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图表99.1

Groupon公布2017年第二季度业绩
在北美本土实现两位数单位数及毛利增长
•
毛利润3.281亿美元
•
持续经营业务净亏损540万美元
•
调整后EBITDA5330万美元
•
来自持续经营业务的GAAP每股亏损0.01美元；非GAAP每股收益0.02美元
•
尾随十二个月期间的营运现金流量为9780万美元；尾随十二个月期间的自由现金流量为3640万美元
•
维持2017年毛利指引13.0亿美元至13.5亿美元，上调2017年底经调整EBITDA指引区间至2.15亿美元至2.4亿美元
 
芝加哥-（商业电讯）-2017年8月2日Groupon，Inc.（NASDAQ:GRPN）今天公布了截至2017年6月30日当季财报。

“本地商业继续是一个巨大的机会，我们作为北美本地单位数和毛利增长空间的领导者取得了巨大进步，”首席执行官Rich Williams说。“随着我们继续打造令人惊叹和无担保的客户体验，并投资于我们的客户和商户，我们对我们当地市场不断增长的实力感到兴奋。”

2017年第二季度摘要

北美洲
•
2017年第二季度北美毛利润从2016年第二季度的2.172亿美元增长8%至2.339亿美元，原因是本地业务的强劲增长被商品下滑所部分抵消。本地方面，在单位数双位数增长带动下，毛利增长13%至1.796亿美元。健康、美容和健康以及要做的事情是当地表现最好的类别之一。在商品方面，毛利下降13%至3650万美元，因为收入的下降被利润率的上升部分抵消。
•
我们的重点是实现毛利最大化，这可能会以牺牲营收为代价。这一重点包括越来越多地从我们的商品类别转向利润率更高、差异化更强的本地产品类别。2017年第二季度，在商品直接收入交易下降30%的推动下，北美收入下降了13%，这些交易是按毛额计提的。
•
北美活跃客户截至2017年6月30日达到3190万，2017年第二季度期间净新增活跃客户30万。每活跃客户毛利为30美元，与2017年第一季度持平。活跃客户是指在过去12个月中通过我们的一个在线市场进行购买的独特的用户账户。
•
随着无担保和无现金美容预订项目在主要市场的推出，客户体验投资继续扩大，包括餐厅、水疗中心和沙龙的数千项现有交易。





国际组织
•
国际毛利在2017年第二季度下降了4%（1%外汇中性），至9420万美元，因为我们继续努力在与我们的国家退出有关的短期中断后扭转业务。本地毛利按外汇中性计算上升3%，被旅游下跌3%及货品下跌9%所抵销。我们在第二季度的几项供应、营销和产品举措中取得了进展，并相信我们目前的举措将使我们能够在未来几个季度实现国际化。
•
国际活跃客户在2017年第二季度期间下降30万至截至2017年6月30日的1640万。

合并后
•
2017年第二季度毛账单为13.6亿美元，较2016年第二季度的13.9亿美元下降2%（1%FX中性）。总帐单反映了顾客购买商品和服务的总美元价值。
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2017年第二季度营收为6.626亿美元，较2016年第二季度的7.238亿美元下滑8%。
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2017年第二季度毛利润为3.281亿美元，较2016年第二季度的3.154亿美元增长4%（5%FX中性）。
•
SG&A在2017年第二季度同比下降11%至2.302亿美元，原因是我们继续通过自动化和我们更精简的组织来推动运营效率，我们预计这不仅将改善我们的客户体验，还将随着时间的推移创造更大的运营杠杆。截至2017年第二季度，我们的员工总数为6661人，同比下降615人。
•
2017年第二季度营销为1.007亿美元，同比增长13%。我们正在看到我们的线下活动“每周在你每天做的事情上节省高达100美元”的强劲成果，并预计将在2017年第三和第四季度增加对整体营销的投资。
•
2017年第二季度持续经营业务净亏损540万美元。相比之下，2016年第二季度为4880万美元，其中包括1570万美元的重组费用。这一改善还受到1080万美元的非业务外汇收益的影响，而上一期间的损失为160万美元。
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归属于普通股股东的净亏损为930万美元，合每股0.02美元，非美国通用会计准则归属于普通股股东的净收入为1200万美元，合每股0.02美元。
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非美国通用会计准则财务指标调整后EBITDA2017年第二季度为5330万美元，较2016年第二季度的3560万美元增长50%。
•
全球销量同比下降4%，至2017年第二季度的4450万辆。北美的销量下降了2%，因为当地的两位数增长被商品的下降所抵消，而国际市场的销量下降了8%。单位被定义为通过我们的在线市场进行的购买，在退款和取消之前。
•
截至2017年第二季度，剩余十二个月的运营现金流为9780万美元。截至2017年6月30日的12个月期间，非美国通用会计准则财务计量单位自由现金流为3640万美元。
•
截至2017年6月30日的现金及现金等价物为6.186亿美元，我们的2.500亿美元循环信贷融资项下没有未偿还借款。




所有非《公认会计原则》财务措施的定义和对账情况载于下文题为“非《公认会计原则》财务措施”的一节及其附表。
 
股份回购
2017年第二季度期间，Groupon回购了7,185,453股其普通股，总购买价为2,480万美元。Groupon截至2017年6月30日止年度至今回购14,522,134股，总购买价为5,090万美元。截至2017年6月30日，Groupon的股票回购计划下有高达1.443亿美元的普通股可供回购。任何股份回购的时机及金额乃根据市况、我们经修订及重列信贷协议项下的限制、股价及其他因素而厘定，且该计划可能于任何时间终止或暂停。

