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PBHC：LinesOfCreditMember US-GAAP：CommercialPortfolioSegment成员 PBHC：TermLoansbyOriginationye2024成员 2026-03-31 0001609065 US-GAAP：Financial AssetPastDuemember US-GAAP：ResidentialPortfolioSegment成员 2025-12-31 0001609065 2025-01-01 2025-03-31 0001609065 PBHC：TaxExemptLoansmember 北京银行：RevolvingLoansConvertedToTermLoansmember US-GAAP：Passmember US-GAAP：CommercialPortfolioSegment成员 2026-03-31 0001609065 US-GAAP：Loansmember 美国通用会计准则：ConsumerPortfolioSegment成员 中国人保：TermLoansBYOriginationPriorYearmember 2025-12-31 0001609065 PBHC：TotalACLLoansmember 2025-03-31 0001609065 PBHC：已购买UnsecuredConsumerInstallmentLoansPool3member 2025-12-31 0001609065 PBHC：TermLoansBYOriginationYear2022成员 US-GAAP：Passmember PBHC：LinesOfCreditMember US-GAAP：CommercialPortfolioSegment成员 2026-03-31 0001609065 PBHC：PooledLoansUnderCCECLQualitativember 2025-12-31 0001609065 美国通用会计准则：ConsumerPortfolioSegment成员 中国必和必拓：按发起年份2021分列的TermLoansBYAREAR2021会员 US-GAAP：Passmember PBHC：LinesOfCreditMember 2025-12-31 0001609065 美国通用会计准则：ConsumerPortfolioSegment成员 PBHC：OtherConsumerFinancingReceivableMember US-GAAAP：Doubtfulmember 中国人保：TermLoansBYOriginationPriorYearmember 2026-03-31 0001609065 中国人保：购买了无担保的ConsumerLoanPool5member 2025-01-01 2025-12-31 0001609065 US-GAAP：FairValueInputsLevel3member 美国通用会计准则：MarketApproachValuationTechniQuember US-GAAP：MeasurementInputDiscountRatember SRT：Maximummember PBHC：ForeclosedRealEstateMember 2026-03-31 0001609065 美国通用会计准则：ConsumerPortfolioSegment成员 中国人保：HomeEquityAndJuniorLiensmember US-GAAAP：Doubtfulmember PBHC：TermLoansbyOriginationye2024成员 2026-03-31 0001609065 美国通用会计准则：ConsumerPortfolioSegment成员 2025-01-01 2025-12-31 0001609065 美国通用会计准则：ConsumerPortfolioSegment成员 中国人保：HomeEquityAndJuniorLiensmember PBHC：RevolvingLoanmember US-GAAAP：Doubtfulmember 2025-12-31 0001609065 美国通用会计准则：ConsumerPortfolioSegment成员 北京银行：RevolvingLoansConvertedToTermLoansmember US-GAAP：Passmember US-GAAP：RealEstateLoanmember 2025-12-31 0001609065 PBHC：TermLoansBYOriginationYear2025成员 美国通用会计准则：ConsumerPortfolioSegment成员 2026-03-31 0001609065 US-GAAP：FairValueInputsLevel2member PBHC：AFSInvestmentMember US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosuremember 2026-03-31 0001609065 中国人保：FamilyFirstLienResidentialMortgages1To4ExcludingLoansHeldForSalemember US-GAAAP：Doubtfulmember US-GAAP：ResidentialPortfolioSegment成员 2025-12-31 0001609065 US-GAAP：RealEstateLoanmember US-GAAP：Passmember PBHC：RevolvingLoanmember US-GAAP：CommercialPortfolioSegment成员 2026-03-31 0001609065 US-GAAP：AoCiIncludingPortionAttributable to NoncontrollingInterestmember 2025-09-30 0001609065 中国必和必拓：ResidentialConstruction Member PBHC：TermLoansBYOriginationYear2020成员 US-GAAP：ResidentialPortfolioSegment成员 2025-12-31 0001609065 美国通用会计准则：ConsumerPortfolioSegment成员 中国人保：HomeEquityAndJuniorLiensmember US-GAAP：Passmember 中国人保：TermLoansBYOriginationYear2023成员 2026-03-31 0001609065 美国通用会计准则：ConsumerPortfolioSegment成员 美国通用会计准则：对信用损失成员的津贴 PBHC：OtherConsumerFinancingReceivableMember 2025-12-31 0001609065 美国通用会计准则：ConsumerPortfolioSegment成员 PBHC：OtherConsumerFinancingReceivableMember US-GAAP：特别提及成员 2026-03-31 0001609065 美国通用会计准则：应收账款融资期限30至59天 US-GAAP：ResidentialPortfolioSegment成员 2025-12-31 0001609065 美国通用会计准则：ConsumerPortfolioSegment成员 US-GAAP：Substandardmember PBHC：LinesOfCreditMember 2025-12-31 0001609065 美国通用会计准则：ConsumerPortfolioSegment成员 PBHC：TaxExemptLoansmember 北京银行：RevolvingLoansConvertedToTermLoansmember US-GAAAP：Doubtfulmember 2025-12-31 0001609065 PBHC：OtherCommercialAndIndustrialMember 2026-03-31 0001609065 中国必和必拓：ResidentialConstruction Member US-GAAP：特别提及成员 中国人保：TermLoansBYOriginationPriorYearmember US-GAAP：ResidentialPortfolioSegment成员 2025-12-31 0001609065 美国通用会计准则：ConsumerPortfolioSegment成员 中国人保：HomeEquityAndJuniorLiensmember 中国必和必拓：按发起年份2021分列的TermLoansBYAREAR2021会员 US-GAAP：特别提及成员 2025-12-31 0001609065 中国必和必拓：ResidentialConstruction Member US-GAAP：Passmember 中国人保：TermLoansBYOriginationPriorYearmember US-GAAP：ResidentialPortfolioSegment成员 2026-03-31 0001609065 美国通用会计准则：ConsumerPortfolioSegment成员 US-GAAP：Substandardmember US-GAAP：RealEstateLoanmember PBHC：RevolvingLoanmember 2025-12-31 0001609065 US-GAAP：RealEstateLoanmember US-GAAP：Passmember US-GAAP：CommercialPortfolioSegment成员 中国人保：TermLoansBYOriginationYear2023成员 2026-03-31 0001609065 美国通用会计准则：ConsumerPortfolioSegment成员 PBHC：RevolvingLoanmember PBHC：OtherCommercialAndIndustrialMember 2025-12-31 0001609065 美国通用会计准则：ConsumerPortfolioSegment成员 PBHC：OtherConsumerFinancingReceivableMember PBHC：TermLoansbyOriginationye2024成员 2025-12-31 0001609065 中国必和必拓：ResidentialConstruction Member US-GAAP：特别提及成员 US-GAAP：ResidentialPortfolioSegment成员 2025-12-31 0001609065 北京银行：RevolvingLoansConvertedToTermLoansmember US-GAAP：特别提及成员 PBHC：LinesOfCreditMember US-GAAP：CommercialPortfolioSegment成员 2026-03-31 0001609065 US-GAAP：ResidentialMortgagember 2026-03-31 0001609065 US-GAAP：RealEstateLoanmember US-GAAP：CommercialPortfolioSegment成员 PBHC：TermLoansbyOriginationye2024成员 2026-03-31 0001609065 PBHC：TotalACLMember 2025-12-31 0001609065 PBHC：ACLHeldToMaturitymember 2025-01-01 2025-03-31 0001609065 美国通用会计准则：DepositAccountMember 2026-01-01 2026-03-31 xbrli：纯 xbrli：股 PBHC：安全 PBHC：物业 iso4217：美元 xbrli：股 PBHC：分部 北京银行：贷款 iso4217：美元

 

美国证券交易委员会

华盛顿特区20549

表格10-Q

 

 

☒

根据1934年《证券交易法》第13或15（d）节的季度报告

截至2026年3月31日的季度

或

☐

根据1934年证券交易法第13或15（d）条提交的过渡报告

为_______至________的过渡期

 

 

img22677366_0.jpg

（其章程中指明的公司的确切名称）

 

 

马里兰州

（公司成立的其他司法管辖区的国家）

001-36695

（委托档案号）

38-3941859

（I.R.S.雇主识别号）

西一街214号

Oswego，NY 13126

(315) 343-0057

（注册人主要行政办公室地址（包括邮编）及电话号码（包括区号）

 

根据该法第12（b）节登记的证券：

各类名称

交易代码（s）

注册的各交易所名称

普通股，面值0.01美元

PBHC

纳斯达克股票市场有限责任公司

用复选标记表明注册人（1）在过去12个月内（或要求注册人提交此类报告的较短期限内）是否已提交1934年证券交易法第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去90天内是否已遵守此类提交要求。是否☐

用复选标记表明注册人在过去12个月内（或要求注册人提交此类文件的较短期限内）是否提交了根据S-T规则第405条（本章第232.405条）要求提交的电子交互式数据文件。是否☐

通过复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、较小的报告公司还是新兴成长型公司。见《交易法》第12b-2条中“大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。

大型加速申报器☐

加速申报器☐

非加速文件管理器

较小的报告公司

新兴成长型公司☐

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是☐否

截至2026年5月11日，注册人有表决权普通股的流通股为4,876，213股，注册人A系列无表决权普通股的流通股为1,380，283股。

 

目 录

Pathfinder Bancorp, Inc.

指数

 

第一部分-财务信息

 

第页。

 

 

 

 

项目1。

合并财务报表（未经审计）

 

3

 

合并条件声明

 

3

 

合并损益表

 

4

 

综合综合收益（亏损）报表

 

5

 

合并股东权益变动表

 

6

 

合并现金流量表

 

7

 

合并财务报表附注

 

8

 

 

 

 

项目2。

管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析（未经审计）

 

39

 

 

 

 

项目3。

关于市场风险的定量和定性披露

 

60

 

 

 

 

项目4。

控制和程序

 

60

 

 

 

 

第二部分-其他信息

 

 

 

 

 

 

项目1。

法律程序

 

61

项目1a。

风险因素

 

61

项目2。

未登记出售股本证券及所得款项用途

 

61

项目3。

优先证券违约

 

61

项目4。

矿山安全披露

 

61

项目5。

其他信息

 

61

项目6。

附件

 

62

 

 

 

 

签名

 

62

 

 

 

第一部分-财务信息

项目1 –合并财务报表
 

Pathfinder Bancorp, Inc.

合并状态条件

（未经审计）

 

 

3月31日，

 

 

12月31日，

 

（单位：千，份额和每股数据除外）

 

2026

 

 

2025

 

资产：

 

 

 

 

 

 

现金及应收银行款项

 

$

13,915

 

 

$

11,521

 

生息存款

 

 

25,244

 

 

 

19,649

 

现金和现金等价物合计

 

 

39,159

 

 

 

31,170

 

可供出售证券，按公允价值

 

 

272,971

 

 

 

276,815

 

持有至到期证券，按摊余成本计算（公允价值分别为117076美元和125198美元）

 

 

122,432

 

 

 

130,324

 

按公允价值计算的有价证券

 

 

6,207

 

 

 

6,034

 

联邦Home Loan银行股票，按成本

 

 

2,169

 

 

 

2,560

 

持有待售贷款

 

 

5,700

 

 

 

5,900

 

贷款，扣除递延费用

 

 

895,202

 

 

 

896,670

 

减：信贷损失准备金

 

 

28,966

 

 

 

29,436

 

应收贷款，净额

 

 

866,236

 

 

 

867,234

 

房地和设备，净额

 

 

17,882

 

 

 

18,008

 

经营租赁使用权资产

 

 

1,072

 

 

 

1,098

 

融资租赁使用权资产

 

 

15,687

 

 

 

15,885

 

应计应收利息

 

 

5,832

 

 

 

6,328

 

止赎房产

 

 

137

 

 

 

137

 

无形资产，净值

 

 

5,205

 

 

 

5,362

 

商誉

 

 

5,056

 

 

 

5,056

 

银行自有寿险

 

 

31,631

 

 

 

31,374

 

其他资产

 

 

24,606

 

 

 

23,351

 

总资产

 

$

1,421,982

 

 

$

1,426,636

 

 

 

 

 

 

 

 

负债及股东权益：

 

 

 

 

 

 

存款：

 

 

 

 

 

 

计息

 

$

1,005,092

 

 

$

987,471

 

不计息

 

 

206,635

 

 

 

196,377

 

存款总额

 

 

1,211,727

 

 

 

1,183,848

 

短期借款

 

 

15,000

 

 

 

44,000

 

长期借款

 

 

12,374

 

 

 

14,074

 

次级债

 

 

30,155

 

 

 

30,155

 

应计应付利息

 

 

451

 

 

 

424

 

经营租赁负债

 

 

1,282

 

 

 

1,304

 

融资租赁负债

 

 

16,295

 

 

 

16,390

 

其他负债

 

 

11,115

 

 

 

13,990

 

负债总额

 

 

1,298,399

 

 

 

1,304,185

 

股东权益：

 

 

 

 

 

 

有投票权的普通股，面值0.01美元；25,000，000股授权股份；4,876，213股和4,805，361股
已发行和未偿还，分别

 

 

49

 

 

 

48

 

无投票权普通股，面值0.01美元；授权股份1,505，283股；1,380，283股
已发行和未偿还，分别

 

 

14

 

 

 

14

 

额外实缴资本

 

 

55,095

 

 

 

54,390

 

留存收益

 

 

75,140

 

 

 

73,366

 

累计其他综合损失

 

 

(6,715

)

 

 

(5,367

)

股东权益总计

 

 

123,583

 

 

 

122,451

 

负债和股东权益总计

 

$

1,421,982

 

 

$

1,426,636

 

 

随附的附注为综合财务报表的组成部分。

 

- 3 -

 

Pathfinder Bancorp, Inc.

合并统计收入的变化

（未经审计）

 

截至3个月

 

（单位：千，每股数据除外）

 

2026年3月31日

 

 

2025年3月31日

 

利息和股息收入：

 

 

 

 

 

 

贷款，包括费用

 

$

12,357

 

 

$

13,672

 

债务证券：

 

 

 

 

 

 

应课税

 

 

4,599

 

 

 

5,185

 

免税

 

 

335

 

 

 

402

 

股息

 

 

49

 

 

 

93

 

出售联邦基金和赚取利息的存款

 

 

162

 

 

 

89

 

总利息和股息收入

 

 

17,502

 

 

 

19,441

 

利息支出：

 

 

 

 

 

 

存款利息

 

 

6,133

 

 

 

6,945

 

短期借款利息

 

 

266

 

 

 

545

 

长期借款利息

 

 

114

 

 

 

65

 

次级债利息

 

 

649

 

 

 

475

 

总利息支出

 

 

7,162

 

 

 

8,030

 

净利息收入

 

 

10,340

 

 

 

11,411

 

（受益于）信用损失准备：

 

 

 

 

 

 

贷款

 

 

(186

)

 

 

504

 

未提供资金的承付款

 

 

18

 

 

 

(47

)

信贷损失准备金总额（受益），净额

 

 

(168

)

 

 

457

 

扣除信用损失准备后的净利息收入

 

 

10,508

 

 

 

10,954

 

非利息收入：

 

 

 

 

 

 

存款账户服务费

 

 

376

 

 

 

374

 

银行拥有的人寿保险的收益和收益

 

 

256

 

 

 

162

 

贷款服务费

 

 

89

 

 

 

101

 

出售和赎回投资证券的已实现亏损净额

 

 

(5

)

 

 

(8

)

有价股本证券的未实现净收益

 

 

76

 

 

 

218

 

出售贷款和止赎房地产的收益

 

 

186

 

 

 

65

 

持作出售贷款的公允价值调整1

 

 

(203

)

 

 

-

 

借记卡交换费

 

 

139

 

 

 

1

 

其他收费、佣金及费用

 

 

213

 

 

 

284

 

非利息收入总额

 

 

1,127

 

 

 

1,197

 

非利息费用：

 

 

 

 

 

 

工资和员工福利

 

 

4,857

 

 

 

4,450

 

建筑和占用

 

 

1,327

 

 

 

1,347

 

数据处理

 

 

733

 

 

 

666

 

专业及其他服务

 

 

680

 

 

 

606

 

广告

 

 

89

 

 

 

141

 

FDIC评估

 

 

204

 

 

 

229

 

审计和考试

 

 

140

 

 

 

114

 

摊销费用

 

 

157

 

 

 

157

 

社区服务活动

 

 

21

 

 

 

11

 

止赎房地产费用

 

 

9

 

 

 

21

 

其他费用

 

 

475

 

 

 

691

 

非利息费用总额

 

 

8,692

 

 

 

8,433

 

计提所得税前的收入

 

 

2,943

 

 

 

3,718

 

准备金

 

 

530

 

 

 

744

 

净收入

 

$

2,413

 

 

$

2,974

 

 

 

 

 

 

 

 

每股普通股投票收益-基本

 

$

0.38

 

 

$

0.48

 

每股普通股投票收益-摊薄

 

$

0.38

 

 

$

0.47

 

A系列每股普通股无投票权收益-基本

 

$

0.38

 

 

$

0.48

 

A系列每股普通股无投票权收益-摊薄

 

$

0.38

 

 

$

0.47

 

每股普通股股息（投票和A系列无投票权）

 

$

0.10

 

 

$

0.10

 

1根据出售谈判条款将持作出售贷款调整为估计市场价值的成本或市场价格下浮（LOCOM）调整。


随附的附注为综合财务报表的组成部分。

 

- 4 -

 

 

Pathfinder Bancorp, Inc.

综合全面收益表

（未经审计）

 

 

截至3个月

 

（单位：千）

 

2026年3月31日

 

 

2025年3月31日

 

净收入

 

$

2,413

 

 

$

2,974

 

 

 

 

 

 

 

 

其他综合收益

 

 

 

 

 

 

退休计划：

 

 

 

 

 

 

在计划费用中确认的退休计划净（亏损）收益

 

 

(1

)

 

 

33

 

退休计划未实现（亏损）收益净额

 

 

(1

)

 

 

33

 

 

 

 

 

 

 

 

可供出售证券的未实现持有（亏损）收益：

 

 

 

 

 

 

期间产生的未实现持有（亏损）收益

 

 

(1,742

)

 

 

1,006

 

计入净收入的净收益的重新分类调整

 

 

-

 

 

 

5

 

可供出售证券的未实现（亏损）收益净额

 

 

(1,742

)

 

 

1,011

 

 

 

 

 

 

 

 

衍生品和对冲活动：

 

 

 

 

 

 

期内产生的未实现持有亏损

 

 

(80

)

 

 

(81

)

衍生品和对冲活动的未实现净亏损

 

 

(80

)

 

 

(81

)

 

 

 

 

 

 

 

其他综合（亏损）收益，税前

 

 

(1,823

)

 

 

963

 

税收效应

 

 

475

 

 

 

(251

)

其他综合（亏损）收益，税后净额

 

 

(1,348

)

 

 

712

 

综合收益

 

$

1,065

 

 

$

3,686

 

 

 

 

 

 

 

 

分配给其他综合（收益）损失各构成部分的税收影响

 

 

 

 

 

 

在计划费用中确认的退休计划净收益

 

$

-

 

 

$

(8

)

期内产生的可供出售证券的未实现持有亏损（收益）

 

 

455

 

 

 

(263

)

计入净收入的可供出售证券净收益的重新分类调整

 

 

-

 

 

 

(1

)

期内衍生工具及套期保值产生的未实现亏损

 

 

20

 

 

 

21

 

与其他综合损失（收益）相关的所得税影响

 

$

475

 

 

$

(251

)

 

随附的附注为综合财务报表的组成部分。

- 5 -

 

Pathfinder Bancorp, Inc.

 

合并股东权益变动表

 

截至二零二六年三月三十一日及二零二五年三月三十一日止三个月

 

（未经审计）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

（单位：千，份额和每股数据除外）

 

普通股

 

 

无投票权普通股

 

 

额外实缴资本

 

 

留存收益

 

 

累计其他综合损失

 

 

合计

 

余额，2026年1月1日

 

$

48

 

 

$

14

 

 

$

54,390

 

 

$

73,366

 

 

$

(5,367

)

 

$

122,451

 

净收入

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

2,413

 

 

 

-

 

 

 

2,413

 

其他综合亏损，税后净额

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(1,348

)

 

 

(1,348

)

基于股票的补偿

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

260

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

260

 

已行使的股票期权

 

 

1

 

 

 

-

 

 

 

445

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

446

 

宣布的有投票权的普通股股息（每股0.10美元）

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(488

)

 

 

-

 

 

 

(488

)

宣布无投票权的普通股股息（每股0.10美元）

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(138

)

 

 

-

 

 

 

(138

)

认股权证股息宣派（每股0.10美元）

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(13

)

 

 

-

 

 

 

(13

)

余额，2026年3月31日

 

$

49

 

 

$

14

 

 

$

55,095

 

 

$

75,140

 

 

$

(6,715

)

 

$

123,583

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

余额，2025年1月1日

 

$

47

 

 

$

14

 

 

$

52,750

 

 

$

77,816

 

 

$

(9,144

)

 

$

121,483

 

净收入

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

2,974

 

 

 

-

 

 

 

2,974

 

其他综合收益，税后净额

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

712

 

 

 

712

 

基于股票的补偿

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

174

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

174

 

已行使的股票期权

 

 

1

 

 

 

-

 

 

 

179

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

180

 

宣布的有投票权的普通股股息（每股0.10美元）

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(476

)

 

 

-

 

 

 

(476

)

宣布无投票权的普通股股息（每股0.10美元）

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(138

)

 

 

-

 

 

 

(138

)

认股权证股息宣派（每股0.10美元）

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(13

)

 

 

-

 

 

 

(13

)

余额，2025年3月31日

 

$

48

 

 

$

14

 

 

$

53,103

 

 

$

80,163

 

 

$

(8,432

)

 

$

124,896

 

 

随附的附注为综合财务报表的组成部分。

 

- 6 -

 

Pathfinder Bancorp, Inc.

