| 美国 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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证券交易委员会 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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华盛顿特区20549 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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表格12b-25 | SEC文件编号 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 000-52008 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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CUSIP号码 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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550351 10 0 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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迟交备案的通知 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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（勾选一）:
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¨表格10-K
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¨表格20-F
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¨表格11-K
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x表格10-Q
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¨表格10-D
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¨表格N-CEN
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¨表格N-CSR
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已结束期间：2024年9月30日
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¨表格10-K的过渡报告
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¨表格20-F的过渡报告
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¨表格11-K的过渡报告
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¨表格10-Q的过渡报告
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| 对于已结束的过渡期： | ||||||||
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在准备表格前阅读说明（在背页）。请打印或打字。
本表格中的任何内容均不得解释为暗示委员会已核实本表格所载的任何信息。
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如果通知涉及上述检查的备案的一部分，请确定通知所涉及的项目：
| 第一部分--注册人信息 | ||||||||
| Luna Innovations Incorporated | ||||||||
| 注册人全名 | ||||||||
| 不适用 | ||||||||
| 前名称（如适用） | ||||||||
| 301 First Street SW，Suite 200 | ||||||||
| 主要行政办公室地址（街道及编号） | ||||||||
| Roanoke，VA 24011 | ||||||||
| 市、州和邮编 | ||||||||
第二部分-规则12b-25（b）和（c）
如果在没有不合理的努力或费用的情况下无法提交主题报告，而登记人根据规则12b-25（b）寻求救济，则应填写以下内容。（适当时勾选复选框）
| (a) | 本表第三部分中合理详细描述的原因，若不付出不合理的努力或费用，就无法消除； | |||||||||||||||||||||||||
| ☐ | (b) | 表格10-K、表格20-F、表格11-K、表格N-CEN或表格N-CSR或其部分的主题年度报告、半年度报告、过渡报告将于规定的到期日后的第十五个日历日或之前提交；或表格10-Q的主题季度报告或过渡报告或表格10-D的主题分布报告或其部分将于规定的到期日后的第五个日历日或之前提交；及 | ||||||||||||||||||||||||
| （c） | 如适用，已附上细则12b-25（c）所要求的会计师报表或其他证据。 | |||||||||||||||||||||||||
第三部分-叙述性
在下面合理详细说明为什么表格10-K、20-F、11-K、10-Q、10-D、N-CEN、N-CSR或其过渡报告部分，无法在规定的时间段内提交。
