爱尔康公布2024年全年业绩，收入和盈利增长强劲，现金生成创纪录
•2024年全年销售额98亿美元，增长5%，按固定汇率计算增长6%1（CC）
•2024年全年摊薄后EPS为2.05美元，在报告基础上增长5%，或增长11% CC；
核心摊薄EPS2报3.05元人民币，按报告基准升11%，或升16% CC
核心摊薄EPS2报3.05元人民币，按报告基准升11%，或升16% CC
•2024年全年从运营中产生创纪录的21亿美元现金；
创纪录的自由现金流316亿美元，增长120%
创纪录的自由现金流316亿美元，增长120%
•宣布股份回购授权以抵消联营公司股权激励计划带来的稀释
根据第53条LR的特设公告
2025年2月25日，日内瓦 -眼部护理领域的全球领导者爱尔康（SIX/NYSE：ALC）公布了截至2024年12月31日的三个月和十二个月的财务业绩。2024年第四季度销售额为25亿美元，按报告和固定汇率计算增长6%1，与上一年同季度相比。爱尔康报告稀释后每股收益为0.57美元，核心稀释后每股收益为22024年第四季度为0.72美元。
“在2024年，我们对创新和卓越运营的坚定不移的关注带来了另一组强劲的成果，”爱尔康首席执行官David J. Endicott表示。“随着我们发起一波创新浪潮，这一重点将持续到2025年，我们希望为我们的客户、股东和员工带来长期价值。”
第四季度和全年2024年关键数据
| 截至12月31日止三个月 | 截至12月31日止十二个月 | |||||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||||||||||||
| 净销售额（百万美元） | 2,477 | 2,332 | 9,836 | 9,370 | ||||||||||||||||||||||
| 营业利润率（%） | 15.9% | 8.9% | 14.4% | 11.1% | ||||||||||||||||||||||
| 稀释每股收益（美元） | 0.57 | 0.86 | 2.05 | 1.96 | ||||||||||||||||||||||
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核心结果（非国际财务报告准则计量）2
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| 核心营业利润率（%） | 20.1% | 18.9% | 20.6% | 19.7% | ||||||||||||||||||||||
| 核心稀释每股收益（美元） | 0.72 | 0.70 | 3.05 | 2.74 | ||||||||||||||||||||||
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现金流量（百万美元）
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| 经营活动产生的现金流量净额 | 2,077 | 1,388 | ||||||||||||||||||||||||
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自由现金流（非国际财务报告准则计量）3
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1,604 | 730 | ||||||||||||||||||||||||
1.固定货币（CC）是一种非国际财务报告准则计量。非国际财务报告准则措施的解释可在“公司定义的非国际财务报告准则措施”部分找到。
2.核心业绩，如核心毛利率、核心营业收入、核心营业利润率和核心摊薄每股收益，均为非国际财务报告准则计量。非国际财务报告准则措施的解释可在“公司定义的非国际财务报告准则措施”部分找到。
3.自由现金流是一种非国际财务报告准则的衡量标准。有关非国际财务报告准则措施的解释可在“公司定义的非国际财务报告准则措施”部分找到。
1
2024年第四季度和全年业绩
与2023年第四季度相比，2024年第四季度的销售额为25亿美元，按报告和固定汇率计算，增长了6%。与2023年全年相比，2024年全年的销售额为98亿美元，在报告的基础上增长5%，在固定货币基础上增长6%。
下表重点列出了2024年第四季度和全年按细分市场划分的净销售额：
| 截至12月31日止三个月 | 变动% | 截至12月31日止十二个月 | 变动% | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| （百万美元，除非另有说明） | 2024 | 2023 | $ |
CC1
（非国际财务报告准则计量）
