美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
形式
已结束的季度期间
或者
对于从到的过渡期
(注册人在其章程中指定的确切姓名)
|
|
|
|
||
| (州或其他司法管辖区 成立) |
(委员会文件编号) | (国税局雇主 身份证号码。) |
(主要行政办公室地址,包括邮政编码)
注册人的电话号码,包括区号:
不适用
(以前的姓名或地址,如果自上次报告以来发生了变化)
根据该法案第12(b)条注册的证券:
| 各类名称 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 | ||
| 单位,每个单位由一股A类普通股和一份可赎回认股权证的二分之一组成 | FST.U | 纽约证券交易所 | ||
|
|
|
这
|
||
| 可赎回认股权证,每份整份认股权证可对一股A类普通股行使,每份认股权证的行使价为每股11.50美元 | FST预警系统 | 纽约证券交易所 |
用复选标记表明注册人(1)是否已在过去12个月内(或在注册人被要求提交的较短时间段内)提交了根据1934年证券交易法第13或15(d)节要求提交的所有报告提交此类报告),(2)在过去90天内一直受到此类备案要求的约束。
用复选标记表明注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交的较短时间段内)以电子方式提交了根据ST条例第405条(本章第232.405条)要求提交的所有交互式数据文件此类文件)。
用复选标记表明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、较小的报告公司还是新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条中“大型加速申报者”、“加速申报者”、“小型报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| 大型加速披露公司 | ☐ | 加速披露公司 | ☐ |
|
|
☒ | 较小的报告公司 |
|
| 新兴成长型公司 |
|
若为新兴成长型公司,请勾选注册人是否选择不使用延长的过渡期,以符合《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订的财务会计准则。
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是的
截至2022年8月2日,
FAST Acquisition公司
表格10-Q
截至2022年6月30日的季度
目 录
| 页 | ||||
| 第一部分财务信息 | 1 | |||
| 第1项。 | 简明合并财务报表(未经审计) | 1 | ||
| 截至2022年6月30日(未经审计)和2021年12月31日的简明合并资产负债表 | 1 | |||
| 截至2022年6月30日和2021年6月30日止三个月和六个月的未经审计简明综合经营报表 | 2 | |||
| 截至2022年6月30日和2021年6月30日止三个月和六个月的未经审计的股东赤字变动简明综合报表 | 3 | |||
| 截至2022年6月30日和2021年6月30日止六个月的未经审计简明合并现金流量表 | 4 | |||
| 未经审计的简明综合财务报表附注 | 5 | |||
| 第2项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 21 | ||
| 第3项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 26 | ||
| 第4项。 | 控制和程序 | 26 | ||
| 第二部分。其他信息 | 27 | |||
| 第1项。 | 法律诉讼 | 27 | ||
| 项目1A。 | 风险因素 | 27 | ||
| 第2项。 | 股权证券的未登记销售和注册证券收益的使用 | 27 | ||
| 第3项。 | 高级证券违约 | 27 | ||
| 第4项。 | 矿山安全披露 | 27 | ||
| 第5项。 | 其他信息 | 27 | ||
| 第6项。 | 附件 | 28 | ||
i
第一部分财务信息
第1项。财务报表(未经审计)
FAST Acquisition公司
简明合并资产负债表
| 6月30日, 2022 |
2021年12月31日 | |||||||
| (未经审计) | ||||||||
| 资产: | ||||||||
| 当前资产: | ||||||||
| 现金 | $ |
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$ |
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| 预付费用 |
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| 流动资产总额 |
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| 信托账户中持有的投资 |
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| 总资产 | $ |
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$ |
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| 负债、可能赎回的A类普通股和股东赤字: | ||||||||
| 流动负债: | ||||||||
| 应付账款 | $ |
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$ |
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| 应计费用 |
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- | ||||||
| 应计所得税 |
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| 应缴特许经营税 |
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| 流动负债合计 |
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| 公允价值的可转换本票 |
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| 衍生权证负债 |
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| 与首次公开募股相关的递延承销佣金 |
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| 负债总额 |
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| 承诺与或有事项 | ||||||||
| A类普通股;
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| 股东赤字: | ||||||||
| 优先股,
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| A类普通股,
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| B类普通股,
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| 额外实收资本 | ||||||||
| 累计赤字 | (
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) | (
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) | ||||
| 股东赤字总额 | (
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) | (
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) | ||||
| 总负债、可能赎回的A类普通股和股东赤字 | $ |
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$ |
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随附附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
1
FAST Acquisition公司
未经审计的简明综合经营报表
| 结束的三个月 6月30日, |
结束的六个月 6月30日, |
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| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 一般及行政开支 | $ |
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$ |
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$ |
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$ |
