附件 99.1
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2024年第三季度季度报表 |
SAP公布2024年第三季度业绩
| · | 当前云积压154亿欧元，增长25%，按固定汇率计算增长29% |
| · | 云收入增长25%，按固定汇率计算增长27% |
| · | 云ERP套件收入增长34%，按固定汇率计算增长36% |
| · | 总收入增长9%，按固定汇率计算增长10% |
| · | 国际财务报告准则云毛利增长26%，非国际财务报告准则云毛利增长27%，按固定汇率计算增长28% |
| · | 国际财务报告准则营业利润增长29%，非国际财务报告准则营业利润增长27%，按固定汇率计算增长28% |
| · | SAP上调云和软件收入、营业利润和自由现金流的2024年展望 |
百万欧元，除非另有说明
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2024年第三季度季度报表 |
德国沃尔多夫– 2024年10月21日
SAP SE（NYSE：SAP）今天公布了截至2024年9月30日的第三季度财务业绩。
首席执行官Christian Klein：
第三季度是SAP又一个强劲的季度，我们有信心上调2024年财务展望。云收入增长在本季度发展得非常好，尤其是我们的云ERP套件。更重要的是，我们正在通过SAP知识图谱等突破性创新，在商业AI方面取得强劲进展。我们在第三季度的云交易中有很大一部分包括人工智能用例。
首席财务官Dominik Asam：
我们对第三季度的业绩感到非常满意。2024年转型计划已经开始产生效率改进。这使我们能够实现强劲的营业利润和自由现金流，同时保持我们的顶线势头。我们现在专注于将这一势头延续到第四季度，以保障在高度动荡的环境中实现我们的2025年雄心。
财务表现
集团业绩一览– 2024年第三季度
| 国际财务报告准则 | 非国际财务报告准则1 | |||||||
| 百万欧元，除非另有说明 | 2024年第三季度 | 2023年第三季度 | 丨% | 2024年第三季度 | 2023年第三季度 | 丨% | 丨% 星座curr。 |
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| SaaS/PaaS | 4,234 | 3,291 | 29 | 4,234 | 3,291 | 29 | 30 | |
| 其中云ERP套件2 | 3,636 | 2,711 | 34 | 3,636 | 2,711 | 34 | 36 | |
| 其中扩展套件3 | 597 | 581 | 3 | 597 | 581 | 3 | 4 | |
| 国际原子能机构4 | 117 | 180 | –35 | 117 | 180 | –35 | –34 | |
| 云收入 | 4,351 | 3,472 | 25 | 4,351 | 3,472 | 25 | 27 | |
| 云和软件收入 | 7,429 | 6,679 | 11 | 7,429 | 6,679 | 11 | 12 | |
| 总收入 | 8,470 | 7,744 | 9 | 8,470 | 7,744 | 9 | 10 | |
| 更可预测的收入份额（%） | 84 | 82 | 2pp | 84 | 82 | 2pp | ||
| 云毛利 | 3,184 | 2,525 | 26 | 3,209 | 2,535 | 27 | 28 | |
| 毛利 | 6,212 | 5,637 | 10 | 6,236 | 5,651 | 10 | 11 | |
| 营业利润（亏损） | 2,214 | 1,723 | 29 | 2,244 | 1,767 | 27 | 28 | |
| 持续经营业务税后利润（亏损） | 1,441 | 1,272 | 13 | 1,437 | 1,352 | 6 | ||
| 税后利润（亏损）5 | 1,441 | 1,272 | 13 | 1,437 | 1,352 | 6 | ||
| 每股收益-来自持续经营业务的基本（欧元） | 1.25 | 1.09 | 15 | 1.23 | 1.16 | 6 | ||
| 每股收益-基本（欧元）5 | 1.25 | 1.09 | 15 | 1.23 | 1.16 | 6 | ||
| 持续经营业务产生的经营活动现金流量净额 | 1,475 | 1,124 | 31 | |||||
| 自由现金流 | 1,248 | 865 | 44 | |||||
1有关个别调整的细目，请参阅本季度报表中的表格“按职能领域划分的非国际财务报告准则营业费用调整”。
2云ERP套件引用了战略软件即服务（SaaS）和平台即服务（PaaS）解决方案的组合，这些解决方案与我们的核心ERP解决方案紧密集成，并包含在关键的商业包中，例如RISE with SAP。以下产品为云ERP套件收入做出贡献：SAP S/4HANA Cloud、SAP业务技术平台，以及人力资源和工资单、支出管理、商务、客户数据解决方案、业务流程转型和营运资金管理的核心解决方案。有关云ERP套件的更多信息和历史数据，请参阅SAP的报告框架。
3Extension Suite引用了SAP剩余的SaaS和PaaS解决方案，这些解决方案补充和扩展了云ERP Suite的功能覆盖范围。
4基础设施即服务（IaaS）：IaaS的主要部分来自SAP HANA Enterprise Cloud。
5来自持续经营和终止经营。
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2024年第三季度季度报表 |
集团业绩一览–截至2024年9月的九个月
| 国际财务报告准则 | 非国际财务报告准则1 | |||||||
| 百万欧元，除非另有说明 | 第一季度–第三季度 2024 |
第一季度–第三季度 2023 |
丨% | 第一季度–第三季度 2024 |
第一季度–第三季度 2023 |
丨% | ↓ in % const.curr。 | |
| SaaS/PaaS | 12,016 | 9,401 | 28 | 12,016 | 9,401 | 28 | 29 | |
| 其中云ERP套件收入2 | 10,217 | 7,695 | 33 | 10,217 | 7,695 | 33 | 34 | |
| 其中Extension Suite收入3 | 1,799 | 1,706 | 5 | 1,799 | 1,706 | 5 | 6 | |
| 国际原子能机构4 | 417 | 564 | –26 | 417 | 564 | –26 | –25 | |
| 云收入 | 12,433 | 9,965 | 25 | 12,433 | 9,965 | 25 | 26 | |
| 云和软件收入 | 21,563 | 19,542 | 10 | 21,563 | 19,542 | 10 | 11 | |
| 总收入 | 24,798 | 22,739 | 9 | 24,798 | 22,739 | 9 | 10 | |
| 更可预测的收入份额（%） | 84 | 82 | 2pp | 84 | 82 | 2pp | ||
| 云毛利 | 9,052 | 7,121 | 27 | 9,101 | 7,152 | 27 | 28 | |
| 毛利 | 17,990 | 16,330 | 10 | 18,039 | 16,388 | 10 | 11 | |
| 营业利润（亏损） | 2,648 | 3,897 | –32 | 5,717 | 4,546 | 26 | 27 | |
| 持续经营业务税后利润（亏损） | 1,534 | 2,399 | –36 | 3,660 | 3,019 | 21 | ||
| 税后利润（亏损）5 | 1,534 | 4,763 | –68 | 3,660 | 4,801 | –24 | ||
| 每股收益-来自持续经营业务的基本（欧元） | 1.31 | 2.07 | –37 | 3.13 | 2.59 | 21 | ||
| 每股收益-基本（欧元）5 | 1.31 | 4.21 | –69 | 3.13 | 4.39 | –29 | ||
| 持续经营业务产生的经营活动现金流量净额 | 5,772 | 4,284 | 35 | |||||
| 自由现金流 | 5,031 | 3,423 | 47 | |||||
1有关个别调整的细目，请参阅本季度报表中的表格“按职能领域划分的非国际财务报告准则营业费用调整”。
2云ERP套件引用了战略软件即服务（SaaS）和平台即服务（PaaS）解决方案的组合，这些解决方案与我们的核心ERP解决方案紧密集成，并包含在关键的商业包中，例如RISE with SAP。以下产品为云ERP套件收入做出贡献：SAP S/4HANA Cloud、SAP业务技术平台，以及人力资源和工资单、支出管理、商务、客户数据解决方案、业务流程转型和营运资金管理的核心解决方案。有关云ERP套件的更多信息和历史数据，请参阅SAP的报告框架。
3Extension Suite引用了SAP剩余的SaaS和PaaS解决方案，这些解决方案补充和扩展了云ERP Suite的功能覆盖范围。
4基础设施即服务（IaaS）：IaaS的主要部分来自SAP HANA Enterprise Cloud。
5来自持续经营和终止经营。
财务亮点1
2024年第三季度
第三季度，SAP强劲的业务势头仍在继续。当前的云积压订单增长了25%，达到153.8亿欧元，按固定汇率计算增长了29%。收购WalkMe为这一增长率贡献了大约1个百分点。云收入增长25%至43.5亿欧元，按固定汇率计算增长27%，这得益于云ERP套件收入增长34%至36.4亿欧元，按固定汇率计算增长36%。
软件许可收入下降15%至0.28亿欧元，按固定汇率计算下降14%。云和软件收入增长11%至74.3亿欧元，按固定汇率计算增长12%。服务收入下降2%至10.4亿欧元，按固定汇率计算下降2%。总收入增长9%至84.7亿欧元，按固定汇率计算增长10%。
更可预测的收入份额在第三季度增加了2个百分点，达到84%。
IFRS云毛利润增长26%至31.8亿欧元。非国际财务报告准则云毛利润增长27%至32.1亿欧元，按固定汇率计算增长28%。
