引用附件 4（a）并入注册人于2022年4月4日向美国证券交易委员会提交的截至2022年1月1日的财政年度的10-K表格年度报告。
	*	（10）（a）	RCM科技，Inc. 2000年员工股票激励计划，日期为2000年1月6日；通过引用附件 A并入注册人的代理声明，日期为2000年3月3日，于2000年2月28日向美国证券交易委员会提交。
	*	（10）（b）	RCM科技，Inc. 2007年综合股权补偿计划；通过引用于2007年4月20日的注册人代理声明的附件A并入，于2007年4月19日向证券交易委员会提交。
	*	（10）（c）	RCM科技，Inc.与Kevin Miller于2012年12月27日签订的高管离职协议；通过引用附件 99.2并入注册人于2012年12月28日向美国证券交易委员会提交的日期为2012年12月27日的表格8-K的当前报告。

 

 

项目15。

展览和财务报表时间表（续）

 

(b)	展品（续）
	*	（10）（d）	RCM科技，Inc.与Kevin Miller于2017年12月26日签订的高管遣散协议第1号修订；通过引用附件 10（x）并入注册人于2018年3月8日向美国证券交易委员会提交的截至2017年12月30日止财政年度的10-K表格年度报告。
	*	（10）（e）	RCM科技，Inc.修订和重述了2014年综合股权补偿计划（经修订至2020年12月17日）；通过引用附件 99.1并入公司于2020年12月18日向美国证券交易委员会提交的S-8表格注册声明。
	*	（10）（f）	对RCM科技，Inc. 2014年综合股权补偿计划的修订；通过引用附件 99.1并入注册人于2021年1月15日向美国证券交易委员会提交的关于表格8-K的当前报告。
	*	（10）（g）	对RCM科技，Inc. 2014年综合股权补偿计划的修订2022-1；通过引用附件 99.1并入注册人于2022年12月16日向证券交易委员会提交的关于表格8-K的当前报告。
	*	（10）（h）	股票单位协议表格；通过引用附件 99.2并入注册人于2014年12月16日向美国证券交易委员会提交的关于表格8-K的当前报告。
	*	（10）（i）	RCM科技，Inc.对选定的执行管理层的控制计划的变更；通过引用方式并入注册人于2015年3月12日向美国证券交易委员会提交的关于表格8-K的当前报告。
	*	（10）（j）	对RCM科技，Inc. 2001年员工股票购买计划的2015-3修正案；通过引用附件 A并入注册人于2015年10月30日向美国证券交易委员会提交的2015年年度会议的最终代理声明。
	*	（10）（k）	对RCM科技，Inc. 2001年员工股票购买计划的2018-4修订；通过引用附件 10.1并入注册人于2018年12月18日向美国证券交易委员会提交的关于表格8-K的当前报告。
	*	（10）（l）	对RCM科技，Inc.员工股票购买计划的修订2021-5；通过引用附件 A并入公司于2021年11月12日向美国证券交易委员会提交的2021年年度股东大会的最终委托书。
	*	‌（10）（m）	公司与Bradley S. Vizi于2025年3月12日签订的经修订和重述的高管遣散协议。（此前已备案）

 

 

项目15。

展览和财务报表时间表（续）

 

(b)	展品（续）
		（10）（r）	公司与其所有附属公司Citizens Bank，N.A.（作为贷款人以及作为行政代理人和安排人）于2024年12月3日签署的第五份经修订和重述的贷款协议；通过引用将注册人于2024年12月5日向美国证券交易委员会提交的关于表格8-K的当前报告的附件 99.1并入。
		(19)	政策声明--内幕交易（此前备案）
		(21)	注册人的附属公司。（此前已备案）
		(23.1)	WithumSmith + Brown的同意，PC。（随函提交）
		(31.1)	经修订的1934年《证券交易法》第13a-14（a）条规定的首席执行官证书。（随函提交）
		(31.2)	经修订的1934年证券交易法第13a-14（a）条规则要求的首席财务官证明。（随函提交）
		(32.1)	经修订的1934年《证券交易法》第13a-14（b）条规定的首席执行官证书。（就经修订的1934年《证券交易法》第18条而言，本证物不应被视为“已归档”，或以其他方式受该条的责任约束。此外，本证物不应被视为通过引用并入根据经修订的1933年《证券法》或经修订的1934年《证券交易法》提交的任何文件中。）（随函附上）
		(32.2)	经修订的1934年证券交易法第13a-14（b）条规则要求的首席财务官证明。（就经修订的1934年《证券交易法》第18条而言，本证物不应被视为“已提交”，或以其他方式受该条的责任约束。此外，本证物不应被视为通过引用并入根据经修订的1933年《证券法》或经修订的1934年《证券交易法》提交的任何文件中。）（随函附上）

 

 

项目15。

展览和财务报表时间表（续）

 

(b)	展品（续）
	*	(97)	RCM科技，Inc.补偿补偿补偿政策；以引用方式并入注册人于2024年3月14日向美国证券交易委员会提交的截至2023年12月30日止本财政年度的10-K表格年度报告的附件 97。
	*	101.INS	XBRL实例文档（实例文档没有出现在交互式数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入到内联XBRL文档中）
	*	101.SCH	内联XBRL分类法扩展架构文档
	*	101.CAL	内联XBRL分类法扩展计算linkbase文档
	*	101.LAB	内联XBRL分类法扩展标签Linkbase文档
	*	101.PRE	内联XBRL分类学扩展演示linkbase文档
	*	101.DEF	内联XBRL分类学定义linkbase文档
		104	封面页交互式数据文件（格式为内联XBRL，包含在附件 101中）
	*	构成管理合同或补偿性计划或安排。
	+	注册人将应要求向证券交易委员会补充提供任何遗漏的时间表的副本。
	@	根据条例S-K第601（b）（10）（四）项，该展品的部分已被省略。

 

 

项目16。

表格10-K摘要

 

没有。

 

 

签名

 

根据1934年《证券交易法》第13或15（d）节的要求，注册人已正式安排由以下签署人代表其签署本报告，并因此获得正式授权。

 

		RCM科技，公司。
日期：2025年3月31日		签名：	/s/Bradley S. Vizi
			Bradley S. Vizi
			执行主席兼总裁
日期：2025年3月31日		签名：	/s/Kevin D. Miller
			Kevin D. Miller
			首席财务官、司库兼秘书

 

 

 

RCM技术公司。

表格10-K

财务报表和附表的索引

 

 

 

	页
独立注册会计师事务所报告– WithumSmith + Brown，PC-合并财务报表， 2024年12月28日及2023年12月30日	F-2
独立注册会计师事务所报告– WithumSmith + Brown，PC-关于内部控制的意见结束 财务报告	F-4
2024年12月28日和2023年12月30日合并资产负债表	F-6
合并经营报表，财政年度结束 2024年12月28日及2023年12月30日	F-7
综合综合收益（亏损）报表，财政年度终了 2024年12月28日及2023年12月30日	F-8
合并股东权益变动表，截止会计年度 2024年12月28日及2023年12月30日	F-9
合并现金流量表，财政年度结束 2024年12月28日及2023年12月30日	歼10
合并财务报表附注	F-11

 

 

RCM技术公司。和子公司 合并资产负债表 2024年12月28日及2023年12月30日 （金额以千为单位，股份和每股金额除外，除非另有说明）

 

 

 

 

随附的附注是这些综合财务报表的组成部分。

 

RCM技术公司。和子公司 综合业务报表 截至2024年12月28日及2023年12月30日止财政年度 （千美元，每股金额除外，除非另有说明）

 

 

 

 

随附的附注是这些综合财务报表的组成部分。

 

RCM技术公司。和子公司 综合收益（亏损）综合报表 截至2024年12月28日及2023年12月30日止财政年度 （除非另有说明，以千美元计）

 

 

 

 

 

 

随附的附注是这些综合财务报表的组成部分。

 

RCM技术公司。和子公司 股东权益变动综合报表 截至2024年12月28日及2023年12月30日止财政年度 （金额以千为单位，股份金额除外，另有说明的除外）

 

 

 

 

随附的附注是这些综合财务报表的组成部分。

 

RCM技术公司。和子公司 合并现金流量表 截至2024年12月28日及2023年12月30日止财政年度 （除非另有说明，以千美元计）

 

 

 

随附的附注是这些综合财务报表的组成部分。

 

RCM技术公司。和子公司 合并财务报表附注 截至2024年12月28日及2023年12月30日止财政年度 （千美元，股份和每股金额除外，除非另有说明）

 

