美国

证券交易委员会

华盛顿特区20549

 

表格10-K

 

截至2022年3月31日的财政年度

或者

委员会文件编号：001-12537

NextGen Healthcare, Inc.

（注册人在其章程中指定的确切姓名）

 

 

 

(404) 467-1500

（注册人的电话号码，包括区号）

根据该法案第12（b）条注册的证券：

 

 

根据该法案第12（g）条注册的证券：无

如果注册人是《证券法》第405条规定的知名资深发行人，请用复选标记表示。是否

如果注册人不需要根据法案第13节或第15（d）节提交报告，请用复选标记表示。是否

用复选标记表明注册人（1）是否已在过去12个月内（或在注册人被要求提交的较短时间段内）提交了根据1934年证券交易法第13或15（d）节要求提交的所有报告提交此类报告），（2）在过去90天内一直受到此类备案要求的约束。是否

用复选标记表明注册人是否在过去12个月内（或在注册人被要求提交的较短时间段内）以电子方式提交了根据ST条例第405条（本章第232.405条）要求提交的所有交互式数据文件。是否

用复选标记表明注册人是大型加速披露公司、加速披露公司、非加速申报人、较小的报告公司还是新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条中“大型加速披露公司”、“加速披露公司”、“小型报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。

 

 

如果是新兴成长型公司，如果注册人选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订的财务会计准则，请用复选标记表明。

用复选标记表明注册人是否已提交报告并证明其管理层根据萨班斯-奥克斯利法案（15 USC 7262（b））第404（b）条对其财务报告内部控制有效性的评估注册会计师事务所编制或发布其审计报告。

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（如法案第12b-2条所定义）。是否

截至2021年9月30日，注册人的非关联方持有的有表决权股票的总市值：794,080，000美元（基于该日纳斯达克全球精选市场上报告的注册人普通股收盘价每股14.10美元）分享）*

注册人没有无投票权的普通股。

截至2022年5月13日，注册人普通股的流通股数为67,122，221股。

*就本10-K表格年度报告而言，除了符合经修订的1933年《证券法》第405条“关联公司”定义的股东外，就本报告而言，持有注册人10%或更多普通股的持有人被视为附属公司。

以引用方式并入的文件

注册人与2022年年度股东大会相关的最终委托书的部分内容将在注册人截至3月31日的财政年度的120天内提交给证券交易委员会，2022年通过引用并入本年度报告第III部分的10-K表格（如指明）。

 

 

 

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NextGen Healthcare, Inc.

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2022年10-K表格年度报告

 

 

 

 

 

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目 录

 

警告声明

本10-K表格年度报告（本“报告”）和通过引用并入本文的某些信息包含1995年《私人证券诉讼改革法案》“安全港”条款中的前瞻性陈述。本报告中包含或以引用方式并入的所有声明， 除了纯粹的历史陈述， 是前瞻性陈述。诸如“预期”、“期望”、“打算”、“计划”、“相信”、“寻求”、“估计”、“将”、“应该”、“将”、“可能”、“可能”等词，”和类似的表达方式也识别前瞻性陈述。这些前瞻性陈述包括， 没有限制， 讨论新冠疫情的影响和为此采取的应对措施， 以及我们的产品开发计划， 经营策略， 未来的运营， 财务状况和前景， 政府法规和立法的发展和影响， 以及影响我们结果的市场因素。我们的期望， 信念， 目标， 关于我们未来结果的意图和策略不是对未来业绩的保证，并受风险和不确定性的影响， 可预见和不可预见， 这可能导致实际结果与我们前瞻性陈述中预期的结果存在重大差异。这些风险和不确定性包括， 但不限于， 我们有能力在技术快速发展的市场中继续开发新产品并增加系统销售， 巩固， 和来自更大的竞争， 资本充足的竞争对手。许多其他经济、 有竞争力的， 政府和技术因素可能会影响我们实现目标的能力， 并敦促感兴趣的人审查“第1A项”中讨论的风险因素。本报告的风险因素”， 以及我们向证券交易委员会（“SEC”）提交的其他公开披露和文件。由于这些风险因素， 以及影响我们财务状况和经营成果的其他变量， 过去的财务业绩可能不是未来业绩的可靠指标，不应使用历史趋势来预测未来期间的结果或趋势。我们不承担更新任何前瞻性陈述的义务。提醒您不要过分依赖前瞻性陈述， 仅在提交本报告之日起生效。本报告中使用的每个术语“NextGen Healthcare”、“NextGen”、“我们”、“我们的”或“公司”统称为NextGen Healthcare， Inc.及其全资子公司， 除非另有说明。，

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第一部分

第1项。商业

公司概况

NextGen Healthcare是创新的、基于云的医疗保健技术解决方案的领先供应商，这些解决方案使医疗保健实践能够管理美国医疗保健系统提供护理的风险和复杂性。我们将技术广度、深度和领域专业知识相结合，使我们成为客户首选的解决方案提供商和值得信赖的顾问。除了高度可配置的核心临床和财务能力外，我们的产品组合还包括紧密集成的解决方案，可满足门诊医疗保健的要求，包括消费主义、数字化、风险分配、监管影响以及综合护理和健康公平。

我们为所有50个州的客户提供服务。超过100,000家提供商使用NextGen Healthcare Solutions以各种实践模式为几乎所有医疗专业提供护理，包括责任医疗组织（“ACO”）、独立医师协会（“IPA”）、托管服务组织（“MSOS”）、退伍军人服务组织（“VSO”）和牙科服务组织（“DSO”）。我们的客户范围从该国一些最大和最先进的多专业团体到具有各种商业模式的独家从业者。随着行为健康加入我们的医疗和口腔健康能力，我们不仅继续扩大我们在联邦合格健康中心（“FQHC”）以及不断增长的综合护理市场中的份额。

我们公司于1974年在加利福尼亚州注册成立。之前名为Quality Systems，Inc.，我们于2018年9月将公司名称更改为NextGen Healthcare，Inc.，并于2021年将公司注册地更改为特拉华州。我们的主要执行办公室位于3525 Piedmont Rd.，NE，Building 6，Suite 700，Atlanta，Georgia。我们的主要网站是www.nextgen.com。我们在3月31日结束的财政年度运营。

我们的愿景、使命和战略

NextGen Healthcare的愿景是为所有人提供更好的医疗保健结果。我们努力通过提供旨在创建更健康社区的创新解决方案和见解来实现这一愿景。我们专注于改善在门诊环境中提供的护理，但这样做时认识到整个医疗保健生态系统需要协同工作以实现四重目标……“改善患者体验、改善提供者体验、改善人口健康并降低人均医疗保健费用。”

我们的长期战略是将NextGen Healthcare定位为未来门诊实践的基本、集成、交付平台和最值得信赖的顾问。为此，我们主要为在门诊环境中提供或协调护理的组织提供服务，并在不同的实践规模、专业、护理方式和商业模式中提供服务。这些客户包括传统做法和新的市场进入者。

我们计划继续投资于我们现有的能力以及建立和/或获取新的能力。2019年10月，我们收购了Topaz Information Systems，LLC的行为健康解决方案。2019年12月，我们收购了Medfusion，Inc.的患者体验平台功能（即患者门户、自我调度和患者付费）和Otto Health，LLC的虚拟护理解决方案，尤其是远程医疗。这些收购技术的整合使NextGen Healthcare的解决方案跻身市场上最全面的解决方案之列。此外，我们还积极创新我们的业务模式并探索新的高增长市场领域，因为我们扩大了我们作为未来门诊实践必不可少的、集成的、交付平台和值得信赖的影响合作伙伴的地位。

市场机会和趋势

医疗保健行业的规模和范围不断扩大。今天，美国每年的医疗保健支出接近4.1万亿美元，约占GDP的20%。这笔支出的很大一部分用于治疗慢性病和管理具有不同利益相关者的日益复杂的系统。虽然有几种融合的市场力量重塑了医疗保健行业的格局，但我们专注于我们认为将对我们参与的市场和我们的客户价值主张产生重大影响的六个趋势：

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NextGen Healthcare处于有利地位，可以在指导我们的客户应对影响美国医疗保健的短期和长期变化方面发挥关键作用，并致力于帮助他们提供更好的结果。

我们的价值主张

NextGen Healthcare对我们客户的价值主张可以通过以下四个“i”进行总结：

NextGen Healthcare以多种方式为我们的客户创造价值。我们的解决方案使我们的客户能够满足当前需求，同时为未来的需求做好准备，包括扩大获得医疗服务的机会、加强护理的协调和管理以及优化患者结果，同时确保其实践的可持续性。具体而言，我们提供一系列解决方案，使临床医生能够在任何地方以新的创新协作模式进行实践。

NextGen Healthcare提供符合我们客户战略要务的集成基于云的解决方案和服务。最终，这种价值反映在交付给客户的整体洞察力和影响中。我们的综合门诊护理平台的基础是我们行业领先的EHR和实践管理（“PM”）系统的核心，支持临床、财务和患者参与活动。

我们通过自动化和工作流层优化核心，让我们的客户可以控制如何实施平台功能以推动他们期望的结果。工作流层包括已证明可以减轻医生负担的移动和语音功能。认识到参与的患者是取得积极成果的关键，我们的患者体验平台使我们的客户能够创造个性化的护理体验，以增强信任并提高患者忠诚度。此外，我们通过支持行为和口腔健康的解决方案支持专注于整个人的综合护理的进步。我们基于云的人口健康和分析引擎使我们的客户能够在按服务收费和按价值收费的环境中改进结果。

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为了支持可扩展性，我们通过开放的、基于Web的应用程序编程接口（“API”）围绕核心，以通过互联健康解决方案推动健康和患者数据的安全交换。我们对互操作性、去碎片护理的承诺以及我们为美国许多HIE提供支持的经验使我们处于独特的地位，使我们的客户能够利用这项技术通过提供综合社区患者记录来降低护理成本并改善患者和提供者的体验。

最后，为了确保我们的客户从我们的解决方案中获得最大价值，我们通过符合他们需求的关键服务增强了我们的技术，帮助确保他们实现组织目标。我们与客户合作，优化他们的信息技术（“IT”）运营，加强按服务收费和按价值收费模式的收入周期流程、服务线扩展和运营，并就长期战略提供建议。

定位NextGen Healthcare以实现增长。随着NextGen Healthcare在门诊护理市场中应用此价值主张框架，我们将我们当前的部分或全部解决方案产品整合到以下图1所示的三个广泛领域中：

图1：NextGen医疗保健解决方案领域

下面更详细地描述了我们在三个广泛领域内收集的解决方案的其他评论。

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企业

临床护理解决方案可提高护理服务的质量和效率，以及患者和提供者的体验。它们极大地减轻了行政负担，并能够提供高质量的个性化护理。供应商可以自动化患者接收、简化临床工作流程，并利用与供应商无关的互操作性来实现质量措施并有资格获得奖励。我们的临床护理解决方案的例子有：

NextGen Enterprise EHR ——我们的电子健康记录解决方案存储和维护临床患者信息，并提供工作流模块、处方管理、自动文档和信件生成、患者教育、转诊跟踪、计费和实验室系统接口、医生警报和提醒以及报告和数据分析工具。

金融解决方案提供关键分析，使客户能够推动健康、可预测的财务结果。财务管理不仅涉及计费和收款服务，还涉及以最低成本有效获取收入的所有功能，同时为患者提供高效的体验。财务管理解决方案可帮助实践提高绩效并纠正运营效率低下的问题，同时在整个收入周期内增强实践的财务成果。我们的财务管理解决方案的一个例子是：

NextGen Enterprise PM –我们的实践管理产品是一个无缝集成、可扩展的多模块解决方案，其中包括主患者索引、带有转诊跟踪的企业范围的预约安排和临床支持。

患者参与解决方案通过让患者参与自己的护理来提高忠诚度并改善结果。我们的患者参与工具使患者能够通过直接的患者提供者消息传递、在线安排、自动提醒、轻松的付款选项和虚拟访问来更好地管理自己的健康。患者处理自己的日程安排和计费的能力释放了提供者工作人员，恢复了宝贵的时间。我们的患者参与解决方案的一个例子是：

NextGen Virtual Visits –提供紧密集成的双向远程医疗体验，允许患者与他们自己的私人医生和他们自己的提供者的护理团队进行虚拟访问。该解决方案允许屏幕共享、文档传递、访问中聊天、对解释服务的一键式访问以及患者的“免登录”体验。

办公室

综合临床护理和财务解决方案提供了一套全面的软件和服务，专门用于改善各种临床专业的小型独立实践的临床和财务绩效。我们在此领域的解决方案示例是：

NextGen Office –一种基于云的EHR和PM解决方案，适用于医生和医疗计费服务，旨在满足小型实践的特定需求。

洞察力

互操作性解决方案（以前称为Connected Health Solutions）使不同的信息技术系统能够通信和交换可用数据，从而使护理人员能够在护理团队和组织边界内和跨护理团队和组织边界更有效地合作，并使患者能够在自己的护理上进行协作。我们的集成和互操作性产品使供应商能够利用他们当前的技术获得更好的结果和真正互联的患者护理。我们的互操作性解决方案示例包括：

NextGen Share –一套广泛且不断扩展的即插即用互操作性解决方案，可帮助NextGen Enterprise EHR用户安全可靠地与外部提供商和组织交换临床内容。该平台包括支持与超过280万家提供商和组织的安全直接消息传递、护理质量集成，以实现迄今为止超过2.5亿条记录的自动数据交换。

Mirth Connect –使来自不同系统的患者数据能够轻松、安全地共享、聚合并投入使用，无论EHR、PM或其他医疗保健IT平台或位置如何。该产品通过高级管理工具优化互操作性功能，帮助推动负担得起且有效的健康数据交换，并支持客户控制资源和提高性能的能力。

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数据和分析解决方案可帮助NextGen Healthcare的客户释放其信息资产的价值，并在护理点提供可操作的洞察力和决策支持。为此，我们通过聚合和规范跨多个真相来源的数据资产，根据需要使用专有和第三方信息资产丰富这些数据集，并应用复杂的分析来开发广泛的临床、运营、财务和经验洞察力。我们的数据和分析解决方案的一个例子是：

NextGen Health Data Hub（“HDH”）——一个完全重新设计的数据聚合平台，以满足不断扩大的市场对强大数据共享、聚合和社区访问的需求。HDH从头开始构建，旨在在强大、可靠的平台上提供对汇总患者健康数据的全面、持续访问，该平台将实现全系统连接，并支持HIE、医院和大型门诊实践不断增长的企业数据管理需求。

基于价值的护理解决方案（前身为人口健康解决方案）使我们的客户能够提高护理质量并优化向不同风险阶层的患者群体提供护理的总成本。随着慢性病发病率在患者群体中的上升，提供者越来越多地寻求可以改善临床结果的交钥匙慢性病管理、远程患者监测和护理计划依从性解决方案。我们的解决方案还使实践能够在替代支付模式下与付款人分担风险，并可持续地驾驭从按服务收费到按价值收费的过渡。我们基于价值的护理解决方案的一个例子是：

NextGen人口健康解决方案–使用集成的临床和索赔数据为核心人口健康洞察提供强大的功能，以支持对感兴趣人群的广泛和深入分析（属性可视化、风险分层、护理差距等）。

服务

NextGen Healthcare适用于所有三个领域，以帮助客户实现其战略目标的服务形式为客户提供附加价值。通过这些服务，我们使客户能够有效地满足核心运营和财务需求，以便他们能够专注于提供高效和高质量患者护理的主要使命。我们的三类服务包括：

托管服务包括我们的可扩展云托管服务，可减轻客户的信息技术专业知识负担并加快实施速度、简化升级、显着降低技术成本，并由广泛的技术专家团队提供24/7全天候监控和支持。此外，我们还提供收入周期管理（“RCM”）服务，包括计费和收款、电子索赔提交和拒绝管理、电子汇款和付款过账以及应收账款跟进。我们的专用帐户管理模型有助于使NextGen Healthcare成为2020年KLAS动态RCM服务报告中报告的表现最佳的RCM提供商。

专业服务包括培训、项目管理、安装服务和应用程序管理服务。我们的咨询服务，包括医生、专业和技术咨询，帮助客户优化他们的人员配备和软件解决方案，提高财务和临床结果，在推动基于价值的护理方面实现监管要求，并满足不断变化的医疗改革要求。

客户服务和支持，我们的技术服务人员为客户的技术查询的可靠和及时解决提供支持。此类查询是通过电话、电子邮件和互联网进行的。我们提供多个级别的支持，最全面的服务涵盖每周7天、每天24小时。

竞赛

医疗保健信息系统和服务市场竞争激烈且高度分散。我们在医疗保健信息系统和服务市场的传统全套竞争对手包括：Allscripts Healthcare Solutions, Inc.、Athenahealth, Inc.、塞纳公司、eClinicalWorks、Epic Systems Corporation、Greenway Health，LLC和Modernizing Medicine，Inc。新兴的小型竞争对手也带来了特定市场领域的竞争。此外，我们还面临来自提供垂直数据管理和分析解决方案的技术供应商以及业务流程外包商、托管提供商和转录公司等纯服务竞争对手的竞争。

EHR、PM、互操作性和连通性市场受制于技术的快速变化。我们预计，随着新竞争对手进入市场，这些细分市场的竞争可能会加剧。我们相信我们的主要竞争优势是我们仅专注于门诊、EHR和PM临床平台对护理交付的基本性质、我们全面和完全集成的解决方案以及我们深厚的领域专业知识，这使我们的主题专家能够成为客户值得信赖的顾问。

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监管环境

作为医疗保健行业的参与者， 我们的业务， 以及我们的客户， 受一系列复杂且快速变化的联邦和州法律的约束， 规定， 和行业倡议， 在信息共享领域， 电子健康记录和互操作性标准， 电子处方， 索赔处理和传输， 患者数据的安全和隐私， 和医疗保健欺诈。此类法律法规对我们的影响是直接的， 在我们受这些法律和法规约束的范围内， 也是间接的， 就适用于我们客户使用我们的解决方案或影响支付模式的政府计划要求而言。这些法律法规的复杂性和快速变化的性质为我们的业务带来了挑战和重大机遇。新的法律法规针对EHR的采用， 健康数据交换和互操作性， 基于价值的支付， 护理协调， 远程医疗服务的利用， 将住院患者转移到门诊护理， 和扩展行为健康服务。其中许多变化跨越了多个国会和总统政府，并花费了数年时间才能完全实施（例如， 2015年医疗保险准入和芯片再授权法案（“MACRA”）和治愈法案）：，

通过CMS的年度支付政策规则和美国卫生与公众服务部（“HHS”）的其他有针对性的规则制定，联邦政府继续每年实施和/或更新这些法律的不同方面，例如：

此外，医疗保险和医疗补助支付政策的改革不断发展。例如：

另请参阅“第1A项”中对监管风险的讨论。可能影响我们业务的政府法规和政策的风险因素”。

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新型冠状病毒肺炎

2020年1月，HHS正式宣布，由于大流行，存在突发公共卫生事件（“PHE”）。不久之后，HHS发布了一系列规则和命令，为医疗保健提供者提供灵活性或豁免在PHE期间仍然有效的某些监管要求。例如，通过豁免和其他监管机构进行了更改，以增加远程医疗服务的可及性，其中包括增加报销、允许州外提供者注册和取消事先授权要求。不确定这些与COVID-19相关的监管变化将持续多久，以及它们是否会在PHE期间之后继续有效。这些法律包括2.2万亿美元的冠状病毒援助、救济和经济安全法案（“CARES法案”）和1.9万亿美元的美国救援计划法案，两者都包括创纪录的联邦对FQHC和行为健康服务提供商的投资。

直接和/或间接影响我们业务的其他法规包括：

隐私和安全法。有许多美国联邦和州法律法规以及外国立法管理个人信息的机密性、如何使用该信息以及在何种情况下可以发布此类信息。这些法规管理机密个人和患者病历信息的披露和使用，并要求此类信息的用户实施特定的安全和隐私措施。

欺诈和滥用法律。医疗保健行业受有关欺诈和滥用的法律法规的约束，其中包括禁止直接或间接支付或收取患者转诊、购买或订单、安排或推荐转诊或购买的任何报酬，由这些联邦或州医疗保健计划全部或部分支付的任何项目或服务。联邦执法人员拥有大量资金、权力和补救措施来追查涉嫌或感知的欺诈和滥用行为。此外，联邦和州法律都禁止贿赂和类似行为。

医疗保健欺诈和滥用法律法规可能因司法管辖区而异，州和联邦对现有法律法规的解释及其执行可能会不时发生变化。我们还可能受到有关医疗保健软件系统开发和营销或与产品功能相关的要求的未来立法和法规的约束。

研究与开发

医疗保健信息系统和服务行业的特点是技术变革迅速，这要求我们持续投资于我们的研究与开发，以更新、增强和改进我们的系统。这些努力包括开发新解决方案以及对我们现有解决方案的新功能和增强功能，我们相信这将创造更多机会将我们的系统连接到医疗保健社区。

销售与市场营销

我们主要通过直销团队销售和营销我们的产品，在较小程度上， 通过经销商渠道。NextGen Healthcare还为实践网络提供解决方案，例如MSOS、 国际公共部门会计准则， ACO， 门诊护理中心（“ACCS”）， 和社区健康中心（“CHC”）。我们的直销团队由销售主管和客户主管组成， 他们寻求了解客户战略并确定他们实践中的机会，并构建多阶段路线图以达到所需的最终状态。对于大客户， 我们同时使用内部和外部销售，其中的工作既包括现场销售，也包括基于网络的销售。对于小客户， 努力都是通过网络和电话进行内部销售， 所有这些人都通过在潜在客户的场所或通过视频会议和基于网络的演示来展示我们的系统和能力，向潜在客户进行演示。我们的销售与市场营销员工通过各种方式识别潜在客户， 包括医疗保健数据和分析平台， NextGen.com上的搜索引擎优化和价值交换内容；数字广告；直邮和电子邮件活动；现有客户和行业顾问的推荐；专业协会会议和贸易展览的联系人（在线和亲自）；网络研讨会；公共关系和社交媒体，

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活动；和电话营销。我们的销售周期可能会有很大差异，通常从最初的联系到合同执行的6到18个月不等。NextGen Office上较小的做法往往具有显着更短的销售周期，以周为单位。展望未来，我们预计更多的交易将转向订阅。客户可以选择购买托管和维护服务，这些服务按月、每季度或每年开具发票。订阅在协议签署后以电子方式交付。它们通常包括实施，并且通常在实施后按月计费或根据数量或吞吐量计费。我们继续将我们的直接销售与市场营销工作集中在门诊市场上，从大型多专业组织到高机会专业领域的小型单一专业实践。

我们拥有众多客户，并且不认为失去任何单一客户会对我们产生不利影响。在截至2022年3月31日、2021年和2020年的每一年中，没有客户占我们净收入的10%或更多。此外，截至2022年3月31日、2021年和2020年止年度，向经销商销售的软件许可占总收入的比例不到10%。我们几乎所有的客户都位于美国。

所有权

我们依靠专利、版权、商标、服务标志、商业秘密和合同限制的组合来建立和保护我们产品和服务的专有权利。为保护我们的专有权利，我们与与此类控制相关的员工签订了保密协议和发明转让协议。此外，我们在客户和其他第三方合同中包含知识产权保护条款，并控制对软件、文档和其他专有信息的访问。然而，由于软件行业的特点是技术变革迅速，我们相信诸如我们人员的技术和创意技能、新产品开发、频繁的产品改进、知名度、与我们技术的各种法律保护相比，可靠的产品维护对于建立和保持技术领先地位更为重要。

我们依赖从第三方获得的知识产权来生产我们产品和服务的某些组件。这些组件增强了我们的产品和服务，并有助于满足不断变化的客户需求。未能获得任何必要技术的许可，或未能维持我们现有的许可，可能会导致我们产品的功能减少或需求减少。

尽管我们相信我们的产品和服务以及其他专有权利不会侵犯第三方的专有权利，但第三方将来可能会向我们提出知识产权侵权索赔。任何此类索赔都可能导致成本高昂、耗时的诉讼，并可能要求我们达成特许权使用费或交叉许可安排。

隐私和安全

我们的业务运营涉及托管、存储、处理和传输机密信息，包括个人身份信息、受保护的健康信息（“PHI”）和支付卡信息。我们实施了物理、技术和管理保护措施，旨在在发生系统中断、安全事件或信息泄露时帮助保护我们的系统。此外，我们的综合信息安全管理计划（“ISMP”）旨在通过使用保证测试和概述适当响应和报告安全事件的流程来帮助保护客户数据的机密性、完整性和可用性。

物理保护

我们从健康信息信任联盟（“HITRUST”）通用安全框架（“CSF”）开始，利用业内最受尊敬的认证，该框架提供了一个流程来标准化健康保险流通与责任法案（“HIPAA”）的要求并协调它与其他国家和国际数据安全框架以及许多州法律。

我们维护支付卡行业数据安全标准（“PCI-DSS”）1级服务提供商，这使我们能够最大限度地减少客户的PCI范围。此外，我们是DirectTrust健康信息服务提供商（“HISP”），帮助在隐私、安全、机密性和可用性领域保持对安全组织控制2或SOC 2 Type II的合规性。

这些认证和相关审计有助于我们客户的第三方保证计划，以确保我们满足或超过HIPAA和其他监管要求。

技术保障

我们运营单租户环境和统一的多租户平台，为我们的客户及其服务的客户和患者提供可靠性、可扩展性、性能、安全性和隐私。为了创造地理冗余，我们的基础设施位于美国多个地理上不同的地区。

此外，我们有适当的系统来监控PHI的安全性和机密性，以及旨在在收到安全事件通知或识别后立即启动调查和缓解措施的程序。

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行政保障

我们有一个全面的培训和意识计划，其中包括持续的意识模拟、所需培训、补充培训和跨职能事件响应测试。所有员工都必须每年完成每个网络安全培训、HIPAA培训和PCI DSS培训。这些培训模块每年都会进行审查，以确保符合最新的监管指南、法律和行业最佳实践，并包括有关我们的员工如何确保他们在远程环境中工作时满足我们的安全要求的信息。

所有政策和程序都通过我们组织的内联网提供给所有员工，并且需要在雇用时确认这些政策和程序。我们的隐私政策概述了我们如何收集和利用个人数据，可在我们面向公众的网站上找到。

我们认识到，这些保护措施可能并不总是能防止未来的网络安全事件或漏洞，尤其是在当前网络安全风险不断增加的情况下，远程工作的盛行、网络犯罪分子通过网络安全事件（勒索软件、黑暗网络等），数字支付的增长，和云计算技术。我们还认识到，对隐私、数据收集、使用和数据共享的监管审查在全球范围内正在增加，我们不确定当前和未来的数据隐私法可能会如何影响我们的业务实践和隐私政策。

管理网络安全风险

我们定期进行风险评估，这是我们内部控制环境的一个组成部分，它将主要利益相关者聚集在一起，以识别和评估可能影响我们组织整体使命和目标的威胁和关键风险（内部和外部）。风险评估流程将通过流程识别的某些风险分配给关键利益相关者，以监控、管理和实施适当的措施。

为了降低日益增加的网络安全事件风险，我们每年都会审查和评估我们的网络安全保险范围。我们的评估基于行业标准以及通过业务和隐私影响评估确定的组织的特定需求。

我们使用第三方供应商来进行、执行和验证HIPAA安全规则要求的真实年度风险评估。第三方供应商与主要利益相关者进行面谈，并进行渗透测试、证据收集和现场分析。正式的评级系统确定需要哪些补救策略（如果有），然后将其纳入补救计划。供应商提供一份报告，该报告由首席信息安全办公室（“CISO”）审查和批准，并报告给执行管理层和董事会的适当成员。

信息系统团队每周召开会议，通过变更管理流程审查和识别风险。召开会议以确保项目、风险、合规性、联邦法规和人员符合有关安全性和合规性的组织目标。连续性和弹性计划基于美国国家标准与技术研究院（“NIST”）网络安全最佳实践，并且至少每年进行一次测试。

一个全面的保证计划由我们的CISO进行监督，这包括在组织采购门控过程中。在与任何第三方签订合同之前进行行政和技术评估。我们的控制意识受董事会和审计委员会的影响很大。虽然我们的业务管理权委托给管理团队，但董事会监督管理层对组织业务活动的执行。

