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ABSI-20240930
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目 录
美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549

表格 10-Q
（标记一）
☒ 根据1934年《证券交易法》第13或15（d）节的季度报告
已结束的季度期间 2024年9月30日
或
☐ 根据1934年证券交易法第13或15（d）条提交的过渡报告
从________到__________的过渡期
委托文件编号 001-40646
ABSCI公司 演说
（在其章程中指明的注册人的确切名称）
特拉华州
85-3383487
（成立公司或组织的州或其他司法管辖区）
（I.R.S.雇主识别号）
18105 SE Mill Plain Blvd
温哥华 , 西澳

98683
（主要行政办公室地址）
（邮编）
( 360 ) 949-1041
注册人的电话号码，包括区号
根据该法第12（b）节登记的证券：
各类名称 交易代码（s） 注册的各交易所名称
普通股。面值0.0001美元 ABSI 纳斯达克全球精选市场
用复选标记表明注册人是否：（1）在过去12个月内（或要求注册人提交此类报告的较短期限内）提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告；（2）在过去90天内一直遵守此类提交要求。 有   ☒   无  ☐
用复选标记表明注册人在过去12个月（或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内）是否以电子文件方式提交了根据S-T条例第405条（本章第232.405条）要求提交的每一份互动数据文件。      有    ☒  无  ☐
通过复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人还是较小的报告公司。参见《交易法》第12b-2条中“大型加速申报人”、“加速申报人”和“小型申报公司”的定义。（勾选一项）：
大型加速披露公司
☐
加速披露公司
☐
非加速披露公司
☒
较小的报告公司
☒
新兴成长型公司
☒
若为新兴成长型公司，请勾选注册人是否选择不使用延长的过渡期，以符合《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订的财务会计准则。 ☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。有  ☐    No  ☒
注册人有未结清的 114,855,759 截至2024年10月31日面值0.0001美元的普通股。
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关于前瞻性陈述的特别说明

这份表格10-Q的季度报告包括非历史事实的陈述，这些陈述被视为经修订的1933年《证券法》第27A条或《证券法》和经修订的1934年《证券交易法》第21E条或《交易法》含义内的前瞻性陈述。我们的前瞻性陈述包括但不限于可能与我们管理团队的计划、目标、目标、战略、未来事件、未来收入或业绩、资本支出、融资需求和其他非历史信息相关的陈述。其中许多声明特别出现在“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”和“风险因素”的标题下。前瞻性陈述通常可以通过使用诸如“可能”、“可能”、“将”、“应该”、“预期”、“打算”、“计划”、“预期”、“相信”、“估计”、“预测”、“潜在”、“继续”或这些术语或其他类似术语的否定等术语来识别。此外，任何涉及预期、信念、计划、预测、目标、绩效或未来事件或情况的其他特征的陈述或信息，包括任何基本假设，都是前瞻性的。特别是，这些前瞻性陈述包括但不限于：
•我们对我们的集成药物创制平台的进一步开发、成功应用以及市场接受率和程度的期望，包括朝着完全在silico生物药物发现；
•我们对利用我们专有的集成药物创建平台缩短生物制剂临床前开发时间的能力的期望；
•我们对使用我们专有的集成药物创建平台的项目的内部发现、研究和开发计划的启动、时间、进展、结果和成本的计划和期望，包括当前和未来的临床前和临床试验时间表，包括关于研究或试验的启动和完成时间以及相关准备工作的声明，以及试验结果可获得的期间；
•我们对我们的服务和技术的市场的预期，包括生物制剂市场的增长率；
•我们吸引新合作伙伴和签订包含有利于我们的里程碑和特许权使用费义务的药物创造协议的能力；
•根据与我们的合作伙伴就源自我们的集成药物创造平台的产品达成的协议，我们有可能从实现里程碑和净销售额的特许权使用费中获得收入；
•我们有能力与那些目前没有对我们承担里程碑付款和特许权使用费义务的合作伙伴就我们现有的活跃项目签订许可协议；
•我们通过扩大与现有合作伙伴的关系或向新合作伙伴介绍我们专有的集成药物创建平台以及为我们自己的内部药物发现工作开发候选药物来管理和发展我们的业务的能力；
•我们对当前和新合作伙伴利用我们专有的集成药物创建平台产生的候选药物的持续开发和商业化能力的期望；
•我们的战略，包括我们通过临床前研究和临床试验推进内部开发项目的战略；
•我们对我们的费用、持续亏损、未来收入、资本要求的预期和估计，以及我们在预期产生额外收入之前获得额外资金的需要或能力；
•我们对我们的现金和现金等价物以及短期投资的充足性的估计；
•我们与我们的无形资产估值相关的计算和估计；
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•我们建立、维持或扩大合作、伙伴关系或战略关系的能力；
•我们有能力为我们的合作伙伴提供完整的药物发现解决方案，并在我们的集成药物创建平台上应用人工智能；
•我们为我们的平台技术、产品获得、维护和执行知识产权保护的能力，以及这种保护的持续时间和我们在不侵犯他人知识产权的情况下经营我们的业务的能力；
•我们吸引、雇用和留住关键人员的能力，以及有效管理我们的增长的能力；
•我们对使用我们的现金和现金等价物以及短期投资的预期；
•我们的财务表现以及我们行业和金融市场的公司的财务表现；
•我国普通股股票交易价格的波动性；
•我们的竞争地位以及与我们的竞争对手或我们的行业有关的发展和预测；
•法律法规的影响；
•我们对根据2012年JumpStart Our Business Startups Act（JOBS Act）成为新兴成长型公司的时间的预期；和
•全球经济状况，包括市场波动、战争行为以及内乱和政治动荡，以及我们对市场趋势和通胀影响的预期。
这些前瞻性陈述受有关我们的已知和未知风险、不确定性和假设的影响，这些风险、不确定性和假设可能导致我们的实际结果、活动水平、业绩或成就与此类前瞻性陈述明示或暗示的任何未来结果、活动水平、业绩或成就存在重大差异，包括本季度报告第二部分第1A项中“风险因素”标题下所列的那些。鉴于这些风险和不确定性，您不应过分依赖这些前瞻性陈述。如果本季度报告中以表格10-Q描述的一项或多项风险或不确定性成为现实，或者基础假设被证明不正确，实际结果和计划可能与任何前瞻性陈述中表达的结果和计划存在重大差异。新的风险和不确定性不时出现，我们无法预测可能对本季度报告所载前瞻性陈述产生影响的所有风险和不确定性。我们的前瞻性陈述不反映我们可能进行或进行的任何未来收购、合并、处置、合作、合资或投资的潜在影响。除适用法律另有要求外，我们不承担更新任何前瞻性陈述的义务，所有这些陈述均受到本节陈述的明确限定，以反映本季度报告日期之后的事件或情况。我们通过这些警示性声明来限定我们所有的前瞻性声明。
除另有说明外，本季度报告表格10-Q中提及的“Absci”、“公司”、“我们”、“我们”及“我们的”均指Absci Corporation及其子公司。
我们网站和社交媒体发布的内容，或可从我们网站或社交媒体发布的任何其他网站访问的内容，不应被视为通过引用并入根据《证券法》提交的任何文件中。