1.重要会计政策概要

 

业务说明和列报依据

 

RCM科技，Inc.（“公司”或“RCM”）是一家主要的业务和技术解决方案提供商，旨在通过先进工程、生命科学、数据和解决方案的适配和部署来提高客户的运营绩效并实现其最大化。此外，该公司通过其专业医疗保健服务集团提供专业医疗保健人员配备服务。RCM的办事处主要位于整个北美的主要大都市中心，并在荷兰、菲律宾、塞尔维亚和德国设有额外的办事处。

 

综合财务报表由本公司及其全资附属公司的账目组成。所有重要的公司间账户和交易已在合并中消除。

 

现金及现金等价物

 

如果证券在收购之日起90天内到期，公司将其持有的高流动性货币市场工具和存单视为现金等价物。这些投资按成本列账，接近公允价值。该公司在金融机构有大量现金余额，全年经常超过250美元的联邦保险限额。发生的任何损失或无法获得未投保的资金都可能对公司的财务状况、经营业绩和现金流产生重大不利影响。

 

截至2024年12月28日和2023年12月30日，公司在加拿大银行分别持有269美元和103美元的现金和现金等价物，主要以加元持有。截至2024年12月28日和2023年12月30日，公司在塞尔维亚银行分别持有496美元和638美元的现金和现金等价物，以各种货币持有。截至2024年12月28日，该公司在德国银行持有556美元的现金和现金等价物，主要以欧元持有。德国办事处于2023年4月启用。截至2024年12月28日和2023年12月30日，公司在荷兰银行分别持有2美元和4美元的现金和现金等价物，以各种货币持有。

 

金融工具公允价值

 

公司金融工具的账面价值，主要由应收账款、过境应收账款、应付账款和应计费用、过境应付账款和信用额度下的借款组成，由于其流动性或短期性以及信用额度的浮动利率，接近公允价值。公司没有为国外业务或利率变动管理与外汇波动相关的风险的衍生产品。

 

应收账款和信贷损失准备金

 

该公司的应收账款主要是应收贸易客户的款项。根据对客户财务状况的评估提供信贷，一般不需要抵押品。应收账款付款条件各不相同，在财务报表中按应收客户款项净额扣除信用损失准备金列示。超过付款条件的未偿账款被视为逾期。公司通过考虑多个因素来确定其拨备，包括公司之前的亏损历史、客户目前对公司的债务支付能力以及整体经济和行业的状况。公司在应收账款无法收回时予以核销，此前核销的此类应收账款后续收到的款项计入坏账费用。

 

F-11

---

 

 

RCM技术公司。和子公司 合并财务报表附注 截至2024年12月28日及2023年12月30日止财政年度 （千美元，股份和每股金额除外，除非另有说明）

 

1.重要会计政策概要（续）

 

未开票的应收账款和在制品

 

未开票的应收账款主要是指在资产负债表截止日这些服务准备开票的情况下赚取的收入。在制品主要是指根据合同赚取的收入，公司根据合同被禁止在项目里程碑实现的未来日期之前开具发票。公司遵循会计准则编纂（“ASC”）主题606，在记录未开票的应收账款和在产品收入时与客户签订的合同产生的收入。详情见附注4。

 

过境应收账款和过境应付账款

 

公司的工程分部不时订立协议，以提供（其中包括）施工管理及工程服务。根据这些协议，公司a）可代表公司客户购买设备或聘请分包商提供建筑或其他服务；b）通常赚取项目总价值的固定百分比；c）不承担库存的所有权或风险。在这种情况下，公司根据FASB ASC 606“客户合同收入”的规定作为代理人，因此以“净额”确认收入。该公司在相关工程和施工管理项目上以“净”为基础记录收入，这些项目需要分包商/采购成本或过境成本。在这些情况下，公司向客户收取协议费用，在赚取时报告为净收入。

 

根据协议条款，在收到公司最终客户的相应付款之前，公司通常不需要向分包商付款。在代表分包商或人事代理机构向最终客户开具发票时，公司将该金额同时记录为“过境应收账款”和“过境应付账款”，因为支付给公司时的金额是应付给分包商的，一般在几天内支付给分包商。公司通常不会支付给定的过境应付账款，直到相关的过境应收账款被收回。无论客户是否向公司付款，公司通常都有义务向分包商或人事代理机构付款。公司过境应付账款一般超过公司过境应收账款但绝对额和利差在正常经营过程中逐季波动较大。

 

财产和设备

 

物业及设备按成本减累计折旧及摊销后列账，并按直线法折旧或摊销，计提资产在估计可使用年限终了时的报废准备。计算机硬件和软件，家具和办公设备通常按五年折旧。租赁物改良按资产的估计年限或租赁期中较短者摊销。

 

F-12

---

 

 

RCM技术公司。和子公司 合并财务报表附注 截至2024年12月28日及2023年12月30日止财政年度 （千美元，股份和每股金额除外，除非另有说明）

 

1.重要会计政策概要（续）

 

无形资产

 

该公司的无形资产是通过收购产生的。公司对无形资产的使用寿命保持估值和确定的责任。作为一般规则，公司在四年内摊销受限制的契约，并在六年内摊销客户关系。然而，情况可能会决定由公司确定并由其第三方顾问协助的其他摊销条款。

 

加拿大销售税

 

公司须为所有加拿大客户收取和收取销售税，并按月向加拿大税务机关汇出已开票的销售税，不论是否收取。公司不向客户收取销售税，直到他们支付各自的发票。该公司在其预付和其他流动资产中包括未收取的向客户开具发票的加拿大销售税。

 

商誉

 

商誉不进行摊销，但根据FASB ASC 350“无形资产-商誉和其他”进行定期减值测试。公司每年对商誉进行减值测试，截至公司每年12月财政年度的最后一天，如果发生表明商誉的公允价值可能低于其账面价值的事件或情况变化，则更频繁地进行减值测试。该公司有三个报告单位。公司采用基于市场的方法确定报告单位的公允价值。这种方法使用最近完成收购的同类公司的收益/收入倍数以及我们的报告单位产生现金流的能力作为我们报告单位公允价值的衡量标准。

 

公司在截至2024年12月28日和2023年12月30日的财政年度没有录得商誉减值费用。无法保证未来的减值指标和商誉减值测试不会导致减值费用。

 

长期和无形资产

 

每当有事件或情况变化表明资产的账面值可能无法收回时，本公司会对长期资产和具有确定使用寿命的无形资产进行减值评估。当公司确定未折现的未来现金流量很可能不足以收回资产的账面值时，将该资产减记至其公允价值。拟以出售方式处置的资产（如有）按账面值或公允价值减去出售成本后的较低者列报。公司的无形资产包括客户关系和竞业禁止协议。

 

 

F-13

---

 

 

RCM技术公司。和子公司 合并财务报表附注 截至2024年12月28日及2023年12月30日止财政年度 （千美元，股份和每股金额除外，除非另有说明）

 

1.重要会计政策概要（续）

 

Software

 

根据FASB ASC 350-40“内部使用软件的会计处理”，与开发或购买内部使用软件相关的某些成本被资本化，并在软件的估计使用寿命内摊销。在截至2024年12月28日和2023年12月30日的财政年度，公司分别资本化了4,141美元和1,947美元的软件成本。截至2024年12月28日和2023年12月30日资本化的所有软件成本的累计折旧后净余额分别为5,622美元和2,325美元。

 

所得税

 

公司根据已颁布的税法、公布的税务指引以及对未来收益的估计作出判断和解释。这些判断和解释影响所得税、递延所得税资产和负债的拨备和估值备抵。公司对递延所得税资产进行了评估，在客观因素的基础上确定该净资产通过未来年度的应纳税所得额实现。如果实际结果与这些估计和评估不同，可能需要额外的估值备抵。截至2024年12月28日及2023年12月30日，公司并无任何估值备抵。

 

该公司根据FASB ACS 740“所得税”（FASB ASC 740）对所得税进行会计处理，其中要求采用资产负债法对所得税进行会计处理。FASB ASC 740要求评估实现与递延所得税资产相关的利益的可能性，以确定是否需要为此类递延所得税资产计提估值准备。递延税项资产和负债根据资产和负债的财务报告和计税基础之间的差异确定，并使用预期差异转回时预期有效的已颁布税率和法律计量。税率变动对递延所得税资产和负债的影响在该税率变动颁布期间确认。公司使用公司认为将在预期收回或支付暂时性差异的年份适用的税率计量其递延所得税资产和负债。公司及其全资美国子公司提交合并联邦所得税申报表。该公司还在加拿大、德国、菲律宾、波多黎各和塞尔维亚提交纳税申报表。

