美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
表格10-Q
根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的季度报告
截至2021年9月30日的季度
根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的过渡报告
从__________到_______________________________________________________________
委员会文件编号:001-35192
中国平潭海洋企业股份有限公司
（在其章程中指定的注册人的确切名称）
| |
不适用 | |
| （国家或其他司法管辖区） | （I.R.S.雇主） | |
| 组织合并） | 识别号） |
中山大厦A座18-19楼
湖东路154号
中国福州350001
（主要行政办公室的地址）
(86) 591-8727-1266
（注册人的电话号码，包括区号）
根据该法第12（b）条注册的证券:
| 各类名称 | 交易代码 | 在其上登记的每个交易所的名称 | ||
| |
|
The
|
用复选标记表示注册人（1）在之前的12个月内是否已提交了1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条要求提交的所有报告（或在要求注册人提交的较短期限内）此类报告），（2）在过去90天内一直受此类备案要求的约束。是不是
用复选标记表示注册人是否以电子方式提交了在前12个月（或要求注册人提交此类文件的较短期间）内根据法规S-T规则405（本章232.405）要求提交的每个交互式数据文件。是不是
用复选标记表示注册人是大型加速披露公司、加速披露公司、非加速披露公司、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条中“大型加速披露公司”，“加速披露公司”，“较小的报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| 大型加速披露公司 | ☐ | 加速披露公司 | ☐ |
| |
☒ | 较小的报告公司 | |
| 新兴成长公司 | |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条提供的任何新的或经修订的财务会计准则。
用复选标记表示注册人是否是空壳公司（根据《交易法》第12b-2条的定义）是否
截至2021年11月15日，注册人已发行的普通股（每股面值0.00 1美元）为85,940,965股。
中国平潭海洋企业股份有限公司
表格10-Q
2021年9月30日
目 录
| 页次 | ||||
| 第一部分-财务信息 | ||||
| 项目1。 | 财务报表 | 1 | ||
| 截至2021年9月30日（未经审计）和2020年12月31日的合并资产负债表 | 1 | |||
| 截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的未经审计综合业务报表和综合（亏损）收入 | 2 | |||
| 截至2021年9月30日和2020年9月30日止三个月未经审计的合并股东权益变动表 | 3 | |||
| 截至2021年9月30日和2020年9月30日止9个月未经审计的合并股东权益变动表 | 4 | |||
| 截至2021年9月30日和2020年9月30日止9个月的未经审计合并现金流量表 | 5 | |||
| 未经审计的合并财务报表的简明附注 | 6 | |||
| 项目2。 | 管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析 | 29 | ||
| 项目3 | 市场风险的定量和定性披露 | 43 | ||
| 项目4 | 控制和程序 | 43 | ||
| 第二部分-其他资料 | ||||
| 项目1。 | 法律程序 | 45 | ||
| 项目1a。 | 风险因素 | 45 | ||
| 项目2。 | 未登记出售股本证券及所得款项用途 | 46 | ||
| 项目3。 | 高级证券违约 | 46 | ||
| 项目4。 | 矿山安全披露 | 46 | ||
| 项目5。 | 其他信息 | 46 | ||
| 项目6。 | 附件 | 46 | ||
i
前瞻性陈述
本报告包含有关我们的业务、财务状况、经营成果和前景的前瞻性陈述。诸如“期望”、“预期”、“打算”、“计划”、“相信”、“寻求”、“估计”等词语以及类似的表达方式或这些词语的变体旨在识别前瞻性陈述，但不被视为代表本报告中所述的识别前瞻性陈述的包罗万象的手段。此外，有关未来事项的陈述是前瞻性陈述。
尽管本报告中的前瞻性陈述反映了我们管理层的真诚判断， 此类陈述只能基于我们目前已知的事实和因素。因此， 前瞻性陈述固有地受到风险和不确定性的影响，实际结果和结果可能与前瞻性陈述中讨论或预期的结果和结果存在重大差异。可能导致或促成这种结果和结果差异的因素包括: 没有限制， 冠状病毒（新冠病毒）对公司财务状况的影响， 业务运营和流动性；新冠病毒对我们的客户和分销商的影响；预期的增长和增长战略；对额外资本的需求和融资的可用性；进行捕捞作业以及定位或重新定位船只， 在外国水域和相关的许可证要求；政府监管机构采取的行动， 比如印度尼西亚的暂停， 或者关于我们非法活动的报告或指控， 关联方或与我们开展业务的关联方；运营， 机械， 气候或其他意外问题对公司船舶的生产能力产生不利影响；延迟部署船舶；我们成功管理与客户关系的能力， 分销商和其他重要关系；技术变革；竞争；对我们产品和服务的需求；总体经济状况的恶化， 无论在国际上， 在全国范围内或在我们开展业务的当地市场；可能对我们的业务产生不利影响的立法或监管变化；以及在我们的10-K表年度报告中“风险因素”和“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”标题下特别讨论的那些变化， 在本表格10-Q中的“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”中，以及我们提交给SEC的其他报告中包含的信息。我们敦促您不要过分依赖这些前瞻性陈述， “这仅代表截至本报告发布之日的情况。，
除法律要求外，我们不承担修改或更新任何前瞻性陈述以反映本报告日期之后可能发生的任何事件或情况的义务。请读者仔细阅读和考虑在整个季度报告中所作的各种披露，这些披露旨在就可能影响我们的业务，财务状况，经营成果和前景的风险和因素向感兴趣的各方提供建议。
除非另有说明，本报告中提及的“我们”、“我们”或“公司”指的是中国平潭海洋企业股份有限公司及其子公司。
第二部分
第一部分-财务信息
项目1。财务报表。
中国平潭海洋企业股份有限公司和子公司
合并资产负债表
（单位:美元）
| 9月30日， | 12月31日， | |||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| （未经审计） | ||||||||
| 物业、厂房及设备 | ||||||||
| 当前资产： | ||||||||
| 现金及现金等价物 | $ | |
$ | |
||||
| 受限制现金 | |
|
||||||
| 应收账款净额 | |
|
||||||
| 存货净额 | |
|
||||||
| 预付费用 | |
|
||||||
| 预付费用-关联方 | - | |
||||||
| 其他应收款 | |
|
||||||
| 流动资产总额 | |
|
||||||
| 其他资产: | ||||||||
| 成本法投资 | |
|
||||||
| 权益法投资 | |
|
||||||
| 长期资产预付款 | |
|
||||||
| 使用权资产 | |
|
||||||
| 固定资产、工厂及设备，净值 | |
|
||||||
| 其他资产合计 | |
|
||||||
| 总资产 | $ | |
$ | |
||||
| 负债和股东权益 | ||||||||
| 流动负债： | ||||||||
| 应付账款 | $ | |
$ | |
||||
| 与应付账款有关的各方 | |
|
||||||
| 短期银行贷款 | |
|
||||||
| 长期银行贷款-流动部分 | |
|
||||||
| 应计负债及其他应付款 | |
|
||||||
| 租赁负债-流动负债 | |
|
||||||
| 应付关联方款项 | |
|
||||||
| 流动负债合计 | |
|
||||||
| 其他负债: | ||||||||
| 租赁负债 | |
- | ||||||
| 长期银行贷款-非流动部分 | |
|
||||||
| 负债总额 | |
|
||||||
| 承诺与或有事项 | ||||||||
| 股东权益: | ||||||||
| 本公司普通股股东应占权益: | ||||||||
| 优先股（美元） |
||||||||
| 普通股（美元） |
|
|
||||||
| 额外实收资本 | |
|
||||||
| （赤字） | ( |
) | ( |
) | ||||
| 法定准备金 | |
|
||||||
| 累计其他综合（亏损） | ( |
) | ( |
) | ||||
| 本公司普通股股东应占权益总额 | |
|
||||||
| 非控制性权益 | |
|
||||||
| 股东权益总额 | |
|
||||||
| 负债总额和股东权益 | $ | |
$ | |
||||
见合并财务报表附注。
1
中国平潭海洋企业股份有限公司和子公司
未经审计的综合业务报表和综合（亏损）收入
（单位:美元）
| 截至今年年底的三个月里 9月30日， |
截至去年9个月 9月30日， |
|||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
| 收入 | $ | |
$ | |
$ | |
$ | |
||||||||
| 收益成本 | |
|
|
|
||||||||||||
| 总（亏损）利润 | ( |
) | |
( |
) | |
||||||||||
| 营业费用（收入）: | ||||||||||||||||
| 销售 | |
|
|
|
||||||||||||
| 一般和行政 | |
|
|
|
||||||||||||
| 一般和行政-折旧 | |
|
|
|
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| 补贴 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 减值损失 | |
|
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| 营业（收入）总额 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 经营收入 | |
|
|
|
||||||||||||
| 其他收入（支出）: | ||||||||||||||||
| 利息收入 | |
|
|
|
||||||||||||
| 利息（费用） | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 外汇交易收益（亏损） | ( |
) | |
|
|
|||||||||||
| 成本法投资收益 | |
|
|
|
||||||||||||
| 权益法投资（亏损） | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 其他收入（支出） | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 其他（费用）总额，净额 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 所得税前收入（亏损） | |
|
( |
) | |
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| 所得税 | ||||||||||||||||
| 净收入（损失） | $ | |
$ | |
$ | ( |
) | $ | |
|||||||
| 减:归属于非控制性权益的净收入（亏损） | |
|
( |
) | |
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| 优先股股息前公司普通股股东应占净收入（亏损） | |
|
( |
) | |
|||||||||||
| 减:优先股股息 | ( |
) | ||||||||||||||
| 公司普通股股东应占净收入（亏损） | $ | |
$ | |
$ | ( |
) | $ | |
|||||||
| 综合收益（亏损）: | ||||||||||||||||
| 净收入（损失） | |
|
( |
) | |
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| 其他综合（亏损）收入 | ||||||||||||||||
| 未实现外币换算收益 | |
|
|
|
||||||||||||
| 综合收益（亏损） | |
|
( |
) | |
|||||||||||
| 减:归属于非控制性权益的综合收益（亏损） | |
|
( |
) | |
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| 公司普通股股东应占综合（亏损）收益 | $ | |
$ | |
$ | ( |
) | $ | |
|||||||
| 公司普通股股东应占每股净收入（亏损） | ||||||||||||||||
| 基本 | $ | |
$ | |
$ | ( |
) | $ | |
|||||||
| 摊薄 | $ | |
$ | |
$ | ( |
) | $ | |
|||||||
| 已发行加权平均普通股: | ||||||||||||||||
| 基本 | |
|
|
|
||||||||||||
| 摊薄 | |
|
|
|
||||||||||||
请参阅未经审计的合并财务报表的简明附注
2
中国平潭海洋企业股份有限公司和子公司
未经审计的合并股东权益变动表
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月
（单位:美元）
| 本公司普通股股东应占权益 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 优先股 | 普通股 | 附加 | 保留 | 累计 其他 |
非- | 合计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 数量 | 数量 | 缴入 | 收益 | 法定 | 全面 | 控制 | 股东的 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 数额 | 股份 | 数额 | 资本 | （赤字） | 储备 | （损失） | 利息 | 股权 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额，2021年6月30日（未经审计） | $ | |
$ | |
$ | |
$ | ( |
) | $ | |
$ | ( |
) | $ | |
$ | |
||||||||||||||||||||||
| 净收入 | - | - | |
|
|
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| 外币换算调整 | - | - | |
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额，2021年9月30日（未经审计） | - | $ | |
$ | |
$ | |
$ | ( |
) | $ | |
$ | ( |
) | $ | |
$ | |
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| 余额，2020年6月30日（未经审计） | $ | |
$ | |
$ | |
$ | |
$ | |
$ | ( |
) | $ | |
$ | |
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| 净收入 | - | - | |
|
|
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| 支付专业费用的普通股发行 | - | |
|
|
|
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| 外币换算调整 | - | - | |
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额，2020年9月30日（未经审计） | $ | |
$ | |
$ | |
$ | |
$ | |
$ | ( |
) | $ | |
$ | |
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请参阅未经审计的合并财务报表的简明附注
3
中国平潭海洋企业股份有限公司和子公司
未经审计的合并股东权益变动表
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月
（单位:美元）
| 本公司普通股股东应占权益 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 优先股 | 普通股 | 附加 | 保留 | 累计 其他 |
非- | 合计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 数量 | 数量 | 缴入 | 收益 | 法定 | 全面 | 控制 | 股东的 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 数额 | 股份 | 数额 | 资本 | （赤字） | 储备 | （损失） | 利息 | 股权 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额，2020年12月31日 | $ | |
$ | |
$ | |
$ | ( |
) | $ | |
$ | ( |
) | $ | |
$ | |
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| 净（亏损） | - | - | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行A系列优先股 | |
|
|
|
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| 发行普通股 | |
|
|
|
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| 优先股的股息支付 | |
|
|
( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 将A系列优先股转换为普通股 | ( |