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2024 | 2023 | $ |
CC1
（非国际财务报告准则计量）
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| 外科 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 植入物 | 456 | 438 | 4 | 2 | 1,775 | 1,703 | 4 | 6 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 消耗品 | 738 | 688 | 7 | 7 | 2,861 | 2,719 | 5 | 6 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 设备/其他 | 229 | 226 | 1 | 2 | 886 | 892 | (1) | 1 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总手术量 | 1,423 | 1,352 | 5 | 5 | 5,522 | 5,314 | 4 | 5 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 视力保健 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 隐形眼镜 | 638 | 579 | 10 | 11 | 2,609 | 2,400 | 9 | 10 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 眼部健康 | 416 | 401 | 4 | 2 | 1,705 | 1,656 | 3 | 4 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 全面视力保健 | 1,054 | 980 | 8 | 7 | 4,314 | 4,056 | 6 | 7 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净销售额 | 2,477 | 2,332 | 6 | 6 | 9,836 | 9,370 | 5 | 6 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
外科手术增长反映国际市场实力
2024年第四季度，包括植入物、耗材和设备/其他在内的外科手术净销售额为14亿美元，与2023年第四季度相比，按报告和固定货币计算，增长了5%。
•植入物净销售额为4.56亿美元，增长4%。剔除2%的有利货币影响，植入物净销售额按固定汇率计算增长2%。国际市场先进技术人工晶状体引领增长，但部分被美国市场状况放缓和竞争压力所抵消。
•耗材净销售额为7.38亿美元，按报告和固定货币计算增长7%，受玻璃体视网膜和白内障耗材的推动，包括价格上涨。
•设备/其他净销售额为2.29亿美元，增长1%。剔除1%的不利货币影响，设备/其他净销售额按固定汇率计算增长2%，因为去年同期受益于国际市场对设备的强劲需求。
2024年全年，Surgical净销售额为55亿美元，与2023年全年相比，在报告基础上增长4%，在固定货币基础上增长5%。
2
Vision Care增长反映隐形眼镜实力
2024年第四季度，包括隐形眼镜和眼部健康在内的Vision Care净销售额为11亿美元，与2023年第四季度相比，按报告计算增长8%，按固定汇率计算增长7%。
•隐形眼镜净销售额为6.38亿美元，增长10%，受产品创新的推动，包括我们的复曲面和多焦点模式，以及价格上涨。剔除1%的不利货币影响，按固定汇率计算，隐形眼镜净销售额增长11%。
•Ocular Health净销售额为4.16亿美元，增长4%。不计入2%的有利货币影响，眼科健康净销售额按固定汇率计算增长2%，主要受滴眼液产品组合的推动，包括持续走强的Systane人造眼泪家族。这一增长被隐形眼镜护理的下降以及在中国剥离和外包某些滴眼液权利后约1%的影响部分抵消。
2024年全年，Vision Care净销售额为43亿美元，与2023年全年相比，按报告口径增长6%，按固定汇率口径增长7%。
营业收入反映了经营杠杆带来的利润率扩张
2024年第四季度营业收入为3.95亿美元，上年同期为2.08亿美元。营业利润率增加7.0个百分点。本年度营业利润率包括与剥离在中国的某些产品权利相关的5700万美元净收益。去年同期包括5700万美元的转型计划成本，该计划已于2023年第四季度完成，以及2100万美元的整合相关费用。毛利率增加0.6个百分点，反映出视力保健的有利产品组合和制造效率，部分被外科手术的库存拨备增加所抵消。本年度期间，销售、一般和管理（“SG & A”）费用的经营杠杆因销售额增加而有所改善，但部分被外科领域研发（“研发”）投资增加所抵消。剔除货币带来的负0.1个百分点的影响，按固定汇率计算，营业利润率增加了7.1个百分点。