前景展望
Groupon正在更新其2017年展望，该展望反映了当前的外汇汇率，以及与我们精简举措相关的预期营销投资和成本效益。我们2017年全年指引的基础是持续经营。
 
•
对于2017年全年，Groupon预计毛利润在13.0亿美元至13.5亿美元区间，不变。
•
Groupon正在上调2017年预期调整后EBITDA指引区间的底部至2.15亿美元至2.4亿美元。
 
电话会议
电话会议将于美国东部时间今天上午9:00/美国东部时间上午10:00进行网络直播，可在Groupon的投资者关系网站http://investor.groupon.com上收听。本次电话会议将包含有关公司财务和经营业绩的前瞻性陈述和其他重大信息。
 
Groupon鼓励投资者使用其投资者关系网站，以方便地查找有关该公司的信息。Groupon迅速在这一网站上免费提供该公司向SEC提交或提供的报告、公司治理信息（包括Groupon的全球行为守则），并选择新闻稿和社交媒体帖子。Groupon利用其投资者关系网站（investor.groupon.com）及其博客（https://www.groupon.com/blog）作为披露重大非公开信息的手段，并遵守FD条例规定的披露义务。
 
非美国通用会计准则财务计量
除了按照美国通用会计准则报告的财务业绩外，我们还提供了以下非美国通用会计准则财务计量:调整后EBITDA、归属于普通股股东的非美国通用会计准则净收入（亏损）、非美国通用会计准则每股收益（亏损）、自由现金流和外币汇率中性的运营业绩。这些以持续经营为基础的非GAAP财务指标旨在帮助投资者更好地理解我们当前的财务业绩以及管理层眼中的未来前景。我们认为，这些非GAAP财务指标有助于与我们的历史业绩以及提出类似指标的同行公司的业绩进行比较




（尽管其他公司对非公认会计原则计量的定义可能不同于我们对它们的定义，即使使用类似的术语来确定此类计量）。然而，这些非《公认会计原则》财务措施并不打算取代根据美国《公认会计原则》报告的财务措施。关于这些措施与美国公认会计原则下最适用的财务措施的对账，见本新闻稿所附表格中的“非公认会计原则对账附表”和“补充财务信息和业务指标”。
 
我们将以下项目排除在我们的一项或多项非美国通用会计准则财务措施之外:
 
以股票为基础的报酬。我们排除基于股票的薪酬，因为它主要是非现金性质的，我们认为排除这一项目的非GAAP财务措施提供了有关我们经营业绩和流动性的有意义的补充信息。
 
与购置有关的费用（福利），净额。与购置有关的费用（福利），净额包括或有对价安排的公允价值变动和与企业合并有关的外部交易费用，主要包括法律和咨询费。我们的或有代价安排的组成以及这些安排对我们的经营业绩的影响随着时间的推移而变化，这取决于若干因素，包括我们的业务组合的条件和这些交易的时机。我们剔除收购相关费用（Benefit），Net是因为我们认为剔除此项的Non-GAAP财务指标为我们的经营业绩提供了有意义的补充信息，便于与我们的历史经营业绩进行比较。
 
折旧和摊销。我们排除折旧和摊销费用，因为它们本质上是非现金的，我们认为排除这些项目的非GAAP财务措施提供了有关我们经营业绩和流动性的有意义的补充信息。
 
利息及其他非经营性项目。利息及其他非经营性项目包括:与少数股权投资有关的损益、外币损益、利息收入及利息支出，包括来自我们可转换优先票据的非现金利息支出。我们将利息和其他非经营性项目排除在我们的某些非GAAP财务指标之外，因为我们认为，排除这些项目提供了有关我们核心经营业绩的有意义的补充信息，便于与我们的历史经营业绩进行比较。
 
特别费用和cRedits。截至2017年及2016年3月31日止3个月，特别费用及贷项包括与我们重组计划有关的费用。截至2016年3月31日止3个月，特别收费及贷项亦包括来自业务处置的收益。我们将特殊费用和信贷从调整后EBITDA中剔除，因为我们认为剔除这些项目提供了有关我们核心运营业绩的有意义的补充信息，便于与我们的历史业绩进行比较。
 
不包括在非GAAP财务措施中的项目的所得税影响。我们通过使用税前收入（亏损）金额进行税收准备计算，确定排除在我们的非美国通用会计准则下普通股股东应占净收入（亏损）和非美国通用会计准则下每股收益（亏损）措施之外的项目的所得税影响




它们所涉及的各自管辖范围。在此基础上确定的所得税费用（福利）与我们报告的所得税费用（福利）之间的差额代表被排除项目的所得税效应。
 
本新闻稿中所包括的非美国通用会计准则财务措施的说明和所附表格如下:
 
外汇汇率中性经营业绩显示我们本期的经营业绩，就好像外币汇率与上一年同期保持不变一样。我们提供外汇中性信息，以便于与我们的历史经营业绩进行比较。
 
调整后EBITDA是一种非GAAP业绩衡量指标，我们将其定义为来自持续经营业务的净收入（亏损），不包括所得税、利息和其他非经营性项目、折旧和摊销、基于股票的薪酬、与收购相关的费用（福利）、净额以及其他特殊费用和抵免。我们对调整后EBITDA的定义可能与其他公司使用的类似衡量标准不同，即使使用类似的术语来确定此类衡量标准。调整后EBITDA是我们管理层和董事会用来评估经营业绩、产生未来经营计划以及就资本配置做出战略决策的关键指标。因此，我们相信经调整EBITDA为投资者及其他人士以与我们管理层及董事会相同的方式理解及评估我们的营运表现提供有用的资料。然而，经调整EBITDA并不旨在替代持续经营业务的收入（亏损）。