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| 行政费用-关联方 |
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| 特许经营税费用 |
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| 运营损失 | (
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) | (
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) | (
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) | (
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) | ||||||||
| 其他收入(费用): | ||||||||||||||||
| 衍生权证负债公允价值变动 |
|
(
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) |
|
(
|
) | ||||||||||
| 可转换承兑票据的公允价值变动 |
|
|
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| 信托账户投资的收入(损失) |
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(
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) |
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| 所得税费用前的收入(损失) |
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(
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) |
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(
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) | ||||||||||
| 所得税费用 |
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| 净收入(亏损) | $ |
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$ | (
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) | $ |
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$ | (
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) | ||||||
| A类普通股的加权平均流通股数 |
|
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| 每股基本和摊薄净收益(亏损),A类普通股 | $ |
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$ | (
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) | $ |
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$ | (
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) | ||||||
| B类普通股的加权平均流通股数 |
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| 每股基本和摊薄净收益(亏损),B类普通股 | $ |
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$ | (
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) | $ |
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$ | (
|
) | ||||||
随附附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
2
FAST Acquisition公司
未经审计的股东赤字变动简明综合报表
| 截至2022年6月30日止三个月和六个月 | ||||||||||||||||||||
| B级 普通股 |
额外支付 | 累计 | 股东总数 | |||||||||||||||||
| 分享 | 数量 | 资本 | 赤字 | 赤字 | ||||||||||||||||
| 余额-2021年12月31日 |
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$ |
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$ | $ | (
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) | $ | (
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) | ||||||||||
| 净收入 | - |
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| 余额-2022年3月31日(未经审计) |
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(
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) | (
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) | ||||||||||||||
| 受可能赎回金额限制的A类普通股的增加 | - | (
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) | (
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) | |||||||||||||||
| 净收入 | - |
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| 余额-2022年6月30日(未经审计) |
|
$ |
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$ | $ | (
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) | $ | (
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) | ||||||||||
| 截至2021年6月30日止三个月和六个月 | ||||||||||||||||||||
| B级 普通股 |
附加的 已付 |
累计 | 合计 股东 |
|||||||||||||||||
| 分享 | 数量 | 资本 | 赤字 | 赤字 | ||||||||||||||||
| 余额-2020年12月31日 |
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$ |
|
$ | $ | (
|
) | $ | (
|
) | ||||||||||
| 净亏损 | - | (
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) | (
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) | |||||||||||||||
| 余额-2021年3月31日(未经审计) |
|
|
(
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) | (
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) | ||||||||||||||
| 净亏损 | - | (
|
) | (
|
) | |||||||||||||||
| 余额-2021年6月30日(未经审计) |
|
$ |
|
$ | $ | (
|
) | $ | (
|
) | ||||||||||
随附附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
3
FAST Acquisition公司
未经审计的简明合并现金流量表
| 截至6月30日止六个月, | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 经营活动产生的现金流量: | ||||||||
| 净收入(亏损) | $ |
|
$ | (
|
) | |||
| 调整净收入(亏损)与经营活动中使用的净现金: | ||||||||
| 衍生权证负债公允价值变动 | (
|
) |
|
|||||
| 可转换承兑票据的公允价值变动 | (
|
) | ||||||
| 信托账户中持有的投资收入 | (
|
) | (
|