人力资本

劳动力统计

截至2022年3月31日，NextGen Healthcare拥有约2,655名全职员工，其中约758名位于印度班加罗尔，其余位于美国。我们的员工均不受集体谈判协议的保护，也没有工会代表。

人才招聘

我们认可并重视我们的员工在NextGen Healthcare的整个旅程中作为独特的贡献者。因此，我们采用周到且量身定制的方法来吸引、培养和留住人才。我们从各种来源寻找高素质的申请人，并更加注重招聘多元化的人才。为确保透明度并希望减少偏见，我们对招聘和晋升进行小组和循环面试。Discover NextGen是我们基于冒险的入职体验，它提供了对组织的深刻而广泛的了解，并认识到员工在工作的前几周可能会巩固他们对公司和文化的承诺。

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人才保留和发展

我们为员工提供职业框架，使他们能够在单一职业轨道内或通过在完善或优化发展时穿越多个职业阶梯的能力实现职业发展。我们的人才社区将感兴趣的员工与内部职能主题专家联系起来，以共享工作信息，包括晋升所需的知识和技能。我们致力于通过学习文化来培养我们的员工。我们维持一个组织发展小组，专注于员工发展的各个方面，包括通过我们的领导框架和技能建设进行管理和领导。我们还赞助24/7全天候按需培训员工认证和相关的职业技能组合，并为继续教育提供教育报销。

多样性

我们认识到我们有责任和战略机会来捍卫不同的观点， 文化和专业知识。我们的多样性， 公平， 包容性和归属感（“DEIB”）战略包括围绕招聘、 留住和发展公司的多元化员工和领导者。我们的员工资源小组（“ERG”）专注于职业生涯， 文化， 市场和社区。这些ERG包括：AAPI（亚裔太平洋岛民）、 ABLED（提高领导力和员工对残疾的认识）， 存在（NextGen的Black Equity和Inclusion）， 下一代联合， 世代和盟友， 拉丁语。LGBTQ +， 军队/退伍军人和盟友， 远程参与， 工作父母， 和科技女性。我们的ERG通过与我们的首席执行官和其他C级高管的听证会直接与高级领导层沟通。我们的Belong（让员工获得NextGen的领导机会）赞助计划将我们组织的高级成员（赞助商）与更初级的成员（prot é g é）配对，以实现职业清晰和潜在晋升的目标。我们还提供和促进员工关于防止骚扰的培训， 培养尊重的工作场所并消除无意识的偏见。除了关于Deib的基本对话之外， 我们定期与外部专家就培训进行接触，并通过非主导文化视角促进有关文化能力和谦逊以及职业发展等主题的对话。为了衡量上述活动的影响， 我们每年通过特定的DEIB调查对我们的员工进行调查。我们定期与董事会就战略进行接触， 参与， 以及这些举措的影响。，

员工薪酬

考虑到竞争激烈的人才格局，我们将总薪酬与招聘格局保持一致。我们的综合薪酬方法包括基于绩效的绩效和奖金奖励。此外，长期激励、401（k）计划和匹配以及员工股票购买计划完善了我们的奖励策略。为确保我们支持薪酬公平，我们每半年进行一次薪酬分析，以配合对经理的薪酬公平培训。

文化与参与

NextGen Healthcare了解敬业的员工对创建高潜力社区的至关重要性。我们通过年度投票（员工之声）调查和每月通过我们的员工体验监控密切跟踪我们的敬业度和文化得分。我们为我们的团队成员提供安全和保密的渠道来表达疑虑并收到回复，并确保他们可以接触我们的执行领导团队成员。员工接受道德和我们的行为准则培训，包括如何通过我们的道德热线进行报告。我们与所有员工一起定期安排的市政厅已成为我们社区建设文化的重要组成部分。我们的董事会定期收到有关员工敬业度和满意度问题的最新信息。

我们相信，在我们的员工中支持社区和志愿者服务可以建立强大的文化和关怀领导者。每年，我们都会赞助NextGen Days of Caring，在此期间，我们的员工可以为外部慈善组织提供志愿服务。我们的NextGen Cares计划还允许员工捐赠假期来帮助经历过自然灾害或悲剧的同事。我们还通过我们的志愿者休假计划提供带薪休假的好处，鼓励我们的员工参与志愿者活动。

我们在印度的班加罗尔发展中心在其企业社会责任委员会的领导下，每季度开展社区关系活动，以促进和支持增强妇女权能、改善健康、支持教育并帮助消除贫困。

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健康与安全

我们的健康和福利计划反映了我们以整体方式支持员工的愿望。我们的医疗保健计划是该计划的基石，并辅以额外的保险、所有员工的心理健康服务、员工援助计划以及包括假期、病假和育儿假在内的休假计划。我们还通过集成的在线平台支持员工的福祉，该平台提供各种“校园”，例如家庭护理、财务、新员工、健康和生活活动。校园提供资源并获得与儿童保育、年迈父母的孩子、健身房会员、健康指导等相关的某些计划/福利。

COVID-19/过渡到远程劳动力

我们对新冠疫情的直接和最紧迫的担忧过去是并将继续是我们员工及其家人的安全和福祉。从2020年3月开始，我们立即实施了安全措施来保护我们的员工，包括将我们的大多数员工转移到远程工作，并实施政策和程序来保护继续现场工作的员工的健康和安全。随着大流行的严重程度减弱，并为了响应员工的压倒性偏好，我们实施了远程工作作为我们的标准。我们的人力资源、组织发展和信息安全团队让我们的员工接触远程工作的资源，保持生产力并避免精疲力竭。我们的业务连续性健康和安全团队继续通过我们的内部健康和安全沟通渠道共享有关所有大流行更新的信息和指导。

可用信息

我们的主要网站是www.nextgen.com。我们定期和当前报告， 连同对这些报告的修订， 根据1934年《证券交易法》第13（a）或15（d）条提交或提供， 经修正， 可在我们的网站上找到， 免费， 在此类材料以电子方式提交后，在合理可行的范围内尽快， 或提供给， 美国证券交易委员会。您可以通过我们的投资者关系网站http://investor.nextgen.com访问此类文件。SEC在www.sec.gov上维护着一个网站，其中包含报告、 我们以电子方式向SEC提交的代理声明和其他信息。我们的网站以及其中包含或与之相关的信息无意纳入本报告或我们向SEC提交的任何其他报告或信息。我们还使用以下社交媒体渠道作为披露有关公司信息的手段， 我们的平台， 我们计划的财务和其他公告以及出席即将举行的投资者和行业会议：，

我们鼓励我们的投资者和其他人查看我们在这些地点公开的信息，因为此类信息可能被视为重要信息。请注意，此列表可能会不时更新。

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项目1A。风险因素

您应该仔细考虑下面描述的风险， 以及其他地方描述的其他警示性声明和风险， 以及本报告和我们向SEC提交的其他文件中包含的其他信息， 包括随后的10-Q表季度报告和8-K表的当前报告。我们在瞬息万变的环境中运营，涉及许多风险。下面描述的风险和不确定性并不是我们面临的唯一风险和不确定性。我们目前未知或我们目前认为不重要的其他风险和不确定性也可能影响我们的业务运营。如果这些已知或未知风险中的任何一个实际发生， 我们的业务， 财务状况或经营成果可能受到重大不利影响， 在这种情况下，我们普通股的交易价格可能会下降， 您可能会损失全部或部分投资。以下信息应与第二部分一起阅读， 第7项， “管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”以及第二部分中的合并财务报表和相关附注， 第8项， 本10-K表的“财务报表和补充数据”，

与COVID-19相关的风险

新冠疫情已经并可能在未来对我们的业务以及我们的客户和供应商的业务产生不利影响。新冠疫情以及控制其传播或死灰复燃的持续努力对我们的运营（包括在印度）和我们的医疗保健客户的运营产生了重大的持续影响。例如，大流行开始时患者数量的下降对我们2020财年第四季度的收入产生了负面影响，最显着的是购买软件和硬件。中断的影响也影响了2021财年上半年，主要是托管服务和EDI，它们是数量驱动的。

由于多种因素，我们可能会遭受进一步的负面财务影响，包括但不限于：

中断的程度和持续时间以及由此导致的商业活动下降将在很大程度上取决于高度不确定且无法预测的未来发展， 包括但不限于大流行的持续时间和严重程度， 病毒在不同司法管辖区（包括病毒的新毒株或突变）的死灰复燃或额外的“浪潮”爆发， 大流行对经济活动的影响， 卫生当局和决策者为遏制其对公共卫生和全球经济的影响而采取的行动， 以及疫苗的有效性。即使在新冠疫情消退之后， 由于全球或美国经济影响以及已经发生或未来可能发生的任何衰退，我们可能会对我们的业务产生重大不利影响。此外， 对新冠疫情经济影响的担忧已导致金融和资本市场极度波动，这已经并将继续对我们的股价产生不利影响，并可能对我们进入资本市场的能力产生不利影响。“新冠疫情还可能会加剧下述许多其他风险。，

与我们的业务相关的风险

我们面临着重大的， 不断发展的竞争， 如果我们不能正确解决， 可能对我们的业务产生不利影响， 经营成果， 经济状况， 和我们股票的价格。医疗保健信息系统市场竞争激烈，并受到不断发展的技术的影响， 解决方案标准和用户需求。我们面临来自各种来源的激烈竞争，我们的几个竞争对手的知名度和财务、 技术的， 产品开发和市场资源比我们做。我们的一些较大的竞争对手， 拥有比我们更大的规模， 有， 并且可能会通过内部开发和收购继续在我们的市场上变得更加活跃。而且， 我们预计，由于政府计划以及IT和医疗保健行业的整合，竞争将继续加剧。无法保证我们将能够成功地与当前和未来的竞争对手竞争，或者我们面临的竞争压力不会对我们的业务产生重大不利影响， 经济状况， 和经营业绩。交易诱导和其他竞争压力和因素， 例如我们或我们的竞争对手推出的新产品， 可能导致价格或市场份额下降，从而对我们的业务产生不利影响， 经营成果和财务状况，

我们可能无法开发和营销新产品以响应技术变化或不断发展的行业标准，我们的客户可能不会接受我们的产品或服务。不能保证我们会成功

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开发和营销响应技术变革或不断发展的行业标准的新产品。如果我们做不到， 由于技术或其他原因， 及时开发和推出新产品以响应用户需求， 不断变化的市场条件或客户要求， 我们的业务， 经营成果和财务状况可能受到不利影响。还， 无法保证我们的应用程序将获得广泛的市场认可或将成功与其他可用软件产品竞争。如果我们未能将我们的产品与医疗保健提供者可用的其他选择区分开来， 我们产品的需求和市场份额可能会下降。为应对日益增长的市场需求， 我们目前正在开发新一代有针对性的软件产品。无法保证我们将成功开发这些新软件产品或这些产品将成功运行， 或任何此类发展， 即使成功， 将在推出竞争产品的同时或之前完成。任何此类失败或延迟都可能对我们的竞争地位产生不利影响，或者可能使我们当前的产品过时。，

医疗保健行业的饱和或整合可能导致现有客户的流失， 我们潜在客户群的减少以及我们产品和服务价格的下行压力。随着医疗保健信息系统市场的不断发展， 我们的产品或竞争对手的产品使该市场饱和可能会限制我们的收入和增长机会。近年来，医疗保健行业参与者之间的整合也越来越多， 创建具有更大市场支配力的综合医疗保健服务系统。随着提供者网络和管理式医疗组织的整合， 市场参与者数量减少， 与主要行业参与者建立和维持关系的重要性增加， 提供像我们这样的产品和服务的竞争将变得更加激烈。管理和计费服务的整合可能会导致Integrated Delivery Systems需要新收购的医生实践来用大型企业中已经使用的产品替换他们的产品。我们无法将我们的系统进行初始销售， 或维持与， 新成立的团体和/或医疗保健提供者正在更换或大幅修改其医疗保健信息系统， 或者， 如果我们被迫降低价格， 可能对我们的业务产生不利影响， 经营成果和财务状况，

我们与战略合作伙伴的关系可能无法按预期使我们受益。我们面临与战略合作伙伴相关的活动的风险和/或索赔的可能性， 这可能既昂贵又耗时， 从我们的业务中转移人员和其他资源，并导致可能损害我们业务的不利宣传。我们依赖第三方为我们的业务提供某些服务。这些第三方可能会提高价格和/或被我们的竞争对手收购， 这可能会对我们的业务造成短期和长期的干扰， 对我们的收入产生负面影响， 利润和/或股价。我们还与某些第三方建立了关系，这些第三方作为我们产生部分收入的销售渠道。由于这些第三方关系， 我们可能会因这些活动而受到索赔， 产品， 或这些第三方服务提供商的服务，即使我们没有直接参与导致这些索赔的情况。即使这些索赔不会导致我们承担责任， 为这些索赔辩护和调查可能既昂贵又耗时， 从我们的业务中转移人员和其他资源，并导致可能损害我们业务的不利宣传。此外， 我们的战略合作伙伴可能会在我们经营的部分或全部市场与我们竞争。如果我们失去任何这些第三方关系或未能建立额外的关系， 或者如果我们的关系未能按预期使我们受益， 这可能会对我们的业务产生重大不利影响， 财务状况和经营业绩。，

我们依赖于我们的许可权和来自第三方的其他服务， 这可能会导致我们停止， 延迟或减少产品发货。我们依赖于我们产品中使用的某些技术以及来自第三方的其他服务的许可。我们的远程托管和云服务业务还依赖数量有限的软件和服务供应商来实现这些业务的某些功能。这些安排中的大多数只有在双方同意的情况下才能继续/续签，并且可能因多种原因而终止。我们可能无法以商业上合理的条款或根本无法继续使用根据这些安排提供给我们的产品或服务。结果， 我们可能不得不停止， 延迟或减少提供的产品开发或服务，直到我们能够获得同等的技术或服务。我们的大多数第三方许可都是非排他性的。我们的竞争对手可能会获得使用这些安排涵盖的任何业务要素的权利，并使用这些要素与我们直接竞争。我们使用第三方技术使我们面临更大的风险， 包括， 但不限于， 与将新技术集成到我们的解决方案中相关的风险， 我们的资源从我们自己的专有技术的开发中转移，以及我们无法从许可技术中产生足以抵消相关采购和维护成本的收入。此外， 如果我们的供应商选择在未来停止提供他们的技术或服务，或者他们的持续研究与开发努力不成功， 我们可能无法修改或调整我们自己的产品。，

我们收购了公司， 并可能参与未来的收购， 这可能很昂贵， 耗时， 受固有风险的影响，我们可能无法从中实现预期收益。从历史上看， 我们收购了许多企业， 技术， 和产品。我们可能会收购额外的业务， 技术和产品，如果我们确定这些额外的业务， 技术和产品很可能为我们的战略目标服务。收购具有固有风险， 这可能对我们的业务产生重大不利影响， 经济状况， 经营业绩或前景， 包括， 但不限于以下情况：（i）未能实现预期的协同效应和绩效目标；我们证券的潜在稀释性发行， 与使用寿命不确定的无形资产相关的债务和或有负债以及摊销费用的发生；使用现金作为收购货币可能会对利息或投资收益产生不利影响， 这反过来可能会对我们的收益和/或每股收益产生不利影响；完全或有效整合或保留所收购技术的意外费用或困难， 软件产品， 服务， 商业惯例， 管理团队或人员， 这将阻止我们实现收购的预期收益；（v）未能保持统一的标准控制， 收购业务的政策和程序；难以预测和，

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回应与产品转型相关的问题，例如开发、分销和客户支持；承担已知和未知的责任；任何此类收购中的尽职调查过程可能无法完全识别与产品质量、产品架构、产品开发相关的重大问题，知识产权问题、监管风险、合规风险、关键人事问题或法律和财务突发事件，包括内部控制和程序中的任何缺陷以及与纠正此类缺陷相关的成本；收购资产减值的可能性，或者收购的资产导致我们确定现有资产出现减值，要求我们从收益中扣除可能很大的费用。由于任何这些原因，未能成功整合收购的业务或技术可能会对我们的财务状况和经营成果产生不利影响。

我们的运营依赖于吸引和留住关键人员。如果这些人员意外离开， 我们可能无法执行我们的商业计划。我们未来的表现在很大程度上取决于我们关键开发项目的持续服务， 客户服务和高级管理人员以及成功招聘新人才。这些人员在我们的业务和行业方面拥有专业知识和技能。我们经营所在行业的特点是员工流动性高和积极招聘技术人员。无法保证我们现有的员工将继续为我们工作。关键员工的服务损失可能对我们的业务产生不利影响， 经营成果和财务状况。此外， 我们可能需要向关键员工提供额外的股权激励，并提供其他形式的激励薪酬以吸引和留住这些关键人员。股权激励可能会稀释我们的每股财务业绩。未能提供此类激励补偿可能会危及我们的招聘和保留能力。，

如果我们无法管理我们的增长， 包括在我们可能进入的新市场中， 我们的业务和财务业绩可能会受到影响。我们在过去经历过增长时期， 并可能继续放置， 我们的非现金资源面临巨大压力。我们还扩大了整体软件开发， 营销， 销售量， 客户管理和实施以及培训能力， 并且将来可能会这样做。如果我们无法识别， 雇用， 在合理的时间范围内培训和留住具有此类能力的合格人员， 此类失败可能会对我们的业务运营产生不利影响。此外， 我们未来的财务业绩将部分取决于我们在可能进入的新市场中以盈利方式管理业务的能力。我们正在参与战略识别， 和竞争， 新市场或产品的增长和扩张机会， 包括但不限于互操作性领域， 患者参与， 数据分析和人口健康。我们也可能会扩大我们的全球销售工作。此外， 随着客户结合人口健康商业模式的采用，从按服务收费转向按价值收费的报销策略， 我们可能无法根据市场需求和期望的变化对我们的服务产品进行适当和及时的更改。为了成功执行我们的增长计划， 我们将需要， 除其他外， 管理不断变化的业务条件， 预测监管环境的变化并做出反应， 并在我们业务传统核心竞争力之外的领域发展专业知识。管理未来增长的困难， 包括在新市场， 可能对我们的业务产生重大负面影响， 财务状况和经营成果，

我们可能无法成功开发或推出我们的新软件产品和服务， 这可能会对我们的财务状况和经营成果产生负面影响。我们在新的和增强的软件产品和服务的研究与开发上投入了大量资源。在过去的几年里， 我们已经招致， 并将继续招致， 重大的内部研究与开发费用， 其中一部分已经并可能继续记录为资本化软件成本。我们不能保证我们的计划努力会成功， 发展， 销售或实施满足客户期望的新软件产品， 这可能导致相关资本化软件成本的价值减值， 对我们的财务状况和经营业绩产生不利影响，并对我们业务的未来产生负面影响。此外， 我们不能保证我们将继续像迄今为止所做的那样将软件开发成本资本化， 由于开发方法和其他因素的变化。如果我们将软件开发总成本的较低百分比资本化， 我们的收入可能会减少。，

我们在印度有大量的开发和其他业务， 我们使用位于印度和其他国家/地区的离岸第三方合作伙伴， 使我们受到监管， 经济的， 社会和政治不确定性以及适用于在海外运营的美国公司的法律以及全球运营的其他风险。我们面临与将部分资产和业务位于印度以及使用印度和其他国家/地区的第三方服务提供商相关的若干风险。许多美国公司受益于印度政府和我们经营所在州的印度州政府的许多政策， 旨在促进外国投资，特别是商业流程服务行业， 包括重大的税收优惠， 放宽监管限制， 放宽进出口关税和外商投资和汇回的优惠规则。无法保证此类政策会持续下去。各种因素， 例如印度现任政府的变化， 可能会引发印度经济自由化和放松管制政策的重大变化，并扰乱印度的商业和经济状况，尤其是我们的业务。此外， 我们的财务业绩和普通股的市场价格可能会受到印度总体经济状况以及经济和财政政策的不利影响， 包括汇率和管制的变化， 利率和税收政策， 以及社会稳定和政治， 未来影响印度的经济或外交发展。特别是， 印度在过去几年中经历了显着的经济增长， 但在未来几年维持这种增长面临重大挑战。这些挑战包括需要大量的基础设施发展以及改善获得医疗保健和教育的机会。我们的招聘能力， 培训和留住合格的员工， 如果印度未能成功应对这些挑战，开发和运营我们的专属设施可能会受到不利影响。此外， 美国管理当局可能会向我们施压，要求我们在国内开展工作，而不是使用、

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离岸资源。此外， 印度当地的法律和习俗可能与美国不同。例如， 企业从事我们的内部政策和程序或适用于我们的美国法律和法规禁止的做法可能是当地的习俗， 例如《反海外腐败法》（“FCPA”）。FCPA通常禁止美国公司提供或提供金钱， 礼物， 或任何对外国官员有价值的东西以获得或保留业务，并要求企业制作和保存准确的账簿和记录以及内部会计控制系统。我们不能保证我们的员工， 承包商， 代理商将遵守我们所有的FCPA合规政策和程序。如果我们或我们的员工， 承包商， 或代理人未能遵守FCPA或类似立法的要求， 美国和其他地方的政府当局可能会寻求对我们的业务产生重大不利影响的民事或刑事罚款和处罚， 经营业绩， 和财务状况。，

我们面临与诉讼和调查相关的风险和不确定性， 这可能会对我们的营销产生不利影响， 分散管理注意力并对我们的业务产生负面影响， 经营成果和财务状况。我们面临与我们业务运营相关的诉讼和调查相关的风险， 包括客户就产品和合同纠纷提出的索赔， 由其他声称侵犯知识产权的第三方， 现任和前任雇员关于某些雇佣事宜， 由某些股东， 以及政府和监管机构未能遵守适用法律。与重大未解决争议相关的不确定性可能对我们的业务产生不利影响。特别是， 此类纠纷可能会损害我们与现有客户的关系以及我们获得新客户的能力。为诉讼和调查事项辩护可能需要大量成本，并可能导致管理层的时间和注意力从业务运营上转移， 这可能对我们的业务产生不利影响， 经营成果和财务状况，

 

从2017年4月开始， 我们已收到美国佛蒙特州检察官办公室和其他政府机构要求提供文件和信息的请求，这些文件和信息与我们根据美国卫生部为我们的软件获得的认证有关的调查有关和人类服务部的电子健康记录激励计划。信息请求涉及， 除其他外：（a）用于确定有意义使用和医生质量报告系统计划下的目标和措施的数据， （b）我们的EHR产品及其性能， 包括与患者安全或有意义的使用认证相关的缺陷， （c）用以证明我们的EHR软件及资料的软件代码， （d）为推荐EHR业务而提供的营销计划和付款。我们将继续回应政府的要求。这种性质的请求和调查可能会导致未来的信息请求，并最终对我们提出索赔或启动法律程序， 这本身可能会导致重大罚款， 罚款或其他负债。此外， 我们对这些和任何未来请求的响应需要时间和精力， 这可能会给我们带来额外的成本。在这个时候， 我们无法估计此事结果的可能性或合理可能的损失范围， 如果有的话。然而， 此事的不利解决可能对我们的业务产生重大不利影响， 经营成果， 财务状况或现金流。，

 

这种性质的请求和调查可能会导致未来的信息请求，并最终对我们提出索赔或启动法律程序， 这本身可能会导致重大罚款， 罚款或其他重大责任。此外， 我们对这些和任何未来请求的响应需要时间和精力， 这可能会给我们带来额外的成本。鉴于我们行业的高度监管性质， 我们可能， 不时地， 受到传票的约束， 索取信息， 或来自各个政府机构的调查。我们的惯例是在合作社中回应此类事项， 彻底和及时的方式。无法保证此类诉讼和调查不会导致超出我们保险范围的责任， 我们的保险将涵盖此类索赔，或者我们将来将继续以商业上合理的费率获得适当的保险。此外， 政府机构的任何执法行动都可能导致罚款， 损害赔偿， 可能产生重大不利影响的监管后果或其他制裁， 单独或集体， 关于公司的流动性， 财务状况或经营成果，

我们面临与我们的前董事和股东提起的诉讼相关的风险。10月7日， 2013, 在加利福尼亚州奥兰治县高等法院对我们公司以及我们的某些高级职员和董事提起诉讼， 标题为Ahmed D. Hussein诉Sheldon Razin， 史蒂文·普洛乔基 质量体系， Inc.并做1-10， 包括在内， 编号30-2013-00679600-CU-NP-CJC， Ahmed Hussein， 本公司前任董事及主要股东。修正后的投诉通常指控欺诈和欺骗， 推定欺诈， 与向我们的股东就我们的财务状况和预计的未来业绩所作的陈述有关的疏忽失实陈述和违反受托责任。修改后的投诉寻求实际损失， 惩戒性和惩罚性损害赔偿和费用。审判于7月6日开始， 2021.7月29日， 2021, 陪审团作出了有利于公司以及Razin和Plochocki先生的所有指控的裁决。见注释22， “或有事项”，包含在我们包含在第二部分的合并财务报表中， 第8项， 本10-K表的“财务报表和补充数据”以获取更多信息。原告可以对判决提出上诉。虽然我们认为这种说法没有根据， 该事项的不利解决方案可能对我们的业务产生重大不利影响， 经营成果， 财务状况或现金流。，

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与我们的运营、产品和服务相关的风险

我们可能无法维持和扩展与现有客户的业务或有效地将我们的客户过渡到新产品。我们相信，我们系统被市场接受的一个主要因素是我们满足医疗信息系统用户需求的能力。我们未来的财务业绩将在很大程度上取决于我们通过及时开发和成功推出我们系统的新版本和增强版本以及其他补充产品来继续满足客户日益复杂的需求的能力， 以及我们提供高质量实施的能力， 我们产品的培训和支持服务。我们历来将净收入的很大一部分用于产品开发，并相信需要继续进行大量的产品开发工作才能留住现有客户并维持我们的增长。继续投资于我们的销售人员和我们的客户实施， 还需要培训和支持人员来留住和扩大我们的客户群。无法保证我们将在客户满意度或产品开发工作方面取得成功， 市场将继续接受我们现有的产品和服务， 或将及时开发和实施新产品或产品增强功能， 满足医疗保健提供者的要求， 或获得市场认可。，

我们可能会因系统错误和保修而受到索赔，或产生与产品和服务相关责任相关的大量成本。我们的产品和服务， 或其中包含的第三方软件产品或服务， 可能包含缺陷或错误， 包括设计错误， 编码， 实施或配置， 这可能会造成漏洞并影响我们的产品和服务正常运行的能力， 与其他产品集成或操作， 或获得市场认可。如果我们在推出新产品或服务或增强现有产品或服务之前检测到错误， 在解决问题时，我们可能不得不将部署推迟很长时间。如果我们直到产品部署后才发现错误， 我们可能需要提供增强功能来纠正此类错误。修复产品缺陷和错误可能会消耗我们的开发和管理资源。此外， 任何未能或被认为未能维持高质量和高度响应的客户支持都可能损害我们的声誉。我们的产品和服务的质量或性能问题可能会导致与产品相关的责任， 意外开支和资源转移以纠正错误， 损害我们的声誉， 销售损失， 商业发布的延迟， 延迟或失去市场对我们解决方案的接受， 许可证终止或重新谈判， 以及隐私或安全漏洞。上述任何情况都可能对我们的声誉和业务产生重大不利影响， 经济状况， 和经营业绩。此外， 我们的客户可能会将我们的产品或服务与其他公司或他们内部开发的产品或服务一起使用。结果， 当出现问题时， 可能很难确定问题的根源。，

我们可能会对我们提供的内容的使用负责。我们提供内容供医疗保健提供者用于治疗患者。某些内容由第三方内容供应商提供。此外， 我们的某些解决方案提供与患者临床信息相关的应用程序。如果此内容不正确或不完整， 根据我们或第三方在我们网站上提供的信息的性质和内容，可能会发生不利后果并引起第三方索赔， 包括内容提供商或用户。我们还可能对可通过我们的网站或从我们的网站链接的第三方网站或通过用户可能在聊天室中发布的内容和信息访问的内容承担责任， 公告板或专业人士使用我们的应用程序创建的网站。即使这些索赔不会导致我们承担责任， 调查和抗辩这些索赔可能既昂贵又耗时，并可能转移管理层对我们运营的注意力。，