合并现金流量表

（未经审计）

 

 

 

截至3月31日止三个月，

 

（单位：千）

 

2026

 

 

2025

 

经营活动

 

 

 

 

 

 

净收入

 

$

2,413

 

 

$

2,974

 

调整净收益与经营活动产生的现金流量净额：

 

 

 

 

 

 

（受益于）信用损失准备

 

 

(168

)

 

 

457

 

出售持作出售贷款所得款项

 

 

5,401

 

 

 

2,600

 

持有待售贷款的来源

 

 

(5,215

)

 

 

(2,535

)

已实现的（收益）销售、赎回和催缴损失：

 

 

 

 

 

 

贷款

 

 

(186

)

 

 

(65

)

可供出售投资证券

 

 

-

 

 

 

5

 

持有至到期投资证券

 

 

5

 

 

 

3

 

有价证券

 

 

(76

)

 

 

(218

)

折旧

 

 

374

 

 

 

413

 

抵押还本付息权摊销

 

 

15

 

 

 

(3

)

递延贷款费用和成本的摊销

 

 

21

 

 

 

6

 

经营租赁和融资租赁摊销，净额

 

 

107

 

 

 

112

 

次级债递延融资费用摊销

 

 

-

 

 

 

49

 

银行拥有的人寿保险的收益

 

 

(256

)

 

 

(162

)

投资证券升贴水摊销净额

 

 

(143

)

 

 

(46

)

无形资产溢价摊销净额

 

 

143

 

 

 

143

 

股票补偿费用

 

 

260

 

 

 

174

 

应计应收利息净变动

 

 

496

 

 

 

133

 

其他资产和负债净变动

 

 

(3,432

)

 

 

1,657

 

经营活动现金（流出）净流入

 

 

(241

)

 

 

5,697

 

投资活动

 

 

 

 

购买可供出售证券

 

 

(20,576

)

 

 

(25,882

)

购买持有至到期证券

 

 

-

 

 

 

(6,196

)

购买有价证券

 

 

(97

)

 

 

(107

)

购买联邦Home Loan银行股票

 

 

(1,112

)

 

 

(1,788

)

赎回联邦Home Loan银行股票的收益

 

 

1,503

 

 

 

3,472

 

可供出售证券到期收益及本金减少

 

 

22,585

 

 

 

10,473

 

持有至到期证券到期收益及本金减少

 

 

5,771

 

 

 

6,612

 

销售、赎回和调用的收益：

 

 

 

 

 

 

可供出售证券

 

 

-

 

 

 

2,995

 

持有至到期证券

 

 

2,065

 

 

 

2,507

 

贷款净变动

 

 

1,345

 

 

 

6,679

 

购置房地和设备

 

 

(248

)

 

 

(637

)

投资活动现金流入（流出）净额

 

 

11,236

 

 

 

(1,872

)

融资活动

 

 

 

 

 

 

活期存款净变动、NOW账户、储蓄账户、资金管理
存款账户、MMDA账户和托管存款

 

 

62,297

 

 

 

63,551

 

定期存款净变动

 

 

(19,642

)

 

 

8,347

 

经纪存款净变动

 

 

(14,776

)

 

 

(11,942

)

短期借款净变动

 

 

(29,000

)

 

 

(34,000

)

长期借款的付款

 

 

-

 

 

 

(9,440

)

长期借款收益

 

 

(1,700

)

 

 

-

 

行使股票期权所得款项

 

 

446

 

 

 

180

 

支付给有投票权的普通股股东的现金红利

 

 

(480

)

 

 

(474

)

支付给普通无表决权股东的现金股利

 

 

(138

)

 

 

(138

)

就认股权证支付的现金股息

 

 

(13

)

 

 

(13

)

筹资活动现金（流出）净流入

 

 

(3,006

)

 

 

16,071

 

现金及现金等价物变动

 

 

7,989

 

 

 

19,896

 

期初现金及现金等价物

 

 

31,170

 

 

 

31,572

 

期末现金及现金等价物

 

$

39,159

 

 

$

51,468

 

期间支付的现金用于：

 

 

 

 

 

 

利息

 

$

7,135

 

 

$

7,732

 

非现金投资活动

 

 

 

 

 

 

持作出售贷款的公允价值调整

 

 

(200

)

 

 

-

 

 

随附的附注为综合财务报表的组成部分。

- 7 -

 

合并财务报表附注（未经审计）

说明1：列报依据

 

随附的Pathfinder Bancorp, Inc.（“公司”）、探路者银行（“银行”）及其其他全资子公司的未经审计综合财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的中期财务信息会计原则、表格10-Q的说明和S-X条例第8条编制的。因此，它们并不包括按照普遍接受的会计原则完整列报综合财务状况、经营业绩和现金流量所需的所有信息和脚注。管理层认为，所有调整，包括被认为是公平列报所必需的正常经常性应计项目，都已包括在内。2025年合并财务报表中的某些金额可能已重新分类，以符合本期的列报方式。这些重新分类对先前报告的净收入或综合收入没有影响。截至2026年3月31日止三个月的经营业绩不一定代表截至2026年12月31日止全年或任何其他中期期间的预期业绩。

 

公司的合并财务报表是根据美国普遍接受的会计原则编制的，并遵循银行业内的惯例。应用这些原则要求管理层做出影响合并财务报表和附注中报告的金额的估计、假设和判断。这些估计、假设和判断是基于截至合并财务报表之日可获得的信息；因此，随着这些信息的变化，合并财务报表可能反映不同的估计、假设和判断。某些会计政策固有地更依赖于使用估计、假设和判断，因此，产生可能与最初报告的结果存在重大差异的可能性更大。当资产和负债被要求以公允价值记录或资产或负债需要根据未来事件记录时，估计、假设和判断是必要的。以公允价值进行资产和负债本身就会导致更多的财务报表波动。用于记录某些资产和负债的估值调整的公允价值和信息是基于市场报价或由非关联第三方来源（如有）提供。当无法获得第三方信息时，估值调整由管理层善意估计。

 

- 8 -

 

注2：新会计公告

 

财务会计准则委员会（“FASB”）以及在较小程度上其他权威规则制定机构颁布公认会计原则（“GAAP”），以规范美国的会计准则。FASB不时发布新的GAAP标准，称为会计准则更新（“ASU”），其中一些标准一经采用，可能会改变公司在合并财务报表中确认或报告的方式。下表提供了对目前尚未生效、但在采用时可能对公司合并财务报表产生影响的会计准则的描述。

 

截至2026年3月31日尚未采用的标准

标准

 

说明

所需日期
实施情况

对合并财务报表的影响

损益表ASU 2024-03（子主题220-40）：损益表费用的分类

 

ASU 2024-03的发行是为了满足投资者关于在常见的损益表标题中提供有关费用类型的更详细信息的要求。ASU要求披露新的财务报表，对某些费用类别进行分类，例如补偿、折旧和无形资产摊销。这种分类将以表格形式呈现，旨在提高损益表费用相关组成部分的透明度。

2026年12月15日之后开始的财政年度，以及2027年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期。

管理层正在评估ASU的采用，但预计不会对公司的合并财务报表产生重大影响。

 

 

 

 

 

金融工具-信用损失ASU2025-08（主题326）：购买的贷款

 

ASU2025-08简化了当前预期信用损失（“CECL”）框架下已获得贷款的会计处理，将总额法的使用扩大到一个新类别的已购买的过时贷款（“PSL”）。PSL是在发起后90天以上购买（或在企业合并中获得）的收购人未参与发起时获得的贷款。对于PSL，在购置时记录信用损失准备金（“ACL”），与摊余成本增加相等，从而消除了第一天的信用损失费用。不包括信用卡、Topic606贸易应收款和债务证券。

本次更新中的修订对2026年12月15日之后开始的年度报告期间的所有实体以及这些年度报告期间内的中期报告期间有效。

管理层目前正在评估采用该指引对公司合并财务报表的影响。

 

 

 

 

 

衍生品与套期保值ASU 2025-09（主题815）：套期会计的改进

 

提供有针对性的更新，包括对现金流套期保值中的预测交易进行分组的新“类似风险敞口”标准、对自选利率债务的预测利息支付进行套期保值的可选模型、扩大了使用明确相关原则对非金融预测交易的价格成分和子成分进行套期保值的资格、修订了包含书面期权的某些复合衍生工具的资格，以及对涉及外币计价债务的双重套期保值的更正有效性评估。

公共企业实体必须将本指南应用于2026年12月15日之后开始的年度报告期，以及这些年度报告期内的过渡期。

管理层目前正在评估采用该指引对公司合并财务报表的影响。

 

 

 

 

 

编纂改进ASU 2025-12

 

在整个编纂过程中进行有针对性的技术更正和澄清，以解决意外应用、过时的引用和轻微的不一致。ASU影响33个问题，涉及多个主题，包括每股收益、实益权益、应收账款、转让和服务以及非营利会计，通常预计不会显着改变当前的做法。

本次更新中的修订对2026年12月15日之后开始的年度报告期间的所有实体以及这些年度报告期间内的中期报告期间有效。

管理层目前正在评估采用该指引对公司合并财务报表的影响。

 

- 9 -

 

注3：每股普通股收益

 

在2021年6月4日收到股东批准后，公司将其B系列可转换永久优先股（“可转换永久优先股”）的1,380，283股转换为其新创建的A系列无投票权普通股的同等数量的股份。此次转换于2021年6月28日生效，代表公司在转换时已发行的可转换永久优先股的100%，并永久退出可转换永久优先股。

公司有投票权的普通股、无投票权的普通股和认股权证，它们都有资格参与与每股有投票权的普通股股息相等的股息。参与分红的证券，例如公司的无投票权普通股和认股权证，被视为“参与证券”。公司使用包含参与证券的资本结构所需的两类方法计算有投票权的普通股股东可获得的净收入。

 

在应用二分类法时，每股基本净收入的计算方法是用净收入（减去任何参与证券的股息）除以当期有表决权的普通股和参与证券的加权平均股数。稀释每股收益可能包括其他证券的额外影响，如果具有稀释性，在这种情况下，通过对假定行使或归属具有潜在稀释性的普通股采用两类法或库存股法计算此类证券的稀释影响。产生更具稀释性结果的方法最终将在适用期间报告。具有潜在稀释性的普通股等价物主要包括员工股票期权和限制性股票单位。

 

反稀释股份是指平均行使价格超过所示期间加权平均市场价格的普通股等价物。截至二零二六年三月三十一日止三个月，并无反稀释股票期权被行使。

 

下表列出了基本和稀释每股收益的计算：

 

 

 

 

 

 

截至3月31日的三个月，

 

（单位：千，份额和每股数据除外）

 

2026

 

 

2025

 

净收入

 

$

2,413

 

 

$

2,974

 

A系列无投票权普通股股息

 

 

138

 

 

 

138

 

认股权证股息

 

 

13

 

 

 

13

 

分配给参与证券的未分配收益

 

 

421

 

 

 

565

 

普通股股东可获得的净收入-投票

 

$

1,841

 

 

$

2,258

 

 

 

 

 

 

 

 

净收入

 

$

2,413

 

 

$

2,974

 

有投票权的普通股股息

 

 

488

 

 

 

476

 

认股权证股息

 

 

13

 

 

 

13

 

分配给参与证券的未分配收益

 

 

1,388

 

 

 

1,829

 

普通股股东可获得的净收入-无投票权

 

$

524

 

 

$

656

 

 

 

 

 

 

 

 

基本加权平均已发行普通股-投票

 

 

4,838

 

 

 

4,749

 

基本加权平均已发行普通股-A系列无投票权

 

 

1,380

 

 

 

1,380

 

稀释加权平均已发行普通股-投票

 

 

4,885

 

 

 

4,819

 

稀释加权平均已发行普通股-A系列无投票权

 

 

1,380

 

 

 

1,380

 

 

 

 

 

 

 

 

每股普通股基本和摊薄收益-投票

 

$

0.38

 

 

$

0.48

 

每股普通股基本和摊薄收益-A系列无投票权

 

$

0.38

 

 

$

0.48

 

每股普通股摊薄收益-投票

 

$

0.38

 

 

$

0.47

 

稀释每股普通股收益-A系列无投票权

 

$

0.38

 

 

$

0.47

 

 

 

 

- 10 -

 

注4：投资证券

 

投资证券的摊余成本和预计公允价值汇总如下：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2026年3月31日

 

（单位：千）

 

摊余成本

 

 

未实现收益毛额

 

 

未实现损失毛额

 

 

估计公允价值

 

可供出售投资组合

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

债权投资证券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美国财政部、机构和GSE

 

$

64,997

 

 

$

284

 

 

$

(2,502

)

 

$

62,779

 

州和政治分区

 

 

35,457

 

 

 

33

 

 

 

(2,424

)

 

 

33,066

 

企业

 

 

6,819

 

 

 

169

 

 

 

(86

)

 

 

6,902

 

资产支持证券

 

 

15,140

 

 

 

6

 

 

 

(106

)

 

 

15,040

 

住宅抵押贷款支持-美国机构

 

 

52,467

 

 

 

360

 

 

 

(1,283

)

 

 

51,544

 

抵押抵押债务-美国机构

 

 

21,177

 

 

 

101

 

 

 

(718

)

 

 

20,560

 

抵押抵押债务-自有品牌

 

 

84,276

 

 

 

242

 

 

 

(1,644

)

 

 

82,874

 

合计

 

 

280,333

 

 

 

1,195

 

 

 

(8,763

)

 

 

272,765

 

股权投资证券：

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股-金融服务业

 

 

206

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

206

 

合计

 

 

206

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

206

 

可供出售总额

 

$

280,539

 

 

$

1,195

 

 

$

(8,763

)

 

$

272,971

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

持有至到期投资组合

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

债权投资证券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美国财政部、机构和GSE

 

$

3,546

 

 

$

-

 

 

$

(186

)

 

$

3,360

 

州和政治分区

 

 

14,515

 

 

 

12

 

 

 

(1,250

)

 

 

13,277

 

企业

 

 

23,524

 

 

 

6

 

 

 

(1,358

)

 

 

22,172

 

资产支持证券

 

 

14,607

 

 

 

12

 

 

 

(954

)

 

 

13,665

 

住宅抵押贷款支持-美国机构

 

 

7,554

 

 

 

38

 

 

 

(360

)

 

 

7,232

 

抵押抵押债务-美国机构

 

 

9,873

 

 

 

2

 

 

 

(969

)

 

 

8,906

 

抵押抵押债务-自有品牌

 

 

48,989

 

 

 

271

 

 

 

(796

)

 

 

48,464

 

合计

 

 

122,608

 

 

 

341

 

 

 

(5,873

)

 

 

117,076

 

减：信贷损失准备金

 

 

176

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

持有至到期总额，扣除信贷损失准备金

 

$

122,432

 

 

$

341

 

 

$

(5,873

)

 

$

117,076

 

 

 

 

2025年12月31日

 

（单位：千）

 

摊余成本

 

 

未实现收益毛额

 

 

未实现损失毛额

 

 

估计公允价值

 

可供出售投资组合

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

债权投资证券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美国财政部、机构和GSE

 

$

67,067

 

 

$

408

 

 

$

(2,460

)

 

$

65,015

 

州和政治分区

 

 

35,580

 

 

 

94

 

 

 

(1,756

)

 

 

33,918

 

企业

 

 

7,737

 

 

 

286

 

 

 

(81

)

 

 

7,942

 

资产支持证券

 

 

15,705

 

 

 

19

 

 

 

(112

)

 

 

15,612

 

住宅抵押贷款支持-美国机构

 

 

49,632

 

 

 

437

 

 

 

(1,054

)

 

 

49,015

 

抵押抵押债务-美国机构

 

 

18,882

 

 

 

183

 

 

 

(682

)

 

 

18,383

 

抵押抵押债务-自有品牌

 

 

87,832

 

 

 

513

 

 

 

(1,621

)

 

 

86,724

 

合计

 

 

282,435

 

 

 

1,940

 

 

 

(7,766

)

 

 

276,609

 

股权投资证券：

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股-金融服务业

 

 

206

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

206

 

合计

 

 

206

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

206

 

可供出售总额

 

$

282,641

 

 

$

1,940

 

 

$

(7,766

)

 

$

276,815

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

持有至到期投资组合

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

债权投资证券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美国财政部、机构和GSE

 

$

3,559

 

 

$

-

 

 

$

(162

)

 

$

3,397

 

州和政治分区

 

 

14,594

 

 

 

22

 

 

 

(1,241

)

 

 

13,375

 

企业

 

 

25,530

 

 

 

14

 

 

 

(1,345

)

 

 

24,199

 

资产支持证券

 

 

15,064

 

 

 

16

 

 

 

(874

)

 

 

14,206

 

住宅抵押贷款支持-美国机构

 

 

7,640

 

 

 

42

 

 

 

(371

)

 

 

7,311

 

抵押抵押债务-美国机构

 

 

10,035

 

 

 

2

 

 

 

(913

)

 

 

9,124

 

抵押抵押债务-自有品牌

 

 

54,078

 

 

 

294

 

 

 

(786

)

 

 

53,586

 

合计

 

 

130,500

 

 

 

390

 

 

 

(5,692

)

 

 

125,198

 

减：信贷损失准备金

 

 

176

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

持有至到期合计

 

$

130,324

 

 

$

390

 

 

$

(5,692

)

 

$

125,198

 

 

- 11 -

 

 

 

按合约期限划分的债务证券于2026年3月31日的摊余成本及估计公允价值如下所示。预期到期日可能与合同到期日不同，因为借款人可能有权在有或没有罚款的情况下收回或提前偿还债务。披露的金额为总值，不包括任何信贷损失准备金。

 

 

 

可供出售

 

 

持有至到期

 

（单位：千）

 

摊余成本

 

 

估计公允价值

 

 

摊余成本

 

 

估计公允价值

 

一年或更短时间内到期

 

$

4,202

 

 

$

4,364

 

 

$

426

 

 

$

426

 

一年后至五年到期

 

 

35,395

 

 

 

32,939

 

 

 

25,920

 

 

 

25,338

 

五年后到期至十年

 

 

12,598

 

 

 

11,718

 

 

 

13,702

 

 

 

11,718

 

十年后到期

 

 

70,218

 

 

 

68,766

 

 

 

16,144

 

 

 

14,992

 

小计

 

 

122,413

 

 

 

117,787

 

 

56,192

 

 

 

52,474

 

住宅抵押贷款支持-美国机构

 

 

52,467

 

 

 

51,544

 

 

 

7,554

 

 

 

7,232

 

抵押抵押债务-美国机构

 

 

21,177

 

 

 

20,560

 

 

 

9,873

 

 

8,906

 

抵押抵押债务-自有品牌

 

 

84,276

 

 

82,874

 

 

 

48,989

 

 

 

48,464

 

总计

 

$

280,333

 

 

$

272,765

 

$

122,608

 

 

$

117,076

 

 

公司投资证券的未实现亏损毛额和公允价值，按投资类别和个别证券处于持续未实现亏损状态的时间长度汇总如下：

 

 

 

2026年3月31日

 

 

 

不到十二个月

 

 

十二个月或以上

 

 

合计

 

（千美元）

 

个别证券数目

 

 

未实现亏损

 

 

公允价值

 

 

个别证券数目

 

 

未实现亏损

 

 

公允价值

 

 

个别证券数目

 

 

未实现亏损

 

 

公允价值

 

可供出售投资组合

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美国财政部、机构和GSE

 

 

2

 

 

$

(27

)

 

$

16,909

 

 

 

8

 

 

$

(2,475

)

 

$

26,095

 

 

 

10

 

 

$

(2,502

)

 

$

43,004

 

州和政治分区

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

22

 

 

 

(2,424

)

 

 

30,777

 

 

 

22

 

 

 

(2,424

)

 

 

30,777

 

企业

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1

 

 

 

(86

)

 

 

672

 

 

 

1

 

 

 

(86

)

 

 

672

 

资产支持证券

 

 

4

 

 

 

(15

)

 

 

6,594

 

 

 

6

 

 

 

(91

)

 

 

5,060

 

 

 

10

 

 

 

(106

)

 

 

11,654

 

住宅抵押贷款支持-美国机构

 

 

9

 

 

 

(198

)

 

 

16,055

 

 

 

11

 

 

 

(1,085

)

 

 

13,689

 

 

 

20

 

 

 

(1,283

)

 

 

29,744

 

抵押抵押债务-美国机构

 

 

1

 

 

 

(40

)

 

 

1,565

 

 

 

11

 

 

 

(678

)

 

 

5,931

 

 

 

12

 

 

 

(718

)

 

 

7,496

 

抵押抵押债务-自有品牌

 

 

14

 

 

 

(73

)

 

 

23,296

 

 

 

19

 

 

 

(1,571

)

 

 

22,983

 

 

 

33

 

 

 

(1,644

)

 

 

46,279

 

总计

 

 

30

 

 

$

(353

)

 

$

64,419

 

 

 

78

 

 

$

(8,410

)

 

$

105,207

 

 

 

108

 

 

$

(8,763

)

 

$

169,626

 

持有至到期投资组合

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美国财政部、机构和GSE

 

 

-

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

 

2

 

 

$

(186

)

 

$

3,361

 

 

 

2

 

 

$

(186

)

 

$

3,361

 

州和政治分区

 

 

3

 

 

 

(1

)

 

 

418

 

 

 

12

 

 

 

(1,249

)

 

 

11,219

 

 

 

15

 

 

 

(1,250

)

 

 

11,637

 

企业

 

 

1

 

 

 

(7

)

 

 

984

 

 

 

14

 

 

 

(1,351

)

 

 

12,963

 

 

 

15

 

 

 

(1,358

)

 

 

13,947

 

资产支持证券

 

 

2

 

 

 

(6

)

 

 

3,590

 

 

 

5

 

 

 

(948

)

 

 

4,863

 

 

 

7

 

 

 

(954

)

 

 

8,453

 

住宅抵押贷款支持-美国机构

 

 

1

 

 

 

(18

)

 

 

2,859

 

 

 

5

 

 

 

(342

)

 

 

3,265

 

 

 

6

 

 

 

(360

)

 

 

6,124

 

抵押抵押债务-美国机构

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

8

 

 

 

(969

)

 

 

8,610

 

 

 

8

 

 

 

(969

)

 

 

8,610

 

抵押抵押债务-自有品牌

 

 

2

 

 

 

(30

)

 

 

4,174

 

 

 

14

 

 

 

(766

)

 

 

19,128

 

 

 

16

 

 

 

(796

)

 

 

23,302

 

总计

 

 

9

 

 

$

(62

)

 

$

12,025

 

 

 

60

 

 

$

(5,811

)

 

$

63,409

 

 

 

69

 

 

$

(5,873

)

 

$

75,434

 

 

- 12 -

 

 

 

 

2025年12月31日

 

 

 

不到十二个月

 

 

十二个月或以上

 

 

合计

 

（千美元）

 

个别证券数目

 

 

未实现亏损

 

 

公允价值

 

 

个别证券数目

 

 

未实现亏损

 

 

公允价值

 

 

个别证券数目

 

 

未实现亏损

 

 

公允价值

 

可供出售投资组合

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美国财政部、机构和GSE

 

 

1

 

 

$

(63

)

 

$

17,336

 

 

 

8

 

 

$

(2,397

)

 

$

26,573

 

 

 

9

 

 

$

(2,460

)

 

$

43,909

 

州和政治分区

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

21

 

 

 

(1,756

)

 

 

27,811

 

 

 

21

 

 

 

(1,756

)

 

 

27,811

 

企业

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1

 

 

 

(81

)

 

 

676

 

 

 

1

 

 

 

(81

)

 

 

676

 

资产支持证券

 

 

5

 

 

 

(28

)

 

 

8,009

 

 

 

6

 

 

 

(84

)

 

 

5,199

 

 

 

11

 

 

 

(112

)

 

 

13,208

 

住宅抵押贷款支持-美国机构

 

 

1

 

 

 

(43

)

 

 

1,594

 

 

 

15

 

 

 

(1,011

)

 

 

19,946

 

 

 

16

 

 

 

(1,054

)

 

 

21,540

 

抵押抵押债务-美国机构

 

 

1

 

 

 

(6

)

 

 

1,653

 

 

 

11

 

 

 

(676

)

 

 

6,156

 

 

 

12

 

 

 

(682

)

 

 

7,809

 

抵押抵押债务-自有品牌

 

 

15

 

 

 

(72

)

 

 

24,918

 

 

 

17

 

 

 

(1,549

)

 

 

18,869

 

 

 

32

 

 

 

(1,621

)

 

 

43,787

 

总计

 

 

23

 

 

$

(212

)

 

$

53,510

 

 

 

79

 

 

$

(7,554

)

 

$

105,230

 

 

 

102

 

 

$

(7,766

)

 

$

158,740

 

持有至到期投资组合

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美国财政部、各机构和GSE的

 

 

-

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

 

2

 

 

$

(162

)

 

$

3,397

 

 

 

2

 

 

$

(162

)

 

$

3,397

 

州和政治分区

 

 

2

 

 

 

(1

)

 

 

296

 

 

 

12

 

 

 

(1,240

)

 

 

11,304

 

 

 

14

 

 

 

(1,241

)

 

 

11,600

 

企业

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

18

 

 

 

(1,345

)

 

 

15,475

 

 

 

18

 

 

 

(1,345

)

 

 

15,475

 

资产支持证券

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

6

 

 

 

(874

)

 

 

6,637

 

 

 

6

 

 

 

(874

)

 

 

6,637

 

住宅抵押贷款支持-美国机构

 

 

1

 

 

 

(20

)

 

 

2,868

 

 

 

5

 

 

 

(351

)

 

 

3,296

 

 

 

6

 

 

 

(371

)

 

 

6,164

 

抵押抵押债务-美国机构

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

8

 

 

 

(913

)

 

 

8,776

 

 

 

8

 

 

 

(913

)

 

 

8,776

 

抵押抵押债务-自有品牌

 

 

3

 

 

 

(23

)

 

 

5,505

 

 

 

15

 

 

 

(763

)

 

 

20,011

 

 

 

18

 

 

 

(786

)

 

 

25,516

 

总计

 

 

6

 

 

$

(44

)

 

$

8,669

 

 

 

66

 

 

$

(5,648

)

 

$

68,896

 

 

 

72

 

 

$

(5,692

)

 

$

77,565

 

 

