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美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549

表格 10-Q

（标记一）
☒
季度报告根据 《1934年证券交易法》第13或15（d）条

已结束的季度期间 2025年9月30日

☐
过渡报告根据SEC1934年证券交易法第13或15（d）条

从_________到__________的过渡期

委托文件编号 001-39043

Broadway Financial Corporation
（在其章程中指明的注册人的确切名称）

特拉华州
 
95-4547287
（国家或其他司法
公司或组织）
 
（I.R.S.雇主
识别号）

威尔希尔大道4 601号，150号套房
洛杉矶 , 加州
 
90010
（主要行政办公室地址）
 
（邮编）

( 323 ) 634-1700
（注册人的电话号码，包括区号）

根据该法第12（b）节登记的证券

各类名称：
 
交易代码（s）
 
注册的各交易所名称：
普通股，每股面值0.01美元
（包括附加的优先股购买权）
 
BYFC
 
纳斯达克 资本市场

用复选标记表明注册人（1）在过去12个月内（或要求注册人提交此类报告的较短期限内）是否已提交1934年证券交易法第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去90天内是否已遵守此类提交要求。 有 否☐

用复选标记表明注册人在过去12个月（或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内）是否以电子文件方式提交了根据S-T条例第405条（本章第232.405条）要求提交的每一份互动数据文件。 有 否☐

用复选标记表明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、较小的报告公司，还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中“大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司”、“新兴成长型公司”的定义。

大型加速披露公司
☐
加速披露公司
☐
       
非加速披露公司
☒
较小的报告公司
☒
   
新兴成长型公司
☐

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）节规定的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。
有 ☐ 没有

截至2026年2月9日， 6,082,532 注册人A类有表决权普通股的股份， 1,425,404 注册人B类无投票权普通股的股份及 1,672,562 注册人的C类无投票权普通股已发行。

目 录
   
页
第一部分。
财务报表
 
       
 
项目1。
合并财务报表（未经审计）
 
       
   
1
       
   
2
       
   
3
       
   
4
       
   
6
       
 
项目2。
27
       
 
项目3。
38
       
 
项目4。
38
       
第二部分。
其他信息
 
       
 
项目1。
39
       
 
项目1a。
39
       
 
项目2。
39
       
 
项目3。
39
       
 
项目4。
39
       
 
项目5。
39
       
 
项目6。
39
       
  40

解释性说明

百老汇金融公司（“公司”）正在重述公司于2024年11月13日向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的截至2024年9月30日止三个月和九个月的10-Q表格季度报告中包含的某些信息。诚如公司于2025年10月17日向SEC提交的关于8-K表格的当前报告所披露，公司管理层在公司董事会审计委员会的监督下，城市First Bank的控股公司National Association（“城市丨首家银行First Bank”）得出结论，公司截至2024年12月31日和2023年12月31日止财政年度的经审计综合财务报表，以及截至2025年3月31日、2024年3月31日、2024年6月30日和2024年9月30日止季度（统称“重述期间”）的未经审计的中期综合财务报表，由于与某些贷款参与协议相关的错误，不应再依赖之前向SEC提交的每一份文件，因此应重述。具体而言，公司认定由市First Bank发起、销售给其他金融机构的若干贷款参与协议不符合中会计准则编纂专题860-转让和服务为会计目的被视为销售，因此本应被记录为担保借款安排.

The对截至2024年9月30日止九个月的合并经营报表和综合（亏损）收入进行相关调整，将此类转让权益视为担保借款安排，这将使应收贷款的利息和费用以及借款利息增加130万美元。截至2024年9月30日止九个月的净收入还受到信贷损失准备金增加1.6万美元和所得税费用减少11.1万美元的影响。截至2024年9月30日止九个月将此类转让权益视为担保借款安排的相关现金流量调整综合报表是，将“为投资而持有的应收贷款净变化”减少54.9万美元，将“担保借款收益”记录为240万美元，并将这些调整的“担保借款偿还”记录为420万美元.

为有关重述及其对我们合并财务报表的影响的更多信息，请参阅2025年12月23日向SEC提交的关于截至2024年12月31日止年度的10-K/A表格的第2号修正案第I部分第7项中包含的“管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”部分（the“表格10-K/a”）和附注2，重述先前发布的合并财务报表和附注21,10-K/a表中包含的合并财务报表附注的季度财务信息（未经审计）.

百老汇金融公司及附属公司
合并声明财务状况
（单位：千，股份和每股金额除外）

   
2025年9月30日
   
2024年12月31日
 
   
（未经审计）
       
资产：
           
现金及应收银行款项
 
$
1,372
   
$
2,255
 
其他银行有息存款
   
18,359
     
59,110
 
现金及现金等价物
   
19,731
     
61,365
 
可供出售证券，按公允价值（摊余成本$ 253,792 和$ 219,658 )
   
244,005
     
203,862
 
为投资而持有的应收贷款，扣除备抵$ 10,339 和$ 8,364
   
1,013,144
     
999,956
 
应计应收利息
   
5,649
     
5,001
 
联邦Home Loan银行（“FHLB”）股票
   
6,048
     
9,637
 
联邦储备银行（“FRB”）股票
    3,543
      3,543
 
办公物业和设备，净额
   
8,726
     
8,899
 
银行自有寿险
   
23,404
     
3,321
 
递延所得税资产，净额
   
8,144
     
8,880
 
核心存款无形，净额
    1,539
      1,775
 
商誉
    –
      25,858
 
其他资产
   
1,632
     
2,786
 
总资产
 
$
1,335,565
   
$
1,334,883
 
                 
负债和权益
               
负债：
               
存款
 
$
849,205
   
$
745,399
 
FHLB借款     107,500       195,532  
卖出约定购回证券
    76,118       66,610  
有担保借款
     30,166       31,356  
应计费用和其他负债
   
10,690
     
10,794
 
负债总额
   
1,073,679
     
1,049,691
 
非累积可赎回永续优先股，C系列；授权 150,000 股票在9月30日，2025和12月31日，2024；已发行和未偿还 150,000 股票在2025年9月30日及2024年12月31日；清算价值$ 1,000 每股
    150,000       150,000  
普通股，A类，$ 0.01 面值，投票；授权 75,000,000 9月30日的股票，2025和12月31日，2024；发行 6,410,022 股份于2025年9月30日及 6,349,455 12月31日的股票，2024；优秀 6,082,794 9月30日的股票，2025和 6,022,227 12月31日的股票，2024
   
64
     
63
 
普通股，B类，$ 0.01 面值，无表决权；授权 15,000,000 9月30日的股票，2025和12月31日，2024；已发行和未偿还 1,425,404 9月30日的股票，2025；已发行和未偿还 1,425,574 12月31日的股票，2024
    14
      14
 
普通股，C类，$ 0.01 面值，无表决权；授权 25,000,000 于2025年9月30日及2024年12月31日的股份；已发行及未偿还 1,672,562 于2025年9月30日及2024年12月31日
   
17
     
17
 
额外实收资本
   
143,230
     
142,902
 
（累计赤字）留存收益
   
( 15,343
)
   
12,727
 
未到期员工持股计划（“ESOP”）股    
( 4,025
)
   
( 4,201
)
累计其他综合亏损，税后净额
   
( 6,944
)
   
( 11,223
)
按成本计算的国债库存， 327,228 于2025年9月30日及2024年12月31日的股份
   
( 5,326
)
   
( 5,326
)
Broadway Financial Corporation和子公司股权合计
   
261,687
     
284,973
 
非控股权益
    199       219  
总负债及权益
 
$
1,335,565
   
$
1,334,883
 

见所附未经审计综合财务报表附注。

1
百老汇金融公司及附属公司
合并 运营报表和综合（亏损）收入
（单位：千，每股金额除外）
（未经审计）

   
三个月结束
9月30日，
   
九个月结束
9月30日，
 
   
2025
   
2024
   
2025
   
2024
（重述）
 
利息收入：
                       
应收贷款的利息和费用
 
$
13,418
   
$
13,239
   
$
39,360
   
$
37,396
 
可供出售证券的利息
   
1,690
     
1,635
     
4,069
     
5,586
 
其他利息收入
   
683
     
1,735
     
1,560
     
4,757
 
总利息收入
   
15,791
     
16,609
     
44,989
     
47,739
 
                                 
利息支出：
                               
存款利息
   
5,363
     
3,209
     
14,441
     
9,094
 
借款利息
   
1,811
     
5,070
     
6,131
     
14,873
 
总利息支出
   
7,174
     
8,279
     
20,572
     
23,967
 
                                 
净利息收入
   
8,617
     
8,330
     
24,417
     
23,772
 
信用损失准备
   
679
     
408
     
2,139
     
1,169
 
扣除信用损失准备后的净利息收入
   
7,938
     
7,922
     
22,278
     
22,603
 
                                 
非利息收入：
                               
服务费
   
47
     
36
     
131
     
114
 
赠款
     145       –       275       –  
其他
   
230
     
380
     
659
     
881
 
非利息收入合计
   
422
     
416
     
1,065
     
995
 
                                 
非利息费用：
                               
薪酬和福利
   
4,340
     
4,432
     
14,036
     
13,170
 
占用费用
   
505
     
505
     
1,530
     
1,440
 
信息服务
   
768
     
754
     
2,248
     
2,124
 
专业服务
   
624
     
982
     
2,112
     
2,955
 
广告和促销费用
     76
      19
      183       110  
监管成本     161       196       510       589  
企业保险     86       27       219       152  
核心存款无形资产摊销
   
78
     
84
     
236
     
252
 
运营损失（恢复）
     ( 1,603 )     –       340       –  
商誉减值
     25,858       –       25,858       –  
其他
   
625
     
595
     
1,965
     
1,892
 
非利息费用总额
   
31,518
     
7,594
     
49,237
     
22,684
 
                                 
所得税前（亏损）收入
   
( 23,158
)
   
744
     
( 25,894
)
   
914
 
所得税费用（收益）
   
736
     
206
     
( 54
)
   
291
 
净（亏损）收入
 
$
( 23,894
)
 
$
538
   
$
( 25,840
)
 
$
623
 
减：归属于非控股权益的净（亏损）收入
   
( 11
)
   
22
     
( 20
)
   
5
 
归属于Broadway Financial Corporation的净（亏损）收入
 
$
( 23,883
)
 
$
516
   
$
( 25,820
)
 
$
618
 
减：优先股股息
     750       750       2,250       817  
归属于普通股股东的净亏损
   $ ( 24,633 )   $ ( 234 )   $ ( 28,070 )   $ ( 199 )
                                 
其他综合收益，税后净额：
                               
期内产生的可供出售证券未实现收益
 
$
2,266
   
$
5,900
   
$
6,009
   
$
5,971
 
所得税费用
   
653
     
1,703
     
1,730
     
1,724
 
其他综合收益，税后净额
   
1,613
     
4,197
     
4,279
     
4,247
 
                                 
综合（亏损）收入
 
$
( 23,020
)
 
$
3,963
   
$
( 23,791
)
 
$
4,048
 
                                 
每股普通股亏损-基本
 
$
( 2.86
)
 
$
( 0.03
)
 
$
( 3.27
)
 
$
( 0.02
)
每股普通股亏损-摊薄
 
$
( 2.86
)
 
$
( 0.03
)
 
$
( 3.27
)
 
$
( 0.02
)

见所附未经审计综合财务报表附注。

2
百老汇金融公司及附属公司
合并报表现金流
（未经审计）

   
九个月结束
9月30日，
 

 
2025
   
2024
（重述）
 
   
（单位：千）
 
经营活动产生的现金流量:
           
净（亏损）收入
 
$
( 25,840
)
 
$
623
 
调整净（亏损）收入与经营活动使用的现金净额：
               
信用损失准备
   
2,139
     
1,169
 
折旧及摊销
   
307
     
502
 
递延贷款发放成本摊销
   
384
     
370
 
可供出售证券升贴水净增值
   
( 226
)
   
( 674
)
贷款上的采购会计记账记账记账
   
( 201
)
   
( 286
)
核心存款无形资产摊销
   
236
     
252
 
董事股票补偿费用
   
168
     
96
 
FHLB预付款溢价增加
   
–
     
( 8
)
基于股票的补偿费用
   
188
     
199
 
员工持股补偿费用
   
149
     
137
 
银行拥有的人寿保险的收益
   
( 83
)
   
( 34
)
商誉减值
     25,858       –  
资产负债变动：
               
递延税项净变动
   
( 994
)
   
( 608
)
应计应收利息净变动
    ( 648 )     ( 806 )
其他资产净变动
   
1,154
     
1,331
 
应计费用和其他负债净变动
   
( 104
)
   
1,972
 
经营活动所产生的现金净额    
2,487
     
4,235
 
                 
投资活动产生的现金流量：
               
为投资而持有的应收贷款净变动
   
( 15,510
)
   
( 88,133
)
可供出售证券的本金支付
   
83,966
     
85,106
 
购买可供出售证券
     ( 117,874 )     –  
购买FHLB股票
   
( 8,771
)
   
( 136
)
赎回FHLB股票的收益
    12,360       –  
购置办公物业及设备
   
( 134
)
   
( 129
)
购买银行自有寿险
     ( 20,000 )     –  
投资活动所用现金净额    
( 65,963
)
   
( 3,292
)
                 
筹资活动产生的现金流量：
               
存款净变动
   
103,806
     
( 10,387
)
根据协议回购卖出证券的净变动
   
9,508
     
16,323
 
偿还应付票据
   
–
     
( 14,000
)
支付的现金股息-优先
    ( 2,250 )     ( 817 )
担保借款所得款项
    –       2,367  
偿还担保借款
     ( 1,190 )     ( 4,169 )
FHLB借款收益
   
549,500
     
178,367
 
偿还FHLB借款
   
( 637,532
)
   
( 176,743
)
筹资活动提供（使用）的现金净额    
21,842
     
( 9,059
)
现金及现金等价物净变动
   
( 41,634
)
   
( 8,116
)
期初现金及现金等价物
   
61,365
     
105,195
 
期末现金及现金等价物
 
$
19,731
   
$
97,079
 
补充披露现金流信息：
               
支付利息的现金
 
$
19,928
   
$
20,577
 
支付所得税的现金
   
–
     
317
 

见所附未经审计综合财务报表附注。

3
百老汇金融公司及附属公司
合并变动表股权
（未经审计）
（重述）


 
三个月截至2025年9月30日止及2024
 
 
首选
股票
非-
投票


共同
股票
投票


共同
股票
非-
投票
   
额外
帕id-in
资本


累计
其他
综合
亏损，净额


（累计
赤字）
保留
收益


不劳而获
员工持股计划
股份


财政部
股票


非-
控制
利息


合计
股权



（单位：千）

2025年6月30日余额
 
$
150,000
 
$
64

 
$
31

 
$
143,266


$
( 8,557
)
 
$
9,290


$
( 4,089
)
 
$
( 5,326
)

$
210

 
$
284,889

净亏损
 
–
 

–



–

 
–



–

 
( 23,883
)


–



–

 
( 11 )

( 23,894 )
释放未赚取的员工持股计划股份


–    
–    
–


( 14 )  
–


–
 
64


–
 
–
 
50
基于股票的补偿费用
 
–


–  

–


( 22 )

–


–
 
–
 
–


–
 
( 22 )
董事股票补偿费用


–


–    
–
 
–  

–
 
–
 
–
 
–


–
 
–
宣布和支付的股息-优先
 
–


–
 
–    
–


–
 
( 750 )  
–
 
–
 
–
 
( 750 )
其他综合收益，税后净额
 
–


–


–  

–


1,613
 
–


–


–


–
 
1,613
2025年9月30日余额

$
150,000

 
$
64

 
$
31

 
$
143,230


$
( 6,944
)
 
$
( 15,343
)
 
$
( 4,025
)
 
$
( 5,326
)
 
$
199


$
261,886


 
 
 
 
 
 
 
 


 
 
 
 
 


 


 
 
 
2024年6月30日余额
 
$
150,000

 
$
64

 
$
31

 
$
142,690

 
$
( 13,475
)
 
$
12,467

 
$
( 4,348
)
 
$
( 5,326
)
 
$
177

 
$
282,280

净收入
 
–

 
–

 
–

 
–

 
–

 
516

 
–

 
–

 
22
 
538

释放未赚取的员工持股计划股份
 
–
 
( 1 )  
–
 
( 26 )  
–
 
–
 
73
 
–
 
–
 
46
基于股票的补偿费用
 
–
 
–
 
–
 
84
 
–
 
–
 
–    
–
 
–
 
84
董事股票补偿费用
 
–
 
–
 
–
 
–
 
–
 
–
 
–
 
–
 
–
 
–
宣布和支付的股息-优先
  
–
 
–
 
–
 
( 750 )  
–
 
–
 
–
 
–


–
 
( 750 )
其他综合收益，税后净额
 
–


–
 
–


–
 
4,197
 
–
 
–
 
–


–
 
4,197
2024年9月30日余额
 
$
150,000

 
$
63

 
$
31

 
$
141,998

 
$
( 9,278
)
 