归属于普通股股东的非美国通用会计准则净收入（亏损）和非公认会计原则 每股收益（亏损）调整我们归属于普通股股东的净收入（亏损）和每股收益（亏损）的非美国通用会计准则业绩计量是否排除了以下因素的影响:
•
以股票为基础的报酬，
•
已收购无形资产的摊销，
•
与购置有关的费用（福利），
•
特别费用和贷项，包括重组费用，
•
可转换优先票据的非现金利息支出，
•
与公司间结余有关的非经营性外汇损益，以及因业务处置或国家退出而对收入进行的累计折算调整的重新分类，
•
我们选择以公允价值计量并在收益中报告公允价值变动的少数股权投资的非经营性损益，
•
已终止业务的收入（损失），以及
•
这些项目的所得税效应。
 
我们认为，将上述项目从我们对归属于普通股股东的非美国通用会计准则净收入（亏损）和每股非美国通用会计准则收益（亏损）的计量中剔除，为评估我们的经营业绩提供了有用的补充信息，并通过剔除非现金性质的、与离散事件相关的或以其他方式不能表明我们正在进行业务的核心经营业绩的项目，便于与我们的历史业绩进行比较。




自由现金流是一种非美国通用会计准则流动性指标，包括持续经营业务活动（用于）提供的净现金减去从持续经营业务购买的财产和设备以及资本化软件。我们使用自由现金流来管理和评估我们的业务，因为，虽然它类似于运营活动产生的现金流，但我们认为，它通常是衡量现金流的一个更有用的指标，因为购买固定资产、为内部使用开发的软件和网站开发成本是我们持续运营活动的必要组成部分。自由现金流无意代表Groupon在适用期间的现金余额增减总额。
 
关于前瞻性陈述的说明
本新闻稿中提及下一季度、全年或未来的计划和预期的陈述，是经修订的1933年《证券法》第27A条和经修订的1934年《证券交易法》第21E条含义范围内的前瞻性陈述，涉及一些风险和不确定性，实际结果可能与讨论的结果大不相同。“可能”、“将”、“应当”、“能够”、“预期”、“预期”、“相信”、“估计”、“打算”、“继续”等词语和其他类似表述意在指明前瞻性陈述。这些前瞻性陈述包含风险和不确定性，这些风险和不确定性可能导致我们的实际结果与前瞻性陈述中表达或暗示的结果大相径庭。这些风险和不确定因素包括但不限于我们的收入和经营业绩的波动；与我们的业务战略有关的风险，包括我们增长本地市场的战略、营销战略和支出以及这些营销投资的生产率；有效应对我们的国际业务带来的挑战，包括货币汇率波动及英国可能退出欧盟可能带来的任何潜在不利影响；保留现有客户及增加新客户；保留及增加优质商户；网络安全漏洞；在我们扩展业务时招致开支；在我们的行业内成功竞争；与我们的业务伙伴维持有利的付款条件；为我们的客户提供强大的移动体验；交付及路由我们的电子邮件；产品责任申索；管理库存及订单履行风险；整合我们的技术平台；诉讼；管理退款风险；留存，吸引和整合我们的执行团队成员；困难、延误或我们无法成功完成全部或部分已宣布的重组行动，或无法实现此类重组行动的运营效率和其他效益；重组费用高于预期或重组费用的时间安排发生变化；完成和实现收购、处置、合资企业和战略投资的预期效益；税务责任；税务立法；遵守国内和外国法律法规，包括《一卡通法案》和对互联网和电子商务的监管；对我们的独立承包商的分类；维护我们的信息技术基础设施；保护我们的知识产权；保持强大的品牌；季节性；客户和商家欺诈；与支付有关的风险；我们在必要时筹集资本的能力和我们的未偿债务；全球经济不确定性；我们正在进行的战略审查和我们可能选择的任何潜在战略选择的影响；我们的优先可转换票据；以及我们实现以下预期收益的能力套期保值和权证交易，有关该等及其他风险及不明朗因素的补充资料，我们促请阁下参阅公司年报内“风险因素”及“管理层对财务状况及营运结果的讨论及分析”标题下所包括的因素




就截至2016年12月31日止年度的Form10-K，以及我们向证券交易委员会提交的其他文件，其副本可由浏览公司投资者关系网站，网址为 http://investor.groupon.com 或者证券交易委员会的网站 www.sec.govGroupon的实际结果可能与预测或暗示的结果大相径庭，所报告的结果不应被视为未来业绩的指标。
你不应该依赖前瞻性陈述作为对未来事件的预测。Groupon虽然认为前瞻性陈述中所反映的预期是合理的，但并不能保证前瞻性陈述中所反映的未来结果、活动水平、业绩或事件和情况能够实现或发生。此外，本公司或任何其他人士对前瞻性陈述的准确性及完整性概不负责。前瞻性陈述反映了Groupon截至2017年8月2日的预期。Groupon没有义务在DAT之后以任何理由公开更新任何前瞻性陈述e本新闻稿旨在使这些陈述符合实际结果或其预期的变化。
 
关于groupon
groupon（纳斯达克市场代码:GRPN）正在建立本地商业的日常习惯，提供了一个庞大的移动和在线市场，人们可以在这个市场上发现和保存令人惊叹的事情，可以做、吃、看、买。通过实现跨本地企业、旅游目的地、消费产品和现场活动的实时商务， 购物者可以找到一个城市所能提供的最好的东西。
 
Groupon正在重新定义小企业如何吸引和留住客户，为他们提供可定制和可扩展的营销工具和服务，以盈利增长他们的业务。
 
要下载Groupon的顶级移动应用，请访问www.groupon.com/mobile要搜索大宗交易或订阅Groupon电子邮件，请访问www.groupon.com欲了解更多该公司的商户解决方案，以及如何与Groupon合作，请访问www.groupon.com/merchant.
 