第三季度IFRS营业利润增长29%至22.1亿欧元。非国际财务报告准则营业利润增长27%至22.4亿欧元，按固定汇率计算增长28%。营业利润增长主要受到强劲的收入增长以及2024年转型计划的严格执行的推动。
12024年第三季度业绩也受到其他影响。详见本文件第25页披露内容。
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国际财务报告准则每股收益（基本）增长15%至1.25欧元。非国际财务报告准则每股收益（基本）增长6%至1.23欧元。国际财务报告准则有效税率为33.0%（2023年第三季度：27.8%），非国际财务报告准则有效税率为33.4%（2023年第三季度：27.1%）。两项同比增长主要是由于重组导致2024年税收损失，德国暂时无法抵消预扣税。
第三季度自由现金流增长44%至12.5亿欧元。虽然为重组支付了约3亿欧元，但积极的发展主要归因于盈利能力的提高和纳税减少。前九个月，自由现金流增长47%至50.3亿欧元。
股份回购计划
2023年5月，SAP宣布了一项股票回购计划，总金额高达50亿欧元，期限至2025年12月31日。截至2024年9月30日，SAP以157.09欧元的平均价格回购了16,709，250股股票，导致该计划下的购买量约为26.2亿欧元。
2024年转型方案：聚焦运营可扩展性和关键战略增长领域
2024年，SAP正进一步加大对关键战略增长领域的关注，特别是商业人工智能。它正在转变其运营设置，以捕捉组织协同效应和人工智能驱动的效率，并为公司未来高度可扩展的收入增长做好准备。
为此，正如今年1月宣布的那样，SAP正在执行一项全公司范围的重组计划，预计该计划将于2025年初完成。此次重组旨在确保SAP的技能和资源继续满足未来的业务需求，目前预计将影响9000至10000个职位，其中大部分将由自愿休假计划和内部技能再培训措施覆盖。反映出对战略增长领域的再投资以及对WalkMe的收购，SAP现在预计将在2023年年底之前以略提前的员工人数退出2024年。
虽然2024年前9个月记录的重组费用总额为28亿欧元，但与该计划相关的总体费用估计约为30亿欧元。
2024年第三季度和前九个月的重组支出分别为3亿欧元和8亿欧元。与该计划相关的总体支出目前预计约为30亿欧元，其中预计2025年将出现中三位数的百万金额。
业务亮点
第三季度，全球客户继续选择“RISE with SAP”来驱动其端到端业务转型。这些客户包括：B3、CAF-拉丁美洲和加勒比开发银行、Chalhoub Group、Cochlear、Dakota Provisions、E.ON、eBay、Energy Queensland、Equinor、FairPrice Group、Gestamp Servicios、JAPAN Airlines、Lands’End、Mercado Libre、亿滋国际、OLAM Global Agri、罗氏、劳斯莱斯动力系统、施瓦茨集团、Siemens Healthineers、Southern Glazer's Wine & Spirits、SRAM、Tetra Pak、ZEON Corporation和双立人。
高乐氏、CPKC Railways、J.M. VOITH、KAESER KOMPRESSOREN、英伟达、北美松下能源、VistaPrint于第三季度在SAP S/4HANA Cloud上线。
道恩股份、DXC Technology、GainSight、L’OccITANE Group、Mistral AI、Palmer Candy、The Pool Tile Company、SCHURTER Holding选择了“与SAP一起成长”，这是一款帮助客户采用具有速度、可预测性、持续创新的云ERP的产品。
赢得SAP解决方案组合的主要客户包括：AAK、爱玛客、波司登、汤臣倍健、大陆汽车技术、都尼集团、汉堡商业银行、HR Campus、Kruger Services、曼彻斯特市议会、默沙东 KGaA、PayPal、PFM Medical、RWE和VP Bank。
Breakthru Beverage Group、Cox Automotive Australia和Heartland Dental就SAP解决方案上线。
第三季度，SAP的云收入表现在APJ和EMEA尤为强劲，在美洲地区表现强劲。巴西、智利、德国、意大利、印度、日本和西班牙的云收入增长表现突出，中国、沙特阿拉伯和美国尤其强劲。
7月30日，SAP宣布，SAP监事会与执行董事会成员Scott Russell和Julia White达成共同协议，将离开公司执行董事会，自8月31日起生效。
9月3日，SAP宣布SAP监事会与首席技术官和执行董事会成员Dr.-Ing达成共同协议。Juergen Mueller将离开公司执行董事会，自2024年9月30日起生效。
9月12日，SAP宣布成功完成对领先的数字采用平台公司WalkMe Ltd.的收购。
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2024年财务展望
SAP的2024年财务展望基于SAP更新的非国际财务报告准则利润计量定义，该定义从2024年开始，包括基于股份的薪酬费用，不包括股本证券的净损益。欲了解更多详情，请参阅我们投资者关系网站的报告框架部分：https://www.sap.com/investors/en/reports/reporting-framework.html。
对于2024年，SAP正在更新其云和软件收入、营业利润和自由现金流展望，现在预计：
| · | 按固定汇率计算，云和软件收入为29.5 – 298亿欧元（2023年：269.2亿欧元），按固定汇率计算，增长10%至11%，将中间价提高了4亿欧元。按固定汇率计算，此前的区间为290– 295亿欧元。 |
| · | 7.8 – 80亿欧元非国际财务报告准则营业利润（按固定汇率计算）（2023年：65.1亿欧元），按固定汇率计算增长20%至23%，将中间价提高1.5亿欧元。按固定汇率计算，此前的区间为76 – 79亿欧元。 |
| · | 35-40亿欧元自由现金流（2023年：50.9亿欧元）。此前的预期约为35亿欧元。 |
SAP继续预计：
| · | 17.0 – 173亿欧元的云收入按固定汇率计算（2023年：136.6亿欧元），按固定汇率计算增长24%至27%。 |
| · | 有效税率（非国际财务报告准则）约为32%（2023年：30.3%）2. |
虽然SAP的2024年财务前景是不变的货币，但随着公司在这一年的进展，实际货币报告数字预计将受到货币汇率波动的影响，如下表所示。
货币影响假设2024年9月30日利率适用于2024年
| 以百分点计 | 2024年第四季度 | 2024财年 |
| 云收入增长 | –3.0pp | – 1.0pp |
| 云和软件收入增长 | –2.0pp | – 1.0pp |
| 营业利润增长（非国际财务报告准则） | –2.0pp | – 2.0pp |
2024年非金融展望
2024年，SAP继续预计：
| · | 员工敬业度指数将在70%至74%的范围内。 |
| · | 客户净推荐值为9到13分。 |
| · | 稳步降低相关价值链的碳排放，符合我们在2030年前实现净零碳排放的目标。 |
| · | 根据我们2027年底实现25%的目标，稳步增加担任行政职务的女性人数。 |
2有效税率（non-IFRS）是一种非IFRS财务计量，仅供补充信息之用。由于权益证券相关损益的不确定性和潜在可变性，我们不提供有效税率（IFRS）的展望，权益证券是两种有效税率（非国际财务报告准则和国际财务报告准则）之间的调节项目。如果没有不合理的努力，就无法提供这些项目，但可能会对我们未来的有效税率（IFRS）产生重大影响。
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附加信息
这份新闻稿和其中的所有信息都是初步的，未经审计。由于四舍五入的原因，数字加起来可能并不精确。
SAP绩效指标
有关我们的关键增长指标和业绩衡量标准、它们的计算、它们的有用性以及它们的局限性的更多信息，请参阅我们投资者关系网站上的以下文件：https://www.sap.com/investors/performance-measures
网络直播
SAP高级管理层将于10月21日星期一主持召开金融分析师电话会议St美国东部时间晚上11：00（CEST）/晚上10：00（BST）/下午5：00（EDT）/下午2：00（PDT）。会议将在公司网站https://www.sap.com/investor上进行网络直播，并可供重播。有关第三季度业绩的补充财务信息，请访问https://www.sap.com/investor
关于SAP
作为企业应用和商业AI领域的全球领导者，SAP（NYSE：SAP）站在商业和技术的纽带上。50多年来，各组织一直信任SAP通过联合跨越财务、采购、人力资源、供应链和客户体验的关键业务运营，发挥出他们的最佳水平。欲了解更多信息，请访问www.sap.com。
欲了解更多信息，仅金融界：
| 亚历山德拉·施泰格 | +49 (6227) 7-767336 | investor@sap.com，CET |
在SAP投资者关系部的LinkedIn上关注SAP投资者关系部。
欲了解更多信息，只需按：
| 乔伦·佩里 | +1 (650) 445-6780 | joellen.perry@sap.com，PT |
| 丹尼尔·莱因哈特 | +49 (6227) 7-40201 | daniel.reinhardt@sap.com，CET |
对于有兴趣了解更多SAP产品的客户：
| 全球客户中心： | +49 180 534-34-24 |
| 仅美国： | + 1（800）872-1SAP（+ 1-800-872-1727） |
编者注：
要以数字方式预览和下载广播标准素材和新闻照片，请访问www.sap.com/photos。在这个平台上，你可以为你的媒体渠道找到高分辨率的素材。
本文件包含前瞻性陈述，这些陈述是关于未来事件的预测、预测或其他陈述。这些陈述基于当前的预期、预测和假设，这些预期、预测和假设受到可能导致实际结果和结果出现重大差异的风险和不确定性的影响。有关这些风险和不确定性的更多信息，可在我们提交给美国证券交易委员会的文件中找到，包括但不限于SAP 2023年度报告20-F表格中的风险因素部分。