$
12,983

 
$
( 4,275
)
 
$
( 5,326
)
  $ 199
 
$
286,395


见所附未经审计综合财务报表附注。
4
百老汇金融公司及附属公司
合并权益变动表
（未经审计）
（重述）



截至2025年9月30日止九个月及2024

 
首选
股票
非-
投票


共同
股票
投票


共同
股票
非-
投票


额外
帕id-in
资本


累计
其他
综合
亏损，净额


（累计赤字）
保留
收益


不劳而获
员工持股计划
股份


财政部
股票


非-
控制
利息


合计
股权



（单位：千）

2024年12月31日余额

$
150,000

 
$
63

 
$
31

 
$
142,902

 
$
( 11,223
)
 
$
12,727

 
$
( 4,201
)
 
$
( 5,326
)

$
219

 
$
285,192

净损失
 
–

 
–

 
–

 
–

 
–

 
( 25,820
)
 
–

 
–

 
( 20
)
 
( 25,840
)
释放未赚取的员工持股计划股份
 
–

 
–

 
–

 
( 27
)
 
–

 
–

 
176

 
–

 
–

 
149

基于股票的补偿费用
 
–
 
1
 
–
 
187
 
–
 
–
 
–
 
–
 
–
 
188
董事股票补偿费用
 
–

 
–

 
–

 
168

 
–

 
–

 
–

 
–

 
–

 
168

宣布和支付的股息-优先
 
–
 
–
 
–
 
–
 
–
 
( 2,250 )  
–
 
–
 
–
 
( 2,250 )
其他综合收益，税后净额
 
–

 
–

 
–

 
–

 
4,279

 
–

 
–

 
–

 
–

 
4,279

2025年9月30日余额
 
$
150,000

 
$
64

 
$
31

 
$
143,230

 
$
( 6,944
)
 
$
( 15,343
)
 
$
( 4,025
)
 
$
( 5,326
)
 
$
199

 
$
261,886




 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2023年12月31日余额
 
$
150,000

 
$
62

 
$
31

 
$
142,601

 
$
( 13,525
)
 
$
12,365

 
$
( 4,492
)
 
$
( 5,326
)
  $ 194
 
$
281,910

净收入
 
–

 
–

 
–

 
–

 
–

 
618

 
–

 
–

 
5
 
623

释放未赚取的员工持股计划股份
 
–
 
1
 
–
 
( 81 )  
–
 
–
 
217
 
–
 
–
 
137
基于股票的补偿费用
 
–
 
–
 
–
 
199
 
–
 
–
 
–
 
–
 
–


199
宣布和支付的股息-优先
 
–
 
–
 
–
 
( 817 )  
–
 
–
 
–
 
–
 
–


( 817 )
购买未发行的员工持股计划股份
 
–


–


–
 
–
 
–
 
–
 
–
 
–
 
–


–
董事股票补偿费用
 
–


–
 
–
 
96
 
–
 
–
 
–
 
–
 
–


96
其他综合收益，税后净额
 
–


–
 
–
 
–
 
4,247
 
–
 
–
 
–
 
–
 
4,247
2024年9月30日余额
 
$
150,000

 
$
63

 
$
31

 
$
141,998

 
$
( 9,278
)
 
$
12,983

 
$
( 4,275
)
 
$
( 5,326
)
  $ 199
 
$
286,395


见所附未经审计综合财务报表附注。

5
百老汇金融公司及附属公司
未经审核综合财务报表附注

附注1 –财务报表列报的基础


随附的未经审核综合财务报表包括Broadway Financial Corporation（“公司”）及其全资附属公司城市First Bank、National Association（“银行”，与公司合称“城市第一百老汇”）。同样被纳入未经审计合并财务报表的还有城市First Bank的以下子公司：1432 U Street LLC、Broadway Service Corporation、City First Real Estate LLC、City First Real Estate II LLC、City First Real Estate III LLC、City First Real Estate IV LLC以及CF New Markets Advisors，LLC（“CFNMA”）。此外，CFNMA还将CFC Fund Manager II，LLC；City First New Markets Fund II，LLC；City 第一资本 IX，LLC；以及City 第一资本 45，LLC（“CFC 45”）合并到其财务业绩中。所有重要的公司间余额和交易已在合并中消除。


未经审计的综合财务报表是根据美国普遍接受的中期财务信息会计原则（“GAAP”）以及表格10-Q季度报告的说明编制的。这些未经审计的综合财务报表不包括经修订的截至2024年12月31日止年度的10-K/A表格年度报告（“2024表格10-K/A”）中包含的与公司综合年度财务报表相关的所有披露，因此，应与该等经审计的综合财务报表一并阅读。管理层认为，为公平列报而认为必要的所有调整（所有这些调整都是正常的和经常性的）都已包括在内。截至2025年9月30日止三个月和九个月的经营业绩不一定代表截至2025年12月31日止年度的预期业绩。


公司经营 一 可报告分部——银行业。公司的首席执行官是其首席运营决策者（“CODM”）。主要经营决策者主要根据公司的综合经营业绩和财务状况评估经营业绩和管理资源分配。作出这一决定所考虑的因素包括公司提供的所有银行产品和服务可在公司的每个分支机构获得，管理层不会根据不同贷款或交易活动的表现分配资源，以及首席执行官和其他关键决策者如何审查信息。主要经营决策者使用综合净收入对公司与竞争对手进行比较，并根据实际结果监测预算。因此，该公司确定所提供的所有服务都与银行业务有关。贷款、投资和存款提供了银行业务中的收入。利息支出、信贷损失准备金和工资提供了银行业务中的重大支出。请参阅未经审核综合财务状况报表及未经审核综合营运及综合收益报表中的公司经营分部资料。


我们的会计政策在附注1 – 2024年10-K/A表中包含的经审计合并财务报表的重要会计政策摘要中进行了描述。


最近发布的会计公告


2025年11月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布会计准则更新（“ASU”）2025-08 –金融工具-信用损失（专题326）：购买的贷款.本ASC中的修订扩大了受会计准则编纂（“ASC”）主题326中“总额”法约束的已收购金融资产的总体规模。根据这一ASC，在没有证据证明信用自发起以来就恶化的情况下获得的被视为“过时的”（定义见法典）的贷款（不包括信用卡贷款）被确定为“购买的过时的贷款”，并将在获得时使用总额法进行会计处理。在此ASU之前，对于未确定为购买的信用恶化贷款的贷款，GAAP要求通过收购日的信用损失准备金为购买的贷款建立信用损失准备金。毛额法允许实体通过在贷款的摊余成本基础上进行抵消性增加（而不是通过信用损失准备金）来记录购买的老旧贷款的购置日期信用损失备抵。ASU不影响在采用ASU之前的期间获得的贷款的会计处理。ASU 2025-08中的修订将于2027年第一季度对公司生效；允许提前采用。ASU中的修订将不会影响公司在采用之日对其投资组合中的贷款进行会计处理；但是，在采用日期之后获得的贷款将按照本ASU的规定进行会计处理。

2025年12月，FASB发布ASU 2025-10 –政府补助（专题832）：企业主体收到的政府补助的核算.在这份ASU发布之前，GAAP没有就商业实体从政府收到的赠款的确认、计量和列报提供权威指导。本ASU中的修订确立了企业实体收到的政府赠款的会计核算，包括（1）与资产相关的赠款和（2）与收入相关的赠款的指导。新发布的指导意见要求，企业实体收到的政府补助在以下情况下才予以确认：（1）企业实体很可能会遵守补助所附的条件并收到补助；（2）企业实体符合与资产相关的补助或与收益相关的补助的确认指导意见。ASU还规定了与政府补助相关的后续收入确认、列报事项、财务报表披露等要求。该ASU中的指导将于2029年1月1日开始对公司生效。允许提前收养。该ASU中的要求与公司一直在申请的政府补助会计指南类似，类比于其他会计准则制定者和权威机构发布的指南。公司预计，采用该指引不会对其财务状况或经营业绩产生重大影响。


2025年12月，FASB发布ASU 2025-11 –中期报告（专题270）：窄范围改善.该指南中的修订通过提供公认会计原则要求的中期披露的全面清单，明确了中期披露要求和ASC 270的适用性。ASU 2025-11中的更新还包括一项披露原则，要求实体披露自上一个年度报告期结束以来对实体产生重大影响的事件。ASU 2025-11中的修订将于2028年第一季度开始的中期报告期间对公司生效。允许提前收养。本ASU中的修订预计不会对公司的财务状况或经营业绩产生重大影响；但规定的披露将添加到生效日期后发布的公司中期财务报表中。

注2–每股盈利（亏损）及股本（重报）
 

每股普通股的基本收益（亏损）是根据两类法计算的，方法是将普通股股东可获得的净收入（亏损）减去就参与证券（限制性普通股的未归属股份）和任何归属于参与证券的未分配收益除以该期间已发行的加权平均普通股。加权平均已发行普通股包括已发行普通股的加权平均数减去限制性普通股未归属股份的加权平均数。员工持股股票在此计算中被视为已发行股票，除非未赚取。普通股每股摊薄收益包括未归属股票奖励和根据股票期权可发行的额外潜在普通股的稀释效应。未归属的限制性奖励在此计算中被视为未兑现。



下表显示了公司如何计算所示期间的普通股每股基本亏损和摊薄亏损：

   
三个月结束
9月30日，
   
九个月结束
9月30日，
 
   
2025
   
2024
    2025     2024  
   
（单位：千，份额和每股数据除外）
 
净（亏损） 收入归属于Broadway Financial Corporation
 
$
( 23,883
)
 
$
516
    $ ( 25,820 )   $ 618  
归属于参与证券的净利润
   
–
     
–
      –       –  
优先股股息
     ( 750 )     ( 750 )     ( 2,250 )     ( 817 )
普通股股东可获得的净亏损
 
$
( 24,633
)
 
$
( 234
)
  $ ( 28,070 )   $ ( 199 )
                                 
加权平均已发行普通股每股基本收益
   
8,617,707
     
8,520,730
      8,581,883       8,386,919  
加：未归属限制性股票奖励的影响
   
–
     
–
      –
      –
 
加权平均已发行普通股稀释后每股普通股收益
   
8,617,707
     
8,520,730
      8,581,883       8,386,919  
                                 
每股普通股收益（亏损）-基本
 
$
( 2.86
)
 
$
( 0.03
)
  $ ( 3.27 )   $ ( 0.02 )
每股普通股收益（亏损）-摊薄
 
$
( 2.86
)
 
$
( 0.03
)
  $ ( 3.27 )   $ ( 0.02 )
反稀释股份
     163,297       163,566       183,074       179,156  

C系列、高级非累积永续优先股


2022年6月7日，公司发 150,000 清算优先权为$的C系列优先股股票 1,000 每股资本投资$ 150 根据紧急资本投资计划（“ECIP”）从美国财政部获得的百万美元。


C系列优先股累计 无 投资日后首24个月的股息。此后，股息率将根据ECIP投资条款中列出的符合条件的贷款增长标准进行调整，年度股息率可达 2 %.投资日满十周年后，分红率按各年平均年出借金额确定 2 直通 10 .股息将于3月15日、6月15日、9月15日和12月15日按季度支付。

ECIP由2021年《综合拨款法》设立，旨在鼓励中低收入社区金融机构和少数族裔存款机构通过向中低收入社区金融机构提供直接和间接资本投资，为可能受到新冠疫情经济影响的小企业、少数族裔拥有的企业和消费者，特别是低收入和服务不足的社区，包括持续贫困县，提供贷款、赠款和宽容。


C系列优先股可由公司选择在第五发行周年（或在失去监管资本待遇的情况下更早），但须经适当的联邦银行监管机构批准，并根据联邦银行机构的监管资本规定。


于2025年1月14日，公司与美国财政部订立证券购买期权协议（“期权协议”），该协议授予公司有条件购回C系列优先股的期权期间第 15 公司发行优先股后的几年。期权协议下C系列优先股的购买价格基于一个公式近似公允价值C系列优先股截至期权协议签立之日，按照期权协议中的规定计算，连同任何应计和未支付的股息，可能比优先股的清算金额有折扣。


购买选择权可能不会在第 10年 继公司出售C系列优先股（“ECIP期”）后，除非且直至公司满足以下三个条件中的至少一个（“门槛条件”）：（1）平均至少 60 %的公司贷款发放符合“深度影响贷款”条件，超过任何 16 连续季度，（2）平均至少 85 %的公司“总发起符合“合格贷款”比任何 24 季度或（3）C系列优先股股息率不超过 0.5 %在每个 六个 连续的“重置日期”，在期权协议和C系列优先股条款中定义的每种情况下。除满足门槛条件外，期权协议要求公司满足某些其他资格条件，以便在未来行使购买期权，包括遵守原始ECIP购买协议的条款和C系列优先股的条款，保持作为经认证的社区发展金融机构或少数存款机构的资格以及满足其他法律和监管标准。根据期权协议的条款，公司可以指定一家使命一致的非营利关联公司作为C系列优先股的购买者。


可能满足门槛条件的最早日期是2028年6月30日，这是结束第十六届原定截止日期后的连续季度。然而，公司目前并无满足任何行使购买选择权的门槛条件，无法保证是否及何时会满足门槛条件。


除了满足一个门槛条件的要求外，回购协议还要求公司满足某些其他资格条件，以便在未来行使购买选择权，包括遵守原始ECIP购买协议的条款和优先股的条款，保持作为CDFI或MDI的资格，以及满足其他法律和监管标准。虽然公司目前符合一般资格标准，但除满足其中一项门槛条件外，无法保证公司未来将满足该等标准。


该公司被要求在截至2024年6月30日的三个月期间开始支付C系列优先股的季度股息。C系列优先股的股息总计$ 750 千和$ 2.3 截至2025年9月30日止三个月及九个月的股息分别为百万元，股息率为 2.0 %.C系列优先股的股息总计$ 750 千和$ 817 截至2024年9月30日止三个月及九个月，股息率分别为千 2.0 %.

