声明
附件 99.2
简明合并资产负债表
（千美元）未经审计 |
|
注意事项 |
|
2024年3月31日 |
|
2023年12月31日 |
||
物业、厂房及设备 |
|
|
|
|
|
|
|
|
流动资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
现金及现金等价物 |
|
|
|
$ |
33,412 |
|
$ |
66,731 |
应收账款，扣除呆账准备 |
|
10 |
|
|
252,571 |
|
|
268,433 |
其他流动资产 |
|
10 |
|
|
28,748 |
|
|
48,120 |
|
|
|
|
|
314,731 |
|
|
383,284 |
物业、厂房及设备： |
|
|
|
|
|
|
|
|
原油和天然气属性（完全成本法） |
|
3 |
|
|
1,551,081 |
|
|
1,511,682 |
其他资本资产 |
|
3 |
|
|
10,994 |
|
|
9,546 |
物业、厂房及设备 |
|
|
|
|
1,562,075 |
|
|
1,521,228 |
其他长期资产 |
|
|
|
|
6,141 |
|
|
5,945 |
使用权资产 |
|
|
|
|
23,851 |
|
|
24,996 |
递延所得税资产 |
|
8 |
|
|
131,527 |
|
|
133,023 |
总资产 |
|
|
|
$ |
2,038,325 |
|
$ |
2,068,476 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
流动负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
应付账款和其他流动负债 |
|
10 |
|
$ |
357,541 |
|
$ |
385,670 |
长期债务的流动部分 |
|
4 |
|
|
80,600 |
|
|
80,600 |
租赁负债的流动部分 |
|
|
|
|
11,460 |
|
|
12,087 |
|
|
|
|
|
449,601 |
|
|
478,357 |
长期负债 |
|
4 |
|
|
93,504 |
|
|
105,429 |
资产报废义务 |
|
5 |
|
|
117,631 |
|
|
125,452 |
租赁负债 |
|
|
|
|
13,067 |
|
|
14,333 |
递延所得税负债 |
|
8 |
|
|
118,648 |
|
|
117,556 |
负债总额 |
|
|
|
|
792,451 |
|
|
841,127 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股东权益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
股本–授权无限普通股，无面值 已发行及未偿还：2024年3月31日– 2.04亿股 2023年12月31日– 2.02亿股 |
|
9 |
|
|
2,694,403 |
|
|
2,692,053 |
实收资本 |
|
|
|
|
13,531 |
|
|
44,499 |
累计赤字 |
|
|
|
|
(1,160,719) |
|
|
(1,207,862) |
累计其他综合损失 |
|
|
|
|
(301,341) |
|
|
(301,341) |
|
|
|
|
|
1,245,874 |
|
|
1,227,349 |
总负债&股东权益 |
|
|
|
$ |
2,038,325 |
|
$ |
2,068,476 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
随附的简明综合财务报表附注是这些报表的组成部分。 |
||||||||
ENERPLUS 2024年第一季度报告1
收益/（亏损）及综合收益/（亏损）简明综合报表
|
|
|
|
三个月结束 |
||||
|
|
|
|
3月31日， |
||||
（千美元，每股金额除外）未经审计 |
|
注意事项 |
|
2024 |
|
2023 |
||
收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
原油和天然气销售 |
|
6 |
|
$ |
362,037 |
|
$ |
413,182 |
商品衍生工具收益/（亏损） |
|
10 |
|
|
(2,775) |
|
|
27,965 |
|
|
|
|
|
359,262 |
|
|