联系人:
投资者关系公关
黛布·施瓦茨·比尔·罗伯茨
312-999-3098 312-459-5191
ir@groupon.com




Groupon, Inc.
简明合并资产负债表
（单位:千美元，但份额和每股数额除外）
（未经审计）

 
2017年6月30日
 
2016年12月31日
资产
 
 
 
当前资产：
 
 
 
现金及现金等价物
$
618,550

 
$
862,977

应收账款净额
60,785

 
71,272

预付费用及其他流动资产
107,527

 
94,441

已终止经营业务的流动资产
—

 
63,246

流动资产总额
786,862

 
1,091,936

财产、设备和软件，净额
162,577

 
169,452

商誉
282,011

 
274,551

净无形资产
32,256

 
42,915

投资（包括分别于2017年6月30日及2016年12月31日按公平值入账的108,230美元及110,066美元）
141,436

 
141,882

递延所得税
4,838

 
5,151

其他非流动资产
17,457

 
23,484

已终止业务的非流动资产
—

 
12,006

总资产
$
1,427,437

 
$
1,761,377

负债和权益
 
 
 
流动负债：
 
 
 
应付账款
$
18,389

 
$
28,551

应计商户及供应商应付款项
606,020

 
770,992

应计费用和其他流动负债
328,998

 
366,456

已终止经营业务的流动负债
—

 
47,052

流动负债合计
953,407

 
1,213,051

可转换优先票据，净额
184,237

 
178,995

递延所得税
1,833

 
1,714

其他非流动负债
101,978

 
99,628

已终止业务的非流动负债
—

 
2,927

负债总额
1,241,455

 
1,496,315

承诺与或有事项
 
 
 
股东权益
 
 
 
普通股，每股面值$0.0001,2，010,000,000股授权股份，743,577,187股已发行股份及557,359,145股于2017年6月30日已发行股份及736,531,771股已发行股份及564,835,863股于2016年12月31日已发行股份。
74

 
74

普通股与额外实收资本
2,145,030

 
2,112,728

库藏股，按成本计算，2017年6月30日为186,218,042股，2016年12月31日为171,695,908股。
(858,291
)
 
(807,424
)
累计赤字
(1,135,984
)
 
(1,099,010
)
累计其他全面收益（亏损）
34,358

 
58,052

Groupon，Inc.股东权益总计
185,187

 
264,420

非控股权益
795

 
642

股本总额
185,982

 
265,062

负债和权益共计
$
1,427,437

 
$
1,761,377






Groupon, Inc.
简明合并业务报表
（单位:千美元，但份额和每股数额除外）
（未经审计）

 
 
截至6月30日的三个月，
 
截至6月30日止六个月，
 
 
2017
 
2016
 
2017
 
2016
收入:
 
 
 
 
 
 
 
 
第三方和其他方面
 
$
315,854

 
$
294,576

 
$
617,426

 
$
604,205

直接式
 
346,765

 
429,184

 
718,819

 
817,990

收入总额
 
662,619

 
723,760

 
1,336,245

 
1,422,195

收入成本:
 
 
 
 
 
 
 
 
第三方和其他方面
 
38,478

 
38,109

 
81,351

 
79,169

直接式
 
296,074

 
370,274

 
617,376

 
707,547

收入成本总额
 
334,552

 
408,383

 
698,727

 
786,716

毛利
 
328,067

 
315,377

 
637,518

 
635,479

营业费用：
 
 
 
 
 
 
 
 
市场营销
 
100,658

 
89,180

 
187,000

 
176,475

销售，一般和行政
 
230,187

 
258,737

 
462,233

 
521,715

重组费用
 
4,584

 
15,702

 
7,315

 
27,215

业务处置收益
 
—

 
(9,339
)
 
—

 
(9,339
)
与购置有关的费用（福利），净额
 
36

 
850

 
48

 
4,314

总营业费用
 
335,465

 
355,130

 
656,596

 
720,380

业务收入（损失）
 
(7,398
)
 
(39,753
)
 
(19,078
)
 
(84,901
)
其他收入（支出），净额
 
5,878

 
(11,253
)
 
1,276

 
(8,635
)
所得税拨备（福利）前来自持续经营的收入（损失）
 
(1,520
)
 
(51,006
)
 
(17,802
)
 
(93,536
)
所得税准备金（福利）
 
3,883

 
(2,238
)
 
8,470

 
(1,229
)
持续经营业务的收入（损失）
 
(5,403
)
 
(48,768
)
 
(26,272
)
 
(92,307
)
已终止业务的收入（亏损），减除税后净额
 
(1,376
)
 
(2,963
)
 
(889
)
 
(5,020
)
净收入（损失）
 
(6,779
)
 
(51,731
)
 
(27,161
)
 
(97,327
)
归属于非控股权益的净收入
 
(2,547
)
 
(3,173
)
 
(6,579
)
 
(6,696
)
归属Groupon，Inc.的净收入（亏损）。
 
$
(9,326
)
 
$
(54,904
)
 
$
(33,740
)
 
$
(104,023
)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
每股基本及摊薄净收益（亏损）(1):
 