8
注3 –证券


下表汇总了截至所示日期可供出售投资证券组合的摊余成本和公允价值以及在累计其他综合损失中确认的相应未实现损益金额：


 
摊销
成本
   
毛额
未实现
收益
   
毛额
未实现
损失
   
公允价值
 
 
（单位：千）
 
2025年9月30日：
   
联邦机构抵押贷款支持证券
 
$
108,505
   
$
754
   
$
( 7,448
)
 
$
101,811
 
联邦机构抵押抵押债务（“CMO”）
    73,127       299       ( 769 )     72,657  
联邦机构债
   
37,224
     
–
     
( 1,006
)
   
36,218
 
市政债券
   
4,775
     
–
     
( 283
)
   
4,492
 
美国国债
   
10,981
     
–
     
( 44
)
   
10,937
 
美国小型企业管理局（“SBA”）池
   
9,502
     
2
     
( 1,247
)
   
8,257
 
资产支持证券
     9,678       3       ( 48 )     9,633  
可供出售证券总额
 
$
253,792
   
$
1,058
   
$
( 10,845
)
 
$
244,005
 
2024年12月31日：

 
联邦机构抵押贷款支持证券
 
$
62,853
   
$
8
   
$
( 9,832
)
 
$
53,029
 
联邦机构CMO
     21,299       6       ( 1,247 )     20,058  
联邦机构债
   
42,100
     
2
     
( 2,068
)
   
40,034
 
市政债券
   
4,800
     
–
     
( 412
)
   
4,388
 
美国国债
     77,857       –       ( 667 )     77,190  
SBA池
    10,749       2       ( 1,588 )     9,163  
可供出售证券总额
 
$
219,658
   
$
18
   
$
( 15,814
)
 
$
203,862
 


截至2025年9月30日公允价值为$ 77.7 万作为协议购回下卖出证券的担保物质押，计入$ 43.5 百万联邦机构抵押贷款支持证券，$ 25.8 百万联邦机构债务证券， $ 7.0 百万美国国债和$ 1.4 百万SBA池投资。截至2024年12月31日公允价值为$ 83.3 百万作为根据回购协议出售的证券的抵押品，其中包括$ 46.5 百万美国国债，$ 27.1 百万联邦机构债务，$ 5.5 百万联邦机构抵押贷款支持证券，以及$ 4.2 百万SBA池。应计证券应收利息为$ 643 千和$ 796 千在9月30, 2025和2024年12月31日，并分别列入应计应收利息 关于合并财务状况报表。


在9月30, 2025，而在2024年12月31日，有 无 除美国政府及其机构以外的任何一个发行人持有的证券，金额超过股东权益的10%。


所有可供出售投资证券的摊余成本及估计公允价值按9月2025年3月30日，按合同期限分列如下。合同到期日可能与预期到期日不同，因为发行人可能有权在有或没有催缴或提前偿还罚款的情况下催缴或提前偿还债务。


   
摊销
成本
   
毛额
未实现
收益
   
毛额
未实现
损失
   
公允价值
 
   
（单位：千）
 
一年或更短时间内到期
 
$
25,815
   
$
–
   
$
( 145
)
 
$
25,670
 
一年后至五年到期
   
28,221
     
4
     
( 1,190
)
   
27,035
 
五年后到期至十年
   
20,849
     
7
     
( 802
)
   
20,054
 
十年后到期
   
178,907
     
1,047
     
( 8,708
)
   
171,246
 
   
$
253,792
   
$
1,058
   
$
( 10,845
)
 
$
244,005
 


9

下表显示了个别证券处于持续未变现亏损状态的时间长度：

   
不到12个月
   
12个月或更长时间
   
合计
 
   

公允价值
   
未实现
损失
   

公允价值
   
未实现
损失
   

公允价值
   
未实现
损失
 
   
（单位：千）
 
9月 30, 2025:
                                   
联邦机构抵押贷款支持证券
 
$
1,642
   
$
( 110
)
 
$
49,700
   
$
( 7,338
)
 
$
51,342
   
$
( 7,448
)
联邦机构CMO
   
24,817
     
( 31
)
   
17,009
     
( 738
)
   
41,826
     
( 769
)
联邦机构债
   
2,908
     
( 92
)
   
33,310
     
( 914
)
   
36,218
     
( 1,006
)
市政债券
   
1,049
     
( 51
)
   
3,443
     
( 232
)
   
4,492
     
( 283
)
美国国债
   
–
     
–
     
10,937
     
( 44
)
   
10,937
     
( 44
)
SBA池
   
1,343
     
( 97
)
   
6,415
     
( 1,150
)
   
7,758
     
( 1,247
)
资产支持证券
     –       –       7,492       ( 48 )     7,492       ( 48 )
未实现亏损头寸投资证券总额
 
$
31,759
   
$
( 381
)
 
$
128,306
   
$
( 10,464
)
 
$
160,065
   
$
( 10,845
)
                                                 
2024年12月31日：
                                               
联邦机构抵押贷款支持证券
 
$
–
   
$
–
   
$
52,568
   
$
( 9,832
)
 
$
52,568
   
$
( 9,832
)
联邦机构CMO     –       –       19,303       ( 1,247 )     19,303       ( 1,247 )
联邦机构债
   
–
     
–
     
37,508
     
( 2,068
)
   
37,508
     
( 2,068
)
市政债券
   
–
     
–
     
4,388
     
( 412
)
   
4,388
     
( 412
)
美国国债
   
–
     
–
     
77,190
     
( 667
)
   
77,190
     
( 667
)
SBA池     629       ( 1 )     8,179       ( 1,587 )     8,808       ( 1,588 )
未实现亏损头寸投资证券总额
 
$
629
   
$
( 1
)
 
$
199,136
   
$
( 15,813
)
 
$
199,765
   
$
( 15,814
)


在2025年9月30日，以及2024年12月31日，投资组合中的所有证券均与其合同约定的本金和利息支付保持一致。在2025年9月30日，而在2024年12月31日，有 无 购买的证券自产生以来信用质量恶化。在2025年9月30日，而在2024年12月31日，有 无 附属抵押品证券。



公司评估可供出售投资证券截至9月30, 2025和2024年12月31日，表示an信贷损失备抵（“ACL”）不是必需的。该公司分析了处于未实现亏损状态的可供出售投资证券，并确定这些证券的公允价值下降与信贷无关，而是与利率和一般市场状况的变化有关。因此， 无 截至9月ACL被记录为可供出售证券30, 2025或12月31日，2024.在2025年9月30日和2024年12月31日，约 94 %和 98 分别占公司所持证券的%由美国政府发起的实体和机构发行。由于公允价值下降是由于利率和流动性的变化，而不是由于信用质量，并且由于公司没有出售这些证券的意图，并且很可能不会要求其在预期收回之前出售这些证券，公司确实 无 t在截至9月底的三个月或九个月内录得预期信贷损失拨备30, 2025或2024.

注4–为投资而持有的应收贷款（重报）
 
截至所述期间，为投资而持有的应收贷款如下：


 
2025年9月30日
   
2024年12月31日
 
   
（单位：千）
 
房地产：
           
单户
 
$
21,058
   
$
24,036
 
多户
   
603,771
     
639,156
 
商业地产
   
159,517
     
163,348
 
教会
   
9,104
     
9,470
 
建设
   
85,576
     
91,600
 
商业–其他
   
123,025
     
77,787
 
SBA贷款     12,858       1,142  
消费者
   
28
     
13
 
扣除递延贷款成本和保费前的应收贷款毛额
   
1,014,937
     
1,006,552
 
未摊销递延贷款成本和保费净额
   
8,693
     
2,116
 
应收贷款毛额
   
1,023,630
     
1,008,668
 
购买贷款的信用和利息标记，净额
    ( 147 )     ( 348 )
信贷损失准备金     ( 10,339 )     ( 8,364 )
应收贷款，净额
 
$
1,013,144
   
$
999,956
 
  
10

为投资而持有的应收贷款应计未收利息为$ 4.9 百万美元 4.0 分别于2025年9月30日和2024年12月31日计入合并财务状况表应计应收利息的百万元。


公司按照ASC 326对贷款信用损失进行会计处理–金融工具-信用损失.ASC 326要求公司在发起或收购时确认贷款和表外贷款承诺的终生损失估计。在发起或收购时确认损失代表公司根据与特定贷款相关的事实和情况对与贷款相关的整个存续期预期信用损失的最佳估计，并涉及使用管理层的重大判断和估计，这些判断和估计可能会根据管理层对贷款组合的信用质量的持续评估以及模型中使用的经济预测的变化而发生变化。该公司在确定其每个投资组合部分的ACL估计时使用了WARM方法。加权平均剩余年限，包括估计提前还款的影响，是按季度为每个贷款池计算的。然后，该公司使用自己的历史损失经验和一组同行机构在2004年至最近一个季度期间的历史损失来估计每个池的损失率。



该公司的ACL模型还酌情包括针对定性因素的调整。定性调整可能涉及并包括但不限于以下因素：（i）贷款政策和程序的变化，包括承销标准和收款、冲销和重新获取做法的变化；（ii）国际、国家、区域和当地条件的变化；（iii）投资组合的性质和数量以及贷款条款的变化；（iv）经验、深度、以及贷款管理的能力；（v）逾期贷款的数量和严重程度以及其他类似情况的变化；（vi）组织贷款审查系统的质量变化；（vii）抵押附属贷款的基础抵押品价值变化；（viii）任何信贷集中的存在和影响以及此类集中程度的变化；（ix）其他外部因素（即竞争、法律和监管要求）对估计信贷损失水平的影响。根据ASC 326的要求，这些定性因素包含了合理且可支持的预测概念。



下表汇总了截至9个月贷款信贷损失准备金的活动：

 
 
2025年9月30日
 
 
 
开始
余额
   
冲销
   
复苏
   
规定
（夺回）
   
结局
余额
 
 
 
（单位：千）
 
单户
 
$
200
   
$
–
   
$
–
   
$
( 71
)
 
$
129
 
多户
   
4,617
     
–
     
–
     
1,413
     
6,030
 
商业地产
   
1,188
     
–
     
–
     
( 33
)
   
1,155
 
教会
   
54
     
–
     
–
     
( 17
)
   
37
 
建设
   
1,564
     
–
     
–
     
500
     
2,064
 
商业-其他
   
730
     
–
     
–
     
47
     
777
 
SBA贷款
   
11
     
–
     
–
     
136
     
147
 
合计
 
$
8,364
   
$
–
   
$
–
   
$
1,975
   
$
10,339
 

   
2024年9月30日
 
   
开始
余额
   
冲销
   
复苏
   
规定
（夺回）
   
结局
余额
 
   
(以千为单位)
 
单身家庭
 
$
264
   
$
–
   
$
–
   
$
( 45
)
 
$
219
 
多户
   
4,464
     
–
     
–
     
325
     
4,789
 
商业地产
   
1,164
     
–
     
–
     
199
     
1,363
 
教会
   
72
     
–
     
–
     
( 12
)
   
60
 
建设
   
1,009
     
–
     
–
     
460
     
1,469
 
商业-其他
   
592
     
–
     
–
     
232
     
824
 
SBA贷款
   
48
     
–
     
–
     
36
     
84
 
合计
 
$
7,613
   
$
–
   
$
–
   
$
1,195
   
$
8,808
 
下表汇总了截至3个月贷款信贷损失备抵的活动：

 
 
2025年9月30日
 
 
 
开始
余额
   
冲销
   
复苏
   
规定
（夺回）
   
结局
余额
 
 
 
（单位：千）
 
单户
 
$
122
   
$
–
   
$
–
   
$
7
   
$
129
 
多户
   
6,288
     
–
     
–
     
( 258
)
   
6,030
 
商业地产
   
1,235
     
–
     
–
     
( 80
)
   
1,155
 
教会
   
55
     
–
     
–
     
( 18
)
   
37
 
建设
   
1,291
     
–
     
–
     
773
     
2,064
 
商业-其他
   
814
     
–
     
–
     
( 37
)
   
777
 
SBA贷款
   
75
     
–
     
–
     
72
     
147
 
合计
 
$
9,880
   
$
–
   
$
–
   
$
459
   
$
10,339
 

    2024年9月30日
  
 
 
开始
余额
   
冲销
   
复苏
   
规定
（夺回）
   
结局
余额
 
 
 
（单位：千）
 
单户
 
$
306
   
$
–
   
$
–
   
$
( 87
)
 
$
219
 
多户
   
4,742
     
–
     
–
     
47
     
4,789
 
商业地产
   
1,240
     
–
     
–
     
123
     
1,363
 
教会
   
84
     
–
     
–
     
( 24
)
   
60
 
建设
   
1,193
     
–
     
–
     
276
     
1,469
 
商业-其他
   
681
     
–
     
–
     
143
     
824
 
SBA贷款
   
130
     
–
     
–
     
( 46
)
   
84
 
合计
 
$
8,376
   
$
–
   
$
–
   
$
432
   
$
8,808
 


该公司记录的表外贷款承诺准备金为$ 220 千和重新获得$ 24 截至二零二五年九月三十日止三个月及二零二四年九月三十日止三个月的证券变动月报表分别为千元。该公司记录的表外贷款承付款准备金为$ 164 千和重新获得$ 26 截至2025年9月30日止九个月及2024年9月30日止九个月，分别按千


ACL从2024年12月31日增加到2025年9月30日，主要是由于个别评估贷款的特定准备金增加。



该公司根据ASC 326对贷款进行集体评估以确定ACL。集体评估基于汇总被认为具有类似风险特征的贷款。在某些情况下，公司可能会识别其认为不再具有与贷款组合中其他贷款类似的风险特征的贷款。这些贷款通常是从表现出信贷质量恶化的贷款中识别出来的，因为随着信贷恶化，与此类贷款相关的特定属性和风险往往变得独特。这类贷款通常是不良贷款、评级降至次级或更差，和/或被视为抵押品依赖，在这种情况下，贷款的最终偿还预计将来自抵押品的运营或最终出售。管理层认为不再具有与投资组合中其他贷款类似的风险特征的贷款，或已被确定为抵押品依赖的贷款，将单独进行评估，以确定适当的终生ACL。公司使用剩余存续期方法，使用贷款的实际利率，确定单独评估贷款的ACL，除非贷款被视为抵押品依赖，这需要根据基础抵押品的估计公允价值减去估计出售成本进行评估。公司可根据抵押品的估计公允价值变动情况，增加或减少抵押品附属贷款的ACL。


12

下表按所示日期按抵押品类型列示个别评估的抵押品附属贷款：
 
   
2025年9月30日
 
 
 
单亲家庭
   
多户家庭
住宅
   
教会
   
商业
物业、厂房及设备
   
合计
 
房地产：
 
（单位：千）
 
多户
 
$
–
   
$
4,218
   
$
–
   
$
–
   
$
4,218
 
建设
    –       8,168       –       –       8,168  
SBA贷款
    –       –       –       242       242  
合计
 
$
–
   
$
12,386
   
$
–
   
$
242
   
$
12,628
 

   
2024年12月31日
 
 
 
单亲家庭
   
多户家庭
住宅
   
教会
   
商业
物业、厂房及设备
   
合计
 
房地产：
 
（单位：千）
 
单户
 
$
–
   
$
–
   
$
–
   
$
264
   
$
264
 
合计
 
$
–
   
$
–
   
$
–
   
$
264
   
$
264
 


截至2025年9月30日，$ 12.6 万的单独评估贷款是根据基础抵押品的估计公允价值进行评估。这些贷款的关联ACL为$ 2.4 截至2025年9月30日，百万。该公司曾 五个 单独评估的贷款总额$ 12.9 2025年9月30日非应计状态下的百万。



截至2024年12月31日， 一 $ 264 千个单独评估的贷款是根据基础抵押品的估计公允价值进行评估的。这笔贷款有 无 关联ACL，截至2024年12月31日处于非应计状态。

逾期贷款


下表列示截至所示日期按贷款类型划分的已入账投资于逾期贷款的账龄：

   
2025年9月30日
 
   
30-59天
逾期
   
60-89天
逾期
   
大于90
逾期天数
   
合计
逾期
   
当前
   
合计
 
   
（单位：千）
 
为投资而持有的应收贷款：
                                   
单户
 
$
1,183
   
$
–
   
$
426
   
$
1,609
   
$
19,471
   
$
21,080
 
多户
   
–
     
–
     
4,218
     
4,218
     
602,237
     
606,455
 
商业地产
   
–
     
–
     
–
     
–
     
159,452
     
159,452
 
教会
   
–
     
–
     
–
     
–
     
9,112
     
9,112
 
建设
   
–
     
–
     
–
     
–
     
85,188
     
85,188
 
商业-其他
   
–
     
–
     
261
     
261
     
128,246
     
128,507
 
SBA贷款     150       –       316       466       13,342       13,808  
消费者
   
–
     
–
     
–
     
–
     
28
     
28
 
合计
 
$
1,333
   
$
–
   
$
5,221
   
$
6,554
   
$
1,017,076
   
$
1,023,630
 

   
2024年12月31日
 
   
30-59天
逾期
   
60-89天
逾期
   
大于90
逾期天数
   
合计
逾期
   
当前
   
合计
 
   
（单位：千）
 
为投资而持有的应收贷款：
                                   
单户
 
$
–
   
$
6
   
$
–
   
$
6
   
$
24,042
   
$
24,048
 
多户
   
–
     
–
     
–
     
–
     
642,109
     
642,109
 
商业地产
   
–
     
–
     
–
     
–
     
163,269
     
163,269
 
教会
   
–
     
–
     
–
     
–
     
9,475
     
9,475
 
建设
   
–
     
–
     
–
     
–
     
91,140
     
91,140
 
商业-其他
   
–
     
–
     
–
     
–
     
77,472
     
77,472
 
SBA贷款     –       264       –       264       878       1,142  
消费者
   
–
     
–
     
–
     
–
     
13
     
13
 
合计
 
$
–
   
$
270
   
$
–
   
$
270
   
$
1,008,398
   
$
1,008,668
 

13

下表按所示日期按贷款类型列示已记录的非应计贷款投资：

           2025年9月30日        
   
非应计与
无津贴
信贷损失
   
非应计与
津贴
信贷损失
   
非应计总额
贷款
 
   
（单位：千）
 
为投资而持有的应收贷款：
                 
商业-其他
 
$
261
   
$
–
   
$
261
 
SBA贷款
   
–
     
466
     
466
 
单身家庭
     426       –       426  
多户
     –       4,218       4,218  
建设     –       8,168       8,168  
非应计贷款总额
 
$
687
   
$
12,852
   
$
13,539
 

           2024年12月31日        
   
非应计与
无津贴
信贷损失
   
非应计与
津贴
信贷损失
   
非应计总额
贷款
 
   
（单位：千）
 
为投资而持有的应收贷款：      
SBA贷款
 
$
264
   
$
–
   
$
264
 
非应计贷款总额
 
$
264
   
$
–
   
$
264
 

  