如下文所述，排除个别债务证券特性变化可能引起信用损失的影响，债务证券在特定计量日的公允市场价值高度取决于计量日的现行市场和经济环境因素相对于取得债务证券时的现行市场和经济环境因素。最显著的市场和环境因素包括但不限于（1）利率的一般水平，（2）较短期利率和较长期利率之间的关系（简称利率收益率曲线的“斜率”或“形状”），（3）一般债券市场流动性，（4）近期和预期近期类似债务证券的新发行量，以及（5）抵押贷款支持的资产支持债务证券基础的个别贷款抵押品的市场价值变化。利率变动通过影响证券未来预期现金流量的贴现率影响债务证券的公允市场价值。折现率越高，在计量日产生的证券公允价值越低。反之，折现率越低，在计量日产生的证券公允价值越高。此外，债务证券未贴现现金流的累计金额和时间也可能受到利率变化的影响。对于上述一般市场和经济环境因素中的任何特定水平的变动，任何特定债务证券的价格变动幅度也将在很大程度上取决于特定于证券的因素，例如（1）证券的期限，（2）合同授予证券发行人关于本金预付的嵌入式选择权，以及（3）投资者对具有嵌入式信用风险的证券要求的市场溢价水平的变化（如适用）。

- 13 -

 

当归类为可供出售（“AFS”）或持有至到期（“HTM”）的任何单个证券的公允价值低于其摊余成本基础时，将评估是否需要就信用损失计入当期收益。在评估潜在信用损失时，管理层还对所有HTM证券的潜在信用损失进行定量确定，即使信用损失风险被认为是遥远的，并对归类为AFS的证券使用最佳估计阈值。公司在确定是否存在潜在信用损失时考虑了许多因素。所考虑的主要因素是（1）发行的财务状况和（担保人，如果有的话）与证券、行业或地理区域具体相关的任何不利条件，（2）证券发行人未能按期支付利息或本金，（3）国家认可的统计评级组织（“NRSRO”）对证券评级的任何更改，以及（4）是否存在合同增信（如果有的话），包括联邦政府或其任何机构的担保。

 

公司以公允价值计量其所有AFS投资，并在扣除所得税影响后报告任何未实现收益或损失，作为对股东权益的调整并计入累计其他综合收益（损失），但债务证券信用损失的信用相关部分（如有）计入收益除外。公司对包括公司债务证券在内的各类证券的投资能否充分实现价值，取决于发行机构的基础资信。在评估债务证券组合（AFS和HTM）的信用损失时，管理层会考虑（1）如果我们打算出售证券；（2）如果“更有可能”，我们将被要求在收回其摊余成本基础之前出售证券；或（3）如果预期现金流的现值不足以收回整个摊余成本基础。

 

截至2026年3月31日，归类为AFS的投资证券组合部分的总摊销历史成本为2.085亿美元，其总公允价值低于其总摊销历史成本760万美元，下降2.7%。AFS证券投资组合的总摊销历史成本为2.826亿美元，截至2025年12月31日，总公允价值低于其总摊销历史成本580万美元，即下降2.1%。在截至2026年3月31日的三个月中，AFS投资组合的总公允价值相对于其总摊销历史成本的总公允价值总共改善了180万美元，这主要是由于该期间发生的利率环境变化（一般利率水平以及较短期和较长期利率之间的关系，称为“收益率曲线”）。这些在截至2026年3月31日的三个月内发生的总公允价值相对于总摊销历史成本的变化并不代表投资组合内信用损失估计的任何变化。

 

截至2026年3月31日，归类为HTM的投资证券组合部分的总摊销历史成本为1.226亿美元，其总公允价值低于其总摊销历史成本550万美元，下降4.5%。投资证券组合中归类为HTM的部分，总摊销历史成本为1.305亿美元，截至2025年12月31日，总公允价值低于其总摊销历史成本530万美元，或下降4.1%。在截至2026年3月31日的三个月中，HTM投资组合的总公允价值相对于其摊销的总历史成本提高了23万美元，这主要是由于该期间发生的利率环境变化（一般利率水平以及较短期和较长期利率之间的关系，即所谓的“收益率曲线”）。这些在截至2026年3月31日的三个月内发生的总公允价值相对于总摊销历史成本的变化并不代表投资组合内信用损失估计的任何变化。公司不打算出售这些证券，也不太可能要求公司在收回摊销成本之前出售这些证券。

 

下表为截至2026年3月31日和2025年3月31日止三个月分类为持有至到期的投资证券信用损失准备金的前滚：

 

- 14 -

 

（单位：千）

政府发行和政府保荐企业证券

 

抵押和资产支持证券

 

州政分局发行的证券

 

公司证券

 

合计

 

余额，2025年12月31日

$

-

 

$

-

 

$

1

 

$

175

 

$

176

 

信用损失准备

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

对信用恶化的外购金融资产的备抵

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

证券的冲销

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

复苏

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

余额，2026年3月31日

$

-

 

$

-

 

$

1

 

$

175

 

$

176

 

 

（单位：千）

政府发行和政府保荐企业证券

 

抵押和资产支持证券

 

州政分局发行的证券

 

公司证券

 

合计

 

余额，2024年12月31日

$

-

 

$

-

 

$

1

 

$

256

 

$

257

 

信用损失准备

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

对信用恶化的外购金融资产的备抵

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

证券的冲销

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

复苏

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

余额，2025年3月31日

$

-

 

$

-

 

$

1

 

$

256

 

$

257

 

 

该公司主要通过使用NRSRO信用评级来监测归类为HTM的债务证券的信用质量。这些评估按季度进行。下表汇总了按信用质量指标汇总的2026年3月31日和2025年12月31日HTM分类的债务证券的摊余成本：

 

（单位：千）

2026年3月31日

 

2025年12月31日

 

AAA或同等级别

$

33,180

 

$

36,521

 

AA或同等评级，包括美国政府或政府赞助企业发行的证券

 

34,650

 

 

32,443

 

A或等效

 

6,979

 

 

9,204

 

BBB或同等级别

 

5,969

 

 

7,488

 

BB或同等级别

 

1,491

 

 

1,490

 

未评级

 

40,339

 

 

43,354

 

合计

$

122,608

 

$

130,500

 

 

在所示期间出售和赎回可供出售和持有至到期证券的已实现亏损毛额详情如下：

 

 

 

截至3月31日止三个月，

 

（单位：千）

 

2026

 

 

2025

 

已实现投资收益

 

$

-

 

 

$

-

 

已实现投资亏损

 

 

(5

)

 

 

(8

)

已实现净亏损总额

 

$

(5

)

$

(8

)

 

截至2026年3月31日和2025年12月31日，公允价值分别为1.544亿美元和1.183亿美元的证券被质押用于抵押某些市政存款关系。截至同日，根据某些借款安排质押的公允价值分别为9720万美元和1.213亿美元的证券。

 

管理层审查了其贷款和抵押贷款支持证券投资组合，并确定，据其所知，只有极少的次级或其他高风险住宅抵押贷款风险敞口。除公司投资组合中涉及最高级的一批证券化债券的有限例外情况外，公司在实践中没有投资或发起这些类型的投资证券。

 

- 15 -

 

附注5：养老金和退休后福利

 

该公司有一个覆盖大多数员工的非缴费型固定福利养老金计划。该计划根据服务年限和最终平均工资提供确定的福利。2012年5月14日，公司通知其员工，决定冻结该计划下的参与和福利应计项目，主要是为了减少与维持固定福利计划相关的部分收益波动。该计划于2012年6月30日冻结。雇员截至2012年6月30日所赚取的薪酬用于计算该计划下的福利，但在此日期之后没有未来福利应计。截至2012年6月30日，参与者在继续工作时将继续获得与其冻结的应计福利相关的归属信用。此外，公司为数量有限的符合条件的退休员工提供一定的健康和人寿保险福利。医疗保健计划是缴费型的，参与者的缴款每年调整一次；人寿保险计划是非缴费型的。截至1995年1月1日未满14年工龄的职工，不符合享受健康和人寿保险退休待遇的条件。

 

所示期间的净定期养老金计划和退休后计划费用构成如下：

 

 

养老金福利

 

 

退休后福利

 

 

 

 

截至3月31日止三个月，

 

 

（单位：千）

 

2026

 

 

2025

 

 

2026

 

 

2025

 

 

服务成本

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

利息成本

 

 

141

 

 

 

144

 

 

 

2

 

 

 

2

 

 

计划资产预期收益率

 

 

(274

)

 

 

(256

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

先前服务信用的摊销

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(1

)

 

 

(1

)

 

摊销净亏损（收益）

 

 

-

 

 

 

35

 

 

 

-

 

 

 

(1

)

 

净定期福利计划（福利）成本

 

$

(133

)

 

$

(77

)

 

$

1

 

 

$

-

 

 

 

公司将在2026年期间评估是否需要进一步向固定福利养老金计划缴款。截至2026年3月31日和2025年12月31日的预付养老金资产分别为930万美元和920万美元，记入综合条件表其他资产。

 

附注6：贷款

 

所示日期贷款的主要分类如下：

 

 

 

 

 

 

 

（单位：千）

 

2026年3月31日

 

 

2025年12月31日

 

住宅按揭贷款：

 

 

 

 

 

 

1-4户家庭第一留置权住宅按揭

 

$

234,027

 

 

$

239,692

 

建设

 

 

1,259

 

 

 

2,039

 

住宅按揭贷款总额

 

 

235,286

 

 

 

241,731

 

商业贷款：

 

 

 

 

 

 

房地产

 

 

384,739

 

 

 

380,311

 

信贷额度

 

 

80,238

 

 

 

75,371

 

其他商业和工业

 

 

77,863

 

 

 

81,210

 

薪资保护计划贷款

 

 

49

 

 

 

63

 

免税贷款

 

 

6,581

 

 

 

6,716

 

商业贷款总额

 

 

549,470

 

 

 

543,671

 

消费贷款：

 

 

 

 

 

 

房屋净值和初级留置权

 

 

51,442

 

 

 

49,783

 

其他消费者

 

 

60,278

 

 

 

62,825

 

消费者贷款总额

 

 

111,720

 

 

 

112,608

 

贷款小计

 

 

896,476

 

 

 

898,010

 

递延贷款费用净额

 

 

(1,274

)

 

 

(1,340

)

贷款，扣除递延费用

 

 

895,202

 

 

 

896,670

 

减去信贷损失准备金

 

 

28,966

 

 

 

29,436

 

应收贷款，净额

 

$

866,236

 

 

$

867,234

 

 

- 16 -

 

尽管该银行有时可能会在其一级市场区域之外购买或资助贷款参与权益，但该银行通常主要向奥斯威戈州和奥农达加州的客户提供住宅抵押贷款、商业贷款和消费者贷款。尽管该银行拥有多元化的贷款组合，但其借款人履行贷款合同的能力的很大一部分取决于各县的就业和经济状况。

 

作为公司整体资产负债表管理战略的一部分，银行定期获得由非关联第三方发起的多元化贷款池和信贷融资的参与权益。在2026年第一季度，公司获得了循环商业信贷额度的参与权益。下表详细列出了该行在2026年3月31日和2025年12月31日持有的买入贷款头寸。最早收购的日期在下表中描述：

 

（单位：千，贷款笔数除外）

 

2026年3月31日

 

 

 

原始余额

 

 

当前余额

 

 

未摊销溢价/（折价）

 

 

贷款数量

 

 

期限区间（年）

 

累计净冲销

 

工商业贷款（6/2019）

 

$

6,800

 

 

$

600

 

 

$

-

 

 

 

15

 

 

1-4

 

$

-

 

房屋净值信贷额度（8/2019）

 

 

21,900

 

 

 

2,600

 

 

 

1

 

 

 

72

 

 

3-24

 

 

162

 

住宅房地产贷款（12/2019）

 

 

4,300

 

 

 

3,800

 

 

 

256

 

 

 

51

 

 

15-25

 

 

-

 

无抵押消费贷款池1（12/2019）

 

 

5,400

 

 

 

45

 

 

 

-

 

 

 

20

 

 

0-1

 

 

-

 

无抵押消费分期贷款池3（12/2019）

 

 

10,300

 

 

 

40

 

 

 

-

 

 

 

29

 

 

0-7

 

 

145

 

有担保消费分期贷款池4（12/2020）

 

 

14,500

 

 

 

7,900

 

 

 

(1,154

)

 

 

448

 

 

19-23

 

 

49

 

无抵押消费贷款池5（1/2021）1

 

 

24,400

 

 

 

10,500

 

 

 

(300

)

 

 

547

 

 

5-20

 

 

1,410

 

有担保消费分期贷款（11/2021）

 

 

21,300

 

 

 

14,300

 

 

 

(2,481

)

 

 

766

 

 

15-23

 

 

936

 

无抵押消费贷款池6（11/2021）1

 

 

22,200

 

 

 

13,300

 

 

 

(1,786

)

 

 

485

 

 

5-22

 

 

1,616

 

循环商业信贷额度1（7/2024）

 

 

1,050

 

 

 

13,900

 

 

 

17

 

 

 

1

 

 

0-1

 

 

-

 

循环商业信贷额度2（3/2026）

 

 

5,000

 

 

 

5,000

 

 

 

11

 

 

 

1

 

 

0-1

 

 

-

 

合计

 

$

137,150

 

 

$

71,985

 

 

$

(5,436

)

 

 

2,435

 

 

 

 

$

4,318

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

（单位：千，贷款笔数除外）

 

2025年12月31日

 

 

 

原始余额

 

 

当前余额

 

 

未摊销溢价/（折价）

 

 

贷款数量

 

 

期限区间（年）

 

累计净冲销

 

工商业贷款（6/2019）

 

$

6,800

 

 

$

700

 

 

$

-

 

 

 

16

 

 

1-4

 

$

-

 

房屋净值信贷额度（8/2019）

 

 

21,900

 

 

 

2,700

 

 

 

2

 

 

 

74

 

 

3-24

 

 

103

 

住宅房地产贷款（12/2019）

 

 

4,300

 

 

 

3,900

 

 

 

266

 

 

 

51

 

 

15-23

 

 

-

 

无抵押消费贷款池1（12/2019）

 

 

5,400

 

 

 

100

 

 

 

-

 

 

 

29

 

 

0-1

 

 

-

 

无抵押消费分期贷款池3（12/2019）

 

 

10,300

 

 

 

45

 

 

 

1

 

 

 

31

 

 

0-7

 

 

112

 

有担保消费分期贷款池4（12/2020）

 

 

14,500

 

 

 

8,100

 

 

 

(1,189

)

 

 

452

 

 

20-23

 

 

24

 

无抵押消费贷款池5（1/2021）1

 

 

24,400

 

 

 

10,800

 

 

 

(313

)

 

 

552

 

 

5-20

 

 

1,361

 

有担保消费分期贷款（11/2021）

 

 

21,300

 

 

 

14,700

 

 

 

(2,537

)

 

 

771

 

 

15-23

 

 

803

 

无抵押消费贷款池6（11/2021）1

 

 

22,200

 

 

 

13,500

 

 

 

(1,822

)

 

 

490

 

 

5-20

 

 

1,573

 

循环商业信贷额度1（7/2024）

 

 

1,050

 

 

 

14,000

 

 

 

19

 

 

 

1

 

 

0-1

 

 

-

 

合计

 

$

132,150

 

 

$

68,545

 

 

$

(5,573

)

 

 

2,467

 

 

 

 

$

3,976

 

1于2023年12月7日，本行结算了两笔支付固定利率掉期衍生品合约，此前与非关联第三方建立并指定为公允价值利率套期保值。对冲掉期合约涉及两个购买的消费分期贷款池，由居民家庭太阳能发电基础设施担保的贷款组成。这些合同分别于2021年2月13日（名义金额1220万美元）和2021年12月8日（名义金额850万美元）签订。该银行实现与这两个套期保值合约结算相关的收益分别为117,000美元和694,000美元。对冲掉期合约终止的这些收益被报告为对冲贷款池账面价值的减少，并将被确认为这些贷款池在对冲掉期合约的原始合同期限内报告的收益率的提高。截至2026年3月31日，这些收益的未摊销部分总计59.4万美元。

 

- 17 -

 

在2026年3月31日和2025年12月31日，与购买的贷款池相关的ACL分别为240万美元和280万美元。

 

截至2026年3月31日，该公司有1.089亿美元的住宅和商业房地产抵押贷款质押给纽约联邦Home Loan银行（“FHLB-NY”），以及960万美元的房屋净值贷款质押给纽约联邦储备银行（“FRB-NY”）。

 

截至2025年12月31日，该公司有1.084亿美元的住宅和商业房地产抵押贷款抵押给FHLB-NY，以及990万美元的房屋净值贷款抵押给FRB-NY。

 

贷款发放/风险管理

 

公司的贷款政策和程序载于2026年3月31日向美国证券交易委员会提交的10-K表格2025年年度报告中所包含的经审计综合财务报表附注5，并且没有改变。作为执行公司整体资产负债表管理战略的一部分，银行将偶尔收购来自非关联第三方的贷款的参与权益。购买由第三方发起的参与贷款仅发生在完成彻底的收购前尽职调查之后。公司获得参与权益的贷款被确定在收购前在所有重大方面满足公司的内部承销政策，包括信贷和抵押品适当性门槛。此外，发起金融机构的财务状况，通常被保留为银行获得的参与的持续贷款服务提供者，在获得参与权益之前进行分析，并在此后定期监测这些权益的整个生命周期。

为制定和记录确定信贷损失准备金的系统方法，公司将贷款组合分为三个组合部分，每个部分具有不同的风险特征，但具有相似的风险评估方法。每个投资组合部分酌情细分为贷款类别。贷款类别包含独特的计量属性、风险特征以及开发信用损失准备金所必需的风险监测和评估方法。借款人类型、贷款类型、抵押品类型、风险特征等独特特征定义了每一类。

 

下表说明了公司贷款组合的投资组合细分和类别：

 

 

投资组合部分

类

 

 

住宅按揭贷款

1-4户家庭第一留置权住宅按揭

 

建设

 

 

商业贷款

房地产

 

信贷额度

 

其他商业和工业

 

免税贷款

 

 

消费贷款

房屋净值和初级留置权

 

其他消费者

 

- 18 -

 

下表列示截至2026年3月31日贷款组合的类别，按截至所示日期公司内部风险评级体系内的合计合格评级和特别关注、次级和可疑的分类评级汇总：

 

 

按发起年份分列的定期贷款

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

（单位：千）

 

2026

 

 

2025

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2022

 

 

先前

 

 

循环贷款

 

 

循环贷款转为定期贷款

 

 

合计

 

商业地产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

通过

 

$

6,368

 

 

$

52,092

 

 

$

42,668

 

 

$

29,294

 

 

$

50,522

 

 

$

154,442

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

335,386

 

特别提及

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

6,080

 

 

 

11,760

 

 

 

564

 

 

 

8,835

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

27,239

 

不达标

 

 

-

 

 

 

3,474

 

 

 

824

 

 

 

1,235

 

 

 

9,399

 

 

 

7,131

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

22,063

 

疑点重重

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

51

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

51

 

商业地产合计

 

 

6,368

 

 

 

55,566

 

 

 

49,572

 

 

 

42,289

 

 

 

60,485

 

 

 

170,459

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

384,739

 

商业信贷额度：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

通过

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

67,712

 

 

 

4,282

 

 

 

71,994

 

特别提及

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

6,077

 

 

 

150

 

 

 

6,227

 

不达标

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1,924

 

 

 

78

 

 

 

2,002

 

疑点重重

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

15

 

 

 

-

 

 

 

15

 

商业信贷额度总额

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

75,728

 

 

 

4,510

 

 

 

80,238

 

其他工商业：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

通过

 

 

1,620

 

 

 

13,761

 

 

 

13,162

 

 

 

11,450

 

 

 

10,820

 

 

 

13,564

 

 

 

1,063

 

 

 

-

 

 

 

65,440

 

特别提及

 

 

-

 

 

 

879

 

 

 

1,312

 

 

 

2,083

 

 

 

-

 

 

 

468

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

4,742

 

不达标

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

189

 

 

 

177

 

 

 

-

 

 

 

4,960

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

5,326

 

疑点重重

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

2,355

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

2,355

 

其他商业和工业合计

 

 

1,620

 

 

 

14,640

 

 

 

14,663

 

 

 

16,065

 

 

 

10,820

 

 

 

18,992

 

 

 

1,063

 

 

 

-

 

 

 

77,863

 

薪资保护计划贷款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

通过

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

49

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

49

 

特别提及

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

不达标

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

疑点重重

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

薪资保护计划贷款总额

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

49

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

49

 

免税贷款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

通过

 

 

-

 

 

 

2,613

 

 

 

3

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

3,965

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

6,581

 

特别提及

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

不达标

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

疑点重重

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

免税贷款总额

 

 

-

 

 

 

2,613

 

 

 

3

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

3,965

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

6,581

 

1-4户家庭第一留置权住宅按揭：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

通过

 

 

3,516

 

 

 

11,510

 

 

 

10,214

 

 

 

14,582

 

 

 

26,113

 

 

 

163,367

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

229,302

 

特别提及

 

 

-

 

 

 

123

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

158

 

 

 

2,087

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

2,368

 

不达标

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

98

 

 

 

1,508

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1,606

 

疑点重重

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

107

 

 

 

-

 

 

 

644

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

751

 

1-4户家庭第一留置权住宅按揭总额

 

 

3,516

 

 

 

11,633

 

 

 

10,214

 

 

 

14,689

 

 

 

26,369

 

 

 

167,606

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

234,027

 

住宅建设：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

通过

 

 

8

 

 

 

1,251

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1,259

 

特别提及

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

不达标

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

疑点重重

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

住宅建设总额

 

 

8

 

 

 

1,251

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1,259

 

房屋净值和初级留置权：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

通过

 

 

3,332

 

 

 

1,922

 

 

 

2,439

 

 

 

3,203

 

 

 

2,616

 

 

 

12,354

 

 

 

23,194

 

 

 

929

 

 

 

49,989

 

特别提及

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

40

 

 

 

141

 

 

 

55

 

 

 

129

 

 

 

6

 

 

 

371

 

不达标

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

91

 

 

 

203

 

 

 

776

 

 

 

-

 

 

 

1,070

 

疑点重重

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

12

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

12

 

房屋净值和初级留置权总额

 

 

3,332

 

 

 

1,922

 

 

 

2,439

 

 

 

3,243

 

 

 

2,848

 

 

 

12,624

 

 

 

24,099

 

 

 

935

 

 

 

51,442

 

其他消费者：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

通过

 

 

425

 

 

 

2,429

 

 

 

2,217

 

 

 

49,392

 

 

 

2,425

 

 

 

3,172

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

60,060

 

特别提及

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

27

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

81

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

108

 

不达标

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

27

 

 

 

11

 

 

 

9

 

 

 

63

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

110

 

疑点重重

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

其他消费者合计

 

 

425

 

 

 

2,429

 

 

 

2,271

 

 

 

49,403

 

 

 

2,434

 

 

 

3,316

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

60,278

 

递延贷款费用净额

 

 

(382

)

 

 

83

 

 

 

55

 

 

 

(17

)

 

 

(172

)

 

 

(841

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(1,274

)

贷款，扣除递延费用

 

$

14,887

 

 

$

90,137

 

 

$

79,217

 

 

$

125,672

 

 

$

102,784

 

 

$

376,170

 

 

$

100,890

 

 

$

5,445

 

 

$

895,202

 

 

- 19 -

 

下表列示截至2025年12月31日贷款组合的类别，按截至所示日期公司内部风险评级体系内的合计合格评级和特别关注、次级和可疑的分类评级汇总：

 

 

按发起年份分列的定期贷款

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

（单位：千）

 

2025

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2021

 

 

先前

 

 

循环贷款

 

 

循环贷款转为定期贷款

 

 

合计

 

商业地产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

通过

 

$

49,693

 

 

$

42,604

 

 

$

29,527

 

 

$

51,634

 

 

$

35,764

 

 

$

121,653

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

330,875

 

特别提及

 

 

-

 

 

 

6,113

 

 

 

11,761

 

 

 

7,747

 

 

 

-

 

 

 

4,875

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

30,496

 

不达标

 

 

3,474

 

 

 

830

 

 

 

1,235

 

 

 

2,220

 

 

 

8,456

 

 

 

2,674

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

18,889

 

疑点重重

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

51

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

51

 

商业地产合计

 

 

53,167

 

 

 

49,547

 

 

 

42,523

 

 

 

61,601

 

 

 

44,220

 

 

 

129,253

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

380,311

 

商业信贷额度：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

通过

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

64,594

 

 

 

2,516

 

 

 

67,110

 

特别提及

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

6,080

 

 

 

-

 

 

 

6,080

 

不达标

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

2,119

 

 

 

47

 

 

 

2,166

 

疑点重重

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

15

 

 

 

-

 

 

 

15

 

商业信贷额度总额

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

72,808

 

 

 

2,563

 

 

 

75,371

 

其他工商业：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

通过

 

 

14,970

 