441,147 |
费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
运营中 |
|
|
|
|
102,001 |
|
|
92,804 |
交通运输 |
|
|
|
|
32,464 |
|
|
37,768 |
生产税 |
|
|
|
|
29,436 |
|
|
30,123 |
一般和行政 |
|
7 |
|
|
24,257 |
|
|
19,432 |
损耗、折旧和增值 |
|
|
|
|
92,510 |
|
|
87,109 |
利息 |
|
|
|
|
3,530 |
|
|
4,318 |
其他费用/（收入） |
|
|
|
|
(3,873) |
|
|
(2,763) |
交易成本 |
|
1 |
|
|
7,769 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
288,094 |
|
|
268,791 |
税前收入/（亏损） |
|
|
|
|
71,168 |
|
|
172,356 |
当期所得税费用/（回收） |
|
8 |
|
|
2,445 |
|
|
11,000 |
递延所得税费用/（回收） |
|
8 |
|
|
2,587 |
|
|
23,870 |
净收入/（亏损）及综合收入/（亏损） |
|
|
|
$ |
66,136 |
|
$ |
137,486 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
每股净收益/（亏损） |
|
|
|
|
|
|
|
|
基本 |
|
9 |
|
$ |
0.32 |
|
$ |
0.63 |
摊薄 |
|
9 |
|
$ |
0.32 |
|
$ |
0.62 |
随附的简明综合财务报表附注是这些报表的组成部分。
2 ENERPLUS 2024年第一季度报告
简明合并股东权益变动表
|
|
|
三个月结束 |
|||
|
|
|
3月31日， |
|||
（千美元）未经审计 |
|
2024 |
|
2023 |
||
股本 |
|
|
|
|
|
|
余额，期初 |
|
$ |
2,692,053 |
|
$ |
2,837,329 |
根据正常课程发行人投标购买普通股 |
|
|
(10,484) |
|
|
(32,850) |
以股份为基础的薪酬–库房结算 |
|
|
12,834 |
|
|
7,229 |
余额，期末 |
|
$ |
2,694,403 |
|
$ |
2,811,708 |
|
|
|
|
|
|
|
实收资本 |
|
|
|
|
|
|
余额，期初 |
|
$ |
44,499 |
|
$ |
50,457 |
以股份为基础的薪酬–以现金结算的预扣税款 |
|
|
(29,566) |
|
|
(16,392) |
以股份为基础的薪酬–库房结算 |
|
|
(12,834) |
|
|
(7,229) |
以股份为基础的薪酬–非现金 |
|
|
11,432 |
|
|
7,459 |
余额，期末 |
|
$ |
13,531 |
|
$ |
34,295 |
|
|
|
|
|
|
|
累计赤字 |
|
|
|
|
|
|
余额，期初 |
|
$ |
(1,207,862) |
|
$ |
(1,509,832) |
净收入/（亏损） |
|
|
66,136 |
|
|
137,486 |
根据正常课程发行人投标购买普通股 |
|
|
(5,717) |
|
|
(21,710) |
宣派股息(1) |
|
|
(13,276) |
|
|
(11,993) |
余额，期末 |
|
$ |
(1,160,719) |
|
$ |
(1,406,049) |
|
|
|
|
|
|
|
累计其他综合收益/（亏损） |
|
$ |
(301,341) |
|
$ |
(301,341) |
股东权益合计 |
|
$ |
1,245,874 |
|
$ |
1,138,613 |
| (1) | 截至2024年3月31日止三个月，宣布的股息为每股0.065美元（2023 –每股0.055美元）。 |
随附的简明综合财务报表附注是这些报表的组成部分。
ENERPLUS 2024年第一季度报告3
简明合并现金流量表
|
|
|
|
三个月结束 |
||||
|
|
|
|
3月31日， |
||||
（千美元）未经审计 |
|
注意事项 |
|
2024 |
|
2023 |
||
经营活动 |
|
|
|
|
|
|
|
|
净收入/（亏损） |
|
|
|
$ |
66,136 |
|
$ |
137,486 |