有 无 截至2025年9月30日或2024年12月31日应计利息的逾期90天或以上的贷款。


对问题借款人的修改贷款


GAAP要求报告针对借款人财务困难的某些类型的贷款修改，其中包括：（i）本金免除，（ii）利率降低，（iii）非重大付款延迟，（iv）期限延长，或（v）上述任何组合。与贷款组合中的其他贷款一样，为应对借款人的财务困难而修改的贷款的ACL是在集体基础上衡量的，除非管理层确定此类贷款不再具有与贷款组合中其他贷款类似的风险特征。在这些情况下，此类贷款的ACL是通过个别评估确定的。


下表列出截至2025年9月30日止九个月期间向遇到财务困难的借款人修改的贷款的摊余成本基础和财务影响。有 无 对截至2025年9月30日止三个月或截至2024年9月30日止三个月或九个月期间遇到财务困难的借款人的贷款修改。
 
    截至2025年9月30日止九个月
   
任期延长
   
占总数的百分比
贷款类型
 
加权平均期限延长
房地产：
       
（单位：千）
       
商业地产
 
$
776
     
0.49
%
8 月份
建设
   
2,009
     
2.35
%
8 月份
商业-其他
    480       0.39 % 9 月份
合计
 
$
3,265
             



所有修改后的贷款均高于当前水平。所有修改后的贷款均未发生违约，公司也未承诺向贷款被修改的借款人提供额外贷款。

14
信贷质量指标
   

该公司根据当前财务信息、历史支付经验、信用文件、公共信息、当前经济趋势等有关借款人偿债能力的相关信息等因素，将贷款分为风险类别。对于单户住宅、消费类等余额较小的同质贷款，在开始时就建立信用等级，一般只根据绩效进行调整。有关付款状态的信息在本文其他地方披露。公司通过对贷款进行信用风险分类，对所有其他贷款进行个别分析。公司对风险评级采用以下定义：


●
看。被归类为手表的贷款表现出可能威胁到债务人当前净值和支付能力的弱点。观察分级贷款表现一般，逾期不超过59天。当存在材料缺陷时使用观察评级，但预计会在可接受的时间范围内进行更正。



●
特别提及。归类为特别关注类的贷款有一个潜在的弱点，值得管理层密切关注，该弱点在性质上似乎是短期的。如果不加以纠正，这些潜在的弱点可能会导致贷款或该机构在未来某个日期的信用状况的偿还前景恶化。


●
不合格。被归类为次级的贷款没有受到债务人当前净值和支付能力的充分保护，或被质押的抵押品（如果有的话）。如此分类的贷款有一个明确定义的弱点或弱点，会危及债务的清算。它们的特点是，如果缺陷得不到纠正，该机构可能会蒙受一些损失的明显可能性。


●
令人怀疑。分类为可疑的贷款具有分类为次级的贷款所固有的所有弱点，附加的特点是，这些弱点使根据目前存在的事实、条件和价值全额催收或清算，高度可疑和不可能。
   

●
损失。 归类为损失的贷款被认为无法收回，而且价值很小，因此不再有理由继续将贷款作为一项活跃资产。


未作为上述过程的一部分进行个别评估的贷款被视为合格评级贷款。通评级贷款通常受到债务人当前净值和支付能力和/或基础抵押品价值的良好保护。Pass评级贷款逾期不超过59天，一般按照贷款条款履行。

15

下表对持有用于投资组合的贷款按公司内部风险分级进行分层，并按截至所示日期的发起年份进行分层：


   
按发起年份划分的定期贷款摊余成本基础-截至2025年9月30日
             
 
 
2025
   
2024
   
2023
   
2022
   
2021
   
先前
   
旋转
贷款
   
合计
 
   
（单位：千）
 
单户：
                                               
通过
 
$
–
   
$
–
   
$
535
   
$
2,850
   
$
2,639
   
$
12,175
   
$
–
   
$
18,199
 
手表
   
–
     
–
     
–
     
–
     
–
     
1,701
     
–
     
1,701
 
不达标
     –       –       –       1,180       –       –       –       1,180  
合计
 
$
–
   
$
–
   
$
535
   
$
4,030
   
$
2,639
   
$
13,876
   
$
–
   
$
21,080
 
 
                                                               
多户家庭：
                                                               
通过
 
$
2,524
   
$
71,240
   
$
76,957
   
$
152,084
   
$
118,482
   
$
92,802
   
$
–
   
$
514,089
 
手表
   
–
     
–
     
5,569
     
28,787
     
15,386
     
22,693
     
–
     
72,435
 
特别提及
   
–
     
–
     
–
     
–
     
1,780
     
–
     
–
     
1,780
 
不达标
   
–
     
–
     
1,460
     
7,087
     
4,592
     
809
     
–
     
13,948
 
疑点重重
     –       –       –       4,203       –       –       –       4,203  
合计
 
$
2,524
   
$
71,240
   
$
83,986
   
$
192,161
   
$
140,240
   
$
116,304
   
$
–
   
$
606,455
 
 
                                                               
商业地产：
                                                               
通过
 
$
627
   
$
48,854
   
$
10,867
   
$
23,389
   
$
28,603
   
$
28,833
   
$
–
   
$
141,173
 
手表
   
–
     
–
     
4,590
     
–
     
971
     
7,748
     
–
     
13,309
 
特别提及
   
–
     
–
     
1,566
     
–
     
–
     
1,598
     
–
     
3,164
 
不达标
   
–
     
–
     
–
   

–
   

1,806
     
–
   

–
   

1,806
 
合计
 
$
627
   
$
48,854
   
$
17,023
   
$
23,389
   
$
31,380
   
$
38,179
   
$
–
   
$
159,452
 
 
                                                               
教会：
                                                               
通过
 
$
–
   
$
–
   
$
2,360
   
$
–
   
$
2,106
   
$
3,137
   
$
–
   
$
7,603
 
手表
   
–
     
–
     
362
     
–
     
–
     
1,147
     
–
     
1,509
 
不达标
   
–
     
–
     
–
     
–
     
–
     
–
     
–
     
–
 
合计
 
$
–
   
$
–
   
$
2,722
   
$
–
   
$
2,106
   
$
4,284
   
$
–
   
$
9,112
 
 
                                                               
建设：
                                                               
手表
   
4,714
     
12,764
     
12,877
     
25,386
     
–
     
–
     
–
     
55,741
 
特别提及
   
–
     
–
     
–
     
–
     
–
     
2,009
     
–
     
2,009
 
不达标
   
–
     
2,236
     
13,391
     
7,888
     
3,923
     
–
     
–
     
27,438
 
合计
 
$
4,714
   
$
15,000
   
$
26,268
   
$
33,274
   
$
3,923
   
$
2,009
   
$
–
   
$
85,188
 
 
                                                               
商业–其他：
                                                               
通过
 
$
30,218
   
$
14,998
   
$
17,762
   
$
9,051
   
$
–
   
$
12,752
   
$
–
   
$
84,781
 
手表
   
–
     
19,278
     
14,988
     
–
     
–
     
5,845
     
–
     
40,111
 
特别提及
   
–
     
–
     
–
     
1,000
     
–
     
2,250
     
–
     
3,250
 
不达标
   
–
     
–
     
–
     
–
     
104
     
261
     
–
     
365
 
合计
 
$
30,218
   
$
34,276
   
$
32,750
   
$
10,051
   
$
104
   
$
21,108
   
$
–
   
$
128,507
 
 
                                                               
SBA：
                                                               
通过
 
$
1,716
   
$
8,665
   
$
2,927
   
$
–
   
$
–
   
$
34
   
$
–
   
$
13,342
 
不达标
   
–
     
–
     
–
     
150
     
–
     
–
     
–
     
150
 
疑点重重
     –       –       –       –       –       316       –       316  
合计
 
$
1,716
   
$
8,665
   
$
2,927
   
$
150
   
$
–
   
$
350
   
$
–
   
$
13,808
 
 
                                                               
消费者：
                                                               
通过
 
$
28
   
$
–
   
$
–
   
$
–
   
$
–
   
$
–
   
$
–
   
$
28
 
合计
 
$
28
   
$
–
   
$
–
   
$
–
   
$
–
   
$
–
   
$
–
   
$
28
 
 
                                                               
贷款总额：
                                                               
通过
 
$
35,113
   
$
143,757
   
$
111,408
   
$
187,374
   
$
151,830
   
$
149,733
   
$
–
   
$
779,215
 
手表
   
4,714
     
32,042
     
38,386
     
54,173
     
16,357
     
39,134
     
–
     
184,806
 
特别提及
   
–
     
–
     
1,566
     
1,000
     
1,780
     
5,857
     
–
     
10,203
 
不达标
   
–
     
2,236
     
14,851
     
16,305
     
10,425
     
1,070
     
–
     
44,887
 
疑点重重
     –       –       –       4,203       –       316       –       4,519  
贷款总额
 
$
39,827
   
$
178,035
   
$
166,211
   
$
263,055
   
$
180,392
   
$
196,110
   
$
–
   
$
1,023,630
 

16
   
按发起年份划分的定期贷款摊余成本基础-截至2024年12月31日
             
 
 
2024
   
2023
   
2022
   
2021
   
2020
   
先前
   
旋转
贷款
   
合计
 
   
（单位：千）
 
单户：
                                               
通过
 
$
–
   
$
543
   
$
4,098
   
$
1,968
   
$
1,796
   
$
13,687
   
$
–
   
$
22,092
 
手表
   
–
     
–
     
–
     
729
     
1,227
     
–
     
–
     
1,956
 
合计
 
$
–
   
$
543
   
$
4,098
   
$
2,697
   
$
3,023
   
$
13,687
   
$
–
   
$
24,048
 
 
                                                               
多户家庭：
                                                               
通过
 
$
81,474
   
$
77,739
   
$
171,836
   
$
126,492
   
$
26,771
   
$
90,584
   
$
–
   
$
574,896
 
手表
   
–
     
5,633
     
16,244
     
14,761
     
–
     
13,244
     
–
     
49,882
 
特别提及
   
–
     
–
     
4,210
     
3,150
     
–
     
–
     
–
     
7,360
 
不达标
   
–
     
1,562
     
–
     
4,691
     
–
     
3,718
     
–
     
9,971
 
合计
 
$
81,474
   
$
84,934
   
$
192,290
   
$
149,094
   
$
26,771
   
$
107,546
   
$
–
   
$
642,109
 
 
                                                               
商业地产：
                                                               
通过
 
$
49,143
   
$
9,655
   
$
23,482
   
$
29,021
   
$
21,150
   
$
22,606
   
$
–
   
$
155,057
 
手表
   
–
     
1,584
     
432
     
994
     
–
     
1,634
     
–
     
4,644
 
不达标
   
–
     
3,271
     
–
   
$
297
   
$
–
   
–
   
$
–
   
$
3,568
 
合计
 
$
49,143
   
$
14,510
   
$
23,914
   
$
30,312
   
$
21,150
   
$
24,240
   
$
–
   
$
163,269
 
 
                                                               
教会：
                                                               
通过
 
$
–
   
$
2,442
   
$
–
   
$
2,148
   
$
1,696
   
$
1,002
   
$
–
   
$
7,288
 
手表
   
–
     
376
     
–
     
–
     
–
     
618
     
–
     
994
 
不达标
   
–
     
–
     
–
     
–
     
–
     
1,193
     
–
     
1,193
 
合计
 
$
–
   
$
2,818
   
$
–
   
$
2,148
   
$
1,696
   
$
2,813
   
$
–
   
$
9,475
 
 
                                                               
建设：
                                                               
手表
   
9,568
     
31,274
     
227
     
–
     
–
     
2,038
     
–
     
43,107
 
不达标
   
–
     
4,076
     
38,494
     
5,463
     
–
     
–
     
–
     
48,033
 
合计
 
$
9,568
   
$
35,350
   
$
38,721
   
$
5,463
   
$
–
   
$
2,038
   
$
–
   
$
91,140
 
 
                                                               
商业–其他：
                                                               
通过
 
$
1
   
$
3
   
$
7,575
   
$
–
   
$
2,768
   
$
9,965
   
$
–
   
$
20,312
 
手表
   
19,260
     
28,157
     
706
     
–
     
–
     
1,197
     
–
     
49,320
 
特别提及
   
–
     
–
     
351
     
–
     
–
     
2,250
     
–
     
2,601
 
不达标
     –       –       –       106       571       4,562       –       5,239  
合计
 
$
19,261
   
$
28,160
   
$
8,632
   
$
106
   
$
3,339
   
$
17,974
   
$
–
   
$
77,472
 
 
                                                               
SBA：
                                                               
通过
 
$
590
   
$
–
   
$
–
   
$
–
   
$
–
   
$
64
   
$
–
   
$
654
 
不达标
   
–
     
–
     
150
     
–
     
338
     
–
     
–
     
488
 
合计
 
$
590
   
$
–
   
$
150
   
$
–
   
$
338
   
$
64
   
$
–
   
$
1,142
 
 
                                                               
消费者：
                                                               
通过
 
$
13
   
$
–
   
$
–
   
$
–
   
$
–
   
$
–
   
$
–
   
$
13
 
合计
 
$
13
   
$
–
   
$
–
   
$
–
   
$
–
   
$
–
   
$
–
   
$
13
 
 
                                                               
贷款总额：
                                                               
通过
 
$
131,221
   
$
90,382
   
$
206,991
   
$
159,629
   
$
54,181
   
$
137,908
   
$
–
   
$
780,312
 
手表
   
28,828
     
67,024
     
17,609
     
16,484
     
1,227
     
18,731
     
–
     
149,903
 
特别提及
   
–
     
–
     
4,561
     
3,150
     
–
     
2,250
     
–
     
9,961
 
不达标
   
–
     
8,909
     
38,644
     
10,557
     
909
     
9,473
     
–
     
68,492
 
贷款总额
 
$
160,049
   
$
166,315
   
$
267,805
   
$
189,820
   
$
56,317
   
$
168,362
   
$
–
   
$
1,008,668
 
 
表外承诺信用损失备抵


The公司对与无准备贷款和信用额度相关的表外承诺保持信用损失备抵，计入合并财务状况表的应计费用和其他负债。公司对表外承诺采用预期信用损失估算方法。这一方法与在确定为投资而持有的贷款的ACL时适用于贷款组合的每个相应部分的方法相称。损失估计过程包括对贷款提供资金的概率的假设，以及预期的资金数额。这些假设是基于公司自身的历史内部贷款数据。



表外承付款备抵为$ 441 千和$ 277 分别为2025年9月30日和2024年12月31日的千人。

17

注5–商誉和核心存款无形



下表列示截至9月底止九个月商誉及核心存款无形资产账面值变动情况30日、2025年和2024年:


  2025年9月30日  
  商誉
    
核心存款
无形
 
  （单位：千）
  
期初余额
 
$
25,858
   
$
1,775
 
减值
    ( 25,858 )    
–
 
摊销
    –      
( 236
)
期末余额
  $ –    
$
1,539
 

  2024年9月30日  
  商誉
    
核心存款
无形
 
  （单位：千）
  
期初余额
 
$
25,858
   
$
2,111
 
摊销
    –      
( 252
)
期末余额
  $ 25,858    
$
1,859
 

18

核心存款无形资产的账面值包括以下（单位：千）：


 
2025年9月30日
   
2024年12月31日
 
收购的核心矿床无形
 
$
3,329
    $ 3,329  
减：累计摊销     ( 1,790 )     ( 1,554 )

 
$
1,539
    $ 1,775  


下表概述了核心存款无形资产在未来五个会计年度的估计摊销费用（单位：千）：


2025年剩余
 
$
79
 
2026
   
304
 
2027
   
291
 
2028
   
279
 
2029
   
267
 
此后
   
319
 
   
$
1,539
 


公司商誉余额每年进行减值测试。截至2025年9月30日，管理层聘请第三方完成减值测试。定量测试表明，商誉的账面金额超出其公允价值约$ 25.9 百万。2025年10月15日，公司管理层在公司董事会审计委员会的监督下得出结论，根据其年度减值分析，公司的商誉按照美国通用会计准则进行了减值。因此，公司录得非现金$ 25.9 截至2025年9月30日止季度的百万商誉减值费用。公司预计这笔费用不会导致未来的现金支出。

19
附注6– 借款（按重述）


The公司订立协议，根据协议出售受回购相同或类似证券义务约束的证券。根据这些安排，公司可以通过一项协议转让对资产的合法控制权，但仍保留有效控制权，该协议既赋予公司回购资产的权利，也赋予公司回购资产的义务。因此，这些回购协议作为抵押融资协议（即担保借款）入账，而不是作为出售和随后的证券回购入账。回购SEC的义务到期在公司综合报表中反映为负债财务状况报表，w尽管回购协议的基础证券仍保留在各自的投资证券资产账户中。也就是说，不存在将投资证券资产与回购协议负债进行抵销或轧差的情形。这些协议每天都会到期。截至9月30, 2025根据回购协议出售的证券总计$ 76.1 万，平均速度为 3.70 %.质押证券的公允价值总计$ 77.7 截至9月百万30, 2025.截至2024年12月31日，根据回购协议出售的证券总额为$ 66.6 万，平均速度为 3.62 %.质押证券的公允价值总计$ 83.3 截至2024年12月31日的百万。

 

在9月30、2025年和2024年12月31日，该公司有未偿还的FHLB预付款总额为$ 107.5 百万美元 195.5 分别为百万。加权平均利率为 4.53 %和 4.03 %截至9月30、2025年和分别为2024年12月31日。加权平均合同期限低于 一个月 截至都是9月30、2025年和2024年12月31日。预付款以未付余额为$ 497.6 百万在9月2025年30日和$ 521.7 2024年12月31日百万.该公司目前已获得亚特兰大FHLB的批准，可借入高达 25 在公司提供合格抵押品并持有充足FHLB股票的范围内占总资产的百分比。根据质押的抵押品和持有的FHLB股票，该公司有资格额外借款$ 213.0 百万截至9月30, 2025.