 

 

14,164

 

 

 

12,205

 

 

 

11,416

 

 

 

2,234

 

 

 

12,413

 

 

 

999

 

 

 

-

 

 

 

68,401

 

特别提及

 

 

959

 

 

 

1,422

 

 

 

2,013

 

 

 

-

 

 

 

21

 

 

 

1,339

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

5,754

 

不达标

 

 

-

 

 

 

189

 

 

 

310

 

 

 

-

 

 

 

9

 

 

 

4,192

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

4,700

 

疑点重重

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

2,355

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

2,355

 

其他商业和工业合计

 

 

15,929

 

 

 

15,775

 

 

 

16,883

 

 

 

11,416

 

 

 

2,264

 

 

 

17,944

 

 

 

999

 

 

 

-

 

 

 

81,210

 

薪资保护计划贷款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

通过

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

63

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

63

 

特别提及

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

不达标

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

疑点重重

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

薪资保护计划贷款总额

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

63

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

63

 

免税贷款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

通过

 

 

2,619

 

 

 

4

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

4,093

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

6,716

 

特别提及

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

不达标

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

疑点重重

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

免税贷款总额

 

 

2,619

 

 

 

4

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

4,093

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

6,716

 

1-4户家庭第一留置权住宅按揭：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

通过

 

 

14,993

 

 

 

10,769

 

 

 

14,905

 

 

 

26,481

 

 

 

42,090

 

 

 

125,533

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

234,771

 

特别提及

 

 

123

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

160

 

 

 

949

 

 

 

1,317

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

2,549

 

不达标

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

107

 

 

 

100

 

 

 

89

 

 

 

1,429

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1,725

 

疑点重重

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

647

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

647

 

1-4户家庭第一留置权住宅按揭总额

 

 

15,116

 

 

 

10,769

 

 

 

15,012

 

 

 

26,741

 

 

 

43,128

 

 

 

128,926

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

239,692

 

住宅建设：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

通过

 

 

2,039

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

2,039

 

特别提及

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

不达标

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

疑点重重

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

住宅建设总额

 

 

2,039

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

2,039

 

房屋净值和初级留置权：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

通过

 

 

4,623

 

 

 

2,502

 

 

 

3,298

 

 

 

2,694

 

 

 

2,517

 

 

 

10,459

 

 

 

21,313

 

 

 

883

 

 

 

48,289

 

特别提及

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

41

 

 

 

205

 

 

 

-

 

 

 

66

 

 

 

64

 

 

 

6

 

 

 

382

 

不达标

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

27

 

 

 

-

 

 

 

208

 

 

 

865

 

 

 

-

 

 

 

1,100

 

疑点重重

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

12

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

12

 

房屋净值和初级留置权总额

 

 

4,623

 

 

 

2,502

 

 

 

3,339

 

 

 

2,926

 

 

 

2,529

 

 

 

10,733

 

 

 

22,242

 

 

 

889

 

 

 

49,783

 

其他消费者：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

通过

 

 

2,738

 

 

 

2,407

 

 

 

51,295

 

 

 

2,665

 

 

 

1,414

 

 

 

2,033

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

62,552

 

特别提及

 

 

10

 

 

 

27

 

 

 

11

 

 

 

13

 

 

 

-

 

 

 

91

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

152

 

不达标

 

 

-

 

 

 

40

 

 

 

4

 

 

 

12

 

 

 

65

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

121

 

疑点重重

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

其他消费者合计

 

 

2,748

 

 

 

2,474

 

 

 

51,310

 

 

 

2,690

 

 

 

1,479

 

 

 

2,124

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

62,825

 

递延贷款费用净额

 

 

(371

)

 

 

62

 

 

 

(9

)

 

 

(170

)

 

 

(158

)

 

 

(694

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(1,340

)

贷款，扣除递延费用

 

$

95,870

 

 

$

81,133

 

 

$

129,058

 

 

$

105,204

 

 

$

93,462

 

 

$

292,442

 

 

$

96,049

 

 

$

3,452

 

 

$

896,670

 

 

- 20 -

 

管理层已审查其贷款组合，并确定，据其所知，不存在次级或其他高风险住宅抵押贷款的重大风险敞口。公司并不在实践中发起这些类型的贷款。

 

非应计和逾期贷款

如果在到期还款日的三十天内未收到所要求的本金和利息付款，则贷款被视为逾期。当合同约定的本金和利息支付已逾期90天或当管理层对本金或利息的进一步可收回性存在严重怀疑时，即使贷款目前可能正在履行，贷款也将置于非应计状态。

截至2026年3月31日和2025年12月31日按投资组合分部和贷款类别划分的逾期贷款（不包括递延贷款净成本）的账龄分析详见下表：

 

 

截至2026年3月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

30-59天

 

60-89天

 

90天

 

合计

 

 

 

贷款总额

 

（单位：千）

逾期

 

逾期

 

和过

 

逾期

 

当前

 

应收款项

 

住宅按揭贷款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1-4户家庭第一留置权住宅按揭

$

2,393

 

$

2,282

 

$

2,213

 

$

6,888

 

$

227,139

 

$

234,027

 

建设

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

1,259

 

 

1,259

 

持有待售贷款

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

住宅按揭贷款总额

 

2,393

 

 

2,282

 

 

2,213

 

 

6,888

 

 

228,398

 

 

235,286

 

商业贷款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

房地产

 

2,299

 

 

508

 

 

24,929

 

 

27,736

 

 

357,003

 

 

384,739

 

信贷额度

 

275

 

 

-

 

 

1,895

 

 

2,170

 

 

78,068

 

 

80,238

 

其他商业和工业

 

256

 

 

98

 

 

8,007

 

 

8,361

 

 

69,502

 

 

77,863

 

薪资保护计划贷款

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

49

 

 

49

 

免税贷款

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

6,581

 

 

6,581

 

商业贷款总额

 

2,830

 

 

606

 

 

34,831

 

 

38,267

 

 

511,203

 

 

549,470

 

消费贷款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

房屋净值和初级留置权

 

557

 

 

235

 

 

647

 

 

1,439

 

 

50,003

 

 

51,442

 

其他消费者

 

799

 

 

289

 

 

469

 

 

1,557

 

 

58,721

 

 

60,278

 

消费者贷款总额

 

1,356

 

 

524

 

 

1,116

 

 

2,996

 

 

108,724

 

 

111,720

 

贷款总额

$

6,579

 

$

3,412

 

$

38,160

 

$

48,151

 

$

848,325

 

$

896,476

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2025年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

30-59天

 

60-89天

 

90天

 

合计

 

 

 

贷款总额

 

（单位：千）

逾期

 

逾期

 

和过

 

逾期

 

当前

 

应收款项

 

住宅按揭贷款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1-4户家庭第一留置权住宅按揭

$

2,871

 

$

2,934

 

$

1,977

 

$

7,782

 

$

231,910

 

$

239,692

 

建设

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

2,039

 

 

2,039

 

住宅按揭贷款总额

 

2,871

 

 

2,934

 

 

1,977

 

 

7,782

 

 

233,949

 

 

241,731

 

商业贷款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

房地产

 

9,042

 

 

7,461

 

 

15,567

 

 

32,070

 

 

348,241

 

 

380,311

 

信贷额度

 

444

 

 

-

 

 

1,135

 

 

1,579

 

 

73,792

 

 

75,371

 

其他商业和工业

 

315

 

 

508

 

 

7,914

 

 

8,737

 

 

72,473

 

 

81,210

 

薪资保护计划贷款

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

63

 

 

63

 

免税贷款

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

6,716

 

 

6,716

 

商业贷款总额

 

9,801

 

 

7,969

 

 

24,616

 

 

42,386

 

 

501,285

 

 

543,671

 

消费贷款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

房屋净值和初级留置权

 

615

 

 

229

 

 

537

 

 

1,381

 

 

48,402

 

 

49,783

 

其他消费者

 

649

 

 

399

 

 

431

 

 

1,479

 

 

61,346

 

 

62,825

 

消费者贷款总额

 

1,264

 

 

628

 

 

968

 

 

2,860

 

 

109,748

 

 

112,608

 

贷款总额

$

13,936

 

$

11,531

 

$

27,561

 

$

53,028

 

$

844,982

 

$

898,010

 

 

- 21 -

 

截至2026年3月31日和2025年12月31日，不存在ACL的非应计贷款确认的利息收入金额和非应计贷款的成本基础详见下表。所有逾期超过90天的贷款都被归类为非应计。

 

 

 

截至及截至3个月止

 

 

 

2026年3月31日

 

（单位：千）

 

非应计贷款

 

 

无相关信用损失准备的非应计贷款

 

 

确认的利息收入

 

住宅按揭贷款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1-4户家庭第一留置权住宅按揭

 

$

2,213

 

 

$

-

 

 

$

17

 

住宅按揭贷款总额

 

 

2,213

 

 

 

-

 

 

 

17

 

商业贷款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

房地产

 

 

24,929

 

 

 

14,038

 

 

 

11

 

信贷额度

 

 

1,895

 

 

 

749

 

 

 

1

 

其他商业和工业

 

 

8,007

 

 

 

189

 

 

 

21

 

商业贷款总额

 

 

34,831

 

 

 

14,976

 

 

 

33

 

消费贷款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

房屋净值和初级留置权

 

 

647

 

 

 

-

 

 

 

9

 

其他消费者

 

 

469

 

 

 

-

 

 

 

10

 

消费者贷款总额

 

 

1,116

 

 

 

-

 

 

 

19

 

非应计贷款总额

 

$

38,160

 

 

$

14,976

 

 

$

69

 

 

 

 

截至及截至本年度

 

 

 

2025年12月31日

 

（单位：千）

 

非应计贷款

 

 

无相关信用损失准备的非应计贷款

 

 

确认的利息收入

 

住宅按揭贷款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1-4户家庭第一留置权住宅按揭

 

$

1,977

 

 

$

-

 

 

$

108

 

住宅按揭贷款总额

 

 

1,977

 

 

 

-

 

 

 

108

 

商业贷款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

房地产

 

 

15,567

 

 

 

4,853

 

 

 

428

 

信贷额度

 

 

1,135

 

 

 

-

 

 

 

109

 

其他商业和工业

 

 

7,914

 

 

 

-

 

 

 

449

 

商业贷款总额

 

 

24,616

 

 

 

4,853

 

 

 

986

 

消费贷款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

房屋净值和初级留置权

 

 

537

 

 

 

-

 

 

 

44

 

其他消费者

 

 

431

 

 

 

-

 

 

 

20

 

消费者贷款总额

 

 

968

 

 

 

-

 

 

 

64

 

非应计贷款总额

 

$

27,561

 

 

$

4,853

 

 

$

1,158

 

 

截至2026年3月31日，该行的89笔不良贷款占贷款总额的4.3%，未偿还余额总额为3820万美元，而截至2025年12月31日，该行的88笔贷款占贷款总额的3.1%，未偿还余额总额为2760万美元。这一增长主要反映了与两个商业关系相关的某些遗留贷款，这些贷款可能拖欠不到90天，但通过公司先前披露的对2025年银行约90%商业投资组合的全面审查被确定为具有独特风险特征，这些风险敞口的特定准备金是在2026年第一季度之前酌情建立的。

 

个别评估贷款的计量一般以按历史实际利率折现的未来现金流量现值为基础，但所有依赖抵押品的贷款均以抵押品的公允价值减去出售成本后计量。公司采用贴现现金流（“DCF”）法进行合并分部计算。DCF方法实现了给定违约损失的违约概率和违约估计时的损失敞口。违约概率和给定违约的损失适用于调整为现值的未来现金流，这些贴现的预期损失成为信用损失准备金。

 

- 22 -

 

贷款被修改借款人遭遇财务困难

当公司与遇到财务困难的借款人修改贷款时，潜在的减值分析要么基于按原贷款条款利率贴现的预期未来现金流的现值，要么基于抵押品的公允价值减去出售成本。如果确定贷款的价值低于其记录的投资，则减值确认为信用损失准备的组成部分、信用损失准备的相关增加或当期信用损失准备的冲销。

由于对遇到财务困难的借款人所做的大多数贷款修改的影响已经包含在信贷损失准备金中，因此对信贷损失准备金的变更一般不会在修改时记录。在某些情况下，公司会通过提供多种类型的优惠来修改某笔贷款。通常情况下，最初会授予一种特许权，例如延长期限。如果借款人继续遇到财务困难，可能会给予另一种优惠，例如降低利率。被修改的非应计贷款将保持非应计状态，但在至少连续六个月内按照修改后的条款履行后，可能会转入应计状态。

在截至2026年3月31日的三个月内，对遇到财务困难的借款人所做的商业贷款修改的财务影响涉及总共四个借款人，这些借款人要么获得了期限延期，要么获得了利率修改。该公司密切监测向遇到财务困难的借款人修改的贷款的表现，以了解其修改努力的有效性。截至2026年3月31日止三个月，经修改贷款的付款状态为当前状态。在截至2025年3月31日的三个月内，对遇到财务困难的借款人进行了一次贷款修改。

下表按类别和类别列出截至2026年3月31日和2025年3月31日止三个月出现财务困难并经修改的贷款的摊余成本基础。

 

 

截至2026年3月31日止三个月

 

 

截至2025年3月31日止三个月

 

（千美元）

任期
延展

 

总类别
应收款项

 

 

任期
延展

 

总类别
应收款项

 

住宅按揭贷款

$

-

 

 

-

 

 

$

-

 

 

-

 

商业地产

 

-

 

 

-

 

 

 

2,031

 

 

1.0

%

商业信贷额度

 

33

 

 

0.0

%

 

 

-

 

 

-

 

商业和工业

 

2,355

 

 

3.0

%

 

 

-

 

 

-

 

房屋净值和消费者

 

-

 

 

-

 

 

 

-

 

 

-

 

合计

$

2,388

 

 

3.0

%

 

$

2,031

 

 

1.0

%

 

 

 

截至2026年3月31日止三个月

 

 

截至2025年3月31日止三个月

 

（千美元）

息率
减少

 

总类别
应收款项

 

 

息率
减少

 

总类别
应收款项

 

住宅按揭贷款

$

-

 

 

-

 

 

$

-

 

 

-

 

商业地产

 

11,495

 

 

3.0

%

 

 

-

 

 

-

 

商业信贷额度

 

-

 

 

-

 

 

 

-

 

 

-

 

商业和工业

 

1,322

 

 

1.7

%

 

 

-

 

 

-

 

房屋净值和消费者

 

-

 

 

-

 

 

 

-

 

 

-

 

合计

$

12,817

 

 

4.7

%

 

$

-

 

 

0

%

 

- 23 -

 

附注7：信贷损失备抵

 

管理层广泛审查了历史损失的近期趋势、质量因素，包括对相关借款人的贷款集中度和按抵押品类型划分的贷款集中度，以及在确定信贷损失是否充足时个别评估的贷款的特定准备金要求。2026年3月31日终了的三个月期间的信贷损失准备金为168,000美元，而2025年3月31日终了的三个月期间的信贷损失（“PCL”）费用准备金为457,000美元。

 

与2025年同期相比，截至2026年3月31日的三个月信贷损失准备金减少了625000美元。在2026年第一季度，公司记录了与其贷款组合相关的信贷损失准备金减少了186,000美元，部分被未提供资金的承付款准备金增加18,000美元所抵消。截至2026年3月31日的季度拨备主要反映了较低的净冲销和整体信贷表现，导致今年前三个月的准备金释放较少。2026年第一季度PCL反映了资产质量指标改善推动的准备金减少。

 

下表汇总了截至2026年3月31日和2025年3月31日止三个月与ACL相关的活动：

 

（千美元）
ACL-贷款

截至2025年12月31日储备金

 

2026年第一季度冲销

 

2026年第一季度恢复情况

 

2026年第一季度PCL

 

截至2026年3月31日的储备

 

单独评估

$

18,142

 

$

(121

)

$

-

 

$

451

 

$

18,472

 

集体评价：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

透支

 

-

 

 

(37

)

 

6

 

 

31

 

 

-

 

集合-量化

 

8,336

 

 

(207

)

 

416

 

 

729

 

 

9,274

 

汇集-定性

 

168

 

 

-

 

 

-

 

 

(1,397

)

 

(1,229

)

已购买

 

2,790

 

 

(400

)

 

59

 

 

-

 

 

2,449

 

ACL总额-贷款

 

29,436

 

 

(765

)

 

481

 

 

(186

)

 

28,966

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ACL-持有到期证券

 

176

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

176

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他负债-无资金承付款项

 

570

 

 

-

 

 

-

 

 

18

 

 

588

 

ACL合计

$

30,182

 

$

(765

)

$

481

 

$

(168

)

$

29,730

 

 

 

（千美元）
ACL-贷款

截至2024年12月31日的储备

 

2025年第一季度冲销

 

2025年第一季度恢复情况

 

2025年第一季度PCL

 

截至2025年3月31日的储备金

 

单独评估

$

2,485

 

$

-

 

$

-

 

$

5

 

$

2,490

 

集体评价：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

透支

 

-

 

 

(38

)

 

9

 

 

29

 

 

-

 

集合-量化

 

6,570

 

 

(263

)

 

20

 

 

311

 

 

6,638

 

汇集-定性

 

4,269

 

 

-

 

 

-

 

 

159

 

 

4,428

 

已购买

 

3,919

 

 

(207

)

 

139

 

 

-

 

 

3,851

 

ACL总额-贷款

 

17,243

 

 

(508

)

 

168

 

 

504

 

 

17,407

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ACL-持有到期证券

 

257

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

257

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他负债-无资金承付款项

 

550

 

 

-

 

 

-

 

 

(47

)

 

503

 

ACL合计

$

18,050

 

$

(508

)

$

168

 

$

457

 

$

18,167

 

 

- 24 -

 

下表汇总了所示期间贷款信用损失准备金的变动情况，以及与信用损失余额分配、按个人应收贷款、按贷款组合类别集体评估有关的信息。将一部分备抵分配给特定投资组合类别并不限制公司吸收另一投资组合类别损失的能力。

 

 

截至及截至二零二六年三月三十一日止三个月

 

（单位：千）

1-4家庭第一留置权住宅按揭

 

住宅建筑按揭

 

商业地产

 

商业信贷额度

 

其他商业和工业

 

薪资保护计划

 

免税

 

房屋净值和初级留置权

 

其他消费者

 

合计

 

信贷损失备抵：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期初余额

$

2,141

 

$

474

 

$

10,580

 

$

3,698

 

$

9,064

 

$

-

 

$

5

 

$

705

 

$

2,769

 

$

29,436

 

冲销

 

(13

)

 

-

 

 

(16

)

 

(96

)

 

(126

)

 

-

 

 

-

 

 

(96

)

 

(418

)

 

(765

)

复苏

 

2

 

 

-

 

 

365

 

 

1

 

 

17

 

 

-

 

 

-

 

 

1

 

 

95

 

 

481

 

拨备（贷项）

 

(240

)

 

204

 

 

831

 

 

(874

)

 

(145

)

 

-

 

 

-

 

 

(23

)

 

61

 

 

(186

)

期末余额

$

1,890

 

$

678

 

$

11,760

 

$

2,729

 

$

8,810

 

$

-

 

$

5

 

$

587

 

$

2,507

 

$

28,966

 

期末余额：与贷款有关
单独评估

$

-

 

$

-

 

$

7,705

 

$

2,576

 

$

7,985

 

$

-

 

$

-

 

$

186

 

$

20

 

$

18,472

 

期末余额：与贷款有关
集体评价

$

1,890

 

$

678

 

$

4,055

 

$

153

 

$

825

 

$

-

 

$

5

 

$

401

 

$

2,487

 

$

10,494

 

应收贷款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期末余额，毛额

$

234,027

 

$

1,259

 

$

384,739

 

$

80,238

 

$

77,863

 

$

49

 

$

6,581

 

$

51,442

 

$

60,278

 

$

896,476

 

期末余额：个别
评估

$

826

 

$

-

 

$

54,448

 

$

11,732

 

$

17,016

 

$

-

 

$

-

 

$

599

 

$

30

 

$

84,651

 

期末余额：合计
评估

$

233,201

 

$

1,259

 

$

330,291

 

$

68,506

 

$

60,847

 

$

49

 

$

6,581

 

$

50,843

 

$

60,248

 

$

811,825

 

 

 

 

截至及截至二零二五年三月三十一日止三个月

 

（单位：千）

1-4家庭第一留置权住宅按揭

 

住宅建筑按揭

 

商业地产

 

商业信贷额度

 

其他商业和工业

 

薪资保护计划

 

免税

 

房屋净值和初级留置权

 

其他消费者

 

合计

 

信贷损失备抵：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期初余额

$

1,467

 

$

592

 

$

6,746

 

$

749

 

$

2,879

 

$

-

 

$

4

 

$

715

 

$

4,091

 

$

17,243

 

冲销

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

(92

)

 

(80

)

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

(336

)

 

(508

)

复苏

 

3

 

 

-

 

 

1

 

 

-

 

 

4

 

 

-

 

 

-

 

 

1

 

 

159

 

 

168

 

拨备（贷项）

 

(37

)

 

(88

)

 

332

 

 

254

 

 

45

 

 

-

 

 

(2

)

 

(22

)

 

22

 

 

504

 

期末余额

$

1,433

 

$

504

 

$

7,079

 

$

911

 

$

2,848

 

$

-

 

$

2

 

$

694

 

$

3,936

 

$

17,407

 

期末余额：与贷款有关
单独评估

$

41

 

$

-

 

$

1,004

 

$

253

 

$

1,012

 

$

-

 

$

-

 

$

180

 

$

-

 

$

2,490

 

期末余额：与贷款有关
集体评价

$

1,392

 

$

504

 

$

6,075

 

$

658

 

$

1,836

 

$

-

 

$

2

 

$

514

 

$

3,936

 

$

14,917

 

应收贷款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期末余额，毛额

$

243,854

 

$

3,162

 

$

381,479

 

$

65,074

 

$

91,644

 

$

96

 

$

4,446

 

$

52,315

 

$

71,681

 

$

913,751

 

期末余额：个别
评估

$

1,170

 

$

-

 

$

10,650

 

$

503

 

$

2,945

 

$

-

 

$

-

 

$

530

 

$

-

 

$

15,798

 

期末余额：合计
评估

$

242,684

 

$

3,162

 

$

370,829

 

$

64,571

 

$

88,699

 

$

96

 

$

4,446

 

$

51,785

 

$

71,681

 

$

897,953

 

 

该公司确定其信用损失准备金的方法包括分析在得出集体评估贷款所需的信用损失准备金总额时加入历史损失率的定性因素。定性因素包括但不限于以下方面：

•
国家和地方经济走势变化；
•
投资组合的增长率；
•
拖欠款项和非应计余额趋势；
•
贷款政策的变化；以及
•
贷款管理经验和相关人员配置的变化。

- 25 -

 

根据管理层使用评估时可获得的相关信息的最佳判断，为每个因素分配一个值，以反映改善、稳定或下降的情况。应用于每个贷款类别的这些定性因素使评估具有内在的主观性，因为它需要材料估计，随着更多信息的获得，这些估计可能会受到重大修订。对这些因素的调整通过在信贷损失准备金分析和计算随附的说明中记录条件变化得到支持。

根据公司计算方法汇总的信用损失准备金分配情况如下：

 

 

截至2026年3月31日

 

（单位：千）

1-4家庭第一留置权住宅按揭

 

住宅建筑按揭

 

商业地产

 

商业信贷额度

 

其他商业和工业

 

免税

 

房屋净值和初级留置权

 

其他消费者

 

合计

 

专门保留

$

-

 

$

-

 

$

7,705

 

$

2,576

 

$

7,985

 

$

-

 

$

333

 

$

2,322

 

 

20,921

 

历史损失率

 

2,139

 

 

727

 

 

4,771

 

 

180

 

 

971

 

 

5

 

 

293

 

 

188

 

 

9,274

 

定性因素

 

(249

)

 

(49

)

 

(716

)

 

(27

)

 

(146

)

 

-

 

 

(39

)

 

(3

)

 

(1,229

)

合计

$

1,890

 

$

678

 

$

11,760

 

$

2,729

 

$

8,810

 

$

5

 

$

587

 

$

2,507

 

$

28,966

 

 

 

截至2025年12月31日

 

（单位：千）

1-4家庭第一留置权住宅按揭

 

住宅建筑按揭

 

商业地产

 

商业信贷额度

 

其他商业和工业

 

免税

 