非现金项目加/（减）： |
|
|
|
|
|
|
|
|
损耗、折旧和增值 |
|
|
|
|
92,510 |
|
|
87,109 |
衍生工具未实现（收益）/亏损 |
|
10 |
|
|
3,529 |
|
|
6,344 |
递延所得税费用/（回收） |
|
8 |
|
|
2,587 |
|
|
23,870 |
股份补偿及一般及行政 |
|
7, 9 |
|
|
11,351 |
|
|
7,363 |
其他费用/（收入） |
|
|
|
|
(3,189) |
|
|
(1,835) |
发债费用摊销 |
|
4 |
|
|
343 |
|
|
394 |
其他费用/（收入）中的投资活动 |
|
|
|
|
(201) |
|
|
(322) |
资产报废债务结算 |
|
5 |
|
|
(10,941) |
|
|
(6,782) |
非现金营运营运资本变动 |
|
11 |
|
|
(33,468) |
|
|
(12,226) |
来自/（用于）经营活动的现金流 |
|
|
|
|
128,657 |
|
|
241,401 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
融资活动 |
|
|
|
|
|
|
|
|
来自/（偿还）银行信贷融资的提款 |
|
4 |
|
|
(12,267) |
|
|
(56,316) |
根据正常课程发行人投标购买普通股 |
|
9 |
|
|
(16,201) |
|
|
(54,560) |
以股份为基础的薪酬–以现金结算的预扣税款 |
|
9 |
|
|
(29,566) |
|
|
(16,392) |
股息 |
|
9 |
|
|
(13,276) |
|
|
(11,993) |
来自/（用于）筹资活动的现金流 |
|
|
|
|
(71,310) |
|
|
(139,261) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投资活动 |
|
|
|
|
|
|
|
|
资本和办公支出 |
|
11 |
|
|
(104,829) |
|
|
(93,923) |
加拿大撤资 |
|
11 |
|
|
13,335 |
|
|
5,191 |
物业及土地收购 |
|
|
|
|
(1,464) |
|
|
(1,748) |
财产和土地撤资 |
|
|
|
|
2,400 |
|
|
2,733 |
来自/（用于）投资活动的现金流 |
|
|
|
|
(90,558) |
|
|
(87,747) |
汇率变动对现金及现金等价物的影响 |
|
|
|
|
(108) |
|
|
185 |
现金及现金等价物变动 |
|
|
|
|
(33,319) |
|
|
14,578 |
现金及现金等价物，期初 |
|
|
|
|
66,731 |
|
|
38,000 |
现金及现金等价物，期末 |
|
|
|
$ |
33,412 |
|
$ |
52,578 |
随附的简明综合财务报表附注是这些报表的组成部分。
4 ENERPLUS 2024年第一季度报告
注意事项
简明综合财务报表附注
（未经审计）
1）报告主体
这些中期简明综合财务报表（“中期综合财务报表”）及附注列报了Enerplus Corporation（“公司”或“艾诺加能源基金”）的财务状况和业绩，包括其加拿大和美国（“美国”）子公司。艾诺加能源基金是一家北美原油和天然气勘探与生产公司。艾诺加能源基金在多伦多和纽约证券交易所公开交易，股票代码为ERF。艾诺加能源基金的公司办事处位于加拿大艾伯塔省卡尔加里和美国科罗拉多州丹佛市。
a）与Chord Energy Corporation的拟议交易（“Chord”）
此前公告称，于2024年2月21日，艾诺加能源基金与Chord订立一份安排协议（“安排协议”），据此，在Chord完成收购艾诺加能源基金的所有已发行在外普通股（“安排”）后，艾诺加能源基金股东将就每股艾诺加能源基金股份获得0.10 125股Chord普通股和1.84美元现金。
该安排将作为《商业公司法》（艾伯塔省）项下的安排计划完成，并须经艾诺加能源基金股票持有人在目前定于2024年5月24日举行的会议上所投至少三分之二的选票批准。根据纳斯达克全球精选市场（“纳斯达克”）的规则，Chord股票的发行须经Chord股票持有人就交易所投的多数票的批准。
该安排须遵守美国和加拿大的惯例成交条件，以及上述Chord和艾诺加能源基金股东的批准、艾伯塔省国王法庭的批准、Chord股票在纳斯达克上市以及监管许可或批准。根据上述批准，该安排预计将于2024年5月31日结束。2024年第一季度与该交易相关的费用为780万美元（2023 –无），在简明综合损益表中记录为交易成本。