) | ( |
) | |
|
( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 回购优先股 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 外币换算调整 | - | - | |
|
|
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| 余额，2021年9月30日（未经审计） | $ | |
$ | |
$ | |
$ | ( |
) | $ | |
$ | ( |
) | $ | |
$ | |
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| 余额，2019年12月31日 | $ | |
$ | |
$ | |
$ | |
$ | |
$ | ( |
) | $ | |
$ | |
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| 净收入 | - | - | |
|
|
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| 支付专业费用的普通股发行 | - | |
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外币换算调整 | - | - | |
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额，2020年9月30日（未经审计） | $ | |
$ | |
$ | |
$ | |
$ | |
$ | ( |
) | $ | |
$ | |
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请参阅未经审计的合并财务报表的简明附注
4
中国平潭海洋企业股份有限公司和子公司
未经审计的合并现金流量表
（单位:美元）
| 截至去年9个月 9月30日， |
||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 经营活动产生的现金流量: | ||||||||
| 净（亏损）收入 | $ | (
|
) | $ |
|
|||
| 调整数，以使业务活动产生的净收入与（用于）业务活动产生的现金净额相一致: | ||||||||
| 折旧 |
|
|
||||||
| 坏帐费用 |
|
|
||||||
| 库存备抵（减少）增加额 |
|
|
||||||
| 权益法投资损失 |
|
|
||||||
| 支付专业费用的普通股发行 |
|
|||||||
| 渔船的减值损失 |
|
|||||||
| 营业资产和负债的变化: | ||||||||
| 应收账款 |
|
(
|
) | |||||
| 存货 | (
|
) | (
|
) | ||||
| 预付费用 | (
|
) | (
|
) | ||||
| 预付费用-关联方 |
|
|||||||
| 其他应收款 |
|
(
|
) | |||||
| 应付账款 |
|
(
|
) | |||||
| 与应付账款有关的各方 |
|
|
||||||
| 应计负债及其他应付款 |
|
|
||||||
| 应计负债和其他应付款-关联方 |
|
|||||||
| 客户预付款 |
|
(
|
) | |||||
| 应付关联方款项 |
|
|
||||||
| 经营活动产生（使用）的现金净额 |
|
(
|
) | |||||
| 投资活动产生的现金流量: | ||||||||
| 购置不动产、厂场和设备 | (
|
) | (
|
) | ||||
| 长期资产的预付款 | (
|
) | ||||||
| 政府补助用于渔船建造的收益 |
|
|||||||
| 投资活动所用现金净额 | (
|
) | (
|
) | ||||
| 筹资活动产生的现金流量: | ||||||||
| 短期银行贷款的收益 |
|
|
||||||
| 偿还短期银行贷款 | (
|
) | (
|
) | ||||
| 长期银行贷款收益 |
|
|
||||||
| 偿还长期银行贷款 | (
|
) | (
|
) | ||||
| 发行普通股的收益 |
|
|||||||
| 发行A系列优先股的收益 |
|
|||||||
| 来自关联方的收益 |
|
|||||||
| 回购优先股 | (
|
) | ||||||
| 向关联方发放的贷款 | (
|
) | ||||||
| 偿还向关联方发放的贷款 |
|
|||||||
| 筹资活动产生的现金净额 |
|
|
||||||
| 汇率对现金、现金等价物和限制性现金的影响 |
|
|
||||||
| 现金、现金等价物和受限制现金净增加额 |
|
|
||||||
| 现金、现金等价物和限制性现金-期初 |
|
|
||||||
| 现金、现金等价物和限制-期末 | $ |
|
$ |
|
||||
| 补充披露现金流量信息: | ||||||||
| 支付的现金: | ||||||||
| 利息 | $ |
|
$ |
|
||||
| 所得税 | $ | $ | ||||||
| 与合并资产负债表金额的对账: | ||||||||
| 现金及现金等价物 |
|
|
||||||
| 受限制现金 |
|
|
||||||
| 现金、现金等价物和受限制现金共计 | $ |
|
$ |
|
||||
| 非现金投资和筹资活动: | ||||||||
| 由关联方代为支付的财产和设备的取得 | $ | (
|
) | |||||
| 通过减少对长期资产的预付款来购置财产和设备 | $ | $ | (
|
) | ||||
请参阅未经审计的合并财务报表的简明附注
5
中国平潭海洋企业股份有限公司和子公司
未经审计的合并财务报表的简明附注
（单位:美元）
2021年9月30日
注1-业务和组织的描述
中国平潭海洋企业股份有限公司（“本公司”或“PME”），前身是中国成长股权投资有限公司（“CGEI”），于2010年1月18日在开曼群岛注册成立，是一家获豁免的有限责任公司，成立时是一家空白支票公司，目的是通过合并直接或间接收购，股份交换，资产收购，安排计划，资本重组，重组或类似业务合并，经营业务，或通过合同安排对该经营业务的控制，其主要业务和/或重大业务位于中华人民共和国（“中国”）。由于最初的业务合并，2013年2月，CGEI将其名称改为中国平潭海洋企业股份有限公司。
10月24日， 2012, CGEI与中国疏浚集团有限公司， CGEI和CDGC于10月24日签订了一份合并协议，协议规定了CGEI和CDGC的合并， 2012, CGEI还收购了Merchant Supreme Co.的全部已发行股本和其他股权， 有限公司（“Merchant Supreme”）， 一家于6月25日注册成立的公司， 2012, 在英属维尔京群岛（“BVI”）， 根据一份股票购买协议。2月25日， 2013, 公司之间的合并， CDGC和Merchant Supreme生效，并被视为“反向合并”和资本重组，因为CDGC和Merchant Supreme的普通股股东（i）在交易完成后立即拥有公司已发行普通股的多数， 具有重大影响力，并有能力选举或任命或罢免合并后实体的理事机构的多数成员。根据财务会计准则委员会（“FASB”）会计准则编纂（“ASC”）805-40的规定， CDGC和Merchant Supreme被视为会计收购方，公司是交易中的合法收购方， 因此， 这笔交易被视为公司的资本重组。因此， 合并财务报表中反映的资产、负债和历史经营情况是CDGC的资产、负债和历史经营情况， Merchant Supreme及其子公司，并以历史成本为基础进行记录。公司的资产， 负债和经营成果与资产合并， 负债， 和CDGC的经营成果， Merchant Supreme及其子公司在收购日期2月25日之后， 2013.在2月25日生效的业务合并完成后， 2013, CDGC和Merchant Supreme成为公司的全资子公司。公司的普通股， 每股面值0.00 1美元， 在纳斯达克资本市场上市，股票代码为“PME”，
为了更加专注于捕捞业务并追求更有效的增长机会，公司决定退出并出售由中国疏浚经营的专业疏浚服务。本公司于2013年12月4日完成出售CDGC及其附属公司。
2月9日， 2015, 该公司终止了其现有的可变利益实体（“VIE”）协议， 根据日期为2月9日的终止协议， 2015, 由Honghong Zhuo女士订立， Zhiyan Lin先生（均为福建省平潭县海洋渔业集团有限公司的股东， 有限公司（“平潭渔业”）， 以及“平潭渔业的股东”）， 平潭渔场和平潭冠盛海洋渔业有限公司， 有限公司（“平潭冠盛”）。2月9日， 2015, 平潭渔业的股东将其持有的平潭渔业100%的股权转让给福建和越海洋渔业开发有限公司， 福建和悦股份有限公司（“福建和悦”）， 根据日期为2月9日的股权转让协议， 2015, 由平潭渔业的股东之间订立， 福建和粤平潭渔场。2月15日， 2015, 中国农业产业发展基金有限公司， 中国农业有限公司向平潭渔场投资4亿元人民币（约合6500万美元），以获得平潭渔场8%的股权。在上述重组交易之后， “平潭渔场及其实体成为该公司拥有92%股权的子公司，不再是VIE。，
6
中国平潭海洋企业股份有限公司和子公司
未经审计的合并财务报表的简明附注
（单位:美元）
2021年9月30日
注1-业务和组织的描述（续）
截至2021年9月30日，包含在这些合并财务报表中的公司子公司的详细信息如下:
| 子公司名称 | 地点和日期 公司注册 |
百分比 所有权 |
主要活动 | |||
| 招商至尊有限公司 （“Merchant Supreme”） |
2012年6月25日 |
|
|
|||
| Prime Cheer Corporation Ltd. （“超级欢呼”） |
2012年5月3日 |
|
|
|||
| 平潭冠盛海洋渔业有限公司。 （“平潭观生”） |
2012年10月12日 |
|
|
|||
| 福建和越海洋渔业发展有限公司。 （“福建和悦”） |
2015年1月27日 |
|
|
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| 福建省平潭县渔业集团有限责任公司。 （“平潭钓”） |
1998年2月27日 |
|
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| 平潭鼎鑫渔业信息咨询有限公司。 （“平潭鼎鑫”） |
2012年10月23日 |
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|
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| 平潭亿康环球渔业有限公司。 （“益康渔业”） |
2017年9月14日 |
|
|
|||
| 平潭市新丝路渔业有限公司。 （“Shinsilkroad渔业”） |
2017年9月14日 |
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|
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| 福州Howcious投资有限公司 （“Howcious Investment”） |
2017年9月5日 |
|
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| 平潭海洋渔业有限公司 （“海洋渔业”） |
2017年7月21日 |
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7
中国平潭海洋企业股份有限公司和子公司
未经审计的合并财务报表的简明附注
（单位:美元）
2021年9月30日
注1-业务和组织的描述（续）
福建和悦从事对虾贸易业务，并通过其中国子公司平潭渔业在印度专属经济区和国际水域内使用其拥有和控制的船只从事海洋捕捞。
附注2-重要会计政策摘要
陈述的基础
本公司及其附属公司的中期综合财务报表未经审核。管理层认为，所有调整（包括正常的经常性应计项目）和披露这些中期合并财务报表的公允列报所必需的。在未经审计的合并财务报表中报告的任何中期期间的结果不一定表示可能报告的全年结果。所附未经审计的合并财务报表是根据证券交易委员会的规则和条例编制的，不包括所有资料。以及根据美国公认会计原则（“美国公认会计原则”）完整列报财务报表所必需的脚注。
公司未经审计的合并财务报表包括公司及其子公司的账目。所有重要的公司间账户和交易已在合并中消除。
通常包含在根据美国公认会计原则编制的年度合并财务报表中的某些信息和脚注披露已被精简或省略。这些未经审计的合并财务报表应与公司的经审计的合并财务报表及其附注一并阅读，并将其包含在公司于2021年10月13日提交给证券交易委员会的经修订的截至2020年12月31日的年度10-K表年度报告中。
持续经营
截至2021年9月30日，该公司的营运资金赤字为102,268,349美元。为了减轻其流动性风险，该公司计划依靠从银行和/或金融机构获得的贷款收益来增加营运资金，以满足资本需求，以及政府对改造和重建项目的补贴以及偿还某些运营费用。此外，首席执行官兼董事会主席Zhuo先生将在必要时继续为公司提供财务支持。
公司通过经营活动、银行贷款和关联方垫款提供的现金流满足日常营运资金需求。该公司的预测和预测显示，考虑到在印度水域和国际水域的业务以及在新的捕鱼区的机会，该公司有足够的资源继续运营，以在本文件提交之日后的12个月内履行其义务。此外，近年来，该公司已经升级了68艘渔船和3艘运输船，这些船只的部署投入运营将为该公司带来更多的收入和现金流入。此外，该公司还获得了改造和重建项目的补贴，并从政府实体获得了某些运营费用的补偿，作为对海洋捕捞业发展的鼓励。
估计数的使用
根据美国公认会计原则编制未经审计的合并财务报表，要求管理层做出估计和假设，这些估计和假设会影响资产，负债，收入，支出的报告金额，以及在财务报表日和报告期内的相关披露。实际结果可能与这些估计大不相同。截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的重大估计数包括坏账准备，存货准备金，不动产，厂场和设备的使用寿命，用于评估长期资产减值的假设以及递延所得税资产的估值和应计税款。
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中国平潭海洋企业股份有限公司和子公司
未经审计的合并财务报表的简明附注
（单位:美元）
2021年9月30日
附注2-重要会计政策摘要（续）
现金
现金包括库存现金和银行存款。该公司在中国内地和香港的多家金融机构持有现金。截至2021年9月30日和2020年12月31日，中国内地的现金余额分别为15,716,960美元和468,273美元，香港的现金余额分别为39,333美元和223,660美元，且未完全投保。根据2006年9月在香港实施的《存款保障计划条例》和2015年2月在中国内地实施的《存款保险条例》，如果一家银行倒闭，企业可分别获得最高50万港元和50万元人民币的赔偿。该公司在银行账户中没有遭受任何损失，并且相信其银行账户中的现金不会面临任何风险。
受限制现金
受限制的现金包括中国进出口银行为担保其银行贷款而持有的现金存款和Hong Long的短期银行贷款。截至2021年9月30日和2020年12月31日，受限制现金分别为13,018,350美元和9,912,666美元。
金融工具的公允价值
本公司利用财务会计准则委员会（“FASB”）会计准则编纂（“ASC”）主题820的指导进行公允价值计量，该主题明确了公允价值的定义，并规定了公允价值的计量方法，并建立一个公允价值层次结构，将用于计量公允价值的输入分类如下:
第1级-输入是活跃市场中在计量日可获得的相同资产或负债的未经调整的报价。
第二级-输入是活跃市场中类似资产和负债的未经调整的报价，不活跃市场中相同或类似资产和负债的报价，可观察的报价以外的输入，以及从可观察的市场数据得出或得到证实的输入。
第3级-输入是不可观察的输入，它反映了报告实体自己的假设，即市场参与者将根据最佳可用信息对资产或负债进行定价时所使用的假设。
合并资产负债表中报告的现金、限制性现金、应收账款、存货、供应商预付款、预付费用、预付费用-关联方、其他应收款、其他应收款-关联方、应付账款、应付账款-关联方、短期银行贷款、应计负债和其他应付款项的账面价值，应计负债和其他应付款–关联方，以及应付关联方的款项，基于这些工具的短期到期日近似其公允市场价值。
ASC主题825-10“金融工具”允许实体自愿选择以公允价值计量某些金融资产和负债（公允价值期权）。公允价值期权可以在逐个工具的基础上选择，并且是不可撤销的，除非发生新的选择日期。如果某一工具选择了公允价值期权，则该工具的未实现损益应在随后的每个报告日的收益中报告。本公司未选择将公允价值期权应用于任何未偿还的工具。
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中国平潭海洋企业股份有限公司和子公司
未经审计的合并财务报表的简明附注
（单位:美元）
2021年9月30日
附注2-重要会计政策摘要（续）
应收账款
应收账款是在扣除坏账准备后列报的。本公司为估计损失保留坏账准备。本公司定期检讨应收账款，并在个别余额的可收取性有疑问时，作出一般及特定的免税额。在评估个别应收帐款余额的可收取性时， 该公司考虑了许多因素， 包括余额的年限， 客户的历史付款记录， 它目前的信誉和当前的经济趋势。在进行了详尽的收款工作后，账目被注销。该公司只向那些被认为负有经济责任的成熟客户授予信用条款。给客户的信用期是在客户收到所购商品后的180天内。9月30日， 2021年和12月31日， 2020, 这家公司已经成立了， 根据对其未清余额的审查， 坏账准备1168466美元和411131美元， 分别是。，
存货
存货包括冷冻鱼和海洋捕获量，采用加权平均法按成本或可变现净值中的较低者列报。存货成本主要包括燃料、运费、折旧、直接人工、消耗品、政府征收的费用和税款。消耗品包括渔船使用的渔网和金属容器。该公司在印度水域和国际水域的捕鱼船队全年都在作业，尽管5月至7月期间的捕捞量低于10月至1月期间的捕捞量，而10月至1月是捕捞旺季。
当管理层确定某些存货可能无法销售时，就建立了储备。如果存货成本超过了可变现净值，原因是陈旧或数量超过了预期的需求或价格下降，公司将记录成本与市场价值之间的差额准备金。这些储备是根据估计数记录的。截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司的库存准备金分别为16,962,451美元和16,125,749美元。
存货准备金旨在将存货的账面价值减至其可变现净值。该公司定期评估其实现存货价值的能力，基于一系列因素，包括:预测的销售和估计的当前和未来的市场价值。
捕鱼许可证
该公司的每艘渔船都需要获得中国农业和农村事务部的批准，才能在国际水域开展海洋捕捞项目。这些批准的有效期为3至12个月，并免费授予公司。该公司为避免渔船作业中断，在许可证到期前申请续签。
投资未合并公司-全球深海
