附件 99.3
盈喜集团股份有限公司
未经审计的备考简明综合损失表
截至2025年3月31日止年度
（以美元（“US $”）表示的货币，但股份数量或另有说明的除外）
| 历史 | ||||||||||||||||
增加税 集团股份有限公司。 |
基莫 时尚 集团 有限 |
备考 调整 |
备考 合并 |
|||||||||||||
|
|
$ | 4,180,914 | $ | 24,988 | $ | - | $ | 4,205,902 | ||||||||
| 成本 |
(3,546,657 | ) | (12,567 | ) | - | (3,559,225 | ) | |||||||||
| 毛利 | $ | 634,257 | $ | 12,421 | $ | - | $ | 646,678 | ||||||||
| 营业费用 | ||||||||||||||||
| 销售 |
(393,226 | ) | - | (393,226 | ) | |||||||||||
| 一般和行政 | (2,058,001 | ) | (42,562 | ) | - | (2,100,563 | ) | |||||||||
| 所得税前经营亏损 | (1,816,970 | ) | (30,141 | ) | - | (1,847,112 | ) | |||||||||
|
(2,339,448 | ) | - | - | (2,339,448 | ) | ||||||||||
| 利息收入 | 1,321 | - | - | 1,321 | ||||||||||||
|
|
(1,146,843 | ) | - | - | (1,146,843 | ) | ||||||||||
| 其他收益 | 212,391 | - | - | 212,391 | ||||||||||||
| 所得税前亏损 |
$ | (5,089,549 | ) | $ | (30,141 | ) | $ | - | $ | (5,119,691 | ) | |||||
| 所得税费用 | (4,649 | ) | - | - | (4,649 | ) | ||||||||||
| 终止经营损益 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 净亏损 | $ | (5,094,198 | ) | $ | (30,141 | ) | $ | - | $ | (5,124,340 | ) | |||||
| 减：归属于非控股权益的净亏损 |
- |
|
|
|
|
|
||||||||||
| 归母净亏损属性 | (5,094,198 | ) |
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
48,133 | - | - | 48,133 | ||||||||||||
| 全面损失共计 | (5,046,065 | ) | (30,141 | ) | - | (5,076,206 | ) | |||||||||
| 合计综合亏损归属于非控 |
- |
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 合计综合亏损归母净利润 | (5,046,065 | ) |
|
|
|
|
|
|
||||||||
| 每股净亏损，基本和稀释 |
|
) | (0.00 | ) | (0.00 | ) |
|
) | ||||||||
| 普通股加权平均数优秀、基本和稀释 | 5,993,132 |
|
|
5,993,139 | ||||||||||||
| F-1 |
ADDENTAX Group CORP
未经审计的备考简明合并资产负债表
截至2025年3月31日
（以美元（“US $”）表示的货币，但股份数量或另有说明的除外）
| 历史 | ||||||||||||||||
增加税 集团公司 |
基莫 时尚 集团 有限 |
备考 调整 |
备考 合并 |
|||||||||||||
| 物业、厂房及设备 | ||||||||||||||||
| 流动资产 | ||||||||||||||||
| 现金及现金等价物 | $ | 324,953 | $ | 23,329 | $ | - | $ | 348,282 | ||||||||
| 受限 |
2,750,000 |
|
|
2,750,000 | ||||||||||||
| 账户 |
|
|
|
|
929,817 | |||||||||||
| 债务证券 |
17,500,000 |
|
|
|
|
|||||||||||
| 库存 | 166,874 |
|
|
166,874 | ||||||||||||
| 其他应收款 | 3,638,347 | 1,836 |
|
3,640,183 | ||||||||||||
| 向供应商垫款 | 198,494 |
|
|
198,494 | ||||||||||||
| 应收关联方款项 | 4,283,129 |
|
|
4,283,129 | ||||||||||||
| 公司间结余 |
|
|
|
|
||||||||||||
| 流动资产总额 | $ |
|
$ | 25,165 | $ | - | $ |
|
||||||||
| 非流动资产 | ||||||||||||||||
|
|
387,997 | - |
|
387,997 | ||||||||||||
|
|
|
- |
|
|
||||||||||||
| 长期预付款 | 265,449 | - |
|
265,449 | ||||||||||||
| 长期应收款 | - | - |
|
- | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 非流动资产合计 | $ |
|
$ | - | $ | $ |
|
|||||||||
| 总资产 | $ |
|
$ | 25,165 | $ | - | $ |
|
||||||||
| 负债和权益 | ||||||||||||||||
| 流动负债 | ||||||||||||||||
| 短期 |
$ | 640,878 | $ | - | $ | - | $ | 640,878 | ||||||||
| 应付账款 | 53,199 | - |
|
53,199 | ||||||||||||
| 应付关联方款项 | 161,594 | 91,119 |
|
252,713 | ||||||||||||
| 来自客户的预付款 | 332,492 |
|
|
332,492 | ||||||||||||
| 应计 |
|
300 |
|
|
|
|||||||||||
| 租赁负债，流动部分 |
|
|
|
|
||||||||||||
| 应交所得税 | - |
|
|
- | ||||||||||||
| 流动负债合计 | $ |
|
$ | 91,419 | $ |
|
$ |
|
||||||||
| 非流动负债 | ||||||||||||||||
| 可换股债 | 2,900,160 |
|
|
2,900,160 | ||||||||||||
| 衍生负债 | 2,772,350 |
|
|
2,772,350 | ||||||||||||