2）编制基础
艾诺加能源基金的中期合并财务报表列报了截至2024年3月31日止三个月和2023年比较期间根据美利坚合众国公认会计原则（“U.S. GAAP”）的经营业绩和财务状况。某些前期金额已重新分类，以符合本期的列报方式。通常包含在年度经审计综合财务报表中的某些信息和附注已被压缩或仅按年度披露。因此，这些中期合并财务报表应与艾诺加能源基金截至2023年12月31日的年度经审计合并财务报表一并阅读。
管理层认为，这些未经审计的中期综合财务报表反映了所有必要的正常和经常性调整，以公允地列报公司在列报期间和列报期间的财务状况和业绩。
在编制这些财务报表时，艾诺加能源基金被要求做出估计和假设，并使用判断。因此，随着未来确认事件的发生，实际结果可能与估计金额不同。编制财务报表时使用的重大估计和判断在公司截至2023年12月31日的年度经审计合并财务报表中进行了描述。
ENERPLUS 2024年第一季度报告5
3）物业、厂房及设备（“PP & E”）
|
|
|
|
|
累积消耗， |
|
|
|
|
截至2024年3月31日 |
|
|
|
|
折旧，和 |
|
|
|
|
（千美元） |
|
|
成本 |
|
减值 |
|
|
账面净值 |
|
原油和天然气属性(1) |
|
$ |
7,887,965 |
|
$ |
(6,336,884) |
|
$ |
1,551,081 |
其他资本资产 |
|
|
103,957 |
|
|
(92,963) |
|
|
10,994 |
PP & E合计 |
|
$ |
7,991,922 |
|
$ |
(6,429,847) |
|
$ |
1,562,075 |
|
|
|
|
|
累积消耗， |
|
|
|
|
截至2023年12月31日 |
|
|
|
|
折旧，和 |
|
|
|
|
（千美元） |
|
|
成本 |
|
减值 |
|
|
账面净值 |
|
原油和天然气属性(1) |
|
$ |
7,758,278 |
|
$ |
(6,246,596) |
|
$ |
1,511,682 |
其他资本资产 |
|
|
102,131 |
|
|
(92,585) |
|
|
9,546 |
PP & E合计 |
|
$ |
7,860,409 |
|
$ |
(6,339,181) |
|
$ |
1,521,228 |
| (1) | 该公司所有未证明的物业都包含在完全成本池中。 |
4）债务
（千美元） |
|
2024年3月31日 |
|
2023年12月31日 |
||
当前： |
|
|
|
|
|
|
高级笔记 |
|
$ |
80,600 |
|
$ |
80,600 |
长期： |
|
|
|
|
|
|
银行信贷便利 |
|
|
51,504 |
|
|
63,429 |
高级笔记 |
|
|
42,000 |
|
|
42,000 |
总债务 |
|
$ |
174,104 |
|
$ |
186,029 |
银行信贷便利
艾诺加能源基金拥有两项高级无抵押、基于契约的可持续发展挂钩贷款（“SLL”）银行信贷便利。第一个是9亿美元的贷款，其中5000万美元将于2025年10月31日到期，8.5亿美元将于2026年10月31日到期。第二笔3.65亿美元的贷款将于2025年10月31日到期。截至2024年3月31日，与SLL银行信贷额度相关的120万美元的发债成本已从银行信贷额度中扣除。截至2024年3月31日的三个月，债务发行成本的摊销总额为0.3百万美元（2023 – 0.4百万美元）。
高级笔记
公司未偿还优先票据的条款和利率如下：
|
|
|
|
|
|
|
|
原创 |
|
剩余 |
|
|
|
|
|
|
息票 |
|
校长 |
|
校长 |
发行日期 |
|
付息日期 |
|
偿还本金 |
|
率 |
|
（千美元） |
|
（千美元） |
2014年9月3日 |
|
3月3日和9月3日 |
|
从2024年9月3日开始的3次等额年度分期付款 |
|
3.79% |
|
$200,000 |
|
$63,000 |
2012年5月15日 |
|
5月15日 |
|
2024年5月15日最后一期1期 |
|
4.40% |
|
$355,000 |
|
$59,600 |
|
|
|
|
2024年3月31日账面价值总额 |
|
$ 122,600 |
||||
6 ENERPLUS 2024年第一季度报告
5）资产退还义务（“ARO”）
（千美元） |
|
2024年3月31日 |
|
2023年12月31日 |