 
 
 
 
 
 
 
持续经营
 
$
(0.01
)
 
$
(0.09
)
 
$
(0.06
)
 
$
(0.17
)
继续开展业务
 
(0.01
)
 
(0.01
)
 
—

 
(0.01
)
每股基本及摊薄净收益（亏损）
 
$
(0.02
)
 
$
(0.10
)
 
$
(0.06
)
 
$
(0.18
)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
加权平均流通股数量(1)
 
 
 
 
 
 
 
 
基本
 
559,762,180

 
576,903,004

 
560,978,712

 
579,827,341

摊薄后
 
559,762,180

 
576,903,004

 
560,978,712

 
579,827,341


(1)
公司普通股的结构于截至2016年12月31日止年度内发生变动，有关额外资料，请参阅附注8，股东权益及补偿安排和注12，每股收益（亏损）于公司截至2017年6月30日止季度有关Form10-Q的季度报告。





Groupon, Inc.
简明合并现金流量表
（单位:千）
（未经审计）  
 
截至6月30日的三个月，
 
截至6月30日止六个月，
 
2017
 
2016
 
2017
 
2016
业务活动
 
 
 
 
 
 
 
净收入（损失）
$
(6,779
)
 
$
(51,731
)
 
$
(27,161
)
 
$
(97,327
)
减:已终止业务的收入（亏损），税后净额
(1,376
)
 
(2,963
)
 
(889
)
 
(5,020
)
持续经营业务的收入（损失）
(5,403
)
 
(48,768
)
 
(26,272
)
 
(92,307
)
为调节净收入（亏损）与业务活动提供的现金净额而进行的调整:
 
 
 
 
 
 
 
财产、设备和软件的折旧和摊销
28,496

 
29,335

 
57,163

 
59,096

收购无形资产的摊销
6,183

 
4,581

 
11,583

 
9,235

股票补偿
21,440

 
36,510

 
41,141

 
66,603

重组相关的长寿资产减值
—

 
—

 
—

 
45

业务处置收益
—

 
(9,339
)
 
—

 
(9,339
)
递延所得税
833

 
(2,838
)
 
759

 
(5,148
)
或有对价公允价值变动净额（收益）损失
36

 
850

 
48

 
4,292

投资公允价值变动（收益）损失
1,448

 
4,607

 
1,145

 
5,707

可换股优先票据的债务折让摊销
2,655

 
2,396

 
5,242

 
2,396

扣除收购和处置后的资产和负债变动情况:
 
 
 
 
 
 
 
限制性现金
(1,305
)
 
(1,197
)
 
548

 
(695
)
应收账款
5,635

 
5,263

 
16,229

 
(500
)
预付费用及其他流动资产
(16,519
)
 
(55,839
)
 
(11,139
)
 
(36,900
)
应付账款
2,461

 
(4,194
)
 
(10,723
)
 
(5,693
)
应计商户及供应商应付款项
(44,716
)
 
(11,365
)
 
(182,954
)
 
(120,629
)
应计费用和其他流动负债
(5,451
)
 
(7,012
)
 
(41,491
)
 
4,955

其他，净额
(16,488
)
 
6,001

 
(18,207
)
 
(6,904
)
持续经营业务活动提供（用于）的现金净额
(20,695
)
 
(51,009
)
 
(156,928
)
 
(125,786
)
终止业务活动提供（用于）业务活动的现金净额
(1,097
)
 
(3,001
)
 
(2,195
)
 
(4,949
)
业务活动提供（用于）的现金净额
(21,792
)
 
(54,010
)
 
(159,123
)
 
(130,735
)
投资活动
 
 
 
 
 
 
 
购置财产和设备及资本化软件
(15,385
)
 
(16,499
)
 
(29,461
)
 
(36,351
)
处置子公司时不再确认的现金
—

 
(352
)
 
—

 
(352
)
投资到期的收益
1,843

 
—

 
1,843

 
—

企业收购，减去收购的现金
—

 
(900
)
 
—

 
(940
)
无形资产和其他投资活动的购置
(240
)
 
(1,206
)
 
(184
)
 
(1,992
)
持续经营业务投资活动提供（用于）的现金净额
(13,782
)
 
(18,957
)
 
(27,802
)
 
(39,635
)
已终止业务投资活动提供（用于）的现金净额
(2,001
)
 
104

 
(9,548
)
 
4

投资活动提供（用于）的现金净额
(15,783
)
 
(18,853
)
 
(37,350
)
 
(39,631
)
筹资活动
 
 
 
 
 
 
 
发行可换股优先票据所得款项
—

 
250,000

 
—

 
250,000

可换股优先票据及循环信贷协议的发行费用
—

 
(8,097
)
 
—

 
(8,097
)
购买可换股票据对冲基金
—

 
(59,163
)
 
—

 
(59,163
)
认股权证发行所得款项
—

 
35,495

 
—

 
35,495

购买库房股票的付款
(24,279
)
 
(25,784
)
 
(51,513
)
 
(90,449
)
与股票补偿金净份额结算有关的已缴税款
(6,386
)
 
(11,571
)
 
(15,356
)
 
(16,535
)
股票期权行权和员工购股计划的收益
9

 
114

 
2,477

 
2,047

对非控股股东的分配
(2,976
)
 
(3,762
)
 
(6,426
)
 
(7,127
)
支付与购置有关的或有代价
(5,689
)
 
(285
)
 
(5,689
)
 
(285
)
资本租赁债务的支付
(8,603
)
 
(7,722
)
 
(16,670
)
 