 

该公司还遵循FASB ASC 740的规定，其中规定了在纳税申报表中确认和计量已采取或预期将采取的税务状况的模型，并就终止确认、分类、利息和处罚、披露和过渡提供指导。公司的政策是将利息和罚款（如果有的话）记为利息费用。

 

F-14

---

 

 

RCM技术公司。和子公司 合并财务报表附注 截至2024年12月28日及2023年12月30日止财政年度 （千美元，股份和每股金额除外，除非另有说明）

 

1.重要会计政策概要（续）

 

收入确认

 

该公司根据财务会计准则理事会（“FASB”）会计准则编纂（“ASC”）主题606，即与客户签订的合同收入记录收入。当我们通过向客户转让合同中承诺的服务来履行履约义务时确认收入，其金额反映了我们预期为换取这些服务而获得的对价。我们合同中的履约义务代表我们向客户提供的不同或单独的服务流。

 

我们根据ASC 606下基于五步模型评估我们与客户的收入合同：（1）识别与客户的合同；（2）识别合同中的履约义务；（3）确定交易价格；（4）将交易价格分配给单独的履约义务；（5）在每项履约义务得到履行时（或作为）确认收入。

 

该公司的收入来自多个来源。该公司的工程服务和生命科学、数据和解决方案部门提供咨询和项目解决方案服务。医疗保健部门专门为医院、学校和长期护理设施等提供长期和短期人员配备和安置服务。该公司的所有部门都提供增员服务，并从永久安置费中获得收入。

 

下表列出截至2024年12月28日及2023年12月30日止财政年度按收入来源分类的收入：

 

		12月28日， 2024				12月30日， 2023
专科保健：
时间和材料		$	141,185			$	134,941
永久安置服务			1,494				1,300
专科医疗保健总额		$	142,679			$	136,241
工程：
时间和材料		$	47,157			$	42,443
固定费用			49,302				42,232
永久安置服务			-				-
总工程		$	96,459			$	84,675
生命科学、数据和解决方案：
时间和材料		$	30,547			$	35,368
固定费用			8,452				6,551
永久安置服务			243				402
总生命科学、数据和解决方案		$	39,242			$	42,321
		$	278,380			$	263,237

 

 

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RCM技术公司。和子公司 合并财务报表附注 截至2024年12月28日及2023年12月30日止财政年度 （千美元，股份和每股金额除外，除非另有说明）

 

1.重要会计政策概要（续）

 

收入确认（续）

 

时间和材料

该公司的医疗保健部门主要通过时间和物质工作确认收入，而其工程和生命科学、数据和解决方案部门则通过时间和物质以及固定费用工作确认收入。公司的时间和材料合同通常基于按合同约定的费率工作的小时数，因此与这些时间和材料合同相关的收入是根据按合同费率工作的小时数确认的。

 

固定费用

公司不时且主要在我们的工程部门签订合同，要求完成特定的可交付成果。该公司与许多客户签订了广泛定义条款和条件的主服务协议。在固定费用安排下执行的实际服务通常是根据更具体地定义与该固定费用项目相关的条款和条件的采购订单交付的。虽然这些主服务协议通常可以跨越数年，但该公司的固定费用采购订单通常在六到九个月的期限内执行。在按固定价格提供项目服务的情况下，收入根据每份合同的条款入账。对于工程合同的预计成本按项目进行预算，公司再通过将迄今已发生的成本与预算总成本相对应，并将已完成成本的百分比与合同总金额相对应，确认各期收入。在某些情况下，收入在达到合同中定义的某些里程碑时开具发票。这些安排下的收入在这些合同上的成本发生时确认。不时将支付的金额超过已赚取和确认的收入记录为递延收入。一些合同还将收入和账单限制在规定的最高金额。合同损失准备金，如有，则在确定此类损失的期间内作出。对于有特定交付物、工作未完成且未确认收入的合同，发生的成本作为预付资产递延。关联成本在相关收入确认时计入费用。

 

永久安置服务

公司通过提供永久安置服务赚取永久安置费用。这些费用通常基于支付给公司客户的人的补偿的一定百分比。该公司在90天内按比例为其永久配售提供担保。如果候选人在90天期限内未被保留，公司将提供合适的替代候选人。如果无法找到替代候选人，公司将按比例退款给客户。根据公司的历史经验，在财务报表中记录了一笔退款备抵。

截至2024年12月28日和2023年12月30日的财政年度，永久配售收入分别为150万美元和170万美元。

 

截至2024年12月28日和2023年12月30日的递延收入余额分别为420万美元和190万美元。收入于服务完成时确认。递延收入可能会在自其在资产负债表上记录以来超过一年的期间内确认，尽管这种情况很少发生。在截至2024年12月28日和2023年12月30日的财政年度，公司确认的收入分别为190万美元和110万美元，在期初计入递延收入。

 

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RCM技术公司。和子公司 合并财务报表附注 截至2024年12月28日及2023年12月30日止财政年度 （千美元，股份和每股金额除外，除非另有说明）

 

1.重要会计政策概要（续）

 

收入确认（续）

 

过境应收款和过境应付款

公司的工程分部不时订立协议，以提供（其中包括）施工管理及工程服务。根据这些协议，公司a）可代表公司客户购买设备或聘请分包商提供建筑或其他服务；b）通常赚取项目总价值的固定百分比；c）不承担库存的所有权或风险。根据协议条款，公司通常不需要在收到公司最终客户的相应付款后才向分包商付款。在代表分包商或人事代理机构向最终客户开具发票时，公司将该金额同时记录为“过境应收账款”和“过境应付账款”，因为支付给公司时的金额是应付给分包商的，一般在几天内支付给分包商。公司通常不会支付给定的过境应付账款，直到相关的过境应收账款被收回。无论客户是否向公司付款，公司通常都有义务向分包商或人事代理机构付款。公司过境应付账款一般超过公司过境应收账款但绝对额和利差在正常经营过程中逐季波动较大。截至2024年12月28日，过境应收账款为730万美元，相关过境应付账款为2390万美元，应付净额为1660万美元。截至2023年12月30日，过境应收账款为890万美元，相关过境应付账款为3110万美元，应付净额为2220万美元。

 

浓度

 

截至2024年12月28日的财政年度，公司有两个客户超过合并收入的10%，分别占合并收入的19.5%和14.1%。截至2023年12月30日止财政年度，公司有两个客户超过合并收入的10%，分别占合并收入的17.1%和10.1%。所有在呈列期间内超过合并收入10%的客户均计入公司的专业医疗保健部门。

 

截至2024年12月28日的财政年度，公司的五个、十个和二十个最大客户分别占公司收入的约48.5%、60.1%和70.6%。截至2023年12月30日止财政年度，公司五大、十大及二十大客户分别占公司收入约39.1%、50.4%及62.7%。

 

截至2024年12月28日，三个客户占公司应收账款净额的10%以上，分别占公司两个最大的专科保健客户的20.4%和12.5%，以及公司最大的工程客户的11.4%。截至2023年12月30日，两个客户占公司应收账款净额的10%以上，分别占公司两个最大的专科医疗客户的21.2%和14.7%。

 

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RCM技术公司。和子公司 合并财务报表附注 截至2024年12月28日及2023年12月30日止财政年度 （千美元，股份和每股金额除外，除非另有说明）

 

1.重要会计政策概要（续）

 

外币换算

 

公司加拿大、塞尔维亚和德国子公司的记账本位币为当地货币。资产负债按期末汇率折算。收入和费用项目按当年通行的加权平均汇率折算。任何折算调整计入股东权益中的累计其他综合收益科目。以不同币种执行导致汇兑调整的交易按即期汇率折算，由此产生的外汇交易损益计入经营业绩。

 

综合收益

 

综合收益包括净收益和外币换算调整。

 

每股数据

 

每股基本净收入是使用该期间已发行普通股的加权平均数计算的。稀释后的每股净收益是使用加权平均普通股数加上该期间已发行的稀释性潜在普通股计算得出的。潜在的稀释性普通股包括公司股票薪酬计划下的股票期权和其他基于股票的奖励，当其影响具有稀释性时。由于公司的资本结构，所有报告的收益都与普通股股东有关，没有必要进行其他调整。

 

股份补偿

 