) | ||||
| 经营资产和负债的变化: | ||||||||
| 应付账款 | (
|
) |
|
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| 预付费用 |
|
|
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| 应计费用 |
|
|
||||||
| 应计所得税 | (
|
) | ||||||
| 应缴特许经营税 | (
|
) | (
|
) | ||||
| 经营活动所用现金净额 | (
|
) | (
|
) | ||||
| 投资活动产生的现金流量 | ||||||||
| 从信托账户释放的利息 |
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| 投资活动提供的净现金 |
|
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| 现金净减少 | (
|
) | (
|
) | ||||
| 现金-期初 |
|
|
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| 现金-期末 | $ |
|
$ |
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||||
| 补充现金流量信息: | ||||||||
| 为所得税支付的现金 | $ |
|
$ | |||||
随附附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分
4
FAST Acquisition公司
未经审计的简明综合财务报表附注
注1-组织、业务运营和陈述基础的描述
Fast Acquisition Corp.(“公司”)是一家于2020年6月4日在特拉华州注册成立的空白支票公司。本公司成立的目的是与一项或多项业务进行合并、股本交换、资产收购、股票购买、重组或类似业务合并(“业务合并”)。本公司是一家新兴成长型公司,因此,本公司面临与新兴成长型公司相关的所有风险。
截至2022年6月30日,本公司尚未开展任何业务。从2020年6月4日(开始)到2022年6月30日期间的所有活动都与公司的组建和准备下文所述的首次公开募股(“首次公开募股”)有关,并且自首次公开募股以来,寻找潜在的初始业务合并。本公司最早在其初始业务合并完成后才会产生任何营业收入。本公司从首次公开募股所得款项中以利息收入的形式产生营业外收入。公司的会计年度结束日为12月31日。
本公司的保荐人为特拉华州有限责任公司FAST Sponsor,LLC(“保荐人”)。公司首次公开募股的注册声明已于2020年8月20日宣布生效。2020年8月25日,公司完成首次公开发行
在首次公开募股完成的同时,公司完成了非公开发行(“非公开发行”)
在首次公开募股和私募结束后,$
公司管理层对首次公开募股和出售私募认股权证的所得款项净额的具体用途拥有广泛的酌情决定权,尽管几乎所有的所得款项净额均打算普遍用于完成业务合并。无法保证本公司将能够成功完成业务合并。公司必须完成一项或多项初始业务合并,其总公平市场价值至少为
本公司将为本公司已发行公众股份的持有人(“公众股东”)提供赎回所有或在业务合并完成后的部分公众股份,要么(i)与要求批准业务合并的股东大会有关,要么通过要约收购。公司是否将寻求股东批准业务合并或进行要约收购的决定将由公司全权酌情决定,但须遵守适用法律和证券交易所上市要求。公众股东将有权按当时在信托账户中持有的金额(最初预计为$
5
FAST Acquisition公司
未经审计的简明综合财务报表附注
仅当所投票的多数股份投票赞成业务合并时,本公司才会进行业务合并。公司不会以会导致其有形资产净值低于$的金额赎回公众股份
章程规定,公众股东,连同该股东的任何关联方或与该股东一致行动或作为“集团”(定义见经修订的1934年《证券交易法》第13条)的任何其他人(“交易法”)),将被限制赎回其股份超过
保荐人与公司的高级职员和董事(“初始股东”)已同意不提议修改章程以修改公司赎回义务的实质或时间
如果公司无法在首次公开募股结束后的24个月内或2022年8月25日(因为该期限可由公司股东根据章程延长,“合并期”)内完成业务合并,本公司将(i)停止除清盘以外的所有业务,在合理可能的情况下尽快但不超过此后十个工作日,以每股价格赎回公开股份,以现金支付,等于当时存入信托账户的总金额,包括信托账户中持有的资金所赚取的利息(扣除允许的提款和最多$
如果公司未能在合并期内完成业务合并,初始股东同意放弃清算信托账户中有关创始人股份的分配的权利。但是,如果初始股东在首次公开募股中或之后获得公开股,如果公司未能在合并期内完成业务合并,他们将有权从信托账户中清算有关此类公开股的分配。如果本公司未在合并期内完成业务合并,承销商已同意放弃其在信托账户中持有的递延承销佣金(见附注6)的权利,并且在这种情况下,此类金额将包含在信托账户中持有的其他资金中,这些资金将可用于为公开股份的赎回提供资金。在进行此类分配的情况下,每股价值可能为 剩余可供分配的剩余资产(包括信托账户资产)将仅为$
6
FAST Acquisition公司
未经审计的简明综合财务报表附注
终止拟议的业务合并
2021年2月1日,本公司与德克萨斯州公司Fertitta Entertainment,Inc.(“FEI”)、德克萨斯州公司Fast Merger Corp.和直接子公司签订了合并协议和计划(“合并协议”)本公司(“Fast Merger Corp.”)和Fast Merger Sub Inc.,德克萨斯州公司和Fast Merger Corp.(“Merger Sub”)的直接子公司。然而,在2021年12月9日,本公司与FEI、Fast Merger Corp.、Merger Sub和保荐人签订了终止和和解协议(“和解协议”),据此双方同意相互终止合并协议截至12月9日,2021年,并最终全面解决他们之间因FEI声称终止合并协议而产生的所有争议。和解协议于2021年12月9日相互终止了合并协议。由于合并协议、PIPE认购协议和所有其他附属协议的终止 协议(定义见合并协议)根据其条款终止。和解协议规定FEI立即和延期向本公司付款。
新兴成长型公司
公司是一家“新兴成长型公司”,根据《证券法》第2(a)条的定义,并经2012年《Jumpstart Our Business Startups Act》(“JOBS法案”)修改,它可能会利用适用于非新兴成长型公司的其他上市公司的各种报告要求的某些豁免,包括但不限于,无需遵守《萨班斯-奥克斯利法案》第404条的独立注册公共会计师事务所认证要求,减少了其定期报告和委托书中有关高管薪酬的披露义务,免除对高管薪酬和股东批准任何先前未获批准的金降落伞付款进行非约束性咨询投票的要求。
7
FAST Acquisition公司
未经审计的简明综合财务报表附注
此外,JOBS法案第102(b)(1)条免除新兴成长型公司遵守新的或修订的财务会计准则的要求,直到私营公司(即,那些没有被宣布有效的证券法注册声明或没有根据交易法注册的证券类别的人)必须遵守新的或修订的财务会计准则。JOBS法案规定,新兴成长型公司可以选择退出延长的过渡期并遵守适用于非新兴成长型公司的要求,但任何此类选择退出都是不可撤销的。本公司已选择不退出此类延长的过渡期,这意味着当准则发布或修订且对上市公司或私营公司具有不同的适用日期时,本公司作为新兴成长型公司,可以在私营公司采用新的或修订的标准时采用新的或修订的标准 修订后的标准。由于所用会计准则的潜在差异,这可能会使本公司未经审计的简明合并财务报表与另一家既不是新兴成长型公司也不是选择不使用延长过渡期的新兴成长型公司的上市公司进行比较变得困难或不可能。
持续经营对价和资本资源
截至2022年6月30日,公司拥有约
在首次公开募股完成前,公司的流动资金需求通过支付$
就附注1中讨论的与FEI的和解协议而言,公司于2021年12月收到总计$
基于上述情况,管理层认为本公司将有足够的借款能力通过完成业务合并或清算来满足其需求。然而,关于公司根据FASB ASC 205-40“财务报表的呈现-持续经营”(“ASC 205-40”)对持续经营考虑因素的评估,管理层已确定强制清算和随后的解散对公司持续经营的能力产生了重大怀疑。本公司拟于强制清算日之前完成其初始业务合并;但是,无法保证公司能够在2022年8月25日之前完成任何业务合并。如果公司在2022年8月25日之后需要清算,则不会对资产或负债的账面价值进行调整。未经审计的简明综合财务报表不包括任何 如果公司无法持续经营,则可能需要进行调整。
8
FAST Acquisition公司
未经审计的简明综合财务报表附注
附注2-重要会计政策概要及呈列基准
列报基础和合并原则
随附的未经审计的简明合并财务报表以美元呈列,符合美国公认的财务信息会计原则(“GAAP”)以及美国证券交易委员会的规则和条例。因此,它们不包括GAAP要求的所有信息和脚注。管理层认为,未经审计的简明综合财务报表反映了所有调整,其中仅包括呈列期间余额和业绩的公允报表所需的正常经常性调整。截至2022年6月30日止三个月和六个月期间的经营业绩不一定代表截至2022年12月31日或任何未来期间的预期业绩。
随附的本公司未经审计的简明综合财务报表包括其与计划合并有关的全资子公司。所有公司间账户和交易在合并中对销。
随附的未经审计的简明合并财务报表应与公司于2022年3月31日向美国证券交易委员会提交的10-K表格年度报告中包含的经审计财务报表及其附注一并阅读。
估计数的使用
编制符合公认会计原则的未经审计简明合并财务报表需要公司管理层作出估计和假设影响在简明综合财务报表日期的资产和负债的报告金额以及或有资产和负债的披露以及报告期间收入和费用的报告金额。