为达到本年度核心营业收入而进行的调整为1.03亿美元，主要是由于1.69亿美元的摊销，部分被与剥离中国某些产品权利相关的5700万美元净收益所抵消。不计这些调整和其他调整，2024年第四季度核心营业收入为4.98亿美元。
2024年第四季度核心营业利润率为20.1%。核心营业利润率增长1.2个百分点。核心毛利率增加0.6个百分点，反映出有利的产品组合和视力保健的制造效率，部分被外科手术的库存拨备增加所抵消。核心营业利润率包括销售额增加带来的SG & A费用的经营杠杆改善，部分被外科研发投资增加所抵消。剔除货币带来的0.1个百分点的负面影响，按固定汇率计算，核心经营利润率增加了1.3个百分点。
2024年全年的营业收入为14亿美元，营业利润率为14.4%，与去年同期相比，按报告基准计算增加了3.3个百分点，按固定汇率计算增加了3.9个百分点。为达到本年度核心营业收入而进行的调整为6.14亿美元，主要是由于6.67亿美元的摊销，部分被与剥离中国某些产品权利相关的5700万美元净收益所抵消。不计这些和其他调整，核心营业收入为20亿美元。
2024年全年的核心营业利润率为20.6%，与上年同期相比，在报告基础上增加了0.9个百分点，在固定货币基础上增加了1.4个百分点。
3
稀释每股收益
2024年第四季度每股摊薄收益为0.57美元，按报告和固定货币计算，下降34%，主要是由于本年度期间的税收支出与上一年度期间的税收优惠相比，部分被较高的营业收入所抵消。按报告和固定汇率计算，每股核心摊薄收益为0.72美元，与去年同期相比增长3%，这主要是由于核心营业收入增加，部分被核心税费增加所抵消。
2024年全年每股摊薄收益为2.05美元，增长5%，按固定汇率计算增长11%，这主要是由于营业收入增加以及其他财务收入和支出的净收益，与去年同期的税收优惠相比，本年度期间的税收支出部分抵消了这一影响。2024年全年每股核心摊薄收益为3.05美元，较上年同期增长11%，按固定汇率计算增长16%，这主要是由于核心营业收入增加以及其他财务收入和支出的净收益，部分被核心税收支出增加所抵消。
建议股息
该公司董事会提议根据2024年财务业绩派发每股0.28瑞士法郎的股息。公司股东将于2025年5月6日举行的2025年年度股东大会上对此议案进行投票表决。
现金流亮点
截至2024年全年，该公司的现金头寸为17亿美元。2024年经营活动产生的现金流量净额为21亿美元，上年同期为14亿美元。2024年全年包括与2023年第四季度完成转型计划后销售额增加和转型付款减少相关的收款增加，部分被更高的联营公司短期奖励付款、由于付款时间和盈利能力增加而支付的更高税款以及包括研发投资在内的运营费用付款增加所抵消。上一期间包括一项法律和解的现金流出。这两个时期都受到净营运资本变化的影响，前一年包括显着增加的库存。
由于经营活动现金流增加和资本支出减少，2024年全年自由现金流创纪录地流入16亿美元，而去年同期为7.3亿美元。
股份回购授权
2025年2月25日，爱尔康董事会授权回购最多7.5亿美元的公司普通股。拟收购的股份将以库存方式持有，拟用于抵消根据爱尔康股权激励计划归属的股份摊薄影响。爱尔康预计将通过运营产生的现金为回购提供资金。该计划受制于惯常的安全港条件和瑞士接管委员会的授权。股份回购的时机和总额将取决于多种因素。股份回购计划预计将在三年内完成，但可能随时暂停或终止。
4
2025年展望
该公司根据下表提供了2025年展望。
|
2025年展望4,5
|
截至2月 | ||||
| 净销售额（美元） |
102-104亿美元
|
||||
|
与上一年相比的变化（CC）1
（非国际财务报告准则计量）
|
+ 6%至+ 8% | ||||
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核心营业利润率2
（非国际财务报告准则计量）
|
21%至22% | ||||
|
营业外收入&费用6
|
2至2.2亿美元
|
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核心有效税率7
（非国际财务报告准则计量）
|
~20% | ||||
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核心摊薄EPS2
（非国际财务报告准则计量）
|
3.15美元至3.25美元
|
||||
|
与上一年相比的变化（CC）1
（非国际财务报告准则计量）
|
'+ 8%至+ 11%
|
||||
这一前景假设如下：
•综合市场增长4%至5%；
•截至2025年1月底的汇率以年底为准；