||
余额，年初 |
|
$ |
125,452 |
|
$ |
114,662 |
估计数变动 |
|
|
122 |
|
|
14,709 |
财产购置和开发活动 |
|
|
1,470 |
|
|
5,003 |
定居点 |
|
|
(10,941) |
|
|
(14,999) |
吸积费用 |
|
|
1,528 |
|
|
6,077 |
余额，期末 |
|
$ |
117,631 |
|
$ |
125,452 |
根据2.752亿美元的未贴现未膨胀负债总额（分别为2023年12月31日– 1.255亿美元和2.806亿美元），艾诺加能源基金估计截至2024年3月31日其ARO的现值为1.176亿美元。
6）原油和天然气销售
该公司所有的原油、天然气和天然气液体销售都在美国，主要涉及该公司在北达科他州和马塞勒斯的资产。分产品销售情况如下：
|
|
截至3月31日的三个月， |
||||
（千美元） |
|
2024 |
|
2023 |
||
原油 |
|
$ |
313,847 |
|
$ |
325,461 |
天然气 液体 |
|
|
17,003 |
|
|
17,360 |
天然气 |
|
|
31,187 |
|
|
70,361 |
总收入 |
|
$ |
362,037 |
|
$ |
413,182 |
|
|
截至3月31日的三个月， |
||||
（千美元） |
|
2024 |
|
2023 |
||
不包括以股份为基础的薪酬的一般和行政费用(1) |
|
$ |
9,401 |
|
$ |
12,861 |
股份补偿费用 |
|
|
14,856 |
|
|
6,571 |
一般和行政费用 |
|
$ |
24,257 |
|
$ |
19,432 |
| (1) | 包括截至2024年3月31日止三个月的非现金租赁贷记81美元（2023年–贷记96美元）。 |
|
|
截至3月31日的三个月， |
||||
（千美元） |
|
2024 |
|
2023 |
||
当前税 |
|
|
|
|
|
|
美国 |
|
$ |
2,445 |
|
$ |
11,000 |
当期税费 |
|
|
2,445 |
|
|
11,000 |
递延税 |
|
|
|
|
|
|
美国 |
|
$ |
1,092 |
|
$ |
19,152 |
加拿大 |
|
|
1,495 |
|
|
4,718 |
递延所得税费用 |
|
|
2,587 |
|
|
23,870 |
所得税费用 |
|
$ |
5,032 |
|
$ |
34,870 |
基于法定所得税率的预期所得税与当期和前期有效所得税之间的差异受到预期年度收益、估值备抵的确认或转回、国外业务的国外税率差异、法定和其他税率差异、资本损益的非应税部分以及以股份为基础的薪酬的影响。
|
|
三个月结束 |
|
年终 |
||||||
已发行普通股的授权无限数量： |
|
2024年3月31日 |
|
2023年12月31日 |
||||||
（千） |
|
股份 |
|
|
金额 |
|
股份 |
|
|
金额 |
余额，年初 |
|
202,198 |
|
$ |
2,692,053 |
|
217,285 |
|
$ |
2,837,329 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
以现金方式发行/（购买）： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
根据正常课程发行人投标购买普通股 |
|
(1,128) |
|
|
(10,484) |
|
(16,441) |
|
|
(152,773) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非现金： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
以股份为基础的薪酬–库房结算(1) |
|
3,176 |
|
|
12,834 |
|
1,354 |
|
|
7,497 |
余额，期末 |
|
204,246 |
|
$ |
2,694,403 |
|
202,198 |
|
$ |
2,692,053 |
| (1) | 长期激励结算发行的股票金额扣除员工预扣税。 |
截至2024年3月31日止三个月向股东宣派的股息为1,330万美元（2023年– 1,200万美元）。
下表汇总了艾诺加能源基金的股份补偿费用，该费用包含在简明综合损益表/（亏损）的一般和管理费用中：
|
|
截至3月31日的三个月， |
||||