© 2024 SAP SE。版权所有。
此处提及的SAP及其他SAP产品和服务以及其各自的标识均为SAP SE在德国等国家的商标或注册商标。更多商标信息和注意事项请见https://www.sap.com/copyright
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2024年第三季度季度报表 |
内容
| (A) | 合并损益表 | 10 | |
| （A.1） | 合并损益表–季度 | 10 | |
| （A.2） | 合并损益表–年初至今 | 11 | |
| (b) | 合并财务状况表 | 12 | |
| （c） | 合并现金流量表 | 13 | |
| (D) | 非国际财务报告准则列报的基础 | 14 | |
| （e） | 非《国际财务报告准则》数字与《国际财务报告准则》数字的对账 | 14 | |
| （E.1） | 非国际财务报告准则收入的调节–季度 | 14 | |
| （E.2） | 非国际财务报告准则运营费用的调节–季度 | 15 | |
| （E.3） | 非国际财务报告准则利润数字、所得税和关键比率的调节–季度 | 15 | |
| （E.4） | 非国际财务报告准则收入的调节-年初至今 | 16 | |
| （E.5） | 非国际财务报告准则运营费用的调节–年初至今 | 16 | |
| （E.6） | 非国际财务报告准则利润数字、所得税和关键比率的调节–年初至今 | 17 | |
| （E.7） | 自由现金流的调节 | 18 | |
| （f） | 非国际财务报告准则调整–实际和估计 | 19 | |
| （g） | 按职能领域划分的非国际财务报告准则营业费用调整 | 19 | |
| （h） | 分部报告 | 21 | |
| （一） | 按地区划分的收入（国际财务报告准则和非国际财务报告准则） | 21 | |
| （一） | 按地区划分的收入（国际财务报告准则和非国际财务报告准则）–季度 | 21 | |
| （一、二） | 按地区划分的收入（国际财务报告准则和非国际财务报告准则）–年初至今 | 22 | |
| （J） | 按地区和职能领域划分的雇员 | 23 | |
| (k) | 股份支付 | 24 | |
| （l） | 重组 | 24 | |
| (m) | 企业合并 | 25 | |
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2024年第三季度季度报表 |
金融和非金融关键事实
（国际财务报告准则和非国际财务报告准则）
| 百万欧元，除非另有说明 | 第一季度 2023 |
第二季度 2023 |
Q3 2023 |
第四季度 2023 |
TY 2023 |
第一季度 2024 |
第二季度 2024 |
Q3 2024 |
| 收入 | ||||||||
| 云 | 3,178 | 3,316 | 3,472 | 3,699 | 13,664 | 3,928 | 4,153 | 4,351 |
| 变动% –同比 | 24 | 19 | 16 | 20 | 20 | 24 | 25 | 25 |
| %变化不变货币–同比 | 22 | 22 | 23 | 25 | 23 | 25 | 25 | 27 |
| 云ERP套件 | 2,422 | 2,562 | 2,711 | 2,931 | 10,626 | 3,167 | 3,414 | 3,636 |
| 变动% –同比 | 35 | 30 | 26 | 28 | 29 | 31 | 33 | 34 |
| %变化不变货币–同比 | 33 | 33 | 34 | 33 | 33 | 32 | 33 | 36 |
| 软件许可 | 276 | 316 | 335 | 838 | 1,764 | 203 | 229 | 285 |
| 变动% –同比 | –13 | –26 | –17 | –8 | –14 | –26 | –28 | –15 |
| %变化不变货币–同比 | –13 | –24 | –14 | –6 | –12 | –25 | –27 | –14 |
| 软件支持 | 2,905 | 2,873 | 2,872 | 2,846 | 11,496 | 2,829 | 2,792 | 2,793 |
| 变动% –同比 | –1 | –3 | –5 | –5 | –3 | –3 | –3 | –3 |
| %变化不变货币–同比 | –1 | –1 | –1 | –1 | –1 | –1 | –3 | –2 |
| 软件许可和支持 | 3,180 | 3,189 | 3,208 | 3,683 | 13,261 | 3,031 | 3,021 | 3,078 |
| 变动% –同比 | –2 | –6 | –6 | –6 | –5 | –5 | –5 | –4 |
| %变化不变货币–同比 | –2 | –4 | –2 | –2 | –3 | –4 | –5 | –3 |
| 云和软件 | 6,358 | 6,505 | 6,679 | 7,382 | 26,924 | 6,960 | 7,175 | 7,429 |
| 变动% –同比 | 10 | 5 | 4 | 6 | 6 | 9 | 10 | 11 |
| %变化不变货币–同比 | 8 | 8 | 9 | 10 | 9 | 11 | 10 | 12 |
| 总收入 | 7,441 | 7,554 | 7,744 | 8,468 | 31,207 | 8,041 | 8,288 | 8,470 |
| 变动% –同比 | 10 | 5 | 4 | 5 | 6 | 8 | 10 | 9 |
| %变化不变货币–同比 | 9 | 8 | 9 | 9 | 9 | 9 | 10 | 10 |
| 更可预测的收入份额（%） | 82 | 82 | 82 | 77 | 81 | 84 | 84 | 84 |
| 利润 | ||||||||
| 营业利润（亏损）（国际财务报告准则） | 803 | 1,371 | 1,723 | 1,902 | 5,799 | –787 | 1,222 | 2,214 |
| 营业利润（亏损）（非国际财务报告准则） | 1,321 | 1,457 | 1,767 | 1,969 | 6,514 | 1,533 | 1,940 | 2,244 |
| 变动%-同比 | –15 | 14 | 7 | 1 | 1 | 16 | 33 | 27 |
| %变化不变货币-同比 | –15 | 19 | 13 | 5 | 5 | 19 | 35 | 28 |
| 税后利润（亏损）（IFRS） | 403 | 724 | 1,272 | 1,201 | 3,600 | –824 | 918 | 1,441 |
| 税后利润（亏损）（非国际财务报告准则） | 868 | 799 | 1,352 | 1,302 | 4,321 | 944 | 1,278 | 1,437 |
| 变动%-同比 | –20 | –9 | 13 | –10 | –6 | 9 | 60 | 6 |
| 利润率 | ||||||||
| 云毛利率（IFRS，%） | 70.5 | 71.1 | 72.7 | 71.9 | 71.6 | 72.2 | 73.0 | 73.2 |
| 云毛利率（非国际财务报告准则，%） | 70.8 | 71.4 | 73.0 | 72.2 | 71.9 | 72.5 | 73.3 | 73.7 |
| 软件许可和支持毛利率（IFRS，%） | 88.6 | 89.8 | 90.0 | 89.8 | 89.6 | 89.2 | 89.7 | 90.1 |
| 软件许可和支持毛利率（非国际财务报告准则，单位：%） | 88.9 | 90.2 | 90.1 | 89.8 | 89.8 | 89.2 | 89.7 | 90.1 |
| 云和软件毛利率（IFRS，%） | 79.5 | 80.3 | 81.0 | 80.8 | 80.4 | 79.6 | 80.0 | 80.2 |
| 云和软件毛利率（非国际财务报告准则，%） | 79.9 | 80.6 | 81.2 | 81.0 | 80.7 | 79.8 | 80.2 | 80.5 |
| 毛利率（IFRS，%） | 71.0 | 71.6 | 72.8 | 73.3 | 72.2 | 71.7 | 72.6 | 73.3 |
| 毛利率（非国际财务报告准则，%） | 71.3 | 71.9 | 73.0 | 73.4 | 72.4 | 71.8 | 72.7 | 73.6 |
| 营业利润率（IFRS，%） | 10.8 | 18.2 | 22.2 | 22.5 | 18.6 | –9.8 | 14.7 | 26.1 |
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2024年第三季度季度报表 |
| 百万欧元，除非另有说明 | 第一季度 2023 |
第二季度 2023 |
Q3 2023 |
第四季度 2023 |
TY 2023 |
第一季度 2024 |
第二季度 2024 |
Q3 2024 |
| 营业利润率（非国际财务报告准则，%） | 17.8 | 19.3 | 22.8 | 23.3 | 20.9 | 19.1 | 23.4 | 26.5 |
| 关键利润比率 | ||||||||
| 有效税率（IFRS，%） | 40.5 | 33.8 | 27.8 | 33.6 | 32.6 | 16.0 | 33.8 | 33.0 |
| 有效税率（非国际财务报告准则，%） | 29.1 | 33.0 | 27.1 | 32.5 | 30.3 | 32.4 | 33.6 | 33.4 |
| 每股收益，基本（国际财务报告准则，单位：欧元）来自持续经营业务 | 0.35 | 0.62 | 1.09 | 1.05 | 3.11 | –0.71 | 0.76 | 1.25 |
| 每股收益，基本（非国际财务报告准则，单位：欧元）来自持续经营业务 | 0.75 | 0.69 | 1.16 | 1.12 | 3.72 | 0.81 | 1.10 | 1.23 |
| 每股收益，基本（国际财务报告准则，单位：欧元）1 | 0.41 | 2.70 | 1.09 | 1.05 | 5.26 | –0.71 | 0.76 | 1.25 |