本公司采用权益法核算其在， 以及盈利或亏损， 它不控制的公司，但通常拥有20%至50%的股份，并对其施加重大影响。每当不利事件或情况变化表明记录的价值可能无法收回时，本公司会考虑其权益法投资的公允价值是否已下降至其账面价值以下。每当事件或业务情况的变化表明投资的账面价值可能无法完全收回时，本公司会审查其投资的非暂时性减值。被确定为有减值迹象的投资将进行进一步分析，以确定减值是否是非暂时性的，并且这种分析需要估计投资的公允价值。在确定投资的公允价值时，需要考虑当前的经济和市场状况等因素， 企业的经营业绩，包括当期盈利趋势和预测现金流量， 以及其他公司和行业的特定信息。如果公司认为任何下降都不是暂时的（基于各种因素， （包括历史财务业绩和被投资方的整体健康状况）， 然后，减记将被记录为估计公允价值。关于股权投资的讨论，请参见附注7。，
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中国平潭海洋企业股份有限公司和子公司
未经审计的合并财务报表的简明附注
（单位:美元）
2021年9月30日
附注2-重要会计政策摘要（续）
不动产、厂场和设备
不动产、厂场和设备按成本入账，并在资产的估计使用年限内按直线法折旧。修理和维护费用在发生时记作费用；主要的更换和改进费用记作资本。在资产报废或处置时，成本和累计折旧从账户中删除，由此产生的任何收益或损失在处置年度计入运营。当事件或情况变化反映固定资产的记录价值可能无法收回时，本公司会检查固定资产价值下降的可能性。
资产的估计使用寿命如下:
| 估计数 使用年限 |
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| 渔船 |
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| 车辆 |
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| 办公室和其他设备 |
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修理和维护的支出不延长资产的使用寿命，在发生时记作费用。
资本化利息
与建造渔船有关的利息被资本化，并计入渔船的成本。如果没有专门为建造渔船而产生的债务，则使用公司未偿还借款的加权平均成本将建造费用的利息资本化。当施工基本完成或施工活动暂停超过一段时间时，利息资本化即告终止。截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月，公司将在建渔船的利息分别资本化为零和183,747美元。截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月，公司将在建渔船的利息分别资本化为零和1,192,672美元。
长期资产减值
根据ASC主题360， 当事件或情况变化表明资产的账面价值可能无法完全收回时，本公司将对长期资产进行减值审查。本公司通过将资产的账面价值与预期因使用资产及其最终处置而产生的未来未折现现金流量的估计值进行比较来评估减值。如果预期未来未折现现金流量的总和小于资产的账面价值， 本公司根据长期资产的账面价值超出其公允价值的部分确认减值损失。减值损失是指当事件或情况变化表明资产的账面价值可能无法收回时，船舶的减值损失。截至9月30日的三个月，该公司确认减值损失495,857美元，为零， 2021年和2020年， 分别是。截至9月30日的9个月，该公司确认减值损失1,471,223美元，为零， 2021年和2020年， 分别是。在截至9月30日的9个月里， 2021, 根据该渔船预计产生的未折现未来现金流低于账面价值，该公司评估了1艘新磷虾渔船的可收回性，该渔船正处于建造阶段， 并确认了减值损失，
9月8日， 2021, 公司董事会一致通过书面决议，同意暂停建造磷虾渔船，并开始与造船公司进行谈判，以在此基础上终止船舶建造合同2021年期间，建造进度继续落后于计划，造船公司可能无法按约定交付该船。2020年12月，公司记录了与该船在建工程相关的减值费用约24,472,000美元， 这包括在约66,694,000美元的资产减值总额中。一直到9月30日， 2021, 该公司已减损了约1,471,000美元与磷虾船有关的建造成本。尽管管理层认为这一数额应该足够， 经与黄海造船公司进一步协商， LTD， 额外的减损费用可能是必要的。截至9月30日， 2021, “该公司正在与造船公司就退还预付造船款的细节进行谈判。，
收入确认
公司根据ASC主题606“来自与客户的合同的收入”确认产品销售收入。“当通过公司的履约义务将对承诺的商品或服务的控制权转移给客户时，确认收入，其金额应反映其预期有权获得的对价，以换取履约义务。
收入来自出售冷冻鱼类和其他海洋渔获物。我们以预期有权获得的金额确认收入，该金额是在产品控制权转移给客户时确定的，该控制权在客户交付并接受冷冻鱼时发生，我们有权获得付款。
我们已经确定了一项履约义务，即当客户在我们的冷藏仓库提取合同中确定的冻鱼和其他海洋渔获物时，并在某个时间点确认收入。我们最初确认的收入金额是根据合同价格估算的。合同项下的应收款项主要是在180天内收回，根据合同价格定价。该公司不向其客户提供促销付款、客户优惠券、回扣或其他现金赎回优惠。该公司不接受顾客的退货。
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中国平潭海洋企业股份有限公司和子公司
未经审计的合并财务报表的简明附注
（单位:美元）
2021年9月30日
附注2-重要会计政策摘要（续）
收入确认（续）
收入分类
下表按鱼类种类对ASC主题606下的收入进行了分类。截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月，我们按鱼类种类划分的收入如下（千美元，平均价格除外）:
| 截至2021年9月30日的三个月 | ||||||||||||||||
| 收入 | 音量 （公斤） |
平均数 价格 |
百分比 收入 |
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| 阿根廷鱿鱼 | $ | |
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$ | |
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% | |||||||||
| 印度洋乌贼 | |
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% | |||||||||||
| 沙丁鱼 | |
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% | |||||||||||
| 南美白虾（整） | |
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| 鲭鱼 | |
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% | |||||||||||
| 其他 | |
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% | |||||||||||
| 合计 | $ | |
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$ | |
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% | |||||||||
| 截至2020年9月30日的三个月 | ||||||||||||||||
| 收入 | 音量 （公斤） |
平均数 价格 |
百分比 收入 |
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| 印度洋乌贼 | $ | |
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$ | |
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% | |||||||||
| 秘鲁鱿鱼 | |
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% | |||||||||||
| 鲭鱼 | |
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% | |||||||||||
| 金枪鱼 | |
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% | |||||||||||
| 沙丁鱼 | |
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% | |||||||||||
| 其他 | |
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% | |||||||||||
| 合计 | $ | |
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$ | |
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% | |||||||||
下表按鱼类种类对ASC主题606下的收入进行了分类。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月中，我们按鱼类种类划分的收入如下（千美元，平均价格除外）:
| 截至2021年9月30日的9个月 | ||||||||||||||||
| 收入 | 音量 （公斤） |
平均数 价格 |
百分比 收入 |
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| 阿根廷鱿鱼 | $ |
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$ |
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% | |||||||||
| 印度洋乌贼 |
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| 南美白虾（整） |
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% | |||||||||||
| 秘鲁鱿鱼 |
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| 鲭鱼 |
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% | |||||||||||
| 其他 |
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% | |||||||||||
| 合计 | $ |
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$ |
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% | |||||||||
| 截至2020年9月30日的九个月 | ||||||||||||||||
| 收入 | 音量 （公斤） |
平均数 价格 |
百分比 收入 |
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| 印度洋乌贼 | $ | |
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$ | |
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% | |||||||||
| 秘鲁鱿鱼 | |
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% | |||||||||||
| 鲭鱼 | |
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| 墨鱼 | |
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| 黄花鱼 | |
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| 其他 | |
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| 合计 | $ | |
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$ | |
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% | |||||||||
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中国平潭海洋企业股份有限公司和子公司
未经审计的合并财务报表的简明附注
（单位:美元）
2021年9月30日
附注2-重要会计政策摘要（续）
政府补贴
政府补贴在有合理保证收到补贴并满足所有附加条件时予以确认。当补贴与某个费用项目有关时，则在系统地将补贴与其打算补偿的成本相匹配所需的期间内将其确认为收入。如果补贴涉及一项资产，则将其记入该资产的成本，并按照与相关资产的折旧方法一致的方式，在预计使用寿命内计入损益表。
所得税
根据开曼群岛和英属维尔京群岛的现行法律，本公司和Merchant Supreme无需缴纳任何收入或资本利得税，本公司可能支付的股息无需缴纳开曼群岛或英属维尔京群岛的任何预扣税。根据香港现行法律，Prime Cheer无须缴付任何资本利得税，而股息支付在香港无须缴付任何预扣税。
本公司未在美国注册成立，也未在美国从事任何贸易或业务，且无需缴纳美国联邦所得税。本公司于股份交换完成后并无取得任何须缴交该等税项的重大收益，因此，并无在随附的未经审核综合业务报表及综合收益（亏损）中作出有关的税项拨备。
该公司的子公司平潭渔业是一家获得中国农业和农村事务部（“MARA”）认证的合格海洋捕捞企业。该资格在每年的4月1日更新。平潭渔业自办理国家海洋局颁发的有效的海洋捕捞企业资质证书之日起，免征其海洋捕捞业务所得的所得税。
《中国企业所得税法》（简称《企业所得税法》）， 于1月1日生效， 2018, 还提供了根据外国或地区法律设立但其“事实上的管理机构”位于中国的企业，出于中国税收目的被视为居民企业因此，对其全球收入按25%的税率缴纳中国所得税。新《企业所得税法》的实施细则仅将“事实上的管理机构”的所在地界定为“行使的场所”， 实质上， 的生产经营的全面管理和控制， 人事， 会计， 属性， 等等， 一家非中国公司的所在地。“4月22日， 2009, 中国国家税务总局进一步发布了一份名为《关于将中国股东控制的境外设立的企业根据其有效管理地点确认为居民企业的通知》的通知。“在这份通知下， 由中国公司或一组中国公司控制的外国公司应被视为中国居民企业如果（i）高级管理层和负责其日常运营的核心管理部门主要在中国运作；其财务决策和人力资源决策受中国个人或机构的决定或批准；其主要资产， 会计账簿， 公司印章， 董事会会议和股东大会的会议记录和文件位于或保存在中国；半数以上具有表决权的董事或高级管理人员居住在中国。基于对周围事实和情况的回顾， 本公司认为，就中国税收目的而言，其在中国境外的业务不太可能被视为居民企业。然而， 由于企业所得税法的指导和实施历史有限， 就中国税务目的而言，该公司是否应被视为居民企业， 自5月3日起，本公司将按25%的统一税率对全球收入缴纳中国所得税， 2012. ,
此外，平潭渔在印度或中西太平洋渔业委员会地区的业务无需缴纳外国所得税。
递延所得税资产和负债是根据财务报告与资产和负债的税基之间的差异确定的，并使用已制定的税率和法律进行计量，该税率和法律将在预计差异会逆转时生效。
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（单位:美元）
2021年9月30日
附注2-重要会计政策摘要（续）
所得税（续）
在管理层得出资产很可能不会变现的结论的范围内，递延所得税资产通过估值备抵减少。递延所得税资产和负债使用预期适用于应纳税所得额的已制定税率进行计量，预计这些暂时性差异将在该年度收回或结算。税率的变化对递延所得税资产和负债的影响在包括生效日期在内的期间的综合业务报表和综合收益（亏损）中确认。
该公司为财务报表的确认和纳税申报表中税收状况的计量规定了一个更有可能的阈值。该解释还就所得税资产和负债的终止确认，当期和递延所得税资产和负债的分类，与税收状况相关的利息和罚款的会计处理，中期所得税的会计处理以及所得税披露提供了指导。截至2021年9月30日和2020年12月31日，没有因不确定的税收状况而应计的金额。
运输和装卸费用
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月，运输和处理成本已包括在销售费用中，分别为213,891美元和35,397美元。截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月，运输和处理成本分别为258,311美元和356,490美元。
员工福利
根据相关的中国社会保障法，本公司向中国政府的医疗，退休福利和失业基金作出强制性缴款。这些付款的费用与发生的相关薪金费用在同一期间的相关薪金费用一起记入同一账户。截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月，员工福利成本分别为1,340,598美元和606,825美元。截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月，员工福利成本分别为2,970,449美元和1,795,348美元。
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中国平潭海洋企业股份有限公司和子公司
未经审计的合并财务报表的简明附注
（单位:美元）
2021年9月30日
附注2-重要会计政策摘要（续）
外币换算
公司的报告货币是美元。公司的功能货币和商人Supreme和Prime Cheer， 公司的子公司， 是美元。平潭观胜的本位币， 福建和渔平潭渔， 公司的子公司， 是人民币（“RMB”）。对于公司子公司平潭冠盛， 福建和渔平潭渔， 其功能货币是人民币， 经营成果和现金流量按本期间的平均汇率折算， 资产和负债按期末统一汇率折算， 而权益是按历史汇率折算的。结果， 与现金流量表中报告的资产和负债有关的金额不一定与资产负债表中相应的余额的变化相一致。将当地货币财务报表转换为美元的过程中产生的转换调整包括在确定综合收益中。截至9月30日的9个月的累计换算调整和汇率变动对现金的影响， 2021年和2020年分别为2,622,688美元和935,670美元， 分别是。以外币计价的交易按交易日的现行汇率折算成功能货币。以外币计价的资产和负债按资产负债表日的汇率和任何交易损益折算为功能货币"以功能货币以外的货币计价的交易的汇率波动引起的损失，在发生时计入经营成果。，
