附件 99.1
Insperity公布创纪录的2022年第四季度和全年业绩
休斯顿– 2023年2月9日– Insperity, Inc.（纽约证券交易所代码：NSP）是一家为美国最佳企业提供人力资源和业务绩效解决方案的领先供应商，该公司今天公布了截至2022年12月31日的第四季度业绩。Insperity将于美国东部时间今天上午9时召开电话会议，讨论这些结果以及我们对2023年的展望，并已在其投资者网站http://ir.insperity.com.
•第四季度平均付费WSEE数量和收入分别增长14%和15%
•第四季度净利润和摊薄后每股收益分别为3820万美元和0.99美元
•第四季度调整后EBITDA和调整后EPS分别为7890万美元和1.21美元
•2022年付费WSEE的平均数量和收入分别增长18%和19%
•2022年净收入增长45%至1.794亿美元；摊薄后每股收益增长46%至4.64美元
•2022年调整后EBITDA增长38%至3.523亿美元；调整后每股收益增长42%至5.59美元
第四季度业绩
报告的净收入和每股摊薄收益（“EPS”）分别为3820万美元和0.99美元。调整后的EBITDA和调整后的每股收益分别为7890万美元和1.21美元。
Insperity董事长兼首席执行官Paul J. Sarvadi表示：“我们很高兴地报告，2022年业绩将实现创纪录的增长和盈利，这反映出我们久经考验的商业模式、平衡的方法以及全公司出色的执行能力。”“尽管一些经济不确定性即将出现，但我们相信，我们已经做好了实现2023年目标的准备，并将继续利用对我们服务的强劲需求。”
与2021年第四季度相比，每月领取工资的工地员工（“WSEE”）平均人数增加了14.3%，达到307506人。客户留存率保持强劲，本季度平均每月留存率为99%，新客户销售情况比2021年第四季度有所改善。我们的客户群继续净增长，尽管低于预期水平，也大大低于2021年第四季度，在此期间，随着疫情的好转，许多客户都在重新雇用员工。2022年第四季度的收入增长了15.4%，达到15亿美元，而付费WSEE增长了14.3%。每个WSEE的收入增长了0.9%，因为整体定价已达到目标水平。
毛利润较2021年第四季度增长41.3%至2.41亿美元，主要是由于福利成本下降，付费WSEE增长14.3%，每个WSEE每月毛利润增长23.7%。与COVID相关的费用继续下降，但与以前任何推迟的护理相关的医疗保健利用率也没有显着增加。其他毛利领域，包括定价和来自我们的工资税和工人补偿领域的贡献，都接近预期水平。
由于毛利润增长41.3%，营业费用比2021年第四季度增长22.0%。运营支出包括继续投资于我们的服务人员，因为我们的高增长和在当前紧张的劳动力市场中的重点是招聘和保留。此外，我们还经历了与2022年第四季度销售量和定价相关的项目相关的销售佣金增加，以及与招聘、差旅、培训和正在进行的SalesForce实施相关的成本。
全年业绩
报告的净收入和稀释后的每股收益分别为1.794亿美元和4.64美元。调整后每股收益较2021年增长41.5%至5.59美元。调整后EBITDA增长38.2%至3.523亿美元。
与2021年相比，每月支付的WSEE平均数量增加了17.7%，达到295005个WSEE。这些强劲的业绩是由于新销售带来的带薪WSEE增长了16.4%，全年客户保留率提高到85%，但与2021年相比，我们的客户群净招聘人数减少，部分抵消了这一增长。2022年的收入增长了19.4%，达到59亿美元，其中付费WSEE增长了17.7%，每个WSEE的收入增长了1.5%。
由于付费WSEE的增加，毛利润增加了23.3%，每个WSEE每月增加4.8%，从2021年的273美元增加到2022年的286美元，这是由于定价较高和福利成本低于预期。
每个WSEE每月的净收入从2021年的41美元增长24.4%至2022年的51美元。与2021年的85美元相比，2022年每个WSEE的调整后EBITDA增加了17.6%，达到100美元。
2022年的现金支出包括以7330万美元的价格回购约770,000股普通股、总计7,660万美元的股息以及3,040万美元的资本支出。调整后的现金总额为2.243亿美元，在我们6.5亿美元的信贷额度下有2.8亿美元可用。
“过去一年，我们商业模式的盈利能力、现金流和资本效率凸显，”财务执行副总裁、首席财务官兼财务主管Douglas S. Sharp表示。“我们继续对我们的增长、服务和技术进行关键投资，以推动实现我们的长期目标，并满足客户不断变化的人力资源需求。”
2023年指导意见
该公司还宣布了2023年的指导方针，包括2023年第一季度。请参阅本新闻稿末尾所附的财务表格，了解非GAAP财务指标与可比GAAP财务指标的对账情况。
| 2023年第一季度 |
2023年全年(2)
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| 支付的WSEE平均数 | 306,500 | — | 309,300 | 317,000 | — | 326,000 | |||||||||||||||||
| 同比增长 | 10% | — | 11% | 7.5% | — | 10.5% | |||||||||||||||||
| 调整后每股收益 | $2.40 | — | $2.60 | $5.24 | — | $6.30 | |||||||||||||||||