公司将不时向第三方出售一笔贷款或一组贷款的一部分。在某些情况下，贷款的转让部分不符合会计目的作为销售处理的要求。当发生这种情况时，贷款余额的合法转让部分仍被分类为为投资而持有的应收贷款总额，并为从第三方机构收到的收益记录有担保借款。随着贷款的转让部分还清，担保借款得到偿还。公司没有义务就有担保借款支付本金或利息，除非且直至收到贷款借款人的付款。该公司担保了与这些参与贷款交易相关的借款$ 30.2 百万美元 31.4 百万截至9月分别为2025年12月30日和2024年12月31日。担保借款加权平均利率为 5.63 %和 5.54 % at9月分别为2025年12月30日和2024年12月31日。


2023年12月27日，公司借款$ 100.0 根据BTFP从美联储获得的百万。这笔借款已于2024年12月还清。这笔借款的利率固定在 4.84 %和借款到期日 2024年12月29日 .


此外，该公司还有额外的信贷额度$ 10.0 万与其他金融机构截至9月2025年30日和2024年12月31日.这些信贷额度是无担保的，按使用之日的联邦基金利率计息，并于 30 天。有 无 截至9月2025年3月30日或2024年12月31日.


关于该银行的新市场税收抵免活动，CFC 45是一个合作伙伴关系，其成员包括CFNMA和City First New Markets Fund II，LLC。这个社区发展实体实际上充当了美林证券拨款的传递工具，总额为$ 14.0 需要部署的百万。2015年12月，美林证券赚了$ 14.0 向CFC45提供百万无追索权贷款，CFC45将这笔贷款转给合格的活跃低收入企业（“QALICB”）。向QALICB提供的贷款由一份租赁信托契约担保，由于传递、无追索权结构，该契约在操作上和最终都是为了美林证券的利益，而不是CFC 45。CFC45从QALICB收到的偿债付款被转给美林，作为回报，CFC45收到了服务费。CFC45的财务报表与银行和公司的财务报表合并。


有 two 氟氯化碳45的注意事项。注A金额为$ 9.9 万，固定利率为 5.2 年度%。注B数额为$ 4.1 万，固定利率为 0.24 年度%。票据A和B的季度仅利息支付从2016年3月开始，一直持续到2023年3月。这些票据已于2024年1月还清。

附注7– 公允价值


公允价值是市场参与者在计量日进行的一项普通交易中，在资产或负债的主要或最有利的市场上为转移一项资产而收到或支付的交换价格（退出价格）。可用于计量公允价值的输入值分为三个层次：


第1级：截至计量日，主体有能力进入的相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整）。


第2级：除第1级价格以外的其他重要可观察输入值，如类似资产或负债的报价；不活跃市场的报价；或可观察或可由可观察市场数据证实的其他输入值。


第3级：反映公司自己对市场参与者在资产或负债定价时使用的假设的重大不可观察输入值。


公司采用以下方法和重大假设进行公允价值估计：



可供出售证券的公允价值是通过获得国家认可的证券交易所的报价（第1级输入）或矩阵定价确定的，这是一种不完全依赖于特定证券的报价，而是依靠证券与其他基准报价证券的关系（第2级输入）对债务证券进行估值的数学技术。


20
按经常性基准计量的资产


以经常性公允价值计量的资产汇总如下：

   
公允价值计量
 
   
报价价格
在活动中
市场
一模一样
资产（1级）
   
重大
其他
可观察
投入（2级）
   
重大
不可观察
投入（3级）
   
合计
 
   
（单位：千）
 
截至2025年9月30日：
                       
可供出售证券：
                       
联邦机构抵押贷款支持证券
 
$
–
    $ 101,811    
$
–
    $ 101,811  
联邦机构CMO
   
–
      72,657      
–
      72,657  
联邦机构债
   
–
      36,218      
–
      36,218  
市政债券
    –       4,492      
–
      4,492  
美国国债
   
10,937
      –      
–
      10,937  
SBA池
   
–
      8,257      
–
      8,257  
资产支持证券
    –       9,633       –       9,633  
                                 
截至2024年12月31日：
                               
可供出售证券：
                               
联邦机构抵押贷款支持证券
 
$
–
   
$
53,029
   
$
–
   
$
53,029
 
联邦机构CMO
   
–
     
20,058
     
–
     
20,058
 
联邦机构债
   
–
     
40,034
     
–
     
40,034
 
市政债券
   
–
     
4,388
     
–
     
4,388
 
美国国债
   
77,190
     
–
     
–
     
77,190
 
SBA池
   
–
     
9,163
     
–
     
9,163
 


在截至2025年9月30日和2024年9月30日的三个月或九个月内，没有发生第1级、第2级或第3级之间的转移。


以非经常性基础计量的资产



公司措施某些非经常性公允价值资产，以下是对这些资产估值方法的一般描述。



抵押依赖贷款-贷款损失准备金具体分配的抵押依赖贷款的公允价值一般基于最近的评估。这些评估可能采用单一估值法或包括可比销售额和收入法在内的综合方法。独立评估师在评估过程中例行进行调整，以调整类似贷款和抵押品基础贷款可获得的可比销售和收入数据之间的差异，并导致第3级分类。



下表列示了以非经常性基础以公允价值计量的资产。截至2024年12月31日，公司实 无 t有任何非经常性以公允价值计量的资产或负债。

 
公允价值计量
 
 
同资产活跃市场报价（一级）
 
重要的其他可观测输入（第2级）
 
重要的不可观察输入（第3级）
 
合计
 
 
（单位：千）
 
截至2025年9月30日:
               
个别评估的贷款：
房地产：
               
多户
 
$
–
   
$
–
   
$
2,729
   
$
2,729
 
建设
    –       –       8,330       8,330  
SBA贷款
   
–
     
–
     
35
     
35
 

21

下表为2025年9月30日非经常性以公允价值计量的资产的第三级公允价值假设的量化信息。

   
公允价值
 
估值
技术（s）
 
不可观察的输入（s）
 
范围
 
   
（单位：千）
 
截至2025年9月30日:
               $    
个别评估的贷款：
房地产：
                   
多户
 
$
2,729
 
市场方法
 
对市场数据的调整
   
5 % - 10
%
建设
    8,330   市场方法   对市场数据的调整     5 % - 10 %
SBA贷款
   
35
 
市场方法
 
对市场数据的调整
   
5 % - 10
%

金融工具的公允价值



下表列示了截至2025年9月30日和2024年12月31日公司金融工具的账面金额、公允价值、公允价值层级内的水平。

         
2025年9月30日公允价值计量
 
   
账面价值
   
1级
   
2级
   
3级
   
合计
 
   
（单位：千）
 
金融资产：
                             
现金及现金等价物   $ 19,731     $ 19,731     $ –     $ –     $ 19,731  
可供出售证券
     244,005
      10,937
      233,068
      –
      244,005
 
为投资而持有的应收贷款
   
1,013,144
     
–
     
–
     
990,279
     
990,279
 
应计应收利息
     5,649
      112
      678
      4,859
      5,649
 
                                         
金融负债：
                                       
无息存款
  $
 94,518     $ –     $
 94,518     $ –     $ 94,518  
计息存款
    464,971       –       464,971       –       464,971  
定期存款
    289,716       –       289,357       –       289,357  
FHLB借款
    107,500       –       107,498       –       107,498  
有担保借款
     30,166
      –       30,166       –       30,166  
卖出约定购回证券
    
76,118
     
–
     
76,118
     
–
     
76,118
 
应计应付利息
     1,993
      –
      1,993
      –
      1,993
 

         
2024年12月31日公允价值计量
 
   
账面价值
   
1级
   
2级
   
3级
   
合计
 
   
（单位：千）
 
金融资产：
                             
现金及现金等价物
 
$
61,365
   
$
61,365
   
$
–
   
$
–
   
$
61,365
 
可供出售证券
   
203,862
     
77,190
     
126,672
     
–
     
203,862
 
为投资而持有的应收贷款
   
999,956
     
–
     
–
     
973,183
     
973,183
 
应计应收利息
   
5,001
     
5,001
     
–
     
–
     
5,001
 
银行自有寿险
     3,321       3,321       –       –       3,321  
                                         
金融负债：
                                       
存款
 
$
745,399
   
$
–
   
$
669,695
   
$
–
   
$
669,695
 
借款
    226,888       –       227,150       –       227,150  
卖出约定购回证券     66,610       –       66,070       –       66,070  
应计应付利息
     1,349       –       1,349       –       1,349  


按照ASC 820，金融资产和负债的公允价值计量采用了退出价格概念。尽管退出价格概念代表出售资产所收到的价值或转移负债所支付的价值，但出售资产所收到的实际价格或转移负债所支付的实际价格可能与披露的退出价格不同。

附注8 –基于股票的补偿


在2023年6月21日之前，公司根据2018年长期激励计划（“LTIP”）向其董事和高级职员发放了基于股票的薪酬奖励，该计划允许授予不合格和激励性股票期权、股票增值权、全额价值奖励和现金激励奖励。根据LTIP可授予的最大股份数量为 161,639 股份。

22

2023年6月21日，股东批准了2018年长期激励计划（“经修订和重述的长期激励计划”）的修订和重述，该计划允许发行 487,500 额外股份，并将根据经修订及重述的LTIP可发行的股份数目 649,139 股份。



以股票为基础的补偿在归属期内按直线法确认。于截至二零二五年九月三十日及二零二四年九月三十日止三个月，公司录得$ 22 千减持股票薪酬和$ 84 以股票为基础的补偿费用，分别为千。截至2025年9月30日及2024年9月30日止九个月，公司录得$ 188 千和$ 199 以股票为基础的补偿费用，分别为千。截至2025年9月30日及2024年9月30日止三个月，公司 无 t记录任何董事股票补偿费用。截至2025年9月30日及2024年9月30日止九个月，公司录得$ 168 千和$ 96 分别为千元的董事股票补偿费用，该费用使用授予日股票的公允价值确定。



截至2025年9月30日， 367,443 股票已根据经修订和重述的LTIP和 281,696 股票可供授予。 以下表格列示截至3个月和9个月期间的股票奖励活动9月30日、2025年和2024年：

   
三个月结束
 
   
2025年9月30日
   
2024年9月30日
 
   
（单位：千）
 
期初未结清
   
196,448
     
187,749
 
期间批出
   
–
     
–
 
期间没收
   
( 15,149
)
   
( 452
)
期间归属
   
( 10,617
)
   
–
期末未结清
   
170,682
     
187,297
 

 
九个月结束
 
 
2025年9月30日
   
2024年9月30日
 
 
（单位：千）
 
期初未结清
   
184,874
     
113,568
 
期间批出
   
119,710
     
145,890
 
期间没收
   
( 38,336
)
   
( 27,601
)
期间归属
   
( 95,566
)
   
( 45,560
)
期末未结清
   
170,682
     
187,297
 




无 股票期权已于截至2025年9月30日止三个月及九个月内授出、行使或届满。截至2024年9月30日止九个月， 18,750 股票期权被没收。



于2025年9月30日尚未行使及可行使的期权如下：


优秀
   
可行使
 
数
优秀
 
加权平均
剩余
契约生活
 
加权
平均
行权价格
   
聚合
内在
价值
   
数
优秀
   
加权
平均
行权价格
   
聚合
内在价值
 
 
12,500
 
0.38 年
 
$
12.96
   
$
–
     
12,500
   
$
12.96
   
$
–
 



公司做到了 无 t在截至2025年9月30日和2024年9月30日的三个月和九个月内记录与股票期权相关的任何基于股票的补偿费用。

附注9 –员工持股计划


员工达到一定年龄和服务要求后参加员工持股计划。2022年期间，员工持股计划购买了 58,369 公司普通股的股份，平均成本为$ 8.57 每股总成本为$ 500 千和2023年期间，员工持股计划购买 369,958 公司普通股的股份，平均成本为$ 9.19 每股总成本为$ 3.4 百万。这些购买资金来自$ 5.0 公司提供的百万元授信额度。这笔贷款将从银行对员工持股计划的年度酌情缴款（扣除已支付的股息）中偿还，期限为 20 年。员工持股计划购买的公司普通股股票在一个暂记账户中持有，直至发放给参与者。在支付贷款时，根据员工持股计划中定义的每个此类参与者的薪酬与所有合格计划参与者的总薪酬的比率，向每个合格参与者分配股份。由于未到期股份从暂记账户中解除，公司在其成为承诺解除期间确认与员工持股计划股份的公允价值相等的补偿费用。如果解除的员工持股计划股份的公允价值与此类股份的成本存在差异，则差额作为额外实收资本计入或记入权益。分配股票的任何股息都会增加参与者账户。未分配股份的任何股息将用于偿还贷款。参与者在受雇结束时将获得其既得余额的股份。与员工持股计划相关的补偿费用为$ 50 千和$ 46 截至二零二五年九月三十日止三个月及二零二四年九月三十日止三个月的证券变动月报表分别为千元及$ 149 千和$ 137 截至2025年9月30日止九个月及2024年9月30日止九个月，分别按千


员工持股计划持股情况如下：

   
2025年9月30日
   
2024年12月31日
 
   
（千美元）
 
分配给参与者
 
157,840
   
127,804
 
承诺将被释放
   
22,013
     
30,036
 
悬疑股份
   
406,790
     
428,804
 
员工持股总数
   
586,643
     
586,644
 
未到期股份的公允价值
 
$
2,953
   
$
2,937
 


在合并财务状况报表权益部分报告为未实现ESOP股份的未实现股份的账面价值为$ 4.0 百万美元 4.2 分别为2025年9月30日和2024年12月31日的百万。

23
附注10 –监管事项


该银行的资本要求由货币监理署（“OCC”）管理，涉及根据监管会计惯例计算的资产、负债和某些表外项目的量化计量。资本金额及分类还需经OCC进行定性判断。未能满足资本要求可能会导致监管行动。


作为经济增长、监管救济和消费者保护法的结果，联邦银行机构为资产低于100亿美元的金融机构制定了“社区银行杠杆率”（银行一级资本与平均合并总资产的比率）。超过这一比率的“合格社区银行”将被视为符合所有其他资本和杠杆要求，包括根据及时纠正行动法规被视为“资本充足”的资本要求。联邦银行机构已将社区银行杠杆率定为9%。 截至所示日期的实际和所需资本金额和比率列示如下：

 
实际
 
最低要求为
资本充足下
及时纠正措施
规定
 
 
金额
 
比
 
金额
 
比
 
 
（千美元）
 
9月30日,2025:
               
社区银行杠杆率
 
$
189,646
     
14.56
%  
$
117,260
     
9.00
%
12月31日,2024:
                               
社区银行杠杆率
 
$
188,827
     
13.61
%
 
$
124,879
     
9.00
%


于2025年9月30日，公司及本行符合其所受的全部资本充足率要求。此外，在监管框架下，该行“资本充足”，可迅速采取纠正行动。管理层认为，自那以来没有发生任何情况或事件9月2025年3月30日，这将对世界银行的资本分类产生重大不利影响。该行可能不时需要筹集额外资本，以支持其进一步增长，并保持其“资本充足”的地位。