房屋净值和初级留置权

 

其他消费者

 

合计

 

专门保留

$

-

 

$

-

 

$

6,523

 

$

3,519

 

$

7,913

 

$

-

 

$

394

 

$

2,583

 

$

20,932

 

历史损失率

 

2,332

 

 

474

 

 

3,858

 

 

165

 

 

1,038

 

 

5

 

 

296

 

 

168

 

 

8,336

 

定性因素

 

(191

)

 

-

 

 

199

 

 

14

 

 

113

 

 

-

 

 

15

 

 

18

 

 

168

 

合计

$

2,141

 

$

474

 

$

10,580

 

$

3,698

 

$

9,064

 

$

5

 

$

705

 

$

2,769

 

$

29,436

 

 

附属抵押贷款

由于借款人遇到财务困难，公司有某些贷款的偿还取决于抵押品的运营或出售。基础抵押品可能因贷款类型而异。以下提供了有关担保抵押依赖贷款的抵押品类型的更多详细信息：

•
商业地产贷款可以由业主自用商业地产或非业主自用投资商业地产担保。典型的是，业主自用商业地产贷款以经营企业自用的办公楼、仓库、制造设施等商业、工业物业为抵押。非业主自用商业地产贷款一般以写字楼及综合体、零售设施、多户型综合体、开发中土地、工业物业、以及其他商业或工业地产作抵押。
•
住宅房地产贷款通常由第一抵押贷款担保，在某些情况下可以由第二抵押贷款担保。
•
房屋净值信贷额度一般由住宅房地产物业的二次抵押担保。
•
消费贷款一般以汽车、摩托车、休闲车等个人财产作抵押。一些消费贷款是无抵押的，没有基础抵押品。

- 26 -

 

下表详细列出了2026年3月31日和2025年12月31日抵押依赖贷款的摊销成本：

 

（单位：千）

2026年3月31日

 

2025年12月31日

 

商业和工业

$

28,748

 

$

34,182

 

商业地产

 

54,448

 

 

54,008

 

住宅（1-4户）首次按揭

 

826

 

 

613

 

房屋净值贷款和信贷额度

 

599

 

 

599

 

消费贷款

 

30

 

 

-

 

贷款总额

$

84,651

 

$

89,402

 

 

注8：止赎房产

 

公司须在各报告期间披露因取得该物业的实际占有权而持有的止赎房地产的账面金额。

 

（千美元）

 

房产数量

 

 

2026年3月31日

 

 

房产数量

 

 

2025年12月31日

 

止赎房产

 

 

3

 

 

$

137

 

 

 

3

 

 

$

137

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

在2026年3月31日和2025年12月31日，该公司报告的止赎过程中的房地产贷款分别为679,000美元和698,000美元。

 

附注9：担保

 

除备用信用证外，本公司不出具任何需要责任确认或披露的担保。一般来说，所有的信用证，开出时，到期日都在一年之内。开立信用证所涉及的信用风险与向客户提供贷款便利所涉及的信用风险本质上是相同的。公司一般持有支持这些承诺的抵押品和/或个人担保。截至2026年3月31日和2025年12月31日，该公司分别拥有350万美元和340万美元的备用信用证。管理层认为，通过清算抵押品和强制执行担保而获得的收益将足以支付相应担保下所需的未来付款的潜在金额。备用信用证的公允价值对公司的合并财务报表并不重要。

 

附注10：公允价值计量

与公允价值计量和披露相关的会计指南根据这些估值技术的输入是可观察的还是不可观察的，规定了估值技术的层次结构。可观察的投入反映了从独立来源获得的市场数据，而不可观察的投入则反映了公司的市场假设。这两类投入产生了以下公允价值层次结构：

第1级–截至计量日实体有能力进入的活跃市场中相同资产或负债的报价（未经调整）。

第2级–活跃市场中类似资产和负债的报价；不活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；在活跃市场中可观察到所有重要投入和重要价值驱动因素的模型衍生估值。

第3级–一个或多个重要输入或重要价值驱动因素不可观察的模型衍生估值。

一项资产或负债在公允价值层次结构中的水平是基于对公允价值计量具有重要意义的最低输入水平。

在确定公允价值时，公司采用尽可能使用可观察输入值、尽可能减少使用不可观察输入值的估值技术，并在评估公允价值时考虑交易对手信用风险。

- 27 -

 

公司采用以下方法和重大假设进行公允价值估计：

投资证券：可供出售和可销售股本证券的公允价值是从独立第三方取得的，并以国家认可的证券交易所（如有）的报价为基础（第1级）。若无法获得报价，则采用矩阵定价计量公允价值，这是业内广泛使用的一种数学技术，用于对债务证券进行估值，而不完全依赖于特定证券的报价，而是依赖于证券与其他基准报价证券的关系（第2级）。管理层没有对从独立第三方定价服务收到的公允价值报价进行调整。第3级证券是无法通过市场价格或定价模型等可观察措施确定公允价值的资产。第3级资产通常非常缺乏流动性，公允价值只能使用估计或风险调整后的价值范围来计算。管理层对这些投资的估值应用已知因素，例如当前适用的贴现率，以确定报告日的公允价值。

该公司持有两种公司投资证券，截至2026年3月31日，摊销历史成本为400万美元，总公平市值为420万美元。这些证券的总估值是使用通过对证券的基础资产进行分析得出的公布的资产净值（“NAV”）确定的。这些证券主要由广泛分散的房地产资产组成，很少在二级市场交易。虽然这些证券可通过各自发行人提出的要约至少每年赎回一次，但这些证券的清算价值可能低于规定的资产净值，并且还受到任何一次预定赎回时可赎回金额的限制。公司预计，由于这些投资组合的管理人采用的最终清算策略，这些证券将由各自的发行人在不确定的未来日期赎回。

该公司还持有两项由非关联第三方管理的有限合伙投资，截至2026年3月31日和2025年12月31日，合计公平市值分别为620万美元和600万美元。这些投资是由可上市股本证券组成的基金，主要由社区银行和金融科技公司发行。这些投资在每个报告期末使用第一级估值技术按公允价值入账。这些投资的公允价值的未实现变动在变动发生期间计入收益。

利率衍生工具：利率衍生工具的公允价值，特征为公允价值或现金流量套期，基于贴现现金流模型计算。预测所有未来浮动利率现金流，并将浮动利率和固定利率现金流折现到估值日。用于预测现金流和应用适当贴现率的基准利率曲线是通过获取各种互换到期期限的可公开获得的第三方市场报价来构建的。

个别评估贷款：个别评估贷款是指公司已根据贷款抵押品的公允价值或预期未来现金流量的贴现值计量潜在信用损失的贷款。公允价值一般根据第三方对物业的市场价值评估和/或营运资金抵押品管理层的估计或基于预期收益的贴现现金流量确定。这些评估可能包括最多三种价值方法：销售比较法、收益法（对于创收财产）和成本法。管理层必要时修改评估价值，以考虑到市场最近的发展或其他因素，例如，自估值时起的吸收率或市场状况的变化，以及考虑到管理层的处置计划的预期销售价值。对评估价值的此类修改可能会导致此类抵押品的估值降低。出售的估计成本是基于类似资产的当前处置成本金额。这些计量在估值层次中被归类为第3级。个别评估的贷款须于初步确认或其后减值时作出非经常性公允价值调整。如果此类贷款的价值被认为低于未付余额，则将部分信用损失准备金分配给单独评估的贷款。

- 28 -

 

下表汇总了截至所示日期按经常性基础以公允价值计量的资产，并按用于计量公允价值的层级内的估值输入水平进行了区分：

 

 

 

2026年3月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

总公平

 

（单位：千）

 

1级

 

 

2级

 

 

3级

 

 

价值

 

可供出售投资组合

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

债权投资证券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美国财政部、机构和GSE

 

$

-

 

 

$

62,779

 

 

$

-

 

 

$

62,779

 

州和政治分区

 

 

-

 

 

 

33,066

 

 

 

-

 

 

 

33,066

 

企业

 

 

-

 

 

 

2,696

 

 

 

-

 

 

 

2,696

 

以NAV计量的企业发行

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

4,206

 

资产支持证券

 

 

-

 

 

 

15,040

 

 

 

-

 

 

 

15,040

 

住宅抵押贷款支持-美国机构

 

 

-

 

 

 

51,544

 

 

 

-

 

 

 

51,544

 

抵押抵押债务-美国机构

 

 

-

 

 

 

20,560

 

 

 

-

 

 

 

20,560

 

抵押抵押债务-自有品牌

 

 

-

 

 

 

82,874

 

 

 

-

 

 

 

82,874

 

合计

 

 

 

 

 

268,559

 

 

 

 

 

 

272,765

 

股权投资证券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股-金融服务业

 

 

206

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

206

 

可供出售证券总额

 

$

206

 

 

$

268,559

 

 

$

-

 

 

$

272,971

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

以资产净值计量的有价证券

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

6,207

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利率互换衍生工具公允价值套期（未实现收益作为应收衍生工具交易对手款项结转）

 

$

-

 

 

$

2,392

 

 

$

-

 

 

$

2,392

 

 

 

2025年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

总公平

 

（单位：千）

 

1级

 

 

2级

 

 

3级

 

 

价值

 

可供出售投资组合

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

债权投资证券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美国财政部、机构和GSE

 

$

-

 

 

$

65,015

 

 

$

-

 

 

$

65,015

 

州和政治分区

 

 

-

 

 

 

33,918

 

 

 

-

 

 

 

33,918

 

企业

 

 

-

 

 

 

3,753

 

 

 

-

 

 

 

3,753

 

以NAV计量的企业发行

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

4,189

 

资产支持证券

 

 

-

 

 

 

15,612

 

 

 

-

 

 

 

15,612

 

住宅抵押贷款支持-美国机构

 

 

-

 

 

 

49,015

 

 

 

-

 

 

 

49,015

 

抵押抵押债务-美国机构

 

 

-

 

 

 

18,383

 

 

 

-

 

 

 

18,383

 

抵押抵押债务-自有品牌

 

 

-

 

 

 

86,724

 

 

 

-

 

 

 

86,724

 

合计

 

 

 

 

 

272,420

 

 

 

 

 

 

276,609

 

股权投资证券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股-金融服务业

 

 

206

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

206

 

可供出售证券总额

 

$

206

 

 

$

272,420

 

 

$

-

 

 

$

276,815

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

以资产净值计量的有价证券

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

6,034

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利率互换衍生工具公允价值套期（未实现收益作为应收衍生工具交易对手款项结转）

 

$

-

 

 

$

1,506

 

 

$

-

 

 

$

1,506

 

 

- 29 -

 


截至2026年3月31日和2025年12月31日，探路者银行有以下非经常性以公允价值计量的资产：

 

 

 

 

 

 

2026年3月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

总公平

 

（单位：千）

 

1级

 

 

2级

 

 

3级

 

 

价值

 

单独评估的贷款

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

17,046

 

 

$

17,046

 

止赎房产

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

137

 

 

 

137

 

 

 

 

 

 

2025年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

总公平

 

（单位：千）

 

1级

 

 

2级

 

 

3级

 

 

价值

 

单独评估的贷款

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

48,649

 

 

$

48,649

 

止赎房产

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

137

 

 

 

137

 

 

下表提供了关于以非经常性公允价值计量且在所示日期使用第3级投入确定公允价值的资产的额外量化信息。

 

 

 

第三级公允价值计量的量化信息

 

 

估值

不可观察

范围

 

技术

输入

（加权平均）

截至2026年3月31日

 

 

 

单独评估的贷款

评估抵押品

贴现现金流

6% - 82% (36%)

止赎房产

评估抵押品

出售成本

21% - 24% (22%)

 

 

 

 

第三级公允价值计量的量化信息

 

 

估值

不可观察

范围

 

技术

输入

（加权平均）

截至2025年12月31日

 

 

 

单独评估的贷款

评估抵押品

贴现现金流

5% - 97% (48%)

止赎房产

评估抵押品

出售成本

21% - 24% (22%)

截至2026年3月31日或2025年3月31日止三个月，没有资产转入或转出任何公允价值计量水平。

所要求的披露包括金融工具的公允价值信息，无论是否在综合条件报表中确认，对其估计该价值是切实可行的。在无法获得市场报价的情况下，公允价值基于使用现值或其他估值技术的估计。这些技术受到所用假设的重大影响，包括贴现率和对未来现金流的估计。在这方面，得出的公允价值估计无法通过与独立市场的比较得到证实，在许多情况下，无法在立即结算工具时实现。

公司有各种流程和控制措施，以确保公允价值得到合理估计。公司对第三方定价服务提供商履行尽职调查程序，以支持其在估值过程中的使用。

虽然公司认为其估值方法是适当的，并与其他市场参与者保持一致，但使用不同的方法或假设来确定某些金融工具的公允价值可能会导致在报告日对公允价值的估计不同。

- 30 -

 

管理层在估计公司金融工具的公允价值时运用其最佳判断；然而，任何估计技术都存在固有的局限性。因此，对于几乎所有的金融工具，此处的公允价值估计不一定表明公司在所示日期可能在销售交易中实现的金额。估计公允价值金额已于其各自的期末计量，并未在该等相应日期后为本财务报表的目的而重新评估或更新。因此，这些金融工具在各自报告日期之后的估计公允价值可能与每个期末报告的金额不同。

在FASB ASC主题820，公允价值计量下，金融资产和负债以代表公司退出价格或这些工具将被出售或转让的价格的价格进行估值。

以下信息不应被解释为对整个公司公允价值的估计，因为公允价值计算仅针对公司有限部分的资产和负债提供。由于广泛的估值技术和作出估计所使用的主观性程度，将公司的披露与其他公司的披露进行比较可能没有意义。公司在估计其对金融工具的公允价值披露时，采用了以下方法和假设：

现金及现金等价物–这些资产的账面值与其公允价值相若，分类为第1级。

联邦Home Loan银行股票–这些资产的账面价值与其公允价值相近，被归类为第2级。

贷款净额–对于经常重新定价的浮动利率贷款，公允价值基于账面金额。其他贷款（例如，固定利率商业房地产贷款、抵押贷款以及商业和工业贷款）的公允价值是使用贴现现金流分析估计的，其基础是目前市场上为类似信用质量的借款人提供的具有类似条款的贷款提供的利率。贷款价值估计包括基于预期提前还款率的判断。贷款的公允价值计量，包括单独评估的贷款，被归入公允价值等级的第3级。

应计应收和应付利息–这些资产的账面价值与其公允价值相近，被归类为第1级。

存款–根据定义，活期存款（例如有息和无息支票、存折储蓄和某些类型的资金管理账户）披露的公允价值等于报告日的活期应付金额（即其账面值），并被归类为公允价值等级的第1级。固定利率存单的公允价值是使用贴现现金流计算估计的，该计算将市场上目前提供的存单利率应用于定期存款的汇总预期每月到期日的时间表。定期存款公允价值的计量属于公允价值等级的第2级。

借款–固定/可变期限“子弹”结构采用资金重置成本法估值。这些借款按FHLB-NY预付款曲线折现。期权结构性借款的公允价值由FHLB就包含看涨期权或转换期权的借款确定。如果无法从这一来源获得市场定价，则从FHLB-NY获得当前市场指示，并将借款贴现到FHLB-NY预付款曲线减去适当的价差以调整期权。这些计量在公允价值等级中被归类为第2级。

次级债务–公司根据贴现现金流方法从其定价服务中获得报价，或利用对近期高度相似交易的观察结果，从而导致二级分类。

- 31 -

 

本公司金融工具于所示日期之账面值及公允价值列示于下表：

 

 

 

 

 

2026年3月31日

 

 

2025年12月31日

 

 

 

公允价值

 

携带

 

估计数

 

 

携带

 

估计数

 

（千美元）

 

等级制度

 

金额

 

公允价值

 

 

金额

 

公允价值

 

金融资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

现金及现金等价物

 

1

 

$

39,159

 

$

39,159

 

 

$

31,170

 

$

31,170

 

投资证券-可供出售

 

2

 

 

268,765

 

 

268,765

 

 

 

272,626

 

 

272,626

 

投资证券-可供出售

 

资产净值

 

 

4,206

 

 

4,206

 

 

 

4,189

 

 

4,189

 

投资证券-有价股权

 

资产净值

 

 

6,207

 

 

6,207

 

 

 

6,034

 

 

6,034

 

投资证券-持有至到期

 

2

 

 

122,432

 

 

117,076

 

 

 

130,324

 

 

125,198

 

联邦Home Loan银行股票

 

2

 

 

2,169

 

 

2,169

 

 

 

2,560

 

 

2,560

 

贷款净额

 

3

 

 

866,236

 

 

843,341

 

 

 

867,234

 

 

842,116

 

应计应收利息

 

1

 

 

5,832

 

 

5,832

 

 

 

6,328

 

 

6,328

 

利率衍生工具公允价值套期应收款项-AFS投资

 

2

 

 

1,495

 

 

1,495

 

 

 

1,214

 

 

1,214

 

利率衍生工具公允价值套期应收款项-贷款

 

2

 

 

897

 

 

897

 

 

 

292

 

 

292

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

金融负债：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

活期存款、储蓄、NOW和MMDA

 

1

 

$

797,177

 

$

797,177

 

 

$

731,868

 

$

731,868

 

定期存款

 

2

 

 

414,550

 

 

413,803

 

 

 

451,980

 

 

451,357

 

借款

 

2

 

 

27,374

 

 

27,356

 

 

 

58,074

 

 

58,107

 

次级债

 

2

 

 

30,155

 

 

29,560

 

 

 

30,155

 

 

29,689

 

应计应付利息

 

1

 

 

451

 

 

451

 

 

 

424

 

 

424

 

 

- 32 -

 

附注11：利率衍生品

 

公司面临与业务经营和经济形势变化相关的一定风险。作为管理利率风险的一部分，公司定期订立标准化利率衍生工具合约（指定为套期保值协议），以修改公司收益资产和计息负债组合的某些部分的重新定价特征。公司将用于利率风险管理的利率套期保值协议指定为公允价值套期保值或现金流量套期保值。利率套期保值协议按公允价值作为其他资产或负债入账。截至2026年3月31日或2025年12月31日，公司没有未被指定为套期保值协议的重大衍生品合约。

由于利率波动，固定利率生息资产和计息负债会出现公允价值的升值或贬值。当有效套期保值时，这种公允价值增值或贬值一般会被与被套期资产和负债挂钩的衍生工具的公允价值基本相同的变动所抵消。该策略被称为公允价值套期保值，因此该策略所采用的衍生工具被指定为公允价值套期保值。在公允价值套期中，衍生工具（利率套期保值协议）的公允价值记录在公司的综合资产负债表中，相应的收益或损失确认为对被套期资产或负债账面余额的调整。套期工具与被套期资产或负债之间的相关性发生变化，导致利率套期保值协议公允价值变动与被套期项目之间的差异，表示套期无效，记为对相应被套期工具的利息收入或利息费用的调整。在指定为公允价值套期的固定支付或固定收款利率互换协议的情况下，公司从（到）交易对手处应收（应收）的现金流量净额的阶段性差异作为对相应被套期资产或负债的利息收入或利息费用的调整记入当期收益。

与浮动费率资产和负债相关的现金流会随着基础利率指数的变化而波动。当被有效套期保值时，与浮动利率资产或负债相关的现金流量增减，一般会被指定为套期保值的衍生工具的现金流量变动所抵消。这种策略被称为现金流量套期保值，因此这些策略中采用的衍生工具被指定为现金流量套期保值。在现金流量套期中，衍生工具损益的有效部分最初作为累计其他综合收益的组成部分列报，随后在预测交易影响收益时重新分类为收益。在指定为现金流量套期的固定付款或固定收款利率互换协议的情况下，公司从（到）交易对手处应收（应收）的现金流量净额的周期性差异作为对相应被套期资产或负债的利息收入或利息费用的调整记入当期收益。

在公司潜在可用的一系列利率对冲合约中，有利率掉期和利率上限（或下限）合约。该公司使用利率掉期、上限或下限合约作为其利率风险管理策略的一部分。利率掉期涉及从交易对手处收到可变金额，以换取公司在协议有效期内进行固定付款，而无需交换基础名义金额。利率上限是一种利率衍生工具，买方在每个合约期结束时收到付款，其中指数利率超过合同约定的执行价格利率。上限合约的购买者将继续受益于高于执行价格的任何利率上升。同样，利率下限是一种衍生品合约，买方在利率低于约定执行价格的每一期结束时收到付款。场内合约的买方将继续受益于低于执行价格的任何利率下降。公司在2026年3月31日或2025年12月31日没有利率上限或下限合同。

 

- 33 -

 

公司在综合条件表中以公允价值记录各种套期。公司对这些衍生工具的会计处理是基于在每个衍生工具的合同期限开始时确定的工具的套期保值指定。下表显示了公司在2026年3月31日和2025年12月31日的未完成公允价值套期保值情况：

 

（单位：千）

 

被套期资产的套期调整后账面金额为
2026年3月31日

 

 

2026年3月31日被套资产账面价值减/（增）公允价值套期保值调整累计金额

 

 

被套期资产的套期调整后账面金额为
2025年12月31日

 

 

2025年12月31日被套资产账面价值减去公允价值套期保值调整累计金额

 

资产负债表上列入被套期项目的项目：

 

 

 

 

 

 

 

可供出售证券（1）

 

$

66,886

 

 

$

1,495

 

 

$

68,917

 

 

$

1,214

 

应收贷款（2）

 

$

115,667

 

 

$

897

 

 

$

120,574

 

 

$

292

 

 

(1)
$ 66.9 百万被套期资产的账面净值是指指定为套期关系基础资产的特定标识的市政、自有品牌和GSE支持证券的经套期调整的摊余成本基础。指定套期保值的名义金额为$ 68.8 百万美元 69.8 分别为2026年3月31日和2025年12月31日的百万。记入其他资产的衍生工具公允价值（未实现收益，应收衍生交易对手款项）导致净资产头寸$ 1.5 百万美元 1.3 分别为2026年3月31日和2025年12月31日的百万。公司参与公允价值套期保值交易增加投资证券利息收入$ 100,000 和$ 301,000 分别截至二零二六年三月三十一日及二零二五年三月三十一日止三个月。

 

(2)
$ 115.7 百万被套期资产账面净值表示指定的住宅抵押贷款池的套期调整后摊余成本和四个指定购买的消费贷款池的合计套期调整后摊余成本。这些贷款池被指定为套期关系的基础资产，在这些套期关系中，被套期基础资产的名义金额是预计在套期工具合同期限结束时剩余的摊余成本。指定套期保值项目金额为$ 110.6 百万美元 113.1 分别为2026年3月31日和2025年12月31日的百万。截至2026年3月31日，记入其他资产的衍生工具的公允价值（未实现收益，应收衍生工具交易对手款项）导致净资产头寸为$ 930,000 ，由公司记为其他资产的组成部分。公司参与公允价值套期保值交易使利息收入增加$ 37,000 和$ 267,000 ，分别截至二零二六年三月三十一日及二零二五年三月三十一日止三个月。于2026年3月31日实施的两项贷款对冲策略详情如下：

 

a.
2023年4月7日，该行签订了初始名义金额为1.00亿美元的摊销掉期交易，据此，该行将每月收到3个月SOFR利率，基于每月初掉期合约的名义金额，直至该掉期交易于2035年到期。根据预定的摊销时间表，互换的名义金额每月下降，截至2026年3月31日为6560万美元。银行将根据每个月的期初名义余额，在整个合约存续期内向合约对手方支付固定利率3.208%。截至2026年3月31日，这份掉期合约的公允价值为120万美元。

 

b.
2023年12月7日，本行订立五份固定支付利率掉期合约，总名义金额为$ 50.0 万，据此银行将每月收到3个月期SOFR，直至合同的相应到期日。合同于2025年12月1日按年递增方式到期（$ 5.0 百万，固定费率 4.463 %), 2026 ($ 5.0 百万，固定费率 4.136 %), 2027 ($ 10.0 百万，固定费率 3.973 %), 2028 ($ 15.0 百万，固定费率 3.887 %）和2029年（$ 15.0 百万，固定费率 3.845 %).这些掉期合约的公允价值合计为负$ 312,000 （a应付掉期交易对手）于2026年3月31日。

 

截至2026年3月31日止三个月，公司的套期保值合约作为公允价值套期保值，分别增加了投资证券和贷款的收益率0.10%和0.02%。截至2025年3月31日止三个月，公司的套期保值合约作为公允价值套期保值入账，分别增加投资证券和贷款的收益率0.20%和0.12%。