| 每股收益，基本（非国际财务报告准则，单位：欧元）1 | 0.83 | 2.40 | 1.16 | 1.12 | 5.51 | 0.81 | 1.10 | 1.23 |
| 订单输入和当前云积压 | ||||||||
| 当前云积压 | 11,148 | 11,537 | 12,269 | 13,745 | 13,745 | 14,179 | 14,808 | 15,377 |
| 变动% –同比 | 25 | 21 | 19 | 25 | 25 | 27 | 28 | 25 |
| %变化不变货币–同比 | 25 | 25 | 25 | 27 | 27 | 28 | 28 | 29 |
| 基于云订单进入总量的500万欧元以上云订单份额（%） | 45 | 46 | 49 | 62 | 55 | 52 | 52 | 64 |
| 基于云订单进入总量的小于100万欧元的云订单份额（%） | 26 | 25 | 21 | 14 | 19 | 21 | 20 | 16 |
| 流动性和现金流 | ||||||||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 2,311 | 848 | 1,124 | 1,926 | 6,210 | 2,757 | 1,540 | 1,475 |
| 购买无形资产和不动产、厂房、设备 | –257 | –156 | –182 | –190 | –785 | –187 | –178 | –163 |
| 支付租赁负债 | –99 | –89 | –78 | –66 | –332 | –78 | –70 | –65 |
| 自由现金流 | 1,955 | 604 | 865 | 1,670 | 5,093 | 2,492 | 1,291 | 1,248 |
| 占总收入% | 26 | 8 | 11 | 20 | 16 | 31 | 16 | 15 |
| 税后利润%（IFRS） | 485 | 83 | 68 | 139 | 141 | 不适用 | 141 | 87 |
| 现金及现金等价物 | 8,766 | 14,142 | 9,378 | 8,124 | 8,124 | 9,295 | 7,870 | 10,005 |
| 集团流动性 | 9,700 | 14,326 | 12,122 | 11,275 | 11,275 | 13,411 | 11,449 | 11,856 |
| 金融债务（–） | –10,751 | –10,146 | –8,445 | –7,755 | –7,755 | –7,770 | –7,776 | –8,996 |
| 净流动性（+）/净负债（–） | –1,050 | 4,180 | 3,677 | 3,521 | 3,521 | 5,641 | 3,674 | 2,860 |
| 非财务 | ||||||||
| 员工人数（季度末）2 | 105,132 | 105,328 | 106,495 | 107,602 | 107,602 | 108,133 | 105,315 | 107,583 |
| 员工留存率（%，滚动12个月） | 93.8 | 95.1 | 96.0 | 96.4 | 96.4 | 96.6 | 96.6 | 96.7 |
| 管理层中的女性（单位：%，季度末） | 29.4 | 29.5 | 29.5 | 29.7 | 29.7 | 29.8 | 29.9 | 30.0 |
| 担任行政职务的女性（单位：%，季度末） | 21.8 | 21.9 | 22.1 | 22.2 | 22.2 | 21.7 | 21.9 | 22.0 |
| 温室气体总排放量 （百万吨CO2等价物） |
6.9 | 1.8 | 1.8 | 1.8 |
1来自持续经营和终止经营。
2以全职等效人员计算。
3我们的温室气体总排放量（GHG）–涵盖范围1、范围2和范围3（基于市场）–包括使用我们的本地软件产生的生命周期总排放量。已售产品排放量的使用计算基于季度末的活跃维护合同数量。因此，个别季度的排放量加起来将不等于年底时的GHG排放总量之和。
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2024年第三季度季度报表 |
SAP集团主要财务报表（IFRS）
（a）合并损益表
（A.1）合并损益表–季度
| 百万欧元，除非另有说明 | 2024年第三季度 | 2023年第三季度 | 丨% | |
| 云 | 4,351 | 3,472 | 25 | |
| 软件许可 | 285 | 335 | –15 | |
| 软件支持 | 2,793 | 2,872 | –3 | |
| 软件许可和支持 | 3,078 | 3,208 | –4 | |
| 云和软件 | 7,429 | 6,679 | 11 | |
| 服务 | 1,041 | 1,065 | –2 | |
| 总收入 | 8,470 | 7,744 | 9 | |
| 云成本 | –1,167 | –946 | 23 | |
| 软件许可和支持的成本 | –306 | –321 | –5 | |
| 云和软件成本 | –1,472 | –1,268 | 16 | |
| 服务成本 | –786 | –840 | –6 | |
| 收入总成本 | –2,258 | –2,108 | 7 | |
| 毛利 | 6,212 | 5,637 | 10 | |
| 研究与开发 | –1,568 | –1,515 | 4 | |
| 销售与市场营销 | –2,098 | –2,105 | 0 | |
| 一般和行政 | –361 | –327 | 10 | |
| 重组 | 52 | 36 | 43 | |
| 其他营业收入/支出，净额 | –22 | –3 | >100 | |
| 总营业费用 | –6,256 | –6,022 | 4 | |
| 营业利润（亏损） | 2,214 | 1,723 | 29 | |
| 其他营业外收入/支出，净额 | –62 | 113 | 不适用 | |
| 财务收入 | 240 | 204 | 18 | |
| 财务费用 | –241 | –279 | –14 | |
| 财务收入，净额 | –1 | –75 | –99 | |
| 持续经营业务除税前溢利（亏损） | 2,151 | 1,761 | 22 | |
| 所得税费用 | –710 | –489 | 45 | |
| 持续经营业务税后利润（亏损） | 1,441 | 1,272 | 13 | |
| 归属于母公司所有者 | 1,463 | 1,278 | 15 | |
| 归属于非控股权益 | –23 | –6 | >100 | |
| 终止经营业务的除税后利润（亏损） | 0 | 0 | 不适用 | |
| 税后利润（亏损）1 | 1,441 | 1,272 | 13 | |
| 归属于母公司所有者1 | 1,463 | 1,278 | 15 | |
| 归属于非控股权益1 | –23 | –6 | >100 | |
| 每股收益，基本（欧元）2来自持续经营 | 1.25 | 1.09 | 15 | |
| 每股收益，基本（欧元）1, 2 | 1.25 | 1.09 | 15 | |
| 每股收益，稀释后（欧元）2来自持续经营 | 1.24 | 1.08 | 15 | |
| 每股收益，稀释后（欧元）1, 2 | 1.24 | 1.08 | 15 |
1来自持续经营和终止经营
2截至2024年9月30日及2023年9月30日止三个月，加权平均股数分别为11.66亿股（摊薄后11.78亿股）及11.68亿股（摊薄后：11.80亿股）（不包括库存股）。
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2024年第三季度季度报表 |
（A.2）综合损益表–年初至今
| 百万欧元，除非另有说明 | 2024年第一季度–第三季度 | 2023年第一季度–第三季度 | 丨% | |
| 云 | 12,433 | 9,965 | 25 | |
| 软件许可 | 716 | 927 | –23 | |
| 软件支持 | 8,414 | 8,651 | –3 | |
| 软件许可和支持 | 9,130 | 9,577 | –5 | |
| 云和软件 | 21,563 | 19,542 | 10 | |
| 服务 | 3,236 | 3,197 | 1 | |
| 总收入 | 24,798 | 22,739 | 9 | |
| 云成本 | –3,381 | –2,843 | 19 | |
| 软件许可和支持的成本 | –943 | –1,008 | –6 | |
| 云和软件成本 | –4,324 | –3,852 | 12 | |
| 服务成本 | –2,485 | –2,557 | –3 | |
| 收入总成本 | –6,808 | –6,409 | 6 | |
| 毛利 | 17,990 | 16,330 | 10 | |
| 研究与开发 | –4,839 | –4,653 | 4 | |
| 销售与市场营销 | –6,594 | –6,562 | 0 | |
| 一般和行政 | –1,057 | –997 | 6 | |
| 重组 | –2,821 | –221 | >100 | |
| 其他营业收入/支出，净额 | –31 | 0 | 不适用 | |
| 总营业费用 | –22,150 | –18,842 | 18 | |
| 营业利润（亏损） | 2,648 | 3,897 | –32 | |
| 其他营业外收入/支出，净额 | –215 | –3 | >100 | |
| 财务收入 | 850 | 573 | 48 | |
| 财务费用 | –726 | –935 | –22 | |
| 财务收入，净额 | 124 | –363 | 不适用 | |
| 持续经营业务除税前溢利（亏损） | 2,557 | 3,532 | –28 | |
| 所得税费用 | –1,023 | –1,132 | –10 | |
| 持续经营业务税后利润（亏损） | 1,534 | 2,399 | –36 | |
| 归属于母公司所有者 | 1,523 | 2,413 | –37 | |