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同比增加（减少）(1)
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21% | — | 31% | (6)% | — | 13% | |||||||||||||||||
| 调整后EBITDA（百万） | $143 | — | $153 | $353 | — | $409 | |||||||||||||||||
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同比增长(1)
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21% | — | 29% | 0% | — | 16% | |||||||||||||||||
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(1)2023年第一季度和2023年全年的同比比较受到2022年第一季度新冠肺炎医疗索赔增加以及2023年前三季度利息收入预期增加的影响。
(2)2023年调整后每股收益的同比比较受到2023年较高的利息、折旧和摊销费用预期的影响，这些费用不包括在调整后的EBITDA中。
关键指标的定义
平均WSEE 付费——通过计算公司在此期间的累计付费WSEE除以该期间的月数来确定。
调整后每股收益 —指按照公认会计原则计算的每股摊薄净收益，不包括非现金股票薪酬的影响。
经调整EBITDA —指按照公认会计原则计算的净收入，加上利息费用、所得税、折旧和摊销费用、SaaS实施成本摊销和非现金股票薪酬。
Insperity将于美国东部时间今天上午9点召开电话会议，讨论该公司的业绩，为2023年第一季度和全年业绩提供指引，并回答投资分析师的问题。要收听，请致电888-506-0062并使用会议号码422538。电话会议还将在http://ir.insperity.com上进行网络直播。电话会议脚本将于今天晚些时候在同一网站上公布。电话会议的重播将在877-481-4010，会议编号47544。网播将存档一年。
关于Insperity
自1986年以来，Insperity的使命就是帮助企业成功，让社区繁荣起来。Insperity提供市场上最全面的可扩展人力资源解决方案套件，其定义是无与伦比的服务的广度和深度以及护理水平。通过将优质的人力资源服务和技术完美结合，Insperity提供企业持续增长所需的行政减免、减少负债和更好的福利解决方案。凭借2022年59亿美元的收入和遍布美国的90多个办事处，Insperity目前正在全国数千家企业和社区中产生影响。欲了解更多信息，请访问：http://www.insperity.com。
前瞻性陈述
本文所载非历史事实的陈述属于1933年《证券法》第27A条和1934年《证券交易法》第21E条含义内的前瞻性陈述。你可以用“预期”、“预期”、“打算”、“计划”、“项目”、“相信”、“估计”、“可能”、“可能”、“可能”、“目标”、“机会”、“目标”、“假设”、“展望”、“指导”、“预测”、“出现”、“指标”等词语来识别这些前瞻性陈述。前瞻性陈述涉及许多风险和不确定性。在正常的业务过程中，为了帮助我们的股东和公众了解我们的业务，我们可能会不时地以口头或书面形式发表这样的前瞻性声明。通常，这些报表涉及业务计划或战略；此类计划或战略的预计或预期效益或其他后果；或涉及预期收入、收益、工作地点雇员平均人数、福利和工人报酬费用或其他经营成果的预测。我们的前瞻性陈述基于我们目前的预期、估计和预测。我们提醒您，这些陈述不是对未来业绩的保证，并且涉及我们无法预测的风险、不确定性和假设。此外，我们的许多前瞻性陈述都是基于对未来事件的假设，而这些假设可能被证明是不准确的。因此，此类前瞻性陈述中描述的未来事件的实际结果可能与此类前瞻性陈述中描述的结果大不相同。可能导致实际结果大不相同的因素包括：
•不利的经济条件；
•新冠肺炎大流行病或其他未来大流行病的影响，包括大流行病的范围、严重程度和持续时间；政府的应对措施；监管发展；以及对我们的业务和我们所服务的中小型企业的相关干扰和经济影响；
•劳动力短缺和对高技能工人的竞争日益加剧；
•通货膨胀的影响；
•由于我们的地理市场集中，易受区域经济因素的影响；
•未能遵守我们信贷安排下的契约；
•我们对WSEE工资、工资税和福利成本的责任，或与我们的客户公司或WSEE的行为相关的其他责任；
•健康保险费用和工人赔偿率的增加以及基本索赔的趋势、医疗改革、工人赔偿公司、其他保险公司或金融机构的财务偿付能力、州失业税率、雇员和客户的责任或与工资相关的索赔；
•就我们作为WSEE雇主的税务和福利目的作出不利的决定，并且在作出这种决定后无法提供其他福利计划；
•在短时间内取消客户合同，或无法续签客户合同或吸引新客户；
•在现有合同到期时，有能力获得竞争性的健康保险和工人赔偿保险替代合同；
•各种联邦、州和地方法规的监管和税务发展以及可能的不利适用；
•未能管理我们的业务增长以及我们的销售和营销工作的有效性；
•人力资源服务行业，包括人力资源服务行业的竞争环境和其他发展对我们的增长和/或盈利能力的影响；
•对Insperity的不利终审判决或理赔；
•我们的信息技术系统中断或未能加强我们的服务和技术产品，以满足新的法规或客户的期望；
•我们对因数据盗窃、网络攻击或安全漏洞而泄露敏感或私人信息的责任或对我们声誉的损害；
•第三方供应商、数据中心或云服务供应商的故障；以及