我们可能会因系统错误而受到索赔， 保证， 或产品责任， 这可能对我们的业务产生不利影响， 经营成果和财务状况。我们的软件解决方案和服务非常复杂，可能包含设计、 编码或其他可能影响其正常运行能力的错误， 与其他产品集成或操作， 创建漏洞， 并对市场接受度产生不利影响。这包括纳入我们自己的解决方案和服务的第三方软件产品或服务。我们的软件解决方案旨在用于收集、 存储和显示用于患者诊断和治疗以及相关医疗保健环境（例如入院和计费）的临床和医疗保健相关信息。所以， 与一般软件产品市场相比，我们软件解决方案的用户对错误的敏感性更高。我们的产品未能提供有关患者的准确和及时的信息， 他们的药物， 治疗和健康状况， 一般来说， 可能导致对我们的索赔，这可能对我们的财务业绩产生重大不利影响， 行业声誉和营销新系统销售的能力。此外， 法院或政府机构可能会采取这样的立场，即我们直接提供健康信息， 包括通过持牌从业者， 或由消费者通过我们的网站访问的第三方网站提供信息， 使我们面临渎职的断言， 其他人身伤害责任， 或因医疗保健服务的错误交付/处理或错误的健康信息而承担的其他责任。我们购买保险以防止与使用我们的产品相关的索赔以及我们最终用户协议中的责任限制语言， 但无法保证我们的保险范围或合同语言足以涵盖对我们提出的任何索赔。对我们提出的超出或超出我们保险范围的成功索赔或一系列索赔可能对我们的业务产生不利影响， 经营成果和财务状况。即使不成功的索赔也可能导致我们花费诉讼资金以及管理时间和资源。，

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使用我们SaaS产品的某些医疗保健专业人员将直接输入有关其患者的健康信息，包括根据适用法律构成记录的信息，我们可能会将其存储在我们的计算机系统上。许多联邦和州法律法规、普通法和合同义务管理患者可识别健康信息的收集、传播、使用和保密，包括：（i）州和联邦隐私和保密法；我们与客户和合作伙伴的合同；监管医疗保健专业人员的州法律；医疗补助法；（v）CMS提出的HIPAA和相关规则；用于健康数据互联网传输的CMS标准和；和21世纪治愈法案。

HIPAA建立了包括但不限于联邦隐私和安全标准在内的要素，用于使用和保护受保护的健康信息。我们或我们的人员或合作伙伴未能遵守适用要求可能会导致我们承担重大责任。

我们面临与需要对我们的产品进行定期维护和升级相关的风险。随着我们不断开发和改进我们的技术和产品，我们需要定期升级和维护部署给客户的产品。这个过程可能需要我们大量的内部时间和资源，并且对我们的客户来说可能是复杂和耗时的。某些升级也可能带来系统延迟或故障的风险。如果我们的定期升级和维护对我们的客户造成干扰，我们可能会失去创收交易，我们的客户可能会选择使用其他解决方案，我们也可能成为负面宣传的对象，这可能会对我们的业务和声誉产生不利影响。

我们受到我们无法控制的付款人和提供者行为的影响，因此，无法保证我们的服务收入将继续保持历史水平。作为我们产品线的一部分，我们提供某些电子索赔提交产品和服务。此外，我们提供收入周期管理服务，包括手动和电子处理以及医生向患者付款人提交医疗索赔以供批准和报销。虽然我们已经实施了旨在最大限度地提高索赔提交的准确性和完整性的政策、程序和某些产品功能，前提是我们的客户提供给我们的信息也是准确和完整的，但这些政策、程序和功能可能不足以防止我们的系统或通过我们的服务向付款人提交不准确的索赔数据。如果向付款人提交不准确的索赔数据，我们可能会受到责任索赔。

某些付款人向在提供者和付款人之间建立直接联系的医疗保健提供者提供电子数据传输服务。此过程减少了我们等第三方电子数据交换（“EDI”）服务提供商的收入。由于这一点以及其他市场因素，我们无法确保我们将继续为此类服务产生等于或超过先前水平的收入。医疗保健提供者和付款人之间直接联系的使用显着增加可能会对我们的交易量和财务业绩产生不利影响。此外，我们无法保证我们将能够维持与付款人的现有联系或以我们在经济上满意的条件开发新的联系（如果有的话）。

我们的数据中心或客户支持设施可能会中断。我们为某些客户提供数据中心和/或托管服务， 包括在公司拥有的设施中和通过第三方托管安排存储关键患者和行政数据。此外， 我们通过各种客户支持设施为客户提供支持服务。我们投资了可靠性功能，例如多电源馈送， 多个备用发电机和冗余电信线路， 以及技术（例如多个重叠的安全应用程序， 访问控制和其他对策）和物理安全保护措施，并构建我们的运营以减少中断的可能性。然而， 所有本地公共电源和备用发电机完全故障， 所有电信线路的损坏， 协同拒绝服务网络攻击， 重大数据泄露， 损害， 伤害或损害（环境、 偶然的， 故意或大流行）到建筑物， 容纳我们数据中心的建筑物内的设备， 操作此类设施的人员或其中包含的客户数据， 或受过培训以操作此类设施的人员的错误可能会导致运营中断，并对依赖我们提供数据中心和系统支持服务的客户产生负面影响。同样， 如果供应商遇到影响其服务产品的灾难性事件，我们使用单一云供应商可能会增加我们面临中断的风险。我们数据中心和/或客户支持设施的任何运营中断都可能损害我们的声誉， 导致我们失去现有客户， 损害我们获得新客户的能力， 导致重大收入损失， 为我们的客户和我们创造潜在的负债，并增加保险和其他运营成本。，

如果我们的安全措施遭到破坏或失败，并且未经授权访问客户的数据， 我们的服务可能被认为不安全， 客户可能会减少或停止使用我们的服务， 我们可能会承担重大责任。我们的服务涉及存储、 传输和处理客户的专有信息和受保护的患者健康信息。由于这些信息的敏感性， 我们软件的安全功能非常重要。如果我们的安全措施因第三方行为而遭到破坏或失败， 员工错误， 渎职， 不足， 有缺陷的设计， 否则， 有人可能能够获得对客户或患者数据的未经授权的访问。结果， 我们的声誉可能会受到损害， 我们的业务可能会受到影响， 我们可能会因违约而面临损害赔偿， 违反适用法律或法规的处罚以及为防止未来发生而进行的补救和补救工作的巨额成本。我们依靠我们的客户作为我们系统的用户进行关键活动，以提高系统及其内数据的安全性， 例如管理客户端访问凭证和控制客户端数据显示。有时， 我们的客户未能执行这些活动。客户未能执行这些活动可能会导致我们声称这种依赖是错误的， 即使我们的政策是与客户签订业务伙伴协议，这也可能使我们面临巨额费用并损害我们的声誉。虽然我们培训和监督我们的员工， 这是可能的，

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我们的员工可以， 有意或无意， 违反安全措施。而且， 与我们没有业务伙伴协议的第三方可能会侵犯患者信息的隐私和安全， 可能对我们的声誉造成损害并使我们承担责任。因为用于获得未经授权的访问或破坏系统的技术经常变化，并且通常在针对目标发射之前无法识别， 我们可能无法预测这些技术或实施适当的预防措施。如果发生实际或感知到的对我们安全的破坏， 市场对我们安全措施有效性的看法可能会受到损害，我们可能会失去销售和客户。此外， 我们的客户可以授权或允许第三方访问我们系统上的客户数据或患者数据。因为我们不控制这种访问， 我们无法确保我们系统中此类数据的访问权限或完整性或安全性的完全正当性。，

违反州或联邦隐私法可能会导致对我们的索赔，或者可能会限制或阻止我们使用数据， 这可能会损害我们的业务。某些健康隐私法， 数据泄露通知法和消费者保护法可能直接适用于我们的业务和/或我们合作者的业务，并可能对我们的收集施加限制， 个人健康信息的使用和传播。我们获取健康信息的患者， 以及与我们共享此信息的医疗保健服务客户， 可能具有限制我们使用和披露信息能力的法定或合同权利。我们可能需要花费大量资金和其他资源来确保持续遵守适用的隐私和数据安全法。声称我们侵犯了个人的隐私权， 违反适用的隐私法律法规或违反我们的合同义务， 即使我们没有被认定承担责任， 辩护可能既昂贵又耗时，并可能导致不利的宣传，从而损害我们的业务。这可能会损害我们的功能， 反映的流程和数据库， 包含， 或基于此类数据并可能阻止使用此类数据。此外， 这可能会干扰或阻止规则和分析的创建或使用，或限制对我们的业务有利的其他数据驱动活动。而且， 由于缺乏有效通知，我们可能会因使用或披露信息而受到索赔或责任， 许可或弃权。这些索赔或负债可能使我们承担意外成本并对我们的经营业绩产生不利影响。，

我们面临因内部和外部安全漏洞而造成损害的可能性。在我们的业务运营过程中， 我们存储， 过程， 编译和传输机密信息， 包括患者健康信息， 财务信息和其他敏感信息。我们还使用第三方承包商来提供其中的某些服务， 例如托管我们技术平台的服务。尽管我们培训和监控我们的员工，并拥有我们认为合理设计以防止和检测安全漏洞的系统， 我们不能保证这些程序和控制措施足以防止所有可能的安全威胁。我们自己的员工可能， 或我们的客户和供应商， 可能从事损害安全或隐私的行为。未经授权访问我们的计算机系统或数据， 或我们承包商的计算机系统或数据， 可能导致资产被盗用或损失或敏感信息的披露， 数据的损坏， 中断我们的业务运营， 损害我们的声誉， 减少对我们服务的需求， 要求我们投入财政和其他资源来减轻这些违规行为， 使我们受到客户或股东的诉讼， 以及监管机构的行动， 并导致对我们的损害评估。此外， 我们可能与之交互的其他系统， 例如互联网和相关系统可能容易受到安全漏洞的影响， 病毒， 恶意软件， 编程错误， 或类似的破坏性问题。这些安全漏洞和相关问题的影响也可能破坏我们执行某些关键业务功能的能力，并可能减少对我们服务的需求。因此， 我们已经花费了大量资源来建立和加强我们相关基础设施的安全性， 尽管不能保证他们将完全没有潜在的违规行为。维护和加强我们的基础设施安全可能需要我们在未来花费大量资金。，

我们提供EDI服务和SaaS解决方案的战略的成功取决于我们的客户对我们安全传输机密信息的能力的信心。我们的EDI服务和SaaS解决方案依赖于第三方许可的加密、身份验证和其他安全技术来实现机密信息的安全传输。我们可能无法阻止未经授权的尝试访问或中断我们客户的通信传输。任何能够规避我们安全措施的人都可能盗用机密用户信息或中断我们或我们客户的运营。此外，我们的EDI和SaaS解决方案可能容易受到病毒、恶意软件、物理或电子入侵以及类似中断的影响。

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近年来，其他公司引人注目的安全漏洞有所增加， 安全行业专家和政府官员已经警告针对信息技术产品和企业的黑客和网络攻击的风险。虽然这是一个影响其他软件和硬件公司的全行业问题， 我们可能会成为计算机黑客的目标，因为我们是一家著名的医疗保健信息技术公司，并且拥有知名客户。随着我们继续发展我们的云产品，这些风险将会增加， 存储和处理越来越多的客户机密数据， 包括个人健康信息， 并在基于云的/多租户信息技术环境中托管或管理我们客户的部分业务。我们使用与我们基于云的产品相关的第三方云提供商或第三方提供商来托管我们自己的数据， 在这种情况下，我们可能不得不依赖流程， 此类第三方为保护基础设施而采取的控制和安全措施。而且， 未经授权的访问， 使用或披露此类敏感信息， 包括由上述事件引起的任何结果， 可能导致民事或刑事责任或监管行动， 包括潜在的罚款和处罚。我们为解决任何安全事件而产生的成本会增加我们的开支， 我们解决这些问题的努力可能不会成功，并可能导致中断， 延误， 停止服务和失去可能阻碍我们销售的现有或潜在客户， 解决方案的开发， 提供服务， 或其他关键功能。如果网络攻击或其他安全事件允许未经授权访问或修改我们客户或供应商的数据， 我们自己的数据， 或我们的信息技术系统， 或者如果我们的产品或服务被认为存在安全漏洞， 我们的品牌和声誉可能会受到重大损害。这可能会导致使用我们产品或服务的客户减少，并使我们更难获得新客户， 导致收入和收益减少。这些类型的安全事件也可能导致诉讼， 监管调查和索赔， 并增加法律责任。，

我们的业务依赖于持续和畅通无阻的互联网访问，我们依赖带宽提供商， 数据中心供应商， 以及我们对其行使有限控制权的其他第三方。我们提供的产品和服务依赖于第三方对互联网和其他电信服务基础设施的开发和维护。这些第三方或我们自己的系统提供的服务出现任何故障或中断， 或第三方供应商的系统或我们自己的系统在处理当前或更高的使用量方面出现任何故障， 可能会严重损害我们的业务。我们对第三方供应商的控制有限， 这增加了我们对他们提供的服务问题的脆弱性。如有任何困难， 互联网服务提供商的中断和延迟， 我们可能会被阻止提供服务， 这可能会导致解决这些问题的大量成本或对我们与客户的关系产生负面影响， 我们的业务， 经营成果和财务状况，

与监管相关的风险

我们经营所在的医疗保健行业存在重大不确定性，当前的政府法律法规以及未来对监管环境的任何修改都可能对我们的业务、财务状况和经营成果产生不利影响。

医疗保健行业受制于不断变化的政治、 经济的， 合法的， 以及可能影响我们业务的监管影响， 医疗保健设施的采购流程和运营，以及我们提供产品和服务的成本，使我们的客户能够满足他们的合规要求。作为医疗保健行业的参与者， 我们的业务， 以及我们的客户， 受一系列复杂且快速变化的联邦和州法律的约束， 规定， 和行业倡议， 包括在信息共享领域， 电子健康记录和互操作性标准， 电子处方， 索赔处理和传输， 患者数据的安全和隐私， 和医疗保健欺诈， 包括禁止提交虚假或欺诈性索赔的法律，这些索赔适用于医疗保健提供者和其他人， 提供， 寻求或接收可能通过任何联邦或州医疗保健计划支付的产品或服务的推荐或付款，并且， 在某些情况下， 任何私人程序。这些法律很复杂，它们对我们特定服务和关系的应用可能不明确，并且可能以我们未预料到的方式应用于我们的业务。联邦和州监管和执法机构最近增加了有关医疗保险和医疗补助欺诈和滥用法规以及其他医疗报销法律和规则的执法活动。，

在过去几年中，医疗保健行业也受到政府对报销率和某些资本支出等方面的监管增加的影响。

HIPAA继续对医疗保健行业产生直接影响，要求国家提供者标识符和标准化的交易/代码集、操作规则以及必要的安全和隐私措施，以确保受保护健康信息的适当隐私水平。这些监管因素会影响医疗保健组织的采购实践和运营。

PPACA包括控制医疗保健成本的规定， 提高医疗保健质量， 并扩大获得负担得起的健康保险的机会。玛克拉， 于2015年成为法律， 废除了可持续增长率公式，并为医疗保险医生创建了两个新的基于价值的支付系统。连同联邦层面正在进行的法定和预算政策发展， 这些医疗改革法律包括医疗保险和医疗补助支付政策的变化以及其他可能对我们的业务和客户的业务产生负面影响的医疗保健提供行政改革。由于联邦层面的人为立法环境， 并且由于联邦卫生计划的持续联邦财政预算压力尚未解决， 医疗改革立法和进一步改革医疗支付的法定行动对我们业务的全面影响尚不清楚， 并且无法保证医疗改革立法不会对我们的经营业绩或我们经营业务的方式产生不利影响。医疗保健行业，

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参与者可能会通过减少投资或推迟投资决策来做出回应，包括对我们的解决方案和服务的投资。

有关电子处方的法规提出了某些要求，这些要求可能很繁重且会定期发展，并可能对我们的业务模式产生不利影响。

2020年3月，美国国会通过了多项法律以应对冠状病毒大流行。这些法律包括一系列规则和命令，为医疗保健提供者提供灵活性或在PHE期间免除某些监管要求，这些要求今天仍然有效。例如，通过豁免和其他监管机构进行了更改，以增加远程医疗服务的可及性，其中包括增加报销、允许州外提供者注册和取消事先授权要求。不确定这些与COVID-19相关的监管变化将持续多久，以及它们是否会在PHE期间之后继续有效。

医疗保健提供者可能会通过减少或推迟投资（包括对我们的产品和服务的投资）来对这些法律和任何未来的提案以及围绕此类提案的不确定性做出反应。由于监管改革或其他原因，医疗保健提供者采取的成本控制措施可能会导致资本资金分配减少。这种减少可能会对我们销售解决方案和服务的能力产生不利影响。另一方面，监管环境的变化已经并可能继续增加医疗保健组织对具有成本效益的数据管理的需求，从而增强医疗保健管理信息系统的整体市场。我们无法预测此类建议或医疗改革可能对我们的业务、财务状况和经营成果产生什么影响（如果有的话）。

随着现有法规的成熟和更好的定义，我们预计这些法规将继续直接影响我们的某些产品和服务，但我们目前无法完全预测其影响。我们已采取措施根据需要修改我们的产品、服务和内部实践，以促进我们遵守法规，但无法保证我们能够及时或完整地这样做。遵守这些法规可能代价高昂，并会分散管理层的注意力并转移其他公司资源，我们的任何不遵守行为都可能导致民事和刑事处罚。

卫生改革。上面讨论的以及可能在未来颁布的健康改革法包含并可能包含可能影响我们和我们的客户的各种规定。其中一些规定可能会产生积极影响，例如，通过在某些联邦计划中扩大电子健康记录和其他健康信息技术解决方案的使用，而其他规定，例如减少对某些类型提供者的报销，由于可用资源较少，可能会产生负面影响。欺诈和滥用处罚的增加也可能对包括我们在内的医疗保健行业的参与者产生不利影响。

其他联邦和州法规和政策的发展有可能对我们的业务产生积极或消极的影响。

其他特定风险包括但不限于与以下相关的风险：

 

患者信息的隐私和安全。作为我们业务运营的一部分，我们和我们的第三方服务提供商收集、处理和存储大量敏感、机密和专有信息，包括个人身份信息，例如支付数据和受保护的健康信息。美国联邦、州和地方法律以及外国立法管辖个人信息的机密性、如何使用该信息以及在何种情况下可以发布此类信息。这些法规管理机密个人和患者病历信息的披露和使用，并要求此类信息的用户实施特定的安全和隐私措施。

HIPAA法规适用于某些类型的电子健康信息交易和这些交易中使用的数据元素的国家标准，以确保完整性， 健康信息和标准的安全性和机密性，以保护个人可识别健康信息的隐私，并要求我们与客户和供应商签订业务伙伴协议。我们未能与任何客户或供应商签订足够的业务伙伴协议将使我们违反适用的标准和要求，并可能使我们承担责任。我们和我们的客户还受到有关医疗保健信息和个人信息的隐私和安全的不断变化的州法律的约束。这些规则， 以及未来对隐私和安全规则的任何更改， 可能会增加合规成本，并可能使我们采取额外的执法行动， 这可能会进一步增加我们的成本并对我们开展业务的方式产生不利影响。，

数据保护法规影响企业如何， 包括我们和我们的客户， 可以收集和处理个人的个人数据。遵守的成本， 和其他负担， 这样的法律， 法规和政策， 或对其进行修改， 适用于我们的可能会限制我们产品和服务的使用和采用，并可能对我们的业务产生重大不利影响， 经营成果和财务状况。此外， 我们招致发展， 资源， 和交付的资本成本， 更新， 以及支持产品和服务，使我们的客户能够遵守这些不断变化和不断发展的标准。美国联邦， 状态， 和非美国政府执法人员拥有巨大的权力和补救措施， 特别是在欧盟， 追究涉嫌或感知到的违规行为。如果我们未能遵守任何适用的法律或法规， 我们可能会受到民事处罚， 制裁和合同责任，否则可能会损害我们的声誉。执法调查， 即使毫无价值， 可能会对我们的声誉产生负面影响， 导致我们失去现有客户或限制我们吸引新客户的能力。，

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互操作性和其他监管标准。我们的客户关心并经常要求我们的软件解决方案和医疗保健设备与其他第三方医疗保健信息技术供应商可互操作。随着2015年MACRA的通过， 美国国会宣布，到12月31日，通过可互操作的认证EHR技术在全国范围内实现广泛的健康信息交流是一项国家目标， 2018.《治愈法》包括许多旨在鼓励这种全国性互操作性的条款。2020年3月， ONC根据《治愈法案》最终确定了附加法规，以执行该法案有关数据共享和互操作性的政策指令。具体来说， 它呼吁经过认证的EHR和健康IT产品的开发商采用标准化的应用程序编程接口（“API”）， 这将有助于个人使用智能手机和其他移动设备安全轻松地访问结构化和非结构化EHI格式。该条款和规则中包含的其他条款创建了一个很长的新认证和认证要求维护清单，EHR和其他健康IT产品的开发商必须满足这些要求才能保持批准的联邦政府认证状态。满足并保持此认证状态将需要额外的开发成本。，

ONC规则还实施了《治愈法》的信息阻止条款，包括识别不构成信息阻止的合理和必要的活动。根据《治愈法》，HHS有权调查和评估对被发现违反“信息阻止”禁令的经过认证的健康IT开发商的民事罚款，最高可达1,000，000美元。这种调查信息阻止索赔的新监督和权力给我们和我们的客户带来了重大风险，并可能产生大量新的合规成本。

《治愈法案》中包含的其他监管条款可能会给公司带来合规成本和/或监管风险。由于这些法规可能会受到联邦机构未来的变化和/或重大执法自由裁量权的影响，因此这些法规的最终影响尚不清楚。市场力量或政府当局可能会继续创建适用于我们解决方案的软件互操作性或其他监管标准，如果我们适用的产品或服务与这些标准不一致，我们可能被迫承担大量额外的开发成本。如果我们适用的产品或服务与这些不断变化和不断发展的标准不一致，或者不支持我们的客户努力满足新的认证要求，我们的市场地位和销售可能会受到不利影响，这可能会对我们的财务状况和经营成果。

联邦对使用可互操作和认证的健康信息技术的要求。管理EHR的使用和内容的各种联邦和州法律可能会影响此类技术的设计。像这样， 我们的系统和服务的设计方式必须有助于我们的客户遵守这些法律。在2009年， 美国联邦政府颁布了HITECH法案， 它授权ONC建立EHR产品必须满足的功能，我们的技术才能被视为认证。尽管实施EHR并证明有意义使用的医疗保健提供者可用的激励计划已经过期， 与认证和隐私相关的要求仍然有效。在过去的几年里， 参与Medicare的“替代支付模式”以质量和风险分担支付模式取代传统的“服务费”支付，其条件是采用经过认证的电子健康记录技术（“CEHRT”）。《治愈法案》将CEHRT与其某些政策目标联系起来， 参与Medicare的替代支付模式也以采用CEHRT为条件。随着最近为医疗保险和医疗补助采取的CMS行动， 这些法规还将要求采用更新和扩展的CEHRT认证能力，我们的客户必须采用这些能力才能继续参与前面提到的联邦计划。此外， ONC增加了与CEHRT相关的供应商合规性监督活动。，

如果客户依赖我们的软件根据适用的HITECH法案技术标准进行认证，如果该认证受到质疑，我们可能面临与医生依赖此类认证获得的任何奖励相关的责任。未能根据HITECH法案保持这种认证也可能危及我们与依赖我们提供认证软件的客户的关系，并使我们的产品和服务对客户的吸引力低于其他保持其产品认证的EHR供应商的产品和服务。如果我们的客户没有收到或失去其他价值计划奖励薪酬的预期付款，这可能会损害或延迟他们购买未来产品或升级的意愿。我们也无法预测医疗保健提供者参与相关计划的速度，或者医疗保健提供者是否会选择我们的产品和服务。

也有可能与电子健康记录相关的其他法规或政府计划， 现行医疗保健法律法规的修订或废除或监管实施的延迟可能需要我们做出额外的努力来满足扩大的CEHRT标准， 对我们在不断发展的医疗保健IT市场中的竞争能力产生重大影响， 对医疗保健提供者实施电子健康记录系统的决定产生重大影响，或产生其他对我们的业务不利的影响。实现和维护CEHRT的成本也很高，因为CEHRT的定义及其对客户的使用要求会受到监管变化的影响。我们无法预测这些法律或可能管辖这些系统和服务的新联邦和州法律可能发生的变化的内容或影响。"我们无法以有利于客户遵守这些法律的方式设计我们的系统和服务，这可能会对我们的财务状况或经营成果造成重大不利影响。，

我们可能会受到虚假或欺诈性索赔法的约束。有许多联邦和州法律禁止提交虚假信息或未能披露与提交和支付医生报销索赔有关的信息。在某些情况下，这些法律还禁止滥用现有的提交和付款系统。我们的收入周期管理服务未能遵守这些法律和法规可能导致重大责任，包括但不限于刑事责任，可能对我们的服务需求产生不利影响，并可能迫使我们花费大量资金，研究与开发和其他资源来解决失败。我们或我们的系统的错误

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关于进入， 格式， 索赔信息的准备或传输可能被确定或被指控违反这些法律法规。法院或监管机构认定我们的服务违反这些法律可能会使我们受到民事或刑事处罚， 使我们的某些客户合同的全部或部分无效， 要求我们更改或终止我们业务的某些部分， 要求我们退还部分服务费， 导致我们被取消为与政府付款人有业务往来的客户提供服务的资格，并对我们的业务产生不利影响。法院判定我们违反了FCA可能会使我们遭受三倍的损失， 加上对每个单独的虚假索赔的强制性民事处罚。即使这些问题没有解决对我们不利， 与未解决的法律诉讼相关的不确定性和费用可能会损害我们的业务和声誉。“解决一个或多个法律问题的任何组合可能会对我们的财务状况或经营成果产生重大不利影响。，

在大多数允许我们这样做的情况下，我们会根据客户因我们的服务而收到的收款的百分比来计算我们的收入周期管理服务的费用。如果违反这些法律和法规或因违反这些法律和法规而承担责任需要故意，则可能会被指控该百分比计算为我们或我们的员工提供了在提交和支付报销索赔方面实施或忽视欺诈或滥用的动机。CMS表示，它担心基于百分比的计费服务可能会鼓励计费公司实施或忽视欺诈或滥用行为。

我们的部分业务涉及代表其客户对Medicare索赔进行计费。为了打击欺诈性医疗保险索赔，联邦政府为举报医疗保险欺诈行为提供奖励，这可能会鼓励其他人对我们提出欺诈性索赔指控，包括最终被证明没有根据的指控。

此外， 根据FCA， 联邦政府允许个人提出投诉或以其他方式报告指控实体欺骗联邦政府的行为。这些西装， 被称为qui tam行动或“告密者”诉讼可能由以下人员提起， 除了少数例外， 任何认为自己拥有先前未披露的虚假声明的重要信息的普通公民。如果联邦政府介入， 提出初始投诉的个人可以分享任何和解或判决。如果联邦政府不干预该行动， 举报人原告可以独立提出指控。一些州采用了类似的州举报人和虚假声明条款。根据FCA和类似的州法律采取的行动可能会导致巨额罚款， 处罚， 和解或其他制裁， 包括被排除在医疗保险或其他联邦或州医疗保健计划之外， 可能对我们的财务状况或经营成果造成重大不利影响，

我们容易受到不断变化的政府和行业标准和法规的影响。美国联邦和州一级的医疗保健系统改革可能会增加政府对医疗保健的参与，重新配置报销率，并以其他方式改变我们客户和与我们有业务关系的其他实体的商业环境。我们无法预测未来联邦或州一级的医疗改革举措或其他影响我们业务的举措是否或何时会被提出、颁布或实施，或者这些举措可能对我们的业务、财务状况或经营业绩产生什么影响。我们的客户和与我们有业务关系的其他实体可以通过减少或推迟投资（包括对我们的产品和服务的投资）来应对这些举措和围绕这些提议的不确定性。

我们可能会遇到收入减少和/或被迫降低价格以应对医疗保健监管环境的变化。我们可能会面临来自各种来源的未来销售的定价压力， 除其他外，包括 影响报销水平的政府行为。我们的客户和与我们有业务关系的其他实体受到法规变化的影响， 规定， 以及对政府医疗保险支出的限制， 医疗补助， 和其他程序。最近的政府行动以及未来的立法和行政变化可能会限制政府对医疗保险和医疗补助计划的支出， 限制向医疗保健提供者付款， 更加重视竞争， 实施价格控制， 启动新的和扩展的基于价值的报销计划，并创建其他可能对我们的业务产生不利影响的计划。如果我们遇到显着的降价压力， 我们的收入可能会随着我们吸收间接费用的能力而下降， 这可能会降低我们的业务利润。，