•约4.995亿股加权平均稀释股份。5
4.本新闻稿中包含的前瞻性指引无法在没有不合理努力的情况下与可比的IFRS措施相协调，因为我们无法合理确定地预测该财政年度特殊项目的最终数量或性质。有关更多信息，请参阅“公司定义的非国际财务报告准则措施”部分。
5.未反映股份回购计划的影响。
6.营业外收入和支出包括利息支出、其他财务收入和支出以及应占联营公司亏损。
7.核心有效税率是一种非国际财务报告准则的衡量标准，是核心应税收入的适用年度税率。如需更多信息，请参阅“公司定义的非国际财务报告准则措施”部分中有关前瞻性指引调节的解释。
5
网络广播和电话会议说明
该公司将于美国东部时间2025年2月26日上午8：00/欧洲中部时间下午2：00召开电话会议，讨论其2024年全年收益结果。该网络直播可通过爱尔康的投资者关系网站，即investor.alcon.com在线观看。听众应提前约10分钟登录。赛事结束后24小时内将在线提供重播。收听公司电话会议，点击链接：
https://investor.alcon.com/news-and-events/events-and-presentations/event-details/2025/alcons-Fourth-Quarter-2024-Earnings-Conference-Call-2025-Y8DYLWuzOD/default.aspx
公司2024年第四季度新闻稿、中期财务报告和补充演示材料，以及2024年年度报告可通过爱尔康投资者关系网站在线查阅，或点击链接：
https://investor.alcon.com/news-and-events/events-and-presentations/event-details/2025/alcons-Fourth-Quarter-2024-Earnings-Conference-Call-2025-Y8DYLWuzOD/default.aspx
此外，可在https://investor.alcon.com/financials/annual-reports/default.aspx上查阅爱尔康的2024年年度报告，以及今天在https://investor.alcon.com/financials/sec-filings/default.aspx上向美国证券交易委员会提交的20-F表格的2024年年度报告。爱尔康股东可应要求免费收到其中任何一份文件的硬拷贝，每份文件均包含我们完整的经审计财务报表。
6
关于前瞻性陈述的注意事项
本文件包含且我们的管理人员和代表可能会不时做出某些1995年美国私人证券诉讼改革法案安全港条款含义内的“前瞻性陈述”。前瞻性陈述可以通过“预期”、“打算”、“承诺”、“展望”、“维持”、“计划”、“目标”、“寻求”、“目标”、“假设”、“相信”、“项目”、“估计”、“预期”、“战略”、“未来”、“可能”、“可能”、“应该”、“将”等词语来识别，以及对未来时期的类似提及。前瞻性陈述的例子包括，除其他外，我们就我们的流动性、收入、毛利率、营业利润率、有效税率、外汇兑换变动、每股收益、我们与各种资本支出有关的计划和决定、资本分配优先事项和其他可自由支配的项目，例如我们的市场增长假设、我们的社会影响和可持续性计划、目标、目标和预期，以及通常我们对未来业绩的预期所做的陈述。
前瞻性陈述既不是历史事实，也不是对未来业绩的保证。相反，它们仅基于我们当前对业务未来、未来计划和战略以及其他未来条件的信念、期望和假设。由于前瞻性陈述涉及未来，它们受到难以预测的内在不确定性和风险的影响，例如：网络安全漏洞或我们信息技术系统的其他中断；我们有效管理与颠覆性技术的道德使用相关的风险的能力；遵守数据隐私、身份保护和信息安全法，特别是随着人工智能使用的增加；我们的全球供应链中断的影响，包括关税或重要设施的影响，特别是当我们单一来源或依赖有限的供应来源时；我们管理社会影响和可持续性事务的能力；我们依赖外包关键业务职能；全球和区域经济、金融、货币、法律、税收、政治和社会变化；中国日益充满挑战的经济、政治和法律环境；恐怖主义，战争和其他由此产生的事件，如经济制裁和贸易限制；我们管理作为第三方合同制造商运营相关风险的能力；我们预测销售需求和管理我们的库存水平以及客户不断变化的购买模式的能力；我们成功地完成和整合战略收购，包括对早期公司的股权投资；我们的研发努力的成功，包括我们创新以有效竞争的能力；我们遵守1977年美国《反海外腐败法》和其他适用的反腐败法律的能力；来自第三方付款人覆盖范围和报销方法变化的定价压力；我们就我们的产品对医疗保健提供者进行适当教育和培训的能力；我们保护我们的知识产权的能力；我们遵守我们可能受制于的所有法律的能力；获得监管许可和批准我们的产品以及遵守任何批准后义务的能力，包括我们制造的质量控制；产品召回或自愿退出市场的影响；我们的会计估计和假设的准确性，包括养老金和其他离职后福利计划义务以及无形资产的账面价值；未经授权从价格较低的国家向价格较高的国家进口我们的产品的影响；我们偿还债务的能力；通过发行债务或股权获得额外融资的需要；诉讼的影响，包括产品责任诉讼和政府调查；供应限制和能源成本增加；我们吸引和留住合格人员的能力；立法、税收和监管改革；在两个证券交易所上市的影响；宣布和支付股息的能力；与美国公司相比，作为瑞士公司给予我们的股东的不同权利；根据美国证券法维持或失去我们的外国私人发行人地位的影响；以及对瑞士公司执行美国判决的能力。