作出估计需要管理层作出重大判断。管理层在制定其估计时考虑的对随附未经审计的简明综合财务报表日期存在的条件、情况或一组情况的影响的估计至少有合理的可能,由于一个或多个未来确认事件,近期可能会发生变化。这些未经审计的简明综合财务报表中包含的一些更重要的会计估计是确定衍生负债和可转换承兑票据(定义见下文)的公允价值。因此,实际结果可能与这些估计有很大差异。
信用风险集中
可能使公司面临集中信用风险的金融工具包括金融机构的现金账户,有时可能超过联邦存款保险公司的承保限额$
现金及现金等价物
本公司将购买时原到期日为三个月或以下的所有短期投资视为现金等价物。截至2022年6月30日和2021年12月31日,除信托账户中持有的资金外,公司无现金等价物。
信托账户中持有的投资
本公司在信托账户中持有的投资组合由美国政府证券组成,其含义见《投资公司法》第2(a)(16)条,到期日为185天或更短,或投资于投资于美国政府证券且通常具有易于确定的公允价值的货币市场基金,或两者的组合。当公司在信托账户中持有的投资由美国政府证券组成时,这些投资被归类为交易证券。当本公司在信托账户中持有的投资由货币市场基金组成时,投资按公允价值确认。交易性证券和货币市场基金投资在每个报告期末以公允价值列在简明综合资产负债表上。这些证券的公允价值变动产生的收益和损失计入信托账户中持有的投资的收益(损失) 随附的未经审计的简明综合经营报表。信托账户中持有的投资的估计公允价值是使用可获得的市场信息确定的。公司提取了大约$
9
FAST Acquisition公司
未经审计的简明综合财务报表附注
金融工具的公允价值
本公司符合FASB ASC主题820“公允价值计量”下金融工具的资产和负债的公允价值等于或近似于简明综合资产负债表中的账面价值,但衍生权证负债和应付可转换票据除外(见附注10)。
公允价值计量
公允价值被定义为在计量日市场参与者之间在有序交易中出售一项资产所能收到或转移一项负债所支付的价格。GAAP建立了一个三层公允价值层次结构,优先考虑用于衡量公允价值的输入。层次结构给予相同资产或负债在活跃市场中未经调整的报价最高优先级(级别1测量),最低优先级为不可观察输入(级别3测量)。这些层包括:
| ● | 第1级,定义为在计量日可获得的相同、不受限制的资产或负债在活跃市场中未经调整的报价; |
| ● | 第2级,定义为非活跃市场的报价或可观察模型重要输入值的金融工具(包括但不限于类似证券的报价、利率、外汇汇率、波动性和信用风险),或者直接或间接;和 |
| ● | 第3级,定义为存在很少或没有市场数据的不可观察输入值,因此要求主体制定自己的假设,例如源自估值技术的估值,其中一项或多项重要输入值或重要价值驱动因素不可观察。 |
在某些情况下,用于计量公允价值的输入数据可能会归入公允价值层级的不同级别。在这些情况下,公允价值计量根据对公允价值计量具有重大意义的最低级别输入在公允价值层级中整体分类。
截至2022年6月30日和2021年12月31日,由于该工具的短期性质,现金、应付账款、预提费用、预付费用和应付特许经营税的账面价值与其公允价值相近。本公司在信托账户中持有的投资包括对原始到期日为185天或更短的美国国债的投资,或对仅包含美国国债并按公允价值确认的货币市场基金的投资。信托账户中持有的投资的公允价值采用活跃市场的报价确定。
和解协议
除了在2021年12月收到的与终止上述与FEI的拟议业务合并有关的和解收益外,和解协议还规定向公司进一步付款。向公司支付的款项将为(i)1,000万美元(如果公司完成初始业务合并),或2,600万美元(如果公司未在8月1日之前完成初始业务合并),2022年,并决定赎回其公开股份并清算和解散。由于潜在付款取决于任一事件,因此截至2022年6月30日和2021年12月31日的简明综合经营报表中未确认未来付款的收益。
10
FAST Acquisition公司
未经审计的简明综合财务报表附注
衍生权证负债
本公司不使用衍生工具对冲现金流量、市场或外汇风险敞口。根据ASC 480和FASB ASC主题815,公司评估其所有金融工具,包括已发行的股票购买权证,以确定此类工具是否为衍生工具或包含符合嵌入式衍生工具的特征衍生品和对冲(“ASC 815”)第15段嵌入衍生工具(“ASC 815-15”)。衍生工具的分类,包括该等工具应记录为负债还是权益,在每个报告期末重新评估。
这
与首次公开募股相关的发行成本
发行成本包括法律、会计、承销费用以及通过首次公开募股产生的与首次公开募股直接相关的其他费用。与收到的总收益相比,发行成本根据相对公允价值分配给首次公开募股中发行的可分离金融工具。与衍生权证负债相关的发行成本在发生时支销,并在未经审计的简明综合经营报表中列为非经营费用。与发行的A类普通股相关的发行成本在首次公开募股完成后从A类普通股的账面价值中扣除。本公司将递延承销佣金分类为非流动负债,因为其清算不会合理预期需要使用流动资产或需要产生流动负债。
可能赎回的A类普通股
根据ASC 480中的指导,公司对其可能赎回的A类普通股进行会计处理。可强制赎回的A类普通股(如有)被归类为负债工具,并按公允价值计量。有条件可赎回的A类普通股(包括具有赎回权的A类普通股,其赎回权在持有人的控制范围内或在发生不完全在公司控制范围内的不确定事件时可赎回)被归类为临时股权。在所有其他时间,A类普通股的股份被归类为股东权益。公司的A类普通股具有某些被认为不受公司控制并受未来不确定事件发生的赎回权的影响。因此,在2022年6月30日和2021年12月31日,
根据ASC 480-10-S99,公司选择在赎回价值发生变化时立即确认,并在每个报告期末调整可能赎回的A类普通股的账面价值,使其等于赎回价值。在首次公开募股结束后,公司立即确认了从初始账面价值到赎回金额的增加,这导致了对额外实收资本(在可用范围内)和累计赤字的支出。
11
FAST Acquisition公司
未经审计的简明综合财务报表附注
所得税
本公司遵循FASB ASC 740“所得税”(“ASC 740”)下的资产和负债法核算所得税。递延税项资产和负债就因现有资产和负债的财务报表账面值与其各自税基之间的差异而产生的估计未来税务后果确认。递延税项资产及负债使用预期适用于该等暂时性差异预期可收回或结算年度的应课税收入的已颁布税率计量。税率变动对递延税项资产和负债的影响在包括颁布日期在内的期间确认为收入。必要时设立估值备抵,以将递延税项资产减少至预期可实现的金额。
ASC 740规定了确认阈值和计量属性,用于财务报表确认和计量纳税申报表中已采取或预期采取的税收状况。为了确认这些利益,税务状况必须更有可能在税务机关审查后得以维持。本公司将与未确认税收优惠相关的应计利息和罚款确认为所得税费用。
公司可能会受到美国联邦、美国州或外国税务机关在所得税领域的潜在审查。这些潜在的检查可能包括质疑扣除的时间和金额、不同税收管辖区之间的收入关系以及对美国联邦、美国州和外国税法的遵守情况。公司管理层预计未确认的税收优惠总额在未来一段时间内不会发生重大变化。
每股普通股净收益(亏损)
本公司遵守FASB ASC主题260“每股收益”(“ASC 260”)的会计和披露要求。本公司有两类股份,分别称为A类普通股和B类普通股。收入和损失在两类股份之间按比例分摊。每股普通股的净收入(亏损)的计算方法是将净收入(亏损)除以相应时期已发行普通股的加权平均数。
本公司未考虑就首次公开募股和私募发行的认股权证购买总计
下表反映了用于计算每一类普通股的基本和摊薄每股净亏损的分子和分母的对账:
| 截至2022年6月30日止三个月 | 截至2022年6月30日止六个月 | |||||||||||||||
| A级 | B级 | A级 | B级 | |||||||||||||
| 每股普通股的基本和摊薄净收入: | ||||||||||||||||
| 分子: | ||||||||||||||||
| 净收入分配 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
||||||||
| 分母: | ||||||||||||||||
| 已发行的基本和稀释加权平均普通股 |
|
|
|
|
||||||||||||
| 每股普通股的基本和摊薄净收入 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
||||||||
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FAST Acquisition公司
未经审计的简明综合财务报表附注
| 结束的三个月 2021年6月30日 |
结束的六个月 2021年6月30日 |
|||||||||||||||
| A级 | B级 | A级 | B级 | |||||||||||||
| 每股普通股基本和摊薄净亏损: | ||||||||||||||||
| 分子: | ||||||||||||||||
| 净亏损分配 | $ | (
|
) | $ | (
|
) | $ | (
|
) | $ | (
|
) | ||||
| 分母: | ||||||||||||||||
| 已发行的基本和稀释加权平均普通股 |
|
|
|
|
||||||||||||
| 每股普通股基本和摊薄净亏损 | $ | (
|
) | $ | (
|
) | $ | (
|
) | $ | (
|
) | ||||
最近颁布的会计准则
本公司管理层认为,任何最近颁布但尚未生效的会计准则(如果目前采用)不会对随附的未经审计的简明综合财务报表产生重大影响。
附注3-首次公开募股
2020年8月25日,公司完成首次公开发行
每个单位由一股A类普通股和一份可赎回认股权证的二分之一(每份,“公开认股权证”)组成。每份公开认股权证都使持有人有权以每股11.50美元的价格购买一股A类普通股,但可进行调整(见附注7)。
附注4-关联方交易
方正股份
2020年6月19日,保荐人购买了
初始股东同意,在有限的例外情况下,不转让、转让或出售任何创始人股份,直至以下较早者发生:(i)初始业务合并完成后一年和初始业务合并完成后公司完成清算的日期,合并,股本交易或其他类似交易,导致公司所有股东都有权将其普通股换成现金、证券或其他财产。