•我们整合或实现未来产品的预期回报的能力，包括通过收购和投资。
Insperity在提交给美国证券交易委员会的文件中将对这些因素进行更详细的讨论。这些因素中的任何一个，或这些因素的组合，都可能对我们的业务结果以及我们所作的前瞻性陈述最终是否准确产生重大影响。
任何前瞻性陈述仅在本文发布之日作出，除非适用的证券法另有规定，否则我们不承担因新信息、未来事件或其他原因而更新或修改任何前瞻性陈述的义务。
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财务资料摘要
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Insperity, Inc.
简明合并资产负债表
| 12月31日， | 12月31日， | |||||||
| （以千计） | 2022 | 2021 | ||||||
| 物业、厂房及设备 | ||||||||
| 现金及现金等价物 | $ | 732,828 | $ | 575,812 | ||||
| 限制现金 | 49,779 | 46,929 | ||||||
| 有价证券 | 33,068 | 31,791 | ||||||
| 应收账款净额 | 622,764 | 513,306 | ||||||
| 预付保险 | 11,706 | 11,285 | ||||||
| 应收所得税 | — | 12,413 | ||||||
| 其他流动资产 | 61,728 | 53,312 | ||||||
| 流动资产总额 | 1,511,873 | 1,244,848 | ||||||
| 物业及设备净额 | 199,992 | 210,723 | ||||||
| 使用权租赁资产 | 56,532 | 62,830 | ||||||
| 存款和预付健康保险 | 213,270 | 201,927 | ||||||
| 商誉和其他无形资产净额 | 12,707 | 12,707 | ||||||
| 递延所得税，净额 | 15,533 | 4,892 | ||||||
| 其他资产 | 29,354 | 15,158 | ||||||
| 总资产 | $ | 2,039,261 | $ | 1,753,085 | ||||
| 负债与股东权益 | ||||||||
| 应付账款 | $ | 7,732 | $ | 6,412 | ||||
| 应付的薪金税和其他薪金扣除额 | 556,085 | 467,892 | ||||||
| 应计工地员工工资成本 | 513,397 | 409,653 | ||||||
| 应计医疗保险费用 | 53,402 | 50,001 | ||||||
| 应计工人补偿费用 | 53,485 | 50,534 | ||||||
| 应计公司薪金和佣金 | 89,147 | 74,778 | ||||||
| 其他应计负债 | 80,122 | 69,303 | ||||||
| 流动负债合计 | 1,353,370 | 1,128,573 | ||||||
| 应计工人补偿费用，净额 | 179,629 | 192,694 | ||||||
| 长期负债 | 369,400 | 369,400 | ||||||
| 业务租赁负债，净额 | 55,587 | 64,192 | ||||||
| 非流动负债总额 | 604,616 | 626,286 | ||||||
| 股东权益（赤字）： | ||||||||
| 普通股 | 555 | 555 | ||||||
| 额外实收资本 | 151,144 | 109,179 | ||||||
| 按成本计算的库存 | (725,532) | (665,089) | ||||||
| 累计其他综合损失，税后净额 | (82) | (9) | ||||||
| 留存收益 | 655,190 | 553,590 | ||||||
| 股东权益总额（赤字） | 81,275 | (1,774) | ||||||
| 负债和股东权益共计 | $ | 2,039,261 | $ | 1,753,085 | ||||
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财务资料摘要
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Insperity, Inc.
综合业务报表
| 截至12月31日的三个月， | 截至12月31日， | ||||||||||||||||||||||
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（以千计，每股数额除外）
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2022 | 2021 | 改变 | 2022 | 2021 | 改变 | |||||||||||||||||
| 经营成果： | |||||||||||||||||||||||
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收入(1)
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$ | 1,489,714 | $ | 1,291,236 | 15.4 | % | $ | 5,938,818 | $ | 4,973,070 | 19.4 | % | |||||||||||