FDA对软件作为医疗设备的监管。美国食品和药物管理局（“FDA”）将来可能会确定我们的技术解决方案受联邦食品、 药物， 和化妆品法。2016年12月的治愈法案澄清了医疗器械的定义，以排除某些健康信息技术，例如EHR；然而， 如果通过不断变化的行业和技术动态确定有必要，该立法确实为重新指定该名称留出了机会。结果， 我们的软件可能会作为医疗设备受到FDA的监管。此类法规可能要求对适用的制造设施以及软件和硬件产品进行注册， 详细的记录保存和制造标准的应用， 医疗器械消费税的应用， 和FDA在上市前的批准或许可。批准或许可要求可能会导致营销延迟， FDA可能会要求补充文件或反对其中某些申请， 其结果可能会对我们的业务产生不利影响， 财务状况和经营成果，

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资本和信用风险

我们的信贷协议包含可能限制我们运营灵活性的限制性和财务契约。如果我们未能履行信用协议项下的义务， 我们的运营可能会中断， 我们的业务和财务业绩可能会受到不利影响。3月12日， 2021, 我们与多家贷方签订了循环信贷协议， 由我们和我们重要的国内子公司的几乎所有现有和未来财产担保。信贷协议和潜在的后续修订可能包括某些惯例契约，这些契约对我们的业务和融资活动施加限制，可能会限制我们的运营或采取某些行动的灵活性。信贷协议还包含某些惯常的肯定性契约，要求我们保持特定的财务业绩水平。我们遵守这些契约的能力可能会受到我们无法控制的事件的影响。违反这些契约可能导致信用协议项下的违约事件，其中， 如果没有治愈或放弃， 可能导致债务立即到期应付， 这反过来可能导致对我们的业务产生负面影响的重大不利后果， 我们普通股的市场价格， 以及我们未来获得融资的能力。此外， 我们的信用协议的契约， 同意要求， 和其他规定可能会限制我们追求或资助可能符合我们公司和股东长期利益的战略计划或收购的灵活性。，

全球经济和政治状况的不确定性可能会对我们的业务产生负面影响， 经营业绩或财务状况。过去造成的全球经济和政治不确定性， 并可能在未来导致， 不利的商业条件，例如信贷市场普遍收紧， 较低的流动性水平， 违约率和破产率的增加以及信贷的极端波动， 股票和固定收益市场。这些宏观经济状况可能会对我们的业务产生负面影响， 多种方式的经营业绩或财务状况。不稳定会给我们的客户带来困难， 我们的供应商， 和我们准确预测和计划未来的业务活动，并可能导致我们的产品和服务支出受限， 拖延和延长我们的销售周期和/或难以收回我们的应收账款。当前或潜在客户可能无法为软件购买提供资金， 这可能会导致他们延迟， 减少或取消购买我们的产品和服务，或者不向我们付款或延迟向我们支付先前购买的产品和服务的费用。我们的客户可能会停止业务运营或在大幅减少的基础上开展业务。影响我们客户的破产或类似破产事件可能导致我们产生高于历史预期水平的坏账费用。更远， 经济不稳定可能会限制我们在我们希望的时候进入资本市场的能力， 或需要， 筹集资金， 这可能会影响我们对不断变化的业务条件或新机会做出反应的能力。最后， 我们的投资组合通常受一般信用的约束， 流动性， 交易对手， 这些和全球金融状况以及其他地缘政治因素可能会加剧市场和利率风险， 包括由于俄罗斯入侵乌克兰以及围绕COVID-19影响的持续不确定性。如果银行系统或固定收益， 信贷或股票市场恶化或保持波动， 我们的投资组合可能会受到影响，我们投资的价值和流动性也可能受到不利影响。此外， 我们遵守适用于我们全球运营和销售工作的复杂的外国和美国法律法规会增加我们的经营成本。，

税务、财务和会计相关风险

我们会受到管理我们业绩衡量的财务会计事项的变化和解释的影响， 其中一项或多项可能对我们的业务产生不利影响， 经济状况， 现金流， 收入， 经营成果， 和债务契约合规性。根据我们对相关指南的阅读和解释， 发布的原则或概念， 在其他当局中， 美国注册会计师协会， 财务会计准则委员会和委员会， 我们相信我们目前的业务安排， 交易， 相关估计和披露已正确报告。然而， 继续发布解释和指南，以将相关标准应用于软件行业普遍存在的广泛的销售和许可合同条款和业务安排。监管机构对现有会计准则的未来解释或变更或我们业务实践的变化可能导致我们的收入确认和/或其他会计政策和实践发生变化，从而对我们的业务产生不利影响， 经济状况， 现金流， 收入和经营成果。此外， 会计规则的变化可能会改变我们信用协议中某些条款的应用， 从而影响我们遵守债务契约的能力。，

未能根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第404条维持有效的内部控制可能会对我们的业务产生不利影响，我们的每股价格可能会受到不利影响。根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第404条（“第404条”）以及美国证券交易委员会为实施第404条而颁布的规则和条例，我们必须在我们的10-K表格中包括我们的管理层关于我们对财务报告的内部控制的有效性。该报告包括（其中包括）对我们对财务报告的内部控制有效性的评估。评估必须包括披露管理层发现的我们对财务报告的内部控制的任何重大缺陷。

作为管理层和我们的独立注册公共会计师根据第404条进行的评估的一部分，我们对财务报告的内部控制在我们最近一个财政年度结束时生效。但是，如果我们未能维持有效的财务报告披露控制或内部控制系统，我们可能会发现重大缺陷，然后我们将被要求披露。我们内部控制中发现的任何重大缺陷都可能对我们的业务产生不利影响。我们可能无法准确或及时地报告我们的财务业绩，我们可能会受到监管机构的调查。这可能导致投资者对我们财务报告的准确性和完整性失去信心，这可能对我们的股价产生不利影响。

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任何评估过程都不能完全保证我们的内部控制将发现并纠正我们公司内部披露重大信息的所有失败，否则需要报告。我们的控制和程序的有效性也可能受到简单错误或错误判断的限制。此外，如果我们通过有机增长或收购（或两者）继续扩张，实施适当控制所涉及的挑战将会增加，并可能需要我们改进部分或全部内部控制流程。

404条款的整体范围也有可能在未来进行修订，从而导致我们审查、修订或重新评估我们的内部控制流程，这可能会导致额外的人力和财务资源支出。

我们的软件产品通常在收到订单时发货，因此， 我们历来以最低限度的许可费用积压运营。结果， 我们任何季度的部分收入取决于该季度预订和发货的订单，并且无法以任何程度的确定性进行预测。此外， 我们的系统可能相对较大且昂贵， 单个系统销售可能占我们一个季度收入和利润的很大一部分，因此即使是此类销售的损失或延期也会对我们的季度收入和盈利能力产生不利影响。客户通常将系统购买推迟到我们的季度末， 因此，系统销售的季度收入通常无法预测，并且通常要到季度结束后才能知道。我们的销售取决于客户更换或大幅修改其现有信息系统的初步决定， 随后， 他们决定购买哪些产品和服务。这些是医疗保健提供者的重大决定，并且， 因此， 我们系统的销售周期可能会有很大差异，通常从最初接触到合同执行/发货的时间为6到24个月。因为我们很大一部分费用是相对固定的， 系统销售时间的变化， 实施和安装可能会导致每个季度的运营结果发生重大变化。结果， 我们认为，我们经营成果的中期比较不一定有意义，不应作为未来业绩的指标。更远， 我们的历史经营业绩不一定代表任何特定时期的未来表现。我们目前根据FASB定义的适用会计指南确认收入。无法保证这些声明的应用和后续解释不会进一步修改我们的收入确认政策， 或者此类修改不会对我们在任何特定季度或年度报告的经营业绩产生不利影响。由于上述所有因素， 我们的经营业绩可能低于公开市场分析师和投资者的预期。在这种情况下， 我们普通股的价格可能会受到不利影响。，

一般风险因素

我们季度经营业绩的不可预测性可能会导致我们普通股的价格波动或下跌。由于多种因素，包括但不限于：

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我们的普通股价格一直波动，这可能导致购买我们普通股的投资者遭受重大损失并对我们提起诉讼。波动可能由多种因素引起，包括但不限于：

此外，股票市场，尤其是软件、医疗保健和高科技公司的市场，普遍经历了与特定公司的经营业绩无关的极端波动。无论实际经营业绩如何，这些广泛的市场和行业波动都可能对我们普通股的交易价格产生不利影响。

此外，在过去，证券集体诉讼通常是在公司证券市场价格出现波动后针对公司提起的。我们将来可能会成为类似诉讼的目标。证券诉讼可能会导致大量成本并转移管理层的注意力和资源。

我们的知识产权可能会被他人侵犯或盗用，我们的专有技术可能会因侵犯或盗用他人的知识产权而受到索赔。我们依赖保密实践和政策的组合， 合同条款和技术安全措施，以维护我们专有信息的机密性和商业机密性。我们也依赖商标， 版权所有， 和专利法来保护我们的知识产权。尽管做出了这些努力， 我们可能无法充分防止盗窃， 复制， 逆向工程， 挪用， 侵犯或未经授权使用或披露我们的知识产权， 这可能会对我们的竞争地位产生不利影响。此外， 我们偶尔会涉及知识产权侵权或盗用索赔。这些说法， 即使没有功劳， 防御成本高昂，而且通常无法迅速解决。如果我们未能成功为这些索赔辩护， 我们可能需要支付巨额损害赔偿金， 开发替代技术， 获得许可或停止使用， 在售， 发售， 许可， 实施， 或支持适用的技术。此外， 可能会向我们购买软件的第三方提出索赔， 并且此类索赔可能会对我们为我们的系统访问第三方软件的能力产生不利影响。更远， “一些外国的法律并没有像美国的法律那样在很大程度上保护我们的所有权，而且往往没有像美国的法律那样有力地执行。，

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项目1B。未解决的员工意见

没有任何。

第2项。特性

我们的公司总部位于佐治亚州亚特兰大。我们相信，我们现有的设施状况良好，足以满足我们目前的业务需求。如果我们继续增长，我们可能需要租赁或获得额外的空间。我们相信，如果需要，可以以商业上合理的市场价格和条款提供合适的额外空间。

截至2022年3月31日，我们共租赁了约460,900平方英尺的空间，租赁协议在不同日期到期，其中约172,900平方英尺的空间用于持续经营,288，000平方英尺的空间正在转租或已腾空，作为我们重组工作的一部分，详见附注6，本报告其他地方包含的合并财务报表附注的“租赁”：

 

 

 

第3项。法律诉讼

第3项要求的信息通过引用从本报告合并财务报表附注的附注15“承诺、担保和或有事项”中并入本文。

第4项。矿山和安全披露

不适用。

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第二部分

第5项。注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股票证券的市场

市场价格和持有人

我们的普通股在纳斯达克全球精选市场交易代码为“NXGN”。截至2022年5月13日，我们的普通股约有613名在册持有人。

发行人购买股本证券

以下是我们截至2022年截至3月31日的三个月，的回购摘要（以千为单位，股票和每股数据除外）：

 

根据股权补偿计划授权发行的证券

本报告第12项“某些实益拥有人和管理层及相关股东事项的证券所有权”下包含的信息通过引用并入本文。

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性能图

下图比较了我们的普通股、纳斯达克综合指数和纳斯达克计算机与数据处理服务股票指数在截至2022年3月31日的五年期间的累计总回报，假设在2017年3月31日投资了100美元并支付了所有股息，如果有的话，再投资。显示的回报基于历史结果，并不代表未来的股票价格或未来的表现。就1934年《证券交易法》第18条而言，本业绩图表不应被视为“征求材料”或“提交”，经修订（“交易法”）或以其他方式承担该部分规定的责任，并且不应被视为通过引用纳入公司根据1933年证券法（经修订）或交易法提交的任何文件。

5年累计总回报比较*

在NextGen Healthcare, Inc.中，纳斯达克综合指数

和纳斯达克计算机与数据处理指数

 

 

第6项。预订的

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第7项。管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析

除此处包含的历史信息外， 本管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析（“MD & A”）中讨论的事项， 包括讨论我们的产品开发计划， 经营策略， 未来的运营， 财务状况和前景， 股份回购， 政府法规和立法的发展和影响， 以及影响我们结果的市场因素， 可能包括涉及某些风险和不确定性的前瞻性陈述。由于各种因素，实际结果可能与我们预期的结果不同， 可预见和不可预见， 包括， 但不限于， 新冠疫情的影响以及为此采取的措施， 以及我们在技术快速发展的市场中继续开发新产品和增加系统销售的能力， 来自更大的整合和竞争， 资本充足的竞争对手。许多其他经济、 有竞争力的， 政府和技术因素可能会影响我们实现目标的能力， 并敦促感兴趣的人审查“第1A项”中讨论的风险因素。风险因素”，如本文所述， 以及我们向证券交易委员会（“SEC”）提交的其他公开披露和文件。，

本MD & A是对本10-K表格年度报告（“报告”）中其他地方的合并财务报表及其附注的补充，以增强您对我们的经营成果和财务状况的了解，应结合以下内容阅读： 并完全符合以下条件， 本报告其他地方包含的合并财务报表及其相关附注。历史经营成果， 利润率波动百分比和从以下讨论中推断出的任何趋势不一定代表任何未来期间的经营业绩。有关截至3月31日止年度的信息， 2020, 包括我们截至3月31日止年度的财务状况和经营成果的逐年比较， 2021年和3月31日， 2020, 请参阅第7项， 截至3月31日止年度的10-K表格年度报告中的“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”， 2021, 于5月27日向美国证券交易委员会提交了申请， 2021.,

公司概况

NextGen Healthcare是创新的、基于云的医疗保健技术解决方案的领先供应商，这些解决方案使医疗保健实践能够管理美国医疗保健系统提供护理的风险和复杂性。我们将技术广度、深度和领域专业知识相结合，使我们成为客户首选的解决方案提供商和值得信赖的顾问。除了高度可配置的核心临床和财务能力外，我们的产品组合还包括紧密集成的解决方案，可满足门诊医疗保健的要求，包括消费主义、数字化、风险分配、监管影响以及综合护理和健康公平。

我们为所有50个州的客户提供服务。超过100,000家提供商使用NextGen Healthcare Solutions以各种实践模式为几乎所有医疗专业提供护理，包括责任医疗组织（“ACO”）、独立医师协会（“IPA”）、托管服务组织（“MSOS”）、退伍军人服务组织（“VSO”）和牙科服务组织（“DSO”）。我们的客户范围从该国一些最大和最先进的多专业团体到具有各种商业模式的独家从业者。随着行为健康加入我们的医疗和口腔健康能力，我们不仅继续扩大我们在联邦合格健康中心（“FQHC”）以及不断增长的综合护理市场中的份额。

我们公司于1974年在加利福尼亚州注册成立。之前名为Quality Systems，Inc.，我们于2018年9月将公司名称更改为NextGen Healthcare，Inc.，并于2021年将公司注册地更改为特拉华州。我们的主要执行办公室位于3525 Piedmont Rd.，NE，Building 6，Suite 700，Atlanta，Georgia。我们的主要网站是www.nextgen.com。我们在3月31日结束的财政年度运营。

我们的愿景、使命和战略

NextGen Healthcare的愿景是为所有人提供更好的医疗保健结果。我们努力通过提供旨在创建更健康社区的创新解决方案和见解来实现这一愿景。我们专注于改善在门诊环境中提供的护理，但这样做时认识到整个医疗保健生态系统需要协同工作以实现四重目标……“改善患者体验、改善提供者体验、改善人口健康并降低人均医疗保健费用。”

我们的长期战略是将NextGen Healthcare定位为未来门诊实践的基本、集成、交付平台和最值得信赖的顾问。为此，我们主要为在门诊环境中提供或协调护理的组织提供服务，并在不同的实践规模、专业、护理方式和商业模式中提供服务。这些客户包括传统做法和新的市场进入者。

我们计划继续投资于我们现有的能力以及建立和/或获取新的能力。2019年10月，我们收购了Topaz Information Systems，LLC的行为健康解决方案。2019年12月，我们收购了Medfusion，Inc.的患者体验平台功能（即患者门户、自我调度和患者付费）和Otto Health，LLC的虚拟护理解决方案，尤其是远程医疗。这些收购技术的整合使NextGen Healthcare的解决方案跻身市场上最全面的解决方案之列。此外，我们还积极创新我们的业务模式并探索新的高增长市场领域，因为我们扩大了我们作为未来门诊实践必不可少的、集成的、交付平台和值得信赖的影响合作伙伴的地位。

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市场机会和趋势

医疗保健行业的规模和范围不断扩大。今天，美国每年的医疗保健支出接近4.1万亿美元，约占GDP的20%。这笔支出的很大一部分用于治疗慢性病和管理具有不同利益相关者的日益复杂的系统。虽然有几种融合的市场力量重塑了医疗保健行业的格局，但我们专注于我们认为将对我们参与的市场和我们的客户价值主张产生重大影响的六个趋势：

NextGen Healthcare处于有利地位，可以在指导我们的客户应对影响美国医疗保健的短期和长期变化方面发挥关键作用，并致力于帮助他们提供更好的结果。

我们的价值主张

NextGen Healthcare对我们客户的价值主张可以通过以下四个“i”进行总结：

NextGen Healthcare以多种方式为我们的客户创造价值。我们的解决方案使我们的客户能够满足当前的需求，同时为未来的需求做准备，包括扩大获得医疗服务的机会、加强协调和

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管理护理，优化患者结果，同时确保其实践的可持续性。具体而言，我们提供一系列解决方案，使临床医生能够在任何地方以新的创新协作模式进行实践。

NextGen Healthcare提供符合我们客户战略要务的集成基于云的解决方案和服务。最终，这种价值反映在交付给客户的整体洞察力和影响中。我们的综合门诊护理平台的基础是我们行业领先的EHR和实践管理（“PM”）系统的核心，支持临床、财务和患者参与活动。

我们通过自动化和工作流层优化核心，让我们的客户可以控制如何实施平台功能以推动他们期望的结果。工作流层包括已证明可以减轻医生负担的移动和语音功能。认识到参与的患者是取得积极成果的关键，我们的患者体验平台使我们的客户能够创造个性化的护理体验，以增强信任并提高患者忠诚度。此外，我们通过支持行为和口腔健康的解决方案支持专注于整个人的综合护理的进步。我们基于云的人口健康和分析引擎使我们的客户能够在按服务收费和按价值收费的环境中改进结果。

为了支持可扩展性，我们通过开放的、基于Web的应用程序编程接口（“API”）围绕核心，以通过互联健康解决方案推动健康和患者数据的安全交换。我们对互操作性、去碎片护理的承诺以及我们为美国许多HIE提供支持的经验使我们处于独特的地位，使我们的客户能够利用这项技术通过提供综合社区患者记录来降低护理成本并改善患者和提供者的体验。

最后，为了确保我们的客户从我们的解决方案中获得最大价值，我们通过符合他们需求的关键服务增强了我们的技术，帮助确保他们实现组织目标。我们与客户合作，优化他们的信息技术（“IT”）运营，加强按服务收费和按价值收费模式的收入周期流程、服务线扩展和运营，并就长期战略提供建议。

定位NextGen Healthcare以实现增长。随着NextGen Healthcare在门诊护理市场中应用此价值主张框架，我们将我们当前的部分或全部解决方案产品整合到以下图1所示的三个广泛领域中：

图1：NextGen医疗保健解决方案领域

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经营成果

下表列出了我们截至2022年3月31日和2021年3月31日止年度的合并净收入和综合收益表中每个项目所代表的收入百分比（由于四舍五入，以下某些百分比可能不会相加）：

 

收入

下表列出了我们截至2022年3月31日和2021年的合并收入（以千计）：

 

 

我们通过销售许可权和订阅我们的软件解决方案、硬件和第三方软件产品、支持和维护、托管服务、电子数据交换（“EDI”）和数据服务以及其他非经常性服务产生收入，包括为使用我们产品的客户提供的实施、培训和咨询服务。

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截至3月31日止年度的合并收入， 2022年与上一年相比增加了3950万美元， 包括经常性收入增加3690万美元和软件增加260万美元， 硬件和其他非经常性收入。经常性收入的增加是由于订阅服务增加了1420万美元， 管理服务收入增加1360万美元， EDI和数据服务增加640万美元， 支持和维护收入增加了270万美元。我们订阅服务收入的增加主要是由于我们移动平台的订阅增加， 在新冠疫情的推动下，与我们的虚拟访问平台相关的订阅量有所增长， 以及我们NextGen办公室的更高收入， 财务分析， 以及数据互操作性和分析解决方案。管理服务收入的增加主要是由于与上一年相比，患者数量和账单增加导致RCM收入增加， 受到了新冠疫情的负面影响， 由于最近的预订量增加，托管服务收入增加。与上一年相比，由于患者和交易量增加，EDI和数据服务增加， 这受到了新冠疫情的负面影响。由于与更高的软件预订相关的更高维护，支持和维护收入增加， 我们每年的CPI增长， 和较低的销售信用。，

预订反映了我们已执行合同的估计年度价值，并被认为提供了业务总体方向和进展的广泛指标。截至2022年3月31日止年度的总预订量为1.525亿美元，而上年为1.294亿美元，主要反映了软件和其他非经常性服务、维护和托管云服务的预订量增加，部分被与我们相关的预订量减少所抵消。虚拟访问解决方案。

收益成本和毛利

下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日止年度的综合收益成本和毛利（单位：千）：

 

 

收益成本主要包括提供我们产品和服务的人员的补偿费用，包括基于股份的补偿。收益成本还包括资本化软件成本和获得的技术的摊销、第三方顾问和外包成本、与我们的EDI业务合作伙伴和票据交换所相关的成本、托管服务成本、第三方软件成本和特许权使用费，以及与交付我们的产品和服务直接相关的其他成本。请参阅本报告其他地方包含的合并财务报表附注的附注8“无形资产”和附注9“资本化软件成本”，了解有关资本化软件成本和获得的技术的当期摊销以及对未来预期的估计的更多信息摊销。

截至2022年3月31日和2021年3月31日止年度，计入收益成本的股权激励费用分别为220万美元和200万美元。

截至2022年3月31日止年度的毛利较上年增加1,950万美元，而截至2022年3月31日止年度的毛利率与上年同期相比保持在50.5%。

截至2022年3月31日止年度的收益成本较上年同期增加主要是由于订阅服务、托管服务以及EDI和数据服务的成本增加。订阅服务成本的增加是由于员工人数增加导致工资和福利增加，以及与提供我们的软件解决方案相关的第三方成本和托管成本增加。托管服务成本的增加是由于与托管云服务预订量增加直接相关的托管成本增加、员工福利成本增加以及外包劳动力成本增加。由于上一年受到新冠疫情的负面影响，EDI成本也因交易量增加而增加。这些收益成本的增加被资本化软件成本和收购的无形资产的摊销减少部分抵消。

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销售、一般和行政费用

下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日止年度的综合销售、一般和行政费用（以千计）：

 

 

销售、一般和行政费用包括管理和行政人员的补偿费用（包括基于股份的补偿）、销售和营销费用、设施成本、折旧、专业服务费用（包括法律和会计服务）、法律结算、收购和交易相关费用以及其他一般公司和管理费用。

截至2022年3月31日和2021年3月31日止年度，包括在销售、一般和行政费用中的股份补偿费用分别为1,990万美元和1,670万美元。以股份为基础的薪酬费用的增加是由于更多地利用以股份为基础的奖励来激励我们的高管和员工。有关我们的股份奖励和相关激励计划的更多信息，请参阅本报告其他地方包含的合并财务报表附注的附注14“股东权益”。

截至2022年3月31日止年度，销售、一般和行政费用较上年增加2,910万美元，主要是由于员工人数增加导致工资和福利增加、年度奖金支出、员工保险和雇主401（k）匹配，与我们的股东纠纷和相关事项相关的增量法律费用，包括与侯赛因诉讼事项相关的某些费用的赔偿相关的1140万美元付款、与我们的年度股东大会相关的约930万美元的增量代理权竞争费用以及更高的咨询费用和营销成本。这些增加被设施和折旧成本的减少部分抵消。

研究与开发费用，净额

下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日止年度的合并净研究与开发成本、资本化软件成本和资本化前总支出（以千计）：

 

 

研究与开发支出总额（包括支出成本和资本化成本）包括补偿费用，包括对研究与开发人员的股份补偿、某些第三方顾问费、软件维护成本以及与新产品开发和改进现有产品相关的其他成本。

医疗保健信息系统和服务行业的特点是快速的技术变革，要求我们对我们的研究与开发进行持续投资，以更新、增强和改进我们的系统。这包括扩展我们的软件和服务产品，以支持围绕责任医疗组织的按绩效付费计划，为我们的软件产品带来更大的易用性和直观性，增强我们的托管云和托管服务，以降低客户的总拥有成本，扩展我们的互操作性和企业分析能力，并在我们的电子健康记录软件中进一步开发和增强我们以专业为重点的模板组合。

软件开发成本的资本化导致我们报告的净研究与开发成本减少。我们的软件资本化率， 或资本化软件成本占总支出的百分比， 历史上一直在变化，并且可能会根据正在进行的特定项目和举措的性质和状态而继续变化。尽管软件资本化率的变化对我们的整体现金流量没有影响， 它导致可能资本化或预先支出的软件开发成本金额以及我们的合并净收入和综合收益表中报告的净研究与开发成本金额出现波动， 并最终影响我们之前资本化的软件开发成本的未来摊销。请参阅注释9， 本报告其他地方包含的财务报表附注的“资本化软件成本”，以获取有关资本化软件成本的当前期间摊销和对未来预期摊销的估计的更多信息。，

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截至2022年3月31日和2021年3月31日止年度，包括在研究与开发成本中的股份补偿费用分别为450万美元和400万美元。

截至2022年3月31日止年度的净研究与开发成本比上一年增加120万美元，原因是我们的总支出增加了210万美元，软件成本资本化增加了90万美元。由于特定年份我们的项目和计划的性质和状态不同，我们的软件资本化率会波动，这会影响可能资本化的开发成本金额。总支出的增加主要是由于咨询成本增加和年度奖金支出增加，部分被与员工人数减少相关的工资和福利减少以及酌情奖金支出减少所抵消。

收购无形资产的摊销

下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日止年度的收购无形资产的摊销（单位：千）：

 

 

包括在营业费用中的收购无形资产的摊销包括与我们的客户关系和作为我们业务合并的一部分而获得的商品名称相关的无形资产的摊销。有关未来预期摊销的估计，请参阅本报告其他地方包含的合并财务报表附注的附注8“无形资产”。

截至2022年3月31日止年度，收购无形资产的摊销比上年同期减少90万美元，原因是与Medfusion和Healthfusion相关的客户关系无形资产的摊销减少，因为这些资产是根据加速摊销方法摊销的。

重组成本和资产减值

在截至2022年3月31日的年度中，我们记录了50万美元的重组成本，包括与工资相关的成本，例如遣散费、再就业成本和持续医疗保险，与员工根据一次性福利非自愿离职相关安排，在我们的净收入和综合收益合并报表中的运营费用中。

在截至2021年3月31日的年度中，我们记录了260万美元的重组成本，包括与工资相关的成本，例如遣散费、再就业成本和持续医疗保险，与员工根据一次性福利安排非自愿离职有关，在我们的合并净收入和综合收益表的运营费用中，这与我们决定执行少于3%的裁员和其他临时成本削减有关，以应对我们于2020年5月宣布的新冠疫情。

 

在截至2022年3月31日的年度中，我们腾出了某些租赁地点的一部分，并记录了我们在欧文市、霍舍姆市的使用权资产和与腾出地点或其部分相关的某些相关固定资产的减值390万美元，亚特兰大、费尔波特、亨特谷、班加罗尔、和圣路易斯基于预计的转租租金收入和估计的转租开始日期。

在截至2021年3月31日的年度中，作为我们应对新冠疫情和持续降低成本努力的一部分，我们腾出了Cary办公室、尔湾和霍舍姆的部分办公室以及圣地亚哥办公室的其余部分。根据预计的转租租金收入和预计的转租开始日期，以及与修改某些租赁到期日有关的经营租赁负债的重新计量，我们对我们的经营使用权资产和与腾出地点相关的某些相关固定资产记录了550万美元的减值。