Luna Innovations Incorporated（“公司”）就其截至2024年9月30日止的10-Q表格季度报告（“10-Q表格”）提交此延迟提交表格12b-25的通知。没有不合理的努力或费用，公司无法在规定的时间段内提交表格10-Q。
于2024年3月12日及2024年4月19日，公司分别就表格8-K提交当前报告（“先前的8-K报告”），披露（其中包括）公司董事会（“董事会”）的一个特别委员会（“特别委员会”）一直在外部法律和财务顾问的协助下，就与公司先前发布的财务报表有关的某些收入确认事项进行独立审查。此外，如先前8-K报告所披露，董事会审计委员会（“审计委员会”）根据审查的初步结果，并经与公司管理层和特别委员会的外部法律和财务顾问协商后，得出结论，公司先前发布的截至2022年12月31日止年度的财务报表（“2022年财务报表”），以及公司先前发布的截至2022年3月31日、2022年6月30日、2022年9月30日、2023年3月31日止各期间的中期未经审计简明综合财务报表，2023年6月30日和2023年9月30日（与2022年财务报表合称“受影响财务报表”）不应再被依赖，并应因每一份受影响财务报表中与收入确认相关的已识别会计错误而重述。
本报告中对重述和会计差错的描述是初步的、未经审计的，可能会因受影响财务报表的重述的审查和完成而发生进一步变化。此外，由于独立审查尚未完成，公司尚未确定对受影响财务报表的全部影响程度，以及是否以及在何种程度上可能对任何其他期间的财务报表产生影响。因此，无法保证重述的实际影响或公司将不会决定在受影响的财务报表之外重述任何财务报表或任何额外的会计错误。
尽管公司目前无法估计何时提交经重述的财务报表，但公司打算在审查和重述完成后，在合理可行的情况下尽快提交此类文件。
由于需要重述，需要额外的时间来完成必要的任务和步骤，以编制和完成公司季度财务报表和其他需要包含在表格10-Q中的披露，以及完成公司截至2023年12月31日止财政年度的10-K表格年度报告（“表格10-K”）和公司截至2024年3月31日和2024年6月30日止期间的10-Q表格季度报告（“之前的10-Q”）的编制和归档。无法保证何时完成审查或公司何时能够完成表格10-Q、先前的10-Q和表格10-K的准备和提交。然而，公司目前预计不会在经修订的1934年证券交易法规则12b-25规定的五个日历天的延长期内提交表格10-Q。
第四部分-其他信息
| (1) | 与本通知有关的联系人姓名和电话。 | |||||||||||||||||||||||||
| 瑞安·斯图尔特 | 540 | 769-8400 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| （姓名） | （区号） | （电话号码） | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (2) |
是否在过去12个月内或在要求注册人提交此类报告的较短期限内提交了根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条或1940年《投资公司法》第30条要求的所有其他定期报告？如果答案是否定的，请识别报告。o有
x无
该公司尚未提交截至2023年12月31日的财政年度的10-K表格年度报告或截至2024年3月31日和2024年6月30日的财政季度的10-Q表格季度报告。
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| (3) |
是否预计经营业绩较上一会计年度相应期间的任何重大变化将反映在将包含在主题报告或其部分中的收益报表中？x有o无
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如果是：附上对预期变化的解释，包括叙述性和定量的，并酌情说明无法对结果作出合理估计的原因。
公司预计，与上一财年同期相比，经营业绩将发生重大变化，并将反映在将包含在表格10-Q中的收益报表中。但由于上述独立审查，公司目前无法估计变化的金额，因为尚未完全完成审查。
关于前瞻性陈述的注意事项
本12b-25表格包含经修订的1933年《证券法》第27A条和经修订的1934年《证券交易法》第21E条含义内的前瞻性陈述。本12b-25表格中使用了“预期”、“将”、“预期”、“潜在”以及类似的术语和短语来识别前瞻性陈述，包括对特别委员会监督的正在进行的审查的预期、独立审查结果的影响，包括对公司报告的历史财务报表的任何影响程度、公司提交10-K和10-Q表格的预期时间以及对审查导致的会计或其他政策的必要变化的决定。这些前瞻性陈述仅为预测，受制于若干已知和未知的风险和不确定性，而由于若干因素，公司的实际结果、业绩和/或成就可能与这些前瞻性陈述所表达或暗示的未来结果、业绩和/或成就存在重大差异。这些因素包括但不限于，由特别委员会监督的审查仍在进行中，对由此涉及的交易程度和相关财务报告期间的确定，对公司报告的财务业绩产生的影响，以及公司延迟报告其财务业绩和向美国证券交易委员会（“SEC”）提交10-K和10-Q表格，以及公司截至2023年9月30日止季度的10-Q表格季度报告中题为“风险因素”一节中所述的风险和不确定性，以及随后向SEC提交的文件。本文件中的陈述基于公司截至本文件提交之日可获得的信息，公司不承担在本文件提交之日之后更新任何前瞻性陈述的义务。
Luna Innovations Incorporated
（《章程》指明的注册人名称）
已使本通知由以下签署人代表其签署并获得正式授权。
| 日期：2024年11月15日 | 签名： | /s/瑞安·斯图尔特 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 姓名： | 瑞安·斯图尔特 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 职位： | 高级副总裁、总法律顾问和公司秘书 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 注意 | ||||||||||||||||||||||||||
| 故意错误陈述或事实遗漏构成联邦刑事违法行为（见18 U.S.C. 1001）。 | ||||||||||||||||||||||||||