24
附注11 –所得税（重述）


T他公司及其子公司须缴纳美国联邦和州所得税。所得税费用为当年应交或应退所得税及递延所得税资产负债变动的合计。递延税项资产和负债确认因现有资产和负债的财务报表账面值与其各自的税基以及经营亏损和税收抵免结转之间的差异而产生的未来税务后果。递延税项资产和负债采用预期将在该等暂时性差异预计可收回或结算的年度适用于应课税收入的已颁布税率计量。税率变动对递延所得税资产和负债的影响在包括颁布日期的期间内确认为收入。



当管理层认为递延税项资产的部分或全部很可能无法实现时，递延税项资产会减少估值备抵。在评估递延税项资产变现时，管理层评估了正面和负面的证据，包括本年度和上一年度的任何累计亏损 两年 、可用结转年度缴纳的税额、未来收入预测及税收筹划策略。


截至2025年9月30日公司维持了一$ 449 由于在2021年4月6日完成的私募中出售的股票数量触发了对联邦税法第382条规定的某些税收属性的使用限制，因此对其递延税项资产的估值备抵为千。使用净经营亏损（“NOL”）抵消未来应税收入的能力将受到限制，这些NOL可能会到期或无法获得。一般来说，根据《守则》第382条和州法律的相应规定，发生“所有权变更”的公司利用变更前NOL抵消未来应税收入的能力受到限制。出于这些目的，所有权变更通常发生在一个或多个拥有至少5%公司股票的股东或股东群体的合计股票所有权在规定的测试期间内超过其最低所有权百分比增加超过50个百分点的情况下。


公司录得所得税开支$ 736 2025年第三季度的千，而所得税费用为$ 206 2024年第三季度的千。所得税费用增加反映税前收入增加$ 2.0 两个期间之间的百万，不包括商誉减值$ 25.9 万，不得用于税收抵扣。



公司录得所得税优惠$ 54 2025年前9个月的千，而所得税费用为$ 291 2024年前9个月的千。所得税费用的减少反映了$ 950 两期税前收入千，不含商誉减值$ 25.9 万，不得用于税收抵扣。

25
注12 –浓度


本行存款显著集中于 五个 客户占比约 23 %和 18 其存款的百分比为9月分别为2025年12月30日和2024年12月31日。银行also h作为短期借款的显着集中 一 占比客户 76 %和 88 按协议购回出售的证券的未偿还余额的百分比截至9月分别为2025年12月30日和2024年12月31日。公司预计在可预见的未来将维持与这些客户的关系。

注13 –后续事件


运营损失（恢复）



2025年第一季度，公司确认运营亏损$ 1.9 百万因欺诈电汇。2025年8月，公司收回$ 1.6 百万美元 1.9 截至2025年9月30日止三个月期间录得的百万元。2025年10月，公司收回$ 240 千，将在截至2025年12月31日的三个月期间入账。



贷款冲销



2025年第四季度，公司录得冲销$ 1.2 百万的单独评估贷款。在冲销之前，公司已为贷款记录了大约等于冲销金额的特定信用损失备抵。

26
项目2。
管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析

管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析（“MD & A”）旨在从管理层的角度为我们的财务报表读者提供关于我们的财务状况、经营业绩、流动性和可能影响我们未来业绩的某些其他因素的叙述。我们的MD & A应与本10-Q表格季度报告第一部分第1项“财务报表”中包含的合并财务报表和相关附注以及我们经修订的截至2024年12月31日止年度的10-K/A表格年度报告（“2024年10-K表格”）一并阅读。本文中的某些陈述是经修订的1934年美国证券交易法第21E条（“交易法”）和经修订的1933年美国证券法第27A条含义内的前瞻性陈述，这些陈述反映了我们目前对未来事件和财务业绩的看法。前瞻性陈述通常包括“预期”、“估计”、“项目”、“预算”、“预测”、“预期”、“打算”、“计划”、“可能”、“将”、“可能”、“应该”、“相信”、“潜力”、“继续”、“前景”、“能力”、“展望”、“展望”、“投资”、“成长”、“改善”、“可能”等类似表述。这些前瞻性陈述受到风险和不确定性的影响，可能导致未来的实际结果与历史结果或此类陈述所预期或暗示的结果存在重大差异。读者不应过分依赖这些前瞻性陈述，这些陈述仅以其日期为准，如果未提供日期，则以本10-Q表格日期为准。我们不承担更新或修改任何前瞻性陈述的义务，无论是由于新信息、未来事件或其他原因，除非法律要求。本报告所列截至2024年9月30日的季度未经审计的中期合并财务报表和截至2024年12月31日的财政年度合并财务报表按重述方式列报。

关键会计政策和估计

关键会计政策是指那些涉及重大程度的估计不确定性，并且在不同假设和条件下已经或合理可能对我们的财务状况或经营业绩产生重大影响的政策。本次讨论突出了管理层认为至关重要的会计政策。所有会计政策都很重要；因此，我们鼓励您查看我们2024年10-K/A表中合并财务报表附注附注1“重要会计政策摘要”中包含的每一项政策，以更好地了解我们的财务业绩是如何计量和报告的。管理层已确定公司的关键会计政策如下：

信贷损失备抵（“ACL”）用于贷款

公司根据ASC 326对贷款的信用损失进行会计处理，这要求公司在发起或获得贷款时记录对贷款的预期整个存续期信用损失的估计。ACL维持在管理层认为适当的水平，以提供截至综合财务状况报表之日投资组合中的预期信用损失。估计预期信贷损失需要管理层使用相关的前瞻性信息，包括使用合理和可支持的预测。ACL的测量是通过对具有相似风险特征的贷款进行集体评估来进行的。该公司使用加权平均剩余期限（“WARM”）方法衡量其每个贷款分部的ACL。加权平均剩余年限，包括估计提前还款的影响，是按季度为每个贷款池计算的。然后，该公司使用自己的历史损失经验和一组同行机构的历史损失来估计每个池的损失率。该公司的ACL模型还酌情包括针对定性因素的调整。

某些贷款，例如那些不良贷款或被视为抵押品依赖的贷款，被视为不再具有与贷款组合中其他贷款类似的风险特征，因为随着贷款的信用质量恶化，与贷款相关的特定属性和风险很可能变得独特。因此，这些贷款可能需要单独评估，以确定贷款的适当ACL。当一笔贷款被单独评估时，公司通常根据贴现现金流法衡量贷款的预期信用损失，除非该贷款已被视为抵押品依赖，在这种情况下，ACL是使用对基础抵押品的公允价值的估计，减去估计的销售成本确定的。

商誉

为收购而支付的对价超过取得的净资产公允价值的部分记为商誉。商誉不摊销，但至少每年进行减值测试，如果发生表明可能存在减值的事件或情况变化，则更频繁地进行测试。通过将报告单位的公允价值与其账面价值进行比较，进行商誉减值测试。就账面值超过报告单位公允价值的金额记录减值费用。在对报告单位的公允价值进行估值时使用市场和收益方法的加权平均数。对有关公允价值的方法进行了加权，并考虑了其他加权情景的敏感性。市场法纳入了可比上市公司信息、估值倍数和对市场控制权溢价的考虑，以及与金融服务行业可比观察到的购买交易相关的数据。收入法包括对预计的未来现金流量进行折现，这些现金流量来自对报告单位的内部预测和经济预期。收益法的重要投入和假设包括存在内在不确定性的贴现率和公司未来年度的预计收益。考虑了基于当前经济环境的一系列合理贴现率的敏感性。

27
概述

与2024年12月31日相比，2025年9月30日的总资产增加了68.2万美元，反映可供出售证券增加4010万美元，银行拥有的人寿保险2010万美元，为投资而持有的应收贷款（扣除ACL）1320万美元，全部主要是由于购买，部分被现金和现金等价物减少4160万美元、商誉减少2590万美元所抵消，因为本季度商誉被视为减值，FHLB股票减少360万美元。

为投资而持有的应收贷款，扣除ACL,与2024年12月31日的10亿美元相比，到2025年9月30日增加了1320万美元，达到10亿美元。增加的主要原因是贷款购买。

存款从2024年12月31日的7.454亿美元增加到2025年9月30日的8.492亿美元，增加了1.038亿美元，增幅为13.9%。存款增加的原因是，存单账户增加7290万美元，流动存款（活期、利息支票和货币市场账户）增加2680万美元，保险现金转存（“ICS”）存款增加800万美元，存款证明登记服务（“CDARS”）存款增加400万美元，但被储蓄存款减少790万美元部分抵消。截至2025年9月30日，我们的无保险存款，包括来自银行和其他关联机构的存款，占我们总存款的36%，而截至2024年12月31日，这一比例为32%。

借款总额减少8920万美元至137.7美元百万在2025年9月30日，2024年12月31日为2.269亿美元，主要是由于FHLB预付款减少8800万美元。

2025年第三季度，公司报告称，在优先股股息75万美元和商誉减值2590万美元后，归属于普通股股东的综合净亏损为2460万美元，而2024年第三季度在优先股股息75万美元后归属于普通股股东的净亏损为23.4万美元。2025年第三季度每股摊薄普通股亏损（3.23美元），而2024年第三季度每股摊薄普通股亏损（0.03美元）。2025年第三季度优先股股息和商誉减值前的合并净收益为200万美元，合稀释后每股收益0.26美元，而2024年第三季度的合并净收益为51.6万美元，合稀释后每股收益0.06美元。2025年第三季度每股普通股摊薄亏损反映了每股摊薄普通股的优先股息（0.10美元）和每股摊薄普通股的商誉减值（3.39美元）。“优先股股息和商誉减值前的净利润”和“每股普通股收益——在优先股股息和商誉减值前稀释”被认为是非公认会计准则衡量标准。有关这些金额与相关的GAAP财务指标的对账，请参阅本10-Q表的“使用非GAAP财务指标”部分。

2025年前9个月，公司报告的优先股股息为230万美元，商誉减值为2590万美元，归属于普通股股东的综合净亏损为2810万美元，而2024年前9个月的优先股股息为81.7万美元，归属于普通股股东的净亏损为19.9万美元。2025年前九个月的稀释后每股普通股亏损为（3.76美元），而2024年前九个月的稀释后每股普通股亏损为（0.02美元）。优先股股息和商誉减值前的合并净收益为3.8万美元，即0.01美元 每股摊薄收益，相比之下，2024年前九个月的优先股股息前综合净收入为61.8万美元，或每股摊薄收益0.07美元。2025年前9个月的每股普通股摊薄亏损反映了每股摊薄普通股的优先股股息（0.30美元）和每股摊薄普通股的商誉减值（3.46美元）。

28
经营成果

净利息收入

截至2025年9月30日止三个月对比截至2024年9月30日止三个月

净利息收入 2025年第三季度信贷损失拨备前总额为860万美元，较2024年第三季度信贷损失拨备前净利息收入830万美元增加28.7万美元，增幅为3.4%。增加的原因是利息支出减少330万美元，原因是借款平均余额减少导致借款利息下降，部分被存款平均余额增加导致存款利息支出增加220万美元所抵消，部分被计息存款利息收入减少81.8万美元所抵消。公司利用计息存款和可供出售证券本金还本付息现金减少借款，以改善净息差，支持未来贷款增长能力。

净息差由2024年第三季的2.43%增至2025年第三季的2.72%，原因是生息资产平均赚取利率上升，由2024年第三季的4.84%增至2025年第三季的4.99%，以及资金成本下降，由2024年第三季的3.30%降至2025年第三季的3.11%。

截至2025年9月30日止九个月对比截至2024年9月30日止九个月

净利息收入 2025年前9个月信贷损失拨备前总额为2440万美元，较2024年前9个月信贷损失拨备前净利息收入2380万美元增加64.5万美元，增幅为2.7%。增加的原因是利息支出减少870万美元，原因是借款平均余额减少导致借款利息下降，部分被存款增长导致存款利息支出增加530万美元所抵消。公司减少借款以改善净息差，并支持未来贷款增长的能力。这一增加被利息收入减少280万美元部分抵消，这主要是由于计息存款平均余额减少导致计息存款利息减少，以及由于可供出售证券平均余额减少导致可供出售证券利息收入下降。这些利息收入的减少被应收贷款利息收入增加200万美元部分抵消，因为在此期间，新贷款的利率高于现有投资组合。

净息差由2024年首九个月的2.34%增至2025年首九个月的2.65%，原因是生息资产的平均赚取利率上升，由2024年首九个月的4.70%增至2025年首九个月的4.88%，以及资金成本下降，由2024年首九个月的3.21%降至2025年首九个月的3.08%。

下表列出了所示期间的平均余额、平均收益率和成本以及某些其他信息。所有平均余额均为日均余额。下文列出的收益率包括递延贷款费用的影响，以及摊销或增加到利息收入或费用中的折扣和溢价。我们对非应计状态的贷款不计息，但这些贷款的余额计入应收贷款的总平均余额，具有降低平均贷款收益率的效果。

29
   
截至3个月
 
   
2025年9月30日
   
2024年9月30日
 
（千美元）
 
平均余额
   
利息
   
平均
产量/成本
   
平均余额
   
利息
   
平均
产量/成本
 
物业、厂房及设备
                                   
生息资产：
                                   
有息存款
 
$
49,348
   
$
556
     
4.47
%
 
$
106,569
   
$
1,491
     
5.57
%
证券
   
206,224
     
1,690
     
3.25
%
   
248,833
     
1,635
     
2.61
%
应收贷款(1)
   
993,090
     
13,418
     
5.36
%
   
996,868
     
13,239
     
5.28
%
FRB和FHLB股票
   
7,461
     
127
     
6.75
%
   
13,835
     
244
     
7.02
%
生息资产总额
   
1,256,123
   
$
15,791
     
4.99
%
   
1,366,105
   
$
16,609
     
4.84
%
非生息资产
   
50,659
                     
48,980
                 
总资产
 
$
1,306,782
                   
$
1,415,085
                 
                                                 
负债和股东权益
                                               
有息负债：
                                               
货币市场存款
 
$
155,121
   
$
422
     
1.08
%
 
$
282,808
   
$
1,740
     
2.45
%
储蓄存款
   
44,095
     
50
     
0.45
%
   
55,198
     
90
     
0.65
%
查息及其他活期存款
   
263,972
     
2,105
     
3.16
%
   
67,023
     
107
     
0.64
%
证书账户
   
282,955
     
2,786
     
3.91
%
   
165,483
     
1,272
     
3.06
%
存款总额
   
746,143
     
5,363
     
2.85
%
   
570,512
     
3,209
     
2.24
%
FHLB借款
   
63,016
     
711
     
4.48
%
   
209,064
     
2,588
     
4.92
%
银行定期融资计划借款
   
–
     
–
     
–
%
   
100,000
     
1,220
     
4.85
%
卖出约定购回证券
   
76,906
     
710
     
3.66
%
   
86,397
     
819
     
3.77
%
有担保借款
   
30,253
     
390
     
5.11
%
   
33,019
     
443
     
5.34
%
借款总额
   
170,175
     
1,811
     
4.22
%
   
428,480
     
5,070
     
4.71
%
有息负债总额
   
916,318
   
$
7,174
     
3.11
%
   
998,992
   
$
8,279
     
3.30
%
无息负债
   
104,006
                     
131,750
                 
股权
   
286,458
                     
284,343
                 
负债和股东权益合计
 
$
1,306,782
                   
$
1,415,085
                 
                                                 
净利差(2)
         
$
8,617
     
1.88
%
         
$
8,330
     
1.54
%
净息差(3)
                   
2.72
%
                   
2.43
%
生息资产与计息负债比率
                   
137.08
%
                   
136.75
%

(1)
金额包括非应计贷款。
(2)
净利差表示平均生息资产收益率与平均计息负债成本之差。
(3)
净息差表示净利息收入占平均生息资产的百分比。

   
截至九个月
 
   
2025年9月30日
   
2024年9月30日
 
（千美元）
 
平均余额
   
利息
   
平均
产量/成本
   
平均余额
   
利息
   
平均
产量/成本
 
物业、厂房及设备
                                   
生息资产：
                                   
有息存款
 
$
34,221
   
$
1,134
     
4.43
%
 
$
102,082
   
$
4,024
     
5.27
%
证券
   
195,049
     
4,069
     
2.79
%
   
276,892
     
5,586
     
2.69
%
应收贷款(1)
   