我们向美国证券交易委员会提交的文件中讨论了其他因素，包括我们的20-F表格。 如果这些不确定性或风险中的一项或多项成为现实，或者基础假设被证明是不正确的，实际结果可能与预期的结果大不相同。因此，你不应该依赖这些前瞻性陈述中的任何一个。本文件中的前瞻性陈述文件仅在提交之日发表意见，我们不承担因新信息、未来事件或其他原因而更新前瞻性陈述的义务。
7
知识产权
本报告可能包含对我们专有知识产权的引用。中出现的所有产品名称斜体或所有CAPS都是Alcon Inc.拥有或许可使用的商标产品名称由“®“或a”™"是不属于或许可给爱尔康或其子公司的商标，并且是其各自所有者的财产。
公司定义的非国际财务报告准则措施
爱尔康在衡量业绩时使用了某些非国际财务报告准则的指标，包括在衡量本期业绩与前期业绩时，包括核心业绩、以固定货币计量的百分比变化和自由现金流。
由于其非标准化定义，非IFRS措施（与IFRS措施不同）可能无法与其他公司的类似措施的计算进行比较。提出这些补充的非国际财务报告准则措施纯粹是为了让投资者更全面地了解爱尔康管理层如何评估基本业绩。这些补充的非《国际财务报告准则》措施不是，也不应被视为替代《国际财务报告准则》措施。
核心成果
爱尔康的核心业绩，包括核心营业收入和核心净收入，不包括无形资产的所有摊销和减值费用，不包括软件、以公允价值计入损益（“FVPL”）的基金投资和股本证券的净损益、以选择权形式收购一家按公允价值计量且其变动计入账面价值的公司的金融资产的公允价值调整以及某些收购相关项目。以下超过1000万美元门槛且被视为例外的项目也被排除在核心结果之外：整合和撤资相关收入和支出、撤资损益、重组费用/释放和相关项目、法律相关项目、债务提前清偿或债务修改的损益、离职后福利计划的过去服务成本、不动产、厂房和设备及软件的减值，以及管理层认为例外且正在或预计将在年内累计超过1000万美元门槛的收入和支出项目。
国际财务报告准则与核心结果之间调整的税收考虑到，对于纳入调整的每个单独项目，将基于调整最终产生税收影响的司法管辖区最终适用于该项目的税率。通常，这会导致无形资产的摊销和减值以及与收购相关的重组和整合项目产生全面的税收影响。通常会对其他项目产生税收影响，尽管对于某些司法管辖区的法律和解产生的项目而言，情况并非总是如此。
爱尔康认为，披露业绩的核心衡量标准可以增强投资者对其业绩的理解，因为由于它们排除了不同时期可能存在显着差异的项目，因此核心衡量标准能够对不同时期的业务表现进行有益的比较。出于同样的原因，爱尔康使用除了IFRS和其他衡量标准之外的这些核心衡量标准作为评估其业绩的重要因素。
核心措施的一个限制是，它们提供的是爱尔康运营的视图，而没有包括一段时期内的所有事件，例如收购、撤资或所购无形资产和重组的摊销/减值的影响。
不变货币
非美国货币对美元相对值的变化会影响爱尔康的财务业绩和财务状况。为提供可能对投资者有用的额外信息，包括销售量的变化，我们提供有关我们的净销售额变化以及与经营和净收入相关的各种价值的信息，这些价值已根据此类外汇影响进行了调整。
8
固定汇率计算的目标是消除两种汇率影响，从而可以对合并损益表的基本变化进行估计，不包括：
•将合并实体的损益表从其非美元功能货币换算为美元的影响；以及
•汇率变动对合并实体以其功能货币以外的货币进行的主要交易的影响。
爱尔康通过将当年销售和其他损益表项目的外币价值换算成美元，使用历史比较期间的平均汇率，并将其与历史比较期间的美元数值进行比较，来计算固定货币计量。
自由现金流
爱尔康将自由现金流定义为经营活动产生的现金流量净额减去与购买或出售物业、厂房和设备相关的现金流量。自由现金流作为额外信息列报是因为爱尔康管理层认为，自由现金流是衡量爱尔康在不依赖额外借款或使用现有现金的情况下运营能力的有用补充指标。自由现金流不打算作为根据国际财务报告准则确定的经营活动产生的现金流量净额的替代计量。
增长率和利润率计算
为便于理解，爱尔康对其增长率使用了标志惯例，因此与上一年相比营业费用的减少或亏损显示为正增长。
除非另有说明，否则毛利率、核心毛利率、营业收入利润率和核心营业收入利润率均根据净销售额计算。
协调前瞻性非《国际财务报告准则》措施的指导意见
如果没有不合理的努力，本新闻稿中包含的前瞻性指引就无法与可比的IFRS措施相协调，因为我们无法合理确定地预测该财年特殊项目的最终数量或性质。这些项目是不确定的，取决于许多因素，可能会对我们在指导期的国际财务报告准则结果产生重大影响。