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第一部分.财务信息
项目1。财务报表
ABSCI公司
未经审计简明合并资产负债表
9月30日， 12月31日，
（单位：千，份额和每股数据除外） 2024 2023
物业、厂房及设备
当前资产：
现金及现金等价物 $ 38,195   $ 72,362  
受限制现金 15,799   16,193  
短期投资 88,873   25,297  
发展安排下的应收款项，净额 1,500   2,189  
预付费用及其他流动资产 5,777   4,537  
流动资产总额 150,144   120,578  
经营租赁使用权资产 4,223   4,490  
物业及设备净额 32,374   41,328  
无形资产，净额 45,726   48,253  
受限制现金，长期 1,155   1,112  
其他长期资产 1,609   1,537  
总资产 $ 235,231   $ 217,298  
负债与股东权益
流动负债：
应付账款 $ 1,672   $ 1,503  
应计费用 18,248   19,303  
长期负债 3,274   3,258  
经营租赁义务 1,573   1,679  
融资租赁义务 140   641  
递延收入 1,781   3,174  
流动负债合计 26,688   29,558  
长期债务，扣除流动部分 2,155   4,660  
经营租赁债务，扣除当期部分 4,847   5,643  
融资租赁债务，扣除当期部分 —   76  
递延所得税负债，净额 175   186  
递延收入，长期 —   966  
其他长期负债 31   33  
负债总额 33,896   41,122  
股东权益
优先股，$ 0.0001 面值； 10,000,000 股授权； 0 截至2024年9月30日及2023年12月31日已发行及流通在外的股份
—   —  
普通股，$ 0.0001 面值； 500,000,000 股授权； 114,190,554 和 93,087,675 截至2024年9月30日和2023年12月31日已发行和流通在外的股份分别
11   9  
额外实收资本 681,691   582,699  
累计赤字 ( 480,618 ) ( 406,495 )
累计其他综合收益（亏损） 251   ( 37 )
股东权益总额 201,335   176,176  
负债总额和股东权益 $ 235,231   $ 217,298  
随附的附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
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ABSCI公司
未经审计的简明合并经营报表和综合亏损
截至9月30日止三个月， 截至9月30日止九个月，
（单位：千，份额和每股数据除外） 2024 2023 2024 2023
收入
技术开发收入 $ 1,701   $ 744   $ 3,869   $ 5,380  
总收入 1,701   744   3,869   5,380  
营业费用
研究与开发 17,985   11,029   45,482   35,798  
销售，一般和行政 9,256   9,505   27,346   28,508  
折旧及摊销 3,355   3,513   10,155   10,515  
商誉减值 —   —   —   21,335  
总营业费用 30,596   24,047   82,983   96,156  
经营亏损 ( 28,895 ) ( 23,303 ) ( 79,114 ) ( 90,776 )
其他收入（费用）
利息支出 ( 130 ) ( 229 ) ( 456 ) ( 806 )
其他收入，净额 1,664   1,572   5,496   4,613  
其他收入总额，净额 1,534   1,343   5,040   3,807  
所得税前亏损 ( 27,361 ) ( 21,960 ) ( 74,074 ) ( 86,969 )
所得税费用 ( 37 ) ( 34 ) ( 49 ) ( 52 )
净亏损 $ ( 27,398 ) $ ( 21,994 ) $ ( 74,123 ) $ ( 87,021 )
每股净亏损：
基本和稀释		 $ ( 0.24 ) $ ( 0.24 ) $ ( 0.68 ) $ ( 0.95 )
加权平均已发行普通股：
基本和稀释		 113,613,488   92,217,234   108,665,095   91,844,221  
综合损失：
净亏损 $ ( 27,398 ) $ ( 21,994 ) $ ( 74,123 ) $ ( 87,021 )
外币换算调整 161   78   157   22  
未实现投资收益 204   9   131   39  
综合损失 $ ( 27,033 ) $ ( 21,907 ) $ ( 73,835 ) $ ( 86,960 )
随附的附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
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ABSCI公司
未经审计的股东权益变动表

（单位：千，份额和每股数据除外） 普通股 普通股与额外实收资本 累计赤字
累计其他综合收益（亏损）
股东权益总额
股份 金额
余额-2023年12月31日 93,087,675   $ 9   $ 582,699   $ ( 406,495 ) $ ( 37 ) $ 176,176  
发行普通股，扣除发行费用$ 411
19,205,000   2   80,825   — — 80,827  
根据股票计划发行股票，扣除扣缴税款的股份 706,247   — 1,630   — — 1,630  
股票补偿 — — 3,544   — — 3,544  
外币换算调整 — — — — ( 47 ) ( 47 )
投资未实现亏损 — — — — ( 48 ) ( 48 )
净亏损 — — — ( 21,975 ) — ( 21,975 )
余额-2024年3月31日 112,998,922   $ 11   $ 668,698   $ ( 428,470 ) $ ( 132 ) $ 240,107  
根据股票计划发行股票，扣除扣缴税款的股份 483,455   — 760   — — 760  
股票补偿 — — 5,353   — — 5,353  
没收普通股 ( 37,886 ) — — — — —
外币换算调整 — — — — 43   43  
投资未实现亏损 — — — — ( 25 ) ( 25 )
净亏损 — — — ( 24,750 ) — ( 24,750 )
余额-2024年6月30日 113,444,491   $ 11   $ 674,811   $ ( 453,220 ) $ ( 114 ) $ 221,488  
根据股票计划发行股票，扣除扣缴税款的股份 746,063   — 1,390   — — 1,390  
股票补偿 — — 5,490   — — 5,490  
外币换算调整 — — — — 161   161  
未实现投资收益 — — — — 204   204  
净亏损 — — — ( 27,398 ) — ( 27,398 )
余额-2024年9月30日 114,190,554   $ 11   $ 681,691   $ ( 480,618 ) $ 251   $ 201,335  

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（单位：千，份额和每股数据除外） 普通股 普通股与额外实收资本 累计赤字 累计其他综合损失 股东权益总额
股份 金额
余额-2022年12月31日 92,411,103   $ 9   $ 570,454   $ ( 295,929 ) $ ( 120 ) $ 274,414  
根据股票计划发行股票，扣除扣缴税款的股份 171,899   — 229   — — 229  
股票补偿 — — 2,652   — — 2,652  
没收普通股 ( 101,030 ) — — — — —
外币换算调整 — — — — ( 14 ) ( 14 )
未实现投资收益 — — — — 39   39  
净亏损 — — — ( 23,355 ) — ( 23,355 )
余额-2023年3月31日 92,481,972   $ 9   $ 573,335   $ ( 319,284 ) $ ( 95 ) $ 253,965  
根据股票计划发行股票，扣除扣缴税款的股份 108,621   — 116   — — 116  
股票补偿 — — 3,041   — — 3,041  
外币换算调整 — — — — ( 42 ) ( 42 )
投资未实现亏损 — — — — ( 9 ) ( 9 )
净亏损 — — — ( 41,672 ) — ( 41,672 )
余额-2023年6月30日 92,590,593   $ 9   $ 576,492   $ ( 360,956 ) $ ( 146 ) $ 215,399  
根据股票计划发行股票，扣除扣缴税款的股份 346,387   — 380   — — 380  
股票补偿 — — 2,544   — — 2,544  
外币换算调整 — — — — 78   78  
未实现投资收益 — — — — 9   9  
净亏损 — — — ( 21,994 ) — ( 21,994 )
余额-2023年9月30日 92,936,980   $ 9   $ 579,416   $ ( 382,950 ) $ ( 59 ) $ 196,416  