995,521
     
39,360
     
5.29
%
   
971,685
     
37,396
     
5.16
%
FRB和FHLB股票
   
8,694
     
426
     
6.55
%
   
13,794
     
733
     
7.10
%
生息资产总额
   
1,233,485
   
$
44,989
     
4.88
%
   
1,364,453
   
$
47,739
     
4.68
%
非生息资产
   
49,799
                     
50,591
                 
总资产
 
$
1,283,284
                   
$
1,415,044
                 
                                                 
负债和股东权益
                                               
有息负债：
                                               
货币市场存款
 
$
136,183
   
$
1,015
     
1.00
%
 
$
276,802
   
$
4,805
     
2.32
%
储蓄存款
   
46,506
     
179
     
0.51
%
   
57,272
     
294
     
0.69
%
查息及其他活期存款
   
256,952
     
5,991
     
3.12
%
   
75,636
     
418
     
0.74
%
证书账户
   
259,447
     
7,256
     
3.74
%
   
164,718
     
3,577
     
2.90
%
存款总额
   
699,088
     
14,441
     
2.76
%
   
574,428
     
9,094
     
2.11
%
FHLB借款
   
91,585
     
2,950
     
4.31
%
   
209,198
     
7,779
     
4.97
%
银行定期融资计划借款
   
–
     
–
     
–
%
   
100,000
     
3,633
     
4.85
%
卖出约定购回证券
   
71,302
     
1,948
     
3.65
%
   
80,974
     
2,169
     
3.58
%
有担保借款
   
30,946
     
1,233
     
5.33
%
   
33,019
     
1,292
     
5.23
%
借款总额
   
193,833
     
6,131
     
4.23
%
   
423,191
     
14,873
     
4.70
%
有息负债总额
   
892,921
   
$
20,572
     
3.08
%
   
997,619
   
$
23,967
     
3.21
%
无息负债
   
104,684
                     
134,455
                 
股权
   
285,679
                     
282,970
                 
负债和股东权益合计
 
$
1,283,284
                   
$
1,415,044
                 
净利差(2)
         
$
24,417
     
1.80
%
         
$
23,772
     
1.47
%
净息差(3)
                   
2.65
%
                   
2.34
%
生息资产与计息负债比率
                   
138.14
%
                   
136.77
%

(1)
金额扣除递延贷款费用、贷款贴现和在手贷款，包括递延发起成本和贷款溢价。
(2)
净利差表示平均生息资产收益率与平均计息负债成本之差。
(3)
净息差表示净利息收入占平均生息资产的百分比。

30
信贷损失拨备/收回

截至2025年9月30日止三个月，公司录得信贷损失拨备679美元 千，相比之下，截至2024年9月30日止三个月的信贷损失准备金为40.8万美元。拨备增加是ACL所需具体分配发生变化的结果。

截至2025年9月30日止九个月，公司录得信贷损失拨备210万美元，而截至2024年9月30日止九个月为120万美元。拨备增加是ACL所需具体分配发生变化的结果。

截至2025年9月30日和2024年9月30日止三个月，公司分别录得22万美元的表外贷款承诺拨备和2.4万美元的拨备回收。该公司在截至2025年9月30日和2024年9月30日的九个月分别录得16.4万美元的表外贷款承诺拨备和2.6万美元的拨备回收。

ACL截至目前增至1030万美元2025年9月30日，截至2024年12月31日为840万美元，主要是由于个别评估贷款的特定准备金增加。

公司有七个非应计2025年9月30日贷款未付本金余额1350万美元。信贷质量保持强劲，尽管非应计贷款增加，但非应计贷款占总贷款的百分比为1.33%，不良资产占总资产的百分比为1.01%。

非利息费用

非利息费用 2025年第三季度为3150万美元，而2024年第三季度为760万美元，增加了2390万美元，增幅为315.0%。增加的主要原因是截至2025年9月30日的季度记录的2590万美元商誉减值费用，被此前记录的电汇欺诈的160万美元运营损失追回部分抵消。

非利息费用 2025年前9个月为4920万美元，而2024年前9个月为2270万美元，增加2660万美元，即117.0%。增加的是主要是由于截至2025年9月30日的九个月内记录的2590万美元商誉减值费用，部分被截至2025年9月30日的九个月内记录的运营亏损回收所抵消。

所得税

该公司2025年第三季度的所得税费用为73.6万美元，而2024年第三季度的所得税费用为20.6万美元。所得税费用的增加反映了两个期间的税前收入增加了200万美元，不包括2590万美元的商誉减值，这是不可用于税收目的的扣除。

该公司在2025年前九个月录得5.4万美元的所得税优惠，而2024年前九个月的所得税费用为29.1万美元。所得税费用的减少反映了两个期间的税前收入减少了9.5亿美元，不包括2590万美元的商誉减值，这是不可用于税收目的的扣除。

31
财务状况

总资产

与2024年12月31日相比，2025年9月30日的总资产增加了68.2万美元，反映可供出售证券增加4010万美元，银行拥有的人寿保险2010万美元，为投资而持有的应收贷款（扣除ACL）1320万美元，全部主要是由于购买，部分被现金和现金等价物减少4160万美元、商誉减少2590万美元所抵消，因为本季度商誉被视为减值，FHLB股票减少360万美元。

可供出售证券

截至2025年9月30日，可供出售证券总额为2.440亿美元，而2024年12月31日为2.039亿美元。截至2025年9月30日的九个月内，可供出售证券增加了4010万美元，这主要是由于购买了证券。

下表列出截至2025年9月30日我们证券的账面金额、加权平均收益率和合约期限。该表反映了规定的最终到期日，并未反映预定的本金支付或预期收益。

   
2025年9月30日
 
   
一年或更短
   
一年以上
至五年
   
五个以上
年至十年
   
十多个
年
   
合计
 
   
携带
金额
   
加权
平均
产量
   
携带
金额
   
加权
平均
产量
   
携带
金额
   
加权
平均
产量
   
携带
金额
   
加权
平均
产量
   
携带
金额
   
加权
平均
产量
 
   
（千美元）
 
可供出售：
                                                           
联邦机构抵押贷款支持证券
 
$
6
     
0.46
%
 
$
1,800
     
1.25
%
 
$
9,815
     
1.94
%
 
$
90,190
     
3.89
%
 
$
101,811
     
3.67
%
联邦机构CMO
   
–
     
–
     
2,465
     
4.59
%
   
7,224
     
3.82
%
   
62,968
     
5.12
%
   
72,657
     
4.97
%
联邦机构债
   
14,727
     
1.64
%
   
18,476
     
1.96
%
   
3,015
     
4.86
%
   
–
     
–
     
36,218
     
2.07
%
市政债券
   
–
     
–
     
3,026
     
1.51
%
   
–
     
–
     
1,466
     
1.73
%
   
4,492
     
1.58
%
美国国债
   
10,937
     
1.68
%
   
–
     
–
     
–
     
–
     
–
     
–
     
10,937
     
1.68
%
SBA池
   
–
     
–
     
1,268
     
2.50
%
   
–
     
–
     
6,989
     
2.39
%
   
8,257
     
2.40
%
资产支持证券
   
–
     
–
     
–
     
–
     
–
     
–
     
9,633
     
5.21
%
   
9,633
     
5.21
%
合计
 
$
25,670
     
1.66
%
 
$
27,035
     
2.13
%
 
$
20,054
     
3.06
%
 
$
171,246
     
4.35
%
 
$
244,005
     
3.71
%

为投资而持有的应收贷款

为投资而持有的应收贷款，扣除ACL,与2024年12月31日的10亿美元相比，到2025年9月30日增加了1320万美元，达到10亿美元。增加的主要原因是贷款购买。该公司最近参与购买政府担保贷款，以补充有机贷款增长。

下表按期限列出所示期间的贷款类别。由于个人借款人通常有权提前偿还贷款，无论是否有提前还款罚款，实际还款在历史上已经并且很可能在未来与合同到期日存在显着差异。

32
   
2025年9月30日
 
   
一年或
较少
   
不止
一年至
五年
   
不止
五年至
15年
   
不止
15年
   
合计
 
 
   
（千美元）
 
为投资而持有的应收贷款：
                             
单户
 
$
2,150
   
$
8,200
   
$
4,227
   
$
6,481
   
$
21,058
 
多户
   
16,401
     
21,364
     
14,026
     
551,980
     
603,771
 
商业地产
   
15,002
     
88,646
     
33,683
     
22,186
     
159,517
 
教会
   
2,915
     
546
     
5,643
     
–
     
9,104
 
建设
   
50,002
     
33,501
     
2,073
     
–
     
85,576
 
商业-其他
   
29,102
     
40,303
     
5,207
     
48,413
     
123,025
 
SBA贷款
   
34
     
316
     
9,265
     
3,243
     
12,858
 
消费者
   
28
     
–
     
–
     
–
     
28
 
   
$
115,634
   
$
192,876
   
$
74,124
   
$
632,303
   
$
1,014,937
 
                                         
一年后到期的贷款有：
                                       
固定费率
                                       
单户
         
$
7,747
   
$
1,542
   
$
–
   
$
9,289
 
多户
           
18,392
     
7,557
     
–
     
25,949
 
商业地产
           
78,321
     
26,498
     
–
     
104,819
 
教会
           
–
     
–
     
–
     
–
 
建设
           
4,193
     
–
     
–
     
4,193
 
商业-其他
           
40,303
     
4,224
     
6,157
     
50,684
 
SBA贷款
           
–
     
3,386
     
–
     
3,386
 
消费者
           
–
     
–
     
–
     
–
 
           
$
148,956
   
$
43,207
   
$
6,157
   
$
198,320
 
                                         
可变费率
                                       
单户
         
$
453
   
$
2,685
   
$
6,481
   
$
9,619
 
多户
           
2,972
     
6,469
     
551,980
     
561,421
 
商业地产
           
10,325
     
7,185
     
22,186
     
39,696
 
教会
           
546
     
5,643
     
–
     
6,189
 
建设
           
29,308
     
2,073
     
–
     
31,381
 
商业-其他
           
–
     
983
     
42,256
     
43,239
 
SBA贷款
           
316
     
5,879
     
3,243
     
9,438
 
消费者
           
–
     
–
     
–
     
–
 
           
$
43,920
   
$
30,917
   
$
626,146
   
$
700,983
 
                                         
合计
         
$
192,876
   
$
74,124
   
$
632,303
   
$
899,303
 

某些多户家庭贷款具有基于有担保隔夜融资利率的可调整利率特征，但在前五年是固定的。我们的经验表明，这些贷款通常在前五年还清，并没有达到可调整利率阶段。然而，在当前的高利率环境下，由于利率上限，我们看到更多的借款人维持贷款而不是还清贷款，这使得调整后的现有贷款利率比以当前利率获得新贷款更可取。截至2025年9月30日，多户家庭在初始固定期限内的贷款总额为4.31亿美元，占我们贷款组合的71.4%。

信贷损失准备金

公司按照ASC 326对贷款信用损失进行会计处理–金融工具-信用损失.ASC 326要求公司在发起或收购时确认贷款和表外贷款承诺的终生损失估计。鉴于与特定贷款相关的事实和情况，在发起或收购时确认损失代表公司对与贷款相关的整个存续期预期信用损失的最佳估计，并涉及使用管理层的重大判断和估计，这些判断和估计可能会根据管理层对贷款组合的信用质量的持续评估以及模型中使用的经济预测的变化而发生变化。该公司在确定其每个投资组合部分的ACL估计时使用了WARM方法。加权平均剩余年限，包括估计提前还款的影响，是按季度为每个贷款池计算的。然后，该公司使用自己的历史损失经验和一组同行机构在2004年至最近一个季度期间的历史损失来估计每个池的损失率。

由于历史信息（例如历史净损失）本身可能并不总是为确定未来的预期信用损失提供充分的基础，公司会定期考虑对ACL进行定性调整的必要性。

该公司有一个信贷组合审查流程，旨在发现问题贷款。问题贷款通常是那些低于标准或内部风险等级更差的贷款，可能包括非应计状态的贷款、最近因借款人财务状况恶化而修改的贷款、基础抵押品被取消抵押品赎回权的可能性增加的贷款、抵押品依赖贷款，以及对所有到期合同金额的最终可收回性的担忧或怀疑变得更高的其他贷款。管理层认为，这类贷款可能被视为不再具有与贷款组合中其他贷款类似的风险特征，因为随着贷款的信用质量恶化，与贷款相关的特定属性和风险可能已变得独特。因此，这些贷款可能需要单独评估，以确定贷款的适当ACL。当一笔贷款被单独评估时，公司通常根据贴现现金流法衡量贷款的预期信用损失，除非该贷款已被视为抵押品依赖。抵押品依赖贷款的ACL是使用对基础抵押品公允价值的估计，减去估计的出售成本确定的。

33
ACL适当水平的估计需要管理层做出重大判断。尽管管理层使用了现有的最佳信息来做出这些估计，但由于经济、运营、监管和其他可能超出公司控制范围的条件，未来对ACL的调整可能是必要的。管理层对预测净亏损的估计发生变化，可能会大幅改变ACL的水平。此外，各监管机构作为其审查流程的组成部分，定期审查公司的ACL和信用审查流程。这类机构可能会要求公司根据与管理层不同的判断来确认ACL的新增。

截至二零二五年九月三十日止三个月，公司录得截至2025年9月30日和2024年9月30日止三个月的表外贷款承诺拨备分别为22万美元和收回拨备2.4万美元。截至2025年9月30日和2024年9月30日止九个月，公司分别录得表外贷款承诺拨备16.4万美元和收回拨备2.6万美元。公司有七个非应计2025年9月30日贷款未付本金余额1350万美元。信贷质量保持强劲，尽管非应计贷款增加，但非应计贷款占总贷款的百分比为1.33%，不良资产占总资产的百分比为1.01%。

拖欠30天或以上但少于59天的贷款从2024年12月31日的0美元增至2025年9月30日的120万美元，拖欠60天或以上但少于90天的贷款从2024年12月31日的27万美元降至2025年9月30日的0美元。截至2025年9月30日，逾期超过90天的贷款为42.6万美元，而2024年12月31日为0美元。

我们认为ACL足以覆盖截至2025年9月30日贷款组合的当前预期损失，但无法保证实际损失不会超过估计金额。OCC和联邦存款保险公司（“FDIC”）会定期审查ACL，作为其审查过程中不可分割的一部分。这些机构可能会根据他们对考试时可获得的信息的判断，要求增加ACL。

下表详细列出了我们将ACL分配给为投资而持有的各类贷款以及在所示日期各类贷款占贷款总额的百分比：

   
2025年9月30日
   
2024年12月31日
   
2024年9月30日
 
   
金额
   
百分比
贷款
每个
类别到
合计
贷款
   
金额
   
百分比
贷款
每个
类别到
合计
贷款
   
金额
   
百分比
贷款
每个
类别到
合计
贷款
 
 
 
 
   
（千美元）
 
单户
 
$
129
     
2.07
%
 
$
200
     
2.39
%
 
$
219
     
2.42
%
多家庭
   
6,030
     
59.49
%
   
4,617
     
63.50
%
   
4,789
     
62.79
%
商业地产
   
1,155
     
15.72
%
   
1,188
     
16.23
%
   
1,363
     
17.03
%
教会
   
37
     
0.90
%
   
54
     
0.94
%
   
60
     
0.95
%
建设
   
2,064
     
8.43
%
   
1,564
     
9.10
%
   
1,469
     
8.93
%
商业-其他
   
777
     
12.12
%
   
730
     
7.73
%
   
824
     
7.80
%
SBA贷款
   
147
     
1.27
%
   
11
     
0.11
%
   
84
     
0.08
%
信贷损失备抵总额
 
$
10,339
     
100.00
%
 
$
8,364
     
100.00
%
 
$
8,808
     
100.00
%

负债总额

截至2025年9月30日，负债总额较2024年12月31日增加2400万美元至11亿美元，主要是由于存款增加1.038亿美元，部分被FHLB借款减少8800万美元所抵消。

存款

存款从2024年12月31日的7.454亿美元增加到2025年9月30日的8.492亿美元，增加了1.038亿美元，增幅为13.9%。存款增加的原因是，存单账户增加7290万美元，流动存款（活期、利息支票和货币市场账户）增加2680万美元，保险现金转存（“ICS”）存款增加800万美元，存款证明登记服务（“CDARS”）存款增加400万美元，但被储蓄存款减少790万美元部分抵消。截至2025年9月30日，我们的无保险存款，包括来自银行和其他关联机构的存款，占我们总存款的36%，而截至2024年12月31日，这一比例为32%。