公司根据使用Black-Scholes期权定价模型确定的授予日的公允价值，在奖励的归属期内确认以股份为基础的补偿。某些假设用于确定授予日基于股票的支付奖励的公允价值，需要主观判断。由于员工股票期权具有显著不同于交易期权的特征，并且由于输入假设的变化会对公允价值估计产生重大影响，现有模型可能无法提供可靠的员工股票期权公允价值的单一计量方法。管理层评估在授予基于股份的奖励时用于计算基于股票的薪酬的估计公允价值的假设和方法。随着时间的推移，情况可能会发生变化，可能会获得更多数据，这可能会导致这些假设和方法发生变化，从而对我们的公允价值确定产生重大影响。如果员工在归属期未满之前离开公司，这些股份将被没收，并从基于股份的补偿费用计算中删除。有关额外的股份补偿信息，请参见附注11。

 

限制性股票和股份单位奖励按其公允价值确认。补偿成本金额以所发行权益工具的授予日公允价值计量。受限制股份及股份单位奖励的补偿成本在受限制股份及股份单位奖励的归属期内按直线法确认。限制性股份和股份单位奖励通常包括股息应计等价物，这意味着假设承授人的限制性股份或股份单位奖励完全归属，公司在归属期内支付的任何股息将在归属期后到期支付。这些授予的股息在股息支付日计提，并计入随附的综合资产负债表的应付账款和应计费用。最终未归属的限制性股票和股份单位奖励的股息将被没收。

 

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RCM技术公司。和子公司 合并财务报表附注 截至2024年12月28日及2023年12月30日止财政年度 （千美元，股份和每股金额除外，除非另有说明）

 

1.重要会计政策概要（续）

 

广告费用

 

广告费用在发生时计入费用。截至2024年12月28日和2023年12月30日的财政年度，广告费用总额分别为719美元和781美元。

 

公允价值计量

 

公司根据计量日市场参与者之间有序交易中出售资产所收到的价款或转移负债所支付的价款对金融资产和负债进行估值。为提高公允价值计量的一致性和可比性，建立了公允价值层次结构，将用于计量公允价值的可观察和不可观察输入值分为三个大的层次，如下所述：

 

第1级：相同资产或负债在计量日可获取的活跃市场报价（未经调整）。公允价值层次结构给予第1级输入最高优先级。

 

第2级：除第1级价格以外的可观察输入值，例如类似资产或负债的报价；非活跃市场的报价；或模型派生估值，其中所有重要输入值都是可观察的，或主要可从可观察市场数据中得出或得到证实。

 

第3级：当很少或没有市场数据可用时，使用不可观察的输入。公允价值层次结构给予第3级输入的最低优先级。

 

在确定公允价值时，公司采用了最大限度使用可观察输入值和尽可能减少使用不可观察输入值的估值技术，并在评估公允价值时考虑了交易对手信用风险。

2.

会计年度

 

该公司遵循52/53周的财务报告日历，在最接近12月31日的周六结束。截至2024年12月28日（2024财年）和2023年12月30日（2023财年）的财政年度各有五十二周。

 

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3.

使用估计数和不确定性

 

按照美国普遍接受的会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，这些估计和假设会影响资产和负债的报告金额、收入和费用以及或有资产和负债的披露。实际结果可能与这些估计不同。

 

公司使用估计来确定其应收账款、或有对价、诉讼、医疗索赔、休假、商誉减值、如果有的话，股权补偿、适用的税率以及某些资产和负债账户的估值的信用损失准备金。此外，公司审查完成合同的估计成本，并在必要时调整这些成本。这些估计可能对公司的经营业绩和财务状况具有重要意义。这些估计是基于各种因素，包括当前和历史趋势，以及其他相关行业和监管当局信息。管理层定期评估这些信息，以确定是否有必要更新其估计的基础，并针对已知的变化进行调整。

 

公司在工人赔偿和医疗保险方面有风险参与安排。公司成本中包含的与此风险参与相关的金额是估计的，可能会根据假设的变化、公司的索赔经验或相关保险计划中包含的提供者而有所不同。

 

公司可能受到多种因素的影响，包括与总体经济表现、竞争、对公司服务的需求、不利诉讼和索赔以及关键员工的雇用、培训和保留有关的不确定性。

 

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4.应收账款

 

公司应收账款构成如下：

 

		12月28日， 2024				12月30日， 2023
开单		$	55,224			$	51,111
未开票			16,931				14,737
进行中的工作			7,375				6,442
信用损失准备			( 1,570	)			( 1,600	)
应收账款，净额		$	77,960			$	70,690

 

未开票的应收账款主要是指在资产负债表截止日这些服务准备开票的情况下赚取的收入。在制品主要指根据公司在未来日期以合同方式开具发票的合同赚取的收入。

5.财产和设备

 

财产和设备由以下部分组成：

 

		12月28日， 2024				12月30日， 2023
计算机和系统		$	8,448			$	5,512
设备和家具			306				262
租赁权改善			590				413
实验室设备			196				173
			9,540				6,360
减：累计折旧摊销			2,172				2,355
物业及设备净额		$	7,368			$	4,005

 

公司定期核销全额折旧及摊销资产。该公司在截至2024年12月28日和2023年12月30日的财政年度分别注销了1604美元和1201美元的全额折旧和摊销资产。截至2024年12月28日和2023年12月30日的财政年度，财产和设备的折旧和摊销费用分别为1419美元和1032美元。

 

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6.收购和资产剥离

 

所有收购均采用了按照FASB ASC 805“企业合并”进行会计处理的购买方法。这就要求将收购成本分摊到所收购的有形和可识别的无形资产和承担的负债中，并根据其在收购日各自的公允价值，将超出的成本作为商誉入账。收购产生的商誉是由于将收购业务的运营与公司的运营相结合而产生的预期销售协同效应。

 

对2024年12月28日之后所有正在进行的收购进行的潜在未来或有付款的上限为累计最高20万美元。

 

截至2024年12月28日和2023年12月30日止财政年度的收购或有对价负债变动情况如下：

 

截至2022年12月31日余额		$	2,442
或有付款-现金			( 339	)
或有付款-股票			( 132	)
截至2023年12月30日余额		$	1,971
或有对价的重新计量			( 1,759	)
截至2024年12月28日的余额		$	212

 

 

未来或有付款

截至2024年12月28日，公司有一项收购协议，据此卖方可能赚取额外或有对价：自2018年9月30日起，公司收购了Thermal Kinetics Engineering、PLLC和Thermal Kinetics Systems，LLC的某些资产。公司对2024年12月28日的未来或有付款估计如下：

 

		合计
2025财年应付款项		$	212

 

对于涉及或有对价的收购，公司记录的负债等于截至收购日的估计或有对价义务的公允价值。公司根据支付额外对价的可能性确定或有对价的收购日期公允价值。公允价值是使用预计的未来经营业绩和被收购公司使用第3级投入在实现特定经营目标和财务业绩时可赚取的相应未来盈利付款进行估计的，然后将金额折现为现值。这些负债按季度按公允价值计量，或有对价负债公允价值的任何变动均在综合经营报表中确认。在计量期内，可能长达自收购日起一年，公司记录对收购资产和承担的负债的调整，并对商誉进行相应调整。在计量期结束或最终确定取得的资产或承担的负债的价值（以先到者为准）时，任何后续调整均在综合经营报表中确认。

 

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6.收购和剥离（续）

 

对未来或有付款的估计取决于重大判断，实际付款可能与估计存在重大差异。公司根据预测业绩估计未来或有对价付款，并记录截至2024年12月28日这些预期付款的公允价值。与收购相关的或有对价按公允价值（第3级）入账，公允价值变动计入营业费用。

 

资产剥离

2021年7月30日，公司出售了位于加拿大安大略省的Pickering和Kincardine办事处的主要资产和某些负债。这两个办事处通常被称为加拿大电力系统公司，主要为加拿大的两家主要核电供应商提供工程服务。这两个加拿大电力系统办事处是该公司工程部门内一个报告单位的一部分。购买协议规定了由独立托管代理持有的典型赔偿托管。截至2023年12月30日止年度，从托管账户释放的净收益产生了40万美元的资产出售收益。

 

7.商誉

 

商誉是指在企业合并中获得的有形和无形资产净值的公允价值之上支付的溢价。公司每年对商誉进行减值测试，截至公司会计年度的最后一天，如果发生表明商誉的公允价值可能低于账面价值的事件或情况变化，则更频繁地进行减值测试。该公司审查了行业和市场状况，报告了单位的具体事件以及整体财务业绩，并确定在截至2024年12月28日的财政年度内，其工程和专业医疗保健部门以及在截至2023年12月30日的年度内的所有部门均不存在商誉减值指标。由于公司重新计量了与其生命科学、数据和解决方案部门相关的或有对价，公司确定有必要进行进一步测试。在将生命科学、数据和解决方案部门的公允价值与其账面值进行比较后，公司确定在截至2024年12月28日或2023年12月30日的财政年度内，公司的商誉没有发生减值损失。