（千美元） |
|
2024 |
|
2023 |
||
现金长期激励计划（回收）/费用 |
|
$ |
3,424 |
|
$ |
(888) |
非现金长期激励计划（回收）/费用 |
|
|
11,432 |
|
|
7,459 |
股份补偿（追偿）/费用 |
|
$ |
14,856 |
|
$ |
6,571 |
下表汇总了截至2024年3月31日止三个月的业绩股份单位（“PSU”）、限制性股份单位（“RSU”）、董事递延股份单位（“DSU”）和董事RSU（“DRSU”）活动：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
以现金结算的LTI计划 |
|
以股权结算的LTI计划 |
|
|
||
（千台） |
|
DSU/DRSU |
|
PSU(1) |
|
RSU |
|
合计 |
余额，年初 |
|
536 |
|
3,181 |
|
1,567 |
|
5,284 |
已获批 |
|
60 |
|
579 |
|
558 |
|
1,197 |
既得 |
|
(110) |
|
(1,969) |
|
(1,008) |
|
(3,087) |
没收 |
|
— |
|
(25) |
|
(13) |
|
(38) |
余额，期末 |
|
486 |
|
1,766 |
|
1,104 |
|
3,356 |
| (1) | 基于业绩乘数的任何影响之前的基础奖励。 |
截至2024年3月31日，与董事DSU和DRSU计划有关的950万美元负债（2023年12月31日– 820万美元）已记入简明综合资产负债表的应付账款。
下表汇总了迄今确认的累计股份补偿费用，在简明综合资产负债表中记为实收资本。未确认的金额将在剩余归属条款内记入非现金股份补偿费用。
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2024年3月31日（千美元，年份除外） |
|
PSU(1) |
|
RSU |
|
合计 |
|||
累计确认的股份补偿费用 |
|
$ |
19,871 |
|
$ |
14,693 |
|
$ |
34,564 |
未确认的股份补偿费用 |
|
|
10,260 |
|
|
10,123 |
|
|
20,383 |
公允价值 |
|
$ |
30,131 |
|
$ |
24,816 |
|
$ |
54,947 |
加权-平均剩余合同期限（年） |
|
|
1.6 |
|
|
1.5 |
|
|
|
| (1) | 包括估计的业绩乘数. |
公司出于扣税目的直接对PSU和RSU结算扣缴股份。截至2024年3月31日的三个月，支付了2960万美元（2023年– 1640万美元）的现金预扣税。
|
|
截至3月31日的三个月， |
||||
（千，每股金额除外） |
|
2024 |
|
2023 |
||
净收入/（亏损） |
|
$ |
66,136 |
|
$ |
137,486 |
|
|
|
|
|
|
|
加权平均流通股–基本 |
|
|
203,558 |
|
|
216,806 |
股份补偿的摊薄影响 |
|
|
2,294 |
|
|
6,121 |
加权平均流通股–稀释 |
|
|
205,852 |
|
|
222,927 |
每股净收益/（亏损） |
|
|
|
|
|
|
基本 |
|
$ |
0.32 |
|
$ |
0.63 |
摊薄 |
|
$ |
0.32 |
|
$ |
0.62 |
截至2024年3月31日，由于这些工具的短期性，现金及现金等价物、应收账款和应付账款的账面价值接近其公允价值。银行信贷便利的公允价值接近其账面价值，因为它们以浮动利率计息，而信贷利差接近当前市场利率。
截至2024年3月31日，公司有价证券的账面价值公允价值为13.0百万美元（2023年12月31日– 11.2百万美元），已在简明综合资产负债表中作为其他流动资产的一部分入账。
截至2024年3月31日，应收贷款已全部偿还（2023年12月31日–账面价值1170万美元，公允价值1140万美元）。
有价证券的公允价值被视为第1级公允价值计量，而衍生工具合约、优先票据和银行信贷便利被视为第2级公允价值计量。本期间没有公允价值层级之间的转移。
简明综合资产负债表上的衍生金融资产和负债产生于以公允价值记录衍生金融工具。
下表汇总了截至2024年3月31日和2023年3月31日止三个月与公司商品合同相关的公允价值变动情况：
|
截至3月31日的三个月， |
|
利润表 |
||||
未实现收益/（亏损）（千美元） |
2024 |
|
2023 |
|
演示文稿 |
||