 

- 34 -

 

下表分别汇总了截至2026年3月31日和2025年3月31日止三个月公司公允价值和现金流量套期的净影响：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

公允价值对冲

 

 

 

 

 

 

 

 

（单位：千）

截至2026年3月31日止三个月

 

对冲类别

平均名义余额

 

期末名义余额

 

净收入中记录的收到的现金净额

 

期末应收公允价值

 

投资

$

69,124

 

$

68,773

 

$

100

 

$

1,495

 

贷款

 

111,426

 

 

110,601

 

 

37

 

 

897

 

合计

$

180,550

 

$

179,374

 

$

137

 

$

2,392

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2025年3月31日止三个月

 

对冲类别

平均名义余额

 

期末名义余额

 

净收入中记录的收到的现金净额

 

期末应收公允价值

 

投资

$

73,283

 

$

73,061

 

$

301

 

$

1,994

 

贷款

 

126,980

 

 

126,047

 

 

267

 

 

1,116

 

合计

$

200,263

 

$

199,108

 

$

568

 

$

3,110

 

 

现金流对冲

 

 

 

 

 

 

 

 

（单位：千）

截至2026年3月31日止三个月

 

对冲类别

平均名义余额

 

期末名义余额

 

净收入中记录的收到的现金净额

 

期末应收公允价值

 

拆入资金

$

-

 

$

-

 

$

79

 

$

-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2025年3月31日止三个月

 

对冲类别

平均名义余额

 

期末名义余额

 

净收入中记录的收到的现金净额

 

期末应收公允价值

 

拆入资金

$

-

 

$

-

 

$

80

 

$

-

 

 

2024年4月17日，该行选择结清其先前建立的针对4000万美元浮动利率负债的现金流对冲。此次选举是针对该行未来浮动利率经纪存单水平的计划下调而做出的。由于自现金流量套期保值开始日期以来利率上升，该银行在该日期实现了766,000美元的现金基础收益，作为其他资产的递延收益记录，为财务报表目的。这一收益中的458,000美元将在2026年4月30日之前以基本相等的每月分期付款方式确认为利息支出的减少，而这一收益中的308,000美元将在2027年4月30日之前以基本相等的每月分期付款方式确认为利息支出的减少，这是已结算的套期保值合约各自的原始到期日。

 

于2026年3月31日和2025年12月31日确认的现金流量套期保值无效金额对公司的综合经营业绩并不重要。累计其他综合损失中包含的一部分或全部金额将被重新分类为当期收益，如果对冲的一部分或全部不再被视为有效。管理层认为，在相关对冲合约的剩余期限内，这些对冲将保持完全有效。利率套期保值协议公允价值变动主要是指数利率变动和套期工具计量日与合同到期日之间每季度时间缩短的影响。

 

公司通过与每个合同对手方订立双边信贷支持协议来管理其在利率掉期交易中的潜在信贷风险。这些协议要求对超过规定的最低门槛金额的信贷敞口进行抵押。利率对冲协议是与符合公司既定信用标准的交易对手订立的，且协议包含保护风险方的主净额结算、抵押品和/或结算条款。基于对公司信用标准的遵守以及净额结算、抵押品或结算条款的存在，公司认为这些合同中固有的信用风险在2026年3月31日并不重大。

 

- 35 -

 

附注12：累计其他综合（亏损）收益

 

下表汇总了所示期间的累计其他综合（亏损）收入（“AOCI”）组成部分的税后净额变动情况。

 

 

 

截至二零二六年三月三十一日止三个月

 

（单位：千）

 

退休计划未实现净亏损

 

 

可供出售证券未变现亏损

 

 

衍生品和对冲活动的未实现收益

 

 

合计

 

期初余额

 

$

(1,218

)

 

$

(4,303

)

 

$

154

 

 

$

(5,367

)

改叙前的其他综合损失

 

 

-

 

 

 

(1,287

)

 

 

(60

)

 

 

(1,347

)

从阿拉伯石油国际组织改叙的数额

 

 

(1

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(1

)

期末余额

 

$

(1,219

)

 

$

(5,590

)

 

$

94

 

 

$

(6,715

)

 

 

 

截至2025年3月31日止三个月

 

（单位：千）

 

退休计划未实现净亏损

 

 

可供出售证券未变现亏损

 

 

衍生品和对冲活动的未实现收益

 

 

合计

 

期初余额

 

$

(1,992

)

 

$

(7,548

)

 

$

396

 

 

$

(9,144

)

重分类前其他综合收益（亏损）

 

 

-

 

 

 

743

 

 

 

(60

)

 

 

683

 

从阿拉伯石油国际组织改叙的数额

 

 

25

 

 

 

4

 

 

 

-

 

 

 

29

 

期末余额

 

$

(1,967

)

 

$

(6,801

)

 

$

336

 

 

$

(8,432

)

 

下表列出所示期间从阿拉伯石油国际组织各构成部分中重新分类的数额：

 

 

 

 

 

重新分类的金额

 

 

 

 

 

来自AOCI 1

 

（单位：千）

 

 

 

截至3个月

 

关于AOCI1组件的详细信息

 

损益表中受影响的项目

 

2026年3月31日

 

2025年3月31日

 

退休计划项目

 

 

 

 

 

 

 

 

退休计划净收益（亏损）
在计划费用中确认2

 

工资和员工福利

 

$

1

 

 

$

(33

)

税收效应

 

准备金

 

 

-

 

 

 

8

 

 

 

净收入

 

$

1

 

 

$

(25

)

可供出售证券

 

 

 

 

 

 

 

 

出售证券的已实现亏损

 

已实现销售亏损净额和
投资证券的赎回

 

$

-

 

 

$

(5

)

税收效应

 

准备金

 

 

-

 

 

 

1

 

 

 

净收入

 

$

-

 

 

$

(4

)

 

1括号内的金额表示净收入中的借方。

2这些项目计入定期养老金净成本。更多信息见附注5。

 

- 36 -

 

 

附注13：非利息收入

 

本公司已就所列期间的本公司非利息收入列入下表。

 

 

 

截至3个月

 

（单位：千）

 

2026年3月31日

 

 

2025年3月31日

 

存款账户服务费

 

 

 

 

 

 

资金不足费用

 

$

215

 

 

$

208

 

存款相关费用

 

 

139

 

 

 

148

 

ATM手续费

 

 

22

 

 

 

18

 

存款账户服务费总额

 

 

376

 

 

 

374

 

手续费收入

 

 

 

 

 

 

投资服务收入

 

 

-

 

 

 

101

 

ATM手续费附加费

 

 

60

 

 

 

73

 

银行房屋租金收

 

 

112

 

 

 

61

 

手续费收入合计

 

 

172

 

 

 

235

 

卡收入

 

 

 

 

 

 

借记卡交换费

 

 

139

 

 

 

1

 

商户卡费用

 

 

14

 

 

 

11

 

总卡收入

 

 

153

 

 

 

12

 

按揭手续费收入及出售贷款实现收益
和止赎的房地产

 

 

 

 

 

 

贷款服务费

 

 

89

 

 

 

101

 

出售贷款和止赎房地产的净收益

 

 

186

 

 

 

65

 

抵押贷款手续费收入总额和已实现收益
出售贷款和止赎房地产

 

 

275

 

 

 

166

 

小计

 

 

976

 

 

 

787

 

银行拥有的人寿保险的收益和收益

 

 

256

 

 

 

162

 

出售和赎回投资证券的净亏损

 

 

(5

)

 

 

(8

)

有价股本证券的未实现净收益

 

 

76

 

 

 

218

 

持作出售贷款的公允价值调整

 

 

(203

)

 

 

-

 

其他杂项收入

 

 

27

 

 

 

38

 

非利息收入总额

 

$

1,127

 

 

$

1,197

 

 

以下是对ASC 606指导范围内关键收入的讨论：

•
存款账户服务费–收入通过资金费用不足、客户发起的活动或存款相关费用的时间流逝以及ATM服务费赚取。基于交易的费用在交易执行时确认，这是公司履行履约义务的同时。账户维护费是在一个月的过程中赚取的，因为每月对客户的维护履约义务得到满足。
•
手续费收入–收入通过收取的保险和证券销售佣金、ATM附加费、银行房屋租金赚取。公司通过根据投资管理合同向客户提供投资管理服务赚取投资顾问费收入。由于投资管理账户的方向是随着时间的推移而提供的，对投资管理客户的履约义务是随着时间的推移而履行的，因此，收入是随着时间的推移而确认的。
•
卡收入–卡收入包括来自消费者借记卡网络和其他相关服务的交换费。交换率由卡网设定。交换费基于购买量和其他因素，并在发生交易时确认。
•
抵押贷款费用收入和出售贷款和止赎房地产的已实现收益–抵押贷款费用收入和出售贷款和止赎房地产的已实现收益的收入是通过发起住宅和商业抵押贷款、销售一到四个家庭住宅抵押贷款、销售小企业管理局贷款（“SBA贷款”）的政府担保部分以及出售止赎房地产赚取的，并在交易发生时赚取。

 

- 37 -

 

附注14：租赁

 

公司根据不可撤销的协议为某些银行办公室和土地提供经营和融资租赁。我们的租约的剩余租期从不到2年到28年不等，其中一些包括延长不同续租期的租约的选择权。当我们认为合理确定将行使续期选择权时，所有续期选择权均包含在当前租期内。

 

租赁费用构成如下：

 

 

截至3个月

 

（单位：千）

 

2026年3月31日

 

 

2025年3月31日

 

经营租赁成本

 

$

39

 

 

$

49

 

融资租赁成本

 

 

425

 

 

 

429

 

总租赁成本

 

$

464

 

 

$

478

 

 

与租赁相关的补充现金流信息如下：

 

 

截至3个月

 

（单位：千）

 

2026年3月31日

 

 

2025年3月31日

 

为计入租赁负债计量的金额支付的现金：

 

经营租赁产生的经营现金流

 

$

35

 

 

$

46

 

融资租赁产生的经营现金流

 

 

425

 

 

 

429

 

融资租赁产生的融资现金流

 

 

116

 

 

 

111

 

 

与租赁相关的补充资产负债表信息如下：

（单位：千，租期、折现率除外）

 

截至2026年3月31日

 

 

截至2025年12月31日

 

经营租赁：

 

 

 

 

 

 

经营租赁使用权资产

 

$

1,072

 

 

$

1,098

 

经营租赁负债

 

 

1,282

 

 

 

1,304

 

 

 

 

 

 

 

 

融资租赁：

 

 

 

 

 

 

融资租赁使用权资产

 

$

15,687

 

 

$

15,885

 

融资租赁负债

 

 

16,295

 

 

 

16,390

 

 

 

 

 

 

 

 

加权平均剩余租赁期限：

 

 

 

 

 

 

经营租赁

 

18.10年

 

 

18.11年

 

融资租赁

 

20.79年

 

 

21.02年

 

 

 

 

 

 

 

 

加权平均贴现率：

 

 

 

 

 

 

经营租赁

 

 

4.02

%

 

 

4.02

%

融资租赁

 

 

6.02

%

 

 

6.02

%

 

租赁负债未来到期情况如下：

截至3月31日的12个月，

 

 

 

 

 

 

（单位：千）

 

经营租赁

 

 

融资租赁

 

2027

 

$

92

 

 

$

381

 

2028

 

 

84

 

 

 

401

 

2029

 

 

86

 

 

 

426

 

2030

 

 

92

 

 

 

450

 

2031

 

 

37

 

 

 

476

 

此后

 

 

891

 

 

 

14,161

 

租赁负债未来到期日合计

 

$

1,282

 

 

$

16,295

 

 

公司拥有按市场价格出租给非关联第三方的某些物业。截至2026年3月31日和2025年3月31日止三个月的租赁租金收入分别为11.2万美元和6.1万美元。所有与承租人的租赁协议均作为经营租赁入账。

- 38 -

 

项目2-管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析（未经审计）

一般

该公司是马里兰州的一家公司，总部位于纽约州奥斯威戈。公司由公众股东100%持股。公司的主要业务为投资于纽约州特许商业银行Pathfinder Bank（“银行”），该银行由公司100%持股。该行拥有两家全资运营子公司，Pathfinder Risk Management Company，Inc.（“PRMC”）和Whispering Oaks Development Corp.，所有重要的公司间账户和活动均已在合并中消除。

截至2026年3月31日，公司及子公司的合并资产总额为14.2亿美元，合并负债总额为13.0亿美元，股东权益为1.236亿美元。

以下讨论回顾了公司于2026年3月31日的财务状况以及截至2026年3月31日和2025年3月31日止三个月期间的经营业绩。截至2026年3月31日止三个月的经营业绩不一定代表截至2026年12月31日止年度或任何其他期间的预期业绩。

“管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”标题下的以下材料是在假定中期财务报表的使用者已阅读或有权查阅公司最近一期经审计的财务报表及其附注的情况下编写的，以及管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析，这些财务报表包含在2026年3月30日向美国证券交易委员会提交的表格10-K的2025年年度报告（“合并年度财务报表”）中，截至2025年12月31日和2024年12月31日止两年。因此，项目2的其余部分仅讨论财务状况和经营业绩的重大变化。

- 39 -

 

关于前瞻性陈述的注意事项

此处包含的某些陈述属于1933年《证券法》第27A条和1934年《证券交易法》第21E条含义内的“前瞻性陈述”。这些前瞻性陈述涉及公司及其子公司，包括但不限于银行的财务状况、经营成果、计划、目标、未来业绩和业务。

前瞻性陈述通常通过使用“相信”、“预期”、“打算”、“预期”、“估计”、“项目”或类似表达方式或未来或条件动词来识别，例如“将”、“将”、“应该”、“可以”或“可能”。这些前瞻性陈述基于公司和银行管理层当前的信念和预期，本质上受到重大业务、经济、竞争和监管不确定性和突发事件的影响，其中许多超出了公司和银行的控制范围。此外，这些前瞻性陈述受制于与未来业务战略和决策相关的假设，这些假设可能会发生变化。

由于多种因素，实际结果可能与前瞻性陈述中明示或暗示的结果存在重大差异。虽然无法确定所有可能导致实际结果与前瞻性陈述中描述的结果存在重大差异的因素，但可能导致实际结果存在重大差异的因素包括但不限于：（i）与房地产和经济环境相关的风险，特别是在公司和银行经营所在的市场领域；（ii）美国政府的财政和货币政策；（iii）通货膨胀；（iv）现行利率的变化；（v）影响金融机构的政府法规的变化，包括监管合规成本和资本要求；（vi）实际信贷损失、借款人履约情况、抵押品价值或贷款迁移模式与管理层的前瞻性估计或假设不同的风险；（vii）信贷损失准备金充足性波动；（viii）存款水平下降或存款组合变化，可能需要增加借款来为贷款和投资提供资金；（ix）获得批发或其他资金来源；（x）运营风险，包括网络安全威胁、欺诈、模型风险和自然灾害；（xi）信用风险管理；（xii）政治事态发展，可能扰乱金融市场或经济状况的战争或其他敌对行动；（十三）可能影响公司投资组合价值或更广泛的财务状况的证券市场波动或不利趋势；（十四）可能影响公司规划或运营的监管事项或监管问题的延迟或不完全解决；（十五）不时可能出现的监管或法律调查、诉讼或其他事项的结果；（十六）公司可能无法成功实施其业务战略的风险。

可能导致实际结果出现重大差异的其他因素在提交给美国证券交易委员会（“SEC”）的其他定期文件中进行了描述，这些文件可在SEC网站www.sec.gov上查阅。尽管公司认为已经识别并讨论了影响其业务的重大风险，但可能存在目前未知或被认为不重要的其他风险和不确定性，这些风险和不确定性可能会影响本文所做的前瞻性陈述。


鉴于这些风险和不确定性，投资者不应过分依赖前瞻性陈述作为对未来结果的预测。任何前瞻性陈述仅在作出之日起生效，公司不承担更新或修改任何前瞻性陈述的义务，无论是由于新信息、未来事件或其他原因，除非适用法律要求。

- 40 -

 

关键会计估计的应用

公司的合并季度财务报表是根据美国普遍接受的会计原则编制的，并遵循银行业内的惯例。应用这些原则要求管理层做出影响合并季度财务报表和附注中报告的金额的估计、假设和判断。这些估计、假设和判断是基于截至财务报表日期可获得的信息；因此，随着这些信息的变化，财务报表可能反映不同的估计、假设和判断。某些会计政策固有地更依赖于使用估计、假设和判断，因此产生可能与最初报告的结果存在重大差异的可能性更大。当资产和负债被要求以公允价值记录或资产或负债需要根据未来事件记录时，估计、假设和判断是必要的。以公允价值进行资产和负债本身就会导致更多的财务报表波动。用于记录某些资产和负债的估值调整的公允价值和信息是基于市场报价或由非关联第三方来源（如有）提供的。当无法获得第三方信息时，估值调整由管理层善意估计。

公司所遵循的最重要会计政策载于年度经审核综合财务报表附注1。这些政策，连同其他财务报表附注和本次讨论中的披露，提供了关于合并季度财务报表中重要资产和负债的估值以及如何确定这些价值的信息。基于所使用的估值技术以及财务报表金额对这些金额所依据的方法、假设和估计的敏感性，管理层已将信用损失准备金、递延所得税、养老金义务、信用损失投资证券评估、会计和披露目的公允价值估计以及减值商誉评估确定为需要最主观和最复杂判断的会计领域。随着新信息的出现，这些领域可能是最受修订的领域。

 

公司根据当前预期信用损失（“CECL”）方法，应用ASC 326，金融工具—信用损失，对贷款的信用损失准备（“ACL”）进行会计处理。贷款和未提供资金的承诺的信用损失准备金是管理层对贷款组合中的预期信用损失和提供信贷的承诺的估计的估值准备金。确定ACL的金额需要管理层做出重大判断，并使用与个别评估贷款的预期未来现金流量的金额和时间有关的估计，根据历史损失经验估计同质贷款池的损失，与历史经济指标相关，并考虑到当前的经济趋势和条件，以及其他定性因素，所有这些都可能发生重大变化。

 

公司为通过正常和有针对性的信用审查流程确定的所有问题信贷建立特定备抵。在内部审查中确认的贷款被确定为正在单独评估，并被排除在集体资金池之外。当单独评估的贷款的风险状况、偿还特征或损失敞口足够明显，以致纳入集合评估将不能适当反映其预期信用损失时，则认为其具有独特的风险特征。可能导致此类分类的因素包括但不限于借款人特有的财务压力或信用恶化、非应计状态或持续拖欠、破产、资不抵债或重组程序、依赖单一或实质性削弱的还款来源、抵押品价值、条件或适销性的重大不利变化、抵押品依赖性、独特或非标准贷款结构或修改、担保人支持的不利变化，或表明贷款不再与资金池具有相似风险特征的其他情况。对于单独评估的贷款，管理层根据贷款的具体事实和情况，使用现金流折现法、依赖抵押品的估值技术、可观察的市场定价（如果可用）或ASC 326允许的其他方法合理估计预期信用损失来计量信用损失。所选方法的应用始终如一，并基于每笔贷款的具体事实和情况。截至2026年3月31日，该银行在个别评估贷款中的头寸包括135笔贷款，总额为8470万美元。所有这些都是根据抵押品分析进行估值的。没有使用未来现金流量现值法或ASC 326允许的其他方法对贷款进行估值。对于所有其他贷款，公司使用建立备抵的一般分配方法来估计每个风险评级类别的整个存续期内发生的损失。

 

- 41 -

 

公司采用DCF法进行池段计算。DCF方法实现了给定的违约概率和违约估计时的损失敞口。违约概率和给定违约的损失适用于调整为现值的未来现金流，这些贴现的预期损失成为信用损失准备金。

 

管理层还考虑可能导致公司现有投资组合的估计信贷损失与历史损失经验不同的定性因素（“QF”），包括但不限于：国家和地方经济趋势和状况、拖欠的水平和趋势、非应计贷款和分类资产、贷款的数量、期限和集中度趋势、贷款政策和程序的变化、信贷审查职能和行政的质量，以及监管环境、管理、市场和产品供应的变化。公司每季度评估量化衍生ACL所需的QF调整幅度，以便在其对当前预期信用损失的最终评估中纳入前瞻性预测。

 

在估算贷款ACL时，管理层考虑了模型的敏感性以及可能导致金额与管理层估计存在重大差异的重大判断和假设。截至2026年3月31日，该行持有5.495亿美元的商业房地产和商业及工业贷款（统称为商业贷款），占该行整个贷款组合的61.4%。该银行将2330万美元的ACL分配给这些商业贷款，其中包括一项净质量调整，使2026年第一季度的ACL减少了约88.9万美元。鉴于ACL分配集中于总商业贷款组合，以及管理层在推导定性损失因素时做出的重大判断，管理层考虑了判断变化可能对ACL产生的影响。ACL可能会增加（或减少）大约222,000美元，假设在用于确定商业贷款ACL的一组定性因素中出现25%的负面（或正面）变化。对ACL的各种判断的敏感性和相关影响范围是一种假设分析，用于确定管理层在2026年3月31日对财务状况报表上确认的贷款的ACL最终记录估计中使用的定性损失因素的判断或假设。

 

递延所得税资产和负债采用负债法确定。在这种方法下，递延所得税资产或负债净额被确认为未来的税务后果。这是由于现有资产和负债的财务报表账面值与其各自的税基以及净经营和资本亏损结转之间存在差异。递延税项资产和负债采用预期收回或结算该等暂时性差异的年度适用于应课税收入的已颁布税率计量。税率变动对递延所得税资产和负债的影响在包括颁布日期的期间内确认为所得税费用。如果当前有关未来的现有证据对递延所得税资产变现的可能性产生怀疑，则建立估值备抵。关于未来应税收入水平的判断，包括被视为资本的判断，具有内在的主观性，并随着监管和业务因素的变化而不断进行审查。

该公司的有效税率通常与21%的联邦法定税率不同，这主要是由于纽约州所得税，部分被特定类型投资证券和贷款的免税收入、银行拥有的人寿保险以及在较小程度上利用低收入住房税收抵免所抵消。此外，某些激励股票期权活动的税收影响可能会在零星的基础上降低公司的有效税率。

我们维持覆盖部分员工的非缴费型固定福利养老金计划。该计划根据服务年限和最终平均工资提供确定的福利。2012年5月14日，我们通知我们的员工，我们决定冻结该计划下的参与和福利应计项目，主要是为了减少可能伴随维持固定福利计划的收益波动。养老金和退休后福利计划负债和费用基于对未来事件的精算假设；包括计划资产的公允价值、利率以及公司提供这些福利的时间长度。管理层使用的假设在综合年度财务报表附注14中讨论。

- 42 -

 

当归类为AFS或HTM的证券的公允价值低于其摊余成本基础时，评估是否存在信用损失。管理层对所有HTM证券的潜在信用损失进行定量确定，即使信用损失风险被认为是遥远的，并对归类为AFS的证券使用最佳估计阈值。公司在确定是否存在潜在信用损失时考虑了许多因素。考虑的主要因素是（1）发行的财务状况和（担保人，如果有的话）以及与证券、行业或地理区域具体相关的不利条件，（2）证券发行人未能按期支付利息或本金，（3）NRSRO对证券评级的任何更改，以及（4）是否存在合同增信（如果有的话），包括联邦政府或其任何机构的担保。

公司以公允价值计量其所有AFS投资，并在扣除税后报告任何未实现收益或损失，作为对股东权益的调整并计入累计其他综合收益（损失），但债务证券的信用损失证券的信用相关部分计入收益除外。公司对包括公司债务证券在内的各类证券的投资能否充分实现价值，取决于发行机构的基础资信。在评估债务证券组合时，对于信用损失的AFS和HTM证券，管理层会考虑（1）如果我们打算出售证券；（2）如果“更有可能”，我们将被要求在收回其摊余成本基础之前出售证券；或（3）如果预期现金流的现值不足以收回整个摊余成本基础。

公允价值的估计对我们的几项资产具有重要意义；包括AFS和可出售的股权投资证券、无形资产、止赎房地产，以及在对贷款进行估值时贷款抵押品的价值。这些都以公允价值或成本或公允价值中的较低者入账。公允价值根据可用的第三方来源确定。此外，美国普遍接受的会计原则要求披露金融工具的公允价值，作为年度经审计综合财务报表附注的一部分。我们AFS证券的公允价值可能受到市场利率、提前还款速度、贴现率和收益率曲线形状等多个因素的影响。