公司的所有收入交易都是以运营子公司的功能货币进行的。本公司不进行任何重大的外币交易。交易损益对公司的经营成果没有重大影响，预计也不会有重大影响。
截至2021年9月30日和2020年12月31日的资产和负债账户分别换算为6.4854元人民币兑1.00美元和6.5249元人民币兑1.00美元，这是资产负债表日的汇率。权益账户按其历史汇率列报。截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月，适用于运营报表的平均转换率分别为6.4714元人民币和6.99 17元人民币至1.00美元。截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月，适用于运营报表的平均转换率分别为6.4707元人民币和6.9 205元人民币至1美元。公司经营活动产生的现金流量是根据当地货币使用平均兑换率计算得出的。
每股收益（亏损）
ASC主题260“每股收益”要求提供基本和稀释每股收益（“EPS”），并将基本EPS计算的分子和分母与稀释EPS计算的分子和分母进行对账。基本每股收益不包括稀释性证券。稀释后的每股收益反映了如果证券或其他发行普通股的合同被行使或转换为普通股，或导致发行普通股，然后将其分享到实体的收益中，可能发生的潜在稀释。
每股基本净收入的计算方法是:普通股股东可获得的净收入（亏损）除以该期间已发行普通股的加权平均数。稀释后每股净收入的计算方法是:经优先股股利调整后的净收入除以普通股的加权平均数， 在每个期间发行的普通股等价物和潜在的稀释性证券。可能稀释的普通股包括在行使普通股认股权证时可发行的普通股（使用库藏股方法）。如果普通股等价物具有反摊薄作用，则不将其包括在稀释后每股收益的计算中。在公司出现净亏损的时期， 所有潜在的稀释证券都不包括在已发行稀释股份的计算范围内，因为它们会产生反摊薄影响。下表列出了每股基本净收入和稀释后每股收益的对账情况:，
| 结束三个月 9月30日， |
截至9个月 9月30日， |
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| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
| 公司普通股股东应占净收入（亏损） | |
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( |
) | |
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| 优先股股息 | ( |
) | ||||||||||||||
| 本公司普通股股东每股普通股基本及摊薄净收入（亏损） | $ | |
$ | |
$ | ( |
) | $ | |
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| 已发行加权平均普通股 | ||||||||||||||||
| 基本 | |
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| 摊薄 | |
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| 本公司普通股股东应占每股普通股净收入 | ||||||||||||||||
| 基本 | $ | |
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) | $ | |
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| 摊薄 | $ | |
$ | |
$ | ( |
) | $ | |
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中国平潭海洋企业股份有限公司和子公司
未经审计的合并财务报表的简明附注
（单位:美元）
2021年9月30日
附注2-重要会计政策摘要（续）
非控制性权益
2015年2月15日，中国农业向平潭渔业投资4亿元人民币（约合6500万美元），并获得了平潭渔业8%的股权。截至2021年9月30日，中国农业拥有不受公司控制的平潭渔业8%的股权。
关联方
如果各方通过一个或多个中间人直接或间接控制公司，受公司控制或受公司共同控制，则各方被视为与公司有关联。关联方还包括公司的主要普通股股东，其管理层，公司主要普通股股东及其管理层的直系亲属以及公司可能与之打交道的其他各方的成员如果一方控制或能够对另一方的管理或经营政策产生重大影响，以致交易一方可能无法充分追求其各自的利益。该公司披露了所有重大的关联方交易。
综合收益（亏损）
综合收益（亏损）包括净收入（亏损）和股东权益表的所有变动，但股东投资、实收资本的变动和分配给股东的收益除外。对于公司而言，截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的综合收益（亏损）包括净收入（亏损）和外币换算调整的未实现收益。
分部信息
ASC主题280“分部报告”建立了在中期和年度财务报表中报告经营分部信息的标准。首席运营决策者认为，公司的所有业务都集中在一个可报告的运营部门中。该公司的所有客户都在中国，所有收入都来自海洋渔业。
承诺与或有事项
在正常业务过程中，公司会受到正常业务过程中产生的或有事项的影响，包括法律诉讼和环境索赔，这些事项涉及广泛的事项，其中包括违约责任。本公司根据对发生概率的评估，以及在可确定的情况下对负债的估计，记录此类或有事项的应计费用。在进行这些评估时，管理层可能会考虑许多因素，包括历史操作、科学证据以及每件事情的细节。
公司管理层已评估了截至2021年9月30日存在的所有此类诉讼和索赔。管理层认为，这些事项的最终处理不会对公司的财务状况，流动性或经营成果产生重大不利影响。
信贷、经济和政治风险的集中
该公司的业务在中国开展。因此，公司的业务，财务状况和经营成果可能会受到中国的政治，经济和法律环境以及中国经济的总体状况的影响。公司在中国的业务受到特殊考虑和重大风险的影响，而这些风险通常与北美和西欧的公司无关。这些风险包括与政治、经济和法律环境以及外汇兑换等相关的风险。公司的业绩可能会受到中国政治和社会状况的变化以及政府政策在法律法规，反通货膨胀措施，货币兑换，海外汇款以及税率和税收方法等方面的变化的不利影响。
可能使公司面临集中信用风险的金融工具主要包括现金和贸易应收账款。该公司的所有现金都存放在中国内地和香港的国有银行。本公司在此类账户中未发生任何损失。该公司的一部分销售是赊销，这主要是向客户，其支付能力取决于这些地区的行业经济；然而，由于付款期限通常较短，与贸易应收账款有关的信用风险集中是有限的。该公司还对其客户进行持续的信用评估，以帮助进一步降低信用风险。
16
中国平潭海洋企业股份有限公司和子公司
未经审计的合并财务报表的简明附注
（单位:美元）
2021年9月30日
附注2-重要会计政策摘要（续）
信贷、经济和政治风险的集中（续）
根据2013年12月4日签署的出售协议，该公司不拥有20艘渔船，但拥有这些渔船的经营权，这些渔船由相关公司福州宏隆海洋渔业有限公司拥有，Hong Long Ltd（“Hong Long”）及该公司有权获得该等船舶净利润（亏损）的100%。该公司在确定价格方面有自由，在供应商选择方面有自由裁量权。不存在与经营权相关的经济风险，但公司可能需要承担上述经营风险和信用风险。
最近采用的会计准则
对主题842，租赁（“ASU2018-10”）和ASU2018-11，租赁（主题842）的编码改进，目标改进（“ASU2018-11”）。ASU2018-10中的修订仅影响ASU2016-02中修订中发布的指南的狭窄方面，包括但不限于租赁残值担保，租赁和租赁期限中隐含的费率以及购买选项。ASU2018-11中的修订为采用新标准提供了一种可选的过渡方法，这将允许实体在采用当年的比较期间继续应用ASC主题840中的遗留指南，包括其披露要求。我们从2020年1月1日开始应用新标准。该法案的通过对该公司的合并财务报表没有重大影响。
2018年8月，FASB发布了ASU2018-13，“公允价值计量披露要求的变更”。“该标准消除了当前要求披露公允价值层次结构的第1级和第2级之间转移的金额或原因的要求，以及披露第3级公允价值计量的估值方法的要求。该准则包括对第3级公允价值计量的额外披露要求，包括要求披露该期间其他综合收益中未实现损益的变化，并允许披露某些不可观察输入的其他相关量化信息。新指南对2019年12月15日之后开始的中期和年度有效。我们从2020年1月1日开始应用新标准。该法案的通过对该公司的合并财务报表没有重大影响。
2020年1月，FASB发布了ASU2020-01，投资-权益证券（主题321），投资-权益方法和合资企业（主题323），以及衍生品和对冲（主题815）:阐明主题321和主题323之间的相互作用，和主题815（“ASU2020-01”），以澄清在主题321下的权益证券会计中的相互作用，在主题323中根据权益会计法核算的投资以及在主题815下核算的某些远期合同和购买期权的会计。ASU2020-01在2020年12月15日之后开始的会计年度以及这些会计年度内的过渡期间有效。我们从2021年1月1日开始应用新标准。该法案的通过对该公司的合并财务报表没有重大影响。
在2019年12月， FASB发布了ASU2019-12， 所得税（主题740）:简化所得税的会计处理（“ASU2019-12”）， 这消除了与期间内税收分配方法相关的现有所得税指南的某些例外情况， 中期所得税的计算方法和外部基础差异的递延所得税负债的确认。该ASU还通过澄清和修改现有指南，简化了所得税的会计处理，这些指南与实际税率计算中已颁布的税法或税率变更的影响有关， 特许经营税的确认和商誉税基的提升评估， 除其他澄清外。ASU2019-12财政年度有效， 以及在这些财政年度的过渡期内， 从12月15日之后开始， 2020.我们从1月1日开始采用新标准， 2021.“这一举措并未对该公司的合并财务报表产生重大影响。，
最近的会计公告
2016年6月， FASB发布了ASU2016-13， “金融工具——信贷损失（主题326）， 金融工具信用损失的计量”， 将在12月15日之后开始的会计年度生效， 2019, 包括这些会计年度内的过渡期间。该指南以预期信用损失模型代替已发生损失减损方法，公司根据预期信用损失的估计确认备抵。2019年11月， FASB发布了ASU2019-10。金融工具—信贷损失（主题326）， 衍生工具和对冲（主题815）， 和租赁（主题842）:生效日期， 为私营公司敲定生效日期延迟， 非营利组织， 和某些较小的报告公司应用信贷损失， 租赁， 和对冲标准。证券交易委员会申报人的生效日期， 不包括SEC定义的较小的报告公司， 仍为12月15日之后开始的会计年度， 2019.所有其他实体的新生效日期为12月15日之后开始的会计年度， 2022.“公司目前正在评估采用该准则对其合并财务报表的影响。，
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中国平潭海洋企业股份有限公司和子公司
未经审计的合并财务报表的简明附注
（单位:美元）
2021年9月30日
附注3-应收账款
截至2021年9月30日和2020年12月31日，应收账款包括以下内容:
| 9月30日， 2021 |
12月31日， 2020 |
|||||||
| （未经审计） | ||||||||
| 应收账款 | $ | |
$ | |
||||
| 减:坏账准备 | ( |
) | ( |
) | ||||
| $ | |
$ | |
|||||
本公司定期审查应收账款，并在对个别余额的可收取性有疑问时，作出一般和特定的备抵。截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月，坏账支出分别为246,105美元和188,293美元。截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月，坏账支出分别为756,463美元和245,498美元。
附注4-存货
截至2021年9月30日和2020年12月31日，库存包括以下内容:
| 9月30日， 2021 |
12月31日， 2020 |
|||||||
| （未经审计） | ||||||||
| 仓库中的冻鱼和海洋捕获物 | $ | |
$ | |
||||
| 正在开展冻鱼和海洋捕捞业的工作。 | |
|
||||||
| 运输中的冻鱼和海洋渔获物 | |
|
||||||
| |
|
|||||||
| 减:存货准备金 | ( |
) | ( |
) | ||||
| $ | |
$ | |
|||||
仓库中的冷冻鱼和海洋渔获物是位于中国的冷藏仓库中的鱼类库存。
正在进行中的冻鱼和海洋捕捞量工作是船舶冰箱中的鱼类库存，这些库存尚未交付中国港口，也未申请免税进口到中国。
过境的冻鱼和海洋渔获物是获得免税进口许可的鱼类库存，正在运往中国。
当管理层确定某些存货可能无法销售时，将建立备抵。如果库存成本因陈旧过时或数量超过预期需求而超出预期市场价值，公司将记录成本与市场价值之间的差额准备金。这些储备是根据估计数记录的。
该公司在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月中分别记录了6,422,157美元的库存准备金和288,953美元的回收准备金。截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月，该公司分别记录了740,084美元和1,711,666美元的库存准备金。
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中国平潭海洋企业股份有限公司和子公司
未经审计的合并财务报表的简明附注
（单位:美元）
2021年9月30日
附注5-其他应收款
截至2021年9月30日和2020年12月31日，其他应收款包括以下各项:
| 9月30日， 2021 |
12月31日， 2020 |
|||||||
| （未经审计） | ||||||||
| 可收回的增值税（1） | $ | |
$ | |
||||
| 其他 | |
|
||||||
| $ | |
$ | |
|||||
| (1) | 预缴增值税余额为可用于抵扣未来已缴纳增值税的进项增值税。 |
附注6-成本法投资
截至2021年9月30日和2020年12月31日，成本法投资分别为3,238,042美元和3,218,440美元。该投资代表公司的子公司平潭渔业在福建平潭农村商业银行股份有限公司（“平潭农村商业银行”）（一家私人金融机构）的少数股权。平潭渔场于2012年10月17日完成股东登记，并支付2100万元人民币（约合300万美元）购买平潭农商行5%的普通股。截至2021年9月30日和2020年12月31日，平潭渔业持有15,113,250股股份，占该行总股本投资的4.8%。
根据ASC主题321，公司选择使用计量替代方法以成本减去因同一发行人的相同或类似投资（如果有）的有序交易中可观察到的价格变化而产生的任何减值或正负变化来计量此类投资。本公司监控其在非市场证券上的投资，并将确认（如果存在）被视为非暂时性的价值损失。本公司确定，截至2021年9月30日和2020年12月31日，该投资不存在减值。
附注7–权益法投资
截至2021年9月30日和2020年12月31日，股权投资分别为29,107,193美元和29,689,813美元。这笔投资代表了该公司的子公司——平潭渔业在全球深海的权益。2014年6月12日，平潭渔业与中国的两家不相关的公司成立了Global Deep Ocean。2017年4月，这两家公司将其股份出售给了另一名非关联方Zhen Lin。截至2020年9月30日和2021年9月30日，平潭渔业和Zhen Lin分别占总所有权的20%和80%。
全球深海加工，储存和运输深海捕捞产品。Global Deep Ocean的总注册资本为10亿元人民币（约合1.542亿美元），截至2021年9月30日，平潭渔业已出资2亿元人民币（约合3080万美元）。
本公司在合并财务报表中采用权益法计量该股权投资。在权益法下， 这笔投资最初是按成本入账的， 调整公司在被投资单位可辨认净资产的合并日公允价值中所占份额超过投资成本（如有）的部分。此后， 投资将根据公司在被投资单位净资产中所占份额的变化以及与投资有关的任何减值损失进行调整。在截至9月30日的三个月里， 2021年和2020年， 该公司应占全球深海净亏损分别为308921美元和82586美元， 分别， 该损失包括在随附的综合业务报表和综合收益中的权益法投资损失中。在截至9月30日的9个月里， 2021年和2020年， 该公司应占全球深海净亏损分别为765,101美元和351,129美元， 分别， 该损失包括在随附的综合业务报表和综合收益中的权益法投资损失中。，
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中国平潭海洋企业股份有限公司和子公司
未经审计的合并财务报表的简明附注
（单位:美元）
2021年9月30日
附注8-长期资产的预付款
在2021年9月30日和2020年12月31日，长期资产预付款包括渔船建造预付款。该公司使用完工百分比法将渔船建造预付款重新分类为在建工程。
截至2021年9月30日的9个月，长期资产预付款活动摘要如下:
| 预付账款 钓鱼 船只的 建筑 |
||||
| 余额-2020年12月31日 | $ | |
||
| 为建造渔船预付款项 | |
|||
| 重新分类为在建工程 | ||||
| 外汇波动 | |
|||
| 余额–2021年9月30日 | $ | |
||
附注9-不动产、厂场和设备
于2021年9月30日及2020年12月31日，物业、厂房及设备包括以下各项:
| 使用年限 | 9月30日， 2021 |
12月31日， 2020 |
||||||||
| （未经审计） | ||||||||||
| 渔船 | |
$ | |
$ | |
|||||
| 车辆 | |
|
|
|||||||
| 办公室和其他设备 | |
|
|
|||||||
| |
|
|||||||||
| 减:累计折旧 | ( |
) | ( |
) | ||||||
| $ | |
$ | |
|||||||
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中国平潭海洋企业股份有限公司和子公司
未经审计的合并财务报表的简明附注
（单位:美元）
2021年9月30日
附注9-不动产、厂场和设备（续）
在截至2021年9月30日的9个月中，获得MARA批准在国际水域作业的20艘船舶经过改装并重建为20艘围网船，已完工并部署到国际水域作业。
在截至2021年9月30日的9个月内，公司收到了一组渔船的政府补贴，金额为人民币1.512亿元（约合2340万美元）。补贴与资产有关，需要从资产的账面价值中扣除。
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月中，折旧费用分别为5,317,274美元和3,944,203美元，其中4,315,313美元和3,170,392美元分别包含在收益成本和库存中，其余则包含在一般和行政费用中。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月中，折旧费用分别为12,510,131美元和10,616,935美元，其中11,363,316美元和8,342,357美元分别包含在收益成本和库存中，其余分别包含在一般和行政费用中。