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未经审计的简明综合财务报表附注
私募认股权证
在首次公开募股结束的同时,公司完成了向保荐人的6,000,000份私募认股权证的私募,每份认股权证可行使以每股11.50美元的价格购买一股A类普通股,价格为每份私募认股权证1.00美元,为公司带来600万美元的总收益。如果行使超额配售权,保荐人本可以以每份私募认股权证1.00美元的价格购买最多600,000份私募认股权证。超额配售于2020年10月9日到期未行使。
向保荐人出售私募认股权证的部分收益已添加到信托账户中持有的首次公开募股的收益中。如果本公司未在合并期内完成业务合并,私募认股权证将一文不值。私募认股权证不可赎回现金,并可在无现金基础上行使,只要它们由保荐人或其允许的受让人持有。
保荐人与公司的高级职员和董事同意,在有限的例外情况下,在初始业务合并完成后30天内不转让、转让或出售其任何私募认股权证。
关联方贷款
为了弥补与业务合并相关的营运资金不足或交易成本,保荐人或保荐人的附属公司,或公司的某些高级职员和董事可以但没有义务向公司借出资金所需(“营运资金贷款”)。倘本公司完成业务合并,本公司可从发放给本公司的信托账户所得款项中偿还营运资金贷款。否则,营运资金贷款将仅从信托账户外持有的资金中偿还。倘业务合并未完成,本公司可使用信托账户外持有的部分所得款项偿还营运资金贷款,但信托账户内持有的所得款项不会用于偿还营运资金贷款。营运资金贷款将在企业合并完成后偿还,或者由贷方自行决定最多偿还$
行政服务协议
公司同意,自公司证券首次在纽约证券交易所上市之日起,一直持续到公司完成业务合并和公司清算中的较早者,公司将向保荐人支付总计$
保荐人、高级职员和董事或他们各自的任何附属公司将获得与代表公司的活动相关的任何自付费用,例如确定潜在目标业务和对合适的业务合并进行尽职调查。公司的审计委员会将每季度审查向保荐人、高级职员或董事或其附属公司支付的所有款项。
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未经审计的简明综合财务报表附注
附注5-可转换本票
2021年12月,本公司向FEI发行了本金为$的票据协议(“可转换承兑票据”)
本公司已选择公允价值选择权对可转换承兑票据进行会计处理。可换股承兑票据初步按公平值确认。公允价值的后续变动在综合经营报表中确认为可换股票据的公允价值变动。公允价值基于价格或估值技术,这些价格或估值技术需要不可观察且对整体公允价值计量具有重大意义的输入数据(见附注10,公允价值计量)。
附注6-承诺和或有事项
注册权
创始人股份、私募认股权证和可在营运资金贷款转换后发行的认股权证的持有人,如果任何(以及在行使私募认股权证时可发行的任何A类普通股股份以及在转换营运资金贷款和转换创始人股份时可能发行的认股权证),有权根据登记获得登记权权利协议。这些持有人将有权获得某些需求和“附带”注册权。本公司将承担与提交任何此类注册声明相关的费用。
承销协议
承销商有权获得$的承销折扣
风险和不确定性
管理层继续评估新冠疫情对行业的影响,并得出结论认为,虽然该病毒有可能对公司的财务状况、经营业绩和/或寻找目标公司产生负面影响,截至这些未经审计的简明综合财务报表日期,具体影响尚无法确定。未经审计的简明综合财务报表不包括可能因这种不确定性的结果而导致的任何调整。
2022年2月,俄罗斯联邦和白俄罗斯开始对乌克兰采取军事行动。由于这一行动,包括美国在内的各个国家对俄罗斯联邦和白俄罗斯实施了经济制裁。截至本报告日期,该行动及相关制裁对世界经济的影响尚无法确定,对公司财务状况、经营业绩、截至本10-Q表季度报告之日,现金流量也无法确定。
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未经审计的简明综合财务报表附注
注7-认股权证
截至2022年6月30日和2021年12月31日,公司有
公开认股权证只能全部行使且只能针对整数股。单位分离时不会发行零碎的公开认股权证,只会交易整个公开认股权证。公开认股权证将在(a)业务合并完成后30天和(b)首次公开募股结束后12个月后生效;在每种情况下提供公司根据《证券法》有一份有效的登记声明,涵盖在行使公开认股权证时可发行的A类普通股的发行并且可以获得与其相关的当前招股说明书(或公司允许持有人以无现金方式行使其公开认股权证,并且此类无现金行使根据《证券法》免于登记)。本公司已同意,在切实可行的情况下,在任何情况下,不得迟于初始业务合并完成后的15个工作日,本公司将使用其 尽最大努力向美国证券交易委员会提交一份有效的登记声明,涵盖在行使认股权证时可发行的A类普通股,并在认股权证到期或被赎回之前维持与这些A类普通股相关的当前招股说明书。如果涵盖在行使认股权证时可发行的A类普通股的注册声明在60 第初始业务合并完成后的营业日,认股权证持有人可以在有有效登记声明之前以及在公司未能保持有效登记声明的任何期间,根据《证券法》第3(a)(9)条或其他豁免,以“无现金方式”行使认股权证。尽管有上述规定,如果公司的A类普通股股份在行使任何未在国家证券交易所上市的认股权证时满足第18(b)(1)条“涵盖证券”的定义)根据证券法,本公司可以,根据《证券法》第3(a)(9)条的规定,根据其选择,要求行使认股权证的公开认股权证持有人以“无现金方式”行使其认股权证,如果公司如此选择,不需要提交或保持有效的注册声明,如果公司没有这样做 选择,在无法获得豁免的情况下,它将尽最大努力根据适用的蓝天法律对股票进行注册或认证。公开认股权证将到期
认股权证的行使价为$
私募认股权证与公开认股权证相同,不同之处在于私募认股权证和行使私募认股权证时可发行的A类普通股在业务完成后30天内不得转让、转让或出售组合,受某些有限的例外情况的约束。此外,只要私募认股权证由保荐人或其允许的受让人持有,就不可赎回。如果私募认股权证由保荐人或其允许的受让人以外的其他人持有,则私募认股权证将由本公司赎回,并可由该等持有人在与公开认股权证相同的基础上行使。
一旦认股权证可行使,
| ● | 全部而非部分; |
| ● | 每份认股权证的价格为0.01美元; |
| ● | 至少提前30天发出书面赎回通知;和 |
| ● | 当且仅当,A类普通股的最后销售价格等于或在截至本公司向认股权证持有人发送赎回通知之日前第三个营业日的30个交易日期间内的每个交易日超过每股18.00美元。 |
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如果公司要求赎回公开认股权证,管理层可以选择要求所有希望行使公开认股权证的持有人以“无现金方式”进行,如认股权证协议中所述。
在任何情况下,本公司均无需以现金净额结算任何认股权证。如果本公司无法在合并期内完成业务合并,且本公司清算信托账户中持有的资金,认股权证持有人将不会收到与其认股权证相关的任何此类资金,他们也不会从公司在信托账户之外持有的与此类认股权证相关的资产中获得任何分配。因此,认股权证到期时可能一文不值。
附注8-可能赎回的A类普通股
公司的A类普通股具有某些被认为不受公司控制并受未来事件发生影响的赎回权。本公司获授权发行
随附的简明综合资产负债表中反映的可能赎回的A类普通股在下表中进行了核对:
| 总收益 | $ |
|
||
| 较少的: | ||||
| 发行时公开认股权证的公允价值 | (
|
) | ||
| 分配给可能赎回的A类普通股的发行成本 | (
|
) | ||
| 加: | ||||
| 账面价值增加到赎回价值 |
|
|||
| 可能赎回的A类普通股-2021年12月31日 | $ |
|
||
| 加: | ||||
| 可赎回的A类普通股的赎回价值增加 |
|
|||
| 可能赎回的A类普通股-2022年6月30日 | $ |
|
附注9-股东赤字
优先股-本公司获授权发行
A类普通股-本公司获授权发行
B类普通股-本公司获授权发行
登记在册的股东有权就股东投票的所有事项对持有的每股股份投一票。除法律要求外,A类普通股持有人和B类普通股持有人将就提交给我们股东投票的所有事项作为一个类别一起投票。
B类普通股将在初始业务合并时以一对一的方式自动转换为A类普通股,但须根据股票拆分、股票分红、重组、资本重组等进行调整。
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附注10-公允价值计量
下表按公允价值层级列示了截至2022年6月30日和2021年12月31日,本公司以公允价值计量且经常性的金融资产和负债的信息:
2022年6月30日
| 描述 | 引用 价格 在活跃 市场 (级别1) |
重要的 其他 可观察的 输入 (级别2) |
重要的 其他 不可观察 输入 (级别3) |
|||||||||
| 资产: | ||||||||||||
| 信托账户中持有的投资-美国国债 | $ |
|
$ | $ | ||||||||
| 负债: | ||||||||||||
| 衍生权证负债-公开权证 | $ | $ |
|
$ | ||||||||
| 衍生权证负债-私人权证 | $ | $ |
|
|||||||||
| 可转换本票 | $ | $ | $ |
|
||||||||
2021年12月31日
| 描述 | 引用 价格 在活跃 市场 (级别1) |
重要的 其他 可观察的 输入 (级别2) |
重要的 其他 不可观察 输入 (级别3) |
|||||||||
| 资产: | ||||||||||||
| 信托账户中持有的投资-美国国债 | $ |
|
$ | $ | ||||||||
| 负债: | ||||||||||||
| 衍生权证负债-公开权证 | $ |
|
$ | |||||||||
| 衍生权证负债-私募权证 | $ | $ | $ |
|
||||||||
| 可转换本票 | $ | $ | $ |
|
||||||||