9
财务表格
按地区划分的净销售额
| 截至12月31日止三个月 | 截至12月31日止十二个月 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| （百万美元，除非另有说明） | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 美国 | 1,109 | 45 | % | 1,067 | 46 | % | 4,511 | 46 | % | 4,312 | 46 | % | ||||||||||||||||||||||||||
| 国际 | 1,368 | 55 | % | 1,265 | 54 | % | 5,325 | 54 | % | 5,058 | 54 | % | ||||||||||||||||||||||||||
| 净销售额 | 2,477 | 100 | % | 2,332 | 100 | % | 9,836 | 100 | % | 9,370 | 100 | % | ||||||||||||||||||||||||||
合并损益表（未经审计）
| 截至12月31日止三个月 | 截至12月31日止十二个月 | |||||||||||||||||||
| （百万美元，每股收益除外） | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||
| 净销售额 | 2,477 | 2,332 | 9,836 | 9,370 | ||||||||||||||||
| 其他收入 | 25 | 20 | 75 | 85 | ||||||||||||||||
| 净销售额和其他收入 | 2,502 | 2,352 | 9,911 | 9,455 | ||||||||||||||||
| 净销售成本 | (1,093) | (1,049) | (4,328) | (4,141) | ||||||||||||||||
| 其他收入成本 | (24) | (13) | (71) | (67) | ||||||||||||||||
| 毛利 | 1,385 | 1,290 | 5,512 | 5,247 | ||||||||||||||||
| 销售、综合&行政 | (802) | (794) | (3,250) | (3,209) | ||||||||||||||||
| 研发 | (232) | (208) | (876) | (828) | ||||||||||||||||
| 其他收益 | 61 | 6 | 77 | 80 | ||||||||||||||||
| 其他费用 | (17) | (86) | (50) | (251) | ||||||||||||||||
| 营业收入 | 395 | 208 | 1,413 | 1,039 | ||||||||||||||||
| 利息支出 | (48) | (47) | (192) | (189) | ||||||||||||||||
| 其他财务收入&费用 | 9 | 7 | 43 | (18) | ||||||||||||||||
| 应占联营公司（亏损） | (7) | — | (8) | — | ||||||||||||||||
| 税前收入 | 349 | 168 | 1,256 | 832 | ||||||||||||||||
| 税收 | (65) | 259 | (238) | 142 | ||||||||||||||||
| 净收入 | 284 | 427 | 1,018 | 974 | ||||||||||||||||
|
每股收益（美元）
|
||||||||||||||||||||
| 基本 | 0.57 | 0.87 | 2.06 | 1.98 | ||||||||||||||||
| 摊薄 | 0.57 | 0.86 | 2.05 | 1.96 | ||||||||||||||||
| 加权平均流通股数（百万） | ||||||||||||||||||||
| 基本 | 494.7 | 493.3 | 494.4 | 493.0 | ||||||||||||||||
| 摊薄 | 498.1 | 496.4 | 497.5 | 496.5 | ||||||||||||||||
10
资产负债表亮点
| （百万美元） | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | ||||||||||||
| 现金及现金等价物 | 1,676 | 1,094 | ||||||||||||
| 定期存款 | 153 | — | ||||||||||||
| 当前金融债务 | 105 | 63 | ||||||||||||