AFS证券的公允价值是从非关联第三方定价服务中获得的。在有公允价值的情况下，公允价值以国家认可的证券交易所的报价为基础。如无报价，则采用同类基准证券的市场报价计量公允价值。管理层没有对定价来源提供的公允价值报价进行调整。有价证券的公允价值以国家认可的证券交易所同类基准证券的报价为基础。止赎房地产的公允价值和单独评估贷款的基础抵押品价值通常是根据第三方的评估确定的，减去估计的出售成本。必要时会更新评估，以反映市场状况的变化。

管理层对我们每个报告单位的商誉进行可能减值的年度评估。根据2025年12月31日的评估，管理层已确定截至该日商誉的账面价值未发生减值。管理层将持续评估所有可能影响银行或其资产公允价值的相关经济和运营因素，包括商誉。如果未来的经济后果要求银行的运营发生重大和持续的变化，将更频繁地对银行的商誉估值进行重新评估。

 

- 43 -

 

近期事件

2026年3月30日，公司宣布董事会宣布对公司有投票权的普通股和无投票权的普通股每股派发0.10美元的现金股息，并就截至2026年3月31日的财政季度相关的已发行认股权证派发每股名义股份0.10美元的现金股息。股息已于2026年4月17日支付予所有登记在册的股东，并已于2026年5月8日支付。

2026年第一季度业绩摘要

截至2026年3月31日止三个月，该公司录得净收入240万美元，而截至2025年3月31日止三个月的净收入为300万美元。净收入减少561,000美元，主要是由于净利息收入总额减少110万美元，非利息支出总额增加259,000美元，非利息收入减少70,000美元，但被信贷损失准备金减少625,000美元和所得税准备金减少214,000美元部分抵消。

截至2026年3月31日止三个月，扣除信贷损失拨备前的净利息收入减少110万美元，或9.4%，至1,030万美元，而2025年同期为3个月。这一减少主要是由于利息和股息收入减少190万美元，部分被利息支出减少868000美元所抵消。

与2025年第一季度相比，2026年第一季度的利息和股息收入下降了190万美元，至1750万美元。这一减少主要是由于贷款平均收益率下降49个基点导致贷款利息收入减少130万美元，部分反映了2025年第一季度确认的15个基点的收益，这是由于2024年从非应计状态下收回的贷款利息和预付费用收入所致。其余的减少是由于较高收益贷款的到期和偿还、较低利率的新发放以及在2026年第一季度之前酌情为其建立特定准备金的不良贷款增加。由于平均收益率下降和投资组合资产平均余额减少，总投资证券的利息收入减少了697,000美元。出售的联邦基金的利息收入和生息存款增加了73,000美元，反映出平均余额增加和收益率增加。

与去年同期相比，2026年第一季度利息支出减少86.8万美元至720万美元，主要是由于计息负债总额的平均成本下降22个基点，其中包括计息存款平均成本下降31个基点，但被借款平均成本增加34个基点部分抵消，以及2025年10月15日之后从固定利率重置为浮动利率的次级贷款平均成本增加230个基点。

截至2026年3月31日止首三个月净息差（“NIM”）为3.10%，去年同期为3.31%。下降21个基点主要反映了较低的收益资产收益率，这足以抵消计息存款和其他负债成本的下降。此外，去年同期净息差约为10个基点，反映了从2025年第一季度解除非应计状态的贷款中收回的2024年利息和预付款费用收入。

信贷损失准备金在2026年第一季度产生了168,000美元的收益，反映了较低的净冲销和总体信贷表现，导致今年前三个月的准备金释放较少。去年同期的拨备费用为45.7万美元。详见本管理层讨论分析之“信用损失准备”和“贷款和资产质量及信用损失准备”部分进一步讨论。

2026年第一季度非利息收入为110万美元，略低于2025年同期的120万美元。2026年第一季度的业绩包括该期间记录的630万美元次级贷款的公允价值调整造成的203,000美元损失，这些贷款在2025年第四季度转为持有待售状态，因为该行继续积极进行出售谈判。

- 44 -

 

与去年同期相比，2026年第一季度非利息收入受益于银行拥有的人寿保险收益增加、借记卡交换费增加、贷款和止赎房地产销售收益增加，但部分被可售股本证券未实现净收益减少、贷款服务费减少以及投资证券销售和赎回的已实现净亏损不大所抵消。

非利息支出从去年同期的840万美元增至2026年第一季度的870万美元，这主要是由于工资和福利增加。工资和福利的增长反映了普遍的工资增长、整个组织的高级、关键人员的战略性增加，以及更高的工资税和基于股票的薪酬。由于更高的技术、数据和ATM相关维护成本，数据处理费用也有所增加。这些增长被建筑和占用成本的适度降低以及其他费用的降低部分抵消。

2026年第一季度，年化非利息支出占2026年第一季度平均资产的2.48%，而去年同期为2.33%。效率比率为75.65%，为2026年第一季度，而去年同期为67.19%。效率比率不是GAAP下的财务指标，该公司认为这是一个有助于理解其非利息支出水平占总收入百分比的衡量标准。

- 45 -

 

经营成果

净利息收入

利息净收入是公司支付营业费用和计提信用损失的主要营业收入来源。它是贷款、生息存款和投资证券所赚取的利息超过存款和其他有息负债所支付的利息的数额。净利息收入和净息差的变化是生息资产的体量和构成、有息负债、相关收益率、相关融资成本相互作用的结果。

下表列出了所示期间的平均生息资产和计息负债及其平均收益率和利率的信息。表中的利息收入和由此产生的收益率信息未根据税收等值进行调整。平均值是根据该期间每个月的日均余额除以该期间的天数计算得出的。就这些计算而言，非应计贷款已计入生息资产。

 

 

 

（未经审计）

 

 

 

截至3月31日止三个月，

 

 

 

2026

 

 

2025

 

 

 

平均

 

 

 

 

 

平均收益率/

 

 

平均

 

 

 

 

 

平均收益率/

 

（单位：千）

 

余额

 

 

利息

 

 

成本

 

 

余额

 

 

利息

 

 

成本

 

生息资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

贷款

 

$

902,143

 

 

$

12,357

 

 

 

5.48

%

 

$

916,207

 

 

$

13,672

 

 

 

5.97

%

应税投资证券

 

 

377,210

 

 

 

4,648

 

 

 

4.93

%

 

 

416,558

 

 

 

5,278

 

 

 

5.07

%

免税投资证券

 

 

33,472

 

 

 

335

 

 

 

4.00

%

 

 

34,475

 

 

 

402

 

 

 

4.66

%

联邦基金卖出和生息存款

 

 

21,143

 

 

 

162

 

 

 

3.06

%

 

 

12,939

 

 

 

89

 

 

 

2.75

%

生息资产总额

 

 

1,333,968

 

 

 

17,502

 

 

 

5.25

%

 

 

1,380,179

 

 

 

19,441

 

 

 

5.63

%

非生息资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他资产

 

 

120,516

 

 

 

 

 

 

 

 

 

114,882

 

 

 

 

 

 

 

信贷损失备抵

 

 

(29,436

)

 

 

 

 

 

 

 

 

(17,413

)

 

 

 

 

 

 

未实现亏损净额
关于可供出售证券

 

 

(5,559

)

 

 

 

 

 

 

 

 

(9,947

)

 

 

 

 

 

 

总资产

 

$

1,419,489

 

 

 

 

 

 

 

 

$

1,467,701

 

 

 

 

 

 

 

有息负债：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

现在账户

 

$

125,250

 

 

$

296

 

 

 

0.95

%

 

$

111,643

 

 

$

298

 

 

 

1.07

%

资金管理账户

 

 

9,110

 

 

 

2

 

 

 

0.09

%

 

 

10,906

 

 

 

3

 

 

 

0.11

%

MMDA账户

 

 

298,555

 

 

 

1,976

 

 

 

2.65

%

 

 

256,186

 

 

 

1,960

 

 

 

3.06

%

储蓄和俱乐部账户

 

 

125,276

 

 

 

70

 

 

 

0.22

%

 

 

129,769

 

 

 

81

 

 

 

0.25

%

定期存款

 

 

441,341

 

 

 

3,789

 

 

 

3.43

%

 

 

498,963

 

 

 

4,603

 

 

 

3.69

%

次级债

 

 

30,155

 

 

 

649

 

 

 

8.61

%

 

 

30,123

 

 

 

475

 

 

 

6.31

%

借款

 

 

39,982

 

 

 

380

 

 

 

3.80

%

 

 

70,575

 

 

 

610

 

 

 

3.46

%

有息负债总额

 

 

1,069,669

 

 

 

7,162

 

 

 

2.68

%

 

 

1,108,165

 

 

 

8,030

 

 

 

2.90

%

无息负债：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

活期存款

 

 

193,992

 

 

 

 

 

 

 

 

 

206,137

 

 

 

 

 

 

 

其他负债

 

 

31,817

 

 

 

 

 

 

 

 

 

29,961

 

 

 

 

 

 

 

负债总额

 

 

1,295,478

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1,344,263

 

 

 

 

 

 

 

股东权益

 

 

124,011

 

 

 

 

 

 

 

 

 

123,438

 

 

 

 

 

 

 

总负债&股东权益

 

$

1,419,489

 

 

 

 

 

 

 

 

$

1,467,701

 

 

 

 

 

 

 

净利息收入

 

 

 

 

$

10,340

 

 

 

 

 

 

 

 

$

11,411

 

 

 

 

净利差

 

 

 

 

 

 

 

 

2.57

%

 

 

 

 

 

 

 

 

2.73

%

净利息收益率

 

 

 

 

 

 

 

 

3.10

%

 

 

 

 

 

 

 

 

3.31

%

平均生息资产比
平均有息负债

 

 

 

 

 

 

 

 

124.71

%

 

 

 

 

 

 

 

 

124.55

%

 

 

- 46 -

 

2026年第一季度净利息收入为1030万美元，比去年同期的1140万美元下降110万美元，降幅为9.4%。截至2026年3月31日和2025年3月31日的三个月，净息差分别从3.31%下降21个基点至3.10%。去年同期的净息差约为10个基点，反映了从2025年第一季度从非应计状态下移除的贷款中收回的2024年利息以及来自预付款费用的收入。

2026年第一季度的利息和股息收入减少了190万美元，这反映了2025年第一季度约34.7万美元的净利息收入，反映了2024年从解除非应计状态的贷款中收回的利息和预付费收入。其余的减少是由于较高收益贷款的到期和偿还、以较低利率发起的新贷款以及在2026年第一季度之前酌情为其建立特定准备金的不良贷款增加。截至2026年3月31日，平均生息资产总额下降4620万美元，至13.3亿美元，而一年前为13.8亿美元，这主要是由于投资证券余额减少4040万美元，该公司认为这是暂时的。

截至2026年3月31日和2025年3月31日止三个月的总利息支出分别从8.0百万美元减少86.8万美元至7.2百万美元。减少的主要原因是计息负债总额的平均成本下降22个基点，其中包括计息存款平均成本下降31个基点，但被借款平均成本上升34个基点部分抵消，以及2025年10月15日后从固定利率重置为浮动利率的次级贷款平均成本上升230个基点。平均有息负债总额比一年前同期减少了3850万美元。这一减少反映了定期存款平均余额减少5760万美元和借款减少3060万美元，但被MMDA存款平均余额增加4240万美元所抵消。

 

- 47 -

 

费率/成交量分析

净利息收入也可以从利率变化对生息资产和计息负债的影响以及这些资产和负债的数量或金额的变化来分析。下表列示利率变动及生息资产和计息负债数量变动对所示期间公司利息收入和利息支出的影响程度。在每个类别中提供了以下方面的信息：（i）可归因于数量变化的变化（数量变化乘以先前的比率）；（ii）可归因于比率变化的变化（比率变化乘以先前的比率）；（iii）总增减。归因于费率和数量的变化已按比例分配。免税证券未进行税收等值调整。

 

 

 

截至3月31日的三个月，

 

 

 

2026年对比2025年

 

 

 

增加/（减少）由于

 

 

 

 

 

 

 

 

 

合计

 

未经审计

 

 

 

 

 

 

 

增加

 

（单位：千）

 

成交量

 

 

率

 

 

（减少）

 

利息收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

贷款

 

$

(207

)

 

$

(1,108

)

 

$

(1,315

)

应税投资证券

 

 

(488

)

 

 

(142

)

 

 

(630

)

免税投资证券

 

 

(11

)

 

 

(56

)

 

 

(67

)

生息存款

 

 

62

 

 

 

11

 

 

 

73

 

总利息收入

 

 

(644

)

 

 

(1,295

)

 

 

(1,939

)

利息支出：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

现在账户

 

 

34

 

 

 

(36

)

 

 

(2

)

资金管理账户

 

 

-

 

 

 

(1

)

 

 

(1

)

MMDA账户

 

 

300

 

 

 

(284

)

 

 

16

 

储蓄和俱乐部账户

 

 

(3

)

 

 

(8

)

 

 

(11

)

定期存款

 

 

(509

)

 

 

(305

)

 

 

(814

)

次级债

 

 

1

 

 

 

173

 

 

 

174

 

借款

 

 

(286

)

 

 

56

 

 

 

(230

)

总利息支出

 

 

(463

)

 

 

(405

)

 

 

(868

)

净利息收入净变动

 

$

(181

)

 

$

(890

)

 

$

(1,071

)

 

- 48 -

 

存款

该公司的存款基础来自其市场区域的十一家全业务分行和一家汽车银行。存款基础由活期存款、货币管理和货币市场存款账户、储蓄、定期存款组成。存款总额较2025年12月31日增加2790万美元，或2.4%。截至2026年3月31日止三个月的存款增加反映了MMDA存款以及有息和无息活期存款的增长，部分被成本较高的定期存款的流失所抵消。

截至2026年3月31日，该公司12.1亿美元的存款基础中有82.0%由核心存款构成。核心存款，不包括经纪存款和25万美元或以上的存单，被认为更稳定，通常为公司提供的资金成本低于25万美元或以上的定期存款。公司未来将继续强调零售和商业核心存款，为储户提供全方位的存款产品，并将保持近期对锡拉丘兹市场内存款聚集的关注。

截至二零二六年三月三十一日及二零二五年十二月三十一日按类别划分的存款概要如下：

（单位：千）

 

2026年3月31日

 

 

2025年12月

 

储蓄账户

 

$

127,044

 

 

$

122,718

 

时间账户

 

 

283,693

 

 

 

317,201

 

超过25万美元的时间账户

 

 

130,857

 

 

 

134,779

 

资金管理账户

 

 

8,483

 

 

 

9,539

 

MMDA账户

 

 

315,982

 

 

 

285,564

 

活期存款计息

 

 

134,399

 

 

 

110,702

 

活期存款无息

 

 

206,635

 

 

 

196,377

 

抵押代管资金

 

 

4,634

 

 

 

6,968

 

存款总额

 

$

1,211,727

 

 

$

1,183,848

 

除了从其目标市场区域内的业务运营中获得的存款外，该银行还通过IntraFi Network管理的各种计划以及通过其他非关联第三方金融机构获得经纪存款。

下表列出我们在所示日期的非经纪及经纪存款活动：

 

 

 

 

 

 

2026年3月31日

 

 

2025年12月31日

 

（单位：千）

 

非经纪

 

 

经纪

 

 

合计

 

 

非经纪

 

 

经纪

 

 

合计

 

储蓄账户

 

$

127,044

 

 

$

-

 

 

$

127,044

 

 

$

122,718

 

 

$

-

 

 

$

122,718

 

时间账户

 

 

204,568

 

 

 

79,125

 

 

 

283,693

 

 

 

220,288

 

 

 

96,913

 

 

 

317,201

 

25万美元或以上的定期账户

 

 

130,857

 

 

 

-

 

 

 

130,857

 

 

 

134,779

 

 

 

-

 

 

 

134,779

 

资金管理账户

 

 

8,483

 

 

 

-

 

 

 

8,483

 

 

 

9,539

 

 

 

-

 

 

 

9,539

 

MMDA账户

 

 

315,982

 

 

 

-

 

 

 

315,982

 

 

 

285,564

 

 

 

-

 

 

 

285,564

 

活期存款计息

 

 

126,399

 

 

 

8,000

 

 

 

134,399

 

 

 

105,702

 

 

 

5,000

 

 

 

110,702

 

活期存款无息

 

 

206,635

 

 

 

-

 

 

 

206,635

 

 

 

196,377

 

 

 

-

 

 

 

196,377

 

抵押代管资金

 

 

4,634

 

 

 

-

 

 

 

4,634

 

 

 

6,968

 

 

 

-

 

 

 

6,968

 

存款总额

 

$

1,124,602

 

 

$

87,125

 

 

$

1,211,727

 

 

$

1,081,935

 

 

$

101,913

 

 

$

1,183,848

 

 

- 49 -

 

信贷损失准备金

我们建立信用损失准备金，计入运营，其水平管理层认为适合吸收贷款组合中的终生信用损失。在评估信贷损失准备金水平时，管理层会考虑历史损失经验、贷款类型和贷款组合中的贷款金额、可能影响借款人偿还能力的不利情况、任何基础抵押品的估计价值以及当前的经济状况。这种评估本质上是主观的，因为它需要的估计可能随着更多信息的获得或随着未来事件的变化而进行重大修订。信贷损失准备金是管理层对将信贷损失准备金维持在适当水平所需数额的估计。

2026年3月31日终了的三个月期间的信贷损失准备金为168000美元，而2025年3月31日终了的三个月期间的信贷损失费用准备金为457000美元。2026年和2025年第一季度的拨备反映了管理层确定适当的准备金增加水平、贷款组合的构成、与历史冲销率统计相关的可量化计量经济数据的变化、对包括承销标准变化、贷款人员配置和当地市场条件在内的一系列广泛因素变化的主观定性评估，以及拖欠和非应计贷款水平的变化。与2025年同期相比，2026年第一季度信贷损失准备金减少了625,000美元，这主要是由于净冲销减少和整体信贷表现导致今年前三个月的准备金释放较少。该行的信贷敏感组合将继续受到仔细监测，该行将始终如一地将其贷款分类和准备金建立方法应用于这些组合的分析。请参阅下文的资产质量部分，进一步讨论资产质量，因为它与信用损失准备金有关。

 

公司根据逾期贷款金额（定义为等于或大于逾期30天的贷款）占贷款总额的百分比来衡量拖欠情况。截至2026年3月31日和2025年12月31日，拖欠贷款占贷款总额的比率分别为5.4%和5.9%。从2025年12月31日至2026年3月31日，拖欠贷款（分子）减少了490万美元。贷款余额总额（分母）从2025年12月31日至2026年3月31日减少150万美元。2025年12月31日至2026年3月31日期间拖欠贷款的减少是由拖欠30-59天的贷款和拖欠60-89天的贷款推动的，分别减少了740万美元和810万美元，部分被拖欠90天及以上的贷款增加1060万美元所抵消。

- 50 -

 

非利息收入

该公司的非利息收入主要包括存款账户余额和交易的费用、贷款服务、佣金以及出售证券、贷款和止赎房地产的净收益。

下表列出了所示期间非利息收入的某些信息：

 

未经审计

 

截至3个月

 

（单位：千）

 

2026年3月31日

 

 

2025年3月31日

 

 

改变

 

存款账户服务费

 

$

376

 

 

$

374

 

 

$

2

 

 

 

0.5

%

银行拥有的人寿保险的收益和收益

 

 

256

 

 

 

162

 

 

 

94

 

 

 

58.0

%

贷款服务费

 

 

89

 

 

 

101

 

 

 

(12

)

 

 

-11.9

%

借记卡交换费

 

 

139

 

 

 

1

 

 

 

138

 

 

不适用

 

其他收费、佣金及费用

 

 

213

 

 

 

284

 

 

 

(71

)

 

 

-25.0

%

损益前非利息收入

 

 

1,073

 

 

 

922

 

 

 

151

 

 

 

16.4

%

出售及赎回投资证券的亏损

 

 

(5

)

 

 

(8

)

 

 

3

 

 

 

37.5

%

出售贷款和止赎房地产的收益

 

 

186

 

 

 

65

 

 

 

121

 

 

 

186.2

%

持作出售贷款的公允价值调整

 

 

(203

)

 

 

-

 

 

 

(203

)

 

不适用

 

有价股本证券的未实现净收益

 

 

76

 

 

 

218

 

 

 

(142

)

 

 

-65.1

%

非利息收入总额

 

$

1,127

 

 

$

1,197

 

 

$

(70

)

 

 

-5.8

%

不适用-意义不大

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2026年第一季度非利息收入总计110万美元，2025年同期为120万美元。2026年第一季度非利息收入包括该期间对630万美元次级贷款进行的公允价值调整损失203,000美元，这些贷款在2025年第四季度转入持有待售状态，因为积极的出售谈判仍在进行中。

与去年同期相比，2026年第一季度的非利息收入反映了银行拥有的人寿保险的收益和收益增加了94,000美元，借记卡交换费增加了13.8万美元，存款账户服务费增加了2,000美元。与上年同期相比，借记卡交换费增加的主要原因是2025年第一季度记录的与以往各期有关的非经常性追赶调整数158000美元。

此外，与去年同期相比，2026年第一季度非利息收入包括出售贷款和止赎房地产的收益增加了121,000美元，出售和赎回投资证券的已实现净损失增加了3,000美元，以及有价证券的未实现净收益减少了142,000美元，贷款服务费减少了12,000美元。包括两项有限合伙权益法投资在内的有价证券的未实现净收益仍然是非利息收入的可变贡献者，2026年第一季度比去年同期减少了142,000美元。

 

- 51 -

 

非利息费用

下表列出了所示期间非利息费用的某些信息：

 

未经审计

 

截至3个月

 

（单位：千）

 

2026年3月31日

 

 

2025年3月31日

 

 

改变

 

工资和员工福利

 

$

4,857

 

 

$

4,450

 

 

$

407

 

 

 

9.1

%

建筑和占用

 

 

1,327

 

 

 

1,347

 

 

 

(20

)

 

 

-1.5

%

数据处理

 

 

733

 

 

 

666

 

 

 

67

 

 

 

10.1

%

专业及其他服务

 

 

680

 

 

 

606

 

 

 

74

 

 

 

12.2

%

广告

 

 

89

 

 

 

141

 

 

 

(52

)

 

 

-36.9

%

FDIC评估

 

 

204

 

 

 

229

 

 

 

(25

)

 

 

-10.9

%

审计和考试

 

 

140

 

 

 

114

 

 

 

26

 

 

 

22.8

%

摊销费用

 

 

157

 

 

 

157

 

 

 

-

 

 

 

0.0

%

社区服务活动

 

 

21

 

 

 

11

 

 

 

10

 

 

 

90.9

%

止赎房地产费用

 

 

9

 

 

 

21

 

 

 

(12

)

 

 

-57.1

%

其他费用

 

 

475

 

 

 

691

 

 

 

(216

)

 

 

-31.3

%

非利息费用总额

 

$

8,692

 

 

$

8,433

 

 

$

259

 

 

 

3.1

%

2026年第一季度非利息支出总额为870万美元，而2025年第一季度为840万美元。

2026年第一季度的工资和福利支出为490万美元，比去年同期增加了40.7万美元。与去年同期相比的增长主要是由于自2025年初以来工资普遍上涨和劳动力构成的战略变化，整个组织增加了更多的高级关键人员，以及2026年第一季度更高的工资税和基于股票的薪酬。

2026年第一季度的建筑和占用费用为130万美元，比去年同期减少了2万美元。与去年同期相比的下降反映了多个建筑和占用费用类别的适度减少，部分被较高的公用事业成本所抵消。

2026年第一季度数据处理费用为73.3万美元，比去年同期增加6.7万美元。与去年同期相比的增长反映出主要与数据、ATM和其他技术维护成本相关的成本增加。

2026年第一季度其他支出为47.5万美元，比去年同期减少21.6万美元。同比下降反映了对与采购、供应商和应付账款相关的做法和程序的高度关注，以及对运营费用纪律的普遍重视。

 

- 52 -

 

所得税费用

 

截至2026年3月31日的季度，所得税费用减少214,000美元，至530,000美元，而2025年同一三个月期间的所得税费用为744,000美元。与2025年同季度相比，截至2026年3月31日的季度所得税费用减少，主要是由于税前收入减少了77.5万美元。截至2026年3月31日止三个月，实际所得税率下降200个基点至18.0%，而2025年同期为20.0%。与2025年同季度相比，2026年第一季度的税率下降主要与收入减少和永久性税收差异波动有关。