转入/转出第1、2和3级在报告期开始时确认。截至2022年6月30日止六个月期间,公开认股权证的估计公允价值从第1级计量转移至第2级
衍生权证负债
与首次公开募股和私募认股权证相关的公开认股权证的公允价值最初使用蒙特卡罗模拟模型按公允价值计量,随后,私募认股权证的公允价值是在每个计量日期使用蒙特卡罗模拟模型估计的,截至2022年6月30日,使用蒙特卡罗模拟分析得出的隐含波动率的Black-Scholes Merton公式用于估计私募认股权证的公允价值。截至2022年3月31日止,与首次公开发行相关的公开认股权证的公允价值随后根据该等认股权证的上市市场价格计量。截至2022年6月30日,公开认股权证使用该工具的公开上市交易价格进行估值,由于交易量低,该价格被视为2级计量。
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未经审计的简明综合财务报表附注
截至2022年6月30日和2021年6月30日止三个月,本公司确认衍生权证负债公允价值减少/(增加)的收益/(费用)约为$
下表提供了有关其计量日期的第3级公允价值计量输入的定量信息:
| 作为 6月30日, 2022 |
作为 12月31日, 2021 |
|||||||
| 行使价 | $ |
|
$ |
|
||||
| 股票价格 | $ |
|
$ |
|
||||
| 波动性 |
|
% |
|
% | ||||
| 转换选项的预期寿命 |
|
|
||||||
| 无风险利率 |
|
% |
|
% | ||||
| 股息收益率 |
|
% |
|
% | ||||
各期间以第3级输入值计量的衍生权证负债公允价值变动总结如下:
截至2022年6月30日止三个月和六个月:
| 2021年12月31日的认股权证负债-第3级计量 | $ |
|
||
| 认股权证负债的公允价值变动-第3级计量 | (
|
) | ||
| 2022年3月31日的认股权证负债-第3级测量 | $ |
|
||
| 认股权证负债的公允价值变动-第3级计量 | (
|
) | ||
| 2022年6月30日的认股权证负债-第3级测量 | $ |
|
截至2021年6月30日止三个月和六个月:
| 2020年12月31日的认股权证负债-第3级计量 | $ |
|
||
| 认股权证负债的公允价值变动-第3级计量 |
|
|||
| 2021年3月31日的认股权证负债-第3级测量 | $ |
|
||
| 认股权证负债的公允价值变动-第3级计量 |
|
|||
| 2021年6月30日的认股权证负债-第3级计量 | $ |
|
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FAST Acquisition公司
未经审计的简明综合财务报表附注
可转换本票
截至2021年12月31日,可转换承兑票据的估计公允价值是使用二项式点阵模型估计的。到2022年6月30日,可转换承兑票据的估计公允价值随后使用模拟模型进行估计,该模型类似于公开和私募认股权证估值中使用的The One,并具有第3级输入,以计算成功企业合并的隐含概率。下表提供了截至计量日期用于可转换承兑票据公允价值计量的输入数据的量化信息:
| 作为 6月30日, 2022 |
作为 12月31日, 2021 |
|||||||
| 行使价 | $ |
|
$ |
|
||||
| 股票价格 | $ |
|
$ |
|
||||
| 波动性 |
|
% |
|
% | ||||
| 预期期限 |
|
|
||||||
| 无风险利率 |
|
% |
|
% | ||||
2022年6月30日三个月和六个月,以第3级输入值计量的可换股票据公允价值变动总结如下:
| 2021年12月31日可转换承兑票据的公允价值 | $ |
|
||
| 可转换承兑票据的公允价值变动 | (
|
) | ||
| 2022年3月31日可转换承兑票据的公允价值 | $ |
|
||
| 可转换承兑票据的公允价值变动 | (
|
) | ||
| 2022年6月30日可转换承兑票据的公允价值 | $ |
|
注释11-后续事件
本公司对资产负债表日后至未经审计的简明综合财务报表刊发之日发生的后续事项和交易进行了评估。根据此次审查,本公司确定没有发生需要调整未经审计简明综合财务报表披露的事件,除非下文另有说明。
解散和清算
章程规定,公司有24个月的时间在首次公开募股结束后,或直到2022年8月25日,完成初始业务合并。公司不会在2022年8月25日的截止日期前完成初始业务合并,因此,董事会于2022年8月2日决定,根据章程的条款和要求,在8月25日之后立即,2022,本公司将根据章程条款赎回所有公众股份并解散和清算本公司。公司已决定不预扣任何用于支付解散费用的款项(允许预扣的金额最高为$
公司的认股权证将没有赎回权或清算分配,到期时将一文不值。
递延承销佣金
根据与首次公开募股相关的承销协议的条款,由于本公司不会在合并期内完成初始业务合并,递延承销佣金将包括在清算时向公众股东分配的信托账户中持有的收益中。就此类清算而言,承销商将丧失对递延承销委员会的任何权利或索赔。
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第2项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。
提及“公司”、“Fast Acquisition Corp.”、“我们的”“我们”或“我们”指的是Fast Acquisition Corp.。以下对公司财务状况和经营业绩的讨论和分析应与本报告其他部分所载未经审计的简明综合财务报表及其附注一并阅读。以下讨论和分析中包含的某些信息包括涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。
关于前瞻性陈述的注意事项
本10-Q表季度报告包括《证券法》第27A节和《交易法》第21E节含义内的前瞻性陈述。这些前瞻性陈述是基于我们目前对未来事件的预期和预测。这些前瞻性陈述受关于我们的已知和未知风险、不确定性和假设的影响,这些风险、不确定性和假设可能导致我们的实际结果、活动水平、绩效或成就与任何未来结果、活动水平、绩效或成就存在重大差异,或此类前瞻性陈述所暗示的。在某些情况下,您可以通过“可能”、“应该”、“可能”、“将”、“预期”、“计划”、“预期”、“相信”、“估计”等术语来识别前瞻性陈述。”“继续”,或此类术语或其他类似表达的否定形式。有关识别可能导致实际结果与预期结果存在重大差异的重要因素的信息 前瞻性陈述,请参阅公司向美国证券交易委员会提交的10-K表格年度报告的风险因素部分。可以在美国证券交易委员会网站www.sec.gov的EDGAR部分访问公司的证券文件。除适用证券法明确要求外,本公司不承担因新信息、未来事件或其他原因而更新或修订任何前瞻性陈述的任何意图或义务。
概述
我们是一家空白支票公司,于2020年6月4日在特拉华州注册成立,目的是与一个或多个企业进行合并、股本交易、资产收购、股票购买、重组或类似的业务合并。我们是一家新兴成长型公司,因此,我们面临与新兴成长型公司相关的所有风险。
我们的赞助商是特拉华州的一家有限责任公司FAST Sponsor,LLC。我们首次公开募股的注册声明已于2020年8月20日宣布生效。2020年8月25日,我们以每单位10.00美元的价格完成了20,000,000单位的首次公开募股,产生了2亿美元的总收益,并产生了约1,150万美元的发行成本,包括700万美元的递延承销佣金。承销商被授予自与首次公开募股相关的最终招股说明书之日起45天的选择权,以每单位10.00美元的价格购买最多3,000,000个额外单位以弥补超额配售(如有)。超额配售于2020年10月9日到期未行使。
在首次公开募股结束的同时,我们完成了向我们的保荐人的6,000,000份私募认股权证的私募,每份认股权证可行使以每股11.50美元的价格购买一股A类普通股,价格为每份私募认股权证1.00美元,为我们带来600万美元的总收益。
在首次公开募股和私募完成后,在首次公开募股和私募中出售单位的净收益中的2亿美元(每单位10.00美元)存入位于美国摩根大通银行的信托账户,N.A.,Continental Stock Transfer & Trust Company作为受托人,仅投资于美国“政府证券”,根据《投资公司法》第2(a)(16)条的含义,到期日为185天或更短,或符合《投资公司法》颁布的规则2a-7规定的某些条件的货币市场基金,这些基金仅投资于直接美国政府国库义务,由本公司决定,直至:(i)业务合并完成及信托账户分配如下,以较早者为准。
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终止拟议的业务合并和结算
2021年2月1日,我们与FEI、Fast Merger Corp.和Merger Sub签订了合并协议。然而,在2021年12月9日,我们与FEI、Fast Merger Corp.、Merger Sub和保荐人签订了和解协议,据此双方同意自12月9日起相互终止合并协议,2021年,并最终全面解决他们之间因FEI声称终止合并协议而产生的所有争议。和解协议于2021年12月9日相互终止了合并协议。由于合并协议的终止,PIPE认购协议及所有其他附属协议(定义见合并协议)根据其条款终止。和解协议规定FEI立即和延期向本公司付款。和解协议规定,FEI将在生效日期后的三个工作日内向公司支付600万美元(作为 和解协议中定义),并将在和解协议生效之日起五个工作日内进一步向本公司贷款100万美元。和解协议规定,FEI将进一步向公司支付(i)1,000万美元(如果公司完成初始业务合并),或2,600万美元(如果公司未在8月1日之前完成初始业务合并),2022年,并决定赎回其公开股份并清算和解散。和解协议包含各方对所有已知和未知、与合并协议和FEI声称的日期为2021年12月1日的终止通知有关和引起或与之相关的所有索赔的相互免责声明。和解协议还包含不起诉的契约和其他习惯条款。截至2021年12月31日,我们收到了600万美元现金和100万美元贷款收益。100万美元 贷款协议于2021年12月14日签订,可由收款人选择以任何金额转换为认股权证,以每份认股权证1.00美元的转换价格购买公司A类普通股。如果转换,认股权证将与私募认股权证相同。可转换承兑票据不计息并于业务合并日期到期。