上述减值分析是通过经营使用权资产进行的，减值支出是通过将基于预期现金流量的每项经营使用权资产的公允价值与其各自的账面价值进行比较来估计的。我们根据截至减值日期具有类似剩余条款和付款的抵押基础上的近似利率确定每项租赁的折现率。估计每项经营使用权资产的公允价值需要作出重大判断，实际结果可能与估计不同，导致未来可能对先前记录的金额进行调整。

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利息和其他收入和支出

下表列出了我们截至2022年3月31日和2021年3月31日止年度的利息支出（以千计）：

 

 

利息支出与我们的循环信贷协议和递延债务发行成本的相关摊销有关。有关更多信息，请参阅本报告其他地方包含的合并财务报表附注的附注10“信用额度”。

截至2022年3月31日止年度的利息支出比上一年减少200万美元。利息支出的变化主要是由于我们的循环信贷协议项下未偿还余额的波动以及债务发行成本的相关摊销所致。截至2022年3月31日止年度，我们的循环信贷协议下没有额外借款。相比之下，我们在上年年初有1.290亿美元的未偿还借款，加上上年期间的额外借款5000万美元，所有这些借款随后都得到了偿还。截至2022年3月31日和2021年3月31日，我们没有循环信贷协议项下的未偿还贷款。

截至2022年3月31日和2021年止年度的其他费用均为10万美元，主要与印度外汇汇率波动有关。

所得税（受益）准备金

下表列出了我们截至2022年3月31日和2021年3月31日止年度的所得税（收益）拨备（以千计）：

 

 

截至2022年3月31日止年度的实际税率与上一年相比发生变化，主要是由于外国利率差异收益净减少、研究与开发抵免减少以及不可扣除的高管和股票薪酬增加，部分被估值拨备的减少所抵消。

流动性和资本资源

下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日止年度的选定财务统计数据和信息（以千计）：

 

 

我们流动资金的主要来源是我们的运营产生的现金，主要由我们的净收入和营运资金管理、我们的现金及现金等价物以及我们的循环信贷协议驱动。

我们相信，截至2022年3月31日，我们手头的现金及现金等价物，加上我们的经营活动产生的现金流量以及我们的循环信贷协议提供的流动性，将足以满足我们未来12个月的营运资金和资本支出需求。我们打算将部分可用资金用于开发和/或收购与我们现有产品线互补的产品以及我们某些产品的新版本。这些发展旨在利用更强大的技术并增加我们产品的集成度。我们的投资政策由我们的董事会决定。多余的现金（如果有）可以投资于流动性很强的短期资产，包括免税和应税货币市场基金、存款证和购买时平均期限为365天或更短的短期市政债券。我们的董事会继续审查替代方案

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我们现金的用途，包括扩大我们的投资政策和其他项目。任何或所有这些计划都可能对我们未来期间的投资收益产生重大影响。

在接下来的十二个月之后的期间， 我们相信我们将能够从现有的现金及现金等价物中满足我们的营运资金和资本支出需求， 我们经营活动产生的现金流量， 和， 如有必要， 来自我们的循环信贷协议的收益。我们对现有流动性和资本资源足以支持我们正在进行的运营以及我们在这段时间后业务未来运营的预期资金来源的评估是前瞻性陈述，涉及风险和不确定性。我们的实际结果可能会因以下原因而有所不同， 我们近期和长期的未来资本需求将取决于， 许多因素， 包括我们的增长率， 支持我们的基础设施和研究与开发工作的时间和范围， 扩大销售与市场营销活动， 新产品开发和改进的时机， 以及持续的新冠疫情对我们客户的影响， 供应商和合作伙伴。，

我们可能会不时达成收购或投资互补业务、服务和技术（包括知识产权）的安排，此类收购和投资可能会增加我们对额外资本的需求。我们日后可能需要不时寻求额外融资。如果需要从外部来源获得额外融资，我们可能无法以我们可接受的条件筹集资金，或者根本无法筹集资金。

经营活动产生的现金流量

下表总结了我们截至2022年3月31日和2021年3月31日止年度的合并现金流量表（以千计）：

 

 

截至3月31日止年度， 2022, 经营活动提供的现金比上年减少4500万美元， 包括其他资产和负债变动净额减少5290万美元和净收入减少470万美元， 经非现金费用调整后， 应收账款和合同余额净变动增加1260万美元，部分抵消了这一增加额。其他资产和负债净变动产生的现金减少主要是由于奖金实现率较高，现金奖励奖金支付较上年增加， 支付与我们的股东诉讼事项相关的法律费用， 支付与CARES法案相关的递延工资税， 支付上一年暂停的401（k）雇主匹配， 上一年应计酌情花红和佣金的支付， 以及应收所得税的增加， 部分被本年度应计奖金和我们租赁负债的支付减少所抵消。与合同资产和负债的净变化相关的现金增加主要是由于更高的预订量和我们的年度CPI增长导致的合同负债增加。非现金支出增加了320万美元，主要是由于我们的递延所得税发生了变化，以及基于股票的薪酬支出增加， 部分被其他无形资产的摊销减少所抵消。，

投资活动产生的现金流量

截至2022年3月31日和2021年3月31日止年度，投资活动所用现金净额分别为2810万美元和2850万美元。与上一年相比，用于投资活动的现金净减少40万美元，主要是由于设备和改进的增加减少以及与收购相关的营运资金调整的支付减少，部分被资本化软件的增加所抵消。

筹资活动产生的现金流量

截至2022年3月31日止年度，用于融资活动的现金净额为3,730万美元，而上一年用于融资活动的现金净额为1.317亿美元。用于融资活动的现金减少主要是由于上年期间我们循环信贷协议的本金净偿还额为1.290亿美元，支付了与上年期间循环信贷额度第二次修订相关的债务发行成本，以及本年度根据我们的员工股权计划发行股票的更高收益，部分被本期3,590万美元的股票回购、与股权奖励的净股份结算相关的更高税款所抵消，以及支付与我们在本年度期间收购Topaz相关的或有对价。

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合同义务和承诺

债务

2021年3月12日，我们签订了3亿美元的第二次修订和重述循环信贷协议（“信贷协议”）。信贷协议将于2026年3月12日到期，届时必须支付循环贷款的全部余额和信贷协议项下的所有其他义务。此外，如果信贷协议项下未偿还的本金总额在任何时候超过其项下的承诺总额，我们必须提前偿还循环贷款余额。

截至2022年3月31日，我们没有信贷协议项下的未偿还借款。有关更多信息，请参阅本报告其他地方包含的合并财务报表附注的附注10“信用额度”。

不可撤销的经营租赁

截至3月31日， 2022, 经营租赁下的未来租赁付款总额为2130万美元， 其中880万美元是短期的。我们的经营租赁的加权平均剩余租赁期为2.7年。我们未来的租赁付款总额中包括1,170万美元的空置物业剩余租赁义务， 其中560万美元是短期的。空置物业的剩余租赁义务与某些地点有关， 包括卡里， 布伦特伍德， 北坎顿， 费尔波特和亚特兰大的部分地区， 霍舍姆， 圣路易斯， 亨特谷， 和班加罗尔，作为我们重组工作的一部分，我们已经腾出，并正在积极营销转租。请参阅注释6， “租赁”和附注16， 我们的合并财务报表附注的“重组计划”包含在本报告其他地方以获取更多信息。剩余义务并未因预计转租租金或不可取消转租项下未来期间到期的最低转租租金240万美元而减少。，

购买义务

截至2022年3月31日，我们的最低采购承诺为2,930万美元，与根据某些不可取消的商品和服务采购协议应付的款项有关，其中1,270万美元将在未来12个月内到期。

股份回购计划

2021年10月，董事会批准了一项股票回购计划，根据该计划，我们可以在2023年3月之前回购最多6000万美元的已发行普通股。根据股票回购计划进行的任何股票回购的时间和金额将由我们的管理层根据对业务资本需求的持续评估、我们普通股的市场价格和一般市场状况自行决定。该计划不要求公司有义务收购任何特定数量的普通股，我们可以随时自行决定暂停或终止股票回购计划。

在截至2022年3月31日的年度中，我们以约16.53美元的加权平均股票回购价格回购了220万股普通股，总额为3590万美元。截至2022年3月31日，根据公司的股票回购计划，仍有2410万美元可用于股票回购。

递延补偿

递延补偿负债为720万美元，未来向员工支付福利的时间无法确定。为了抵消这一责任，我们为一些参与者购买了人寿保险单。本公司是保单的所有者和受益人，现金价值旨在产生所需的现金，以帮助在员工退休或以其他方式离开公司时向员工支付福利金。用于递延赔偿的人寿保险单的现金退保价值为810万美元。

所得税

截至2022年3月31日，我们的不确定税务状况负债为610万美元，预期付款的时间无法确定。

表外安排

在截至2022年3月31日的年度中，我们与未合并的组织、金融合作伙伴或特殊目的实体没有任何关系，这些实体是为了促进资产负债表外安排或其他有限目的而设立的。

最近的会计公告

有关最近发布的会计公告的讨论，请参阅本报告其他地方包含的合并财务报表附注的附注2“重要会计政策摘要”。

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关键会计政策和估计

对我们合并财务报表和经营成果的讨论和分析是基于我们的合并财务报表， 已根据美国普遍接受的会计原则（“GAAP”）编制。编制这些合并财务报表要求我们做出影响我们报告的资产金额的估计和判断， 负债， 收入和支出， 及相关披露。我们基于我们的假设， 对历史经验的估计和判断， 当前趋势， 以及我们认为在这种情况下合理的其他因素， 我们会持续评估这些估计。定期， 我们审查会计政策并更新我们的假设， 估计， 和判断， 根据需要， 以确保我们的合并财务报表按照GAAP公允列报。在不同的假设或条件下，实际结果可能与我们的估计存在重大差异。如果我们的估计与实际结果之间存在重大差异， “我们的财务状况或经营成果将受到影响。，

我们的重要会计政策，如本报告其他部分所载的合并财务报表附注附注2“重要会计政策摘要”所述，应结合管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析来阅读。我们认为以下会计政策对于帮助充分理解和评估我们报告的财务业绩最为关键，因为应用此类政策需要对固有不确定性和影响我们合并财务报表的事项的影响进行重大判断。

收入确认

应用收入确认指引需要大量判断和估计，这可能会影响收入确认和相关披露的金额和时间。有关我们的收入确认政策、重大判断和估计的更多信息，请参阅本报告其他地方包含的合并财务报表附注的附注3“来自客户合同的收入”。

软件开发成本

软件开发成本，主要包括员工工资和福利以及某些第三方成本，在开发新软件解决方案和增强现有软件解决方案以供外部销售时发生，在发生时计入费用，并在净收入和综合收益合并报表中作为净研究与开发成本报告，直至确定技术可行性。确定技术可行性后，增量软件开发成本资本化，直至全面发布。资本化软件的摊销从全面发布时开始，并在相关产品的估计经济寿命（通常为三年）内以直线法记录。开发对外销售产品所产生的资本化软件成本总额在我们的合并资产负债表中作为资本化软件成本列报。

我们还产生与开发供我们内部使用的软件应用程序以及开发销售给我们客户的基于软件即服务（“SaaS”）的解决方案相关的成本。出于会计目的，我们基于SaaS的解决方案的开发成本被视为内部使用。我们的内部使用资本化开发成本按成本列账，并在资产的估计可使用年限内以直线法摊销， 这通常是三年。应用程序开发阶段成本通常包括与内部使用软件配置相关的成本， 编码， 安装和测试。与项目前期阶段和实施后活动相关的成本在发生时支销。导致额外功能的重大升级和增强的成本也被资本化， 而维护和小型升级和增强所产生的成本在发生时计入费用。“开发基于SaaS的解决方案的资本化软件成本在我们的合并资产负债表中报告为资本化软件成本，而开发我们内部使用的软件应用程序的资本化软件成本在我们的合并资产负债表中报告为设备和改进。，

我们定期重新评估估计的经济寿命和资本化软件成本的可收回性。如果我们根据销售适用软件解决方案产生的预期净现金流量确定资本化金额不可收回， 未摊销的资本化成本超过可变现净值的金额作为收益冲销。可变现净值估计为该产品的预期未来总收入减去完成和处置该产品的估计未来成本， 包括在销售时履行我们的责任所需的维护和客户支持费用。除了可变现净值的评估， 我们审查和调整资本化软件成本的剩余估计寿命， 如有必要。我们还对我们的软件解决方案进行定期审查，并在确定客户不再使用此类产品后处置已完全摊销的资本化软件成本。，

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尽管我们目前认为我们对本文所述的估计和判断的方法是合理的，但实际结果可能会有所不同，我们可能会面临可能是重大的收入增加或减少的风险。

业务组合

根据企业合并的会计处理， 我们根据收购日的估计公允价值将收购业务的购买价格分配至收购的有形和无形资产以及承担的负债。所收购资产和承担的负债的公允价值代表了我们对公允价值的最佳估计。所收购的有形和无形资产和承担的负债的估计公允价值是根据所收购的有形或无形资产的类型和性质使用多种估值方法确定的， 包括但不限于收益法， 超额收益法和特许权使用费减免法。购买价格分配方法包含不确定性，因为它要求我们做出假设并应用判断来估计所收购资产和负债的公允价值， 包括， 但不限于， 无形资产， 善意， 递延收入， 和或有对价负债。我们根据对预期结果的预测估计或有对价负债的公允价值， 根据需要。可能会发生可能影响我们公允价值估计准确性的意外事件或情况， 包括关于行业经济因素和业务战略的假设。我们预计将在计量期内尽快完成购买价格分配， 但不迟于收购日期后一年。计量期后对公允价值的任何调整均反映在综合净收入和综合收益表中。，

商誉

在企业合并中获得的商誉按购买价格或转让的对价超过所收购资产和所承担负债的净收购日公允价值的部分计量。商誉不摊销，因为它已被确定为无限使用年限。

我们在第一个财政季度（称为年度测试日期）每年对商誉进行减值测试。如果发生表明账面金额可能发生减值的事件或情况变化，我们还将在年度测试日期之间进行减值测试。商誉的减值测试在报告单位层面进行，定义为经营分部或低于经营分部的一级（称为组成部分）。我们作为一个部门运营，并有一个单一的报告单位。由我们的首席运营决策者（“CODM”）（由我们的首席执行官组成）评估的用于评估公司业绩和做出资源分配决策的措施包括综合收入和综合经营业绩。

作为我们年度商誉减值测试的一部分， 我们可能会选择首先评估定性因素，以确定我们单一报告单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值。我们全面评估事件或情况的变化， 包括宏观经济和行业状况， 市场和竞争环境， 客户或客户组合的变化， 成本因素， 关键人员流失， 立法环境或其他法律因素的重大变化， 我们收购资产用途的变化， 我们战略方向的变化， 预计未来经营成果的重大变化， 我们净资产的构成或账面价值的变化， 以及我们股价的变化。根据我们的评估， 如果我们得出结论，报告单位的公允价值很可能低于其账面价值， 那么不需要额外的减值测试。否则， 如果我们确定应进行定量减值测试， 然后，我们通过比较报告单位的估计公允价值与其账面价值来评估商誉的减值， 包括商誉。如果估计公允价值超过账面价值， 商誉被视为未减值，无需采取额外措施。如果， 然而， 报告单位的公允价值低于账面价值， 然后就报告单位的公允价值与账面价值之间的差额记录减值费用， 不超过商誉的账面价值。，

在截至2021年6月30日的季度中，我们进行了定性评估，表明商誉的公允价值很可能超过其账面净值，因此认为没有必要进行额外的减值测试。我们也没有发现任何需要进行中期商誉减值测试的事件或情况。

商誉减值测试的应用需要重大判断， 包括确定报告单位和确定报告单位的公允价值。我们使用两种估值方法的平均值确定了我们报告单位的公允价值， 包括收入法（基于对报告单位未来贴现现金流的估计）和市场可比法（基于在类似行业经营且具有类似经营特征的公司的估值倍数）。用于确定收益法下公允价值的现金流量需要作出重大判断，并代表管理层对预计经营业绩的最佳估计， 我们业务的终端和长期增长率， 现金流量将发生的使用寿命， 以及我们的加权平均资本成本， 取决于基于历史经验的一些重要假设， 对未来表现的预期， 以及预期的宏观经济环境， 鉴于预测未来结果的固有不确定性，这些可能会发生变化。作为商誉减值评估的一部分，我们还将我们的股票价格和市值视为评估报告单位估计公允价值合理性的佐证步骤。，

用于计算报告单位公允价值的估计会根据经营业绩、市场状况和其他因素逐年变化。这些估计和假设的变化可能会对报告单位的公允价值和商誉减值的确定产生重大影响。我们目前也不认为有合理的可能性

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我们用于测试商誉减值损失的未来估计或假设将发生重大变化。然而，如果实际结果与我们的估计或假设不一致，我们可能面临可能是重大的未来减值费用。

有关我们的商誉政策、重大判断和估计的更多信息，请参阅本报告其他地方包含的合并财务报表附注的附注7“商誉”。

无形资产

无形资产包括商号、客户关系和软件技术，所有这些都与我们之前的收购有关。

无形资产按公允价值入账，并在扣除累计摊销后报告。我们目前使用反映无形资产经济利益消耗模式的方法在5至10年的期间内摊销无形资产。我们至少每年或在不利事件或情况变化表明可能发生减值时评估无形资产的可收回性。如果预期因使用相关资产而产生的未来未贴现现金流量低于该资产的账面价值，则视为发生减值，并确认损失以将无形资产的账面价值减少至公允价值，这是通过贴现估计的未来现金流量来确定的。除减值评估外，我们会定期审查无形资产的剩余估计寿命，并在认为必要时进行记录调整。

尽管目前我们认为我们对本文所述的估计和判断的方法是合理的，但实际结果可能会有所不同，我们可能面临无形资产公允价值下降的风险，从而导致可能重大的减值支出。如果我们认为存在减值迹象，我们会对无形资产进行减值测试。

股份补偿

我们记录与根据股权激励计划授予的股份奖励相关的股份报酬。

与限制性股票奖励相关的基于股份的薪酬费用是使用授予日普通股的收盘价估算的。与包含市场条件的绩效股票奖励相关的基于股份的薪酬费用基于使用基于蒙特卡洛的估值模型估计的授予日公允价值。与包含业绩条件的业绩股票奖励相关的基于股份的薪酬费用是使用概率调整后的实现率结合授予日普通股的收盘价来估计的。

以股份为基础的补偿费用在我们的综合净收入和综合收益表中确认为必要服务期间的费用。

我们目前认为，我们用来确定基于股份的薪酬费用的未来估计或假设不会发生重大变化的合理可能性。但是，如果实际结果与我们的估计或假设不一致，我们可能会面临可能是重大的基于股份的薪酬费用的变化。

有关我们基于股票的薪酬计划和我们的会计政策、重大判断和估计的完整讨论，请参阅本报告其他地方包含的合并财务报表附注的附注14“基于股份的奖励”。

应收账款准备金

我们为估计的潜在销售退货保留准备金，并为我们的应收账款的信用损失准备。在我们的合并资产负债表上，应收账款是在扣除信贷损失备抵后列报的。

我们的标准合同通常不包含客户退回产品或服务的条款。但是，我们历来在有限的情况下接受销售退货。我们考虑到我们的惯常商业惯例和合同特定的事实和情况，估计预期的销售回报和其他形式的可变对价，我们在分配交易价格时将此类估计潜在回报视为可变对价，前提是已确认的累计收入很可能不会发生重大转回。

信用损失准备金是与因客户无法支付所需款项而导致的估计损失相关的准备金，是根据我们对客户账户可收回性的评估确定的， 包括回顾我们在坏账支出和应收账款余额账龄方面的历史经验， 扣除特别保留的账户和收入确认前的账单金额。特定准备金基于我们对某些账户收款概率的估计。作为我们评估信用损失准备充足性的一部分， 我们考虑了许多因素，包括， 但不限于， 历史信用损失经验和对某些特定资产风险特征的调整， 例如破产申请， 客户信用质量的内部评估， 客户应收账款余额的账龄， 审查主要的第三方信用评级机构， 以及对经济状况等外部因素的评估， 包括新冠疫情的潜在影响， 这可能会影响客户的支付能力， 或其他特定于客户的因素。“只有在我们付出了大量的催收工作后，账目才会被注销为无法收回。，

如果主要客户的信誉或财务状况恶化，如果实际违约率高于我们的历史经验，或者如果出现其他情况，我们对应付给我们的款项的可收回性的估计可能会被高估，并且

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可能需要额外的准备金或拨备，这可能对我们的经营业绩产生不利影响。尽管我们目前认为我们在此描述的估计和判断方法是合理的，但实际结果可能会有所不同，我们可能会面临可能重大的所需准备金增加或减少的风险。

有关更多信息，请参阅本报告其他部分包含的合并财务报表附注的附注4“应收账款”。

租赁

我们的租赁安排在资产负债表上反映为与租赁资产产生的权利和义务相关的使用权资产和负债。我们在开始时确定一项安排是否为租赁，并将其分类为融资或经营。我们所有现有的重大租赁均归类为经营租赁。我们的租赁不包含任何残值担保。

使用权租赁资产和相应的租赁负债在租赁期开始日根据预计租赁期内租赁付款额的现值确认。由于我们租赁安排中的内含利率不易确定， 我们根据租赁开始日剩余期限和付款额相似的抵押基准的近似利率确定每项租赁的增量借款利率，以确定未来租赁付款额的现值。我们的租赁条款可能包括延长或终止租赁的选择权。目前， 不能合理确定我们会行使这些选择权，因此， 我们利用最初的， 不可取消， 租赁期以计算我们所有租赁的租赁资产和相应负债。我们有一些不重要的短期租赁，其初始期限为12个月或更短，但未记录在我们的合并资产负债表中。经营使用权租赁资产在我们的合并资产负债表中被归类为经营租赁资产。，

我们的租赁协议通常包含租赁和非租赁组成部分。非租赁部分主要包括维护和公用事业费用。我们已应用实际权宜之计将非租赁部分的固定付款额与我们所有租赁的租赁付款额合并，并将它们作为单一租赁部分一起核算，这增加了我们的租赁资产和相应负债的金额。我们租赁安排下的付款主要是固定的，但是，某些租赁协议包含可变付款，在发生时计为费用，不包括在经营租赁资产和负债中。

经营租赁费用在租赁期内按直线法确认，并在综合净收入和综合收益表中列为销售、一般和行政费用。

有关更多信息，请参阅本报告其他地方包含的合并财务报表附注的附注6“租赁”。

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第7A项。关于市场风险的定量和定性披露

 

截至2022年3月31日和2021年3月31日，我们的现金及现金等价物的市场风险很小，因为我们将余额维持在购买时期限为90天或更短的流动性很强的基金中。

截至3月31日， 2022年和3月31日， 2021, 根据我们的第二份经修订和重述的循环信贷协议（“信贷协议”），我们没有未偿还的借款。信贷协议项下的循环贷款的利息为： 在我们的选择中， （a）对于基本利率贷款， 基于（i）1%中最高者的基本利率， 《华尔街日报》引用的美国“最优惠利率”， 由纽约联邦储备银行确定的隔夜银行融资利率（不低于零）加0.50%或基于LIBOR的一个月欧洲美元存款利率加1%， （b）对于欧洲美元贷款， 基于LIBOR的利率， 二、 三或六个月（由公司选择）欧洲美元存款加上， 在每种情况下， 基于我们不时的净杠杆率的适用保证金， 基准利率贷款的利率从0.50%到1.75%不等， 欧洲美元贷款从1.50%到2.75%。因此， 我们面临利率风险， 主要是LIBOR的变化（包括从LIBOR的过渡）， 由于我们在循环信贷协议下的贷款。请参阅注释10， 我们的合并财务报表附注的“信用额度”包含在本报告其他地方以获取更多信息。，

截至2022年3月31日和2021年3月31日，我们的国际业务使我们面临外币兑美元汇率波动的风险。然而，外币波动的影响对我们的财务状况或经营业绩并无重大影响。

 

第8项。财务报表和补充数据

请参阅我们在“第15项”下出现的财务报表索引中确定的合并财务报表。本报告的附件和财务报表附表”。

 

第9项。会计师在会计和财务披露方面的变化和分歧

没有任何。

 

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第9A项。控制和程序

披露控制和程序的评估

我们的首席执行官（首席执行官）和首席财务官（首席财务官）评估了我们的披露控制和程序的有效性（如1934年证券交易法第13a-15（e）和15d-15（e）条所定义， 经修正， 《交易法》）截至3月31日， 2022, 本报告涵盖的期间结束时（“评估日期”）。他们得出的结论是， 截至评估日， 这些披露控制和程序是有效的，以确保与本公司及其合并子公司有关的重要信息会被这些实体内的其他人知晓并及时披露。首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序是设计好的， 并且是有效的， 为合理保证我们在根据《交易法》提交的报告中要求披露的信息得到记录， 处理， 在证券交易委员会的规则和表格规定的期限内汇总和报告。他们还得出结论，我们的披露控制和程序是有效的，可确保根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息得到积累并传达给我们的管理层， 包括首席执行官和首席财务官， 以便及时做出有关要求披露的决定。，

管理层关于财务报告内部控制的报告

我们的管理层负责建立和维护对《交易法》第13a-15（f）条定义的财务报告的充分内部控制。财务报告内部控制是由我们的管理层设计或监督并参与的过程，包括我们的首席执行官、首席财务官和首席会计官，根据公认会计原则，就财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。

 

我们对财务报告的内部控制得到书面政策和程序的支持，即：

由于其固有的局限性，财务报告内部控制可能无法防止或发现错报。此外，对未来期间有效性的任何评估的预测都存在控制可能因条件变化而变得不充分或政策或程序的遵守程度可能恶化的风险。

截至2022年3月31日，公司管理层已评估公司财务报告内部控制的有效性。在对财务报告的内部控制进行评估时，管理层使用了特雷德韦委员会发起组织委员会发布的内部控制——综合框架（2013）中规定的标准。根据我们的评估，我们的管理层得出结论，我们对财务报告的内部控制自2022年3月31日起生效。

截至2022年3月31日，公司对财务报告的内部控制的有效性已由独立注册会计师事务所普华永道会计师事务所审计，如本报告第四部分第15（a）（1）项所载报告所述报告，“展品和财务报表附表。”

财务报告内部控制的变化

在截至2022年3月31日的季度中，我们的“财务报告内部控制”（定义见《交易法》第13a-15（f）条）没有发生重大影响或合理可能产生重大影响的变化，我们对财务报告的内部控制。

 

第9B项。其他信息

没有任何。

项目9C。关于阻止检查的外国司法管辖区的披露

没有任何。

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第三部分

第10项。董事、执行官和公司治理

第10项要求的信息通过引用从我们将提交给证券交易委员会的2022年年度股东大会的最终代理声明中并入本文。

第11项。高管薪酬

第11项要求的信息通过引用从我们将提交给证券交易委员会的2022年年度股东大会的最终代理声明中并入本文。

第12项。某些实益拥有人和管理层及相关股东事项的证券所有权

第12项要求的信息通过引用从我们将提交给证券交易委员会的2022年年度股东大会的最终代理声明中并入本文。

第13项。某些关系和关联交易，以及董事的独立性

第13项要求的信息通过引用纳入我们将提交给证券交易委员会的2022年年度股东大会的最终代理声明。

第14项。首席会计师费用和服务

第14项要求的信息通过引用从我们将提交给证券交易委员会的2022年年度股东大会的最终代理声明中并入本文。

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第四部分

第15项。展品和财务报表附表

（a）作为10-K表格年度报告的一部分提交的文件：

 

 

第16项。表格10-K摘要

没有任何。

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展品索引

 

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签名

根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条的要求，注册人已正式安排以下签字人代表其签署本报告，并获得正式授权。

 

 

日期：2022年5月17日

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通过这些礼物了解所有人，在此签名出现在下面的每个人都构成并任命David Sides、James R. Arnold和David Ahmadzai，他们每个人都单独行事，作为他的事实上的代理人，每个人都具有完全的替代能力，由他以任何和所有身份签署对表格10-K的本年度报告的任何和所有修订，并将其连同所有附件和其他相关文件提交给证券交易委员会，授予上述代理人和他们每个人，有充分的权力和权威来做和执行在场所内和场所内和周围进行的每一个必要和必要的行为和事情，就像他可能或可以亲自做的那样完全符合所有意图和目的，特此批准和确认我们的签名，因为它们可能由我们的上述代理人签署，以及对表格10-K中的本年度报告的任何和所有修订。