| 租赁 |
|
|
|
|
||||||||||||
| 非流动负债合计 |
|
|
|
|
||||||||||||
| 负债总额 | $ |
|
$ | 91,419 | $ | - | $ |
|
||||||||
|
|
||||||||||||||||
|
$ | 6,044 | $ | 5,500 | $ | (5,500 | ) | $ | 6,044 | |||||||
|
|
35,240,981 | 26,600 |
|
) |
|
|||||||||||
| 法定准备金 | 37,422 | - | - | 37,422 | ||||||||||||
|
|
(13,663,790 | ) | (98,354 | ) |
|
|
) | |||||||||
|
|
111,151 | - | - | 111,151 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 合计 |
$ | 21,731,808 | $ | (66,254 | ) | $ | - | $ |
|
|||||||
| 负债总额和权益 | $ |
|
$ | 25,165 | $ | - | $ |
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| F-2 |
盈喜集团股份有限公司
未经审计的备考简明综合损失表
截至2025年12月31日止九个月
（以美元（“US $”）表示的货币，但股份数量或另有说明的除外）
| 历史 | ||||||||||||||||
增加税 集团股份有限公司。 |
基莫 时尚 集团 有限 |
备考 调整 |
备考 合并 |
|||||||||||||
| 收入 | $ | 2,622,869 | $ | - | $ | - | $ | 2,622,869 | ||||||||
| 收益成本 |
|
) |
|
|
|
|
|
) | ||||||||
| 毛利 | $ |
|
|
|
|
|
|
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| 营业费用 | ||||||||||||||||
| 销售费用 | (20,413 | ) | (20,413 | ) | ||||||||||||
| 一般和行政 | (1,563,577 | ) | (38,279 | ) |
|
(1,601,856 | ) | |||||||||
| 所得税前经营亏损 | (873,516 | ) |
|
) |
|
|
) | |||||||||
| 公允价值损益 | (4,140,772 | ) | - |
|
(4,140,772 | ) | ||||||||||
| 利息收入 | 860 | - |
|
860 | ||||||||||||
| 财务费用 | (605,662 | ) | - |
|
(605,662 | ) | ||||||||||
| 其他收益 | 460,820 | - |
|
460,820 | ||||||||||||
| 所得税前亏损 | $ |
|
) |
|
) |
|
|
) | ||||||||
| 所得税费用 | (1,082 | ) | - |
|
(1,082 | ) | ||||||||||
| 终止经营损益 | 467,855 | - |
|
467,855 | ||||||||||||
| 净亏损 | $ |
|
) |
|
) |
|
|
) | ||||||||
| 减：归属于非控股权益的净亏损（37.82%） | - |
|
|
|
|
) | ||||||||||
| 归母净亏损属性 |
|
) |
|
) |
|
|
) | |||||||||
|
|
(122,603 | ) | - |
|
(122,603 | ) | ||||||||||
| 全面损失共计 | (4,814,100 | ) |
|
) |
|
|
) | |||||||||
| 归属于非控股权益的综合亏损总额（37.82%） |
|
|
|
|
) | |||||||||||
| 合计综合亏损归母净利润 | (4,814,100 | ) |
|
) |
|
|
) | |||||||||
| 每股净亏损，基本和稀释 | (0.55 | ) |
|
|
|
|||||||||||
| 普通股加权平均数优秀、基本和稀释 | 9,298,652 |
|
|
9,298,652 | ||||||||||||
| F-3 |
ADDENTAX Group CORP
未经审计的备考简明合并资产负债表
截至2025年12月31日止九个月
（以美元（“US $”）表示的货币，但股份数量或另有说明的除外）
| 历史 |
|
|||||||||||||||
| 增加税 | 基莫 时尚 集团 有限 |
备考 调整 |
备考 合并 |
|
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|
|
||||||||||||||||
| 物业、厂房及设备 |
|
|
||||||||||||||
| 流动资产 |
|
|
||||||||||||||
| 现金及现金等价物 | $ | 238,466 | $ | 23,842 | $ | - | $ |
|
|
|||||||
| 受限现金 | 10,756 | - |
|
|
||||||||||||
| 应收账款 | 890,809 | 40 |
|
|
||||||||||||
| 债务证券 | 17,500,000 | - |
|
) |
|
|
||||||||||
| 库存 | 178,014 | - |
|
|
||||||||||||
| 其他应收款 | 3,482,884 | 7,493 |
|
|
||||||||||||
| 向供应商垫款 | 249,400 | - |
|
|
||||||||||||
| 应收关联方款项 | 5,323,739 | - |
|
|
||||||||||||
| 公司间结余 |
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 流动资产总额 | $ |
|
$ |
|
$ | - | $ |
|
|
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|
|||||||||||||||
| 非流动资产 |
|
|
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|
|
355,714 | - |
|
|
||||||||||||
| 无形资产 | - |
|
|
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| 长期预付款 | 20,039 | - |
|
|
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| 长期应收款 | - | - |
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|