随附的附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
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ABSCI公司
未经审计的简明合并现金流量表
截至9月30日止九个月，
（单位：千） 2024 2023
经营活动产生的现金流量
净亏损 ( 74,123 ) ( 87,021 )
调整净亏损与经营活动使用的现金净额：
折旧及摊销 10,155   10,515  
股票补偿 14,384   8,237  
商誉减值 —   21,335  
短期投资折让累计 ( 2,961 ) ( 2,275 )
其他 1,320   ( 479 )
经营性资产负债变动情况：
发展安排下的应收款项 739   723  
预付费用及其他流动资产 ( 992 ) 1,460  
经营租赁使用权资产和负债 ( 635 ) ( 635 )
其他长期资产 ( 72 ) ( 255 )
应付账款 161   ( 380 )
应计费用和其他负债 ( 1,055 ) ( 839 )
递延收入 ( 2,359 ) ( 100 )
经营活动使用的现金净额 ( 55,438 ) ( 49,714 )
投资活动产生的现金流量
购置不动产和设备 ( 381 ) ( 843 )
投资于短期投资 ( 159,483 ) ( 122,196 )
短期投资到期收益 99,000   185,897  
出售物业及设备所得款项 244   128  
投资活动提供的现金净额（用于） ( 60,620 ) 62,986  
筹资活动产生的现金流量
长期债务的本金支付 ( 2,489 ) ( 2,168 )
融资租赁债务的本金支付 ( 578 ) ( 1,805 )
发行普通股所得款项，扣除发行费用 84,607   725  
筹资活动提供（使用）的现金净额 81,540   ( 3,248 )
现金、现金等价物、受限制现金净增加（减少）额 ( 34,518 ) 10,024  
现金、现金等价物和受限制现金-年初 89,667   76,842  
现金、现金等价物和受限制现金-期末 $ 55,149   $ 86,866  
补充披露非现金投融资活动
以经营租赁义务换取的使用权资产 433   —  
计入应付账款的财产和设备采购 8   —  
随附的附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
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ABSCI公司
未经审计简明合并财务报表附注
1. 业务的组织和性质
Absci Corporation（“公司”）是一家数据优先的生成AI药物创建公司，它将AI与可扩展的湿实验室技术相结合，可以更快地为患者创造更好的生物制剂。Absci利用其集成药物创制平台（“集成药物创制平台”），通过使用AI同时优化对开发和治疗益处很重要的多种药物特性，在传统生物药物发现的基础上进行改进。该公司于2011年8月在俄勒冈州组建为有限责任公司，并于2016年4月在特拉华州转变为有限责任公司（“LLC”）。2020年10月，公司从特拉华州有限责任公司转变为特拉华州公司。该公司的总部位于华盛顿州的温哥华。
未经审核中期财务资料
公司按照美国普遍接受的会计原则（美国公认会计原则）编制了随附这些附注的中期简明综合财务报表，在所有重大方面与其截至2023年12月31日止年度的10-K表格年度报告中应用的一致。
本公司已作出影响其简明综合财务报表及附注所呈报金额的估计及判断。该公司所经历的实际结果可能与其估计存在重大差异。中期财务信息未经审计，反映了公司认为为提供公平的中期业绩报表所必需的所有正常调整。本报告应与公司截至2023年12月31日止年度的10-K表格年度报告中的合并财务报表一起阅读，其中公司包括有关其关键会计估计的额外信息。
2. 收入确认
合同余额
当履约义务提前收到或到期支付现金时，合同负债记为递延收入。截至2024年9月30日和2023年12月31日，合同负债为$ 1.8 百万美元 4.1 分别为百万。截至2024年9月30日止三个月及九个月，公司确认$ 0.8 百万美元 3.0 万，分别作为期初已计入递延收入的收入。截至2023年9月30日止三个月及九个月，公司认 收入和$ 0.4 分别为期初已计入递延收入的百万收入。
集中风险
在截至2024年9月30日的三个月和九个月期间， two 代表的合作伙伴 100 药物创造协议下总收入的百分比。截至2023年9月30日止三个月及九个月， two 合作伙伴代表约 100 %和 92 分别占药物创造协议下总收入的百分比。
3. 合作安排
截至2024年9月30日，公司与PrecisionLife和Memorial Sloan Kettering癌症中心有合作安排，这些合作安排涉及联合研发活动，各方因这些活动的商业成功而面临重大风险和回报。公司在合作安排下进行研发活动以共同开发疗法。这些安排包括各方分享方案创造的潜在价值的权利，以及可能导致合作者之间付款的成本分摊。公司的会计政策是在简明综合经营和综合损失表上列报研发费用内与公司合作者之间的成本分摊付款。在截至2024年9月30日和2023年9月30日的三个月和九个月内，公司没有与此类协议相关的成本分摊付款。
10
目 录
ABSCI公司
未经审计简明合并财务报表附注
4. 投资
现金等价物、有价证券和存款被归类为可供出售，因此在简明综合资产负债表上按公允价值入账，任何未实现损益在累计其他综合损失中列报，在公司简明综合资产负债表上作为股东权益的单独组成部分反映，直至实现。本公司将所有原期限为三个月或以下的高流动性投资视为现金等价物。
投资的摊余成本和公允价值如下（单位：千）：
2024年9月30日
摊余成本 未实现收益毛额 未实现亏损毛额 公允市值
物业、厂房及设备
货币市场基金 $ 55   $ —   $ —   $ 55  
美国国债 88,740   134   ( 1 ) 88,873  
合计 $ 88,795   $ 134   $ ( 1 ) $ 88,928  
分类为：
现金等价物 $ 55  
短期投资 88,873  
合计 $ 88,928  
2023年12月31日
摊余成本 未实现收益毛额 未实现亏损毛额 公允市值
物业、厂房及设备
货币市场基金 $ 1,158   $ —   $ —   $ 1,158  
美国国债 39,332   2   —   39,334  
合计 $ 40,490   $ 2   $ —   $ 40,492  
分类为：
现金等价物 $ 15,195  
短期投资 25,297  
合计 $ 40,492  
截至2024年9月30日持有的投资剩余期限不到一年。可供出售证券到期收益为$ 43.0 百万美元 132.1 截至2024年9月30日止三个月及九个月，分别为百万元。可供出售证券到期收益为$ 54.0 百万美元 189.9 截至2023年9月30日止三个月及九个月，分别为百万元。证券未实现损益主要是由于利率变动。
公司持有一笔非流通股权投资，账面价值为$ 1.2 百万元，在简明综合资产负债表上分类为其他长期资产。
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ABSCI公司
未经审计简明合并财务报表附注
5. 物业及设备净额
财产和设备包括以下（以千为单位）：
9月30日， 12月31日，
2024 2023
实验室设备 $ 29,006   $ 32,098  
Software 171   171  
家具、固定装置及其他 6,208   6,001  
租赁权改善 27,048   27,049  
总成本 62,433   65,319  
减去累计折旧和摊销 ( 30,059 ) ( 23,991 )
物业及设备净额 $ 32,374   $ 41,328  

截至2024年9月30日止三个月及九个月，公司确认$ 2.5 百万美元 7.6 百万，分别为折旧费用。截至2023年9月30日止三个月及九个月，公司确认$ 2.7 百万美元 8.0 百万，分别为折旧费用。
在2024年第三季度，公司确定某些实验室设备符合将其归类为持有待售所需的所有规定标准。公司确定账面价值超过公允价值减去出售每项资产的成本，导致减记$ 1.1 截至2024年9月30日止三个月的百万元，于简明综合经营及综合亏损报表的研发费用内呈列。截至2024年9月30日，$ 0.5 由于处置预计在资产负债表日起一年内完成，百万实验室设备分类为预付费用内的持有待售流动资产和简明合并资产负债表上的其他流动资产。
6. 股票补偿
公司根据2021年股票期权与激励计划（“2021年计划”）和2023年激励计划（“2023年激励计划”）授予股票期权、限制性股票单位、股票增值权（“SARS”）。2024年1月1日根据2021年计划预留未来发行的普通股股票数量由 4,654,384 股份根据自动年度增加。截至2024年9月30日， 4,047,067 根据2021年计划，股票可供未来授予。截至2024年9月30日， 1,887,000 根据2023年诱导计划，股票可供未来授予。
与公司所有基于股票的奖励相关的基于股票的补偿费用总额在简明综合经营和综合亏损报表中记录如下（单位：千）：
截至9月30日止三个月， 截至9月30日止九个月，
2024 2023 2024 2023
研究与开发 2,010   978   $ 5,577   $ 3,414  
销售，一般和行政 3,498   1,575   8,824   4,859  
股票补偿费用总额 $ 5,508   $ 2,553   $ 14,401   $ 8,273  
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ABSCI公司
未经审计简明合并财务报表附注
股票期权
股票期权一般归属于 25 自授予日起一年后的百分比，剩余部分在随后的三年期间按月归属，或在三年内按比例分三期等额归属。公司在发生没收时即确认，采用直线费用确认法。 股票期权的活动情况如下：
期权数量 每股加权平均行使价 加权平均剩余合同期限（年） 聚合内在价值（千美元）
截至2023年12月31日 17,104,505   $ 3.03   8.3 $ 30,661  
已获批 5,427,651   4.24  
已锻炼 ( 1,587,730 ) 2.16   3,596
取消/没收 ( 1,188,691 ) 3.12  
过期 ( 190,581 ) 7.28  
截至2024年9月30日 19,565,154   3.39   8.2 $ 21,553  
2024年9月30日可行使 7,090,754   $ 3.54   7.0 $ 9,735  
截至2024年9月30日已发行股票期权的总内在价值是根据公司收盘股价$ 3.82 该日期在纳斯达克全球精选市场报告的每股收益。
截至2024年9月30日的三个月和九个月期间授予的股票期权的加权平均授予日公允价值为$ 2.33 和$ 3.05 ，分别为每股。截至2023年9月30日的三个月和九个月期间授予的股票期权的加权平均授予日公允价值为$ 1.39 和$ 1.43 ，分别为每股。截至2024年9月30日，与股票期权相关的未确认股票薪酬总额为$ 25.4 百万，公司预计在剩余的加权平均期间内确认 2.3 年。
公允价值的确定
公司全部股票期权的预计授予日公允价值采用Black-Scholes期权定价模型计算，基于以下假设：
截至9月30日止三个月， 截至9月30日止九个月，
2024 2023 2024 2023
预期期限（年）
6.0 - 6.1
5.8 - 6.1
5.5 - 6.1
5.3 - 6.1
波动性
82 %- 84 %
80 %- 81 %
81 %- 84 %
79 %- 81 %
无风险利率
3.7 %- 4.4 %
4.1 %- 4.3 %
3.7 %- 4.6 %
3.4 %- 4.3 %
股息收益率 — % — % — % — %
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限制性股票
就某些业务合并和作为其他服务关系的补偿，公司已发行限制性股票的股份，这些股份随着时间的推移归属于股东的持续服务。尚未归属的限制性股票的股份，由股东行使公司回购权或没收权。 限售股活跃度如下：
股份数量
截至2023年12月31日 374,208  
没收 ( 37,886 )
既得 ( 237,136 )
截至2024年9月30日未归属 99,186  
截至2024年9月30日，有$ 0.2 万与预计在剩余加权平均期间内确认的限制性股票流通股相关的未确认补偿费用 0.4 年。
限制性股票单位
须按时间归属的受限制股份单位一般可按比例在 1 - 4 年。公司在发生没收时即确认，采用直线费用确认法。 限制性股票单位的活动情况如下：
股票数量 加权平均授予日公允价值
截至2023年12月31日 2,198,334   $ 1.42  
已获批 2,538,737   3.95  
既得 ( 126,217 ) 1.98  
没收 ( 262,197 ) 1.58  
截至2024年9月30日未归属 4,348,657   $ 2.87  
截至2024年9月30日的三个月和九个月期间授予的限制性股票单位的加权平均授予日公允价值为$ 3.57 和$ 3.95 ，分别为每股。截至2024年9月30日的三个月和九个月内归属的限制性股票单位的总授予日公允价值为$ 0.2 百万美元 0.3 分别为百万。截至2023年9月30日的三个月和九个月内归属的限制性股票单位的总授予日公允价值低于$ 0.1 百万。截至2024年9月30日，有$ 7.7 万与预计将在剩余加权平均期间内确认的已发行限制性股票单位相关的未确认补偿费用 1.6 年。受时间归属限制的限制性股票单位的公允价值根据授予日公司在纳斯达克全球精选市场报告的每股收盘价计算。
有市场条件的限制性股票单位奖励
2024年3月，公司授予 1,500,000 向其创始人和首席执行官提供包含市场条件的业绩限制性股票单位（“2024年市场奖”）。在持有人继续服务的情况下，2024年市场奖励规定，一旦公司收盘股价达到或超过公司董事会薪酬委员会确定的某些阈值，将分批归属。2024年度市场奖原授予日公允价值$ 5.5 百万是使用蒙特卡洛模拟模型确定的，该模型使用的预期波动率为 97 %和无风险利率 4.5 %.基于股票的补偿费用正在每个批次的派生服务期内确认，期间不超过 1.3 年。截至2024年9月30日，2024年市场奖励的股票价格门槛均未达到，导致没有股票归属。如果不满足归属条件，2024年市场奖励的任何未归属部分将于2027年3月到期。
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7. 公允价值计量
财务会计准则委员会（“FASB”）定义了公允价值，以建立一致的公允价值计量框架，并扩大了以经常性或非经常性基础以公允价值计量的每个主要资产和负债类别的披露。公允价值被定义为退出价格，代表在市场参与者之间的有序交易中出售资产所收到的金额或转移负债所支付的金额。因此，公允价值是一种基于市场的计量，应根据市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设来确定。作为考虑这些假设的基础，会计指引建立了三层公允价值层次结构，其中对用于计量公允价值的输入值进行了如下优先排序：
第1级：活跃市场中的报价等可观察输入值。
第2级：输入，活跃市场中的报价除外，可直接或间接观察到。
第3级：市场数据很少或没有的不可观察的投入，这要求报告实体制定自己的假设。
在活跃市场中有市场报价的情况下，资产和负债的公允价值在估值层次结构的第1级内进行估计。
如果没有报价，则在估值层次结构的第2层级内，采用定价模型、特征相似的资产负债报价或现金流折现等方法估算公允价值。在无法获得第1级或第2级投入的情况下，通过使用层级第3级内的投入来估计公允价值。
下表汇总了公司截至2024年9月30日和2023年12月31日按经常性公允价值计量的资产和负债情况（单位：千）：
2024年9月30日
1级 2级 3级 合计
资产：
债务证券：
货币市场基金 $ 55   $ —   $ —   $ 55  
美国国债 6,900   81,973   —   88,873  
总资产 $ 6,955   $ 81,973   $ —   $ 88,928  
负债：
或有对价 $ —   $ —   $ 12,750   $ 12,750  
负债总额 $ —   $ —   $ 12,750   $ 12,750  