(14,676
)
其他筹资活动
—

 
—

 
(473
)
 
—

筹资活动提供（用于）的现金净额
(47,924
)
 
169,225

 
(93,650
)
 
91,210

汇率变动对现金及现金等价物的影响，包括划入已终止业务流动资产的现金
13,074

 
(4,742
)
 
16,830

 
5,926

现金及现金等价物净增加（减少），包括归类为已终止业务流动资产的现金
(72,425
)
 
91,620

 
(273,293
)
 
(73,230
)
减:归入已结束业务流动资产的现金净增加（减少）额
—

 
(2,591
)
 
(28,866
)
 
1,402

现金及现金等价物净增加（减少）额
(72,425
)
 
94,211

 
(244,427
)
 
(74,632
)
期初现金及现金等价物
690,975

 
655,464

 
862,977

 
824,307

期末现金及现金等价物
$
618,550

 
$
749,675

 
$
618,550

 
$
749,675





Groupon, Inc.
补充财务资料及业务指标(1)
（财务数据以千计；活跃客户以百万计）
（未经审计）
 
 
2016年第二季度
 
2016年第三季度
 
2016年第四季度
 
2017年第一季度
 
2017年第二季度
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
北美部分:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2017年第二季度
 
 
 
 
 
总帐单(2):
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
y/y增长
 
 
 
 
 
 
地方政府
$
542,439

 
$
530,768

 
$
590,684

 
$
587,766

 
$
615,833

 
13.5
%
 
 
 
 
 
旅行
105,388

 
93,564

 
90,059

 
114,163

 
112,670

 
6.9
 
 
 
 
 
 
货物
318,427

 
296,630

 
431,388

 
262,588

 
245,924

 
(22.8)
 
 
 
 
 
 
总帐单总额
$
966,254

 
$
920,962

 
$
1,112,131

 
$
964,517

 
$
974,427

 
0.8
%
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
收入:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
地方政府
$
184,139

 
$
176,223

 
$
209,799

 
$
200,545

 
$
207,534

 
12.7
%
 
 
 
 
 
旅行
21,401

 
21,239

 
19,023

 
20,462

 
22,320

 
4.3
 
 
 
 
 
 
货物
311,382

 
285,819

 
421,931

 
252,350

 
222,058

 
(28.7)
 
 
 
 
 
 
收入总额
$
516,922

 
$
483,281

 
$
650,753

 
$
473,357

 
$
451,912

 
(12.6)
%
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
毛利:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
地方政府
$
158,812

 
$
152,873

 
$
185,280

 
$
169,342

 
$
179,609

 
13.1
%
 
 
 
 
 
旅行
16,334

 
17,257

 
15,052

 
15,165

 
17,755

 
8.7
 
 
 
 
 
 
货物
42,028

 
31,531

 
50,437

 
36,430

 
36,496

 
(13.2)
 
 
 
 
 
 
毛利总额
$
217,174

 
$
201,661

 
$
250,769

 
$
220,937

 
$
233,860

 
7.7
%
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
营业收入（损失）
$
(31,284
)
 
$
(24,470
)
 
$
12,265

 
$
(14,783
)
 
$
(12,033
)
 
61.5
%
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
国际部分:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2017年第二季度
 
总帐单:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
y/y增长
 
外汇效应(3)
 
不包括外汇的Y/Y增长(3)
 
 
地方政府
$
196,857

 
$
184,068

 
$
221,337

 
$
191,219

 
$
189,408

 
(3.8)
%
3.9
 
0.1
%
 
旅行
56,409

 
58,964

 
60,099

 
53,161

 
45,981

 
(18.5)
 
1.8
 
(16.7)
 
 
货物
170,019

 
158,965

 
211,963

 
149,079

 
154,417

 
(9.2)
 
2.5
 
(6.7)
 
 
总帐单总额
$
423,285

 
$
401,997

 
$
493,399

 
$
393,459

 
$
389,806

 
(7.9)
%
3.0
 
(4.9)
%
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
收入:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
地方政府
$
67,956

 
$
64,282

 
$
68,900

 
$
63,575

 
$
66,108

 
(2.7)
%
4.2
 
1.5
%
 
旅行
11,640

 
13,524

 
12,141

 
11,002

 
10,796

 
(7.3)
 
1.9
 
(5.4)
 
 
货物
127,242

 
125,468

 
173,071

 
125,692

 
133,803

 
5.2
 
2.8
 
8.0
 
 
收入总额
$
206,838

 
$
203,274

 
$
254,112

 
$
200,269

 
$
210,707

 
1.9
%
3.2
 
5.1
%
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
毛利:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
地方政府
$
62,970

 
$
59,257

 
$
63,987

 
$
59,194

 
$
62,303

 
(1.1)
%
4.3
 
3.2
%
 
旅行
10,484

 
12,378

 
11,087

 
10,036

 
9,996

 
(4.7)
 
1.9
 
(2.8)
 
 
货物
24,749

 
19,972

 
26,063

 
19,284

 
21,908

 
(11.5)
 
2.5
 
(9.0)
 
 
毛利总额
$
98,203

 
$
91,607

 
$
101,137

 
$
88,514

 
$
94,207

 
(4.1)
%
3.6
 
(0.5)
%
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
营业收入（损失）
$
(8,469
)
 
$
(370
)
 
$
(2,762
)
 
$
3,103

 
$
4,635

 
154.7
%
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
综合业务成果:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
总帐单:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
地方政府
$
739,296