根据1934年《证券交易法》的要求，本报告由以下人员代表我们以身份和日期签署。

 

 

 

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独立注册会计师事务所报告

致NextGen Healthcare, Inc.董事会和股东

 

关于财务报表和财务报告内部控制的意见

 

我们审计了随附的NextGen Healthcare，Inc.及其子公司（“公司”）截至2022年3月31日和2021年3月31日的合并资产负债表，以及相关的净收入和综合收益、股东权益和现金流量的合并报表，截至2022年3月31日止期间的三年中的每一年，包括在第15（a）（2）项下出现的指数中列出的相关附注和财务报表附表（统称为“合并财务报表”）。我们还根据Treadway委员会发起组织委员会发布的内部控制-综合框架（2013）中制定的标准，对截至2022年3月31日的公司财务报告内部控制进行了审计。

 

我们认为，上述合并财务报表在所有重大方面公允反映了公司截至2022年3月31日和2021年的财务状况，以及其在截至2022年3月31日止期间的三年中每一年的经营业绩和现金流量，符合美国普遍接受的会计原则。我们还认为，截至2022年3月31日，公司根据COSO发布的《内部控制-综合框架》（2013年）中确立的标准，在所有重大方面保持对财务报告的有效内部控制。

 

意见依据

 

本公司管理层对这些合并财务报表负责，维持对财务报告的有效内部控制，并负责评估财务报告内部控制的有效性，包括在第9A项下的管理层关于财务报告内部控制的报告中。我们的责任是根据我们的审计对公司的合并财务报表和公司的财务报告内部控制发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法和证券交易委员会的适用规则和条例，我们必须独立于公司和PCAOB。

 

我们根据PCAOB的标准进行审计。这些标准要求我们计划和执行审计，以合理保证合并财务报表是否不存在因错误或舞弊导致的重大错报，以及是否在所有重大方面保持对财务报告的有效内部控制。

 

我们对合并财务报表的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序， 无论是由于错误还是欺诈， 并执行应对这些风险的程序。此类程序包括检查、 在测试的基础上， 有关合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计， 以及评估合并财务报表的整体列报。我们对财务报告内部控制的审计包括了解财务报告内部控制， 评估存在重大缺陷的风险， 并根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运行有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。，

 

财务报告内部控制的定义和限制

 

公司对财务报告的内部控制是一个旨在根据公认会计原则对财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证的过程。公司对财务报告的内部控制包括以下政策和程序：（i）与记录的维护有关，这些记录以合理的细节、准确和公平地反映公司资产的交易和处置；提供合理保证交易被记录为必要的，以允许

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根据公认会计原则编制财务报表，并且公司的收支仅根据公司管理层和董事的授权进行；为防止或及时发现未经授权的获取、使用提供合理保证，或处置可能对财务报表产生重大影响的公司资产。

 

由于其固有的局限性，财务报告内部控制可能无法防止或发现错报。此外，对未来期间有效性的任何评估的预测都存在控制可能因条件变化而变得不充分的风险，或者对政策或程序的遵守程度可能会恶化。

 

关键审计事项

 

下文传达的关键审计事项是由本期合并财务报表审计产生的事项，该事项已传达或需要传达给审计委员会，并且（i）与账目或披露有关对合并财务报表具有重大意义，并且涉及我们特别具有挑战性、主观或复杂的判断。关键审计事项的沟通不会以任何方式改变我们对合并财务报表整体的意见，并且我们不会通过传达以下关键审计事项，就关键审计事项或与其相关的账目或披露提供单独意见。

 

收入确认-具有多项履约义务的客户合同

 

如合并财务报表附注3所述，公司截至2022年3月31日止年度的总收入为5.96亿美元。本公司与客户的合同可能包括多项履约义务，包括软件解决方案和相关服务的各种组合，这些履约义务通常能够明确区分并作为单独的履约义务进行会计处理。总交易价格根据估计的单独售价分配至合同内的每项履约义务。独立售价一般根据向客户收取的价格确定，但某些软件许可基于剩余法，因为其独立售价变化很大，而某些维护客户则基于实质性续订率。

 

我们确定执行与收入确认相关的程序的主要考虑因素，特别是具有多项履约义务的客户合同，是关键审计事项是管理层在识别每项合同的可明确区分的履约义务和确定分配给每项履约义务的金额时的重大判断。这反过来又导致审计师在执行程序和评估与管理层是否适当（i）识别所有履约义务和将交易价格分配给合同中的每项履约义务相关的审计证据时的高度判断、主观性和努力。

 

解决该事项涉及执行程序和评估与形成我们对合并财务报表的总体意见有关的审计证据。这些程序包括测试与收入确认过程相关的控制的有效性，包括与管理层识别履约义务、确定估计独立售价和交易价格分配相关的控制。这些程序还包括（其中包括）审查与客户的合同以获取合同样本，以及i）测试管理层对其与客户的合同中可明确区分的履约义务的识别，ii）测试管理层对独立售价的估计以及测试管理层对履约义务的交易价格。

 

/s/普华永道会计师事务所

加利福尼亚州尔湾

2022年5月17日

自2009年以来，我们一直担任公司的审计师。

 

 

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NextGen Healthcare, Inc.

合并资产负债表

（以千计，每股数据除外）

 

 

所附附注是这些合并财务报表的组成部分。

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NextGen Healthcare, Inc.

净收入和综合收入综合报表

（以千计，每股数据除外）

 

 

所附附注是这些合并财务报表的组成部分。

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目 录

 

NextGen Healthcare, Inc.

合并股东权益表

（以千计）

 

 

（1）截至2022年3月31日止年度的加权平均回购价格（每股美元）为16.53美元。

 

所附附注是这些合并财务报表的组成部分。

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目 录

 

NextGen Healthcare, Inc.

合并现金流量表

（以千计）

 

 

随附附注是这些合并报表的组成部分。

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NextGen Healthcare, Inc.

合并财务报表附注

 

笔记索引

 

 

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NextGen Healthcare, Inc.

合并财务报表附注

（以千计，股票和每股数据除外）

1.业务组织

业务描述

NextGen Healthcare是创新的、基于云的医疗保健技术解决方案的领先供应商，这些解决方案使医疗保健实践能够管理美国医疗保健系统提供护理的风险和复杂性。我们将技术广度、深度和领域专业知识相结合，使我们成为客户首选的解决方案提供商和值得信赖的顾问。除了高度可配置的核心临床和财务能力外，我们的产品组合还包括紧密集成的解决方案，可满足门诊医疗保健的要求，包括消费主义、数字化、风险分配、监管影响以及综合护理和健康公平。

我们为所有50个州的客户提供服务。超过100,000家提供商使用NextGen Healthcare Solutions以各种实践模式为几乎所有医疗专业提供护理，包括责任医疗组织（“ACO”）、独立医师协会（“IPA”）、托管服务组织（“MSOS”）、退伍军人服务组织（“VSO”）和牙科服务组织（“DSO”）。我们的客户范围从该国一些最大和最先进的多专业团体到具有各种商业模式的独家从业者。随着行为健康加入我们的医疗和口腔健康能力，我们不仅继续扩大我们在联邦合格健康中心（“FQHC”）以及不断增长的综合护理市场中的份额。

我们公司于1974年在加利福尼亚州注册成立。之前名为Quality Systems，Inc.，我们于2018年9月将公司名称更改为NextGen Healthcare，Inc.，并于2021年将公司注册地更改为特拉华州。我们的主要执行办公室位于3525 Piedmont Rd.，NE，Building 6，Suite 700，Atlanta，Georgia。我们的主要网站是www.nextgen.com。我们在3月31日结束的财政年度运营。

2.重要会计政策摘要

合并原则。合并财务报表包括NextGen Healthcare，Inc.及其全资子公司（统称为“公司”）的账目。除非另有说明，本文中使用的每个术语“NextGen Healthcare”、“NextGen”、“我们”、“我们的”或“我们的”统称为公司。所有公司间账户和交易都已消除。

业务板块。截至2022年3月31日和2021年3月31日止年度，我们作为一个部门运营。我们的首席运营决策者（“CODM”）（由我们的首席执行官组成）为评估公司业绩和做出资源分配决策而评估的措施包括综合收入和综合经营业绩。

陈述的基础。除非另有说明，否则合并财务报表部分中提及的金额以千为单位，股份和每股数据除外。

 

估计的使用。随附的合并财务报表是根据美国普遍接受的会计原则（“GAAP”）编制的，这要求我们做出影响合并财务报表和随附的报告和披露的金额的估计和假设笔记。实际结果可能与这些估计存在重大差异。我们持续评估我们的估计。我们的估计基于历史经验和在该情况下被认为合理的各种其他假设，其结果构成了对资产和负债账面价值作出判断以及记录当期收入和费用的基础。我们的估计和假设考虑了COVID-19对我们关键和重要会计估计的潜在经济影响。

收入确认。有关我们的收入确认政策的更多信息，请参阅附注3“来自客户合同的收入”。

现金及现金等价物。现金及现金等价物主要包括原始到期日少于90天的现金和货币市场基金。在2022年3月31日和2021年3月31日，我们的现金及现金等价物分别为59,829美元和73,295美元。截至2022年3月31日，我们还在美国银行和金融机构持有现金存款，其中73,284美元超过了联邦存款保险公司每位所有者250美元的保险限额。如果机构不履约，我们的现金存款将面临超过保险限额的信用损失；然而，我们预计这些机构不会不履约。

我们持有部分超额现金的货币市场基金投资于非常高级的商业和政府工具，因此市场风险较低。

受限制的现金及现金等价物。受限制的现金及现金等价物包括公司作为支付某些州社会和护理服务计划的代理人持有的现金。当我们最初从计划中收到此类现金时，我们记录了抵消负债。我们在支付款项时免除受限制的现金及现金等价物及相关负债。我们根据代表政府社会和护理服务计划支付的资金的百分比赚取管理费。

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应收账款准备金。我们为估计的潜在销售退货保留准备金，并为我们的应收账款的信用损失准备。在我们的合并资产负债表上，应收账款是在扣除信贷损失备抵后报告的。

我们的标准合同通常不包含客户退回产品或服务的条款。但是，我们历来在有限的情况下接受销售退货。我们考虑到我们的惯常商业惯例和合同特定的事实和情况，估计预期的销售回报和其他形式的可变对价，我们在分配交易价格时将此类估计潜在回报视为可变对价，前提是已确认的累计收入很可能不会发生重大转回。

我们于2020年4月1日采用了ASU 2016-13，金融工具——信用损失（主题326）：金融工具信用损失的计量，使用修改后的追溯过渡法，该方法要求确认我们的应收账款和合同资产（包括未开票的应收账款）的预期信用损失。由于预期信用损失模型与我们之前确定呆账准备的政策和方法没有显着差异，因此采用新指南不会对我们的合并财务报表产生重大影响。

信用损失准备金是与因客户无法支付所需款项而导致的估计损失相关的准备金，是根据我们对客户账户可收回性的评估确定的， 包括回顾我们在坏账支出和应收账款余额账龄方面的历史经验， 扣除特别保留的账户和收入确认前的账单金额。特定准备金基于我们对某些账户收款概率的估计。作为我们评估信用损失准备充足性的一部分， 我们考虑了许多因素，包括， 但不限于， 历史信用损失经验和对某些特定资产风险特征的调整， 例如破产申请， 客户信用质量的内部评估， 客户应收账款余额的账龄， 审查主要的第三方信用评级机构， 以及对经济状况等外部因素的评估， 包括新冠疫情的潜在影响， 这可能会影响客户的支付能力， 或其他特定于客户的因素。只有在我们花费了大量的收款工作后，帐户才会被注销为无法收回。请参阅注释4， “应收账款”以获取更多信息。，

租赁。我们采用了ASU 2016-02，租赁（主题842）及其后续修订（统称为“ASC 842”），使用累积效应调整过渡方法，这是ASU 2018-11，租赁（主题842）：有针对性的改进中描述的附加过渡方法，由FASB于2018年7月发布，这使我们能够自2019年4月1日起应用新的租赁准则。我们的租赁安排在资产负债表上反映为与租赁资产产生的权利和义务相关的使用权资产和负债。我们在开始时确定一项安排是否为租赁，并将其分类为融资或经营。我们所有现有的重大租赁均归类为经营租赁。我们的租赁不包含任何残值担保。

使用权租赁资产和相应的租赁负债在租赁期开始日根据预计租赁期内租赁付款额的现值确认。由于我们租赁安排中的内含利率不易确定， 我们根据租赁开始日剩余期限和付款额相似的抵押基准的近似利率确定每项租赁的增量借款利率，以确定未来租赁付款额的现值。我们的租赁条款可能包括延长或终止租赁的选择权。目前， 不能合理确定我们会行使这些选择权，因此， 我们利用最初的， 不可取消， 租赁期以计算我们所有租赁的租赁资产和相应负债。我们有一些不重要的短期租赁，其初始期限为12个月或更短，但未记录在我们的合并资产负债表中。经营使用权租赁资产在我们的合并资产负债表中被归类为经营租赁资产。，

我们的租赁协议通常包含租赁和非租赁组成部分。非租赁部分主要包括维护和公用事业费用。我们已应用实际权宜之计将非租赁部分的固定付款额与我们所有租赁的租赁付款额合并，并将它们作为单一租赁部分一起核算，这增加了我们的租赁资产和相应负债的金额。我们租赁安排下的付款主要是固定的，但是，某些租赁协议包含可变付款，在发生时计为费用，不包括在经营租赁资产和负债中。

经营租赁费用在租赁期内按直线法确认，并在综合净收入和综合收益表中列为销售、一般和行政费用。

有关更多信息，请参阅注释6，“租赁”。

设备和改进。设备和改进按成本减累计折旧及摊销列报。不会提高服务潜力或延长经济寿命的维修和维护成本在发生时计入费用。设备和改良设施的折旧及摊销，在资产的估计可使用年限内，或在较短的相关租赁期内，采用直线法记录。使用寿命一般有以下范围：

•

计算机设备和软件-3至5年

•

家具和固定装置-3至7年

•

租赁资产改良-租赁期或资产的估计使用寿命中的较短者

截至2022年3月31日、2021年和2020年止年度，与我们的设备和改进相关的折旧费用分别为6,902美元、7,997美元和8,172美元。

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资本化的软件成本。软件开发成本，主要包括员工工资和福利以及某些第三方成本，在开发新软件解决方案和增强现有软件解决方案以供外部销售时发生，在发生时计入费用，并在净收入和综合收益合并报表中作为净研究与开发成本报告，直至确定技术可行性。确定技术可行性后，增量软件开发成本资本化，直至全面发布。资本化软件的摊销从全面发布时开始，并在相关产品的估计经济寿命（通常为三年）内以直线法记录。开发对外销售产品所产生的资本化软件成本总额在我们的合并资产负债表中作为资本化软件成本列报。

我们还产生与开发供我们内部使用的软件应用程序以及开发销售给我们客户的基于软件即服务（“SaaS”）的解决方案相关的成本。出于会计目的，我们基于SaaS的解决方案的开发成本被视为内部使用。我们的内部使用资本化开发成本按成本列账，并在资产的估计可使用年限内以直线法摊销， 这通常是三年。应用程序开发阶段成本通常包括与内部使用软件配置相关的成本， 编码， 安装和测试。与项目前期阶段和实施后活动相关的成本在发生时支销。导致额外功能的重大升级和增强的成本也被资本化， 而维护和小型升级和增强所产生的成本在发生时计入费用。“开发基于SaaS的解决方案的资本化软件成本在我们的合并资产负债表中报告为资本化软件成本，而开发我们内部使用的软件应用程序的资本化软件成本在我们的合并资产负债表中报告为设备和改进。，

我们定期重新评估估计的经济寿命和资本化软件成本的可收回性。如果我们根据销售适用软件解决方案产生的预期净现金流量确定资本化金额不可收回， 未摊销的资本化成本超过可变现净值的金额作为收益冲销。可变现净值估计为该产品的预期未来总收入减去完成和处置该产品的估计未来成本， 包括在销售时履行我们的责任所需的维护和客户支持费用。除了可变现净值的评估， 我们审查和调整资本化软件成本的剩余估计寿命， 如有必要。我们还对我们的软件解决方案进行定期审查，并在确定客户不再使用此类产品后处置已完全摊销的资本化软件成本。，

业务组合。根据企业合并的会计处理， 我们根据收购日的估计公允价值将收购业务的购买价格分配至收购的有形和无形资产以及承担的负债。所收购资产和承担的负债的公允价值代表了我们对公允价值的最佳估计。所收购的有形和无形资产和承担的负债的估计公允价值是根据所收购的有形或无形资产的类型和性质使用多种估值方法确定的， 包括但不限于收益法， 超额收益法和特许权使用费减免法。购买价格分配方法包含不确定性，因为它要求我们做出假设并应用判断来估计所收购资产和负债的公允价值， 包括， 但不限于， 无形资产， 善意， 递延收入， 和或有对价负债。我们根据对预期结果的预测估计或有对价负债的公允价值， 根据需要。可能会发生可能影响我们公允价值估计准确性的意外事件或情况， 包括关于行业经济因素和业务战略的假设。我们预计将在计量期内尽快完成购买价格分配， 但不迟于收购日期后一年。计量期后对公允价值的任何调整均反映在综合净收入和综合收益表中。，

善意。在企业合并中获得的商誉按购买价格或转让的对价超过所收购资产和所承担负债的净收购日公允价值的部分计量。商誉不摊销，因为它已被确定为无限使用年限。

我们在第一个财政季度（称为年度测试日期）每年对商誉进行减值测试。如果发生表明账面金额可能发生减值的事件或情况变化，我们还将在年度测试日期之间进行减值测试。商誉的减值测试在报告单位层面进行，定义为经营分部或低于经营分部的一级（称为组成部分）。我们作为一个部门运营，并有一个单一的报告单位。由我们的首席运营决策者（“CODM”）（由我们的首席执行官组成）评估的用于评估公司业绩和做出资源分配决策的措施包括综合收入和综合经营业绩。

作为我们年度商誉减值测试的一部分， 我们可能会选择首先评估定性因素，以确定我们单一报告单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值。我们全面评估事件或情况的变化， 包括宏观经济和行业状况， 市场和竞争环境， 客户或客户组合的变化， 成本因素， 关键人员流失， 立法环境或其他法律因素的重大变化， 我们收购资产用途的变化， 我们战略方向的变化， 预计未来经营成果的重大变化， 我们净资产的构成或账面价值的变化， 以及我们股价的变化。根据我们的评估， 如果我们得出结论，报告单位的公允价值很可能低于其账面价值， 那么不需要额外的减值测试。否则， 如果我们确定应进行定量减值测试， 然后，我们通过将报告单位的估计公允价值与以下各项进行比较来评估商誉的减值：

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其账面价值，包括商誉。如果估计公允价值超过账面价值，商誉被视为未发生减值，无需采取额外措施。但是，如果报告单位的公允价值低于账面价值，则就报告单位的公允价值与账面价值之间的差额记录减值费用，但不超过商誉的账面价值。

无形资产。无形资产包括商号、客户关系和软件技术，所有这些都与我们之前的收购有关。

无形资产按公允价值入账，并在扣除累计摊销后报告。我们目前使用反映无形资产经济利益消耗模式的方法在5至10年的期间内摊销无形资产。我们至少每年或在不利事件或情况变化表明可能发生减值时评估无形资产的可收回性。如果预期因使用相关资产而产生的未来未贴现现金流量低于该资产的账面价值，则视为发生减值，并确认损失以将无形资产的账面价值减少至公允价值，这是通过贴现估计的未来现金流量来确定的。除减值评估外，我们会定期审查无形资产的剩余估计寿命，并在认为必要时进行记录调整。

长期资产。我们定期或在不利事件或情况变化表明可能发生减值时评估长期资产的潜在减值。如有必要，资产的可收回性根据预期因使用相关资产而产生的未来未贴现现金流量与该资产的账面价值进行比较来评估。如果认为发生减值，则确认损失以将长期资产的账面价值减少至公允价值，公允价值通过对预计未来现金流量进行贴现确定。除减值评估外，我们会定期审查长期资产的剩余估计寿命，并在认为必要时进行记录调整。

所得税。所得税是根据当前的应纳税所得额以及财务和税务报告的资产和负债基础之间的暂时性差异的未来税收后果估计的。递延所得税资产和负债代表这些差异的未来州和联邦纳税申报后果， 当资产和负债被收回或清偿时，这将是应纳税的或可扣除的。对于可用于抵消未来应税收入的经营亏损和可用于抵消未来所得税的税收抵免，也确认递延所得税。在每个报告期， 我们评估递延所得税资产的可变现价值基于： 除其他外， 未来应纳税所得额的估计，并根据需要调整相关的估价准备。我们在确定记录所得税的适当费用金额时做出了许多假设和估计。假设和估计考虑了我们经营所在的税收管辖区以及当前的税收法规。我们还评估我们不确定的税务状况，并且仅在税务机关审查后税务状况更有可能维持的情况下，才确认不确定的税务状况带来的税收优惠， 基于该职位的技术优势。在财务报表中确认的来自此类头寸的税收优惠是根据在结算时实现的可能性超过50%的最大利益来衡量的。我们记录了因在纳税申报表中采取或预期采取的不确定税收状况而导致的未确认税收优惠的负债。与不确定税务状况的预期最终解决方案相关的任何判断变化均在发生此类变化的期间确认为收益。，

广告费用。广告成本于产生时支销。我们没有任何直接响应的广告。截至2022年3月31日、2021年和2020年止年度，包括贸易展览和会议在内的广告成本分别约为6,780美元、3,902美元和6,044美元，并计入随附的净收入和综合收益表中的销售、一般和行政费用。

每股收益。我们提供“基本”和“稀释”每股收益（“EPS”）的双重介绍。以下股份以千计。

 

		截至3月31日的财政年度，
		2022				2021				2020
每股收益——基本：
净收入		$	1,618			$	9,515			$	7,498
加权平均流通股——基本			67,370				66,739				65,474
每股普通股净收入----基本		$	0.02			$	0.14			$	0.11
每股收益——稀释：
净收入		$	1,618			$	9,515			$	7,498
加权平均流通股数			67,370				66,739				65,474
潜在稀释证券的影响			418				146				138
加权平均流通股——稀释			67,788				66,885				65,612
稀释后的每股普通股净收入		$	0.02			$	0.14			$	0.11

 

每股摊薄净收入的计算不包括截至2022年3月31日、2021年和2020年3月31日止年度的194、1,949和1,807份期权，因为将它们包括在内会对每股净收入产生反摊薄效应。

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最近采用的会计公告。最近采用的会计声明将在下文或附注中讨论（如适用）。

2019年12月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了ASU 2019-12，所得税（主题740）：简化所得税会计（“ASU 2019-12”），旨在简化相关的各个方面所得税的会计处理。ASU 2019-12删除了主题740中一般原则的某些例外情况，并澄清和修订了现有指南以改进一致应用。ASU 2019-12对财政年度以及这些财政年度内的中期有效，从2020年12月15日之后开始。允许提前采用，包括在过渡期间采用。2021年4月1日采用ASU 2019-12对我们的合并财务报表没有重大影响。

最近尚未采用的会计准则。需要在当前或未来期间实施的近期会计声明将在下文或附注（如适用）中讨论。

2020年3月， FASB发布了ASU 2020-04， 参考利率改革（主题848）：促进参考利率改革对财务报告的影响（“ASU 2020-04”）。ASU 2020-04为将GAAP应用于合同提供了可选的权宜之计和例外情况， 对冲关系， 如果满足某些标准，则受参考利率改革影响的其他交易。ASU 2020-04中的修订仅适用于合同， 对冲关系， 以及其他参考伦敦银行同业拆借利率（“LIBOR”）或预计因参考利率改革而终止的其他参考利率的交易。2021年1月， FASB发布了ASU 2021-01， 参考利率改革（主题848）：范围（“ASU 2021-01”）， 它阐明了某些可选的权宜之计和例外的应用。主题848可前瞻性应用至12月31日， 2022.我们目前正在评估ASU 2020-04可能对我们参考LIBOR的合同产生的影响， 例如我们经修订和重述的循环信贷协议（见附注10）。我们没有选择应用主题848的任何规定， 我们目前正在评估采用这一更新后的权威指南对我们合并财务报表的潜在影响。，

2021年10月， FASB发布了ASU-2021年8月， 业务合并（主题805）-与客户签订的合同中的合同资产和合同负债的会计处理（“ASU 2021-2028”）。根据现行公认会计原则， 收购方通常确认企业合并中收购的资产和承担的负债， 包括根据ASU 2016-10核算的与客户的收入合同和其他类似合同产生的合同资产和合同负债， 与客户签订合同的收入（主题606）， 以收购日的公允价值计算。ASU 2021-2028要求收购实体应用主题606来确认和计量企业合并中的合同资产和合同负债。ASU 2021-2028对12月15日之后开始的财政年度有效， 2022, 包括这些财政年度内的中期。ASU 2021-2028中的修订应前瞻性地应用于修订生效日期或之后发生的业务合并。允许提前采用， 包括在过渡期间采用。ASU 2021-2028在2024财年第一季度对我们生效。我们目前正在评估采用此更新的权威指南对我们的合并财务报表的潜在影响， 这也将取决于任何潜在的未来业务合并的规模。，

我们认为，如果采用任何其他最近颁布但尚未生效的会计准则，将不会对我们的合并财务报表产生重大影响。

3.与客户签订合同的收入

收入确认和履约义务

我们通过销售许可权和订阅我们的软件解决方案、硬件和第三方软件产品、支持和维护、托管服务、EDI和数据服务以及其他非经常性服务（包括实施、培训和咨询服务）产生收入。我们与客户的合同可能包括多项履约义务，其中包括我们的软件解决方案和相关服务的各种组合，这些义务通常能够明确区分并作为单独的履约义务进行会计处理。

总交易价格根据估计的单独售价分配至合同内的每项履约义务。我们通常根据向客户收取的价格确定独立售价，但某些基于剩余法的软件许可除外，因为它们的独立售价变化很大，而某些维护客户则基于实质性续订率。在独立售价不能充分观察的情况下，例如我们的RCM安排中包含的RCM服务和软件许可，我们使用预期成本加利润率法估计独立售价。当单独售价不可观察时，在估计每项履约义务的单独售价时需要作出重大判断。

收入在承诺的商品或服务的控制权转移给我们的客户时确认，其金额反映了我们预期有权获得的对价以换取这些商品或服务。

我们从交易价格的计量中排除销售税，并记录扣除向客户收取并随后汇给政府当局的税款后的收入。

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下表列出了我们按主要收入类别和发生情况分类的收入：

 

		截至3月31日的财政年度，
		2022				2021				2020
经常性收入：
订阅服务		$	162,636			$	148,403			$	127,602
支持和维护			155,623				152,956				158,619
托管服务			116,722				103,138				104,549
电子数据交换和数据服务			104,732				98,322				98,543
经常性收入总额			539,713				502,819				489,313
软件、硬件和其他非经常性收入：
软件许可和硬件			31,347				28,825				27,270
其他非经常性服务			25,290				25,177				23,656
软件、硬件和其他非经常性收入总额			56,637				54,002				50,926
总收入		$	596,350			$	556,821			$	540,239

 

经常性收入包括订阅服务、支持和维护、托管服务以及EDI和数据服务。软件、硬件和其他非经常性收入包括软件许可和硬件的销售收入以及某些非经常性服务，例如为使用我们产品的客户提供的实施、培训和咨询。

我们通常就我们最重要的履约义务确认收入如下：

订阅服务。涉及订阅服务的履约义务， 其中包括年度图书馆， 随着客户在整个合同期内同时接收和消费服务的好处，随着时间的推移而感到满意。我们的订阅服务主要包括我们基于软件即服务（“SaaS”）的产品， 例如我们的电子健康记录和实践管理， 移动的， 患者门户， 和人口健康管理解决方案。我们基于SaaS的产品可能包括多种商品和服务， 例如提供对我们基于技术的解决方案以及我们的托管云托管服务的访问。这些产品以相同的转移模式同时交付给我们的客户，并作为单一履约义务进行会计处理，因为基于技术的解决方案和其他商品我们基于SaaS的整体产品中包含的服务和服务单独无法区分，因为客户根据组合产品获得利益。我们的年度图书馆主要包括提供对某些内容的随时访问， 知识库， 数据库， 和基于SaaS的教育工具， 经常更新以满足最新的标准和要求， 与我们的核心解决方案结合使用。我们确认与这些订阅服务相关的收入， 包括年度图书馆， 在相应的不可撤销合同期限内按比例分配。，