2023年12月31日
1级 2级 3级 合计
物业、厂房及设备
债务证券：
货币市场基金 $ 1,158   $ —   $ —   $ 1,158  
美国国债 15,929   23,405   —   39,334  
总资产 $ 17,087   $ 23,405   $ —   $ 40,492  
负债：
或有对价 $ —   $ —   $ 12,750   $ 12,750  
负债总额 $ —   $ —   $ 12,750   $ 12,750  
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公司审查截至计量日期其可供出售证券的交易活动和定价。
截至2024年9月30日止九个月，使用重大不可观察输入值（第3级）以公允价值计量的负债价值没有变化。或有对价负债与收购Totient，Inc.相关，并在截至2024年9月30日和2023年12月31日的简明综合资产负债表中计入应计费用。公允价值估计采用概率加权法。或有对价$ 15.0 托管中持有的百万应在与使用Totient技术或与Totient产品的首次商业销售的第三方达成符合某些财务标准的协议或与之相关的里程碑达成时支付。托管中持有的或有对价在截至2024年9月30日和2023年12月31日的简明综合资产负债表中计入受限制现金。
长期债务的账面价值接近公允价值。
在确定上述每一项工具的公允价值时，都存在固有的重大判断、假设和估计。未来，取决于所使用的估值方法以及每一种方法的预期时间和权重，上述输入或其他输入可能会对公司的公允价值估计产生或多或少的影响。
8. 每股净亏损
每股基本净亏损的计算方法是将净亏损除以该期间已发行普通股的加权平均数。
下表列出了公司归属于普通股股东的基本和稀释每股净亏损的计算（单位：千，股份和每股金额除外）：
截至9月30日止三个月， 截至9月30日止九个月，
2024 2023 2024 2023
分子：
净亏损 $ ( 27,398 ) $ ( 21,994 ) $ ( 74,123 ) $ ( 87,021 )
分母：
加权平均已发行普通股 113,613,488   92,217,234   108,665,095   91,844,221  
每股净亏损，基本及摊薄 $ ( 0.24 ) $ ( 0.24 ) $ ( 0.68 ) $ ( 0.95 )
在转换或行使以下稀释性证券时可发行的普通股已被排除在稀释后的每股净亏损计算之外，因为它们的影响本来是反稀释的。因此，稀释后的每股净亏损与所列期间的基本每股净亏损没有区别。
不包括在稀释每股净亏损计算中的潜在稀释性证券，因为这样做会产生反稀释性，具体如下（按未偿还期间加权平均计算的普通股等值股份）：
截至9月30日止三个月， 截至9月30日止九个月，
2024 2023 2024 2023
股票期权 19,928,621   17,618,318   19,776,654   16,210,430  
限制性股票单位 4,417,556   96,367   3,962,232   51,336  
未归属限制性股票 122,548   527,932   206,276   702,412  
员工购股计划 99,144   105,842   77,266   89,520  
合计
24,567,869 18,348,459 24,022,428 17,053,698
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项目2。管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析
概述
Absci是一家数据优先的生成AI药物创建公司，它将AI与可扩展的湿实验室技术相结合，可以更快地为患者创造更好的生物制剂。有了要训练的数据、要创造的人工智能和要验证的湿实验室，我们的集成药物创造平台旨在设计出更好的生物制剂，具有设计中的功能和一流的特性。
基于抗体的疗法代表着非凡的医疗和经济机遇，然而，生物制药行业在将这些改变生命的药物带给患者方面面临着重大挑战。我们专有的集成药物创建平台旨在通过使用AI同时优化可能对开发和治疗益处很重要的多种药物特性，改进传统的生物药物发现。这有可能显着缩短就诊时间，增加成功概率。我们的方法扩大了生物制药领域的可能性——从药物发现的范式转向药物创造——目标是为需要它们的患者带来一流和一流的抗体疗法。
生成式AI依赖于海量的训练数据集来产生高质量的结果。例如，GPT-4是一种著名的生成式AI模型，它是根据互联网等公共来源随时可用的大规模数据进行训练的。小分子药物更简单的结构允许合成和筛选百万成员的化学库，然后可以为生成AI模型提供训练数据。相比之下，使用AI模型设计生物药物更具挑战性，因为生物药物本质上更复杂，现有的生物数据集要小得多，这意味着可用于开发高预测性AI模型的训练数据较少。然而，生物药物往往比小分子更具选择性，通常可能为患者提供更好的安全性。因此，为生物药物相互作用构建大型训练数据集，为AI模型设计高度特异性、安全的治疗方法提供了潜力，用于各种不太容易被小分子寻址的疾病目标。
我们的AI模型加速设计和优化潜在的生物候选药物，包括例如抗体候选药物，具有潜在的新颖、同类最佳的属性。然后，我们使用我们专有的湿实验室分析来大规模验证这些候选药物。这种结合在silico通过湿实验室测试建模，我们可以生成大量真实世界的数据集，利用这些数据集来训练和完善我们的深度学习模型。
通过迭代的AI预测、湿实验室验证和AI训练，我们实现了一个良性循环，我们相信这将加速我们走向完全在silico生物药物发现。有了要学习的数据、要创造的AI、要验证的湿实验室，Absci可以创造数十亿个生物药物设计，包括，例如，抗体设计，并在几周内筛选数百万个排列的序列，让我们可以在短短六周内从AI设计的候选药物到湿实验室验证的候选药物。我们独特的集成药物创建平台有可能将临床前开发时间从基准时间的5-7年大幅缩短至18-24个月，使我们能够建立一个强大的合作和全资候选药物管道，从而扩大治疗可能性。
我们的商业模式是利用我们的平台技术，包括我们的集成药物创建平台，快速创建候选药物。这种商业模式的基石在于分散风险和投资回报的潜力。我们的目标是通过以下方式实现这一目标：
与药物发现和开发生命周期的利益相关者建立伙伴关系：我们与包括制药和生物技术公司在内的合作伙伴创建候选药物，为我们提供了参与利用我们的平台生成的候选药物未来成功的机会。我们构建合作伙伴关系，以反映该计划的需求和每个合作伙伴的贡献。这些伙伴关系可能会为我们提供潜在的预付款、临床和商业里程碑以及净销售额的特许权使用费，或者可能采取项目的形式，双方为发现和开发活动做出贡献，其中成本和下游经济潜力根据双方各自正在进行的项目参与情况进行共享。我们的目标是在跨越不同适应症的候选药物的合作管道资产的多元化投资组合中汇集经济利益。
17