| 薪金税、福利和工人补偿费用 | 1,248,676 | 1,120,612 | 11.4 | % | 4,927,585 | 4,152,968 | 18.7 | % | |||||||||||||||
| 毛利 | 241,038 | 170,624 | 41.3 | % | 1,011,233 | 820,102 | 23.3 | % | |||||||||||||||
| 薪金、工资和薪资税 | 107,459 | 92,502 | 16.2 | % | 430,945 | 379,171 | 13.7 | % | |||||||||||||||
| 股票补偿 | 11,262 | 4,658 | 141.8 | % | 50,080 | 40,623 | 23.3 | % | |||||||||||||||
| 佣金 | 13,551 | 10,228 | 32.5 | % | 45,672 | 34,922 | 30.8 | % | |||||||||||||||
| 广告 | 6,691 | 5,293 | 26.4 | % | 37,503 | 29,097 | 28.9 | % | |||||||||||||||
| 一般和行政费用 | 40,919 | 32,432 | 26.2 | % | 156,134 | 124,413 | 25.5 | % | |||||||||||||||
| 折旧及摊销 | 10,293 | 10,832 | (5.0) | % | 40,660 | 38,547 | 5.5 | % | |||||||||||||||
| 总营业费用 | 190,175 | 155,945 | 22.0 | % | 760,994 | 646,773 | 17.7 | % | |||||||||||||||
| 营业收入 | 50,863 | 14,679 | 246.5 | % | 250,239 | 173,329 | 44.4 | % | |||||||||||||||
| 其他收入（费用）： | |||||||||||||||||||||||
| 利息收入 | 5,492 | 217 | 2,430.9 | % | 9,393 | 2,447 | 283.9 | % | |||||||||||||||
| 利息支出 | (5,509) | (1,921) | 186.8 | % | (14,207) | (7,458) | 90.5 | % | |||||||||||||||
| 所得税费用前收入 | 50,846 | 12,975 | 291.9 | % | 245,425 | 168,318 | 45.8 | % | |||||||||||||||
| 所得税费用 | 12,648 | 3,267 | 287.1 | % | 66,075 | 44,238 | 49.4 | % | |||||||||||||||
| 净收入 | $ | 38,198 | $ | 9,708 | 293.5 | % | $ | 179,350 | $ | 124,080 | 44.5 | % | |||||||||||
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普通股每股净收益
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| 基本 | $ | 1.01 | $ | 0.25 | 304.0 | % | $ | 4.70 | $ | 3.22 | 46.0 | % | |||||||||||
| 摊薄 | $ | 0.99 | $ | 0.25 | 296.0 | % | $ | 4.64 | $ | 3.18 | 45.9 | % | |||||||||||
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(1)收入由帐单毛额减去WSEE薪金费用构成如下：
| 截至12月31日的三个月， | 截至12月31日， | ||||||||||||||||
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（以千计）
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2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
|
帐单总额
|
$ | 11,015,667 | $ | 9,636,414 | $ | 40,126,910 | $ | 33,318,693 | |||||||||
|
减：WSEE薪金费用
|
9,525,953 | 8,345,178 | 34,188,092 | 28,345,623 | |||||||||||||
|
收入
|
$ | 1,489,714 | $ | 1,291,236 | $ | 5,938,818 | $ | 4,973,070 | |||||||||
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财务资料摘要
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Insperity, Inc.