截至2021年9月30日和2020年12月31日，该公司有81艘和82艘渔船，净账面价值分别约为2.198亿美元和2.273亿美元，已被抵押作为其银行贷款的抵押品。
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月，公司分别确认了495,857美元和零的减值损失。截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月，公司分别确认减值损失1,471,223美元和零。在截至2021年9月30日的9个月中，公司根据该渔船预计产生的未折现未来现金流少于账面价值，评估了处于建造阶段的1艘磷虾渔船的可收回性，并确认减值损失1,471,223。
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中国平潭海洋企业股份有限公司和子公司
未经审计的合并财务报表的简明附注
（单位:美元）
2021年9月30日
附注10-关联方交易
与应付账款有关的各方
截至2021年9月30日和2020年12月31日，应付账款关联方包括以下人员:
| 关联方名称 | 9月30日， 2021 |
12月31日， 2020 |
||||||
| （未经审计） | ||||||||
| 洪龙（1） | $ | |
$ | |
||||
| 全球深海 | |
|
||||||
| 福建京福远洋渔业发展有限公司（2） | |
|
||||||
| Huna Lin（3） | |
|
||||||
| $ | |
$ | |
|||||
| (1) | Hong Long是一家关联公司，由该公司首席执行官的一名家族成员持有多数股权。 |
| (2) | 福建京福远洋渔业发展有限公司是鸿隆的子公司 |
| (3) | Huna Lin是Zhiyan Lin的直系亲属，而Zhiyan Lin是平潭渔业的股东， |
这些应付账款关联方的金额属于短期性质，不计息，无抵押，应要求支付。
应付关联方款项
于2021年9月30日及2020年12月31日，应付关联方款项包括以下各项:
| 9月30日， 2021 |
12月31日， 2020 |
|||||||
| （未经审计） | ||||||||
| 首席财务官Yung Liming Yung的应计薪酬 | $ | |
$ | |
||||
| 首席执行官卓新荣的应计薪酬 | |
|
||||||
| 卓新荣，首席执行官 | |
|||||||
由于Hong Long |
|
|||||||
| $ | |
$ | |
|||||
应计薪酬的余额表示首席执行官和首席财务官的应计薪酬。
该公司首席执行官卓新荣提供的预付款用于营运资金，性质为短期，不计息，无抵押，应要求支付。
应付予Hong Long的大部分款项，代表Hong Long于2021年就改装及重建该20艘船舶而向造船公司作出的预付款项，年利率为4.35%。
经营租赁
2012年7月31日，公司与公司首席执行官的配偶Ping Lin签订了办公空间租赁合同（“办公室租赁”）。根据办公室租约，年租金为人民币84,000元（约合13,000美元），并于2021年7月31日到期。该租约在到期时以相同的条款续签，而办公室租约将于2023年12月31日到期。
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月中，与办公室租赁相关的租金支出分别为3,245美元和3,038美元。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月中，与办公室租赁相关的租金支出分别为9,735美元和9,011美元。办公室租赁所需的未来最低租金如下:
| 截至9月30日的12个月期间: | 数额 | |||
| 2022 | $ |
|
||
| 2023 |
|
|||
| 2024 |
|
|||
|
|
||||
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中国平潭海洋企业股份有限公司和子公司
未经审计的合并财务报表的简明附注
（单位:美元）
2021年9月30日
附注10-关联方交易（续）
向关联方采购
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月中，从关联方购买的商品如下:
| 结束三个月 9月30日， |
截至9个月 9月30日， |
|||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
| （未经审计） | （未经审计） | （未经审计） | （未经审计） | |||||||||||||
| 购买燃料、渔网和其他船上消耗品 | ||||||||||||||||
| 福建景福海洋渔业发展有限公司 | $ | |
$ | $ | |
$ | ||||||||||
| 来自Zhiyan Lin | |
|
||||||||||||||
| 全球深海 | |
|
||||||||||||||
| 福州宏龙远洋渔业有限公司。 | |
|
|
|
||||||||||||
| |
|
|
|
|||||||||||||
| 购买租赁 | ||||||||||||||||
| 林平 | |
|
|
|
||||||||||||
| 购买船舶维修服务、船坞和货运 | ||||||||||||||||
| Huna Lin | |
|
|
|
||||||||||||
| 购买待售存货 | ||||||||||||||||
| 全球深海 | $ | $ | $ | |
$ | |||||||||||
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中国平潭海洋企业股份有限公司和子公司
未经审计的合并财务报表的简明附注
（单位:美元）
2021年9月30日
附注11-银行贷款
短期银行贷款
短期银行贷款是指一年内到期应付各银行的款项。这些贷款到期后可以向银行续借。公司遵守了所有的债务契约。在2021年9月30日和2020年12月31日，短期银行贷款包括以下内容:
| 9月30日， 2021 |
12月31日， 2020 |
|||||||
| （未经审计） | ||||||||
| $ | $ | |
||||||
| |
|
|||||||
| |
||||||||
| |
||||||||
| $ | |
$ | |
|||||
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未经审计的合并财务报表的简明附注
（单位:美元）
2021年9月30日
附注11-银行贷款（续）
长期银行贷款
长期银行贷款是指一年以上到期应付各银行的款项。通常情况下，长期银行贷款到期后不能向这些银行续借。该公司遵守所有长期银行贷款契约。在2021年9月30日和2020年12月31日，长期银行贷款包括以下内容:
| 9月30日， 2021 |
12月31日， 2020 |
|||||||
| （未经审计） | ||||||||
| $ |
|
$ |
|
|||||
|
|
|
|||||||
|
|
|
|||||||
|
|
|
|||||||
|
|
|
|||||||
|
|
|
|||||||
|
|
|
|||||||
|
|
|
|||||||
|
|
||||||||
|
|
|
|||||||
|
|
||||||||
|
|
||||||||
|
|
||||||||
|
|
|
|||||||
| 长期银行贷款总额 | $ |
|
$ |
|
||||
| 减:当前部分 | (
|
) | (
|
) | ||||
| 长期银行贷款，非流动部分 | $ |
|
$ |
|
||||
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中国平潭海洋企业股份有限公司和子公司
未经审计的合并财务报表的简明附注
（单位:美元）
2021年9月30日
附注11-银行贷款（续）
长期银行贷款（续）
长期银行贷款的未来期限如下:
| 在截至9月30日的12个月期间到期， | 校长 | |||
| 2022 | $ | |
||
| 2023 | |
|||
| 2024 | |
|||
| 2025 | |
|||
| 2026 | |
|||
| 此后 | |
|||
| $ | |
|||
| 减:当前部分 | ( |
) | ||
| 长期负债 | $ | |
||
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月，短期银行贷款的加权平均利率分别约为6.0%和4.0%。
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月，长期银行贷款的加权平均利率分别约为4.3%和4.8%。
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月，与银行贷款有关的利息支出分别为4,055,798美元和4,220,271美元，其中，零和183,747美元分别资本化为在建工程。截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月，与银行贷款有关的利息支出分别为11,720,712美元和11,064,621美元，其中零和1,192,672美元分别资本化为在建工程。
附注12-应计负债和其他应付款项
截至2021年9月30日和2020年12月31日，应计负债和其他应付款包括以下内容:
| 9月30日， 2021 |
12月31日， 2020 |
|||||||
| （未经审计） | ||||||||
| 应计薪金及相关福利 | $ | |
$ | |
||||
| 应计利息 | |
|
||||||
| 其他 | |
|
||||||
| $ | |
$ | |
|||||
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中国平潭海洋企业股份有限公司和子公司
未经审计的合并财务报表的简明附注
（单位:美元）
2021年9月30日
附注13–股本
优先股
| 数量 股份 |
合计 | |||||||
| 余额，2020年12月31日 | $ | |||||||
| 发行优先股1 | |
|
||||||
| 优先股转换为普通股 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 赎回优先股2 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 余额，2021年9月30日 | $ | |||||||
| 1 | |
| 2 |
|
普通股
| 数量 股份 |
合计 | |||||||
| 余额，2020年12月31日 | |
$ | |
|||||
| 发行普通股1 | |
|
||||||
| 优先股转换为普通股 | |
|
||||||
| 回购普通股2 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 余额，2021年9月30日 | |
$ | |
|||||
| 1 | |
|
| 2 | |
附注14-某些风险和集中度
信用风险
于2021年9月30日及2020年12月31日，本公司的现金包括在中国内地及香港开设的帐户中的银行存款。本公司在此类账户中不会遭受任何损失，并且认为其银行账户中的现金不会面临任何重大风险。
主要客户
下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月中，占公司销售额10%或以上的每个客户的信息。
| 结束三个月 9月30日， |
截至9个月 9月30日， |
|||||||||||||||
| 客户 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | ||||||||||||
| a | |
% | |
% | ||||||||||||
| b | |
% | |
% | ||||||||||||
| c | |
% | |
% | ||||||||||||
| d | |
% | |
% | ||||||||||||
| e | |
% | |
% | ||||||||||||
| f | |
% | |
% | ||||||||||||
| * | 少于
|
截至2020年9月30日，三个客户占公司总应收账款的10%或以上，占应收账款的36.4%。截至2020年12月31日，六个客户占公司应收账款的10%或以上，总计占87.4%。
27
中国平潭海洋企业股份有限公司和子公司
未经审计的合并财务报表的简明附注
（单位:美元）
2021年9月30日
附注14-某些风险和浓度（续）
主要供应商
下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月中占公司采购10%或以上的每个供应商的信息。
| 结束三个月 9月30日， |
截至9个月 9月30日， |
|||||||||||||||
| 供应商 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | ||||||||||||
| a | |
% | |
% | |
% | |
% | ||||||||
| b | |
% | |
% | |
% | |
% | ||||||||
| c | |
% | ||||||||||||||
| d | |
% | ||||||||||||||
| e | |
% | ||||||||||||||
| f | |
% | ||||||||||||||
截至2021年9月30日，其应付账款占公司应付账款和应付账款总额的10%或以上的两家供应商（关联方）占公司应付账款和应付账款总额的80.8%（关联方）。
截至2020年9月30日，其应付账款占公司应付账款和应付账款总额的10%或以上的三家供应商（关联方）占公司应付账款和应付账款总额的68.6%（关联方）。
附注15-承诺与或有事项
遣散费
公司与某些员工签订了雇佣协议，规定在适用协议中定义的某些情况下，在终止雇佣关系时向此类员工支付遣散费。该公司估计，截至2021年9月30日和2020年12月31日，其可能的遣散费约为10,000美元，由于无关紧要，这些遣散费尚未反映在其合并财务报表中。
经营租赁
关联方经营租赁承诺见附注10。
附注16–后续事件
2021年10月21日，公司根据贷款偿还时间表向中国进出口银行偿还了500万美元的长期银行贷款。
2021年10月21日，该公司获得了724,462美元的补贴。
2021年10月22日，公司根据贷款偿还时间表向中国进出口银行偿还了190万美元的长期银行贷款。
2021年10月22日，公司从中国进出口银行获得了180万美元的贷款。这笔贷款将于2023年7月1日到期，年利率为2.20%。
2021年10月22日，该公司获得了309,445美元的补贴。
2021年10月28日，公司根据贷款偿还时间表向中国进出口银行偿还了220万美元的长期银行贷款。
2021年10月28日，公司从中国进出口银行获得了210万美元的贷款。这笔贷款将于2023年7月1日到期，年利率为2.20%。
于2021年10月28日，公司根据贷款偿还时间表向福建海峡银行偿还短期银行贷款1,080万美元。
2021年10月28日，公司从中国进出口银行获得了950万美元的贷款。这笔贷款将于2026年7月30日到期，年利率为5.12%。
2021年10月28日，公司从福建海峡银行获得了1,080万美元的贷款。这笔贷款将于2022年10月28日到期，年利率为6.09%。
2021年11月10日，公司根据贷款偿还时间表向国家开发银行偿还了80万美元的短期银行贷款。
28
项目2。管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析
以下是对中国平潭海洋企业股份有限公司截至9月30日的三个月和九个月的经营成果和财务状况的讨论和分析， 2021年和2020年应与本报告其他部分所载的中国平潭海洋企业股份有限公司未经审计的财务报表及其附注一并阅读。我们的讨论包括基于当前预期的前瞻性陈述，其中涉及风险和不确定性， 比如我们的计划， 目标， 期望和意图。由于多种因素，实际结果和事件发生的时间可能与这些前瞻性声明中的预期存在重大差异， 包括风险因素项下列出的风险因素， 关于我们表格10-K中的前瞻性陈述和业务部分的特别说明， 经修正后， 在截至12月31日的财年中， 2020年10月13日提交给证券交易委员会， 2021.“我们使用“预期”、“估计”、“计划”、“项目”、“继续”、“正在进行”、“预期”、“相信”、“打算”、“可能”、“将会”、“应该”、“可能”以及类似的表达方式来识别前瞻性陈述。，
除非另有说明，“公司”、“我们”或“我们”指的是中国平潭海洋企业股份有限公司及其子公司。以下所有金额均以美元表示。
概述
我们是一家海洋企业集团，主要通过我们的运营子公司福建省平潭县海洋渔业集团有限公司或平潭渔业从事海洋捕捞，该公司在中华人民共和国（“中国”）成立。我们在国际水域和获准进入的捕鱼国家的水域进行海洋捕捞作业，我们拥有许多我们拥有的船只或持有执照的船只，我们拥有独家经营许可证的权利。我们为不同的客户群体提供高质量的海鲜，包括中国的分销商，餐厅所有者和出口商。
2013年，我们最初拥有一支由40艘渔船组成的捕鱼船队。到2015年6月，我们通过建造3艘新船，购买72艘获得许可的船以及获得20艘船的20年独家经营权，将船只数量扩大到135艘。我们的渔船队由多种捕捞方式组成，包括拖网、流网、光诱围网、长线捕捞和鱿钓。
从2017年到2018年，我们购买了2艘冷藏运输船和4艘鱿鱼跳汰船。在这些船只中，2艘运输船和2艘鱿鱼跳汰船在随后几年完成了翻新，并被部署到国际水域。其余两艘船舶的所有权转让尚未完成，但该公司有权从这些船舶中获得100%的运营和净利润（亏损）。
29
2018年4月，在完成改造和重建项目后，有27艘船获得了MARA的批准，可以在国际水域作业。这27艘渔船被改造并改建为20艘鱿鱼跳汰船和7艘轻型诱饵围网船，并已于2018年底和2019年初投入海上作业。
2019年，该公司有30艘渔船在完成改装和重建后获得了MARA的批准，可以在国际水域作业。对30艘渔船进行了改造，改造成15艘鱿鱼跳汰船和15艘围网渔船。这30艘船的翻新工程于2019年完成，这些船被部署到国际水域进行作业。
2020年，该公司有11艘渔船在完成改装和重建后获得了MARA的批准，可以在国际水域作业。对11艘渔船进行了改造，改造成10艘鱿鱼跳汰船和1艘冷藏运输船。这11艘船的翻新工程于2020年完成，这些船被部署到国际水域进行作业。
2021年，已有20艘船舶分批完成改装改造。
截至2021年9月30日，我们拥有51艘鱿鱼跳汰船，26艘拖网渔船，25艘围网渔船，13艘漂流船，4艘延绳渔船和3艘运输船，并拥有20艘围网渔船的独家经营许可权。此外，1艘磷虾渔船正在建造阶段。
在这142艘船只中，100艘位于国际水域，12艘位于印度孟加拉湾，13艘位于中国，17艘位于印度尼西亚阿拉弗拉海，尚未投入运营。