开发我们自己的专有资产管道：我们还致力于创建我们自己的内部管道，包括跨越不同适应症的候选药物。凭借识别靶点和开发潜在同类最佳资产的能力，我们打算开发有前景的候选药物，以评估拐点，从临床前验证到临床试验，再到合作或出售它们。我们可能会进入临床试验和/或制造合作伙伴关系，以推进特定资产以瞄准此类价值拐点。
我们在将我们的影响范围扩大到多种适应症的合作项目与我们拥有更多控制权的各种经济结构和内部项目以及提供更大经济回报的合作伙伴关系或资产出售的潜力之间平衡投资组合。
截至2024年9月30日止三个月和九个月的总收入分别为170万美元和390万美元，截至2023年9月30日止三个月和九个月的总收入分别为70万美元和540万美元，原因是实现基于项目的里程碑的时间安排以及使用我们的集成药物创造平台的正在进行的项目的组合。截至2024年9月30日止三个月和九个月，我们分别产生净亏损2740万美元和7410万美元，而截至2023年9月30日止三个月和九个月的净亏损分别为2200万美元和8700万美元。截至2023年9月30日止九个月的净亏损包括截至2023年6月30日止季度录得的非现金商誉减值费用2130万美元。与截至2023年9月30日的九个月相比，截至2024年9月30日的九个月的研发费用增加了970万美元，即27%。截至2024年9月30日，我们的累计赤字为4.806亿美元，现金和现金等价物以及短期投资总额为1.271亿美元。
我们预计将继续产生与我们正在进行的活动相关的大量费用，包括因为我们：
•开发我们跨越不同适应症的候选药物内部管道，包括通过临床前和临床开发推进这些候选药物；
•继续从事发现、研发工作并扩大我们的活动规模，以合理的成本满足新老合作伙伴的潜在需求；
•执行有效的业务发展战略，以推动新的和现有的合作伙伴采用我们的集成药物创建平台；
•开发、获取、许可或以其他方式获得使我们能够扩展平台能力的技术；和
•吸引、留住和激励高素质人才。
我们的公司总部和主要研发设施位于华盛顿州温哥华，占地77,974平方英尺，包括一般行政办公空间和实验室空间。我们的AI研究实验室位于纽约州纽约市，我们的创新中心位于瑞士楚格。此外，我们在塞尔维亚贝尔格莱德设有研发机构。
影响我们的经营业绩和未来业绩的关键因素
我们相信，我们未来的财务表现将主要受到如下所述的多重因素的驱动，每一个因素都为我们的业务带来了增长机会。这些因素也构成了我们必须成功应对的重要挑战，以维持我们的增长并改善我们的经营业绩。我们成功应对这些挑战的能力受到各种风险和不确定性的影响，包括我们截至2023年12月31日止年度的10-K表格年度报告和本季度报告标题为“风险因素”的部分中所述的风险和不确定性。
•发展我们的内部管道：我们正在有选择地创建我们自己的候选药物，并打算将它们推进到从临床前验证到临床试验的任何地方的价值拐点，然后再由合作伙伴或其他第三方为进一步的临床推进而外包许可。我们还可能在临床试验的设计和执行方面利用大量资源来支持我们的内部管道。
•建立新的伙伴关系：我们增加收入和长期收益的潜力将要求我们成功地确定、建立并保持与新的和现有合作伙伴的合作，
18

包括通过药物创建合作伙伴关系和进一步临床开发我们的内部候选药物项目。
•成功完成我们与合作伙伴的药物创造活动并签订许可协议： 我们的商业模式依赖于与我们的合作伙伴签订许可协议，以推进我们通过临床前验证和临床试验产生的候选药物直至商业化。我们成功完成药物创造活动以满足合作伙伴需求的能力，以及合作伙伴对相关项目的优先排序，都会影响合作伙伴选择签订后续许可协议的可能性和时间。无法保证合作伙伴将选择许可我们的技术用于开发任何候选药物。
•开发和商业化与我们的专有集成药物创建产生的候选药物 技术：我们的商业模式取决于利用我们的集成药物创建平台发现或最初开发的候选药物最终进展到我们或我们的合作伙伴的临床试验以及通过我们的合作伙伴或其他第三方的商业化。鉴于我们与合作伙伴关系的性质，我们通常无法完全控制我们的合作候选产品的进展、临床开发、监管战略、公开披露或最终商业化（如果获得批准）。因此，我们未来的成功以及我们获得里程碑付款和特许权使用费的潜在资格在很大程度上取决于我们无法控制的合作伙伴的努力。对于基于使用我们的集成药物创造平台技术发现和/或制造的分子开发的药物，美国食品和药物管理局（FDA）或任何其他监管机构可能要求的任何批准的时间和范围可能会对我们的运营结果和未来业绩产生重大影响。
•持续对我们的新技术研发和平台技术扩展进行重大投资：我们正在寻求进一步完善和扩展我们的专有平台技术和我们的能力范围，这可能会成功，也可能不会成功。这包括但不限于新型目标识别，从头开始发现、纳入非标准氨基酸（仿生蛋白创造），并在我们的集成药物创造平台上应用人工智能。我们预计将产生大量费用来推进我们的发现、研发工作或投资和/或获得互补技术，但这些努力可能不会成功。
•推动我们专有的集成药物创建平台能力的商业采用：推动我们的集成药物创造平台在现有和新市场的采用将需要大量投资。我们计划进一步投资于研发，以支持扩展我们的平台能力，包括为现有合作伙伴发现和验证新候选药物的能力，或帮助扩展我们平台的能力以支持新市场。
关键业务指标
我们继续确定关键业务指标，以评估我们的业务、衡量我们的业绩、确定影响我们业务的趋势、制定财务预测并做出战略决策。我们认为，以下指标对于理解我们当前的业务轨迹最为重要。随着我们业务的发展，这些指标可能会发生变化，或者可能会被替代额外或不同的指标。例如，随着我们业务的成熟以及使用我们的技术产生的候选药物进入临床开发的程度，或者随着我们可能会建立合作伙伴关系以解决多年的项目，或者由于合作伙伴可能会停止某些项目，我们预计会更新这些指标以反映此类变化。
9月30日， 12月31日，
2024 2023
合作伙伴，累计(1)
25 24
活跃程序(2)
22 16