| 归属于非控股权益 | 11 | –13 | 不适用 | |
| 终止经营业务的除税后利润（亏损） | 0 | 2,363 | 不适用 | |
| 税后利润（亏损）1 | 1,534 | 4,763 | –68 | |
| 归属于母公司所有者1 | 1,523 | 4,917 | –69 | |
| 归属于非控股权益1 | 11 | –155 | 不适用 | |
| 每股收益，基本（欧元）2来自持续经营 | 1.31 | 2.07 | –37 | |
| 每股收益，基本（欧元）1, 2 | 1.31 | 4.21 | –69 | |
| 每股收益，稀释后（欧元）2来自持续经营 | 1.29 | 2.05 | –37 | |
| 每股收益，稀释后（欧元）1, 2 | 1.29 | 4.17 | –69 |
1来自持续经营和终止经营
2截至2024年及2023年9月30日止9个月，加权平均股数分别为11.67亿股（摊薄后：11.79亿股）及11.68亿股（摊薄后：11.79亿股）（不包括库存股）。
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2024年第三季度季度报表 |
（b）合并财务状况表
| 截至2024年9月30日及2023年12月31日 | ||
| 百万欧元 | 2024 | 2023 |
| 现金及现金等价物 | 10,005 | 8,124 |
| 其他金融资产 | 2,067 | 3,344 |
| 贸易和其他应收款 | 5,481 | 6,322 |
| 其他非金融资产 | 2,436 | 2,374 |
| 税收资产 | 517 | 407 |
| 流动资产总额 | 20,506 | 20,571 |
| 商誉 | 29,487 | 29,088 |
| 无形资产 | 2,708 | 2,505 |
| 物业、厂房及设备 | 4,239 | 4,276 |
| 其他金融资产 | 6,145 | 5,543 |
| 贸易和其他应收款 | 142 | 203 |
| 其他非金融资产 | 3,450 | 3,573 |
| 税收资产 | 333 | 382 |
| 递延所得税资产 | 2,639 | 2,193 |
| 非流动资产合计 | 49,142 | 47,763 |
| 总资产 | 69,648 | 68,335 |
| 百万欧元 | 2024 | 2023 |
| 贸易及其他应付款项 | 1,932 | 1,783 |
| 税务负债 | 502 | 266 |
| 金融负债 | 3,864 | 1,735 |
| 其他非金融负债 | 4,220 | 5,648 |
| 规定 | 2,149 | 235 |
| 合同负债 | 5,989 | 4,975 |
| 流动负债合计 | 18,655 | 14,642 |
| 贸易及其他应付款项 | 15 | 39 |
| 税务负债 | 846 | 877 |
| 金融负债 | 7,039 | 7,941 |
| 其他非金融负债 | 800 | 698 |
| 规定 | 442 | 433 |
| 递延所得税负债 | 318 | 265 |
| 合同负债 | 67 | 33 |
| 非流动负债合计 | 9,526 | 10,286 |
| 负债总额 | 28,181 | 24,928 |
| 已发行资本 | 1,229 | 1,229 |
| 股份溢价 | 2,420 | 1,845 |
| 留存收益 | 41,424 | 42,457 |
| 权益的其他组成部分 | 1,931 | 2,368 |
| 库存股 | –5,793 | –4,741 |
| 归属于母公司所有者权益 | 41,212 | 43,157 |
| 非控股权益 | 255 | 249 |
| 总股本 | 41,467 | 43,406 |
| 总权益和负债 | 69,648 | 68,335 |
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2024年第三季度季度报表 |
（c）合并现金流量表
| 百万欧元 | 2024年第一季度–第三季度 | 2023年第一季度–第三季度 |
| 税后利润（亏损） | 1,534 | 4,671 |
| 调整税后利润（亏损）与经营活动产生的现金流量净额： | ||
| 终止经营业务的除税后亏损（利润） | 0 | –2,272 |
| 折旧及摊销 | 943 | 1,042 |
| 股份支付费用 | 1,815 | 1,677 |
| 所得税费用 | 1,023 | 1,132 |
| 财务收入，净额 | –124 | 363 |
| 贸易应收款项备抵减少/增加 | –8 | 12 |
| 非现金项目的其他调整 | 212 | –35 |
| 贸易及其他应收款项增加/减少 | 943 | 678 |
| 其他资产减少/增加 | 56 | –555 |
| 贸易应付款项、拨备及其他负债增加/减少 | 746 | –470 |
| 合同负债增加/减少 | 1,054 | 552 |
| 股份支付 | –1,064 | –967 |
| 已付利息 | –439 | –305 |
| 收到的利息 | 420 | 331 |
| 已付所得税，扣除退款 | –1,341 | –1,570 |
| 经营活动产生的现金流量净额–持续经营 | 5,772 | 4,284 |
| 经营活动产生的现金流量净额–已终止经营业务 | 0 | 80 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 5,772 | 4,364 |
| 企业合并，扣除收购的现金和现金等价物 | –1,104 | 0 |
| 与出售子公司或业务相关的衍生金融工具产生的现金流 | 0 | –91 |
| 购买无形资产和不动产、厂房、设备 | –528 | –595 |
| 出售无形资产及物业、厂房及设备所得款项 | 80 | 72 |
| 购买其他实体的股权或债务工具 | –6,517 | –2,969 |
| 出售其他实体的股权或债务工具的收益 | 7,452 | 865 |
| 投资活动产生的现金流量净额–持续经营 | –618 | –2,718 |
| 投资活动产生的现金流量净额–已终止经营业务 | 0 | 5,625 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | –618 | 2,907 |
| 支付的股息 | –2,565 | –2,395 |
| 就非控股权益支付的股息 | 0 | –18 |
| 购买库存股 | –1,625 | –718 |
| 借款收益 | 1,251 | 0 |
| 偿还借款 | –14 | –3,442 |
| 支付租赁负债 | –213 | –266 |
| 与非控股权益的交易 | –13 | 42 |
| 筹资活动产生的现金流量净额–持续经营 | –3,180 | –6,797 |
| 筹资活动产生的现金流量净额–终止经营 | 0 | 24 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | –3,180 | –6,773 |
| 外币汇率对现金及现金等价物的影响 | –94 | –128 |
| 现金及现金等价物净减少/增加 | 1,881 | 370 |
| 期初现金及现金等价物 | 8,124 | 9,008 |
| 期末现金及现金等价物 | 10,005 | 9,378 |
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2024年第三季度季度报表 |
非国际财务报告准则数字
（d）非国际财务报告准则列报的基础
SAP披露了某些财务指标，例如费用（non-IFRS）和利润指标（non-IFRS），这些指标不是按照IFRS编制的，因此被视为非IFRS财务指标。
有关SAP所有非国际财务报告准则措施及其局限性以及SAP固定货币和自由现金流量数据的更详细描述，请参阅非国际财务报告准则措施的解释。
（e）非国际财务报告准则编号与国际财务报告准则编号的对账
（E.1）非国际财务报告准则收入的调节–季度
| 百万欧元，除非另有说明 | 2024年第三季度 | 2023年第三季度 | 丨% | |||
| 国际财务报告准则 | 货币 影响 |
非国际财务报告准则 常数 货币 |
国际财务报告准则 | 国际财务报告准则 | 非国际财务报告准则 常数 货币 |
|
| 收入数字 | ||||||
| 云 | 4,351 | 43 | 4,394 | 3,472 | 25 | 27 |
| 软件许可 | 285 | 2 | 287 | 335 | –15 | –14 |
| 软件支持 | 2,793 | 24 | 2,817 | 2,872 | –3 | –2 |
| 软件许可和支持 | 3,078 | 26 | 3,104 | 3,208 | –4 | –3 |
| 云和软件 | 7,429 | 69 | 7,497 | 6,679 | 11 | 12 |
| 服务 | 1,041 | 7 | 1,048 | 1,065 | –2 | –2 |
| 总收入 | 8,470 | 76 | 8,546 | 7,744 | 9 | 10 |
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2024年第三季度季度报表 |
（E.2）非国际财务报告准则运营费用的调节–季度
| 百万欧元，除非另有说明 | 2024年第三季度 | 2023年第三季度 | 丨% | ||||||||
| 国际财务报告准则 | 调整。 | 非国际财务报告准则 | 货币 影响 |
非国际财务报告准则 常数 货币 |
国际财务报告准则 | 调整。 | 非国际财务报告准则 | 国际财务报告准则 | 非国际财务报告准则 | 非国际财务报告准则 常数 货币 |
|
| 营业费用数字 | |||||||||||
| 云成本 | –1,167 | 25 | –1,142 | –946 | 10 | –937 | 23 | 22 | |||
| 软件许可和支持的成本 | –306 | 0 | –306 | –321 | 4 | –318 | –5 | –4 | |||