 

截至2024年12月28日及2023年12月30日止财政年度的商誉账面值变动情况如下：

 

		工程				特长 卫生保健				生活 科学， 数据& 解决方案				合计
截至2022年12月31日余额		$	11,918			$	2,398			$	7,831			$	22,147
2023财年无变化			-				-				-				-
截至2023年12月30日余额		$	11,918			$	2,398			$	7,831			$	22,147
2024财年无变化			-				-				-				-
截至2024年12月28日的余额		$	11,918			$	2,398			$	7,831			$	22,147

 

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8.无形资产

 

每当有事件或情况变化表明资产的账面值可能无法收回时，本公司对长期资产和有确定使用寿命的无形资产进行减值评估。当公司确定未折现的未来现金流量很可能不足以收回资产的账面价值时，将该资产减记至其公允价值。拟以出售方式处置的资产（如有）按账面值或公允价值减去出售成本后的较低者列报。该公司的无形资产历来包括客户关系和竞业禁止协议。该公司认定，在截至2024年12月28日的财政年度内，其无形资产余额变得一文不值并被注销。

 

截至2024年12月28日及2023年12月30日止财政年度的无形资产账面值变动情况如下：

 

		工程				特长 卫生保健				生活 科学， 数据& 解决方案				合计
截至2022年12月31日余额		$	-			$	-			$	865			$	865
2023财年摊销			-				-				182				182
截至2023年12月30日余额		$	-			$	-			$	683			$	683
2024财年摊销			-				-				136				136
2024财年减值			-				-				547				547
截至2024年12月28日的余额		$	-			$	-			$	-			$	-

 

9.信贷额度

 

于2024年12月3日，公司与Citizens Bank，N.A.作为贷款人（以该身份，“贷款人”）以及作为行政代理人和安排人（以该身份，“行政代理人”）订立第五份经修订和重述的贷款协议（“第五份经修订和重述的贷款协议”），以整体修订和重述日期为2023年4月24日的某些第四份经修订和重述的协议（因为在本协议日期之前，该协议已被修订和修改，“现有贷款协议”）。

 

第五份经修订和重述的贷款协议从第四份经修订和重述的协议项下的4500万美元增加到6500万美元（带有手风琴功能，允许在行政代理人和贷款人同意的情况下，将承诺总额增加2000万美元），并允许借款人根据该协议请求签发贸易和备用信用证。第五份经修订和重述的贷款协议的到期日为2029年12月3日。

 

循环信贷融资下的借款按公司在每笔增量借款中选择的两种替代利率之一计息。这些备选方案是：（i）SOFR（有担保隔夜融资利率），加上适用的保证金或（ii）代理银行的最优惠利率通常在较短的期限内借款。公司还根据未提取的循环信贷额度支付未使用的额度费用。未使用的线路费用记为利息费用。截至2024年12月28日及2023年12月30日止财政年度的有效加权平均利率（包括未使用的行费）分别为6.6%及6.5%。

 

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9.信用额度（续）

 

第五份经修订和重述的贷款协议项下的所有借款仍以公司几乎全部资产及其附属公司的股本作抵押。循环信贷融资还包含各种财务和非财务契约，例如限制公司为支付股息而借款能力的契约。截至2024年12月28日，公司遵守循环信贷融资所载的所有契约。公司相信，在可预见的未来，其将保持遵守其财务契约。

 

截至2024年12月28日和2023年12月30日，信贷额度下的借款分别为3,500万美元和3,080万美元。2024年12月28日和2023年12月30日分别有740万美元和200万美元的未偿信用证。在2024年12月28日和2023年12月30日，公司在循环信贷融资下可用于额外借款的金额分别为2260万美元和1210万美元。

 

10.每股数据

 

公司采用库存股法计算用于稀释每股收益的加权平均流通股。用于计算截至2024年12月28日和2023年12月30日止财政年度的基本和稀释每股收益的加权平均股数确定如下：

 

		财政年度结束
		12月28日， 2024				12月30日， 2023
基本加权平均流通股			7,737,063				8,308,867
未行使受限制股份奖励的摊薄影响			202,318				283,705
稀释加权平均流通股			7,939,381				8,592,572

 

截至2024年12月28日和2023年12月30日的财政年度，由于没有未行使的股票期权，因此在计算普通股等价物时没有包括反稀释股。

 

未发行的普通股股份被保留用于以下目的：

 

		12月28日， 2024				12月30日， 2023
基于时间的限制性股票奖励尚未兑现			289,421				376,618
基于业绩的限制性股票奖励尚未兑现			300,000				100,000
未来授出期权或股份			295,680				603,044
员工持股购买计划预留股份			252,119				297,730
合计			1,137,220				1,377,392

 

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11.股份补偿

 

截至2024年12月28日，公司有两个以股份为基础的员工薪酬计划，即员工股票购买计划和2014年综合股权薪酬计划。

 

公司根据Black-Scholes方法并使用公司普通股在授予日的收盘市价计量以股份为基础的奖励的公允价值，如果授予并且在授予时。奖励通常授予期限从一年到五年不等，并在发行后10年内到期。公司还可能发行立即归属的股权奖励。与时间奖励相关的股份补偿费用按照适用的归属期采用直线法摊销。公司仅在很可能实现绩效指标并且相关奖励因此很可能归属时才支出基于绩效的奖励。可能归属的基于业绩的股份奖励也在归属期内按直线法支出，但可能会追溯归属或被逆转，这取决于何时确定它们可能归属，或者在后来确定它们不太可能归属或没收的情况下发生逆转。本文中对股份和股份奖励的讨论引用了股份和股份单位的奖励。

 

截至2024年12月28日和2023年12月30日的财政年度分别确认了290万美元和210万美元的股份补偿费用。截至2024年12月28日和2023年12月30日的财政年度，基于业绩的股权协议的股权报酬分别为160万美元和70万美元。截至2024年12月28日，有30万股基于业绩的限制性股票奖励尚未兑现。以股份为基础的补偿费用包括在公司运营报表中的销售、一般和管理费用中。

 

截至2024年12月28日，公司有800万美元的未确认薪酬总成本，其中约260万美元与基于时间的非既得股权奖励相关，540万美元与基于业绩的非既得股权奖励相关。公司预计将在2029财年之前确认与基于时间的非既得股份奖励相关的费用。如果获得，公司将在2027财年之前直线确认与基于业绩的非既得股份奖励相关的费用。这些金额不包括a）未来期间授予的任何额外股份奖励的成本或b）公司没收率的任何潜在变化的影响。

 

激励股份计划

 

员工股票购买计划

 

公司经股东批准实施2001年员工股票购买计划（“购买计划”），自2001年1月1日起生效。根据购买计划，符合某些特定就业资格的员工有资格参与，并可每半年通过工资扣减购买普通股股票，在发售期开始或结束时，以股票公平市场价值的85%中的较低者为准。该购买计划允许符合条件的员工通过工资扣减购买普通股股票，最高可获得10%的合格薪酬，但在任何一个财政年度的购买上限为3,000股。

 

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11.股份补偿（续）

 

员工股票购买计划（续）

 

2015财年，公司经股东批准修订购买计划，将购买计划下预留发行或转让的股票总数增加300,000股，使计划下预留发行或转让的股票总数为1,100，000股，并将购买计划的到期日延长至2025年12月31日。2018财年，公司经股东批准修订购买计划，将购买计划下预留发行或转让的股票总数增加300,000股，使计划下预留发行或转让的股票总数为1,400，000股。2021财年，公司经股东批准修订购买计划，将购买计划下预留发行或转让的股票总数增加400,000股，使计划下预留发行或转让的股票总数为1,800，000股，并将购买计划的终止日期延长至2030年12月31日。

 

该公司在收购计划中有两个发售期，分别与公司前两个财季和最后两个财季相吻合。实际发行的股票在下一个募集期的第一个营业日进行前一个募集期工资扣除。截至2024年12月28日和2023年12月30日的财政年度，根据购买计划发行的股票分别为45,611股和66,501股，所得款项净额分别为70万美元和70万美元。截至2024年12月28日，购买计划下可供发行的股份数量为252,119股。截至2024年12月28日和2023年12月30日的财政年度购买计划的补偿费用，即市场报价的折扣，分别为30万美元和30万美元。