2021年9月8日，公司董事会一致通过书面决议，同意暂停建造磷虾渔船，并开始与造船公司就船舶建造合同的终止进行谈判在2021年期间，该船的建造进度继续落后于计划，造船公司可能无法按约定交付该船。截至2021年9月30日，公司正在与造船公司就退还预付造船款项的细节进行进一步谈判。
我们捕捞了近30种不同的鱼，包括鱿鱼、带鱼、花鱼和墨鱼。我们所有的渔获都被运回中国。我们安排租赁运输船只将冷冻库存运送到位于中国最大的海产品交易中心之一福建省马尾海产品市场的冷藏仓库。
我们的收入主要来自冷冻海产品的销售。我们直接向客户销售我们的产品，包括海产品加工商，分销商，餐馆老板和出口商。我们的大多数客户与我们有着长期的合作关系。我们现有的客户也会不时向我们介绍新客户。2017年7月，我们与一家电子商务平台开始战略合作，直接向消费者在线销售我们的鱼类产品。根据以往的经验，从12月到1月，中国农历新年期间，对海鲜产品的需求最高。我们认为，我们的盈利能力和增长取决于我们将船只部署到新渔场的能力以及我们扩大客户基础的能力。
30
影响香港经营成果的重要因素
| ● | 新冠病毒大流行:2019年12月，一种新型冠状病毒（新冠病毒）在中国出现。为应对此次疫情，中国多个省市启动了针对突发公共卫生事件的最高一级响应。因此，在中国的业务活动受到重大影响。
紧急隔离措施和旅行限制对中国各地的许多行业产生了重大影响， 这也对我们的运营产生了不利影响。为了减少对我们的生产和运营的影响， 我们实施了某些安全措施，以使我们能够在2020年2月中旬逐步恢复工作。对于春节假期离开福州，无法如期返回福州的员工， 或者那些在满足14天隔离要求后才能恢复工作的人， 我们提供带薪休假。自2020年2月中旬复工以来， 我们一直在使用轮班制度，并采用了额外的健康和安全程序来保护我们的员工。有了这些措施， 从2月中旬到3月中旬，我们能够维持销售和运营。3月23日， 2020, 我们恢复了正常运营，并按照健康和安全程序照常开展业务，以保护员工。管理层致力于减轻新冠病毒对我们业务运营的影响，同时保护员工的健康和安全。我们将继续积极关注情况，并可能采取进一步行动，以改变我们的业务运营， 根据当地政府的要求或我们认为符合员工最大利益的要求， 客户， 合作伙伴， “供应商和其他利益相关者。，
我们的一些客户是向国外出口加工鱼产品的鱼类加工厂。这些客户在大流行的初始阶段减少或推迟了从我们这里的购买，但自2020年第二季度中期以来，他们已经调整了与出口或国内销售有关的业务策略。由于减少或推迟，我们的单位售价下降了，我们的库存水平增加了，我们的应收账款没有像预期的那样及时支付。 |
| 随着新冠病毒在某些司法管辖区的传播或复苏，新冠病毒大流行继续对全球企业和市场造成重大破坏。疫情的影响仍在演变，疫情的最终严重程度和持续时间以及对全球经济状况的影响仍不确定。因此，疫情对我们的财务状况和经营成果的影响程度仍然高度不确定，这将取决于未来的发展，例如疫情的最终持续时间和范围，对我们的客户和出口商的影响，正常经济状况的恢复速度，运营以及对我们产品的需求是否会恢复，以及大流行是否会导致中国，美国或全球的经济衰退。
虽然我们预计，我们的经营成果将继续受到这一大流行病的影响在今年的剩余时间，我们无法合理地估计的程度的影响，我们的全年经营成果，我们的流动性或我们的整体财务状况。 |
| ● | 政府政策:渔业是一个受到高度监管的行业，我们的业务需要许可证和执照。我们以可接受的条件获得，维持或更新此类许可证和许可证的能力取决于法规和政策的变化，并由适用的政府机构酌情决定。我们无法获得，丢失或拒绝扩展我们的任何适用许可证或许可证，可能会阻碍我们从运营中产生收入的能力。 |
31
| ● | 资源和环境因素:我们的捕鱼考察以专属经济区和国际水域为基地。此类地区的任何地震，海啸，恶劣的天气或海洋条件或其他灾难都可能导致我们的运营中断，并可能对我们的销售产生不利影响。恶劣的天气条件，例如风暴，气旋和台风或灾难性事件，也可能减少渔获量，甚至可能阻碍我们的业务。我们的捕鱼量也可能受到厄尔尼诺现象等重大气候干扰的不利影响，过去，厄尔尼诺现象已导致全球海产品捕获量大幅下降。除了天气模式，其他不可预测的因素，例如鱼类迁徙，也可能影响我们的收获量。 |
| ● | 燃料价格波动:我们的业务可能会受到燃料价格波动的不利影响。燃料价格的变化可能会导致我们产品的售价上涨，进而可能对我们的销量，收入和营业利润产生不利影响。 |
| ● | 竞争:我们在专属经济区和国际水域开展业务。目前，我们指定的捕鱼区内的竞争并不严重，因为该地区没有过度捕捞，也没有受到政府对允许在该地区捕捞的船只数量的限制；然而，无法保证竞争不会变得更加激烈。然而，由于鱼类与其他蛋白质来源竞争，中国消费市场的竞争十分激烈。我们还与其他提供类似和多样化产品的渔业公司竞争。中国市场对鱼的需求很大。我们相信，由于我们产品的低价点，我们的捕获物对广大消费者具有吸引力。 |
| ● | 捕捞许可证:我们的每一艘渔船都需要获得MARA的批准，才能在国际水域和外国领土上开展海洋捕捞项目。不同的国家在渔业对外合作方面可能有不同的政策。一些国家要求获得许可的国家颁发捕鱼许可证；另一些国家可能要求建立合资企业或独资企业，以获得当地的许可证。
2014年12月初， 印尼政府出台了一项为期六个月的暂停发放新捕捞许可证和延期的规定，以便该国的海洋事务和渔业部（MMAF，简称MMAF）能够打击非法捕捞活动，整顿海洋捕捞秩序。2015年2月， 我们停止了在印度尼西亚的所有捕鱼活动。在暂停期内， 我们获悉，有四艘渔船的捕捞许可证是通过PT.Avona， 我们在印度尼西亚开展业务的当地公司之一， 和PT的渔业经营许可证。Dwikarya， 我们在印尼开展业务的另一家当地公司， 已被撤销。虽然， 2015年11月， 印尼政府宣布，暂停令已经结束， MMAF既没有实施新的捕捞政策，也没有恢复许可证更新程序。由于上述原因， 我们在印度尼西亚的船只的所有当地捕鱼许可证目前都处于闲置状态。在2020年， 我们为印尼水域的37艘船只确认了约34,566,000美元的减值损失。“关于长期资产减值的讨论，请参见附注2。，
2016年10月，我们部署了13艘船只，这些船只获得了东帝汶民主共和国（“MAF”）农业和渔业部的捕捞许可证，在该国的印度洋-太平洋水域作业。2017年9月，我们获悉，这13艘船的捕捞许可证被暂停，这些船被MAF停靠在港口。这13艘船已返回中国。 |
32
经营成果
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的经营成果比较
收入
我们捕获不同种类的鱼，将它们运回中国，并通过批发商的身份将捕获的鱼出售给分销商和零售商。我们的产品系列有:销售海产品和买卖虾产品.产品类型、合同价格和数量在合同中加以确定。我们不向客户提供促销付款，客户优惠券，回扣或其他现金赎回优惠，我们也不接受客户的退货。我们的收入是在某个时间点记录的。公司的首席运营决策者认为，我们的所有业务都集中在一个可报告的运营部门中，根据FASB ASC606-10-55-91（a），我们的收入按产品类型按出售的鱼类种类分类。
收入来自出售冷冻鱼类和其他海洋渔获物。我们以预期有权获得的金额确认收入，该金额是在产品控制权转移给客户时确定的，该控制权在客户交付并接受冷冻鱼时发生，我们有权获得付款。
我们确定了一项履约义务，即当客户在我们的冷藏仓库提取合同中确定的冻鱼和其他海洋渔获物时，并在某个时间点确认收入。我们最初确认的收入金额是根据合同价格估算的。合同项下的应收款项主要是在180天内收回，根据合同价格定价。
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月，我们按鱼类种类划分的收入如下（千美元，平均价格除外）:
| 截至2021年9月30日的三个月 | ||||||||||||||||
| 收入 | 音量 （公斤） |
平均数 价格 |
百分比 收入 |
|||||||||||||
| 阿根廷鱿鱼 | $ | 9,587 | 2,960,703 | $ | 3.24 | 26.6 | % | |||||||||
| 印度洋乌贼 | 7,872 | 8,108,747 | 0.97 | 21.8 | % | |||||||||||
| 沙丁鱼 | 4,262 | 10,240,299 | 0.42 | 11.8 | % | |||||||||||
| 南美白虾（整） | 3,584 | 688,152 | 5.21 | 9.9 | % | |||||||||||
| 鲭鱼 | 2,915 | 3,935,434 | 0.74 | 8.1 | % | |||||||||||
| 其他 | 7,884 | 4,942,466 | 8.35 | 21.8 | % | |||||||||||
| 合计 | $ | 36,104 | 30,875,800 | $ | 1.17 | 100.0 | % | |||||||||
| 截至2020年9月30日的三个月 | ||||||||||||||||
| 收入 | 音量 （公斤） |
平均数 价格 |
百分比 收入 |
|||||||||||||
| 印度洋乌贼 | $ | 6,071 | 7,285,134 | $ | 0.83 | 39.3 | % | |||||||||
| 秘鲁鱿鱼 | 4,685 | 3,382,517 | 1.39 | 30.3 | % | |||||||||||
| 鲭鱼 | 981 | 1,030,773 | 0.95 | 6.4 | % | |||||||||||
| 金枪鱼 | 662 | 184,867 | 3.58 | 4.3 | % | |||||||||||
| 沙丁鱼 | 649 | 1,743,914 | 0.37 | 4.2 | % | |||||||||||
| 其他 | 2,400 | 1,070,101 | 2.24 | 15.5 | % | |||||||||||
| 合计 | $ | 15,448 | 14,697,306 | $ | 1.05 | 100.0 | % | |||||||||
33
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月中，我们按鱼类种类划分的收入如下（千美元，平均价格除外）:
| 截至2021年9月30日的9个月 | ||||||||||||||||
| 收入 | 音量 （公斤） |
平均数 价格 |
百分比 收入 |
|||||||||||||
| 阿根廷鱿鱼 | $ | 22,176 | 6,872,403 | $ | 3.23 | 21.9 | % | |||||||||
| 印度洋乌贼 | 18,574 | 18,968,099 | 0.98 | 18.3 | % | |||||||||||
| 南美白虾（整） | 16,449 | 3,251,646 | 5.06 | 16.2 | % | |||||||||||
| 秘鲁鱿鱼 | 13,984 | 10,519,823 | 1.33 | 13.8 | % | |||||||||||
| 鲭鱼 | 7,934 | 8,145,864 | 0.97 | 7.8 | % | |||||||||||
| 其他 | 22,159 | 24,086,521 | 0.92 | 22.0 | % | |||||||||||
| 合计 | $ | 101,276 | 71,844,356 | $ | 1.41 | 100.0 | % | |||||||||
| 截至2020年9月30日的九个月 | ||||||||||||||||
| 收入 | 音量 （公斤） |
平均数 价格 |
百分比 收入 |
|||||||||||||
| 印度洋乌贼 | $ | 25,892 | 30,557,785 | $ | 0.85 | 46.1 | % | |||||||||
| 秘鲁鱿鱼 | 9,523 | 6,436,282 | 1.48 | 16.9 | % | |||||||||||
| 鲭鱼 | 4,996 | 5,585,977 | 0.89 | 8.9 | % | |||||||||||
| 墨鱼 | 4,554 | 1,024,960 | 4.44 | 8.1 | % | |||||||||||
| 黄花鱼 | 3,367 | 1,861,511 | 1.81 | 6.0 | % | |||||||||||
| 其他 | 7,886 | 4,524,509 | 1.74 | 14.0 | % | |||||||||||
| 合计 | $ | 56,218 | 49,991,024 | $ | 1.12 | 100.0 | % | |||||||||
截至2021年9月30日的三个月，我们的收入为36,103,674美元，而截至2020年9月30日的三个月的收入为15,448,083美元，增长了20,655,591美元，即133.7%。截至2021年9月30日的三个月的销量从截至2020年9月30日的三个月的14,697,306公斤增加了110.1%至30,875,800公斤。与截至2020年9月30日的三个月相比，截至2021年9月30日的三个月的平均单位销售价格上涨了11.4%。
截至2021年9月30日的9个月，我们的收入为101,275,967美元，而截至2020年9月30日的9个月的收入为56,218,216美元，增长了45,057,751美元，增幅为80.1%。截至2021年9月30日的9个月的销量从截至2020年9月30日的9个月的49,991,024公斤增加43.7%至71,844,356公斤。与截至2020年9月30日的9个月相比，截至2021年9月30日的9个月的平均单位售价上涨了25.9%。
截至2021年9月30日的三个月和九个月，我们的收入增长主要归因于不同的销售组合，平均单位售价上涨以及随着更多船只投入运营而销量增加。
34
收益成本
我们的收益成本主要包括销售存货的成本，其中包括燃料成本，人工成本，折旧，运费和其他间接费用以及其他成本。其他成本包括存货准备金和其他杂项成本。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月中，燃料成本，劳动力成本和折旧通常占我们收益成本的大部分。下表列出了我们的收益成本信息，包括截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月的金额和占收入的百分比（以千美元计）:
| 截至9月30日的三个月， | ||||||||||||||||||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||||||||||||||||||
| 数额 | 百分比 成本 收入 |
百分比 收入 |
数额 | 百分比 成本 收入 |
百分比 收入 |
|||||||||||||||||||
| 燃料成本 | $ | 18,679 | 46.5 | % | 51.7 | % | $ | 8,418 | 61.1 | % | 54.5 | % | ||||||||||||
| 采购成本 | 4,971 | 12.4 | % | 13.8 | % | - | - | - | ||||||||||||||||
| 劳动力成本 | 5,561 | 13.8 | % | 15.4 | % | 2,134 | 15.5 | % | 13.8 | % | ||||||||||||||
| 运费 | 4,647 | 11.6 | % | 12.9 | % | 1,165 | 8.4 | % | 7.5 | % | ||||||||||||||
| 折旧 | 4,466 | 11.1 | % | 12.4 | % | 1,436 | 10.4 | % | 9.3 | % | ||||||||||||||
| 备件 | 1,639 | 4.1 | % | 4.5 | % | 656 | 4.8 | % | 4.2 | % | ||||||||||||||
| 维护费 | 200 | 0.5 | % | 0.6 | % | 4 | 0.0 | % | 0.0 | % | ||||||||||||||
| 其他 | 2 | 0.0 | % | 0.0 | % | (25 | ) | (0.2 | )% | (0.2 | )% | |||||||||||||
| 收益成本共计 | $ | 40,165 | 100.0 | % | 111.3 | % | $ | 13,788 | 100.0 | % | 89.1 | % | ||||||||||||
下表列出了我们截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月的收益成本信息，包括金额和占收入的百分比（以千美元计）:
| 截至9月30日的9个月， | ||||||||||||||||||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||||||||||||||||||
| 数额 | 百分比 成本 收入 |
百分比 收入 |
数额 | 百分比 成本 收入 |
百分比 收入 |
|||||||||||||||||||
| 燃料成本 | $ | 49,294 | 46.3 | % | 48.7 | % | $ | 29,168 | 62.5 | % | 51.9 | % | ||||||||||||
| 采购成本 | 22,606 | 21.2 | % | 22.3 | % | - | - | - | ||||||||||||||||
| 劳动力成本 | 13,169 | 12.4 | % | 13.0 | % | 6,926 | 14.8 | % | 12.3 | % | ||||||||||||||
| 折旧 | 9,402 | 8.8 | % | 9.3 | % | 4,417 | 9.5 | % | 7.9 | % | ||||||||||||||
| 运费 | 8,398 | 7.9 | % | 8.3 | % | 4,378 | 9.4 | % | 7.8 | % | ||||||||||||||
| 备件 | 3,084 | 2.9 | % | 3.0 | % | 1,197 | 2.6 | % | 2.1 | % | ||||||||||||||
| 维护费 | 392 | 0.4 | % | 0.4 | % | 20 | 0.0 | % | 0.0 | % | ||||||||||||||
| 其他 | 187 | 0.1 | % | 0.2 | % | 536 | 1.2 | % | 1.0 | % | ||||||||||||||
| 收益成本共计 | $ | 106,532 | 100.0 | % | 105.2 | % | $ | 46,642 | 100.0 | % | 83.0 | % | ||||||||||||
截至2021年9月30日的三个月的收益成本为40,165,352美元，与截至2021年9月30日的三个月的13,787,521美元相比，增加了26,377,831美元，即191.3%。截至2021年9月30日的9个月的收益成本为106,530,518美元，与截至2020年9月30日的9个月的46,641,884美元相比，增加了59,888,634美元，即128.4%。增加的主要原因是更多船只进入指定水域，这推高了加油成本和其他相关收入成本。采购成本是指福建和悦渔业产品的采购成本。为了进一步打入渔业产品市场，福建和悦于2021年第一季度开始了渔业产品的贸易。