| 云和软件成本 | –1,472 | 25 | –1,448 | –1,268 | 14 | –1,254 | 16 | 15 | |||
| 服务成本 | –786 | 0 | –785 | –840 | 0 | –840 | –6 | –6 | |||
| 收入总成本 | –2,258 | 25 | –2,233 | –2,108 | 14 | –2,094 | 7 | 7 | |||
| 毛利 | 6,212 | 25 | 6,236 | 50 | 6,286 | 5,637 | 14 | 5,651 | 10 | 10 | 11 |
| 研究与开发 | –1,568 | 0 | –1,568 | –1,515 | 2 | –1,513 | 4 | 4 | |||
| 销售与市场营销 | –2,098 | 51 | –2,047 | –2,105 | 64 | –2,041 | 0 | 0 | |||
| 一般和行政 | –361 | 6 | –356 | –327 | 0 | –327 | 10 | 9 | |||
| 重组 | 52 | –52 | 0 | 36 | –36 | 0 | 43 | 不适用 | |||
| 其他营业收入/支出，净额 | –22 | 0 | –22 | –3 | 0 | –3 | >100 | >100 | |||
| 总营业费用 | –6,256 | 30 | –6,226 | –67 | –6,293 | –6,022 | 44 | –5,978 | 4 | 4 | 5 |
（E.3）非国际财务报告准则利润数字、所得税和关键比率的调节–季度
| 百万欧元，除非另有说明 | 2024年第三季度 | 2023年第三季度 | 丨% | ||||||||
| 国际财务报告准则 | 调整。 | 非国际财务报告准则 | 货币 影响 |
非国际财务报告准则 常数 货币 |
国际财务报告准则 | 调整。 | 非国际财务报告准则 | 国际财务报告准则 | 非国际财务报告准则 | 非国际财务报告准则 常数 货币 |
|
| 利润数字 | |||||||||||
| 营业利润（亏损） | 2,214 | 30 | 2,244 | 9 | 2,253 | 1,723 | 44 | 1,767 | 29 | 27 | 28 |
| 其他营业外收入/支出，净额 | –62 | 0 | –62 | 113 | 0 | 113 | 不适用 | 不适用 | |||
| 财务收入 | 240 | –87 | 153 | 204 | –53 | 151 | 18 | 1 | |||
| 财务费用 | –241 | 63 | –178 | –279 | 103 | –177 | –14 | 1 | |||
| 财务收入，净额 | –1 | –24 | –24 | –75 | 50 | –25 | –99 | –3 | |||
| 持续经营业务除税前溢利（亏损） | 2,151 | 6 | 2,157 | 1,761 | 94 | 1,855 | 22 | 16 | |||
| 所得税费用 | –710 | –10 | –720 | –489 | –13 | –502 | 45 | 43 | |||
| 持续经营业务税后利润（亏损） | 1,441 | –3 | 1,437 | 1,272 | 81 | 1,352 | 13 | 6 | |||
| 归属于母公司所有者 | 1,463 | –29 | 1,434 | 1,278 | 72 | 1,350 | 15 | 6 | |||
| 归属于非控股权益 | –23 | 26 | 3 | –6 | 9 | 3 | >100 | 18 | |||
| 税后利润（亏损）1 | 1,441 | –3 | 1,437 | 1,272 | 81 | 1,352 | 13 | 6 | |||
| 归属于母公司所有者1 | 1,463 | –29 | 1,434 | 1,278 | 72 | 1,350 | 15 | 6 | |||
| 归属于非控股权益1 | –23 | 26 | 3 | –6 | 9 | 3 | >100 | 18 | |||
| 关键比率 | |||||||||||
| 营业利润率（%） | 26.1 | 26.5 | 26.4 | 22.2 | 22.8 | 3.9pp | 3.7pp | 3.5pp | |||
| 有效税率（%）2 | 33.0 | 33.4 | 27.8 | 27.1 | 5.3pp | 6.3pp | |||||
| 每股收益，基本（欧元）来自持续经营业务 | 1.25 | 1.23 | 1.09 | 1.16 | 15 | 6 | |||||
| 每股收益，基本（欧元）1 | 1.25 | 1.23 | 1.09 | 1.16 | 15 | 6 | |||||
1来自持续经营和终止经营
2我们在2024年Q3和2023年Q3的有效税率（IFRS）和有效税率（Non-IFRS）之间的差异主要是由于收购相关费用和重组费用的税收影响。
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2024年第三季度季度报表 |
（E.4）非国际财务报告准则收入的调节–年初至今
| 百万欧元，除非另有说明 | 2024年第一季度–第三季度 | 2023年第一季度–第三季度 | 丨% | |||
| 国际财务报告准则 | 货币 影响 |
非国际财务报告准则 常数 货币 |
国际财务报告准则 | 国际财务报告准则 | 非国际财务报告准则 常数 货币 |
|
| 收入数字 | ||||||
| 云 | 12,433 | 92 | 12,524 | 9,965 | 25 | 26 |
| 软件许可 | 716 | 7 | 723 | 927 | –23 | –22 |
| 软件支持 | 8,414 | 64 | 8,478 | 8,651 | –3 | –2 |
| 软件许可和支持 | 9,130 | 71 | 9,201 | 9,577 | –5 | –4 |
| 云和软件 | 21,563 | 162 | 21,725 | 19,542 | 10 | 11 |
| 服务 | 3,236 | 15 | 3,251 | 3,197 | 1 | 2 |
| 总收入 | 24,798 | 178 | 24,976 | 22,739 | 9 | 10 |
（E.5）非国际财务报告准则运营费用的调节–年初至今
| 百万欧元，除非另有说明 | 2024年第一季度–第三季度 | 2023年第一季度–第三季度 | 丨% | ||||||||
| 国际财务报告准则 | 调整。 | 非国际财务报告准则 | 货币 影响 |
非国际财务报告准则 常数 货币 |
国际财务报告准则 | 调整。 | 非国际财务报告准则 | 国际财务报告准则 | 非国际财务报告准则 | 非国际财务报告准则 常数 货币 |
|
| 营业费用数字 | |||||||||||
| 云成本 | –3,381 | 49 | –3,332 | –2,843 | 31 | –2,812 | 19 | 18 | |||
| 软件许可和支持的成本 | –943 | 0 | –943 | –1,008 | 26 | –982 | –6 | –4 | |||
| 云和软件成本 | –4,324 | 49 | –4,275 | –3,852 | 57 | –3,795 | 12 | 13 | |||
| 服务成本 | –2,485 | 0 | –2,484 | –2,557 | 1 | –2,557 | –3 | –3 | |||
| 收入总成本 | –6,808 | 50 | –6,759 | –6,409 | 58 | –6,351 | 6 | 6 | |||
| 毛利 | 17,990 | 50 | 18,039 | 147 | 18,187 | 16,330 | 58 | 16,388 | 10 | 10 | 11 |
| 研究与开发 | –4,839 | 3 | –4,835 | –4,653 | 6 | –4,647 | 4 | 4 | |||
| 销售与市场营销 | –6,594 | 180 | –6,413 | –6,562 | 363 | –6,199 | 0 | 3 | |||
| 一般和行政 | –1,057 | 14 | –1,043 | –997 | 1 | –996 | 6 | 5 | |||
| 重组 | –2,821 | 2,821 | 0 | –221 | 221 | 0 | >100 | 不适用 | |||
| 其他营业收入/支出，净额 | –31 | 0 | –31 | 0 | 0 | 0 | 不适用 | 不适用 | |||
| 总营业费用 | –22,150 | 3,069 | –19,081 | –102 | –19,183 | –18,842 | 649 | –18,193 | 18 | 5 | 5 |
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2024年第三季度季度报表 |
（E.6）非国际财务报告准则利润数字、所得税和关键比率的调节–年初至今
| 百万欧元，除非另有说明 | 2024年第一季度–第三季度 | 2023年第一季度–第三季度 | 丨% | ||||||||
| 国际财务报告准则 | 调整。 | 非国际财务报告准则 |
货币 影响 |
非国际财务报告准则 常数 货币 |
国际财务报告准则 | 调整。 | 非国际财务报告准则 | 国际财务报告准则 | 非国际财务报告准则 | 非国际财务报告准则 常数 货币 |
|
| 利润数字 | |||||||||||
| 营业利润（亏损） | 2,648 | 3,069 | 5,717 | 76 | 5,793 | 3,897 | 649 | 4,546 | –32 | 26 | 27 |
| 其他营业外收入/支出，净额 | –215 | 0 | –215 | –3 | 0 | –3 | >100 | >100 | |||
| 财务收入 | 850 | –369 | 482 | 573 | –238 | 335 | 48 | 44 | |||
| 财务费用 | –726 | 222 | –504 | –935 | 329 | –607 | –22 | –17 | |||
| 财务收入，净额 | 124 | –147 | –23 | –363 | 91 | –272 | 不适用 | –92 | |||