19

(1)合作伙伴代表我们与之签署药物创造协议的合作伙伴的独特数量。我们将这一指标视为我们执行业务发展活动的能力和市场渗透水平的指标。
(2)Active Programs代表候选药物创建计划，这些计划受制于正在进行的开发活动，旨在确定我们的合作伙伴是否可以在未来的临床前或临床开发中追求该计划，以及我们的合作伙伴在药物创建阶段完成后获得并保持我们的技术许可以推进此类计划的任何计划。然而，我们无法保证我们的合作伙伴将把目前属于积极项目主题的任何候选药物推进进一步的临床前或临床开发，或者我们的合作伙伴将选择在药物创建阶段完成后及时或完全许可我们的技术。鉴于与药物开发相关的固有风险和不确定性，我们预计我们的合作伙伴可能会不时放弃或终止从我们的平台产生的一种或多种候选药物的开发。由于我们收到了此类终止的通知，我们将从我们的活动程序计数中删除主题程序。
截至2024年9月30日，我们的活动计划如下：
合作伙伴 合同日期
活跃程序
治疗区
纪念Sloan Kettering癌症中心
2024年7月
6
肿瘤学
PrecisionLife
2023年12月 5
未披露
阿尔米拉尔
2023年11月 2
皮肤科
阿斯利康
2023年11月 1
肿瘤学
未披露
2023年7月
1
未披露
未披露
2023年3月 1
未披露
默沙东
2022年1月 3
未披露
默沙东
2019年12月 1
未披露
阿尔法癌症技术
2019年8月 1
肿瘤学
SFJ Pharmaceuticals
2019年4月
1
血液学
活动项目总数
22
我们专有的集成药物创建平台主要用于我们的合作伙伴关系，用于跨不同适应症的候选药物创建，使用人工智能同时优化可能对未来开发和/或治疗益处很重要的多种药物特性。我们与一位未披露合作伙伴的积极项目之一是利用我们专有的集成药物创建平台来优化II期候选者的药代动力学特性，我们与一位未披露合作伙伴的积极项目之一是利用我们专有的集成药物创建平台。我们还有三个积极的项目，专注于我们的传统模式，即为我们的合作伙伴正在开发的候选药物开发生产细胞系。其中两个传统细胞系开发活跃项目处于临床前开发阶段，一个处于3期临床开发阶段（PhaseBio制药的候选药物本曲单抗，于2023年1月被SFJ Pharmaceuticals，Inc.收购）。
我们已经就许可协议进行了谈判，或者期望在完成某些药物创造活动后就许可协议进行谈判，并为所有活跃项目提供潜在的下游里程碑付款和特许权使用费。然而，我们尚未就足够数量的版税和里程碑许可谈判条款，以使我们能够对我们的潜在收入和财务业绩作出准确预测。
内部管道
我们的内部管道反映了我们在从头开始抗体创建、多参数先导优化、逆向免疫学。随着我们扩展我们的综合药物创造平台并努力影响数百万人的生命，我们正在开发一个以细胞因子生物学为重点的多元化项目组合。
20

截至2024年9月30日，我们已经确定了三个专注于细胞因子生物学的全资内部管道项目，以及其他几个正在评估中的未公开管道项目。
程序名称
目标说明
ABS-101
炎症性肠病中靶向TL1A的IND赋能研究候选
ABS-201
皮肤科未公开治疗靶点的候选阶段
ABS-301
免疫肿瘤学未公开治疗靶点的先导和优化阶段
Absci Pipeline Fall 2024.jpg
已知悉有第三方正在研发的靶向TL1A的临床阶段资产，包括默沙东、罗氏、赛诺菲等。为了将ABS-101项目中候选药物的潜在临床属性与某些其他竞争性临床阶段资产进行比较，我们生成了推定分子，并与ABS-101项目中的几个候选药物进行了头对头的临床前比较。在这些临床前研究中，ABS-101候选药物通过展示来自多个生物物理和细胞测定的同等或优越的效力数据，除了改进的可开发性特性外，还表现出与潜在的优越产品特征一致的属性。进一步的临床前研究证明了ABS-101候选药物同时结合TL1A单体和三聚体的能力，这可能会导致差异化的临床疗效。我们认为，这些属性支持该计划创造有利于皮下给药的有效候选药物的潜力。此外，体外和体内PK研究证明了延长半衰期的潜力，支持显着改善给药间隔的目标。虽然我们对这些临床前结果感到鼓舞，但我们不能向您保证ABS-101的临床研究将观察到类似的结果。此外，虽然我们努力创造与正在开发的竞争候选产品具有相似或更好属性的分子，但我们不能保证我们创造的分子与竞争对手正在开发的分子相似或更好，也不能保证将我们的临床候选产品与竞争对手的产品进行直接比较会产生相似的结果。
2024年2月，我们启动了IND授权研究，预计将在2025年上半年启动ABS-101的1期临床研究，但需获得IND或同等监管备案的批准。
我们的活动计划、内部资产计划和历史计划证明了我们平台的能力，可以相继解决广泛的生物制剂和模式。
运营结果的组成部分
收入
我们的收入目前主要包括从我们的合作伙伴那里获得的费用，以及利用我们的集成药物创造平台签订的药物创造合作伙伴协议，这些协议被定义为技术
21

我们经营业绩中的开发收入。这些费用在这些协议的整个条款中的各个时间点赚取和支付，包括前期、在实现特定的基于项目的里程碑时以及在整个计划中。
我们预计，由于执行额外合作伙伴关系的时间、未来合作伙伴关系的合同结构、里程碑成就时间的不确定性以及对合作伙伴方案相关决策的依赖等原因，我们的收入将在不同时期出现波动。随着我们向合作伙伴授予对我们创建的生物资产的知识产权的临床和商业使用许可，以及随着合作项目候选产品进入并通过临床开发和商业化，我们预计收入将随着时间的推移而增加。
营业费用
研究与开发
研发费用包括材料成本、第三方供应商服务、人员相关成本（包括工资、福利和股份薪酬）、咨询费、设备、某些信息技术成本和分配的设施成本。这些费用不包括折旧和摊销。研发活动包括继续开发我们的集成药物创建平台、内部管道以及为合作伙伴创建药物。我们从每一类活动中获得对我们平台的改进。研发工作广泛适用于我们的平台并跨项目。
随着我们开发和推进我们的内部资产管道、建立更多的药物创造合作伙伴关系以及继续投资于平台增强功能，我们预计研发费用将在长期内以绝对美元计增加。
销售、一般和行政
销售、一般和行政费用包括行政、业务发展、法律、财务、人力资源、信息技术和其他行政职能的人事相关成本（包括工资、福利和股份薪酬）。业务发展费用包括与参加会议和我们的集成药物创建平台的其他推广工作相关的成本。一般及行政开支包括若干专业服务开支，例如，外部法律、会计及其他顾问，以及若干资讯科技成本及分配的设施成本。这些费用不包括折旧和摊销。
我们预计，随着我们继续加大业务发展力度以推动对我们平台的认识和采用，我们的销售成本将以绝对美元计算增加。随着我们业务的发展，我们预计人员相关成本将以绝对美元计增加，我们预计将积极管理其他一般和行政费用。我们预计这些费用在不同时期在近期内占收入的百分比会有所不同，在长期内占收入的百分比会下降。
我们有一个全面的知识产权组合，针对我们的集成药物创造平台的许多方面，包括与我们的专有细胞系和蛋白质表达技术、非标准氨基酸技术、专有筛选分析、抗体发现方法和生成AI模型相关的那些方面。我们定期提交专利申请，以保护因我们的研发而产生的创新。我们还在美国和外国司法管辖区持有商标和商标申请。保护和捍卫我们的知识产权的成本在发生时计入费用，并归类为销售、一般和管理费用。
折旧及摊销
折旧和摊销费用包括我们的财产和设备的折旧费用以及我们的无形资产的摊销。我们的设备作为实验室操作的一部分被最积极地使用。
我们预计折旧费用将在未来期间随着持续增长而波动，并在我们购买额外设备时以绝对美元计算需求。
22

商誉减值
商誉在第四财季每年进行减值测试，如果存在减值迹象则更早进行。我们对截至2023年6月30日的商誉进行了量化减值评估，并记录了全额减值费用，金额为2130万美元。
其他收入（费用）
利息支出
利息支出净额主要包括与我们定期债务下的借款和融资实验室设备相关的利息。
其他收益
其他收入主要包括来自我们的现金、现金等价物和短期投资的利息收入。
经营成果
下文所列的经营业绩应与本季度报告其他部分所载的我们的简明综合财务报表和附注一并审查。下表列出了我们在所列期间的业务结果（单位：千）：
截至9月30日止三个月， 截至9月30日止九个月，
2024 2023 2024 2023
收入
技术开发收入 $ 1,701 $ 744 $ 3,869 $ 5,380
总收入 1,701 744 3,869 5,380
营业费用
研究与开发 17,985 11,029 45,482 35,798
销售，一般和行政 9,256 9,505 27,346 28,508
折旧及摊销 3,355 3,513 10,155 10,515
商誉减值 — — — 21,335
总营业费用 30,596 24,047 82,983 96,156
经营亏损 (28,895) (23,303) (79,114) (90,776)
其他收入（费用）
利息支出 (130) (229) (456) (806)
其他收入，净额 1,664 1,572 5,496 4,613
其他收入总额，净额 1,534 1,343 5,040 3,807
所得税前亏损 (27,361) (21,960) (74,074) (86,969)
所得税费用 (37) (34) (49) (52)
净亏损 $ (27,398) $ (21,994) $ (74,123) $ (87,021)
23