和解协议的上述描述并不声称是完整的,而是通过参考和解协议的文本对其整体进行了限定,该文本的副本已于12月10日在表格8-K的当前报告中提交给美国证券交易委员会,2021。
最近的发展
解散和清算
在与FEI的合并协议终止后,我们重新开始寻找初始业务合并候选人,并考虑了各种潜在的目标公司。我们与其中一个潜在目标签订了意向书,此后对潜在目标的业务进行了尽职调查。我们还与潜在目标谈判了最终收购协议和其他交易文件,并与融资提供者谈判了融资文件,在每种情况下,都接近敲定。然而,尽管我们继续努力达成并完成交易,但该目标公司的卖方并未达成最终协议。
由于我们无法完成业务合并,鉴于根据我们的章程完成业务合并的截止日期为2022年8月25日,我们的董事会已决定,根据我们的条款和要求宪章,在8月25日之后立即,2022年,我们将根据我们的章程条款赎回所有公开股份并解散和清算公司。
因此,自2022年8月26日起,根据我们章程的条款和要求,我们将:(i)停止除清盘以外的所有业务,尽快但不超过十项业务几天后,赎回公开股份,以每股价格,以现金支付,等于当时存入信托账户的总金额,包括信托账户中持有的资金所赚取的利息,除以当时已发行的公开股数量,该赎回将完全消除公众股东作为股东的权利(包括获得进一步清算分配的任何权利),以及在此类赎回后尽快合理地进行清算,但须经其余股东和董事会批准,清算并解散,在每种情况下,我们都必须遵守特拉华州法律规定的债权人索赔义务和其他适用法律的要求。我们会 不得从信托账户中扣留任何金额以支付解散费用,尽管规定我们可以这样做,最高可达100,000美元的利息。根据我们章程的上述条款和要求,根据和解协议收到的在支付费用后剩余的任何资金将不属于与公开股份有关的任何分配的一部分。
递延承销佣金
根据与首次公开募股相关的承销协议的条款,由于我们不会在合并期内完成初始业务合并,递延承销佣金将包括在清算时向公众股东分配的信托账户中持有的收益中。就此类清算而言,承销商将丧失对递延承销委员会的任何权利或索赔。
持续经营对价和资本资源
截至2022年6月30日,我们的运营银行账户中约有260万美元,营运资金赤字约为120万美元。
在首次公开募股完成之前,我们的保荐人支付了25,000美元以换取创始人股票的发行,从而满足了我们的流动性需求,票据下的贷款以及我们的保荐人向我们预付的总额约为354,000美元的资金,以支付与首次公开募股相关的发行成本。在2020年8月25日完成首次公开募股后,我们的流动性需求已通过未在信托账户中持有的私募完成所得款项净额得到满足。我们于2020年8月25日全额偿还了票据并预付了资金。此外,为了为与业务合并相关的交易成本提供资金,我们的高级职员、董事和初始股东可以但没有义务向我们提供营运资金贷款。截至2022年6月30日和2021年12月31日,任何营运资金贷款均无未偿还金额。
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就上述与FEI的和解协议而言,2021年12月,我们从FEI收到了总计700万美元的款项,并向FEI发行了本金为100万美元、截至6月公允价值约为130万美元的可转换本票2022年30月。和解协议规定,FEI将进一步向我们支付(i)1000万美元(如果我们完成初始业务合并),或2600万美元(如果我们没有在8月1日之前完成初始业务合并),2022年,并决定赎回我们的公开股份并清算和解散。
基于上述情况,管理层相信我们将有足够的借贷能力通过完成业务合并或清算来满足我们的需求。然而,关于根据ASC 205-40对持续经营考虑因素的管理层评估,管理层已确定强制清算和随后的解散对我们持续经营的能力产生了重大怀疑。如果我们在2022年8月25日之后需要清算,则不会对资产或负债的账面金额进行调整。未经审计的简明综合财务报表不包括如果我们无法持续经营可能需要的任何调整。
风险和不确定性
我们的管理层继续评估新冠疫情的影响,并得出结论认为,截至这些未经审计的简明合并财务报表日期,具体影响尚无法确定。未经审计的简明综合财务报表不包括可能因这种不确定性的结果而导致的任何调整。
2022年2月,俄罗斯联邦和白俄罗斯开始对乌克兰采取军事行动。由于这一行动,包括美国在内的各个国家对俄罗斯联邦和白俄罗斯实施了经济制裁。此外,截至这些未经审计的简明合并财务报表之日,该行动和相关制裁对世界经济的影响以及对我们的财务状况、经营业绩、截至这些未经审计的简明综合财务报表日期,现金流量也无法确定。
经营成果
我们从成立到2022年6月30日的整个活动都是为我们的组建、首次公开募股以及自首次公开募股结束以来寻找业务合并候选人做准备。最早在我们的初始业务合并完成和完成之前,我们不会产生任何营业收入。
截至2022年6月30日止三个月,我们的净收入约为1,420万美元,其中包括衍生权证负债公允价值变动收益约1,670万美元、可转换债券公允价值变动收益约286,000美元本票,大约250,000美元来自我们在信托账户中持有的投资收入,部分被大约290万美元的一般和管理费用、45,000美元的关联方管理费用、大约51,000美元的特许经营税费用和大约50,000美元的所得税费用所抵消。
截至2022年6月30日止六个月,我们的净收入约为5,790万美元,其中包括衍生权证负债公允价值变动收益约5,890万美元、衍生权证负债公允价值变动收益约350万美元。可转换本票,以及来自我们在信托账户中持有的投资收入的约196,000美元,部分被约460万美元的一般和管理费用、约90,000美元的关联方管理费用、100,000美元的特许经营税费用和约50,000美元的所得税费用所抵消。
截至2021年6月30日止三个月,我们的净亏损约为230万美元,其中包括衍生权证负债公允价值变动约170万美元、一般和管理费用约50万美元、特许经营税约47,000美元,我们在信托账户中持有的投资损失了大约2,000美元。
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截至2021年6月30日止六个月,我们的净亏损约为2,310万美元,其中包括约230万美元的一般和管理费用、约97,000美元的特许经营税费用以及约2,060万美元的衍生权证公允价值变动负债,部分被我们在信托账户中持有的投资的约22,000美元收入所抵消。
合同义务
注册权
创始人股份、私募认股权证和可在营运资金贷款转换后发行的认股权证的持有人,如果任何(以及在行使私募认股权证时可发行的任何A类普通股股份以及在转换营运资金贷款和转换创始人股份时可能发行的认股权证),有权根据登记获得登记权权利协议。这些持有人将有权获得某些需求和“附带”注册权。我们将承担与提交任何此类注册声明相关的费用。
承销协议
承销商有权在首次公开募股结束时获得每单位0.20美元或总计400万美元的承销折扣。此外,将向承销商支付每单位0.35美元或总计700万美元的递延承销佣金。根据承销协议的条款,仅在我们完成业务合并的情况下,递延费用将从信托账户中持有的金额中支付给承销商。
行政服务协议
从2020年8月21日开始,一直持续到完成业务合并或我们的清算中的较早者,我们同意每月向发起人支付总计15,000美元,用于向发起人提供的办公空间、公用事业以及秘书和行政支持服务。我们的管理团队。在截至2022年6月30日和2021年的三个月中,我们为此类服务产生了45,000美元,包括在未经审计的简明综合运营报表中作为一般和管理费用-关联方。在截至2022年6月30日和2021年的六个月中,我们为此类服务产生了90,000美元,包括在未经审计的简明综合运营报表中作为一般和管理费用-关联方。截至2022年6月30日,此类服务的预付余额为15,000美元,包括在随附的简明综合资产负债表的预付费用中。截至2021年12月31日,本公司无预付款项及未偿还余额 对于包含在随附的简明综合资产负债表中的此类服务。
保荐人、高级职员和董事或他们各自的任何附属公司将获得与代表我们开展的活动相关的任何自付费用,例如确定潜在目标业务和对合适的业务合并进行尽职调查。
关键会计政策
信托账户中持有的投资
我们在信托账户中持有的投资组合由美国政府证券组成,定义见《投资公司法》第2(a)(16)条,期限为185天或更短,或投资于货币市场投资于美国政府证券的基金,或其组合。信托账户中持有的投资被归类为交易证券。交易证券在每个报告期末以公允价值列在我们的简明综合资产负债表上。这些证券的公允价值变动产生的收益和损失包括在未经审计的简明综合经营报表的信托账户中持有的投资的净收益中。信托账户中持有的投资的估计公允价值是使用可获得的市场信息确定的。
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衍生权证负债
我们不使用衍生工具来对冲现金流、市场或外汇风险。根据ASC 480和ASC 815-15,我们评估所有金融工具,包括已发行的股票购买权证,以确定此类工具是否为衍生工具或包含符合嵌入式衍生工具的特征。衍生工具的分类,包括该等工具应记录为负债还是权益,在每个报告期末重新评估。
根据ASC 815-40,公开认股权证和私募认股权证被确认为衍生负债。因此,我们将认股权证工具按公允价值确认为负债,并在每个报告期将工具调整为公允价值。负债须在每个资产负债表日重新计量直至行使,公允价值的任何变动均在本公司未经审计的简明综合经营报表中确认。与首次公开募股和私募认股权证相关的公开认股权证的公允价值最初使用蒙特卡罗模拟模型按公允价值计量,随后,私募认股权证的公允价值是在每个计量日期使用蒙特卡罗模拟模型估计的,截至2022年6月30日,已采用使用蒙特卡罗模拟分析得出的隐含波动率的Black-Scholes Merton模型。公众的公允价值 就首次公开发售而发行的认股权证其后按该等认股权证的上市市价计量。