| 持续经营业务除税前溢利（亏损） | 2,557 | 2,922 | 5,479 | 3,532 | 739 | 4,271 | –28 | 28 | |||
| 所得税费用 | –1,023 | –796 | –1,819 | –1,132 | –120 | –1,252 | –10 | 45 | |||
| 持续经营业务税后利润（亏损） | 1,534 | 2,126 | 3,660 | 2,399 | 620 | 3,019 | –36 | 21 | |||
| 归属于母公司所有者 | 1,523 | 2,134 | 3,657 | 2,413 | 615 | 3,028 | –37 | 21 | |||
| 归属于非控股权益 | 11 | –8 | 3 | –13 | 5 | –9 | 不适用 | 不适用 | |||
| 税后利润（亏损）1 | 1,534 | 2,126 | 3,660 | 4,763 | 38 | 4,801 | –68 | –24 | |||
| 归属于母公司所有者1 | 1,523 | 2,134 | 3,657 | 4,917 | 208 | 5,125 | –69 | –29 | |||
| 归属于非控股权益1 | 11 | –8 | 3 | –155 | –170 | –325 | 不适用 | 不适用 | |||
| 关键比率 | |||||||||||
| 营业利润率（%） | 10.7 | 23.1 | 23.2 | 17.1 | 20.0 | – 6.5pp | 3.1pp | 3.2pp | |||
| 有效税率（%）2 | 40.0 | 33.2 | 32.1 | 29.3 | 7.9pp | 3.9pp | |||||
| 每股收益，基本（欧元）来自持续经营业务 | 1.31 | 3.13 | 2.07 | 2.59 | –37 | 21 | |||||
| 每股收益，基本（欧元）1 | 1.31 | 3.13 | 4.21 | 4.39 | –69 | –29 | |||||
1来自持续经营和终止经营
2我们在2024年和2023年前九个月的有效税率（IFRS）和有效税率（Non-IFRS）之间的差异主要是由于重组费用和收购相关费用的税收影响。
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2024年第三季度季度报表 |
（E.7）自由现金流的调节
| 百万欧元，除非另有说明 | 2024年第一季度–第三季度 | 2023年第一季度–第三季度 |
| 经营活动产生的现金流量净额–持续经营 | 5,772 | 4,284 |
| 购买无形资产和不动产、厂房、设备 | –528 | –595 |
| 支付租赁负债 | –213 | –266 |
| 自由现金流 | 5,031 | 3,423 |
| 投资活动产生的现金流量净额–持续经营 | –618 | –2,718 |
| 筹资活动产生的现金流量净额–持续经营 | –3,180 | –6,797 |
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2024年第三季度季度报表 |
（f）非国际财务报告准则调整–实际和估计
| 百万欧元，除非另有说明 | 估计金额 2024年全年 |
2024年第三季度 | 2024年第一季度–第三季度 | 2023年第三季度 | 2023年第一季度–第三季度 |
| 持续经营业务税前利润（亏损）（国际财务报告准则） | 2,151 | 2,557 | 1,761 | 3,532 | |
| 购置相关费用的调整 | 320–400 | 90 | 256 | 80 | 257 |
| 重组调整 | 约30亿欧元 | –52 | 2,821 | –36 | 221 |
| 监管合规事项费用调整 | -8 | –8 | –8 | 0 | 170 |
| 权益证券损益调整，净额 | 不适用1 | –24 | –147 | 50 | 91 |
| 持续经营业务税前利润（亏损）（非国际财务报告准则） | 2,157 | 5,479 | 1,855 | 4,271 |
1由于权益证券损益的不确定性和潜在的可变性，如果不做出不合理的努力，我们无法提供全年的估计。然而，这一项目可能会对我们低于营业利润的非国际财务报告准则措施产生重大影响。
（g）按职能领域划分的非国际财务报告准则营业费用调整
| 百万欧元 | 2024年第三季度 | 2023年第三季度 | ||||||||
| 国际财务报告准则 | 收购- 相关 |
重组 | RCM1 | 非国际财务报告准则 | 国际财务报告准则 | 收购相关 | 重组 | RCM1 | 非国际财务报告准则 | |
| 云成本 | –1,167 | 25 | 0 | 0 | –1,142 | –946 | 10 | 0 | 0 | –937 |
| 软件许可和支持的成本 | –306 | 0 | 0 | 0 | –306 | –321 | 4 | 0 | 0 | –318 |
| 服务成本 | –786 | 0 | 0 | 0 | –785 | –840 | 0 | 0 | 0 | –840 |
| 研究与开发 | –1,568 | 0 | 0 | 0 | –1,568 | –1,515 | 2 | 0 | 0 | –1,513 |
| 销售与市场营销 | –2,098 | 59 | 0 | –8 | –2,047 | –2,105 | 64 | 0 | 0 | –2,041 |
| 一般和行政 | –361 | 6 | 0 | 0 | –356 | –327 | 0 | 0 | 0 | –327 |
| 重组 | 52 | 0 | –52 | 0 | 0 | 36 | 0 | –36 | 0 | 0 |
| 其他营业收入/支出，净额 | –22 | 0 | 0 | 0 | –22 | –3 | 0 | 0 | 0 | –3 |
| 总营业费用 | –6,256 | 90 | –52 | –8 | –6,226 | –6,022 | 80 | –36 | 0 | –5,978 |
1监管合规事项
| 百万欧元 | 2024年第一季度–第三季度 | 2023年第一季度–第三季度 | ||||||||
| 国际财务报告准则 | 收购- 相关 |
重组 | RCM1 | 非国际财务报告准则 | 国际财务报告准则 | 收购相关 | 重组 | RCM1 | 非国际财务报告准则 | |
| 云成本 | –3,381 | 49 | 0 | 0 | –3,332 | –2,843 | 31 | 0 | 0 | –2,812 |
| 软件许可和支持的成本 | –943 | 0 | 0 | 0 | –943 | –1,008 | 26 | 0 | 0 | –982 |
| 服务成本 | –2,485 | 0 | 0 | 0 | –2,484 | –2,557 | 1 | 0 | 0 | –2,557 |
| 研究与开发 | –4,839 | 3 | 0 | 0 | –4,835 | –4,653 | 6 | 0 | 0 | –4,647 |
| 销售与市场营销 | –6,594 | 189 | 0 | –8 | –6,413 | –6,562 | 193 | 0 | 170 | –6,199 |
| 一般和行政 | –1,057 | 14 | 0 | 0 | –1,043 | –997 | 1 | 0 | 0 | –996 |
| 重组 | –2,821 | 0 | 2,821 | 0 | 0 | –221 | 0 | 221 | 0 | 0 |
| 其他营业收入/支出，净额 | –31 | 0 | 0 | 0 | –31 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 总营业费用 | –22,150 | 256 | 2,821 | –8 | –19,081 | –18,842 | 257 | 221 | 170 | –18,193 |
1监管合规事项
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2024年第三季度季度报表 |
如果不在我们的损益表中单独的项目中列报，重组费用将细分如下：
| 百万欧元 | 2024年第三季度 | 2024年第一季度–第三季度 | 2023年第三季度 | 2023年第一季度–第三季度 |
| 云成本 | 1 | –94 | 9 | 2 |
| 软件许可和支持的成本 | 0 | –80 | 2 | –9 |
| 服务成本 | 8 | –525 | 8 | –26 |
| 研究与开发 | 12 | –1,088 | –4 | –44 |
| 销售与市场营销 | 12 | –894 | 22 | –128 |
| 一般和行政 | 18 | –141 | –1 | –16 |
| 重组费用 | 52 | –2,821 | 36 | –221 |
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2024年第三季度季度报表 |
分类
（h）分部报告
SAP作为一个经营分部在综合基础上运营。有关更多详情，请参阅我们的2024年合并半年财务报表附注（6-1）“分部业绩”。
有关SAP经营业绩的更多信息，请参阅从非国际财务报告准则数字到国际财务报告准则数字的调节部分。
（i）按地区划分的收入（国际财务报告准则和非国际财务报告准则）
（I.1）按地区划分的收入（国际财务报告准则和非国际财务报告准则）–季度
| 百万欧元 | 2024年第三季度 | 2023年第三季度 | 丨% | |||
| 实际货币 | 货币 影响 |
常数 货币 |
实际货币 | 实际货币 | 常数 货币 |
|
| 各地区云收入 | ||||||
| 欧洲、中东和非洲 | 1,742 | –2 | 1,740 | 1,352 | 29 | 29 |
| 美洲 | 1,989 | 35 | 2,024 | 1,678 | 19 | 21 |
| APJ | 620 | 10 | 630 | 442 | 40 | 43 |
| 云收入 | 4,351 | 43 | 4,394 | 3,472 | 25 | 27 |
| 按地区划分的云和软件收入 | ||||||