截至2024年9月30日止三个月及九个月与2023年比较
下表汇总了我们截至2024年9月30日和2023年9月30日止三个月和九个月的经营业绩（单位：千，百分比除外）：
收入
截至9月30日止三个月，
2024 2023 $变化 %变化
收入
技术开发收入 $ 1,701 $ 744 $ 957 129 %
总收入 $ 1,701 $ 744 $ 957 129 %
截至9月30日止九个月，
2024 2023 $变化 %变化
收入
技术开发收入 $ 3,869 $ 5,380 $ (1,511) (28) %
总收入 $ 3,869 $ 5,380 $ (1,511) (28) %
与截至2023年9月30日止三个月相比，截至2024年9月30日止三个月的技术开发收入增加了100万美元，即129%；与截至2023年9月30日止九个月相比，截至2024年9月30日止九个月的技术开发收入减少了150万美元，即28%，这是由整体项目进展、实现基于项目的里程碑的时间安排以及正在进行的项目活动的组合共同推动的。
营业费用
下表汇总了我们截至2024年9月30日和2023年9月30日止三个月和九个月的运营费用（单位：千，百分比除外）：
截至9月30日止三个月，
2024 2023 $变化 %变化
营业费用
研究与开发 $ 17,985 $ 11,029 $ 6,956 63 %
销售，一般和行政 9,256 9,505 (249) (3) %
折旧及摊销 3,355 3,513 (158) (4) %
总营业费用 $ 30,596 $ 24,047 $ 6,549 27 %
截至9月30日止九个月，
2024 2023 $变化 %变化
营业费用
研究与开发 $ 45,482 $ 35,798 $ 9,684 27 %
销售，一般和行政 27,346 28,508 (1,162) (4) %
折旧及摊销 10,155 10,515 (360) (3) %
商誉减值 — 21,335 (21,335) 100 %
总营业费用 $ 82,983 $ 96,156 $ (13,173) (14) %
研究与开发
与截至2023年9月30日的三个月相比，截至2024年9月30日的三个月的研发费用增加了700万美元，即63%。增加的主要原因是实验室运营成本增加，包括与支持IND的研究相关的直接成本
24

ABS-101为380万美元，该期间符合持有待售标准的资产减值费用为110万美元，基于股票的薪酬增加了100万美元，人员成本增加了80万美元。
与截至2023年9月30日的九个月相比，截至2024年9月30日的九个月的研发费用增加了970万美元，即27%。增加的主要原因是实验室运营成本增加了610万美元，该期间符合持有待售标准的资产的减值费用为110万美元，以及基于股票的薪酬增加了220万美元。
销售、一般和管理费用
与截至2023年9月30日的三个月相比，截至2024年9月30日的三个月的销售、一般和管理费用减少了0.2百万美元，即3%。减少的主要原因是，人事费减少170万美元，保险和其他行政费用减少50万美元，但被基于股票的薪酬增加190万美元所抵消。
与截至2023年9月30日的九个月相比，截至2024年9月30日的九个月，销售、一般和管理费用减少了120万美元，即4%。减少的主要原因是，保险和其他行政费用减少了260万美元，人事费减少了250万美元，但被基于股票的薪酬增加了400万美元所抵消。
折旧及摊销
截至2024年9月30日止三个月的折旧和摊销费用较截至2023年9月30日止三个月减少0.2百万美元或4%截至2024年9月30日止九个月的折旧和摊销费用较截至2023年9月30日止九个月减少0.4百万美元或3%，期间保持相对一致.
商誉减值
我们对截至2023年6月30日的商誉进行了量化减值评估，并记录了金额为2130万美元.
其他收入（费用）
利息支出
截至2024年9月30日止三个月的利息支出为0.1百万美元，而截至2023年9月30日止三个月的利息支出为0.2百万美元，与截至2023年9月30日止九个月的0.8百万美元相比，减少0.1百万美元，即43%和0.5百万美元，减少0.4百万美元，即43%，主要是由于融资租赁和长期债务债务减少。
其他收入，净额
截至2024年9月30日止三个月的其他收入净额为170万美元，而截至2023年9月30日止三个月为160万美元，与截至2023年9月30日止九个月的460万美元相比，增加了10万美元，即6%和550万美元，增加了约90万美元，即19%，主要是由于较高的余额和利率导致现金、现金等价物和短期投资的投资收入增加。
流动性和资本资源
概述
截至2024年9月30日，我们拥有1.271亿美元的现金、现金等价物和短期投资。
自成立以来，我们产生了净经营亏损。截至2024年9月30日，我们的累计赤字为4.806亿美元。迄今为止，除了我们的药物创造协议产生的收入外，我们还通过发行和出售股本证券和债务为运营提供资金。我们相信，我们的现金、现金等价物和短期投资将足以满足我们在本文件提交之日后至少未来12个月的运营费用、营运资金和资本支出需求。
25

我们未来的资本需求将取决于许多因素，包括但不限于我们通过股权或债务融资筹集额外资本的能力、我们内部项目资产的开发，包括任何临床前和临床活动的进展和战略、我们根据与新合作伙伴的合同成功获得更多合作伙伴关系并增加与现有合作伙伴合同涵盖的项目数量的能力、与现有和未来合作伙伴的技术开发活动的推进、我们和我们的合作伙伴成功进行使用我们的集成药物创建平台产生的产品候选者的临床前和临床开发，以及我们和我们的合作伙伴成功地将获得批准的任何此类候选产品商业化。如果我们无法执行我们的业务计划并为运营提供足够的资金，或者如果我们的业务计划需要超过现金资源的支出水平，我们可能会被要求改变与临床前和临床开发相关的战略以及我们谈判伙伴关系的方法。或者，我们可能需要寻求额外的股权或债务融资，这些融资可能无法以我们可以接受的条款获得，或者根本无法获得。如果我们通过出售股权或可转换债务证券筹集额外资金，我们股东的所有权权益将被稀释，这些证券的条款可能包括清算或其他对我们普通股股东的权利产生不利影响的优先权。债务融资和优先股融资（如果有的话）可能涉及包括限制我们采取特定行动能力的契约的协议，例如产生额外债务、出售或许可我们的资产、进行产品收购、进行资本支出或宣布股息。如果我们无法在需要时产生足够的收入或筹集额外资金，我们的业务、财务状况、经营业绩和前景将受到不利影响。
流动性来源
自我们成立以来，我们的运营资金主要来自发行和出售我们的可赎回可转换优先股、发行股本证券、根据长期债务协议借款，以及在较小程度上来自运营的现金流。
设备融资
2022年，我们从设备融资安排中获得了总计1200万美元的收益。这些协议的条款要求在42-48个月的期限内按月付款，推算利率在8%-10 %之间。截至2024年9月30日，这些协议的未偿余额合计为540万美元。
表格S-3上的货架登记声明
2022年8月24日，我们在S-3表格上向SEC提交了一份货架登记声明（货架登记声明），内容涉及对我们的普通股、优先股、债务证券、认股权证和单位或其任何组合的最多总计2.50亿美元的股份进行登记。上架登记声明于2022年9月2日由SEC宣布生效。
2023年6月16日，我们与作为销售代理的高宏集团 and Company，LLC就“市场发售”计划签订了销售协议，根据该计划，我们可以不时全权酌情发售和出售我们的普通股股份，每股面值0.0001美元，总发售价通过销售代理最高可达1亿美元。我们将向销售代理支付佣金，最高可达根据销售协议出售的任何股份的总销售收益的3.0%。截至2024年9月30日，我们没有发行任何证券，也没有从根据销售协议登记的任何证券的销售中获得任何收益。无法保证任何融资将以我们可接受的条款提供。
根据与摩根士丹利 & Co. LLC和高宏集团 and Company，LLC的承销协议，我们于2024年3月1日完成了总计19,205，000股普通股的销售，公开发行价格为每股4.50美元，未扣除承销折扣和佣金。扣除承销折扣和佣金以及我们应付的发行费用后，我们从此次发行中获得的总净收益为8080万美元。
26

现金流
以下总结了我们的现金流（以千为单位）：
截至9月30日止九个月，
2024 2023
提供（使用）的现金净额
经营活动 (55,438) (49,714)
投资活动 (60,620) 62,986
融资活动 81,540 (3,248)
现金、现金等价物、受限制现金净增加（减少）额 $ (34,518) $ 10,024