 

该公司的纳税义务是21%的法定联邦税率、税前收入水平、纽约州所得税的不同影响的函数，部分减少了来自特定类型投资证券和贷款的免税收入、银行拥有的人寿保险，以及在较小程度上利用历史上的低收入住房税收抵免。此外，某些激励股票期权活动的税收影响可能会在零星的基础上降低公司的有效税率。

 

每股收益

2026年第一季度每股有投票权和A系列无投票权股票的基本和摊薄收益为每股0.38美元，而去年同期分别为0.48美元和0.47美元。2026年第一季度至2025年每股收益的下降是由于两个期间的净收入减少。有关每股收益的更多信息，请参见本10-Q表未经审计的综合财务报表附注3。

财务状况的变化

物业、厂房及设备

与2025年12月31日相比，截至2026年3月31日，总资产减少470万美元，或0.3%，至14.2亿美元。这一减少主要是由于住宅和消费贷款余额以及投资证券的下降，部分被商业贷款余额以及现金和现金等价物总额的增加所抵消。

截至2026年3月31日，扣除递延费用后的贷款总额为8.952亿美元，较2025年12月31日减少150万美元或0.2%。2026年3月31日消费者和居民贷款总额为3.470亿美元，较2025年12月31日减少730万美元或2.1%。2026年3月31日商业贷款总额为5.495亿美元，较2025年12月31日增加580万美元，增幅为1.1%。

截至2026年3月31日，包括FHLB-NY股票投资在内的投资证券总额为4.038亿美元，与2025年12月31日的4.157亿美元相比，减少了12.0百万美元，降幅为2.9%。这一减少反映了持有至到期证券减少790万美元，可供出售证券因催缴和到期而减少380万美元。此外，FHLB-NY股票减少391,000美元，被该期间可上市股本证券增加173,000美元部分抵消。

与2025年12月31日相比，截至2026年3月31日，现金和现金等价物总额增加8.0百万美元，或25.6%，至3920万美元。这一增长主要归因于投资证券预付款、催缴和到期的现金流入，以及第一季度市政存款的季节性增长。

 

- 53 -

 

负债

 

与2025年12月31日相比，截至2026年3月31日，负债总额减少580万美元，或0.4%，至13.0亿美元。这一减少主要是由于借款总额减少。此外，年终税项拨备导致将390万美元的应付税款从其他负债重新分类为递延税项资产。这些减少部分被存款总额的增加所抵消。

 

借款总额从2025年12月31日的5810万美元减少到2026年3月31日的2740万美元，减少了3070万美元，降幅为52.9%。这一减少是由于FHLB-NY和FRB-NY的短期借款资金减少2900万美元，以及FHLB-NY的长期借款资金减少170万美元，因为2026年第一季度投资证券现金流提供的过剩流动性和市政存款的季节性增加使公司能够减少借款。

 

与2025年12月31日相比，截至2026年3月31日，存款总额增加2790万美元，或2.4%，至12.1亿美元。与上一期间相比，存款的变化是由计息存款增加1760万美元推动的，这反映出货币市场存款账户以及有息和无息活期存款账户的余额增加，部分被定期存款余额减少所抵消。此外，在此期间，无息存款增加了1030万美元。

 

股东权益

股东权益增加110万美元，即0.9%，从2025年12月31日的1.225亿美元增至2026年3月31日的1.236亿美元。这一增长主要是由于公司在截至2026年3月31日的三个月内录得净收入240万美元、额外实缴资本增加705000美元、累计其他综合亏损增加130万美元部分减少以及向股东宣布的股息639000美元。

 

资本

资本充足性的评估主要是使用将资本与总资产以及根据定义的风险特征加权的总资产进行衡量的比率。该公司的目标是保持强劲的资本状况，与其银行业务的风险状况保持一致。这种强大的资本状况有助于支持增长和扩张活动，同时超出监管标准。2026年3月31日，该行符合“资本充足”机构的监管定义，即总风险资本比率超过10%，一级风险资本比率超过8%，普通股一级资本（“CET1”）风险资本比率超过6.5%，一级资本与平均资产比率（称为“杠杆率”）超过5%。

除了规定最低监管资本要求外，如果机构未持有超过满足其基于风险的最低资本要求所需数量的风险加权资产的“资本保护缓冲”，即由CET1的2.5%组成的“资本保护缓冲”，该规定还限制了对管理层的资本分配和某些酌情奖金支付。该缓冲与《迅速纠正行动》（“PCA”）标准要求的资本比率是分开的。为了避免这些限制，资本保护缓冲有效地提高了以下资本与风险加权资产比率的最低水平：（1）总资本，（2）一级资本和（3）CET1。截至2026年3月31日，该行超过了所有监管要求的最低资本比率，包括资本缓冲要求。

- 54 -

 

探路者银行截至所示日期的资本金额和比率如下表所示：

 

 

实际

 

 

最低
资本充足
目的

 

 

最低为
“资本充足”
在提示下
更正规定

 

 

最低
资本充足
带缓冲区

 

（单位：千）

 

金额

 

 

比

 

 

金额

 

 

比

 

 

金额

 

 

比

 

 

金额

 

 

比

 

截至2026年3月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

总资本（与风险加权资产）

 

$

148,904

 

 

 

14.87

%

 

$

80,132

 

 

 

8.00

%

 

$

100,165

 

 

 

10.00

%

 

$

105,173

 

 

 

10.50

%

一级资本（与风险加权资产）

 

$

136,171

 

 

 

13.59

%

 

$

60,099

 

 

 

6.00

%

 

$

80,132

 

 

 

8.00

%

 

$

85,140

 

 

 

8.50

%

普通股一级（对风险加权资产）

 

$

136,171

 

 

 

13.59

%

 

$

45,074

 

 

 

4.50

%

 

$

65,107

 

 

 

6.50

%

 

$

70,116

 

 

 

7.00

%

一级资本（与平均资产）

 

$

136,171

 

 

 

9.79

%

 

$

55,618

 

 

 

4.00

%

 

$

69,523

 

 

 

5.00

%

 

$

69,523

 

 

 

5.00

%

截至2025年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

总资本（与风险加权资产）

 

$

146,559

 

 

 

14.72

%

 

$

79,646

 

 

 

8.00

%

 

$

99,558

 

 

 

10.00

%

 

$

104,535

 

 

 

10.50

%

一级资本（与风险加权资产）

 

$

133,896

 

 

 

13.45

%

 

$

59,735

 

 

 

6.00

%

 

$

79,646

 

 

 

8.00

%

 

$

84,624

 

 

 

8.50

%

普通股一级（对风险加权资产）

 

$

133,896

 

 

 

13.45

%

 

$

44,801

 

 

 

4.50

%

 

$

64,712

 

 

 

6.50

%

 

$

69,690

 

 

 

7.00

%

一级资本（与平均资产）

 

$

133,896

 

 

 

9.41

%

 

$

39,823

 

 

 

4.00

%

 

$

49,779

 

 

 

5.00

%

 

$

71,159

 

 

 

5.00

%

 

 

非GAAP财务指标

 

G条例是美国证券交易委员会（SEC）通过的一项规则，适用于注册公司提交的某些SEC文件，包括包含“非GAAP财务指标”的收益发布。GAAP是美国公认的会计原则。根据G条例，公开披露包含非GAAP财务指标的公司还必须在每项非GAAP财务指标的同时披露某些额外信息，包括非GAAP财务指标与最接近的可比GAAP财务指标的对账（如果存在可比GAAP指标），以及公司使用非GAAP财务指标作为财务披露一部分的原因说明。SEC豁免了“非GAAP财务指标”的定义，某些常用的非基于GAAP的财务指标。这些豁免措施纳入公开披露时，不需要补充信息。该公司及其附属银行等金融机构受到一系列银行监管资本措施的约束，这些措施属于金融性质，但不基于公认会计原则。公司遵循行业惯例，在提交给SEC的定期报告中披露其在这些不同监管资本措施下的财务状况，包括其附属银行的期末监管资本比率。公司在下文提供了对合并年度财务报表中包含的非公认会计原则措施的计算的解释，作为补充信息。此外，公司提供了其子公司银行披露的监管资本措施的对账，如下。

 

- 55 -

 

 

3月31日，

 

 

12月31日，

 

 

（千美元）

2026

 

 

2025

 

 

监管资本比率（仅限银行）

 

 

 

 

 

 

总资本（与风险加权资产）

 

 

 

 

 

 

总股本（GAAP）

$

139,717

 

 

$

138,947

 

 

商誉

 

(5,056

)

 

 

(5,056

)

 

无形资产

 

(5,205

)

 

 

(5,362

)

 

加回：累计其他综合损失

 

6,715

 

 

 

5,367

 

 

一级资本总额

$

136,171

 

 

$

133,896

 

 

信贷损失备抵（受监管限额限制）

 

12,733

 

 

 

12,663

 

 

二级资本总额

$

12,733

 

 

$

12,663

 

 

一级加二级资本总额（分子）

$

148,904

 

 

$

146,559

 

 

风险加权资产（分母）

 

1,001,651

 

 

 

995,575

 

 

总资本与风险加权资产

 

14.87

 

%

 

14.72

 

%

 

 

 

 

 

 

 

一级资本（与风险加权资产）

 

 

 

 

 

 

一级资本总额（分子）

$

136,171

 

 

$

133,896

 

 

风险加权资产（分母）

 

1,001,651

 

 

 

995,575

 

 

一级资本总额与风险加权资产之比

 

13.59

 

%

 

13.45

 

%

 

 

 

 

 

 

 

一级资本（与平均资产）

 

 

 

 

 

 

一级资本总额（分子）

$

136,171

 

 

$

133,896

 

 

平均资产总额

 

1,400,718

 

 

 

1,433,594

 

 

商誉

 

(5,056

)

 

 

(5,056

)

 

无形资产

 

(5,205

)

 

 

(5,362

)

 

平均调整后资产（分母）

$

1,390,457

 

 

$

1,423,176

 

 

一级资本总额与调整后资产

 

9.79

 

%

 

9.41

 

%

 

 

 

 

 

 

 

普通股一级（对风险加权资产）

 

 

 

 

 

 

普通股一级资本总额（分子）

$

136,171

 

 

$

133,896

 

 

风险加权资产（分母）

 

1,001,651

 

 

 

995,575

 

 

普通股一级总资产与风险加权资产

 

13.59

 

%

 

13.45

 

%

 

 

截至3个月

 

 

 

3月31日，

 

 

3月31日，

 

 

（千美元）

2026

 

 

2025

 

 

营收、税前、拨备前净收益、效率比：

 

 

 

 

 

 

净利息收入

$

10,340

 

 

$

11,411

 

 

非利息收入总额

 

1,127

 

 

 

1,197

 

 

出售和赎回投资证券的已实现亏损净额

 

(5

)

 

 

(8

)

 

出售贷款和止赎房地产的收益

 

186

 

 

 

65

 

 

持作出售贷款的公允价值调整1

 

(203

)

 

 

-

 

 

收入（非公认会计准则）1

 

11,489

 

 

 

12,551

 

 

非利息费用总额

 

8,692

 

 

 

8,433

 

 

税前、拨备前净收入（非美国通用会计准则）2

$

2,797

 

 

$

4,118

 

 

效率比率（非通用会计准则）3

 

75.65

 

%

 

67.19

 

%

1收入等于净利息收入加上非利息收入总额减去出售和赎回投资证券、出售贷款和止赎房地产的已实现净损益。

2税前、拨备前净收入等于收入减去非利息费用总额。

3效率比等于非利息费用除以收入。

- 56 -

 

 

贷款和资产质量及信贷损失准备金

下表是关于所示日期非应计贷款总额的信息：

 

 

3月31日，

 

 

12月31日，

 

 

（单位：千）

 

2026

 

 

2025

 

 

非应计贷款：

 

 

 

 

 

 

 

商业和商业房地产贷款

 

$

34,831

 

 

$

24,616

 

 

消费者

 

 

1,116

 

 

 

968

 

 

住宅按揭贷款

 

 

2,213

 

 

 

1,977

 

 

非应计贷款总额

 

 

38,160

 

 

 

27,561

 

 

不良贷款总额

 

 

38,160

 

 

 

27,561

 

 

止赎房产

 

 

137

 

 

 

137

 

 

不良资产总额

 

$

38,297

 

 

$

27,698

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

不良贷款占贷款总额

 

 

4.26

%

 

 

3.07

%

 

不良资产占总资产比

 

 

2.69

%

 

 

1.94

%

 

不良资产包括非应计贷款，以及止赎房地产（‘‘FRE’）。

 

如上表所示，截至2026年3月31日，不良资产为3830万美元，比2025年12月31日报告的2770万美元增加了1060万美元，比2025年3月31日报告的1320万美元增加了2510万美元。与2025年12月31日相比的增加主要反映了与两个商业关系相关的某些遗留贷款，这些贷款可能拖欠不到90天，但通过公司2025年投资组合审查被确定为具有独特的风险特征。这些风险敞口的特定储备是在2026年第一季度之前酌情建立的。

商业FRE的公允价值根据第三方的市场价值评估减去销售成本（“初始成本基础”）进行初始记录。在未来的基础上，住宅FRE资产将按应收贷款净额或房地产的公允价值减去销售成本中的较低者进行初始记录。相关应收贷款在转移至FRE时交换为基础房地产抵押品时所需的任何减记均计入信用损失准备金。价值来源于对基础抵押品的评估或贴现现金流分析。在丧失抵押品赎回权之后，估值会定期更新，并将资产标记为当前公允价值，不超过FRE财产的初始成本基础。

贷款信贷损失准备金是管理层对截至条件说明之日贷款组合固有的终生损失的估计。截至2026年3月31日和2025年12月31日，信贷损失准备金分别为2900万美元和2940万美元。截至2026年3月31日，信贷损失准备金与贷款总额的比率为3.24%，而2025年12月31日为3.28%，2025年3月31日为1.91%。ACL在2025年第四季度增加了1080万美元，这是此前披露的基于风险的准备金积累的一部分，用于通过去年完成的全面投资组合审查确定具有独特风险特征的商业信贷的潜在风险敞口。管理层根据数量和质量因素对信贷损失准备金进行季度评估，并确定目前的信贷损失准备金水平足以吸收截至2026年3月31日贷款组合中的损失。

在银行一般市场区域以外购买的贷款须进行实质性的购买前尽职调查。购买贷款的同质资金池将接受由该行高级管理人员和信贷分析师团队领导的购买前分析。在每一种情况下，银行的分析过程都会考虑所评估的贷款类型、发起实体采用的承销标准、这类贷款的历史表现，特别是在最近的深度衰退期间、所提供的抵押品增强和卖方提供的其他信用损失缓解因素以及所涉及的服务实体的能力和财务稳定性。从信用风险角度来看，这些贷款池还受益于广泛的多样化，包括广泛的地域分散、发起机构发放的类似贷款的易于核实的历史业绩，以及作为银行交易对手的承销商和服务实体在这些交易中的整体经验和技能。根据外部服务实体至少每月提供的详细报告和汇款对账，定期监测所有购买的贷款池的绩效。

- 57 -

 

与购买的贷款池相关的预计信贷损失在购买前进行评估，并至少每月对这些贷款的预期表现进行分析。在购买的贷款池的整个存续期内，通过信贷损失准备金，针对预期损失经验，在贷款的预计存续期内调整信贷损失准备金。预期信用损失经历在购买时确定，并在购买的贷款池存续期内根据需要进行修改。银行在贷款池购买日初始不增加信用损失准备。

在2026年3月31日和2025年12月31日，公司分别有8470万美元和8940万美元的贷款，经个别分析，分别为这些贷款建立了1850万美元和1810万美元的特定准备金。在这两个日期之间，具体确定的贷款减少了470万美元，这主要反映了2026年第一季度一笔总额为500万美元的大型商业贷款关系的偿还。

评估是在发起房地产担保贷款时获得的。作为抵押物持有的商业地产，每两年检查一次物业。

管理层已确定某些具有潜在信用状况的贷款，这些贷款可能导致借款人无法遵守当前的贷款偿还条款，并可能导致未来可能确定的贷款报告。截至2026年3月31日，潜在问题贷款总额为7640万美元，而2025年12月31日为7720万美元。在这些被内部归类为特别关注、次级或可疑的贷款中，7130万美元被单独评估为预期信用损失，其余510万美元在2026年3月31日被集体评估。

在正常经营过程中，本行不时出售住宅按揭贷款及商业贷款的参与权益。与行业中的典型情况一样，银行向买方作出某些陈述和保证。探路者银行对已结束的贷款保持质量控制计划，并认为与潜在回购要求相关的风险和不确定性最小。

公司贷款组合在信贷损失方面的未来表现将在很大程度上取决于公司贷款组合集中度在全国范围内和公司市场区域内的过程和持续时间。投资组合中向单一借款人、相关借款人群体或有限数量的行业提供的贷款集中，通常被认为是估计未来信贷损失的额外风险因素。因此，公司监控其所有信贷关系，以确保向一个借款人或相关借款人群体提供的贷款总额不超过适用法规或公司一般更具限制性的内部政策限制所定义的最高允许水平。

 

流动性

流动性管理涉及公司以合理利率产生现金或以其他方式获得资金以支持资产增长、满足存款提取、维持准备金要求以及以其他方式持续运营公司的能力。公司的主要资金来源为存款、借款、贷款的摊销和提前偿还以及投资证券和其他短期投资的到期，以及经营提供的收益和资金。虽然贷款的预定本金偿还是一种相对可预测的资金来源，但存款流动和贷款提前偿还受一般利率、经济状况和竞争的影响很大。公司管理存款定价，以维持理想的存款构成和余额。此外，公司将多余资金投资于短期生息等资产，为满足放贷需求提供流动性。

公司的流动性因其向FHLB-NY借款的能力而得到增强，FHLB-NY具有竞争力的垫款计划和信用额度为公司提供了安全、可靠、便捷的资金来源。未来存款大幅减少可能导致公司不得不为流动性目的寻求其他资金来源。此类来源可能包括但不限于额外借款、经纪存款、协议定期存款、出售“可供出售”投资证券、出售证券化贷款或出售整笔贷款。此类行为可能导致更高的利息支出和/或出售证券或贷款的损失。

- 58 -

 

如综合现金流量表所示，截至2026年前三个月，公司报告的经营活动现金流出净额为24万美元，与投资活动相关的现金流入净额为1120万美元。投资活动产生的净现金流入主要是由于贷款活动净额增加130万美元，投资活动净额增加1010万美元，但被房地和设备减少248,000美元部分抵消。该公司报告，筹资活动产生的现金净流出300万美元，主要是由于净存款余额增加2790万美元，净借款减少3070万美元，以及来自所有其他融资来源的净现金合计减少185000美元，其中包括支付给有投票权和无投票权的股东和认股权证持有人的股息63.1万美元。

该行管理层通过广泛的内部计划持续监测流动性，并认为有效的流动性管理是其主要目标之一。截至2026年3月31日，该银行的存款为12.1亿美元，其中一部分名义上没有保险，因为它们高于联邦存款保险公司（“FDIC”）在该日期制定的保险限额。在2026年3月31日名义上未投保的存款中，有8360万美元是通过第三方实体管理的长期互惠存款计划投保的。此外，1.367亿美元的市政存款通过一项抵押品计划得到充分保护，以防止本金损失。根据该计划，该行将优质证券与独立托管人作为抵押品。该银行有1.747亿美元的存款，占所有存款的15.6%，在2026年3月31日被认为没有保险。截至2025年12月31日，该银行有1.611亿美元的存款，占所有存款的14.9%，被认为是无保险的。

公司现有多项信贷额度可供使用。截至2026年3月31日，FHLB-NY、FRB-NY和其他两家代理银行在现有信贷额度下的可用信贷总额约为2.258亿美元。截至2026年3月31日，公司现有信贷额度使用的可用信贷额度中有2740万美元，剩余1.984亿美元可用。

公司资产负债管理委员会负责落实保持流动性审慎水平的政策指引。截至2026年3月31日，管理层向董事会报告，公司遵守其流动性政策指引。

 

表外安排

 

公司也是正常经营过程中存在表外风险的金融工具的一方，以满足客户的融资需求。这些金融工具包括提供信贷的承诺和备用信用证。截至2026年3月31日，该公司有1.914亿美元的未偿承诺提供信用证和备用信用证。

 

在与表外安排相关的不履约情况下，公司面临的信用损失风险与这些工具的合同金额成正比。这类金融工具在获得资金时予以记录。公司通过信用损失费用拨备记录表外信用风险敞口的信用损失备抵，除非此类承诺可无条件取消。截至2026年3月31日，表外信贷敞口的信贷损失准备金为598,000美元，计入公司综合条件报表的其他负债中。

 

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项目3 –关于市场风险的定量和定性披露

 

较小的报告公司不需要提供与此项目有关的信息。

 

项目4 –控制和程序

 

在我们的首席执行官（“CEO”）和我们的首席财务官（“CFO”）（公司的首席执行官和首席财务官）的监督和参与下，管理层对截至2026年3月31日我们的披露控制和程序（定义见《交易法》规则13a-15（e）和15d-15（e））的设计和运作的有效性进行了评估。根据《交易法》，“披露控制和程序”一词是指公司的控制和其他程序，旨在确保公司在其根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在SEC规则和表格规定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于旨在确保公司在其根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息被积累并酌情传达给我们的管理层，包括其首席执行官和首席财务官的控制和程序，以便及时就所要求的披露做出决定。

 

管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和操作得多么好，都只能为实现其目标提供合理保证，管理层在评估可能的控制和程序的成本效益关系时必然会运用其判断。

 

根据对截至2026年3月31日我们的披露控制和程序的评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序自该日期起生效。

 

在截至2026年3月31日的季度中，我们没有对财务报告内部控制做出任何对公司财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。

 

 

 

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第二部分–其他信息

 

 

截至2026年3月31日，公司目前不是法律程序中的指名方，其结果将对公司的财务状况或经营业绩产生重大不利影响。

 

项目1a –风险因素

 

较小的报告公司不需要提供与此项目有关的信息。

 

项目2 –未登记出售股本证券、所得款项用途及发行人购买股本证券

 

期

 

买入股票总数（1）

 

 

平均支付价格
每股

 

 

总数
购买的股份为
部分公开
宣布的计划或
节目

 

 

根据计划或计划可能尚未购买的最大股份数量

 

2026年1月1日至2026年1月31日

 

 

-

 

 

$

-

 

 

 

-

 

 

 

74,292

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2026年2月1日至2026年2月28日

 

 

-

 

 

$

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-

 

 

 

74,292

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2026年3月1日至2026年3月31日

 

 

-

 

 

$

-

 

 

 

-

 

 

 

74,292

 

 

(1)
2016年8月29日，我们的董事会授权回购最多217,692股我们的普通股，即截至该日公司已发行股份的5%。

 

项目3 –优先证券违约

 

无

 

项目4 –矿山安全披露

 

不适用

 

项目5 –其他信息

 

在2026年第一季度，我们的董事或高级管理人员均未采纳或终止任何旨在满足规则10b5-1（c）的肯定抗辩条件或任何“非规则10b5-1交易安排”的“非规则10b5-1交易安排”的购买或出售公司证券的合同、指示或书面计划，因为该术语在SEC法规中使用。

 

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项目6 –展品

 

附件编号

说明

 

 

31.1

细则13a-14（a）/15d-14（a）首席执行干事的认证

31.2

细则13a-14（a）/15d-14（a）对首席财务官的证明

32

第1350节首席执行官和首席财务官的认证

101

根据以内联可扩展业务报告语言（iXBRL）格式的S-T条例第405条提供的交互式数据文件：（i）综合条件报表，（ii）综合损益表（iii）综合全面收益表，（iv）综合股东权益变动表，（v）综合现金流量表，以及（vi）标记为文本块的综合财务报表附注。

104

封面交互式数据文件（嵌入在XBRL在线文档中）

 

签名

 

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排由以下签署人代表其签署本报告并获得正式授权。

 

Pathfinder Bancorp, Inc.

（注册人）

 

2026年5月15日

/s/James A. Dowd

 

 

James A. Dowd

 

 

总裁兼首席执行官

 

 

 

 

2026年5月15日

/s/Justin K. Bigham

 

 

Justin K. Bigham

 

 

执行副总裁、首席财务官

 

 

 

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