 
$
714,836

 
$
812,021

 
$
778,985

 
$
805,241

 
8.9
%
1.1
 
10.0
%
 
旅行
161,797

 
152,528

 
150,158

 
167,324

 
158,651

 
(1.9)
 
0.6
 
(1.3)
 
 
货物
488,446

 
455,595

 
643,351

 
411,667

 
400,341

 
(18.0)
 
0.8
 
(17.2)
 
 
总帐单总额
$
1,389,539

 
$
1,322,959

 
$
1,605,530

 
$
1,357,976

 
$
1,364,233

 
(1.8)
%
0.9
 
(0.9)
%
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
收入:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
地方政府
$
252,095

 
$
240,505

 
$
278,699

 
$
264,120

 
$
273,642

 
8.5
%
1.2
 
9.7
%
 
旅行
33,041

 
34,763

 
31,164

 
31,464

 
33,116

 
0.2
 
0.7
 
0.9
 
 
货物
438,624

 
411,287

 
595,002

 
378,042

 
355,861

 
(18.9)
 
0.9
 
(18.0)
 
收入总额
$
723,760

 
$
686,555

 
$
904,865

 
$
673,626

 
$
662,619

 
(8.4)
%
0.9
 
(7.5)
%
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
毛利:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
地方政府
$
221,782

 
$
212,130

 
$
249,267

 
$
228,536

 
$
241,912

 
9.1
%
1.2
 
10.3
%
 
旅行
26,818

 
29,635

 
26,139

 
25,201

 
27,751

 
3.5
 
0.7
 
4.2
 
 
货物
66,777

 
51,503

 
76,500

 
55,714

 
58,404

 
(12.5)
 
0.9
 
(11.6)
 
 
毛利总额
$
315,377

 
$
293,268

 
$
351,906

 
$
309,451

 
$
328,067

 
4.0
%
1.2
 
5.2
%
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
营业收入（损失）
$
(39,753
)
 
$
(24,840
)
 
$
9,503

 
$
(11,680
)
 
$
(7,398
)
 
81.4
%
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
持续经营业务活动提供（用于）的现金净额
$
(51,009
)
 
$
(39,879
)
 
$
294,593

 
$
(136,233
)
 
$
(20,695
)
 
59.4
%
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
自由现金流量
$
(67,508
)
 
$
(52,561
)
 
$
275,339

 
$
(150,309
)
 
$
(36,080
)
 
46.6
%
 
 
 
 
        




 
 
2016年第二季度
 
2016年第三季度
 
2016年第四季度
 
2017年第一季度
 
2017年第二季度
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
其他指标:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
活跃客户(4)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
北美洲
27.9

 
29.1

 
31.1

 
31.6

 
31.9

 
 
国际组织
17.0

 
16.6

 
16.8

 
16.7

 
16.4

 
 
活跃客户总数
44.9

 
45.7

 
47.9

 
48.3

 
48.3

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
TTM毛账单/平均活跃客户
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
北美洲
$
145

 
$
142

 
$
138

 
$
136

 
$
133

 
国际组织
105

 
103

 
102

 
101

 
101

 
合并后
129

 
127

 
124

 
123

 
121

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
TTM毛利/平均活跃客户
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
北美洲
$
32

 
$
31

 
$
31

 
$
30

 
$
30

 
国际组织
25

 
25

 
23

 
22

 
23

 
合并后
29

 
29

 
28

 
27

 
28

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
合并单位
46.2

 
44.4

 
57.9

 
45.7

 
44.5

 
 
同比单位增长:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
北美洲
5.9

%
6.4

%
3.2

%
(0.4
)
%
(1.9
)
%
 
国际组织
(18.4
)
 
(18.5
)
 
(0.3
)
 
(8.7
)
 
(7.8
)
 
 
合并后
(3.2
)
 
(2.9
)
 
2.0

 
(3.1
)
 
(3.8
)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
人头统计(5)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
销售(6)
2,893

 
2,695

 
2,626

 
2,624

 
2,485

 
 
其他
4,383

 
4,389

 
4,641

 
4,496

 
4,176

 
 
总人数
7,276

 
7,084

 
7,267

 
7,120

 
6,661

 

(1)
退出的11个国家的财务结果在所附简明合并财务报表和表格中作为终止业务列报。为反映这一列报方式，对上期所有财务信息和业务指标进行了追溯调整。
(2)
表示客户购买商品和服务的总美元价值。
(3)
表示如果本报告所述期间的平均汇率与前一年期间的实际汇率相同，本会导致的财务措施变化。
(4)
反映了在过去12个月中通过我们的一个在线市场进行购买的唯一用户帐户的总数。截至2017年6月30日止季度北美活跃客户包括约70万来自收购LivingSocial，Inc.的增量活跃客户。
(5)
上期人数不包括已终止业务的雇员。包括这些员工在内，我们的员工人数在2017年第二季度比上年同期减少了1,944人，即23%，而上年同期的员工总数为8,605人。
(6)
包括商户销售代表，以及我们持续经营的销售支持人员。




Groupon, Inc.
非《公认会计原则》调节时间表
（单位:千美元，但份额和每股数额除外）
（未经审计）

调整后EBITDA、归属于普通股股东的非美国通用会计准则盈利和非美国通用会计准则每股盈利均为非美国通用会计准则业绩衡量指标。公司将调整后EBITDA与最具可比性的美国通用会计准则业绩衡量标准“来自持续经营业务的净收入（亏损）”进行对账，公司将非美国通用会计准则每股收益与最具可比性的美国通用会计准则业绩衡量标准“摊薄后每股净收入（亏损）”进行对账。