经营活动产生的现金流量
在截至2024年9月30日的九个月中，用于经营活动的现金净额为5540万美元，主要包括经非现金项目调整后的净亏损7410万美元，其中包括折旧和摊销费用1020万美元、基于股票的补偿1440万美元、该期间符合持有待售标准的资产减值110万美元，以及经营资产和负债净增加420万美元。
截至2023年9月30日的九个月，用于经营活动的现金净额为4970万美元，主要包括经非现金项目调整后的净亏损8700万美元，包括折旧和摊销费用1050万美元、股票补偿820万美元以及商誉减值2130万美元。
投资活动产生的现金流量
在截至2024年9月30日的九个月中，用于投资活动的现金净额为6060万美元，主要来自1.595亿美元的短期投资购买，部分被9900万美元的短期投资到期提供的现金所抵消。
在截至2023年9月30日的九个月中，投资活动提供的现金净额为6300万美元，主要来自1.859亿美元的短期投资到期，部分被用于购买短期投资的现金1.222亿美元和购买实验室设备的现金80万美元所抵消。
筹资活动产生的现金流量
在截至2024年9月30日的九个月中，融资活动提供的现金净额为8150万美元。提供的净现金主要来自公开发行普通股的8080万美元收益以及股票期权行使和我们的2021年ESPP发行普通股的380万美元收益，部分被融资设备的310万美元本金支付所抵消。
在截至2023年9月30日的九个月中，用于融资活动的现金净额为320万美元，主要来自用于为融资设备支付的400万美元本金的现金，部分被期权行使和我们的2021年ESPP发行普通股的收益70万美元所抵消。
关键会计估计
我们的管理层对我们的财务状况和经营业绩的讨论和分析是基于我们的财务报表，这些报表是根据美国普遍接受的会计原则（US GAAP）编制的。编制这些财务报表要求我们作出估计和假设，这些估计和假设会影响资产和负债的报告金额以及在财务报表日期披露或有资产和负债，以及报告期间发生的报告费用。我们的估计是基于我们的历史经验和我们认为在当时情况下合理的各种其他因素，其结果构成作出判断的基础
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关于从其他来源不易看出的资产和负债的账面价值。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计不同。
本报告应与我们2023年的合并财务报表一起阅读年度报告在10-K表格中，我们包括有关我们的业务、风险因素、关键会计估计、政策以及我们估计中使用的方法和假设的额外信息，以及其他重要信息。
截至2024年9月30日止九个月，我们的关键会计政策和估计没有重大变化。
新兴成长型公司现状
我们是一家新兴的成长型公司，正如《就业法》所定义的那样。根据《就业法》，新兴成长型公司可以推迟采用《就业法》颁布后发布的新的或修订的会计准则，直到这些准则适用于私营公司。《就业法》第107条规定，新兴成长型公司可利用1933年《证券法》第7（a）（2）（b）条规定的延长过渡期，以遵守《就业法》颁布后发布的新的或修订的会计准则，直至这些准则适用于私营公司。《就业法》第107条规定，我们可以在任何时候选择退出延长的过渡期，该选举是不可撤销的。我们已选择将这一延长过渡期用于遵守对上市公司和私营公司具有不同生效日期的新的或经修订的会计准则，直至我们（i）不再是一家新兴成长型公司或（ii）肯定且不可撤销地选择退出《就业法》规定的延长过渡期之日（以较早者为准）。因此，我们的财务报表可能无法与截至上市公司生效日期遵守新的或经修订的会计公告的公司进行比较。
根据某些条件，作为一家新兴成长型公司，我们可能会依赖某些其他豁免和减少的报告要求，包括但不限于（i）根据《萨班斯-奥克斯利法案》第404（b）节就我们的财务报告内部控制系统提供审计师证明报告，以及（ii）遵守上市公司会计监督委员会（PCAOB）关于强制审计公司轮换的任何要求，或对提供有关审计和合并财务报表的额外信息的审计报告的补充，称为审计师讨论和分析。我们将一直是一家新兴成长型公司，直至（a）我们的年度总收入达到或超过12.35亿美元的财政年度的最后一天；（b）2026年12月31日，即我们IPO完成日期五周年之后的财政年度的最后一天；（c）我们在过去三年中发行了超过10亿美元的不可转换债券的日期；或（d）根据SEC规则，我们被视为大型加速申报人的日期，以较早者为准。
项目3。关于市场风险的定量定性披露
自我司备案以来，我司报告的市场风险或风险管理政策未发生重大变化年度报告于2024年3月21日向SEC提交的截至2023年12月31日止年度的10-K表格。
项目4。控制和程序
评估披露控制和程序s
经修订的1934年《证券交易法》（《交易法》）规则13a-15（e）和15d-15（e）中定义的我们的“披露控制和程序”旨在确保发行人在其根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在SEC规则和表格规定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序旨在提供合理保证，即要求披露的信息已积累并传达给发行人的管理层，包括其主要执行人员和主要财务官员，以便及时就要求披露作出决定。
管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和操作得多么好，都只能为实现其目标提供合理保证，管理层在评估可能的控制和程序的成本效益关系时必然会运用其判断。
28

在我们的管理层（包括我们的首席执行官和首席财务官）的监督和参与下，我们对截至本季度报告所涵盖的10-Q表格期间结束时我们的披露控制和程序的有效性进行了评估。根据其评估，管理层得出结论，我们截至本报告所涵盖期间结束时的披露控制和程序在合理保证水平上是有效的。
财务报告内部控制的变化
在截至2024年9月30日的三个月内，我们对财务报告的内部控制没有发生对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
第二部分。其他信息
项目1。法律程序
我们目前不是任何重大诉讼或其他法律诉讼的当事方。然而，我们可能会不时在日常业务过程中面对第三方提出的各种索赔，我们可能会不时提出索赔或采取法律行动来维护我们的权利。我们的管理层认为，任何此类索赔和相关的法律诉讼都可能对我们的业务、财务状况、经营业绩或前景产生重大不利影响。无论结果如何，诉讼都会因为辩护和和解费用、管理资源分流等因素对我们产生不利影响。
项目1a。风险因素
可能导致或促成我们未来财务和经营业绩差异的因素包括我们的风险因素中所讨论的因素年度报告于2024年3月21日向SEC提交的截至2023年12月31日止年度的10-K表格。我们的年度报告和这份关于表格10-Q的季度报告中描述的风险并不是我们面临的唯一风险。我们目前不知道或我们目前认为不重大的额外风险也可能对公司产生不利影响。如果任何风险实际发生，我们的业务、经营业绩、现金流或财务状况可能会受到影响。
我们提出的风险因素没有重大变化年度报告于2024年3月21日向SEC提交的截至2023年12月31日止年度的10-K表格。
项目2。未登记出售股本证券及所得款项用途
未登记销售股本证券
没有。
所得款项用途
没有。
发行人购买股本证券
没有。
项目3。优先证券违约
不适用。
项目4。矿山安全披露
不适用。
项目5。其他信息
（c）内幕交易安排
截至2024年9月30日止季度，公司董事或高级管理人员（定义见《交易法》第16a-1（f）条）无 通过 ，修改或 终止 旨在满足规则10b5-1（c）的肯定抗辩条件或《交易法》下任何非规则10b5-1交易安排的计划或其他安排。
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项目6。展品
附件编号 说明
3.1
3.2
4.1
31.1*
31.2*
32.1+
32.2+
101.INS*
内联XBRL实例文档
101.SCH*
内联XBRL分类法扩展架构文档
101.CAL*
内联XBRL分类法扩展计算linkbase文档
101.DEF*
内联XBRL分类学扩展定义linkbase文档
101.LAB*
内联XBRL分类法扩展标签Linkbase文档
101.PRE*
内联XBRL分类学扩展演示linkbase文档
104* 封面页交互式数据文件（格式为内联XBRL，包含在附件 101中）
*随函提交。
+本季度报告随附的表格10-Q中作为附件 32.1和附件 32.2的认证不被视为已向SEC提交，也不应通过引用并入注册人根据经修订的1933年《证券法》或经修订的1934年《证券交易法》提交的任何文件中，无论是在本表格10-Q日期之前还是之后提交的，无论此类文件中包含的任何通用公司语言如何。

30

签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排由以下签署人代表其签署本报告并获得正式授权。
ABSCI公司
日期：2024年11月12日
签名：
/s/Zachariah Jonasson
Zachariah Jonasson，博士。
首席财务官（首席财务官）兼首席商务官
日期：2024年11月12日
签名： /s/托德·贝德里克
托德·贝德里克
首席财务官（首席会计官）
31