关键财务和统计数据
| 截至12月31日的三个月， | 截至12月31日， | ||||||||||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 改变 | 2022 | 2021 | 改变 | ||||||||||||||||||
| 支付的WSEE平均数 | 307,506 | 268,978 | 14.3 | % | 295,005 | 250,745 | 17.7 | % | |||||||||||||||
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统计数据（每个月的WSEE）:
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收入(1)
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$ | 1,615 | $ | 1,600 | 0.9 | % | $ | 1,678 | $ | 1,653 | 1.5 | % | |||||||||||
| 毛利 | 261 | 211 | 23.7 | % | 286 | 273 | 4.8 | % | |||||||||||||||
| 营业费用 | 206 | 193 | 6.7 | % | 215 | 215 | — | ||||||||||||||||
| 营业收入 | 55 | 18 | 205.6 | % | 71 | 58 | 22.4 | % | |||||||||||||||
| 净收入 | 41 | 12 | 241.7 | % | 51 | 41 | 24.4 | % | |||||||||||||||
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(1)每个WSEE每月的收入包括每个WSEE每月的帐单毛额减去每个WSEE每月的WSEE工资费用如下：
| 截至12月31日的三个月， | 截至12月31日， | ||||||||||||||||
| （每个月的WSEE） | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 帐单总额 | $ | 11,941 | $ | 11,942 | $ | 11,335 | $ | 11,073 | |||||||||
|
减：WSEE薪金费用
|
10,326 | 10,342 | 9,657 | 9,420 | |||||||||||||
| 收入 | $ | 1,615 | $ | 1,600 | $ | 1,678 | $ | 1,653 | |||||||||
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非公认会计原则财务措施
|
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Insperity, Inc.
非公认会计原则财务措施
（未经审计）
非GAAP财务指标不是按照GAAP编制的，可能与其他公司使用的非GAAP财务指标不同。非GAAP财务指标不应被视为替代或优于根据GAAP编制的财务业绩指标。鼓励投资者审查采用的非公认会计原则财务指标与其最直接可比的公认会计原则财务指标的对账情况，如下表所示。
| 非公认会计原则计量 | 定义 | 非公认会计原则计量的好处 | ||||||
| 非奖金工资成本 |
非奖金工资成本是一种非公认会计原则的财务指标，它排除了支付给我们的世界职业经济研究所的奖金工资的影响。
不同时期的奖金工资成本各不相同，但对我们目前计划下的最终工人补偿成本没有直接影响。
|
我们的管理层在分析、报告和预测我们的工人薪酬成本时，会参考非奖金工资成本。
我们将这些非公认会计原则的财务指标包括在内，因为我们认为这些指标有助于投资者提高与我们目前的工人薪酬计划所产生的成本相关的透明度。
|
||||||
| 调整后的现金、现金等价物和有价证券 |
不包括与以下方面有关的资金：
•联邦和州所得税预扣，
•就业税，
•其他工资扣减，以及
•客户预付款。
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我们认为，排除已确定的项目有助于我们反映我们基本业务模式的基本情况，并根据我们的预期和以往各期分析结果，并通过关注我们的基本业务来规划未来各期。我们相信，经调整的结果为投资者提供了相关和有用的信息，因为它们使投资者能够以类似于管理层使用的方法的方式看待业绩，并提高了他们理解和评估我们的经营业绩的能力。我们的贷方使用调整后的EBITDA来评估我们的杠杆和支付利息的能力。 | ||||||
| EBITDA |
系按公认会计原则计算的净收入，加上：
•利息支出，
•所得税费用，
•折旧和摊销费用，以及
• SaaS实施费用的摊销。
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| 经调整EBITDA |
系EBITDA加：
•非现金股票薪酬。
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| 调整后净收入 |
系按公认会计原则计算的净收入，不包括：
•非现金股票薪酬。
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|||||||
| 调整后每股收益 |
表示按照公认会计原则计算的每股摊薄净收益，不包括：
•以非现金股票为基础的薪酬，以及
•两级每股收益法下股息超过收益的影响。
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以下是工资成本（GAAP）与非奖金工资成本（非GAAP）的对账：
| 截至12月31日的三个月， | 截至12月31日， | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
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（以千计，每个WSEE每月除外）
|
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 根据WSee | 根据WSee | 根据WSee | 根据WSee | ||||||||||||||||||||||||||||||||
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工资成本
|
$ | 9,525,953 | $ | 10,326 | $ | 8,345,178 | $ | 10,342 | $ | 34,188,092 | $ | 9,657 | $ | 28,345,623 | $ | 9,420 | |||||||||||||||||||
|
减：奖金薪金费用
|
1,723,928 | 1,869 | 1,776,400 | 2,202 | 4,959,987 | 1,401 | 4,719,217 | 1,568 | |||||||||||||||||||||||||||