可能赎回的A类普通股
根据ASC 480中的指导,我们对可能赎回的A类普通股进行会计处理。可强制赎回的A类普通股(如有)被归类为负债工具,并按公允价值计量。有条件可赎回的A类普通股(包括具有赎回权的A类普通股,其赎回权在持有人的控制范围内或在发生不完全在我们控制范围内的不确定事件时可赎回)被归类为临时股权。在所有其他时间,A类普通股的股份被归类为股东权益。我们的A类普通股具有某些被认为不受我们控制并受未来不确定事件发生的赎回权的影响。因此,在2022年6月30日和2021年12月31日,20,000,000股可能赎回的A类普通股作为临时股权列报,不包括 我们简明合并资产负债表的股东权益部分。
我们在赎回价值发生变化时立即确认,并将可能赎回的A类普通股的账面价值调整为等于每个报告期末的赎回价值。在首次公开募股结束后,我们立即确认了从初始账面价值到赎回金额的增加,这导致了对额外实收资本(在可用范围内)和累计赤字的支出。
每股普通股净收益(亏损)
我们遵守ASC 260的会计和披露要求。我们有两类股票,分别称为A类普通股和B类普通股。收入和损失在两类股份之间按比例分摊。每股普通股的净收入(亏损)的计算方法是将净收入(亏损)除以相应时期已发行普通股的加权平均数。
在计算每股摊薄收益(亏损)时,我们没有考虑与首次公开募股和私募发行的认股权证购买总计16,000,000股普通股的影响,因为它们的行使取决于未来事件。由于赎回价值接近公允价值,因此与可赎回A类普通股相关的增值不包括在每股收益中。
就业法
JOBS法案包含的条款除其他外,放宽了对符合条件的上市公司的某些报告要求。我们有资格成为“新兴成长型公司”,并且根据JOBS法案,我们可以根据私人(非公开交易)公司的生效日期遵守新的或修订的会计声明。我们选择推迟采用新的或经修订的会计准则,因此,我们可能不会在非新兴成长型公司需要采用此类准则的相关日期遵守新的或经修订的会计准则。因此,未经审计的简明综合财务报表可能无法与在上市公司生效日期遵守新的或经修订的会计公告的公司进行比较。
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此外,我们正在评估依赖JOBS法案提供的其他减少报告要求的好处。根据JOBS法案中规定的某些条件,如果作为“新兴成长型公司”,我们选择依赖此类豁免,我们可能不需要(i)根据第404条提供关于我们的财务报告内部控制系统的审计师证明报告,根据《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法》,提供非新兴成长型上市公司可能要求的所有薪酬披露,遵守任何要求公众公司会计监督委员会可能会采用关于强制审计事务所轮换或审计报告的补充,提供有关审计和财务报表的额外信息(审计师讨论和分析),以及披露某些高管薪酬相关项目,例如作为 高管薪酬与绩效之间的相关性,以及CEO薪酬与员工薪酬中位数的比较。这些豁免将在我们首次公开募股完成后的五年内适用,或者直到我们不再是“新兴成长型公司”,以较早者为准。
第3项。关于市场风险的定量和定性披露
根据《交易法》第12b-2条的定义,我们是一家规模较小的报告公司,无需提供本项目另有要求的信息。
第4项。控制和程序
披露控制和程序的评估
披露控制是旨在确保我们根据《交易法》提交的报告(例如本报告)中要求披露的信息在SEC规则规定的时间段内得到记录、处理、总结和报告的程序和表格。披露控制的目的还在于确保此类信息得到积累并酌情传达给我们的管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官,以便及时做出有关披露要求的决定。根据他们的评估,我们的首席执行官和首席财务官得出结论,我们的披露控制和程序(如《交易法》第13a-15(e)条和第15d-15(e)条所定义)截至6月30日尚未生效,2022年,因为我们对财务报告的内部控制存在重大缺陷。实质性弱点是内部缺陷或缺陷的组合 对财务报告的控制,从而有合理的可能性无法及时防止或发现公司年度或中期合并财务报表的重大错报。具体而言,公司管理层得出的结论是,我们对某些复杂金融工具的解释和会计的控制没有得到有效设计或维护。这一重大弱点导致公司重述了截至2020年8月25日的经审计资产负债表及其在截至2020年9月30日、2021年3月31日和6月30日止季度的SEC文件中报告的中期合并财务报表和附注,2021。鉴于这一重大缺陷,我们进行了必要的额外分析,以确保我们的未经审计的简明合并财务报表是根据GAAP编制的。因此,管理层认为未经审计的简明综合财务报表 本10-Q表季度报告中包含的报表在所有重大方面公允反映了我们在报告期间的财务状况、经营业绩和现金流量。
我们不希望我们的披露控制和程序能够防止所有错误和所有欺诈事件。披露控制和程序,无论构思和操作多么好,都只能提供合理而非绝对的保证,确保披露控制和程序的目标得到满足。此外,披露控制和程序的设计必须反映存在资源限制的事实,并且必须相对于成本考虑收益。由于所有披露控制和程序的固有局限性,任何对披露控制和程序的评估都不能绝对保证我们已经发现了我们所有的控制缺陷和欺诈事件(如果有)。披露控制和程序的设计也部分基于对未来事件可能性的某些假设,并且不能保证任何设计在所有潜在的未来条件下都能成功实现其既定目标。
财务报告内部控制的变化
在截至2022年6月30日的最近一个财政季度中,我们对财务报告的内部控制没有发生对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化,但以下情况除外。
首席执行官和首席财务官执行了额外的会计和财务分析以及其他交割后程序,包括咨询与A类普通股和认股权证的某些复杂特征的会计相关的主题专家。本公司管理层已花费并将继续花费大量精力和资源来补救和改进我们对财务报告的内部控制。虽然我们有流程来正确识别和评估所有重大或异常交易的适当会计技术声明和其他文献,我们已经扩展并将继续改进这些流程,以确保在日益复杂的会计准则的背景下有效评估此类交易的细微差别。
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第二部分-其他信息
第1项。法律诉讼
没有任何。
项目1A。风险因素
可能导致我们的实际结果与本季度报告中的结果存在重大差异的因素是我们于2022年3月31日向美国证券交易委员会提交的10-K表格中描述的任何风险。这些因素中的任何一个都可能对我们的经营业绩或财务状况造成重大或重大不利影响。我们目前不知道或我们目前认为不重要的其他风险因素也可能损害我们的业务或经营业绩。截至本季度报告日期,我们于2022年3月31日向美国证券交易委员会提交的10-K表格中披露的风险因素没有发生重大变化,除非我们可能会在未来向SEC提交的文件中不时披露此类因素的变化或披露其他因素。
第2项。股权证券的未登记销售和收益的使用
没有任何。
第3项。高级证券违约
没有任何。
第4项。矿山安全披露
不适用。
第5项。其他信息
没有任何。
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第6项。展品。
以下证物作为表格10-Q的本季度报告的一部分提交或通过引用并入。
| 附件 数字 |
描述 | |
| 31.1* | 根据经修订的1934年证券交易法第13a-14(a)条和第15d-14(a)条对首席执行官的认证,并根据2002年萨班斯奥克斯利法案第302条通过。 | |
| 31.2* | 根据经修订的1934年证券交易法第13a-14(a)条和第15d-14(a)条对首席财务官的认证,并根据2002年萨班斯奥克斯利法案第302条通过。 | |
| 32.1** | 根据18 U.S.C.第1350条,根据2002年萨班斯奥克斯利法案第906条通过。 | |
| 32.2** | 根据18 U.S.C.认证首席财务官第1350条,根据2002年萨班斯奥克斯利法案第906条通过。 | |
| 101.INS * | 内嵌XBRL实例文档。 | |
| 101.施* | 内联XBRL分类扩展架构文档。 | |
| 101.CAL * | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档。 | |
| 101.DEF * | 内联XBRL分类扩展定义链接库文档。 | |
| 101.实验室* | 内联XBRL分类扩展标签链接库文档。 | |
| 101.预* | 内联XBRL分类扩展演示Linkbase文档。 | |
| 104* | 封面页交互式数据文件(格式为内联XBRL,包含在附件 101中)。 |
| * | 随此提交。 |
| ** | 这些证明是根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条提供给美国证券交易委员会的,并且根据经修订的1934年证券交易法第18条的目的被视为未提交,它们也不应被视为通过引用纳入1933年《证券法》规定的任何文件中,除非在此类文件中通过具体引用明确规定。 |
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签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使本报告由以下签署人代表其签署,并于2022年8月的第2天正式授权。
| FAST Acquisition公司 | |||
| 签名: | /s/Sandy Beall | ||
| 名称: | Sandy Beall | ||
| 职位: | 首席执行官 | ||
| 签名: | /s/Garrett Schreiber | ||
| 名称: | Garrett Schreiber | ||
| 职位: | 首席财务官 | ||
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