35
毛利
我们的毛利主要受到平均销售价格下降和生产成本变化的影响。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月中，燃料成本、折旧和劳动力成本分别占收益成本的70.9%和87.0%。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月中，燃料成本、折旧和劳动力成本分别占收益成本的67.5%和86.8%。燃料价格的波动和劳动力成本的变化可能会显著影响我们的库存成本和毛利。
下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的收入，收益成本，毛利和毛利率的信息。
| 结束三个月 9月30日， |
截至9个月 9月30日， |
|||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
| 收入 | $ | 36,103,674 | $ | 15,448,083 | $ | 101,275,967 | $ | 56,218,216 | ||||||||
| 收益成本 | $ | 40,165,352 | $ | 13,787,521 | $ | 105,497,389 | $ | 46,641,884 | ||||||||
| 总（亏损）利润 | $ | (4,061,678 | ) | $ | 1,660,562 | $ | (4,221,422 | ) | $ | 9,576,332 | ||||||
| 毛利率 | (11.3 | )% | 10.7 | % | (5.2 | )% | 17.0 | % | ||||||||
截至2021年9月30日的三个月的总亏损为4,061,678美元，与截至2020年9月30日的三个月的毛利1,660,562美元相比，变化了5,722,240美元，即344.6%。截至2021年9月30日的9个月的总亏损为5,254,551美元，与截至2020年9月30日的9个月的毛利9,576,332美元相比，变化了14,830,883美元，即154.9%。减少的原因是我们的单位鱼生产成本增加了。
截至2021年9月30日的三个月的毛利率从截至2020年9月30日的三个月的10.7%降至（11.3）%。截至2021年9月30日的9个月，毛利率从截至2020年9月30日的9个月的17.0%降至（5.2）%。毛利率下降的主要原因是更多船只进入指定水域，推高了加油成本和其他相关收入成本以及渔业产品的购买成本。
销售费用
我们的销售费用主要包括运费和手续费、保险费、报关费、仓储费和广告费。我们的销售活动是通过内部销售人员的直接销售来进行的。由于对我们产品和服务的强劲需求，我们通常不会积极营销和分销我们的产品。
截至2021年9月30日的三个月，销售费用为1,976,187美元，而截至2020年9月30日的三个月为1,333,927美元，减少642,260美元，即48.1%。截至2021年9月30日的9个月，销售费用为5,112,982美元，而截至2020年9月30日的9个月为3,282,097美元，增加了1,830,885美元，即55.8%。截至2021年9月30日的三个月，销售费用占收入的百分比从2020年同期的8.6%降至5.5%。截至2021年9月30日的9个月，销售费用占收入的百分比从2020年同期的5.8%降至5.0%。截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的销售费用包括以下内容:
| 结束三个月 | 截至9个月 | |||||||||||||||
| 9月30日， | 9月30日， | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
| 保险 | $ | 615,978 | $ | 471,163 | $ | 1,913,245 | $ | 1,301,969 | ||||||||
| 仓储费 | 584,456 | 450,554 | 1,566,357 | 871,294 | ||||||||||||
| 结关费 | 365,209 | 324,824 | 977,061 | 358,035 | ||||||||||||
| 运费和手续费 | 213,891 | 35,397 | 258,311 | 356,490 | ||||||||||||
| 广告 | 14,927 | - | 14,927 | - | ||||||||||||
| 其他 | 181,726 | 51,989 | 383,081 | 394,309 | ||||||||||||
| $ | 1,976,187 | $ | 1,333,927 | $ | 5,112,982 | $ | 3,282,097 | |||||||||
| ● | 截至2021年9月30日的三个月，与截至2020年9月30日的三个月相比，保险增加了144,815美元，即30.7%。截至2021年9月30日的9个月，与截至2020年9月30日的9个月相比，保险增加了611,276美元，即47.0%。这一变化主要是由于投保的渔船组合不同。 |
36
| ● | 截至2021年9月30日的三个月，仓储费与截至2020年9月30日的三个月相比增加了133,902美元，即29.7%。截至2021年9月30日的9个月，仓储费与截至2020年9月30日的9个月相比增加了695,063美元，即79.8%。增加的主要原因是，随着更多的鱼被交付库存，租用了更大的仓库。 |
| ● | 截至2021年9月30日的三个月，海关清关费用比截至2020年9月30日的三个月增加了40,385美元，即12.4%。与截至2020年9月30日的9个月相比，截至2021年9月30日的9个月，海关清关费用增加了619,026美元，即172.9%。这一变化主要是由于报关单的数量。 | |
| ● | 截至2021年9月30日的三个月，运输和手续费与截至2020年9月30日的三个月相比增加了178,494美元，即504.3%。截至2021年9月30日的9个月，运输和手续费与截至2020年9月30日的9个月相比减少了98,179美元，即27.5%。这一变化主要归因于从中国港口到仓库的交货数量。 |
| ● | 与截至2020年9月30日的三个月相比，截至2021年9月30日的三个月的其他杂项销售费用增加了129,737美元，即249.5%。与截至2020年9月30日的9个月相比，截至2021年9月30日的9个月的其他杂项销售费用减少了11,228美元，即2.8%。 |
一般和行政费用
截至2021年9月30日的三个月，一般和行政费用为2,174,063美元，与截至2020年9月30日的三个月的1,583,800美元相比，增加了590,263美元，即37.3%。截至2021年9月30日的9个月，一般和行政费用为6,050,924美元，而截至2020年9月30日的9个月为5,150,042美元，增加了900,882美元，即17.5%。截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的一般和行政费用包括以下内容:
| 结束三个月 9月30日， |
截至9个月 9月30日， |
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| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
| 折旧 | $ | 1,001,961 | $ | 773,812 | $ | 1,146,815 | $ | 2,274,579 | ||||||||
| 专业费用 | 452,264 | 272,593 | 2,071,057 | 1,117,925 | ||||||||||||
| 补偿和相关福利 | 270,010 | 260,808 | 901,329 | 823,726 | ||||||||||||
| 坏帐费用 | 246,106 | 188,293 | 756,464 | 245,498 | ||||||||||||
| 租金及相关行政服务费 | 117,778 | 21,086 | 355,220 | 257,787 | ||||||||||||
| 旅游和娱乐 | 41,384 | 26,687 | 222,236 | 35,560 | ||||||||||||
| 其他 | 44,559 | 40,521 | 597,802 | 394,967 | ||||||||||||
| $ | 2,174,063 | $ | 1,583,800 | $ | 6,050,924 | $ | 5,150,042 | |||||||||
| ● | 我们将与非营运船舶有关的折旧记为一般和行政费用，而不是收益成本。与截至2020年9月30日的三个月相比，截至2021年9月30日的三个月，折旧费用增加了228,149美元，即29.5%。与截至2020年9月30日的9个月相比，截至2021年9月30日的9个月，折旧费用减少了1,127,764美元，即49.6%。 |
| ● | 专业费用， 主要包括律师费， 会计费用， 投资者关系服务费， 估值服务费和其他与上市公司相关的费用， 在截至9月30日的三个月里， 2021, 增加了179671美元， 或65.9%， 与截至9月30日的三个月相比， 2020.在截至9月30日的三个月里， 2021年的主要原因是会计费用增加了约142,000美元，法律费用增加了约105,000美元， 被咨询费减少约15,000美元和投资者关系减少约51,000美元所抵消。在截至9月30日的9个月里， 2021, 专业费用增加了953132美元， 或85.3%， 与截至9月30日的9个月相比， 2020.在截至9月30日的9个月里， 2021, 主要是由于律师费增加了约481,000美元， 投资者关系服务费增加了约12.4万美元， “会计费用增加了约291,808美元，咨询费增加了约62,000美元。， |
| ● | 与截至2020年9月30日的三个月相比，截至2021年9月30日的三个月，薪酬和相关福利增加了9,202美元，即3.5%。与截至2020年9月30日的9个月相比，截至2021年9月30日的9个月，薪酬和相关福利增加了77,603美元，即9.4%。 |
| ● | 截至2021年9月30日的三个月，我们记录的坏账支出为246,106美元，而截至2020年9月30日的三个月为188,293美元。截至2021年9月30日的9个月，我们记录了756,464美元的坏账支出，而截至2020年9月30日的9个月的坏账支出为245,498美元。根据我们对应收账款余额的定期审查，我们在考虑了管理层对个别应收账款余额的可收回性的评估（包括对后续收款的分析）、客户的收款历史和最近的经济事件后，调整了坏账准备。 |
37
| ● | 与截至2020年9月30日的三个月相比，截至2021年9月30日的三个月的租金和相关行政服务费增加了96,692美元，即458.6%。与截至2020年9月30日的9个月相比，截至2021年9月30日的9个月，租金和相关行政服务费增加了97,433美元，即37.8%。 | |
| ● | 截至2021年9月30日的三个月，旅行和娱乐费用比截至2020年9月30日的三个月增加了14,697美元，即55.1%。截至2020年9月30日的9个月，旅行和娱乐费用比截至2020年9月30日的9个月增加了186,676美元，即525.0%。增加的主要原因是差旅费增加了约15,000美元，娱乐费用增加了约172,000美元。 |
| ● | 其他一般和行政费用，主要包括通讯费，办公用品，杂项税，银行服务费，折旧和纳斯达克上市费用。与截至2020年9月30日的三个月相比，截至2021年9月30日的三个月，其他一般和行政费用增加了4,038美元，即10.0%。与截至2020年9月30日的9个月相比，截至2021年9月30日的9个月，其他一般和行政费用增加了202,836美元，即51.4%。 |
补贴
补贴主要包括中国政府为鼓励海洋捕捞业的发展以满足中国对天然海产品的需求而给予的奖励，以及中国政府提供的其他杂项补贴。与截至2020年9月30日的三个月相比，截至2021年9月30日的三个月，补贴增加了11,843,301美元，即266.7%。与截至2020年9月30日的9个月相比，截至2021年9月30日的9个月，补贴增加了7,109,010美元，即55.6%。这一变化主要是由于政府的补贴支付时间表。
减损
减值损失是指当事件或情况变化表明资产的账面价值可能无法收回时，船舶的减值损失。截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月，我们分别确认了495,857美元和零的减值损失。截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月，我们分别确认减值损失1,471,223美元和零。
经营收入
由于上述因素，在截至2021年9月30日的三个月中，经营收入为7,576,247美元，而在截至2020年9月30日的三个月中，经营收入为3,183,566美元，变化了4,392,681美元，即138.0%。截至2021年9月30日的9个月，经营收入为1,998,149美元，而截至2020年9月30日的9个月的经营收入为13,923,012美元，变化幅度为11,924,863美元，即85.6%。
38
其他收入（支出）
其他收入（费用）主要包括银行存款利息收入、短期和长期银行借款利息支出、外币交易损益和权益法投资损失。
截至2021年9月30日的三个月，其他费用净额为4,706,923美元，而截至2020年9月30日的三个月的其他费用净额为2,401,871美元，增加了2,305,052美元，增幅为96.0%，这主要是由于银行贷款增加导致利息支出增加约19000美元，利息收入减少约950000美元，权益法投资损失增加约226,335美元，外币交易损失增加约1,113,000美元。
截至2021年9月30日的9个月，其他费用净额为11,700,581美元，与截至2020年9月30日的9个月的其他费用净额6,385,621美元相比，增加了5,314,960美元，即83.2%，这主要是由于银行贷款增加导致利息支出增加约1849000美元，利息收入减少约3263148美元，权益法投资损失增加约414,000美元，其他费用增加约42,000美元，外币交易收益减少约219,000美元，被成本法投资收益增加约472,000美元抵消。
所得税
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月，我们在中国的海洋捕捞业务产生的收入免征所得税。
净收入（损失）
由于上述因素，我们在截至2021年9月30日的三个月中的净收入为2,869,324美元，而在截至2020年9月30日的三个月中的净收入为781,695美元，变化了2,087,629美元或267.1%。截至2021年9月30日的9个月，我们的净亏损为9,702,432美元，而截至2020年9月30日的9个月的净收入为7,537,391美元，变动幅度为17,239,823美元或228.7%。
公司普通股股东应占净收入（亏损）
截至2021年9月30日的三个月，公司普通股股东应占净收入为2,584,624美元，即每股普通股（基本和稀释后）0.03美元，而公司普通股股东应占净收入为689,184美元，或截至2020年9月30日的三个月，每股普通股（基本和稀释后）0.01美元，变化1,895,440美元或275.0%。
截至2021年9月30日的9个月，公司普通股股东应占净亏损为9,155,641美元，即每股普通股（基本和稀释后）净亏损0.11美元，而公司普通股股东应占净收入为6,777,864美元，或截至2020年9月30日的9个月，每股普通股（基本和稀释后）0.09美元，变化15,933,505美元或235.1%。
外币换算调整
我们的报告货币是美元。公司和商人的功能货币Supreme和Prime Cheer， 本公司之附属公司， 是美元，本公司在中国注册成立的子公司的功能货币是人民币（“人民币”）。我们在中国注册的子公司的财务报表使用资产和负债期末汇率换算成美元， 权益按收入的历史汇率和（该期间）平均汇率折算， 成本， 和费用。外汇交易产生的净收益和损失包括在综合业务报表和综合收益（损失）中。作为外汇兑换的结果， 这是一种非现金调整， 在截至9月30日的三个月里，我们报告了4,111,818美元的外汇换算收益， 2021, 与截至9月30日的三个月的5,700,836美元的外汇换算收益相比， 2020.在截至9月30日的9个月里，我们报告了3,083,162美元的外汇换算收益， 2021, 与截至9月30日的9个月的外汇换算收益3,846,221美元相比， 2020.“这种非现金损失增加/减少了我们报告的综合损失/收益，而这种非现金收益减少/增加了我们报告的综合损失/收益。，
39
综合收益（亏损）
由于我们的外币换算调整，我们在截至2021年9月30日的三个月中的综合收益为6,981,142美元，而截至2020年9月30日的三个月的综合收益为6,482,531美元。截至2021年9月30日的9个月，我们的综合亏损为6,619,270美元，而截至2020年9月30日的9个月的综合收益为11,383,612美元。
截至2021年9月30日的9个月与截至2020年9月30日的9个月相比的现金流量
以下总结了截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月我们现金流量的关键组成部分:
| 截至9个月 9月30日， |
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| 2021 | 2020 | |||||||
| 经营活动产生的现金净额 | $ | 71,368,706 | $ | (23,838,922 | ) | |||
| 投资活动所用现金净额 | (100,591,610 | ) | (64,394,531 | ) | ||||
| 筹资活动产生的现金净额 | 44,867,227 | 94,840,528 | ||||||
| 汇率对现金的影响 | 2,525,721 | 935,670 | ||||||
| 现金、现金等价物和受限制现金净增加额 | $ | 18,170,044 | $ | 7,542,745 | ||||
截至2021年9月30日的9个月，经营活动产生的净现金流量为71,368,706美元，而截至2020年9月30日的9个月，经营活动使用的净现金流量为23,838,922美元，变化为95,207,628美元。
| ● | 截至2021年9月30日的9个月，经营活动产生的净现金流主要反映了我们约9,702,432美元的净亏损，以及非现金项目的增加，主要包括约12,510,000美元的折旧，坏账支出约75.6万美元，存货准备金约为740000美元，权益法投资损失约为765000美元，渔船减值损失约为1471000美元，经营资产和负债的变动主要包括应收账款减少约9584000美元，与预付费用有关的一方减少了约2032000美元，其他应收款减少了约1309000美元，应付账款增加了约2006美元。应付账款关联方增加约40.1万美元，应计负债和其他应付款增加约8070000美元，应计负债和其他应付款关联方增加约29569000美元，应付关联方款项增加约77000美元，由于福建和悦购买了更多的渔业产品，库存增加约5,567,000美元，以及由于政府采取了严格的措施来预防和控制新冠病毒和新冠病毒，导致销售交付放缓，抵消了库存增加约5,567,000美元的影响预付费用增加约1,350,000美元。 |