|
非奖金工资成本
|
$ | 7,802,025 | $ | 8,457 | $ | 6,568,778 | $ | 8,140 | $ | 29,228,105 | $ | 8,256 | $ | 23,626,406 | $ | 7,852 | |||||||||||||||||||
|
期间变化%
|
18.8 | % | 3.9 | % | 20.4 | % | 7.1 | % | 23.7 | % | 5.1 | % | 14.5 | % | 6.9 | % | |||||||||||||||||||
|
非公认会计原则财务措施
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以下是现金、现金等价物和有价证券（GAAP）与调整后现金、现金等价物和有价证券（非GAAP）的对账：
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（以千计）
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12月31日， 2022 |
12月31日， 2021 |
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|
现金、现金等价物和有价证券
|
$ | 765,896 | $ | 607,603 | |||||||
|
减：
|
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|
预扣的联邦和州所得税、就业税和其他工资扣减应支付的金额
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504,817 | 424,800 | |||||||||
| 客户预付款 | 36,800 | 20,054 | |||||||||
|
调整后的现金、现金等价物和有价证券
|
$ | 224,279 | $ | 162,749 | |||||||
以下是净收入（GAAP）与EBITDA（non-GAAP）和调整后EBITDA（non-GAAP）的对账：
| 截至12月31日的三个月， | |||||||||||||||||
|
（以千计，每个WSEE每月除外）
|
2022 | 2021 | |||||||||||||||
| 根据WSee | 根据WSee | ||||||||||||||||
|
净收入
|
$ | 38,198 | $ | 41 | $ | 9,708 | $ | 12 | |||||||||
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所得税费用
|
12,648 | 15 | 3,267 | 5 | |||||||||||||
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利息支出
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5,509 | 6 | 1,921 | 2 | |||||||||||||
| SaaS实施成本的摊销 | 975 | 1 | — | — | |||||||||||||
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折旧及摊销
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10,293 | 11 | 10,832 | 13 | |||||||||||||
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EBITDA
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67,623 | 74 | 25,728 | 32 | |||||||||||||
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股票补偿
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11,262 | 12 | 4,658 | 6 | |||||||||||||
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经调整EBITDA
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$ | 78,885 | $ | 86 | $ | 30,386 | $ | 38 | |||||||||
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期间变化%
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159.6 | % | 126.3 | % | (19.7) | % | (28.3) | % | |||||||||
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（以千计，每个WSEE每月除外）
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截至12月31日， | ||||||||||||||||
| 2022 | 2021 | ||||||||||||||||
| 根据WSee | 根据WSee | ||||||||||||||||
| 净收入 | $ | 179,350 | $ | 51 | $ | 124,080 | $ | 41 | |||||||||
| 所得税费用 | 66,075 | 19 | 44,238 | 15 | |||||||||||||
| 利息支出 | 14,207 | 4 | 7,458 | 2 | |||||||||||||
| SaaS实施成本的摊销 | 1,923 | 1 | — | — | |||||||||||||
| 折旧及摊销 | 40,660 | 11 | 38,547 | 13 | |||||||||||||
| EBITDA | 302,215 | 86 | 214,323 | 71 | |||||||||||||
| 股票补偿 | 50,080 | 14 | 40,623 | 14 | |||||||||||||
| 经调整EBITDA | $ | 352,295 | $ | 100 | $ | 254,946 | $ | 85 | |||||||||
| 同比变化% | 38.2 | % | 17.6 | % | (11.7) | % | (17.5) | % | |||||||||
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非公认会计原则财务措施