支持和维护。随着客户同时获得和消费所提供的维护服务的好处，涉及支持和维护的履约义务会随着时间的推移而得到满足。我们的支持和维护服务可能包括单独的履约义务，例如未指定的升级或增强以及技术支持，这些义务被认为是随时可用的，可以在服务期内的不同时间点提供。由于与联合支持和维护服务相关的努力在整个服务期内同时提供并平均提供，我们将一系列支持和维护服务视为一项单一的履约义务。因此，我们在各自不可撤销的合同期限内按比例确认与这些服务相关的收入。

托管服务。管理服务主要包括RCM和相关服务， 但也包括我们的托管服务， 我们称之为托管云服务， 转录服务， 患者付费服务， 和某些其他经常性服务。与RCM服务相关的履约义务随着时间的推移而得到满足，因为客户在整个合同期内同时接收和消费所执行服务的利益。根据我们的RCM安排，大部分服务费都是可变对价，视客户的收款情况而定。我们估计了在与我们的RCM服务安排相关的不可撤销合同期限内我们预期有权获得的可变对价。交易价格中包含的可变对价的估计通常涉及估计我们最终将代表客户收取的金额以及我们收取的相关费用，该费用通常按这些收款的百分比计算。这些估计的输入包括， 但不限于， 历史服务费和收款金额， 历史收款时间相对于我们的客户向其各自付款人提交索赔的时间， 宏观经济趋势， 以及供应商数量的预期变化。以可变对价为基础估计总交易价格时需要作出重大判断。我们可能会在适当的时候应用某些限制，即我们仅在与可变对价相关的不确定性随后得到解决时，已确认的累计收入金额很可能不会发生重大转回的情况下，将估计的可变对价包括在交易价格中。此类估计在合同层面进行评估。RCM和相关服务可能不会在合同期内平均提供，因为服务的时间安排是基于客户收款， 这可能会在整个服务期内发生变化。我们根据整个合同期内收到的收款金额确认RCM的收入，因为它最接近地描述了我们将服务义务转移给客户的努力。我们的托管云服务代表向我们的客户提供云托管服务的单一履约义务，相关收入按比例确认，

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在各自不可撤销的合同期限内。与转录服务、患者付费服务和其他经常性服务相关的履约义务在提供相应服务时履行，并在提供此类服务时确认收入。

电子数据交换和数据服务。与EDI和数据服务以及其他交易处理服务相关的履约义务在提供或交付服务时履行。控制权的转移发生在数据服务和交易处理服务交付并且客户从所提供的服务中获得利益时。

软件许可和硬件。软件许可和硬件被视为时间点履约义务，因为控制权在软件许可和硬件交付时转移给客户。我们的软件许可被视为功能性许可，收入确认通常在合同执行之日发生，因为客户可以立即访问许可。我们通常使用剩余法确定分配给软件许可履约义务的对价金额，但某些RCM安排除外，其中分配给软件许可履约义务的金额是根据估计的相对独立售价确定的。对于硬件，我们在将此类硬件或设备转让给客户时确认收入。

其他非经常性服务。与其他非经常性服务（包括实施、培训和咨询服务）相关的履约义务通常在提供相应服务时履行。一旦向客户提供服务，控制权就发生了转移。因此，我们在提供此类服务时确认收入。

分配至剩余履约义务的交易价格

截至2022年3月31日，与在各自不可撤销合同期限内剩余未履行或部分未履行的履约义务相关的交易价格总额约为608,400美元，我们预计在提供服务或交付货物时确认其中约10%，51%在接下来的12个月内，其余的在此后。

截至2021年3月31日，与在各自不可撤销合同期限内剩余未履行或部分未履行的履约义务相关的交易价格总额约为548,800美元，我们预计在提供服务或交付货物时确认其中约9%，在接下来的12个月内为53%，其余的在此后。

合约余额

合同余额源于我们的收入确认之间的时间差异， 开具发票， 和现金收款。此类合同余额包括应收账款、 合同资产和负债， 以及其他客户存款和负债余额。应收账款包括发票金额，其中收取付款的权利是无条件的，并且只受时间流逝的影响。合同资产， 包括未开票的应收账款， 包括已确认的收入超过向客户开具发票的金额且付款权不仅仅取决于时间的流逝的金额。合同资产通常与我们的软件许可销售有关， 但也可能与其他履约义务相关，例如订阅服务， 支持和维护， 年度图书馆， 和专业服务， 如果控制权已转移给我们的客户，但相关付款基于未来的客户收款（在我们的RCM服务安排的情况下）或基于未来里程碑付款到期日。在这种情况下， 确认的收入可能超过向客户开具发票的金额，并且此类余额包含在合同资产中，因为我们收取付款的权利不是无条件的， 而是以客户收集或软件的持续功能以及我们持续的支持和维护义务为条件。合同负债主要包括我们的客户开具发票或支付的费用，但尚未提供相关服务且尚未确认收入。合约资产及合约负债于各报告期末按个别合约以净头寸呈报。根据我们预期完成相关履约义务并向客户开具发票的时间，合同资产在我们的合并资产负债表中被分类为当期或长期。合同负债在我们的合并资产负债表中被列为流动负债，因为与相关客户付款和发票相关的收入确认预计将在未来12个月内发生。在截至3月31日的年度中， 2022年和2021年， 我们确认了69,062美元和74,097美元， 分别， 自相应期间开始以来包含在合同负债余额中或向客户开具发票的收入。，

我们与客户的合同不包括任何主要融资成分。

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获得或履行合同的成本

我们将与客户签订合同的所有增量成本资本化，前提是此类成本与合同直接相关并预计可收回。我们的销售佣金和相关销售奖励被视为需要资本化的增量成本。资本化的合同成本采用与向客户转移相关商品或服务一致的方法摊销为费用。摊销期限为一年以下至五年不等，以相关商品和服务的转移期间为基础，包括对预期客户续约和产品相关使用寿命的考虑。

截至2022年3月31日，资本化佣金成本为33,352美元，其中11,698美元被归类为流动费用并计入预付费用及其他流动资产,21，654美元被归类为长期费用并计入我们合并资产负债表中的其他资产，基于费用确认的预期时间。截至2021年3月31日，资本化佣金成本为28,503美元，其中9,399美元被归类为当期，19,104美元被归类为长期。

在截至2022年3月31日、2021年和2020年的年度中，我们分别确认了12,044美元、11,236美元和8,006美元的佣金费用。佣金开支主要与资本化佣金成本的摊销有关，在综合净收入和综合收益表中列为销售、一般和行政开支。

4.应收账款

应收账款包括发票金额，其中收取付款的权利是无条件的，并且仅受时间流逝的影响。信贷损失备抵作为应收账款的一个组成部分列报，概述如下：

 

		2022年3月31日				2021年3月31日
应收账款，毛额		$	79,945			$	81,746
信用损失准备金			(3,888	)			(4,205	)
应收账款净额		$	76,057			$	77,541

 

下表代表截至2022年3月31日和2021年3月31日止十二个月的信用损失准备变动：

 

截至2020年3月31日的余额		$	(3,549	)
计入成本和费用的增加			(2,834	)
扣除额			2,178
截至2021年3月31日的余额		$	(4,205	)
计入成本和费用的增加			(1,915	)
扣除额			2,232
截至2022年3月31日的余额		$	(3,888	)

 

5.公允价值计量

下表按公允价值层级内的级别列出了我们在2022年3月31日和2021年3月31日以公允价值计量的金融资产和负债：

 

		余额在				报价 在活跃 市场 相同资产				重要的其他 可观察的输入				不可观察 输入
		2022年3月31日				（级别1）				（级别2）				（级别3）
物业、厂房及设备
现金及现金等价物（1）		$	59,829			$	59,829			$	—			$	—
受限制的现金及现金等价物			6,918				6,918				—				—
		$	66,747			$	66,747			$	—			$	—

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		余额在				报价 在活跃 市场 相同资产				重要的其他 可观察的输入				不可观察 输入
		2021年3月31日				（级别1）				（级别2）				（级别3）
物业、厂房及设备
现金及现金等价物（1）		$	73,295			$	73,295			$	—			$	—
受限制的现金及现金等价物			5,280				5,280				—				—
		$	78,575			$	78,575			$	—			$	—
负债
与收购相关的或有对价		$	533			$	—			$	533			$	—
		$	533			$	—			$	533			$	—

 

(1)	现金等价物主要包括货币市场基金。

 

截至2021年3月31日止年度，我们从公允价值调整中获得了1,367美元的净收益，这与收购Topaz Information Systems，LLC（“Topaz”）的或有对价负债有关。截至2021年3月31日，或有对价负债的公允价值为533美元，根据截至业绩期末的实际盈利业绩计算，并反映在第2级估值层次下，因为公允价值是根据其他重大事项确定的。可观察的输入。

下表列出了截至2021年3月31日止年度，我们使用重大不可观察输入数据（第3级）以公允价值计量的金融资产和负债的活动。

 

2020年3月31日余额		$	1,900
公允价值调整			(1,367	)
将黄玉或有对价转移至第2级			(533	)
2021年3月31日余额		$	—

在截至2022年3月31日的年度中，我们根据实际盈利情况对与收购Topaz相关的或有对价负债进行了7美元的公允价值调整。截至2022年3月31日，540美元的或有对价负债已全部清偿。

下表列出了截至2022年3月31日止年度，我们使用重大其他可观察输入数据（第2级）以公允价值计量的金融资产和负债的活动：

 

2021年3月31日余额		$	533
公允价值调整			7
支付黄玉或有对价			(540	)
2022年3月31日余额		$	—

 

由于所使用的不可观察输入数据的主观性，用于计量或有对价负债公允价值的框架的分类被认为属于第3级估值等级。我们在经常性基础上评估了或有对价负债的公允价值，并且在计量期之后对公允价值的任何调整都反映在综合净收入和综合收益表中。主要假设包括对市场上不可观察的适用预订目标的概率调整后的成就估计。或有对价负债的公允价值调整作为销售、一般和行政费用的组成部分列入综合净收入和综合收益表。

我们认为，由于名义信用风险，我们的其他金融资产和负债（包括应收账款、应付账款和信用额度）的公允价值与其各自的账面价值相近。

非经常性公允价值计量

我们拥有某些资产，包括商誉和其他无形资产，这些资产在非经常性基础上以公允价值计量，并且仅在确认减值支出时才调整为公允价值。由于所使用的不可观察输入数据的主观性，用于计量资产公允价值的框架的分类被认为属于第3级估值等级。

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目 录

 

6.租赁

我们在美国和印度的办公室有经营租赁协议，租赁期为2022年至2026年。

截至2022年3月31日、2021年和2020年止年度的总经营租赁成本分别为6,549美元、9,190美元和10,309美元。经营租赁成本的构成总结如下：

 

		截至3月31日的十二个月，
		2022				2021
经营租赁成本		$	6,328			$	8,235
短期租赁费用			8				25
可变租赁成本			774				1,444
减：转租收入			(561	)			(514	)
总经营租赁成本		$	6,549			$	9,190

 

与经营租赁相关的补充现金流量信息汇总如下：

 

		截至3月31日的十二个月，
		2022				2021
为计入经营租赁负债计量的金额支付的现金		$	13,766			$	18,651
以经营租赁负债换取经营租赁资产			1,610				3,107

 

截至2022年3月31日，我们的经营租赁的加权平均剩余租赁期为2.7年，加权平均折现率为3.7%。截至2022年3月31日，经营租赁项下的未来最低总租赁付款额总结如下：

 

截至3月31日止年度，
2023		$	8,815
2024			6,886
2025			4,388
2026			1,257
未来租赁付款总额			21,346
利息减少			(1,323	)
总租赁负债		$	20,023

 

在截至3月31日的年度中， 2022, 我们腾出了某些租赁地点的一部分，并记录了我们的使用权资产和与腾出地点相关的某些相关固定资产的减值3,906美元， 或其部分， 在尔湾， 霍舍姆， 亚特兰大， 机场， 亨特谷， 班加罗尔， 和圣路易斯基于预计的转租租金收入和估计的转租开始日期。减值分析在资产组层面进行，减值支出是通过比较每个资产组基于预期现金流量的公允价值与其各自账面价值来估计的。我们根据在减值日具有类似剩余期限和付款的抵押基础上的近似利率确定每个资产组的折现率。估计各资产组的公允价值需要作出重大判断，实际结果可能与估计存在差异， 导致未来可能对先前记录的金额进行调整。，

在截至2021年3月31日的年度中，作为我们应对新冠疫情和持续降低成本努力的一部分，我们腾出了Cary办公室、尔湾和霍舍姆部分办公室以及圣地亚哥办公室的其余部分。根据预计的转租租金收入和预计的转租开始日期，以及与修改某些租赁到期日有关的经营租赁负债的重新计量，我们对我们的经营使用权资产和与腾出地点相关的某些相关固定资产记录了5,539美元的减值。

截至2020年3月31日止年度，我们对位于北坎顿、圣地亚哥、霍舍姆、圣路易斯的经营使用权资产和与腾空地点或其部分相关的某些相关固定资产记录了9,373美元的减值、尔湾、亚特兰大、布伦特伍德和凤凰城，基于预计的转租租金收入和预计的转租开始日期。

 

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目 录

 

7.商誉

在截至2021年6月30日的季度中，我们进行了定性评估，表明商誉的公允价值很可能超过其账面净值，因此认为没有必要进行额外的减值测试。我们也没有发现任何需要进行中期商誉减值测试的事件或情况。

截至2022年3月31日和2021年的商誉账面价值均为267,212美元。

8.无形资产

除资本化软件开发成本外，我们的使用寿命有限的无形资产总结如下：

 

		2022年3月31日
		顾客 关系				商品名称				Software 技术				合计
账面总额		$	39,200			$	250			$	49,000			$	88,450
累计摊销			(29,824	)			(116	)			(34,207	)			(64,147	)
净无形资产		$	9,376			$	134			$	14,793			$	24,303
		2021年3月31日
		顾客 关系				商品名称				Software 技术				合计
账面总额		$	39,200			$	250			$	91,500			$	130,950
累计摊销			(26,349	)			(67	)			(67,834	)			(94,250	)
净无形资产		$	12,851			$	183			$	23,666			$	36,700

 

 

 

截至2022年3月31日、2021年和2020年3月31日止年度，在合并净收入和综合收益表中记录为运营费用的与客户关系和商品名称相关的摊销费用分别为3,525美元、4,449美元和4,143美元。截至2022年3月31日、2021年和2020年3月31日止年度，作为收益成本记录的与软件技术相关的摊销费用分别为8,872美元、16,660美元和18,393美元。

下表总结了截至2022年3月31日使用寿命确定的无形资产的剩余估计摊销：

 

		预计剩余摊销费用
		经营 费用				成本 收入				合计
截至3月31日止年度，
2023		$	2,820			$	5,154			$	7,974
2024			2,279				3,573				5,852
2025			1,846				3,573				5,419
2026			1,377				2,251				3,628
2027			631				242				873
2028年及以后			557				—				557
合计		$	9,510			$	14,793			$	24,303

 

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目 录

 

9.资本化软件成本

我们的资本化软件成本总结如下：

 

		2022年3月31日				2021年3月31日
账面总额		$	110,155			$	96,908
累计摊销			(66,197	)			(55,434	)
净资本化软件成本		$	43,958			$	41,474

 

在截至2020年3月31日的年度中，我们记录了3,198美元的减值，这些减值与某些技术的先前资本化软件开发成本的减记有关，这些技术将不再用于任何未来的软件解决方案。截至2022年3月31日、2021年和2020年3月31日止年度，与资本化软件成本相关的摊销费用分别为23,016美元、20,108美元和17,085美元，并在合并净收入和综合收益表中记录为收益成本。

下表列出了截至2022年3月31日资本化软件成本的剩余估计摊销。估计摊销包括（i）已发布产品的摊销和尚未可供销售的产品的预期摊销，基于其估计经济寿命和预计的一般发布日期。

 

截至3月31日止年度，
2023		$	24,000
2024			12,300
2025			5,600
2026			2,058
合计		$	43,958

 

10.信用额度

3月12日， 2021, 我们与摩根大通银行签订了300,000美元的第二次修订和重述循环信贷协议（“信贷协议”）， 不适用， 作为行政代理人（以这种身份， “行政代理人”）， 美国银行全国协会和西部银行， 作为联合代理， 以及某些其他代理人和贷方。信用协议取代了我们之前的300,000美元修订和重述循环信用协议， 最初于1月4日签订， 2016年并于3月29日修订， 2018年（“原始信贷协议”）。信用协议为信用证提供高达10,000美元的次级贷款，为摆动线贷款提供高达10,000美元的次级贷款。信贷协议还使我们能够获得最多150,000美元的额外循环信贷承诺和/或其下的定期贷款（即， 超过300,000美元）在满足某些条件后， 包括收到新的或现有的贷方提供此类额外循环信贷承诺和/或定期贷款的承诺。，

信贷协议将于2026年3月12日到期，届时必须支付循环贷款的全部余额和信贷协议项下的所有其他义务。此外，如果信贷协议项下未偿还的本金总额在任何时候超过其项下的承诺总额，我们必须提前偿还循环贷款余额。

信贷协议项下的循环贷款的利息为： 根据我们的选择， （a）对于基本利率贷款， 基于（i）1%中最高者的基本利率， 《华尔街日报》引用的美国“最优惠利率”， 由纽约联邦储备银行确定的隔夜银行融资利率（不低于零）加0.50%或基于LIBOR的一个月欧洲美元存款利率加1%， （b）对于欧洲美元贷款， 基于LIBOR的利率， 二、 三或六个月（由我们选择）欧洲美元存款加上， 在每种情况下， 基于我们不时的净杠杆率的适用保证金， 基准利率贷款的利率从0.50%到1.75%不等， 欧洲美元贷款从1.50%到2.75%。信贷协议包含的条款允许在触发事件时用基于后继担保隔夜融资利率（“SOFR”）的利率替换现有的基于LIBOR的利率。我们还将支付0.25%至0.45%的承诺费， 每季度支付一次欠款， 根据我们不时的净杠杆率计算循环工具的平均每日未使用金额。，

循环贷款须遵守惯例陈述， 保证和持续的肯定和否定契约和协议。消极契约包括， 除其他外， 对债务的限制， 留置权， 资产出售， 并购， 投资， 与附属公司的交易， 股息和其他受限制的付款， 我们或我们任何子公司的次级债务和可转换债务的支付以及次级债务文件的修订和售后回租交易。信贷协议还要求我们在整个贷款期限内的每个财政季度末维持（1）3.75至1.00的最高净杠杆率和（2）3.50至1.00的最低利息覆盖率。信用协议项下的循环贷款可用于信用证， 允许的收购， 营运资金和一般公司用途。截至3月31日，我们遵守了信贷协议下的所有财务和非财务契约， 2022.,

截至2022年3月31日和2021年，根据信贷协议，我们没有未偿还的贷款和300,000美元的未使用信贷。

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目 录

 

在截至2022年3月31日、2021年和2020年的年度中，我们分别记录了791美元、2,541美元和1,274美元的利息支出（不包括递延债务发行成本的摊销）。截至2022年3月31日、2021年及2020年止年度的加权平均利率分别约为0.0%、2.2%及2.4%。截至2022年3月31日止年度内，我们没有任何未偿还的借款。

与获得信贷协议有关的成本，包括支付给法律顾问和第三方的费用，在信贷协议的期限内递延并摊销为利息费用。递延债务发行成本在合并资产负债表中作为其他资产的一个组成部分列报。截至2022年3月31日，未摊销的债务发行总成本为2,006美元。截至2021年3月31日，未摊销的债务发行总成本为2,521美元，其中包括与信贷协议相关的1,423美元额外成本，以及因修改原始信贷协议而注销的326美元未摊销债务发行成本。在截至2022年3月31日、2021年和2020年的年度中，我们分别记录了508美元、1,026美元和710美元的递延债务发行成本摊销，包括截至2021年3月31日止年度的注销金额。

11.某些财务报表标题的构成

现金、现金等价物和受限现金汇总如下：

 

		2022年3月31日				2021年3月31日
现金及现金等价物		$	59,829			$	73,295
受限制的现金及现金等价物			6,918				5,280
现金、现金等价物和受限现金		$	66,747			$	78,575

 

预付费用及其他流动资产汇总如下：

 

		2022年3月31日				2021年3月31日
预付费用		$	24,229			$	20,679
资本化佣金成本			11,698				9,399
其他流动资产			1,175				1,204
预付费用及其他流动资产		$	37,102			$	31,282

 

设备和改进总结如下：

 

		2022年3月31日				2021年3月31日
电脑设备		$	36,293			$	35,244
内部使用软件			19,001				18,174
租赁改善			13,227				14,418
家具和固定装置			9,579				11,555
设备和改进，毛额			78,100				79,391
累计折旧及摊销			(68,980	)			(64,852	)
设备和改进，净		$	9,120			$	14,539

 

其他资产汇总如下：

 

		2022年3月31日				2021年3月31日
资本化佣金成本		$	21,654			$	19,104
存款			5,793				5,505
债务发行成本			2,006				2,521
其他非流动资产			9,573				9,891
其他资产		$	39,026			$	37,021

 

应计薪酬及相关福利总结如下：

 

		2022年3月31日				2021年3月31日
应计奖金		$	27,311			$	29,382
累积假期			11,785				12,038
应计佣金			5,353				4,628
递延工资税			3,817				3,817
应计工资和其他			470				509
应计薪酬及相关福利		$	48,736			$	50,374

 

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目 录

 

其他流动和非流动负债总结如下：

 

		2022年3月31日				2021年3月31日
应计托管成本		$	12,510			$	6,158
护理服务负债			6,918				5,280
销售退货准备金和其他客户负债			5,725				9,449
应计咨询和外部服务			4,799				3,002
客户信用余额和存款			4,622				4,638
应计特许权使用费			3,557				3,125
应计员工福利和预扣税			3,535				4,649
应计外包成本			2,264				2,266
应计自我保险费用			2,208				1,737
应计EDI费用			2,168				2,020
应计法律费用			1,439				6,302
应计税款			540				586
与收购相关的或有对价			—				533
其他应计费用			3,248				2,954
其他流动负债		$	53,533			$	52,699
不确定的税务状况			4,196				3,175
其他负债			374				144
递延工资税			—				3,817
其他非流动负债		$	4,570			$	7,136

 

12.所得税

所得税（收益）准备金由以下部分组成：

 

		截至3月31日的财政年度，
		2022				2021				2020
当前的：
联邦税		$	1,090			$	6,562			$	408
州税			1,081				1,226				858
外国税收			1,192				826				874
当前税收总额			3,363				8,614				2,140
推迟：
联邦税		$	43			$	(6,053	)		$	(3,578	)
州税			(379	)			(2,068	)			(1,682	)
外国税收			551				(733	)			(119	)
递延税款总额			215				(8,854	)			(5,379	)
所得税（受益）准备金		$	3,578			$	(240	)		$	(3,239	)

 

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目 录

 

所得税（受益）准备金与按联邦法定税率计算的金额不同，如下所示：

 

		截至3月31日的财政年度，
		2022				2021				2020
按美国联邦法定税率计算的税费（1）		$	1,091			$	1,948			$	895
影响联邦所得税率的项目：
高管薪酬限制			2,068				775				260
不确定税收状况的影响			1,620				278				1,062
股份补偿			1,059				865				125
州所得税			950				572				687
海外业务的影响			356				(1,203	)			(683	)
修正回报的影响			163				(9	)			67
递延调整的影响			88				(251	)			159
审计结算的影响			—				(56	)			(61	)
购置费用			—				—				229
不可扣除的费用			(27	)			(258	)			643
返回供应校正			(152	)			(15	)			(1,868	)
估价准备的影响			(882	)			563				(49	)
研究与开发税收抵免			(2,756	)			(3,449	)			(4,705	)
所得税（受益）准备金		$	3,578			$	(240	)		$	(3,239	)

 

(1)	2022年3月31日、2021年和2020年的联邦法定税率为21.0%。

所附合并资产负债表中的递延所得税资产和负债净额包括以下各项：

 

		2022年3月31日				2021年3月31日
递延所得税资产：
薪酬福利		$	17,494			$	19,541
递延收入			9,245				8,325
研究与开发信贷			7,165				7,706
净经营亏损			6,018				7,652
经营租赁负债			3,774				6,204
外国递延税款			1,755				2,306
信用损失准备金			1,658				1,819
应收账款			511				—
应计法律和解			—				905
递延所得税资产共计			47,620				54,458
递延所得税负债：
预付费用		$	(10,895	)		$	(9,396	)
无形资产			(8,703	)			(9,451	)
经营使用权资产			(1,713	)			(3,003	)
大写软件			(647	)			(4,659	)
加速折旧			(640	)			(1,339	)
其他			(630	)			(611	)
应收账款			—				(510	)
递延所得税负债共计			(23,228	)			(28,969	)
估价津贴			(5,133	)			(6,015	)
递延所得税资产净额		$	19,259			$	19,474

 

递延所得税资产和负债在所附合并资产负债表中列为非流动资产净额。

截至2022年3月31日和2021年，我们的联邦净营业亏损（“NOL”）结转分别为10,801美元和18,748美元。联邦NOL结转与我们于2016年1月收购HealthFusion、2015年3月收购Gennius、2017年4月收购Entrada、2017年8月收购EagleDream和2019年12月收购MedFusion相关。出于联邦和州税收目的，NOL结转从2030财年开始以各种金额到期。截至2022年3月31日，我们有大约3,750美元的州NOL结转（税收影响），与HealthFusion、Entrada、EagleDream和MedFusion的收购有关。根据《国内税收法》确定的有关股权变更的规则，联邦NOL结转的使用受到限制。

截至2022年3月31日和2021年3月31日，可用于抵消未来联邦和州税的研究与开发税收抵免结转分别为8,155美元和8,574美元。联邦信贷包括与我们在2019年12月收购Medfusion相关的继承信贷。从2034财年开始，信用额度以不同的金额到期。

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目 录

 

我们预计将获得记录的递延所得税资产的全部收益，但我们已记录估值备抵的某些外国和国家信贷以及国家NOL结转除外。

尽管由于一次性过渡税，美国对被视为汇回的外国收益征税，但我们打算继续无限期地将这些收益投资于美国境外。如果我们确定我们的全部或部分海外收入不再无限期地再投资，我们可能需要缴纳额外的外国预扣税和美国的州所得税，超出税收改革的一次性过渡税。如果我们将海外收入分配给美国，我们将分别产生和记录大约4,217美元和714美元的外国预扣税和美国州税。

2019年税法（修订）法于2019年12月12日颁布，以降低印度的公司税率。对于截至2022年3月31日和2021年3月31日止年度的各种因素，我们选择不选择降低税率。

不确定的税务状况

在我们的综合资产负债表中记录在其他非流动负债和递延所得税净额中的未确认税收优惠的期初和期末对账如下：

 

截至2020年3月31日的余额		$	4,192
上一年税务状况的增加			220
本年度税务状况的增加			635
上一年税务状况的减免			(621	)
截至2021年3月31日的余额			4,426
上一年税务状况的增加			1,184
本年度税务状况的增加			763
上一年税务状况的减免			(261	)
截至2022年3月31日的余额		$	6,112

 

在截至2022年3月31日的年度中，我们记录了1,686美元的额外净负债，这些负债与本年度和上一年税务状况记录的各种联邦、外国和州税收筹划福利有关。如果确认，将减少所得税拨备的未确认税收优惠总额为6,112美元。

我们的做法是将与所得税事项相关的利息确认为净收入和综合收益合并报表中的利息支出。截至2022年3月31日和2021年3月31日，我们分别有大约286美元和88美元的与所得税事项相关的应计利息。在截至2022年3月31日、2021年和2020年的年度中，我们分别确认了199美元的利息支出、85美元的利息收入和35美元的利息收入，这些收入与合并净收入和综合收益表中的所得税事项有关。在我们所有呈列期间的合并财务报表中，均未计提或确认与所得税事项相关的罚款。