| 非流动金融债务 | 4,538 | 4,676 | ||||||||||||
自由现金流（非国际财务报告准则计量）
以下是截至2024年12月31日和2023年12月31日止十二个月的自由现金流概要，以及与经营活动产生的现金流量净额的对账，这是最直接可比的国际财务报告准则衡量标准：
| 截至12月31日止十二个月 | |||||||||||
| （百万美元） | 2024 | 2023 | |||||||||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 2,077 | 1,388 | |||||||||
| 购置物业、厂房及设备 | (473) | (658) | |||||||||
| 自由现金流 | 1,604 | 730 | |||||||||
11
国际财务报告准则结果与核心结果的对账（非国际财务报告准则计量）
截至2024年12月31日止三个月
| （百万美元，每股收益除外） | 国际财务报告准则 结果 |
若干无形资产摊销(1)
|
剥离产品权利(3)
|
其他 项目(5) |
核心成果 （非国际财务报告准则计量） |
||||||||||||
| 毛利 | 1,385 | 167 | — | — | 1,552 | ||||||||||||
| 营业收入 | 395 | 169 | (57) | (9) | 498 | ||||||||||||
| 税前收入 | 349 | 169 | (57) | (9) | 452 | ||||||||||||
|
税收(6)
|
(65) | (30) | 2 | — | (93) | ||||||||||||
| 净收入 | 284 | 139 | (55) | (9) | 359 | ||||||||||||
| 基本每股收益（美元） | 0.57 | 0.73 | |||||||||||||||
| 稀释每股收益（美元） | 0.57 | 0.72 | |||||||||||||||
|
基本-加权平均流通股（百万）(7)
|
494.7 | 494.7 | |||||||||||||||
|
稀释-加权平均流通股（百万）(7)
|
498.1 | 498.1 | |||||||||||||||
请参阅《国际财务报告准则结果与核心资源的调节》结尾处的相关解释性脚注LTS（non-IFRS measure）'表格。
截至2023年12月31日止三个月
| （百万美元，每股收益除外） | 国际财务报告准则 结果 |
若干无形资产摊销(1)
|
转型成本(4)
|
其他项目(5)
|
核心结果（非国际财务报告准则计量） | ||||||||||||
| 毛利 | 1,290 | 164 | — | (6) | 1,448 | ||||||||||||
| 营业收入 | 208 | 167 | 57 | 8 | 440 | ||||||||||||
| 税前收入 | 168 | 167 | 57 | 8 | 400 | ||||||||||||
|
税收(6)
|
259 | (30) | (12) | (272) | (55) | ||||||||||||
| 净收入 | 427 | 137 | 45 | (264) | 345 | ||||||||||||
| 基本每股收益（美元） | 0.87 | 0.70 | |||||||||||||||
| 稀释每股收益（美元） | 0.86 | 0.70 | |||||||||||||||
|
基本-加权平均流通股（百万）(7)
|
493.3 | 493.3 | |||||||||||||||
|
稀释-加权平均流通股（百万）(7)
|
496.4 | 496.4 | |||||||||||||||
请参阅《国际财务报告准则结果与核心资源的调节》结尾处的相关解释性脚注LTS（non-IFRS measure）'表格。
12
截至2024年12月31日止十二个月
| （百万美元，每股收益除外） | 国际财务报告准则 结果 |
若干无形资产摊销(1)
|
减值(2)
|
剥离产品权利(3)
|
其他 项目(5) |
核心结果（非国际财务报告准则计量） | ||||||||||||||
| 毛利 | 5,512 | 662 | — | — | 3 | 6,177 | ||||||||||||||
| 营业收入 | 1,413 | 667 | 9 | (57) | (5) | 2,027 | ||||||||||||||
| 税前收入 | 1,256 | 667 | 9 | (57) | (5) | 1,870 | ||||||||||||||
|
税收(6)
|
(238) | (119) | — | 2 | — | (355) | ||||||||||||||