 

2014年综合股权补偿计划（2014年计划）

 

2014年计划于2014年12月获得公司股东的批准，最初规定向高级职员、非雇员董事、公司及其子公司的雇员或公司使用的顾问和顾问发行最多625,000股公司普通股。2016财年、2020财年和2022财年，公司经股东批准修订或修订并重述了2014年计划，将根据该计划预留发行的股票总数分别增加500,000股、850,000股和1,000，000股，使根据该计划预留发行的股票总数为2,975，000股。该计划的截止日期为2030年12月17日，除非2014年计划由董事会提前终止或经股东批准由董事会延长。董事会薪酬委员会在授予时确定归属期。

 

所有股票奖励通常包括股息应计等价物，这意味着假设承授人的股票奖励完全归属，公司在归属期内支付的任何股息将到期并在归属期后支付。这些赠款的股息在股息支付日计提，并计入随附的综合资产负债表的应付账款和应计费用。截至2024年12月28日，无应计股息。最终不归属的股票奖励的股息将被没收。

 

F-27

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RCM技术公司。和子公司 合并财务报表附注 截至2024年12月28日及2023年12月30日止财政年度 （千美元，股份和每股金额除外，除非另有说明）

 

11.股份补偿（续）

 

2014年综合股权补偿计划（2014年计划）（续）

 

截至2024年12月28日，根据2014年计划，289,421股基于时间的股票已发行，300,000股基于业绩的限制性股票奖励已发行，根据该计划可供奖励的股票为295,680股。

 

截至2024年12月28日和2023年12月30日，所有股权授予的内在价值分别为1250万美元和1380万美元。这些金额是基于所示期间最后一个交易日的股权价格。

 

基于时间的限制性股票奖励

 

公司不时发行基于时间的限制性股票奖励。以下汇总了截至2024年12月28日的财政年度内根据2014年计划进行的基于时间的限制性股票奖励的活动：

 

		数量 基于时间的 受限 股票奖励				加权 平均 授予日期公平 每股价值
截至2022年12月31日			274,939			$	3.59
已获批			293,978			$	13.23
既得			( 181,197	)		$	2.83
没收或过期			( 11,102	)		$	2.23
截至2023年12月30日			376,618			$	11.53
已获批			19,676			$	22.62
既得			( 101,401	)		$	10.32
没收或过期			( 5,472	)		$	14.62
截至2024年12月28日			289,421			$	12.65

 

根据公司普通股在2024年12月27日（2024年12月28日之前的最后一个交易日）的收盘价23.17美元/股计算，基于时间的非既得限制性股票奖励在2024年12月28日的内在价值约为670万美元。截至2024年12月28日，与基于时间的限制性股票奖励相关的未确认补偿成本总额约为260万美元，预计将在截至2029财年的限制性股票奖励的平均加权剩余归属期内确认。

 

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RCM技术公司。和子公司 合并财务报表附注 截至2024年12月28日及2023年12月30日止财政年度 （千美元，股份和每股金额除外，除非另有说明）

 

11.股份补偿（续）

 

基于业绩的限制性股票奖励

 

公司不时向员工发放基于绩效的限制性股票奖励。基于业绩的限制性股票奖励通常根据董事会薪酬委员会确定的某些多年业绩指标授予。

 

以下汇总了截至2024年12月28日的财政年度基于业绩的限制性股票奖励活动：

 

		数量 表演- 基于 受限 股票奖励				加权 平均 授予日期公平 每股价值
截至2022年12月31日			225,000			$	8.73
已获批			-				-
既得			( 125,000	)		$	6.15
没收或过期			-				-
截至2023年12月30日			100,000			$	11.96
已获批			300,000			$	28.79
既得			( 62,500	)		$	11.96
没收或过期			( 37,500	)		$	11.96
截至2024年12月28日			300,000			$	28.79

 

公司在每个报告日评估是否很可能实现任何业绩条件，并在很可能实现业绩条件时确认费用。然后，公司将在业绩变得可能的年度内累计确认适当的费用，并在剩余的必要服务期内确认剩余的补偿成本。如果在以后的计量日期，公司确定被视为可能归属的基于业绩的限制性股票奖励被视为不太可能归属，则确认的费用将被冲回。

 

截至2024年12月28日和2023年12月30日的财政年度，基于业绩的股权协议的股权报酬分别为160万美元和70万美元。

 

截至2024年12月28日的财政年度，没有立即归属的股份奖励。在截至2023年12月30日的财政年度，公司以10.50美元的平均价格授予了4762份立即归属的股票奖励。

 

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RCM技术公司。和子公司 合并财务报表附注 截至2024年12月28日及2023年12月30日止财政年度 （千美元，股份和每股金额除外，除非另有说明）

 

11.股份补偿（续）

 

		数量 受限 股票奖励				加权平均 授予日期公平 每股价值
截至2022年12月31日			499,939			$	5.91
授予–基于时间的归属			293,978			$	13.23
授予–基于绩效的归属			-				-
既得			( 306,197	)		$	4.18
没收或过期			( 11,102	)		$	2.23
截至2023年12月30日			476,618			$	11.66
授予–基于时间的归属			19,676			$	22.62
授予–基于绩效的归属			300,000			$	28.79
既得			( 163,901	)		$	10.94
没收或过期			( 42,972	)		$	12.30
截至2024年12月28日			589,421			$	20.86

 

根据公司普通股在2024年12月27日的收盘价每股23.17美元计算，截至2024年12月28日，所有未归属的未归属股权奖励的内在价值为1250万美元。

 

12.财政部股票交易

 

2024年3月29日，董事会批准了一项回购其普通股股份的计划，回购金额不超过5000万美元，其中包括现有回购授权下的剩余金额。该计划（库存股回购计划）旨在为公司提供长期增强的灵活性，以优化其资本结构。普通股的股份可以在公开市场回购，也可以通过协议交易回购。公司可酌情随时终止或暂停该计划。如果计划中规定的标准得到满足，公司可能会订立规则10b5-1交易计划，以实现部分授权购买。这样的计划将使公司能够在公司通常不会在市场上活跃的正常交易窗口之外的时期回购其股票。

 

2023年4月24日，公司同意在董事会批准的非公开交易中以每股11.91美元的价格回购333,686股普通股。

 

在截至2024年12月28日的财年中，该公司以每股19.08美元的平均价格购买了407,653股。截至2023年12月30日的财年，该公司以每股14.00美元的平均价格购买了1,825，957股股票。截至2024年12月28日，该公司有4220万美元可用于未来的库存股票购买。

 

该公司在截至2024年12月28日的财政年度中计提了与其库存股票回购计划相关的25美元消费税。消费税直接记入额外实收资本。

 

F-30

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RCM技术公司。和子公司 合并财务报表附注 截至2024年12月28日及2023年12月30日止财政年度 （千美元，股份和每股金额除外，除非另有说明）

 

13.新会计准则

 

2023年11月，FASB发布了ASU 2023-07，分部报告（主题280）：对可报告分部披露的改进，旨在通过加强对重大分部费用的披露来改善可报告分部披露要求。修订要求披露定期向主要经营决策者（CODM）提供的重大分部费用以及其他分部项目，将某些年度披露延长至中期，明确对单一可报告分部实体的适用性，允许在特定条件下报告不止一种利润或亏损计量，并要求披露主要经营决策者的头衔和地位。我们在截至2024年12月28日的财政年度采用了这一ASU。

 

2023年12月，FASB发布了ASU 2023-09，《所得税（主题740）：所得税披露的改进》，要求年度财务报表在费率调节中包括一致的类别和更多的信息分类，以及按司法管辖区分类支付的所得税。ASU 2023-09在2024年12月15日之后开始的公司年度报告期间生效，允许提前采用，应在未来基础上应用，并具有追溯选择权。我们目前正在评估采用这一ASU将对我们的披露产生的影响。

 

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RCM技术公司。和子公司 合并财务报表附注 截至2024年12月28日及2023年12月30日止财政年度 （千美元，股份和每股金额除外，除非另有说明）

 

14.分段信息

 

该公司遵循ASC 280，“分部报告”，它为公司报告经营分部、地理区域和主要客户的信息建立了标准。各报告分部的会计政策与重要会计政策摘要（见公司综合财务报表附注1）所述相同。

 

该公司根据管理方法报告分部信息，该方法指定首席运营决策者（“CODM”）使用的内部报告，他们分别是首席执行官Bradley Vizi和Kevin Miller。首席财务官。公司的CODM负责做出有关公司业务的决策，包括基于历史和未来分部收入、运营费用以及息税前营业收入（亏损）的资源分配和业绩评估。