我们需要在联邦、各州、印度和英国的司法管辖区征税。在2018财政年度结束之前的纳税年度，我们不再接受美国联邦所得税检查或其他外国税务机关的检查。除少数例外情况外，我们不再接受2017财年结束前纳税年度的州或地方所得税检查。我们预计未确认的税收优惠总额不会因审计结算或诉讼时效在未来十二个月内到期而发生重大变化。

13.员工福利计划

我们为几乎所有员工提供401（k）计划。根据《国内税收法》，参与的员工每年最多可以推迟到国税局的限额。年度供款由我们的董事会（“董事会”）设定的公式确定，可能包括匹配和/或酌情供款。公司匹配的金额是酌情决定的，可能会发生变化。董事会可酌情修改或终止退休计划。截至2022年3月31日、2021年和2020年止年度，公司分别向401（k）计划提供了6,922美元、4,625美元和4,658美元的净捐款。截至2022年3月31日止年度的净供款反映了公司向符合条件的员工提供的额外酌情供款。

我们为符合条件的员工制定了递延薪酬计划（“递延计划”）。参与的员工最多可以将其工资的75%和年度奖金的100%推迟到延期计划年度。此外， 我们可能， 但不是必须的， 代表参与的员工向延期计划供款， 公司匹配的金额是酌情决定的，可能会发生变化。每位员工的递延及其收益均作为我们长期负债的一部分累计。投资决策由来自共同基金家族的每位参与员工做出。3月31日的递延赔偿负债分别为7,230美元和6,620美元， 2022年和2021年， 分别。为了抵消这一责任， 我们已经为一些参与者购买了人寿保险单。本公司是保单的所有者和受益人，现金价值旨在产生所需的现金，以帮助在员工退休或以其他方式离开公司时向员工支付福利金。我们打算持有人寿保险单，直到计划参与者去世。截至3月31日，递延赔偿的人寿保险单的现金退保价值分别为8,098美元和8,126美元， 2022年和2021年， 分别。人寿保险单的价值和我们的相关义务包含在随附的、

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目 录

 

合并资产负债表中的长期其他资产和长期递延补偿。我们分别为截至2022年3月31日、2021年和2020年的延期计划捐款116美元、79美元和74美元。

14.股东权益

股权激励计划

2005年10月， 我们的股东批准了一项股票期权和激励计划（“2005年计划”），根据该计划，保留4,800，000股普通股用于颁发奖励， 包括激励股票期权和非合格股票期权， 股票增值权， 限制库存， 无限制库存， 限制性股票单位， 业绩份额， 绩效单位（包括绩效期权）和其他基于股份的奖励。2005年计划规定，我们的员工和董事可以， 由董事会（“董事会”）或正式指定的薪酬委员会酌情决定， 被授予某些基于股份的奖励。对于根据2005年计划授予的期权奖励， 每份期权的行权价格以授予日为准，有效期不迟于授予日起10年。根据2005年计划授予的奖励受授予协议中规定的归属时间表或绩效指标的约束。在我们公司的控制权发生变化时， 由于该术语在2005年计划中定义， 2005年计划下的奖励将在某些情况下完全归属。2005年计划于5月25日到期， 2015.截至3月31日， 2022, 2005年计划下有44,200份未行使的期权。，

2015年8月， 我们的股东批准了一项股票期权和激励计划（“2015年计划”），根据该计划，保留11,500，000股普通股用于颁发奖励， 包括激励股票期权和非合格股票期权， 股票增值权， 限制性股票奖励和限制性股票奖励， 绩效股票奖励和其他基于股票的奖励。2017年8月， 我们的股东批准了对2015年计划的修订， 到， 除其他事项外， 将其下预留发行的普通股股份数量增加6,000，000股， 经我们的股东批准，于2019年8月进一步修订， 到， 除其他事项外， 将其下预留发行的普通股数量增加3,575，000股。2021年10月， 我们的股东批准了对公司2015年股权激励计划（“经修订的2015年计划”）的修订和重述， 到， 除其他事项外， 将根据其预留发行的普通股数量增加1,850，000股。经修订的2015年计划规定，我们的员工和董事可以： 由董事会或正式指定的薪酬委员会酌情决定， 被授予某些基于股份的奖励。对于根据修订后的2015年计划授予的期权奖励， 每份期权的行权价格以授予日为准，有效期不迟于授予日起10年。根据经修订的2015年计划授予的奖励受授予协议中规定的归属时间表或绩效指标的约束。在我们公司的控制权发生变化时， 由于该术语在修订后的2015年计划中定义， 经修订的2015年计划下的奖励将在某些情况下完全归属。截至3月31日， 2022, 有1,409，539个未完成的期权， 2,205，149股已发行限制性股票奖励， 某些表现出色的股票单位奖励，如下文进一步所述， 以及2,399，848股可根据经修订的2015年计划在未来授予的股份。，

2021年9月， 董事会通过了2021年就业激励股权激励计划（“激励计划”），并初步预留了1,500，000股普通股用于根据激励计划发行。根据纳斯达克上市规则第5635（c）（4）条，董事会在未经股东批准的情况下通过了激励计划。根据纳斯达克上市规则第5635（c）（4）条， 激励计划下的奖励只能授予以前不是员工或董事会或董事会或任何母公司或子公司成员的员工， 或在公司或母公司或子公司真正的非雇佣期之后， 如果他或她因开始在公司或子公司工作而获得此类奖励，并且此类奖励是他或她在公司或此类子公司工作的诱因材料。激励计划的条款与我们修订后的2015年计划的条款基本相似， 但不得根据激励计划授予激励性股票期权。截至3月31日， 2022, 限制性股票奖励流通股1,037，614股， 450,000美元的杰出表现股票单位奖励， 和12,386股可根据激励计划在未来授予的股份。，

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股票补偿

下表汇总了截至2022年3月31日、2021年和2020年3月31日止财政年度的合并净收入和综合收益表中包含的基于股份的薪酬支出总额：

 

	截至3月31日的财政年度，
	2022				2021				2020
费用和支出
收益成本	$	2,183			$	1,991			$	2,051
研究与开发费用		4,508				4,036				3,875
销售，一般和行政		19,861				16,683				13,768
基于股份的薪酬总额		26,552				22,710				19,694
所得税优惠		(6,221	)			(5,415	)			(4,726	)
净收入减少	$	20,331			$	17,295			$	14,968

我们股权激励计划下的基于股份的薪酬费用基于最终归属和没收发生时入账的奖励数量。

股票期权

下表总结了截至2022年3月31日、2021年和2020年止年度的股票期权交易：

 

						加权-				加权-
						平均				平均				聚合的
						锻炼				剩下的				内在的
		数量				价格				合同的				价值
		分享				每股				寿命（年）				（以千计）
杰出，2019年3月31日			3,166,525				15.36				5.5			$	7,040
锻炼了			(55,325	)			15.87				4.3			$	138
没收/取消			(75,450	)			23.38				1.5
已过期			(34,400	)			43.04
杰出，2020年3月31日			3,001,350			$	14.83				4.7			$	—
锻炼了			(116,916	)			16.21				3.3			$	303
没收/取消			(47,350	)			18.58				3.7
已过期			(46,000	)			29.17
杰出，2021年3月31日			2,791,084			$	14.47				3.7			$	10,303
锻炼了			(1,248,525	)			13.76				2.7				2,638
没收/取消			(32,320	)			19.51				3.0
已过期			(56,500	)			18.85
杰出，2022年3月31日			1,453,739			$	14.80				2.9			$	8,886
已归属且预计将于2022年3月31日归属			1,445,622			$	14.79				2.9			$	8,854
可行使，2022年3月31日			1,403,357			$	14.72				2.8			$	8,690

 

截至2022年3月31日、2021年和2020年止年度，与股票期权相关的基于股份的薪酬费用分别为1,251美元、2,536美元和3,826美元。

 

截至2022年3月31日、2021年及2020年止年度并无授出股票期权。

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目 录

 

截至2022年3月31日、2021年和2020年3月31日止年度的非既得股票期权奖励活动总结如下：

 

						加权-
						平均
						授予日期
		数量				公允价值
		分享				每股
杰出，2019年3月31日			1,845,855			$	5.52
归属			(745,033	)			5.29
没收/取消			(9,150	)			6.42
杰出，2020年3月31日			1,091,672			$	5.67
归属			(605,433	)			5.40
没收/取消			(26,900	)			6.80
杰出，2021年3月31日			459,339			$	5.96
归属			(391,457	)			5.74
没收/取消			(17,500	)			7.96
杰出，2022年3月31日			50,382			$	6.98

 

截至2022年3月31日，与股票期权相关的未确认薪酬成本总额中的83美元预计将在0.2年的加权平均期限内确认。该金额不包括未来期间可能授予的新期权的成本。截至2022年3月31日、2021年和2020年止年度归属的期权的总公允价值分别为2,248美元、3,272美元和3,940美元。

限制性股票奖励

截至2022年3月31日、2021年和2020年止年度的限制性股票奖励活动总结如下：

 

						加权-
						平均
						授予日期
		数量				公允价值
		分享				每股
杰出，2019年3月31日			1,715,958			$	16.29
的确			1,529,831				16.93
归属			(764,290	)			16.05
取消			(168,719	)			17.06
杰出，2020年3月31日			2,312,780			$	16.74
的确			1,222,863				12.04
归属			(1,053,792	)			16.22
取消			(218,282	)			15.30
杰出，2021年3月31日			2,263,569			$	14.58
的确			2,391,578				15.87
归属			(1,109,520	)			15.17
取消			(302,864	)			14.94
杰出，2022年3月31日			3,242,763			$	15.30

 

截至2022年3月31日、2021年和2020年止年度，与限制性股票奖励相关的基于股份的薪酬费用分别为20,821美元、16,371美元和14,706美元。

限制性股票奖励的加权平均授予日公允价值是使用授予日普通股的市场价格估计的。限制性股票奖励的公允价值在授予期内按直线法摊销，归属期一般为一至三年。

截至2022年3月31日，与限制性股票奖励相关的未确认薪酬成本总额中的35,894美元预计将在2.0年的加权平均期限内确认。该金额不包括未来期间可能授予的新限制性股票奖励的成本。

截至2022年3月31日、2021年和2020年止年度，截至归属日授予的限制性股票奖励的总公允价值分别为18,156美元、14,138美元和12,962美元。

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目 录

 

净股份结算

限制性股票奖励通常在归属时以股份净额结算，以支付所需的预扣税， 剩余的股份金额转移给员工。在截至3月31日的年度内授予的大部分限制性股票奖励， 2022, 2021年和2020年以净股份结算，因此我们预扣了价值相当于员工适用所得税和其他就业税的适用所得税义务的股份，并将等量的现金汇给了适当的税务机关。雇员适用的所得税义务的总付款在随附的合并现金流量表中反映为融资活动。截至3月31日止年度的预扣股份总数， 2022, 2021年和2020年为356,490， 349,895和241,571， 分别， 并基于限制性股票奖励在其归属日的价值，由我们的收盘价确定。这些净股份结算对我们的股份回购产生了影响，因为它们减少了本应在归属日发行的股份数量。，

绩效股票单位和奖励

2016年12月29日，董事会薪酬委员会向部分高管授予了123,082股业绩股奖励，其中目前没有流通股，102,813股在业绩期内最终获得并发行。绩效股票奖励在授予日期的前四个周年纪念日的每个周年纪念日以四个相等的增量授予，在每种情况下都取决于执行官的持续服务和某些公司绩效目标的实现，包括强劲的股价表现。截至2021年3月31日和2020年止年度，与绩效股票奖励相关的基于股份的薪酬费用分别为184美元和246美元。截至2021年3月31日和2020年止年度，截至归属日授予的绩效股票奖励的总公允价值分别为422美元和368美元。

10月23日， 2018, 董事会薪酬委员会批准向执行领导团队的某些高管和非执行成员授予248,140份绩效股票单位奖励， 其中目前没有流通在外的股份，也没有在业绩期内最终赚取或发行的股份。大约34%的绩效股票单位与我们累计3年的股东总回报挂钩， 33%与我们2021财年的收入有关， 33%与我们2021财年调整后的每股收益目标相关， 每一项都在股权奖励协议中具体定义。发行的股份数量将根据业绩在业绩股票单位数量的50%至200%之间变化， 如果未达到阈值性能，则不会发行此类股票。奖励的加权平均授予日公允价值为每股17.84美元， 这是使用基于蒙特卡洛的估值模型对基于股东总回报的奖励进行估计，并使用概率调整后的实现率结合基于收入和每股收益的奖励授予日普通股的市场价格分享目标。与收入和调整后每股收益目标相关的绩效股票单位奖励相关的基于股份的薪酬费用并不显着。在截至3月31日的每一年中，与与股东总回报相关的绩效股票单位奖励相关的基于股份的薪酬费用为458美元， 2021年和2020年， 分别。截至3月31日止年度，与与股东总回报相关的绩效股票单位奖励相关的基于股份的薪酬费用为359美元， 2022年主要是由于取消了与我们前首席执行官离职相关的奖励。，

12月26日， 2019年和1月27日， 2020, 董事会薪酬委员会批准向执行领导团队的某些高管和非执行成员授予总计279,587份绩效股票单位奖励， 仅在实现某些绩效目标并在目标获得认证之日起持续服务的情况下才归属。大约80%的绩效股票单位与公司2021财年的收入目标相关，20%与公司2022财年的收入目标相关。为2021财年和2022财年收入业绩提供资金的业绩股票单位奖励将在三年授予周年纪念日根据累计3年股东总回报（“TSR”）进行修改， 这也是悬崖背心日期。根据业绩，拟发行的股份数量可能在业绩股票单位数量的42.5%至172.5%之间变化， 如果未达到阈值性能，则不会发行此类股票。奖励的加权平均授予日公允价值为每股16.02美元， 这是使用基于蒙特卡洛的估值模型对基于股东总回报的奖励进行估计，并使用概率调整后的实现率结合基于收入目标的奖励授予日普通股的市场价格进行估计。截至3月31日止年度，与绩效股票单位奖励相关的基于股份的薪酬费用分别为1,455美元和309美元， 2021年和2020年， 分别。截至3月31日止年度，与绩效股票单位奖励相关的基于股份的薪酬费用为82美元， 2022, 其中包括取消与我们的前首席执行官辞职和我们的一名高管退休相关的奖励的影响。，

10月26日， 2020, 董事会薪酬委员会批准向执行领导团队的某些高管和非执行成员授予408,861份绩效股票单位奖励， 仅在实现某些绩效目标并在目标获得认证之日起持续服务的情况下才归属。大约80%的绩效股票单位与公司2022财年的收入目标相关，20%与公司2023财年的收入目标相关。为2022财年和2023财年收入绩效提供资金的绩效股票单位奖励将在三年授予日周年纪念日针对累计3年TSR进行修改， 这也是悬崖背心日期。根据业绩，拟发行的股份数量可能在目标业绩股票单位数量的8.5%至199.5%之间变化， 如果未达到阈值性能，则不会发行此类股票。奖励的加权平均授予日公允价值为每股16.25美元， 这是使用基于蒙特卡洛的估值模型对基于股东总回报的奖励进行估计，并使用概率调整后的实现率结合基于收入目标的奖励授予日普通股的市场价格进行估计。基于股份，

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目 录

 

截至2022年3月31日和2021年3月31日止年度，与绩效股票单位奖励相关的薪酬费用分别为1,418美元和1,187美元。

2021年9月20日，董事会薪酬委员会批准根据激励计划向我们的首席执行官授予450,000股绩效股票单位的奖励。该奖励的授予日期为2021年9月22日，部分奖励授予在五年业绩期内达到五个单独的预先确定的股价里程碑，并在授予日期后的三年内继续服务。每个股价里程碑部分的公允价值和派生服务期是使用基于蒙特卡罗的估值模型单独估计的。每个股价里程碑部分的费用在派生服务期或明确服务期中较长的一个摊销。该奖励的加权平均授予日公允价值为每股10.52美元。截至2022年3月31日止年度，与绩效股票单位奖励相关的基于股份的薪酬费用为1,210美元。

2021年10月26日，董事会薪酬委员会批准向部分执行领导团队成员授予476,713股绩效股。奖励的授予日期为2021年11月2日，部分奖励归属于在2026年9月22日之前达到四个单独的预定股价里程碑，并在授予日期后的三年内继续服务。每个股价里程碑部分的公允价值和派生服务期是使用基于蒙特卡罗的估值模型单独估计的。每个股价里程碑部分的费用在派生服务期或明确服务期中较长的一个摊销。该奖励的加权平均授予日公允价值为每股13.02美元。截至2022年3月31日止年度，与绩效股票单位奖励相关的基于股份的薪酬费用为1,476美元。

截至2022年3月31日，与绩效股票单位和奖励相关的估计未确认薪酬成本总额中的12,069美元预计将在2.2年的加权平均期限内确认。该金额不包括未来期间可能授予的新绩效股票单位和奖励的成本。

员工购股计划

2014年8月11日，我们的股东批准了一项员工股份购买计划（“购买计划”），其中预留4,000，000股普通股用于未来授予。购买计划允许符合条件的员工通过扣除高达基本工资总额15%的工资来购买股票，价格等于相应发行开始或结束时股票公平市场价值中较低者的90%时期。根据购买计划购买的任何股份的持有期为六个月。员工在任何一个购买日购买的股票不得超过1,500股，并且在任何一个日历年内购买的股票总公平市场价值不得超过25美元。截至2022年3月31日，我们已根据购买计划发行了888,961股股份，3,111，039股可供未来发行。

截至2022年3月31日、2021年和2020年止年度，为员工购股计划记录的基于股份的薪酬费用分别为553美元、519美元和484美元。

股份回购计划

2021年10月， 董事会批准了一项股票回购计划，根据该计划，我们可以在2023年3月之前回购最多60,000美元的已发行普通股。根据股份回购计划进行的任何股份回购的时间和金额将由我们的管理层根据对业务资本需求的持续评估自行决定， 我们普通股的市场价格和一般市场状况。该计划下的股票回购可以通过多种方法进行， 这可能包括公开市场购买， 在大宗交易中， 加速股票回购交易， 交换交易， 或此类方法的任何组合。也可以根据规则10b5-1计划进行回购， 允许通过预先确定的标准回购普通股。该计划不要求公司有义务收购任何特定数量的普通股， 我们可以随时自行决定暂停或终止股票回购计划。，

在截至2022年3月31日的年度中，我们以约16.53美元的加权平均股票回购价格回购了2,169，896股普通股，总额为35,874美元。截至2022年3月31日，根据公司的股票回购计划，仍有24,126美元可用于股票回购。

在回购的总股份中，2,000，000股是从一位之前拥有我们普通股总股份7.4%的股东处购买的，总购买价格约为33,100美元。回购的股份约占我们截至2022年3月31日已发行普通股总数的3.0%。

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15.承诺、保证和或有事项

承诺和保证

我们的软件许可协议包括一项性能保证，即我们的软件产品将在交付后的365天内按照适用的程序文档中的描述基本运行。迄今为止， 我们没有产生任何与我们的履约保证或其他相关保证相关的重大成本，并且预计未来不会产生重大的保证成本。所以， 与这些保证相关的潜在成本没有应计费用。某些安排还包括与响应时间相关的性能保证， 可用于运营用途， 和其他与绩效相关的保证。如果软件的性能未能满足性能保证，某些安排还包括以维护信用形式的处罚。迄今为止， 我们没有产生与这些保修相关的任何重大成本，并且预计未来不会产生重大的保修成本。所以， 与这些保证相关的潜在成本没有应计费用。，

我们历来在有限的情况下接受销售退货。我们考虑到我们的惯常商业惯例和合同特定的事实和情况，估计预期的销售回报和其他形式的可变对价，在分配交易价格时，我们将此类估计潜在回报视为可变对价，前提是已确认的累计收入很可能不会发生重大转回。

我们的标准销售协议包含一项赔偿条款，根据该条款，我们将赔偿、使受偿方免受损害并补偿受偿方因任何美国专利而遭受或招致的损失，任何第三方就我们的软件提出的任何版权或其他知识产权侵权索赔。由于我们没有为与这些赔偿协议相关的诉讼辩护或解决索赔而产生任何重大费用，我们认为我们目前对这些协议的估计风险很小。因此，我们没有记录这些赔偿义务的负债。

我们经历过客户就产品和合同纠纷、其他第三方声称我们侵犯了他们的知识产权、现任和前任员工就某些雇佣事宜以及某些股东提出的法律索赔。我们认为这些主张毫无根据，并打算积极抗辩；然而，即使我们最终成功地为此类事项辩护，我们也可能会产生大量成本和管理资源的转移来捍卫任何此类索赔。诉讼本质上是不确定的，而且总是难以预测。

此外， 我们受各种联邦和州政府机构的监管和监督，这些机构执行与提交欺诈性索赔以要求政府付款人报销相关的欺诈和滥用计划。我们收到了， 并且可能会不时收到， 来自联邦和州机构的询问或传票。根据《虚假申报法》（“FCA”）， 私人团体有权携带qui tam， 或“举报人”，对提交、 或导致提交， 欺诈性报销要求。根据FCA发起的qui tam或举报人诉讼可能正在审理中，但会被法院盖章，以符合FCA对提起此类诉讼的要求。结果， 他们可能会在我们不知情的情况下导致诉讼。我们建议您参阅“第1A项”中对监管和诉讼风险的讨论。我们的合并财务报表附注的风险因素”包含在本报告其他地方和下文中，用于讨论当前的法律程序。，

侯赛因诉讼

10月7日， 2013, 在加利福尼亚州奥兰治县高等法院对我们公司以及我们的某些高级职员和董事提起诉讼， 标题为Ahmed D. Hussein诉Sheldon Razin， 史蒂文·普洛乔基 质量体系， Inc.并做1-10， 包括在内， 编号30-2013-00679600-CU-NP-CJC， Ahmed Hussein， 本公司前任董事及主要股东。在法院支持我们对最初的投诉提出异议后， 侯赛因于4月25日提交了修正后的投诉， 2014.修正后的投诉通常指控欺诈和欺骗， 推定欺诈， 与向我们的股东就我们的财务状况和预计的未来业绩所作的陈述有关的疏忽失实陈述和违反受托责任。修改后的投诉寻求实际损失， 惩戒性和惩罚性损害赔偿和费用。侯赛因违反信托责任的索赔被驳回， 我们对侯赛因提出了答复和交叉投诉， 指控他违反了对公司的受信义务。9月16日， 2015, 法院对侯赛因的剩余索赔作出简易判决， 驳回对我们的所有索赔。对侯赛因的交叉投诉进入审判阶段， 但是法院在我们的交叉投诉中作出了有利于侯赛因的判决。对侯赛因的索赔和我们的交叉索赔的最终判决于1月9日作出， 2018.侯赛因对就其索赔作出简易判决的命令提出上诉， 我们对法院批准侯赛因对我们的交叉投诉作出判决的动议的决定提出上诉。10月8日， 2019, 加利福尼亚州第四上诉区上诉法院， 第三师， 推翻了高等法院对侯赛因的肯定性索赔作出的简易判决，并确认了初审法院对公司违反对侯赛因的信托义务索赔的判决。结果， 此案已返回初审法院，以解决侯赛因对我们的索赔。审判于7月6日开始， 2021.7月29日， 2021, 陪审团在所有指控上均作出有利于公司和个别被告的裁决。侯赛因提出了重新审判的动议， 法院否认了这一点。，

另外，侯赛因已发出仲裁要求，要求赔偿他为我们的交叉投诉辩护而产生的费用。在仲裁责任阶段的简报和听证会之后，仲裁员认为侯赛因有权就为NextGen对他的交叉投诉进行辩护而产生的“费用”（该术语在侯赛因与NextGen的赔偿协议中定义）获得赔偿。仲裁员保留了与费用和

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仲裁第二阶段的损害赔偿。2021年6月10日，仲裁员听取了关于可补偿费用数额的辩论。2021年9月2日，仲裁员裁定侯赛因赔偿为交叉投诉辩护而产生的费用和成本。在将根据侯赛因与其律师的补充协议产生的费用增加三倍，并加上利息和费用后，仲裁员计算出公司欠侯赛因先生11,370美元的赔偿金，我们随后于2021年9月30日支付了这笔款项。

其他监管事项

从2017年4月开始， 我们已收到美国佛蒙特州检察官办公室和其他政府机构要求提供文件和信息的请求，这些文件和信息与我们根据美国卫生部为我们的软件获得的认证有关的调查有关和人类服务部的电子健康记录激励计划。信息请求涉及， 除其他外：（a）用于确定有意义使用和医生质量报告系统计划下的目标和措施的数据， （b）我们的EHR产品及其性能， 包括与患者安全或有意义的使用认证相关的缺陷， （c）用以证明我们的EHR软件及资料的软件代码， （d）为推荐EHR业务而提供的营销计划和付款。我们将继续回应政府的要求。这种性质的请求和调查可能会导致未来的信息请求，并最终对我们提出索赔或启动法律程序， 这本身可能会导致重大罚款， 罚款或其他负债。此外， 我们对这些和任何未来请求的响应需要时间和精力， 这可能会给我们带来额外的成本。在这个时候， 我们无法估计此事结果的可能性或合理可能的损失范围， 如果有的话。然而， 此事的不利解决可能对我们的业务产生重大不利影响， 经营成果， 财务状况或现金流。，

鉴于我们行业的高度监管性质，我们可能会不时受到各种政府机构的传票、信息请求或调查。我们的惯例是以合作、彻底和及时的方式应对此类事项。

16.重组计划

在截至2022年3月31日的年度中，我们记录了539美元的重组成本，包括与工资相关的成本，例如遣散费、再就业成本和持续医疗保险，与根据一次性福利安排的员工非自愿离职相关，在我们的净收入和综合收益合并报表中的运营费用中。截至2022年3月31日，与工资相关的费用已大量支付。

在截至2021年3月31日的年度中，我们记录了2,562美元的重组成本，包括与工资相关的成本，例如遣散费、再就业成本和持续医疗保险，与员工根据一次性福利安排非自愿离职有关，在我们的合并净收入和综合收益表的运营费用中，这与我们决定执行少于3%的裁员和其他临时成本削减有关，以应对我们于2020年5月宣布的新冠疫情。这些金额是在很可能会支付福利并且金额可以合理估计时累计的。截至2021年3月31日，与工资相关的费用已大量支付。

在截至3月31日的年度中， 2020, 我们记录了2,505美元的重组成本， 主要包括与工资相关的成本， 比如遣散费， 再就业成本， 和持续的医疗保险， 与根据我们综合综合收益表中运营费用中的一次性福利安排的员工非自愿离职有关， 这与我们于2019年6月实施的业务重组计划有关，这是我们通过以客户为中心的创新同时降低成本结构来保持和增长公司价值的持续努力的一部分。作为重组的一部分， 我们将员工总数减少了约4%，主要是在研究与开发部门，并打算扩大我们在印度的研究与开发资源。这些金额是在很可能支付福利时累计的， 并且金额是可以合理估计的。截至3月31日，与工资相关的费用已大量支付， 2020.,

 

 

17.后续事件

2022年5月17日，我们对信贷协议进行了修订，其中包括为我们获得额外循环信贷承诺和/或定期贷款的能力提供更优惠的条款和灵活性，包括对信贷协议的修订净杠杆率和受限支付的定义。

 

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附表二——估值和合格账户

 

				销售退货准备金
（以千计） 结束的一年				余额在 开始 年				添加 带电 反对 收入				扣除额				余额在 年末
2022年3月31日				$	3,593			$	5,381			$	(5,596	)		$	3,378
2021年3月31日				$	4,191			$	6,595			$	(7,193	)		$	3,593
2020年3月31日				$	4,759			$	7,094			$	(7,662	)		$	4,191

 

				信用损失准备金
（以千计） 结束的一年				余额在 开始 年				添加 收费 成本和 花费				扣除额				余额在 年末
2022年3月31日				$	4,205			$	1,915			$	(2,232	)		$	3,888
2021年3月31日				$	3,549			$	2,834			$	(2,178	)		$	4,205
2020年3月31日				$	6,054			$	3,367			$	(5,872	)		$	3,549

 

		递延税项的估价备抵
（以千计） 结束的一年		余额在 开始 年				添加 收费 成本和 花费				获得 相关的 添加				扣除额				余额在 年末
2022年3月31日		$	6,015			$	7			$	—			$	(889	)		$	5,133
2021年3月31日		$	5,452			$	877			$	—			$	(314	)		$	6,015
2020年3月31日		$	3,563			$	327			$	1,590			$	(28	)		$	5,452

 

 

 

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