| 欧洲、中东和非洲 | 3,370 | –4 | 3,366 | 3,010 | 12 | 12 |
| 美洲 | 2,982 | 55 | 3,037 | 2,696 | 11 | 13 |
| APJ | 1,077 | 18 | 1,094 | 973 | 11 | 12 |
| 云和软件收入 | 7,429 | 69 | 7,497 | 6,679 | 11 | 12 |
| 各地区总收入 | ||||||
| 德国 | 1,282 | 0 | 1,283 | 1,212 | 6 | 6 |
| 欧洲、中东和非洲其他地区 | 2,574 | –4 | 2,569 | 2,280 | 13 | 13 |
| 欧洲、中东和非洲合计 | 3,856 | –4 | 3,852 | 3,492 | 10 | 10 |
| 美国 | 2,739 | 27 | 2,766 | 2,506 | 9 | 10 |
| 美洲其他地区 | 679 | 34 | 713 | 651 | 4 | 9 |
| 美洲合计 | 3,418 | 61 | 3,479 | 3,157 | 8 | 10 |
| 日本 | 357 | 13 | 370 | 297 | 20 | 25 |
| APJ其他地区 | 839 | 7 | 845 | 798 | 5 | 6 |
| 总APJ | 1,195 | 20 | 1,215 | 1,095 | 9 | 11 |
| 总收入 | 8,470 | 76 | 8,546 | 7,744 | 9 | 10 |
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2024年第三季度季度报表 |
（I.2）按地区划分的收入（国际财务报告准则及非国际财务报告准则）–年初至今
| 百万欧元 | 2024年第一季度–第三季度 | 2023年第一季度–第三季度 | 丨% | |||
| 实际货币 | 货币 影响 |
常数 货币 |
实际货币 | 实际 货币 |
常数 货币 |
|
| 各地区云收入 | ||||||
| 欧洲、中东和非洲 | 4,972 | –13 | 4,959 | 3,810 | 31 | 30 |
| 美洲 | 5,751 | 39 | 5,790 | 4,873 | 18 | 19 |
| APJ | 1,710 | 66 | 1,776 | 1,282 | 33 | 38 |
| 云收入 | 12,433 | 92 | 12,524 | 9,965 | 25 | 26 |
| 按地区划分的云和软件收入 | ||||||
| 欧洲、中东和非洲 | 9,695 | –22 | 9,673 | 8,670 | 12 | 12 |
| 美洲 | 8,757 | 60 | 8,817 | 7,979 | 10 | 11 |
| APJ | 3,111 | 124 | 3,235 | 2,892 | 8 | 12 |
| 云和软件收入 | 21,563 | 162 | 21,725 | 19,542 | 10 | 11 |
| 各地区总收入 | ||||||
| 德国 | 3,802 | 0 | 3,802 | 3,495 | 9 | 9 |
| 欧洲、中东和非洲其他地区 | 7,377 | –27 | 7,351 | 6,619 | 11 | 11 |
| 欧洲、中东和非洲合计 | 11,180 | –27 | 11,153 | 10,113 | 11 | 10 |
| 美国 | 8,108 | 27 | 8,136 | 7,480 | 8 | 9 |
| 美洲其他地区 | 2,038 | 37 | 2,075 | 1,884 | 8 | 10 |
| 美洲合计 | 10,146 | 64 | 10,211 | 9,364 | 8 | 9 |
| 日本 | 1,018 | 91 | 1,109 | 913 | 11 | 21 |
| APJ其他地区 | 2,454 | 49 | 2,503 | 2,348 | 5 | 7 |
| 总APJ | 3,472 | 140 | 3,612 | 3,261 | 6 | 11 |
| 总收入 | 24,798 | 178 | 24,976 | 22,739 | 9 | 10 |
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2024年第三季度季度报表 |
（j）按地区和职能领域分列的雇员
| 全职等效人员 | 09/30/2024 | 09/30/2023 | ||||||
| 欧洲、中东和非洲 | 美洲 | APJ | 合计 | 欧洲、中东和非洲 | 美洲 | APJ | 合计 | |
| 云和软件 | 4,510 | 4,256 | 4,592 | 13,357 | 4,150 | 4,193 | 4,181 | 12,523 |
| 服务 | 8,394 | 4,686 | 5,503 | 18,582 | 8,124 | 5,044 | 5,502 | 18,669 |
| 研究与开发 | 18,422 | 5,623 | 12,729 | 36,774 | 17,952 | 5,907 | 12,698 | 36,557 |
| 销售与市场营销 | 12,078 | 9,742 | 5,149 | 26,969 | 11,796 | 10,166 | 5,311 | 27,272 |
| 一般和行政 | 3,781 | 1,796 | 1,301 | 6,878 | 3,518 | 1,772 | 1,305 | 6,595 |
| 基础设施 | 2,964 | 1,156 | 903 | 5,023 | 2,786 | 1,244 | 849 | 4,878 |
| SAP集团（09/30） | 50,149 | 27,257 | 30,177 | 107,583 | 48,325 | 28,324 | 29,846 | 106,495 |
| 其中收购1 | 413 | 414 | 86 | 912 | 7 | 0 | 0 | 7 |
| SAP集团（九个月末平均） | 49,475 | 27,389 | 29,819 | 106,683 | 47,967 | 28,170 | 29,487 | 105,624 |
1收购在相应年度的1月1日至9月30日之间结束。
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2024年第三季度季度报表 |
其他披露
（k）股份支付
SAP包含在我们的非国际财务报告准则运营费用中的股份支付费用细分如下：
| 百万欧元 | 2024年第三季度 | 2024年第一季度–第三季度 | 2023年第三季度 | 2023年第一季度–第三季度 |
| 云成本 | –31 | –104 | –23 | –70 |
| 软件许可和支持的成本 | –9 | –31 | –9 | –29 |
| 服务成本 | –78 | –269 | –88 | –287 |
| 研究与开发 | –169 | –572 | –163 | –534 |
| 销售与市场营销 | –199 | –675 | –191 | –626 |
| 一般和行政 | –49 | –164 | –36 | –132 |
| 股份支付费用 | –535 | –1,815 | –510 | –1,677 |
此外，在2024年第三季度，SAP减少了与转型计划引发的加速股份支付费用相关的1700万欧元（2023年第三季度：0万欧元）的费用。在2024年前9个月，已确认1.72亿欧元的费用（2023年第一季度至第三季度：0万欧元）。这些以股份为基础的支付费用在SAP的综合损益表中被归类为重组费用。
2024年前9个月的相关股份支付金额为1.43亿欧元（2023年第一季度至第三季度：0万欧元），在SAP的综合现金流量表中被归类为拨备和其他负债的减少。
（l）重组
2024年前9个月确认的绝大多数重组费用和相关付款与SAP在第一季度宣布的全公司转型计划有关，以进一步增加对关键战略增长领域的关注，特别是商业人工智能。SAP正在转变其运营设置，以获取组织协同效应和人工智能驱动的效率，并为公司未来高度可扩展的收入增长做好准备。此次重组旨在确保SAP的技能和资源继续满足未来的业务需求。重组费用主要包括与员工相关的福利，例如遣散费和转型计划引发的加速股份支付费用（有关股份支付计划的确认和计量的更多信息，请参见2024年合并半年财务报表附注，附注B.3）。
关于2024年前9个月重组拨备的变动情况，请参见下表：
| 百万欧元 | 重组拨备 |
| 截至2024年1月1日的期初余额 | 37 |
| 新增 | 2,821 |
| 利用 | –673 |
| 转入股份补偿责任 | –110 |
| 截至2024年9月30日的期末余额 | 2,075 |
有关重组拨备使用与重组相关现金流出的对账，请参见下表：
| 百万欧元 | 2024年第一季度–第三季度 |
| 利用 | 673 |
| 以股份为基础的薪酬的支付 | 143 |
| 时间账户支付 | 13 |
| 现金净流出 | 829 |
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2024年第三季度季度报表 |
（m）企业合并
2024年6月5日，SAP宣布有意收购数字采用平台领导者WalkMe Ltd.（“WalkMe”）100%股权。
在满足监管和其他批准后，该交易于2024年9月12日结束。此次收购有望进一步扩大SAP的业务转型组合。WalkMe的解决方案通过为用户提供先进的指导和自动化能力，帮助企业驾驭正在进行的技术变革。经营业绩，以及资产和负债（暂定值）自该日起反映在我们的合并财务报表中。转让的初始对价约为13亿欧元。
由于WalkMe收购在2024年9月30日前不久完成，我们仍在确认和计量WalkMe资产和负债的过程中。因此，WalkMe收购的会计核算是初步的。这主要涉及无形资产以及税务资产和负债，但也涉及某些与收购会计相关的事项，例如转让的对价和某些会计对齐。
2024年第三季度，WalkMe对收入的贡献约为1400万欧元，对营业利润的贡献约为-1400万欧元（IFRS），对营业利润的贡献约为-800万欧元（non-IFRS）。
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