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| 长期投资 |
|
- |
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|
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|
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| 非流动资产合计 | $ | 375,753 | $ |
|
$ | $ |
|
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|
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| 总资产 | $ | 28,249,821 | $ | 324,874 | $ | - | $ |
|
|
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|
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|
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| 负债和权益 |
|
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||||||||||||||
| 流动负债 |
|
|
||||||||||||||
| 短期 |
$ | 717,849 | $ | - | $ | - | $ |
|
|
|||||||
| 应付账款 | 49,370 | - |
|
|
||||||||||||
| 应付关联方款项 | 216,508 | 544,317 |
|
|
||||||||||||
| 来自客户的预付款 | 21,966 | 45,248 |
|
|
||||||||||||
| 应计费用和其他应付款项 | 280,814 | 5,705 |
|
|
||||||||||||
| 租赁 |
- | - |
|
|
||||||||||||
| 应交所得税 | - | - |
|
|
||||||||||||
| 流动负债合计 | $ | 1,286,507 | $ | 595,270 | $ | $ |
|
|
||||||||
| 非流动负债 |
|
|
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| 可换股债 | - | - |
|
|
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| 衍生负债 | 5,332,415 | - |
|
|
||||||||||||
| 租赁 |
- | - |
|
|
||||||||||||
| 非流动负债合计 | 5,332,415 | 595,270 |
|
|
||||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||
| 负债总额 | $ |
|
$ | 595,270 | $ | - | $ |
|
|
|||||||
|
|
|
|||||||||||||||
| 股东赤字 |
|
|
||||||||||||||
|
|
$ | 11,715 | $ | 5,500 | $ | (5,500 | ) | $ | 11,715 |
|
||||||
|
|
39,948,903 |
|
|
|
|
|
||||||||||
| 法定准备金 | 37,020 | - | - | 37,020 |
|
|||||||||||
|
(18,355,288 | ) | (289,410 | ) |
|
|
|
|||||||||
|
|
|
) | (11,803 | ) |
|
|
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|
|
|
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|
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|
| 总股东赤字 | $ |
|
$ | (270,396 | ) | $ | - | $ |
|
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|
|
|
|||||||||||||||
| 负债总额和股东权益 | $ | 28,249,821 | $ | 324,874 | $ | - | $ |
|
|
|||||||
| F-4 |
1.列报依据
随附的未经审核备考简明合并财务报表使公司收购Keemo Fashion Group Limited（“目标”）的62.18%控股权益（“收购”）生效。收购于2026年2月17日签署，并于2026年3月30日完成。
呈列未经审核备考简明综合亏损合并报表，以说明收购的影响，犹如其已于2024年4月1日完成，呈列的最早期间的开始：
| ● | 截至2025年3月31日止年度 | |
| ● | 截至2025年12月31日止九个月 |
备考财务信息仅供说明之用，并不一定表明如果收购在所列报期间的期初完成就会实际发生的财务状况或经营业绩，也不一定表明未来的综合经营业绩。
2.合并和非控制性权益原则
公司在备考财务报表中合并Target，因为收购导致公司持有Target 62.18%的控股投票权。因此，公司在备考合并财务报表中反映了目标公司100%的资产、负债、收入和费用。
第三方持有的Target的37.82%非控制性权益（“NCI”）在备考简明合并资产负债表的权益部分列示。净收益及全面收益总额由控股权益与NCI按各自拥有百分比分配：62.18%予公司及37.82%予NCI。
3.重大备考调整
随附的简明合并财务报表中包含的重大备考调整如下：
（a）记录为收购Target的62.18%控股权益而转让的总购买对价5,500，000美元，并记录对所收购的可识别资产和承担的负债的初步公允价值调整，超出部分记为商誉。
| F-5 |
（b）根据ASC 805，业务合并，以公允价值记录Target 37.82%的非控制性权益。
（c）消除公司与目标公司之间的公司间余额和交易。
（d）根据已颁布的法定税率确认与备考调整相关的所得税影响。
（e）并无就新债务或再融资债务作出备考调整，因为并无就收购事项产生新债务。
4.分配净收益和综合收益
合并净收益反映合并后集团的总业绩。归属于非控股权益的净利润（37.82%）从综合净利润中扣除，得出归属于公司股东的净利润。
同样，综合集团综合收益总额列报，非控股权益应占综合收益（37.82%）单独披露，得出公司股东应占综合收益总额。
5.备考资料的局限性
备考财务信息未反映：
| ● | 任何预期的经营协同效应、成本节约或收入增加； | |
| ● | 任何一次性交易、整合或重组成本； | |
| ● | 运营、资本支出或其他预期事件的任何变化。 |
因此，备考简明合并财务信息无意代表或表明本应实现的实际经营结果或财务状况，也不表示未来的结果。
| F-6 |