34
下表列出截至所示日期的定期存款到期情况，其中包括CDARS：

   
三个
个月或
较少
   
三比六
个月
   
六个月
至一年
   
Over One
年份
   
合计
 
   
（单位：千）
 
2025年9月30日
                             
250,000美元或以下的定期存款
 
$
83,671
   
$
47,925
   
$
62,676
   
$
3,113
   
$
197,385
 
25万美元以上定期存款
   
43,532
     
32,538
     
8,455
     
7,805
     
92,330
 
合计
 
$
127,203
   
$
80,463
   
$
71,131
   
$
10,918
   
$
289,715
 
不在存款保险范围内
 
$
40,282
   
$
29,038
   
$
5,205
   
$
6,555
   
$
81,080
 
2024年12月31日
                                       
250,000美元或以下的定期存款
 
$
46,350
   
$
37,239
   
$
92,028
   
$
4,060
   
$
179,677
 
25万美元以上定期存款
   
3,149
     
5,712
     
16,864
     
7,437
     
33,162
 
合计
 
$
49,499
   
$
42,951
   
$
108,892
   
$
11,497
   
$
212,839
 
不在存款保险范围内
 
$
1,399
   
$
3,212
   
$
12,363
   
$
6,437
   
$
23,411
 

借款

公司订立协议，根据协议出售受回购相同或类似证券义务约束的证券。根据这些安排，公司可以通过一项协议转让对资产的合法控制权，但仍保留有效控制权，该协议既赋予公司回购资产的权利，也赋予公司回购资产的义务。因此，这些回购协议作为抵押融资协议（即担保借款）入账，而不是作为证券的出售和随后的回购入账。购回证券的义务在公司的综合财务状况表中反映为一项负债，而购回协议的基础证券则保留在各自的投资证券资产账户中。也就是说，不存在将投资证券资产与回购协议负债进行抵销或轧差的情形。这些协议每天都会到期。截至9月30日，2025年根据协议回购出售的证券总额为7610万美元，平均利率为3.70%。截至2025年9月30日，为回购协议质押的证券的公允价值总计7770万美元。截至2024年12月31日，根据协议回购出售的证券总额为6660万美元，平均利率为3.62%。截至2024年12月31日，为回购协议质押的证券的公允价值总计8330万美元。截至2025年9月30日，我们根据协议回购卖出的证券余额中，1个关系占76%。我们期望在可预见的未来保持这种关系。

截至2025年9月30日和2024年12月31日，公司未偿还的FHLB预付款总额分别为1.075亿美元和1.955亿美元。截至2025年9月30日和2024年12月31日，加权平均利率分别为4.53%和4.03%。截至2025年9月30日和2024年12月31日，加权平均合同期限均不足一个月。这些预付款以贷款作抵押，截至2025年9月30日，未付余额为4.976亿美元，截至2024年12月31日，未付余额为5.217亿美元。该公司目前已获得亚特兰大FHLB的批准，可在公司提供合格抵押品并持有足够的FHLB股票的范围内借入高达总资产25%的资金。根据抵押的抵押品和持有的FHLB股票，该公司有资格额外借款213.0美元 截至2025年9月30日，百万。

公司将不时向第三方出售一笔贷款或一组贷款的一部分。在某些情况下，贷款的转让部分不符合会计目的作为销售处理的要求。当发生这种情况时，贷款余额的合法转让部分仍被分类为为投资而持有的应收贷款总额，并为从第三方机构收到的收益记录有担保借款。随着贷款的转让部分还清，担保借款得到偿还。公司没有义务就担保借款支付本金或利息，除非且直至收到贷款借款人的付款。截至2025年9月30日和2024年12月31日，该公司与这些参与贷款交易相关的担保借款分别为3020万美元和3140万美元。担保借款的加权平均利率于2025年9月30日及2024年12月31日分别为5.63%及5.54%。

此外，截至2025年9月30日和2024年12月31日，公司与其他金融机构的额外信贷额度为1,000万美元。这些信贷额度是无担保的，按使用之日的联邦基金利率计息，30天后到期。截至2025年9月30日或2024年12月31日，这些信贷额度下没有未偿金额。

股东权益

截至2025年9月30日，Broadway Financial Corporation和子公司股权为2.617亿美元，占公司总资产的19.6%，而截至2024年12月31日，公司资产总额为2.85亿美元，占公司资产总额的21.3%。截至2025年9月30日，每股账面价值为12.17美元，截至2024年12月31日为14.80美元。资本比率保持强劲，2025年9月30日社区银行杠杆率为14.56%，而2024年12月31日为13.61%。

2024年3月26日，公司根据经修订和重述的LTIP向其高级职员和雇员发行了94,413股限制性股票。每份限制性股票奖励均根据奖励当日股票的公允价值进行估值。向高级职员和雇员发行的所有股份归属期限为36个月至60个月。

35
2024年4月5日，公司根据经修订和重述的LTIP向一名高级职员发行了31,645股限制性股票。

在2024年5月和2025年3月期间，公司根据经修订和重述的LTIP分别向其董事发行了19,832股和23,232股股票，这些股票已完全归属。

2025年3月24日，公司根据经修订和重述的LTIP向其高级职员和雇员发行了88,295股限制性股票。每份限制性股票奖励均根据奖励当日股票的公允价值进行估值。所有向高级职员及雇员发行的股份归属期限介乎36个月至60个月。

2025年5月28日，公司根据经修订和重述的LTIP向一名高级职员发行了8,183股限制性股票。

流动性

流动性管理的目标是确保我们有持续的能力为运营提供资金，并在及时和具有成本效益的基础上履行我们的义务。该银行的资金来源包括存款、FHLB的垫款和其他借款、出售贷款和投资证券的收益，以及支付贷款和投资证券的本金和利息。该银行目前已获得亚特兰大FHLB的批准，在该银行提供合格抵押品并持有足够的FHLB股票的范围内，可以借入高达总资产25%的资金。根据截至2025年9月30日持有的FHLB股票和质押的抵押品，该银行有能力从亚特兰大的FHLB额外借款2.13亿美元。此外，截至2025年9月30日，该行与其他金融机构的额外信贷额度为1,000万美元。

本行资金的主要用途包括发放贷款、提取存款和支付存款利息、购买投资证券、支付经营费用等。此外，当银行的资金超过准备金要求或短期流动性需求所需时，银行将投资于联邦储备银行的联邦基金或其他金融机构的货币市场账户。截至2025年9月30日，该银行的流动资产包括1970万美元的现金和现金等价物以及1.542亿美元的未质押可供出售证券，而截至2024年12月31日，未质押的现金和现金等价物为6140万美元，可供出售证券为1760万美元。目前，我们认为该行有足够的流动性来支持未来十二个月和更长期的增长。

截至2025年9月30日，该银行承诺为已获批准但未提供资金的2520万美元贷款提供资金。此外，截至2025年9月30日，该银行还有310万美元的未提供资金的信用贷款额度和2740万美元的未提供资金的建筑贷款。

截至2025年9月30日，本行存款显著集中于五个客户，占其存款的比例约为23%。该行还存在显著集中于一名客户的短期借款，占截至2025年9月30日卖出回购证券的未偿还余额的76%。该行与这些客户建立了长期关系，并期望在可预见的未来保持与他们的关系。

公司的流动性，与银行分开，主要基于融资交易的收益，例如2022年6月完成的定向增发和之前的定向增发。该行目前没有禁止向公司支付股息，但根据正常监管指引，股息金额受到限制。

截至2025年9月30日止九个月，公司录得投资活动产生的综合现金流出净额6600万美元，而截至2024年9月30日止九个月，投资活动产生的现金流出净额为330万美元。截至2025年9月30日的九个月，投资活动产生的现金流出净额主要是由于购买了1.179亿美元的可供出售证券、购买了2000万美元的银行拥有的人寿保险以及为新贷款提供资金（扣除还款）1550万美元，部分被可供出售证券本金偿还收益8400万美元所抵消。截至2024年9月30日的九个月内，投资活动产生的净现金流出主要是由于为新贷款提供资金（扣除还款）8810万美元，部分被可供出售证券本金偿还收益8510万美元所抵消。

截至2025年9月30日止九个月，公司录得融资活动产生的综合净现金流入2180万美元，而截至2024年9月30日止九个月，融资活动产生的综合净现金流出为910万美元。截至2025年9月30日的九个月内，融资活动产生的现金流入净额主要是由于FHLB借款收益5.495亿美元和存款净增加1.038亿美元，部分被偿还FHLB借款6.375亿美元所抵消。截至2024年9月30日的九个月，融资活动产生的现金流出净额主要来自FHLB借款收益1.784亿美元，部分被偿还FHLB借款1.767亿美元和偿还票据14.0百万美元所抵消。

36
资本资源与监管资本

该银行受联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束。未能满足最低资本要求可能会引发监管机构采取的某些强制性和可能的额外酌处权行动，如果采取这些行动，可能会对公司的财务报表产生直接的重大影响。根据资本充足准则和及时纠正行动的监管框架，银行必须满足特定的资本准则，其中涉及根据监管会计惯例计算的银行资产、负债和某些表外项目的量化计量。银行的资本金额和分类也受到监管机构对成分、风险权重等因素的定性判断。截至2025年9月30日和2024年12月31日，该行超过了其所遵守的所有资本充足率要求，并符合被视为“资本充足”的资格。（见附注10 –监管事项。）

使用非公认会计原则财务措施

管理层使用非公认会计准则衡量标准是因为它们向投资者提供了有关公司基本运营业绩和趋势的信息。这些披露不应被孤立地考虑或作为根据公认会计原则确定的结果的替代，也不一定与其他银行控股公司可能提出的非公认会计原则业绩衡量标准具有可比性。管理层通过提供GAAP信息和非GAAP财务指标之间的详细调节来弥补这些限制。下表将GAAP财务指标与相关的非GAAP财务指标进行了核对。

有形每股普通股账面价值是一种非公认会计准则计量，不包括商誉和未摊销的核心存款无形资产净额，这两项资产最初都记录在CFBanc合并中。公司使用这一非公认会计准则财务指标来提供有关公司财务状况和运营业绩的补充信息。每股普通股的普通帐面价值与有形帐面价值之间的调节如下所示：

   
共同权益
资本
   
股份
优秀
   
每股
金额
 
   
（千美元）
 
2025年9月30日：
                 
共同账面价值
 
$
111,687
     
9,180,760
   
$
12.17
 
减：
                       
商誉
   
–
                 
未摊销核心存款净额无形
   
1,539
                 
有形账面价值
 
$
110,148
     
9,180,760
   
$
12.00
 
                         
2024年12月31日：
                       
共同账面价值
 
$
134,973
     
9,120,363
   
$
14.80
 
减：
                       
商誉
   
25,858
                 
未摊销核心存款净额无形
   
1,775
                 
有形账面价值
 
$
107,340
     
9,120,363
   
$
11.77
 

公司通过在普通股股东可获得的净亏损中加入优先股股息和商誉减值来计算优先股股息和商誉减值前的净利润。每股普通股收益-优先股股息和商誉减值前的稀释计算方法是将优先股股息和商誉减值前的净收入除以稀释每股普通股收益的加权平均已发行普通股。公司认为这些信息对股东很重要，因为它说明了不包括优先股股息和商誉减值影响的净收入和每股普通股收益-稀释后。

   
截至3个月
9月30日，
   
为九个月
截至9月30日，
 
   
2025
   
2024
   
2025
   
2024
 
   
（千美元）
 
                         
普通股股东可获得的净亏损
 
$
(24,633
)
 
$
(234
)
 
$
(28,070
)
 
$
(199
)
加：优先股股息
   
750
     
750
     
2,250
     
817
 
加：商誉减值
   
25,858
     
-
     
25,858
     
-
 
扣除优先股股息和商誉减值前的净利润
 
$
1,975
   
$
516
   
$
38
   
$
618
 
                                 
加权平均已发行普通股稀释后每股普通股收益
   
8,617,707
     
8,520,730
     
8,581,883
     
8,386,919
 
每股普通股收益-优先股股息和商誉减值前稀释
 
$
0.23
   
$
0.06
   
$
0.00
   
$
0.07
 

37
项目3。
关于市场风险的定量和定性披露

不适用

项目4。
控制和程序

评估披露控制和程序

对公司截至2025年9月30日的披露控制和程序（定义见1934年证券交易法第13a-15（e）条）的评估是在公司首席执行官、首席财务官和公司其他高级管理人员的监督和参与下进行的。根据评估，管理层发现了与公司财务报告内部控制相关的重大缺陷，因此得出结论，截至2025年9月30日，公司的披露控制和程序无效。重大缺陷是指财务报告内部控制的缺陷或缺陷组合，以致存在无法及时防止或发现年度或中期财务报表重大错报的合理可能性。

管理层发现公司在财务报告内部控制方面存在以下重大缺陷：

该公司没有在导致以下重大弱点的控制活动、信息和通信流程以及监测活动领域维持COSO框架的有效组成部分：


•
与根据公认会计原则出售的贷款参与的会计评估有关的管理审查控制设计不力，包括指派具有适当知识、经验和培训水平的人员。


•
该公司没有适当的控制措施来识别可能对会计和财务报告产生重大影响的不寻常或不常见的与股权相关的合同。


•
该公司没有保持控制以考虑对抵押依赖贷款的后续评估。

整治计划

针对已发现的重大弱点，公司管理层在董事会审计委员会的监督下，已开始投入大量资源，包括额外的员工培训，以努力改善我们对财务报告的内部控制。管理层积极参与规划和实施补救工作，以解决物质弱点。


•
实施额外的控制程序，包括重新设计和加强与现有和新的贷款参与协议的编制和审查有关的控制活动及其任何修订，


•
每个季度彻底讨论和审查所有新的不寻常或不常见的与股权相关的合同，并记录可能对公司财务报表产生潜在影响的此类交易的会计处理和披露，以及


•
加强对每个季度末信贷损失准备金的控制，以评估在财务报表发布日期之前收到的对抵押附属贷款的所有评估均已得到管理层的评估，并在信贷损失准备金的估计中予以考虑。

财务报告内部控制的变化
 
截至2025年9月30日止三个月，公司的财务报告内部控制（定义见《交易法》第13a-15（f）条）没有发生对公司财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。

对控制有效性的固有限制
 
我们的披露控制和程序旨在为实现上述目标提供合理保证。然而，管理层并不期望我们的披露控制和程序能够防止或发现所有错误和欺诈行为。任何控制系统，无论设计和操作得多么好，都是基于某些假设，只能提供合理的，而不是绝对的，保证其目标将得到实现。此外，任何对控制的评估都不能绝对保证不会发生由于错误或欺诈造成的错报，或者公司内部的所有控制问题和欺诈事件（如果有的话）都已被发现。
 
38
第二部分。其他信息

项目1。
法律程序

无

项目1a。
风险因素
 
管理层不知道“第一部分，项目1a”项下出现的风险因素有任何重大变化。2024表格10-K中的“风险因素”和“第II部分，第1a项。经修订的公司截至2025年3月31日止的10-Q表格季度报告中的“风险因素”。
 
项目2。
未登记的股权证券销售和收益使用

无

项目3。
高级证券违约

无

项目4。
矿山安全披露

不适用

项目5。
其他信息

无

项目6。
展览

附件
数*
 
3.1
经修订及重订的注册人法团证明书，自2021年4月1日起生效（由注册人于2021年4月5日提交的表格8-K的附件 3.1）
3.2
注册人的法团注册证明书修订证明书（由注册人于2023年11月1日提交的表格8-K之附件 3.1）
3.3
注册人附例（由注册人于2020年8月24日提交的表格8-K之附件 3.2）
3.4
高级非累积永久优先股C系列指定证书（由注册人于2022年6月8日提交的表格8-K的附件 3.1）
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的18 U.S.C.第1350条对首席执行官进行认证
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的18 U.S.C.第1350条对首席财务官的认证
101.INS
XBRL实例文档-实例文档不会出现在交互式数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入到内联XBRL文档中
101.SCH
内联XBRL分类法扩展架构文档
101.CAL
内联XBRL分类法扩展计算linkbase文档
101.DEF
内联XBRL分类法扩展定义Linkbase文档
101.LAB
内联XBRL分类法扩展标签Linkbase文档
101.PRE
内联XBRL分类学扩展演示linkbase文档
104
封面页交互式数据文件（格式为内联XBRL，包含在附件 101中）

*
附件后面加上括号引用，通过引用从注册人向SEC提交的文件中并入本文，其中描述了该文件。除另有说明外，每份合并文件的SEC文件编号为000-27464。
**
管理合同或补偿性计划或安排。

39
签名

根据《交易法》的要求，注册人安排由以下签署人代表其签署本报告，并因此获得正式授权。

日期：2026年2月13日
签名：
/s/布赖恩·阿格雷特
   
布赖恩·阿格雷特
   
首席执行官
     
日期：2026年2月13日
签名：
/s/扎克·易卜拉欣
   
扎克·易卜拉欣
   
首席财务官


40