 

下表汇总了提供给CODM的按分部划分的运营结果和总资产。分部营业收入（亏损）包括直接归属于该分部的销售、一般和管理费用，以及将公司成本分配给每个经营分部的费用。请参阅本年度报告表格10-K中管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析部分第34页和第35页的分部讨论。

 

财政年度结束 2024年12月28日		特长 卫生保健				工程				生命科学， 数据& 解决方案				企业				合计
收入		$	142,679			$	96,459			$	39,242			$	-			$	278,380
服务成本			100,146				73,916				24,540				-				198,602
毛利			42,533				22,543				14,702				-				79,778
销售，一般和行政			30,326				17,355				9,106				-				56,787
折旧和摊销 财产和设备			525				706				188				-				1,419
收购无形资产的摊销			-				-				683				-				683
潜在股票发行和融资 交易			-				-				-				323				323
或有对价的重新计量			-				-				( 1,759	)			-				( 1,759	)
营业收入		$	11,682			$	4,482			$	6,484			$	( 323	)		$	22,325
截至2024年12月28日资产总额		$	43,180			$	52,160			$	22,210			$	14,527			$	132,077
购置的财产和设备		$	296			$	691			$	28			$	1,557			$	2,572

 

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RCM技术公司。和子公司 合并财务报表附注 截至2024年12月28日及2023年12月30日止财政年度 （千美元，股份和每股金额除外，除非另有说明）

 

14.分部信息（续）

 

财政年度结束 2023年12月30日		特长 卫生保健				工程				生命科学， 数据& 解决方案				企业				合计
收入		$	136,241			$	84,675			$	42,321			$	-			$	263,237
服务成本			96,309				64,071				26,161				-				186,541
毛利			39,932				20,604				16,160				-				76,696
销售，一般和行政			26,010				16,964				9,211				-				52,185
折旧和摊销 财产和设备			383				504				145				-				1,032
收购无形资产的摊销			-				-				182				-				182
出售资产收益			-				( 395	)			-				-				( 395	)
营业收入（亏损）		$	13,539			$	3,531			$	6,622			$	-			$	23,692
截至2023年12月30日资产总额		$	43,769			$	46,425			$	18,586			$	11,704			$	120,484
购置的财产和设备		$	141			$	724			$	123			$	1,943			$	2,931

 

 

该公司的大部分收入来自美国的办事处。每个经营分部报告的收入均来自外部客户。该公司的注册地位于美国，其分部在美国、加拿大、德国、菲律宾、波多黎各和欧洲开展业务。该公司在菲律宾没有任何收入。截至2024年12月28日和2023年12月30日的财政年度按地理区域划分的收入如下：

 

 

		财政年度结束
		12月28日，				12月30日，
		2024				2023
收入
美国		$	256,759			$	246,578
加拿大			7,196				6,480
波多黎各			7,017				6,515
欧洲			7,408				3,664
菲律宾			-				-
		$	278,380			$	263,237

 

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RCM技术公司。和子公司 合并财务报表附注 截至2024年12月28日及2023年12月30日止财政年度 （千美元，股份和每股金额除外，除非另有说明）

 

14.分部信息（续）

 

截至报告所述期间按地理区域分列的资产总额如下：

 

		财政年度结束
		12月28日，				12月30日，
		2024				2023
总资产
美国		$	123,905			$	110,781
加拿大			1,423				1,880
波多黎各			3,286				3,476
欧洲			3,408				4,347
菲律宾			55				-
		$	132,077			$	120,484

 

15.所得税

 

一般来说，公司在其每个司法管辖区产生的相对收入或亏损可能会对公司的综合有效所得税率产生重大影响，特别是加拿大和塞尔维亚的税前收入与美国税前收入的比率。截至2024年12月28日及2023年12月30日止财政年度的综合有效所得税率分别为34.0%及24.2%。公司截至2024年12月28日和2023年12月30日止财政年度的美国联邦法定税率在任何调整前为21.0%。与2024和2023财年按美国联邦法定税率计算的税款对账的所得税条款如下：

 

		12月28日， 2024								12月30日， 2023
		金额				收益占比% 税前				金额				收益占比% 税前
应课税的税项开支 按联邦法定税率计算的收入		$	4,240				21.0			$	4,661				21.0
州和波多黎各所得税， 扣除联邦所得税优惠			1,164				5.8				1,082				4.9
国内外永久分歧			188				0.9				( 269	)			( 1.2	)
无形资产递延负债校准			797				4.0				-				-
外国所得税税率			108				0.5				25				0.1
国外税收调整			174				0.9				-				-
其他			191				0.9				( 135	)			( 0.6	)
所得税费用总额		$	6,863				34.0			$	5,364				24.2

 

 

F-34

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RCM技术公司。和子公司 合并财务报表附注 截至2024年12月28日及2023年12月30日止财政年度 （千美元，股份和每股金额除外，除非另有说明）

 

15.所得税（续）

 

所得税费用（收益）构成如下：

 

		财政年度结束
		12月28日， 2024				12月30日， 2023
当前
联邦		$	2,609			$	3,055
州和地方			611				1,608
国外			942				660
			4,162				5,323
延期
联邦			2,343				217
状态			611				( 143	)
国外			( 253	)			( 33	)
			2,701				41
合计		$	6,863			$	5,364

 

 

美国和外国法域的所得税前利润构成部分如下：

 

		财政年度结束
		12月28日， 2024				12月30日， 2023
美国和波多黎各		$	16,607			$	19,333
外国司法管辖区			3,583				2,862
		$	20,190			$	22,195

 

 

2024年12月28日和2023年12月30日年度未确认的税收优惠的对账：

 

未确认的税收优惠
截至2022年12月31日余额		$	1,196
毛额增长：上一期税收头寸			-
毛额增加：本期税收头寸			-
截至2023年12月30日余额		$	1,196
毛额增长：上一期税收头寸			-
毛额增加：本期税收头寸			-
截至2024年12月28日的余额		$	1,196

 

 

F-35

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RCM技术公司。和子公司 合并财务报表附注 截至2024年12月28日及2023年12月30日止财政年度 （千美元，股份和每股金额除外，除非另有说明）

 

15.所得税（续）

 

与公司税务状况相关的未确认税收优惠总额可能会根据未来事件发生变化，包括但不限于正在进行的审计的结算和/或适用的诉讼时效到期。尽管这类事件的结果和时间具有高度不确定性，但有合理的可能性，未确认的税收优惠总额的余额在未来12个月内不会发生变化。然而，这些事件的发生、预期结果和时间的变化可能会导致公司目前的估计在未来发生重大变化。

 

公司将与不确定的税务状况相关的罚款或利息作为其所得税拨备的一部分进行会计处理，并将这些金额记录为税务费用。该公司在截至2024年12月28日和2023年12月30日的财政年度没有记录罚款或利息费用。

 

于2024年12月28日及2023年12月30日，递延税项资产及负债包括以下各项：

 

		12月28日， 2024				12月30日， 2023
递延所得税资产：
信用损失准备		$	400			$	421
联邦和州净营业亏损结转			41				48
Compensation			836				747
准备金、应计费用和其他			461				760
租赁负债			1,304				777
净营业亏损结转，德国			120				55
递延所得税资产总额			3,162				2,808
递延所得税负债：
无形资产，净值摊销净额			( 4,272	)			( 1,860	)
预付费用递延			( 1,146	)			( 1,044	)
固定资产，折旧净额			( 906	)			( 689	)
使用权资产			( 1,244	)			( 728	)
递延所得税负债，净额，加拿大			-				( 187	)
递延所得税负债总额			( 7,568	)			( 4,508	)
递延所得税（负债）资产总额，净额		$	( 4,406	)		$	( 1,700	)

 

该公司的州净经营亏损总额为60万美元，国外净经营亏损为40万美元，将分别用于未来纳税申报表的净收入。国家净经营亏损受制于不同的到期期限。国外净经营亏损有无限期的结转期。

 

该公司在美国、加拿大、德国、菲律宾、波多黎各和塞尔维亚的多个税务管辖区开展业务。公司及其子公司提交合并的美国联邦所得税申报表，并在各州提交。截至2024年12月28日，该公司没有公开的联邦审计。除有限的例外情况外，公司不再接受国家和地方税务机关对2020年前纳税年度的审计。公司不再接受2020纳税年度前几个纳税年度在加拿大的审计。该公司正在加拿大接受2021和2022纳税年度的审计。公司不再接受2019纳税年度前几个纳税年度在波多黎各的审计。

 

有效税率与适用的美国联邦法定税率之间的差异可能会产生，主要来自州和地方所得税的影响，以及基于股份的薪酬。实际2024年有效税率可能与估计数有所不同，具体取决于在不同司法管辖区赚取的实际营业收入，以及股票期权的行使和基于股份的奖励的归属。

 

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RCM技术公司。和子公司 合并财务报表附注 截至2024年12月28日及2023年12月30日止财政年度 （千美元，股份和每股金额除外，除非另有说明）

 

15.所得税（续）

 

根据APB 23，根据反延期规则，在汇回或被视为汇回之前，外国收入通常不需要缴纳美国税款。公司已确定，截至2024年12月28日，其外国子公司的所有当前和未来收益将永久再投资。据此认定，反延期规则对公司无实质性影响。

 

16.