| 净收入 | 1,018 | 548 | 9 | (55) | (5) | 1,515 | ||||||||||||||
| 基本每股收益（美元） | 2.06 | 3.06 | ||||||||||||||||||
| 稀释每股收益（美元） | 2.05 | 3.05 | ||||||||||||||||||
|
基本-加权平均流通股（百万）(7)
|
494.4 | 494.4 | ||||||||||||||||||
|
稀释-加权平均流通股（百万）(7)
|
497.5 | 497.5 | ||||||||||||||||||
请参阅“国际财务报告准则结果与核心结果的对账（非国际财务报告准则计量）”表格末尾的相关解释性脚注。
截至2023年12月31日止十二个月
| （百万美元，每股收益除外） | 国际财务报告准则 结果 |
若干无形资产摊销(1)
|
转型成本(4)
|
其他 项目(5) |
核心结果（非国际财务报告准则计量） | ||||||||||||
| 毛利 | 5,247 | 663 | — | 7 | 5,917 | ||||||||||||
| 营业收入 | 1,039 | 675 | 139 | (4) | 1,849 | ||||||||||||
| 税前收入 | 832 | 675 | 139 | (4) | 1,642 | ||||||||||||
|
税收(6)
|
142 | (121) | (26) | (277) | (282) | ||||||||||||
| 净收入 | 974 | 554 | 113 | (281) | 1,360 | ||||||||||||
| 基本每股收益（美元） | 1.98 | 2.76 | |||||||||||||||
| 稀释每股收益（美元） | 1.96 | 2.74 | |||||||||||||||
|
基本-加权平均流通股（百万）(7)
|
493.0 | 493.0 | |||||||||||||||
|
稀释-加权平均流通股（百万）(7)
|
496.5 | 496.5 | |||||||||||||||
请参阅“国际财务报告准则结果与核心结果的对账（非国际财务报告准则计量）”表格末尾的相关解释性脚注。
13
国际财务报告准则对核心调节表格的解释性脚注
(1)包括软件以外的所有无形资产的经常性摊销。
（2）包括与无形资产相关的减值费用。
（3）截至2024年12月31日止三个月及十二个月，包括与在中国剥离若干产品权利相关的净收益。
（4）多年转型计划的转型成本，主要与重组和第三方咨询费有关。该改造计划已于2023年第四季度完成。
（5）截至2024年12月31日止三个月，营业收入主要包括或有对价负债的公允价值调整，部分被期权权利的摊销所抵消。
截至2023年12月31日止三个月，毛利包括或有对价负债的公允价值调整，部分被与收购相关的存货公允价值调整摊销所抵消。营业收入还包括一项收购的整合相关费用和期权权利的摊销，部分被金融资产的公允价值调整所抵消。
截至2024年12月31日止十二个月，毛利包括与一项收购相关的存货公允价值调整的摊销。营业收入还包括或有对价负债的公允价值调整和金融资产的公允价值调整，部分被期权摊销所抵消。
截至2023年12月31日止十二个月，毛利包括与收购相关的存货公允价值调整的摊销，部分被或有对价负债的公允价值调整所抵消。营业收入还包括解除与收购相关的或有负债和或有对价负债的公允价值调整，部分被收购的整合相关费用、期权权利摊销和金融资产的公允价值调整所抵消。
（6）截至2024年12月31日止三个月，与营业收入核心调整相关的税款1.03亿美元，总额为2800万美元，平均税率为27.2%。
截至2023年12月31日止三个月，税项调整总额为3.14亿美元，其中包括与营业收入核心调整相关的税项和离散税项。与营业收入核心调整相关的税收为2.32亿美元，总计4500万美元，平均税率为19.4%。离散税收项目的核心税收调整总额为2.69亿美元，主要是由于与瑞士一项法定费用可扣除相关的长期协议相关的2.63亿美元税收优惠。
截至2024年12月31日的十二个月，与营业收入核心调整相关的税收为6.14亿美元，总额为1.17亿美元，平均税率为19.1%。
截至2023年12月31日的12个月，税收调整总额为4.24亿美元，其中包括与营业收入核心调整和离散税收项目相关的税收。与8.1亿美元的营业收入核心调整相关的税收总计1.55亿美元，平均税率为19.1%。 离散税收项目的核心税收调整总额为2.69亿美元，主要是由于与瑞士法定费用可扣除相关的长期协议相关的2.63亿美元税收优惠。
（7）核心基本每股收益采用该期间已发行普通股的加权平均股数计算。核心稀释每股收益还考虑了与简明综合中期财务报表附注4所述的未归属股权奖励相关的稀释股份。
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