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以下是净收入（GAAP）与调整后净收入（non-GAAP）的对账：
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三个月结束
12月31日，
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截至12月31日， | ||||||||||||||||
| （以千计） | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 净收入 | $ | 38,198 | $ | 9,708 | $ | 179,350 | $ | 124,080 | |||||||||
| 非公认会计原则调整： | |||||||||||||||||
| 股票补偿 | 11,262 | 4,658 | 50,080 | 40,623 | |||||||||||||
| 税收影响 | (2,824) | (1,191) | (13,483) | (10,677) | |||||||||||||
| 非公认会计原则调整数共计，净额 | 8,438 | 3,467 | 36,597 | 29,946 | |||||||||||||
| 调整后净收入 | $ | 46,636 | $ | 13,175 | $ | 215,947 | $ | 154,026 | |||||||||
| 期间变化% | 254.0 | % | (32.0) | % | 40.2 | % | (15.1) | % | |||||||||
以下是稀释后每股收益（GAAP）与调整后每股收益的对账 （非公认会计原则）：
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三个月结束
12月31日，
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年终
12月31日，
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| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||||
|
稀释每股收益
|
$ | 0.99 | $ | 0.25 | $ | 4.64 | $ | 3.18 | |||||||||
|
非公认会计原则调整：
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| 股票补偿 | 0.29 | 0.12 | 1.30 | 1.04 | |||||||||||||
| 股息超过收益的影响 | — | 0.01 | — | — | |||||||||||||
| 税收影响 | (0.07) | (0.04) | (0.35) | (0.27) | |||||||||||||
| 非公认会计原则调整数共计，净额 | 0.22 | 0.09 | 0.95 | 0.77 | |||||||||||||
|
调整后每股收益
|
$ | 1.21 | $ | 0.34 | $ | 5.59 | $ | 3.95 | |||||||||
|
期间变化%
|
255.9 | % | (30.6) | % | 41.5 | % | (14.9) | % | |||||||||
以下是第一季度和2023年全年公认会计原则与非公认会计原则财务指标的对账：
| 2023年第一季度 | 2023年全年 | ||||||||||
| （以百万计，每股数额除外） | 指导 | 指导 | |||||||||
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净收入
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$85 - $92 | $163 - $204 | |||||||||
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所得税费用
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29 - 32 | 59 - 74 | |||||||||
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利息支出
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6 | 24 | |||||||||
| SaaS实施摊销 | 1 | 6 | |||||||||
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折旧及摊销
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11 | 46 | |||||||||
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EBITDA
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132 - 142 | 298 - 354 | |||||||||
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股票补偿
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11 | 55 | |||||||||
|
经调整EBITDA
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$143 - $153 | $353 - $409 | |||||||||
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稀释每股收益
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$2.18 - $2.38 | $4.20 - $5.26 | |||||||||
|
非公认会计原则调整：
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|||||||||||
|
股票补偿
|
0.29 | 1.42 | |||||||||
| 税收影响 | (0.07) | (0.38) | |||||||||
| 非公认会计原则调整数共计，净额 | 0.22 | 1.04 | |||||||||
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调整后每股收益
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$2.40 - $2.60 | $5.24 - $6.30 | |||||||||