原油 |
$ |
(3,529) |
|
$ |
3,743 |
|
商品衍生品 |
天然气 |
|
— |
|
|
(10,087) |
|
仪器 |
未实现收益/（亏损）合计 |
$ |
(3,529) |
|
$ |
(6,344) |
|
|
下表汇总了艾诺加能源基金的商品合同对简明综合损益表/（亏损）的影响：
|
|
截至3月31日的三个月， |
||||
（千美元） |
|
2024 |
|
2023 |
||
未实现公允价值变动收益/（亏损） |
|
$ |
(3,529) |
|
$ |
(6,344) |
已实现现金净收益/（亏损） |
|
|
754 |
|
|
34,309 |
商品合约收益/（亏损） |
|
$ |
(2,775) |
|
$ |
27,965 |
|
2024年3月31日 |
|
2023年12月31日 |
||
（千美元） |
流动负债 |
|
流动资产 |
||
原油 |
$ |
368 |
|
$ |
3,161 |
在正常经营过程中，艾诺加能源基金面临各种市场风险，包括商品价格、外汇、利率、股权价格、信用风险、流动性风险，以及与环境/气候变化风险、社会和治理监管以及合规相关的风险。
艾诺加能源基金通过金融衍生品和实物交割销售合同相结合的方式管理一部分商品价格风险。艾诺加能源基金的政策是签订商品合同，但须遵守最高为预测生产量的80%的规定。
下表汇总了艾诺加能源基金于2024年5月7日的价格风险管理持仓情况：
仪器类型(1) |
2024年4月1日– 2024年6月30日 |
|
|
桶/天 |
美元/桶 |
WTI买入认沽 |
5,000 |
77.00 |
WTI卖出认沽 |
5,000 |
65.00 |
WTI卖出看涨 |
5,000 |
95.00 |
| (1) | 从2024年4月1日至2024年6月30日，公司未平仓原油合约的平均递延溢价总额为1.25美元/桶。 |
公司的最大信用敞口由非衍生金融资产的账面价值和衍生金融资产的公允价值构成。截至2024年3月31日，艾诺加能源基金约91%的营销应收款与被视为投资级的公司（2023年12月31日– 91%）。
管理层监测与其资本结构有关的一些关键变量，包括债务水平、资本支出计划、股息、股票回购、进入资本市场以及收购和撤资活动。
于2024年3月31日，艾诺加能源基金已完全遵守银行信贷融资及未偿还优先票据项下的所有契诺。如果公司违反或预期违反其契约，公司可能会被要求偿还、再融资或重新谈判债务条款。
艾诺加能源基金通过不断变化的监管、潜在的资本获取途径、资本支出计划以及气候相关事件对公司财务状况的影响而面临气候变化风险。自管理层于2023年12月31日进行风险评估以来，没有发生重大变化。
| a) | 非现金营运营运资本变动 |
|
|
截至3月31日的三个月， |
||||
（千美元） |
|
2024 |
|
2023 |
||
应收账款 |
|
$ |
15,816 |
|
$ |
44,886 |
其他资产–运营 |
|
|
2,041 |
|
|
5,741 |
应付账款–运营 |
|
|
(51,325) |
|
|
(62,853) |
非现金经营活动 |
|
$ |
(33,468) |
|
$ |
(12,226) |
| b) | 非现金投资营运资本变动 |
|
|
截至3月31日的三个月， |
||||
（千美元） |
|
2024 |
|
2023 |
||
应付账款–投资(1) |
|
$ |
22,871 |
|
$ |
50,179 |
其他流动资产–投资(1) |
|
|
1,025 |
|
|
(5,615) |
非现金投资活动 |
|
$ |
23,896 |
|
$ |
44,564 |
| (1) | 与资本和办公支出的应付账款和其他流动资产变动有关，并在简明综合现金流量表中计入资本和办公支出。 |
|
|
截至3月31日的三个月， |
||||
（千美元） |
|
2024 |
|
2023 |
||
应收贷款 |
|
$ |
13,134 |
|
$ |
4,869 |
非现金营运资本–加拿大撤资(1) |
|
$ |
13,134 |
|
$ |
4,869 |
| (1) | 表示与公司在2022年第四季度剥离几乎所有加拿大资产时作为部分对价收到的应收贷款相关的非现金营运资金变化。 |
| c) | 现金所得税和利息支付 |
|
|
截至3月31日的三个月， |
||||
（千美元） |
|
2024 |
|
2023 |
||
缴纳的所得税 |
|
$ |
6 |
|
$ |
2 |
已付利息 |
|
$ |
3,039 |
|
$ |
2,953 |