以下是调整后EBITDA与最具可比性的美国通用会计准则业绩衡量标准“持续经营业务收入（亏损）”的季度对账情况。
 
 
2016年第二季度
 
2016年第三季度
 
2016年第四季度
 
2017年第一季度
 
2017年第二季度
持续经营业务的收入（损失）
 
$
(48,768
)
 
$
(34,447
)
 
$
(39,455
)
 
$
(20,869
)
 
$
(5,403
)
调整项：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
股票补偿(1)
 
34,210

 
25,457

 
22,563

 
19,650

 
21,392

折旧及摊销
 
33,916

 
32,897

 
34,681

 
34,067

 
34,679

与购置有关的费用（福利），净额
 
850

 
(9
)
 
1,345

 
12

 
36

重组费用
 
15,702

 
1,163

 
12,060

 
2,731

 
4,584

业务处置收益
 
(9,339
)
 
(2,060
)
 
—

 
—

 
—

营业外支出（收入），净额
 
11,253

 
7,917

 
54,737

 
4,602

 
(5,878
)
所得税准备金（福利）
 
(2,238
)
 
1,690

 
(5,779
)
 
4,587

 
3,883

调整数共计
 
84,354

 
67,055

 
119,607

 
65,649

 
58,696

调整后EBITDA
 
$
35,586

 
$
32,608

 
$
80,152

 
$
44,780

 
$
53,293


(1)
表示计入收入成本、营销费用、销售费用、一般费用和行政费用的库存报酬。营业外支出（收入）净额包括截至2016年6月30日、2016年9月30日、2016年12月31日、2017年3月31日及2017年6月30日止3个月分别为0.2百万美元、0.3百万美元、0.2百万美元、0.1百万美元及0.0百万美元的额外股票报酬。重组费用包括截至2016年6月30日止3个月的210万美元额外股票奖励。
以下是该公司对调整后EBITDA的年度展望与该公司对最具可比性的美国通用会计准则业绩衡量指标“来自持续经营业务的收入（亏损）”的展望之间的对账。
 
截至2017年12月31日止年度
持续经营业务的预期收入（亏损）范围
美元（17500美元）至（7500美元）

预期调整:
 
股票补偿
八万到九万。

折旧及摊销
135,000

重组费用
7,500

营业外支出（收入），净额
1,000

所得税准备金（福利）
九千到一万四千人。

预期调整共计
232500美元至247500美元

预期调整后EBITDA区间
215,000至240,000美元


上文提供的展望并不反映公司可能决定进行的任何额外重组行动、业务或资产收购或处置、投资公平值变动或或有代价、外币损益或于2017年余下时间内可能出现的不寻常或不经常出现的项目的潜在影响。
    




以下为截至2017年6月30日止三个月及六个月归属于普通股股东的净收入（亏损）与非美国通用会计准则归属于普通股股东的净收入（亏损）的对账，以及每股摊薄净收入（亏损）与非美国通用会计准则每股净收入（亏损）的对账:
 
 
已结束三个月
2017年6月30日
 
已结束六个月
2017年6月30日
归属于普通股股东的净收入（亏损）
$
(9,326
)
 
$
(33,740
)
股票补偿
21,440

 
41,141

收购无形资产的摊销
6,183

 
11,583

与购置有关的费用（福利），净额
36

 
48

重组费用
4,584

 
7,315

投资公允价值变动产生的损失（收益）净额
1,448

 
1,145

公司间外汇损失（收益）和折算调整数对收益的重新分类
(10,112
)
 
(10,222
)
可转换优先票据的非现金利息支出
2,655

 
5,242

上述调整的所得税影响
(6,329
)
 
(6,274
)
已终止业务的亏损，减除税后
1,376

 
889

归属于普通股股东的非美国通用会计准则净收入（亏损）
$
11,955

 
$
17,127

 
 
 
 
普通股加权平均股份-基本
559,762,180

 
560,978,712

稀释证券的影响
6,821,360

 
7,152,421

普通股的加权平均股份-稀释
566,583,540

 
568,131,133

 
 
 
 
摊薄后每股净收益（亏损）
$
(0.02
)
 
$
(0.06
)
股票报酬、已收购无形资产摊销、与收购有关的费用（福利）、净额、公司间外汇损失（收益）、特别费用和贷项、已终止业务的损失和相关税收影响的影响
0.04

 
0.09

Non-GAAP每股净收益（亏损）
$
0.02

 
$
0.03

    
自由现金流是一种非美国通用会计准则的财务指标。以下是自由现金流与最具可比性的美国通用会计准则财务指标“持续经营业务（用于）经营活动提供的净现金”的对账情况。
 
 
2016年第二季度
 
2016年第三季度
 
2016年第四季度
 
2017年第一季度
 
2017年第二季度
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
持续经营业务活动提供（用于）的现金净额
$
(51,009
)
 
$
(39,879
)
 
$
294,593

 
$
(136,233
)
 
$
(20,695
)
从持续业务购买财产和设备及资本化软件
(16,499
)
 
(12,682
)
 
(19,254
)
 
(14,076
)
 
(15,385
)
自由现金流
$
(67,508
)
 
$
(52,561
)
 
$
275,339

 
$
(150,309
)
 
$
(36,080
)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
持续经营业务投资活动提供（用于）的现金净额
$
(18,957
)
 
$
(11,902
)
 
$
(4,049
)
 
$
(14,020
)
 
$
(13,782
)
筹资活动提供（用于）的现金净额
$
169,225

 
$
(38,342
)
 
$
(67,533
)
 
$
(45,726
)
 
$
(47,924
)