| ● | 截至9月30日的9个月，用于经营活动的净现金流， 2020, 主要反映了我们的净收入约7,537,000美元， 以及非现金项目的追加， 主要包括约10617000美元的折旧， 坏账支出约为24.5万美元， 存货准备金约为1,712,000美元， 权益法投资损失约35.1万美元，以及发行普通股的专业费用损失约2.6万美元， 以及营业资产和负债的变化，主要包括应收账款增加约5,191,000美元， 由于更多的渔船投入运营，我们的业务扩展导致库存增加约35,028,000美元， 预付费用增加了约43.2万美元， 其他应收款增加约328000美元， 应付账款减少约4642000美元，预付客户款项减少约619000美元， 与应付账款有关的当事方增加了约219000美元，抵销了这一增加额， 应计负债和其他应付款项增加约1554000美元，应付关联方款项增加约140000美元， |
截至2021年9月30日的9个月，用于投资活动的净现金流量为100,591,610美元，而截至2020年9月30日的9个月为64,394,531美元。在截至2021年9月30日的9个月中，我们预付了约32,038,302美元的长期资产，并支付了约68,553,308美元的购买不动产，厂场和设备的款项。在截至2020年9月30日的9个月中，我们支付了约93,357,000美元的购买不动产，厂场和设备的款项，被政府为建造渔船提供补贴的收益约28,963,000美元所抵消。
在截至9月30日的9个月里，筹资活动产生的净现金流为44867227美元， 截至9月30日的9个月，融资活动产生的净现金流量为94,840,528美元， 2020.在截至9月30日的9个月里， 2021, 我们从短期银行贷款中获得了大约44,813,000美元的收益， 从长期银行贷款中获得的收益约为7872万美元， 发行新股的收益约为8,050,000美元，从关联方获得的收益约为1,450,000美元， 被偿还约42031000美元的短期银行贷款所抵消， 偿还约44,684,000美元的长期银行贷款，并回购约1,450,000美元的A系列优先股。在截至9月30日的9个月里， 2020, 我们获得了大约8181.1万美元的短期银行贷款， 长期银行贷款约104640000美元，偿还向关联方发放的贷款约157693000美元， 被偿还约42908000美元的短期银行贷款所抵消， 偿还长期银行贷款约46,325,000美元，向关联方发放的贷款约160,070,000美元，
40
流动性和资本资源
流动性是一家公司产生资金以支持其当前和未来运营的能力， 履行其义务，并以其他方式持续运营。我们的主要流动性需求是基于平潭渔业与收购或建造新渔船以及不断升级和改造现有船只有关的资金需求， 以及我们的一般公司宗旨。历史上，我们依靠运营和银行贷款提供的现金流来补充营运资金。我们还获得政府补贴，作为政府鼓励发展海洋捕捞业的奖励措施。自新冠肺炎疫情爆发以来， 我们一直在密切关注我们的客户的经营情况，并优化收集应收账款。对于新客户， 我们采取先收款后提货的政策。9月30日， 2021年和12月31日， 2020, 我们的现金余额约为15756293美元和691933美元， 分别是。“这些资金中的很大一部分位于中国的金融机构，并将继续无限期地再投资于我们在中国的业务。，
1月8日， 2021, 该公司发行了4,000,000股A系列可转换优先股， 每股面值0.00 1美元（“A系列优先股”）， 以每股1.00美元的收购价和每股1.10美元的市值计算， 在一个注册的直接发行。每股A系列优先股可转换为公司的普通股，每股转换价等于（i）2.00美元中的较低者或转换日前十个交易日内某一交易日普通股最低成交量加权平均价格的90%， 但不低于每股0.44美元， 可能会进行某些调整。A系列优先股的持有人有权获得每年8.0%的股息。此次发行的净收益约为370万美元。从1月8日起， 2021年至5月27日， 2021, 买方根据优先股指定证书（“指定证书”）的条款将A系列优先股转换为公司的普通股。该公司未能及时提交截至12月31日财年的10-K表年度报告， 2020年（经修订， 与美国证券交易委员会达成的“10-K”协议， 最终导致登记A系列优先股和发售中出售的普通股的登记声明不再有效， 这是指定证书中定义的“触发事件”， 并触发了指定证书中规定的买方的某些赎回权。5月27日， 2021, 该公司赎回了590,922股A系列优先股，并回购了793,192股普通股，这些股票是在未能向买方提交10-K文件后转换的，总对价为1,450,000美元，
下表概述了2020年12月31日至2021年9月30日期间我们营运资金的变化:
| 2020年12月31日至 2021年9月30日 |
||||||||||||||||
| 9月30日， 2021 |
12月31日， 2020 |
变更 | 百分比变化 | |||||||||||||
| 营运资本赤字: | ||||||||||||||||
| 流动资产总额 | $ | 125,561,583 | $ | 114,249,453 | $ | 11,312,130 | 9.9 | % | ||||||||
| 流动负债合计 | 227,829,933 | 133,364,200 | 94,465,733 | 70.8 | % | |||||||||||
| 营运资本赤字: | $ | (102,268,350 | ) | $ | (19,114,747 | ) | $ | (83,153,603 | ) | 435.0 | % | |||||
截至9月30日，我们的营运资本赤字增加了83,153,603美元，至102,268,350美元， 2021年12月31日的营运资金赤字为19,114,747美元， 2020.营运资本赤字的增加主要是由于应收账款的减少， 扣除坏账准备， 大约1,0 12.3万美元， 与预付费用相关的一方减少了约201.5万美元， 其他应收款项减少约1295000美元， 应付账款增加约20137000美元， 与应付账款有关的当事方增加约461000美元， 短期银行贷款增加了约3095000美元， 由于还款计划，长期银行贷款-流动部分增加约30,689,000美元， 应计负债和其他应付款项增加约8763000美元， 租赁负债增加约367000美元，应付关联方款项增加约30955000美元， 被大约3106000美元的限制性现金的增加所抵消， 库存的增加， 扣除存货准备金， “大约5,229,000美元，以及大约1,347,000美元的预付费用的增加。，
为了减轻我们的流动性风险，我们计划依靠银行和/或金融机构的贷款收益来增加营运资金，以满足资本需求，以及政府对船舶改装和重建项目的补贴以及某些运营费用的偿还。此外，首席执行官兼董事会主席Zhuo先生将在必要时继续为公司提供财务支持。
该公司通过运营活动提供的现金流满足其日常营运资金需求， 银行贷款和关联方垫款。该公司的预测和预测显示，该公司有足够的资源来继续运营，以在本文件提交之日起的12个月内履行其义务， 考虑到管理层可以控制在印度水域和国际水域的船舶建造和运营投资的时间和范围，并考虑在新的捕鱼区的机会。还有， 最近几年， 该公司升级了68艘渔船和3艘运输船， 升级后的渔船和运输船具有更大的工作能力，并将为公司带来更多的收入和现金流入。另外， 公司从中国政府获得改造和重建项目的补贴以及某些运营费用的报销， 作为对海洋捕捞业发展的一种鼓励。，
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合同义务和资产负债表外安排
合同义务
我们有一些固定的合同义务和承诺，包括未来的估计付款。我们业务需求的变化，取消准备金，利率的变化以及其他因素可能导致实际付款与估计值不同。我们无法确定付款的时间和金额。我们在下面列出了用于确定表格中所列金额的最重要假设的摘要，以帮助在我们的合并财务状况，经营成果和现金流量的背景下审查此信息。
下表总结了我们截至2021年9月30日的合同义务（以千美元计），以及这些义务预计将对我们未来期间的流动性和现金流量产生的影响。
| 按时期分列的到期付款 | ||||||||||||||||||||
| 合同义务: | 合计 | 不到1年 | 1-3年 | 3-5年 | 5+年份 | |||||||||||||||
| 关联方办公室租赁义务 | $ | 13 | $ | 13 | $ | - | $ | - | $ | - | ||||||||||
| 短期银行贷款（1） | 55,509 | 55,509 | - | - | - | |||||||||||||||
| 办公室租赁义务 | 399 | 399 | - | - | - | |||||||||||||||
| 长期银行贷款 | 320,803 | 70,676 | 171,526 | 72,587 | 6,014 | |||||||||||||||
| 合计 | $ | 376,724 | $ | 126,597 | $ | 171,526 | $ | 72,587 | $ | 6,014 | ||||||||||
| (1) | 从历史上看，我们已经为这些短期银行贷款再融资了六个月至一年的额外期限，并且我们希望在这些贷款到期时继续为其再融资。 |
资产负债表外安排
没有。
最近采用的会计准则
对主题842，租赁（“ASU2018-10”）和ASU2018-11，租赁（主题842）的编码改进，目标改进（“ASU2018-11”）。ASU2018-10中的修订仅影响ASU2016-02中修订中发布的指南的狭窄方面，包括但不限于租赁残值担保，租赁和租赁期限中隐含的费率以及购买选项。ASU2018-11中的修订为采用新标准提供了一种可选的过渡方法，这将允许实体在采用当年的比较期间继续应用ASC840中的遗留指南，包括其披露要求。
截至2019年1月1日，采用新准则导致记录了77万美元的使用权资产和租赁负债，这主要与我们的公司办公室租赁有关。该准则对我们的简明综合业务报表或现金流量没有重大影响。采用新准则不会对我们作为承租人的租赁的会计产生重大影响。
2018年8月，FASB发布了ASU2018-13，“公允价值计量披露要求的变更”。“该标准消除了当前要求披露公允价值层次结构的第1级和第2级之间转移的金额或原因的要求，以及披露第3级公允价值计量的估值方法的要求。该准则包括对第3级公允价值计量的额外披露要求，包括要求披露该期间其他综合收益中未实现损益的变化，并允许披露某些不可观察输入的其他相关量化信息。新指南对2019年12月15日之后开始的中期和年度有效。我们从2020年1月1日开始应用新标准。该法案的通过对该公司的合并财务报表没有重大影响。
最近的会计公告
2016年6月， FASB发布了ASU2016-13， “金融工具——信贷损失（主题326）， 金融工具信用损失的计量”， 将在12月15日之后开始的会计年度生效， 2019, 包括这些会计年度内的过渡期间。该指南以预期信用损失模型代替已发生损失减损方法，公司根据预期信用损失的估计确认备抵。2019年11月， FASB发布了ASU2019-10。金融工具—信贷损失（主题326）， 衍生工具和对冲（主题815）， 和租赁（主题842）:生效日期， 为私营公司敲定生效日期延迟， 非营利组织， 和某些较小的报告公司应用信贷损失， 租赁， 和对冲标准。证券交易委员会申报人的生效日期， 不包括SEC定义的较小的报告公司， 仍为12月15日之后开始的会计年度， 2019.所有其他实体的新生效日期为12月15日之后开始的会计年度， 2022.“公司目前正在评估采用该准则对其合并财务报表的影响。，
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项目3。市场风险的定量和定性披露。
不适用。
项目4。控制和程序
评估披露控制和程序
披露控制和程序旨在确保根据1934年《证券交易法》提交或提交的报告中要求我们披露的信息， 经修订（“交易法”）已记录在案， 已处理， 在SEC规则和表格规定的时间段内汇总和报告。披露控制和程序包括， 没有限制， 旨在确保根据《交易法》要求披露的信息得到积累并传达给管理层的控制和程序， 包括首席执行官和财务官， 在适当的情况下，允许及时做出有关所需披露的决定。任何披露控制和程序系统的有效性都存在固有的局限性， 包括人为错误的可能性，以及规避或凌驾于控制和程序之上的可能性。因此， “即使是有效的披露控制和程序，也只能为实现其控制目标提供合理的保证。，
在编制截至2021年9月30日的季度的10-Q表季度报告时，我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，对我们的披露控制和程序的有效性进行了评估，《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条对此进行了定义。披露控制和程序包括但不限于控制和程序，这些控制和程序旨在确保发行人根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息得到积累并传达给发行人的管理层，包括其主要执行人员和主要财务人员，或执行类似职能的人员，以使其能够及时做出有关所需披露的决定。
根据此评估，管理层得出结论，由于下文讨论的我们对财务报告的内部控制存在重大缺陷，因此我们的披露控制和程序截至2021年9月30日无效。
重大缺陷（根据PCAOB审计准则第5号的定义）是财务报告内部控制的缺陷或缺陷的组合，这样，就有合理的可能性不会及时防止或发现我们的年度或中期财务报表的重大错报。关于管理层对上述财务报告内部控制的评估，管理层已发现，截至12月31日，我们在财务报告内部控制方面存在重大缺陷，2020年，我们没有保持足够的人员补充，这些人员在应用美国公认会计原则方面具有与我们的财务报告要求相称的适当经验和培训水平。我们得出结论，截至2021年9月30日，我们对财务报告的内部控制尚未生效。
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尽管如此，管理层认为，本季度报表10-Q中包含的合并财务报表是根据公认会计原则编制的。我们的首席执行官和首席财务官已证明，根据该官员的知识，本季度报告中包含的10-Q报表中的财务报表和其他财务信息在所有重大方面均公允地反映了财务状况，截至本报告所述期间公司的经营成果和现金流量。此外，我们正在确定针对重大缺陷的补救计划，该计划将在下面进行描述。
物质缺陷补救活动
在截至2020年12月31日的财年以及2021年第一季度和第二季度，如上所述，我们发现我们对财务报告的内部控制存在重大缺陷。
我们目前正在纠正重大缺陷，并已采取并将继续采取步骤，我们认为这些步骤将解决重大缺陷的根本原因。我们致力于继续改进我们的财务组织。补救措施包括:
| ● | 对我们的财务组织进行评估，以确定具有与我们的内部控制相称的适当知识，经验和培训水平的资源是否充足，并执行评估产生的任何建议； |
| ● | 评估建立有效的内部审计职能的必要性，但是，由于该地区缺乏在美国公认会计原则报告和会计方面具有丰富经验的合格候选人，我们可能会决定将该职能外包给外部方； |
| ● | 通过积极招聘空缺职位来扩大我们的会计人员，并预计在2021年雇用更多合格的会计和财务报告人员；和 |
| ● | 重新培训我们现有的会计人员有关风险，控制和保持足够的证据。 |
尽管在加强我们对财务报告的内部控制方面取得了进展，但我们仍在实施，记录和测试这些流程，程序和控制。我们将继续投入大量时间和精力进行这些补救工作。但是，在适用的补救控制措施运行足够长的时间并且管理层通过测试得出结论认为这些控制措施有效运行之前，不能认为实质性缺陷已得到补救。
财务报告内部控制的变化
上述财务报告内部控制的变化以及预计将进行的补救工作已对我们的财务报告内部控制产生重大影响，或有可能合理地产生重大影响。在截至2021年9月30日的财政季度中，公司财务报告内部控制未发生其他变化。
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第二部分-其他资料
项目1。法律程序
在日常业务过程中，我们可能会不时受到法律诉讼和索赔。除以下披露的内容外，我们不是任何诉讼的一方，如果诉讼结果对我们不利，则可以合理地预期其结果将单独或总体上对我们的业务，经营成果，现金流量或财务状况产生重大不利影响。
正如公司先前披露的那样，美国证券交易委员会（“SEC”）对公司发起了正式的非公开调查，SEC要求提供各种文件和其他信息。该文件要求涉及一系列事项，包括该公司的公开披露，涉及该公司延迟提交截至2020年12月31日的财年的10-K表年度报告，以及截至3月31日的10-Q表季度报告，2021年和2021年6月30日。我们正在配合美国证券交易委员会的调查。我们无法预测这次调查的结果。
项目1a.风险因素
可能导致我们的实际结果与本报告中的结果产生重大差异的因素，在公司于2021年10月13日提交给SEC的经修订的截至2020年12月31日的财年的10-K表年度报告中进行了描述。
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项目2。未登记出售股本证券及所得款项用途
没有。
项目3。高级证券违约
没有。
项目4。矿山安全披露
没有。
项目5。其他信息
没有。
项目6。展品
以下展品作为表格10-Q的本季度报告的一部分提交，或通过引用并入本季度报告。
附件
| 31.1* | 规则13a-14（a）或规则15d-14（a）要求的首席执行官证书。 | |
| 31.2* | 规则13a-14（a）或规则15d-14（a）所要求的首席财务官的证明。 | |
| 32* | 《美国法典》第13a-14（b）条或第15d-14（b）条和第18U.S.C.1350条要求的首席执行官和首席财务官的证明。 | |
| 101.INS* | 内联XBRL实例文档 | |
| 101.Sch* | 内联XBRL分类法扩展架构文档 | |
| 101.卡尔* | 内联XBRL分类法扩展计算链接库文档 | |
| 101.DEF* | 内联XBRL分类法扩展定义链接库文档 | |
| 101.实验室* | 内联XBRL分类法扩展标签链接库文档 | |
| 101.前* | 内联XBRL分类法扩展表示链接库文档 | |
| 104* | 封面交互式数据文件（格式为内联XBRL并包含在附件101中）。 |
| * | 随函提交 |
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签名
根据《1934年证券交易法》的要求，注册人正式授权下述代表人签署的情况下，代表人具有签署权。
| 中国平潭海洋企业股份有限公司 | ||
| （注册人） | ||
| 日期:2021年11月15日 | 由: | 卓新荣 |
| 卓新荣 | ||
| 董事会主席兼 首席执行官 （首席执行官） |
||
| 日期:2021年11月15日 | 由: | /s/Liaming Yung |
| Liaming Yung | ||
| 首席财务官 （首席财务和会计干事） |
||
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