突发事件

 

在日常经营过程中出现的各类法律诉讼中，公司不时成为被告。这些事项可能涉及职业责任、税务、赔偿、合同、竞争对手纠纷和与员工相关的事项，包括个人和集体诉讼，以及政府机构对公司雇佣和赔偿做法的询问和调查。此外，公司的一些客户还可能受到索赔、政府调查和调查，以及与公司专业服务有关的法律诉讼。根据特定的事实和情况，公司还可能根据其与此类客户有关这些事项的合同承担赔偿义务。

 

因此，公司需要评估这些事项出现任何不利结果的可能性以及潜在的损失范围和可能的追偿。公司可能不在保险范围内，因为它涉及部分或全部这些事项。在对每一事项进行仔细分析后，才能确定这些承诺和或有事项（如果有的话）所需拨备的金额，这些金额将计入收益。当管理层认为损失或有事项的不利结果很可能发生并且金额或范围可以合理估计时，公司会记录一项负债。即使对公司不利的一方未主张任何具体金额，公司也必须不时估计潜在损失。既要判断发生损失的概率，又要判断预计的金额。公司至少每季度审查其损失或有事项，并调整其应计和/或披露，以反映谈判、和解、裁决、法律顾问的建议或其他新信息的影响，视需要。一项规定一旦确立，将来可能因新的事态发展或情况变化而发生变化。公司可能会在作出变动的期间增加或减少其收益。

 

截至2024年12月28日，公司面临各种声称的索赔，公司认为在这些索赔中它有可能遭受损失。此外，公司还面临其他声称的索赔，即未申报损失金额，公司无法确定潜在损失。任何这些不同的索赔都可能导致超过应计金额的不利结果或和解。然而，公司相信，这些事项无论是个别或整体而言，均不会对其业务、综合财务状况、经营业绩或现金流量产生重大不利影响。截至2024年12月28日，公司已为所称索赔累计280万美元。

 

2022年4月，公司工程部门的一名客户声称，公司部分设计的系统未按预期运行，公司对此负有责任。公司未确定是否承担任何责任。在发生责任的情况下，该公司认为其损失按合同限定在不高于330万美元的金额内。此外，该公司认为，如果被认定负有责任，任何损害都将由保险承保，但免赔额为50万美元，最高承保范围为500万美元。虽然客户估计的损失不为人所知，但客户在和解讨论期间或推断或声称，其损失大大超过了公司500万美元的保险范围。虽然公司试图找到双方同意的解决方案，但公司已为该项目预留了50万美元。该公司无法保证其责任被限制在330万美元或超过50万美元的责任（如果有的话）将由保险承保。

 

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RCM技术公司。和子公司 合并财务报表附注 截至2024年12月28日及2023年12月30日止财政年度 （千美元，股份和每股金额除外，除非另有说明）

 

16.

突发事件（续）

 

本公司亦受制于在其日常业务过程中不时出现的其他未决法律诉讼和索赔，这些可能不在保险范围内。

 

17.退休计划

 

利润分享计划

 

公司在美国维持符合条件的雇员福利401（k）利润分享计划，并在加拿大、菲律宾、波多黎各和塞尔维亚维持其他类似计划（“退休计划”）。401（k）计划包括根据公司赞助的《国内税收法》第401（k）节的现金或递延安排，为符合条件的员工提供递延补偿的机会，并让这些递延金额在税前基础上向401（k）计划供款，但受到某些限制。公司可根据董事会的酌情权作出现金出资，以匹配退休计划参与者的递延补偿。截至2024年12月28日和2023年12月30日的财政年度，公司向运营部门收取的退休计划供款分别为460美元和698美元。

 

18.承诺

 

租约

 

租赁是按照FASB ASC 842记录的，该租赁要求承租人对所有期限超过12个月的租赁确认一项使用权（“ROU”）资产和一项经营使用权负债，并要求承租人和出租人披露租赁产生的现金流量的金额、时间和不确定性。

 

公司在开始时确定一项安排是否为租约。对于公司为承租人的租赁，使用权资产代表公司在租赁期内使用标的资产的权利，租赁负债代表因租赁而产生的支付租赁款项的义务。使用权资产和租赁负债在租赁开始日按照租赁期内租赁付款额的现值确认。由于公司的大部分租赁没有提供隐含利率，公司在确定租赁付款的现值时使用其基于租赁开始日可获得的信息的增量借款利率。使用权资产还包括收到的任何租赁奖励。用于计算使用权资产和相关租赁负债的租赁条款包括在合理确定公司将行使该选择权时延长或终止租赁的选择权。经营租赁的租赁费用在租赁期内按直线法确认为经营费用，而融资租赁的费用采用加速利息法确认为折旧费用和利息费用。公司有租赁协议，要求支付租赁和非租赁部分的费用。公司已选择将这些作为单一租赁部分进行会计处理，但其房地产租赁除外。

 

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RCM技术公司。和子公司 合并财务报表附注 截至2024年12月28日及2023年12月30日止财政年度 （千美元，股份和每股金额除外，除非另有说明）

 

18.承诺（续）

 

租赁（续）

 

租赁费用构成部分如下：

 

		财政年度结束
		12月28日， 2024				12月30日， 2023
经营租赁成本		$	1,356			$	1,428
融资租赁成本
使用权资产摊销		$	594			$	484
租赁负债利息			46				4
融资租赁总成本		$	640			$	488

 

 

与租赁相关的补充现金流信息如下：

 

		12月28日， 2024				12月30日， 2023
为计入计量的金额支付的现金 租赁负债
经营租赁产生的经营现金流		$	1,214			$	1,464
融资租赁产生的经营现金流		$	25			$	5
融资租赁产生的融资现金流		$	595			$	462
以租赁义务换取的使用权资产
经营租赁		$	3,407			$	33
融资租赁		$	2,172				-

 

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RCM技术公司。和子公司 合并财务报表附注 截至2024年12月28日及2023年12月30日止财政年度 （千美元，股份和每股金额除外，除非另有说明）

 

18.承诺（续）

 

租赁（续）

 

与租赁相关的截至2024年12月28日和2023年12月30日的补充资产负债表信息如下：

 

		12月28日， 2024				12月30日， 2023
经营租赁
经营租赁使用权资产		$	5,174			$	2,779
使用权负债-当前		$	( 1,046	)		$	( 693	)
使用权负债-非流动			( 4,355	)			( 2,268	)
经营租赁负债总额		$	( 5,401	)		$	( 2,961	)
融资租赁
财产和设备-（使用权资产）		$	2,172			$	926
累计折旧			( 362	)			( 695	)
物业及设备净额		$	1,810			$	231
融资租赁负债-流动		$	( 698	)		$	( 233	)
融资租赁负债-非流动			( 1,112	)			-
融资租赁负债合计		$	( 1,810	)		$	( 233	)
加权平均剩余租期年
经营租赁			4.41				8.61
融资租赁			2.50				.50
加权平均贴现率
经营租赁			6.36	%			3.15	%
融资租赁			4.88	%			0.87	%

 

 

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RCM技术公司。和子公司 合并财务报表附注 截至2024年12月28日及2023年12月30日止财政年度 （千美元，股份和每股金额除外，除非另有说明）

 

18.承诺（续）

 

租赁（续）

 

租赁负债到期情况如下：

 

会计年度		运营中 租约				金融 租约
2025			1,300				773
2026			1,213				773
2027			1,017				387
2028			966				-
2029			650				-
此后			1,168				-
租赁付款总额			6,314				1,933
减：推算利息			( 913	)			( 123	)
合计		$	5,401			$	1,810

 

19.关联方交易

 

于呈列期间内并无任何关联方交易。

 

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