附件 99.1
SHARKNINJA，INC。
简明合并财务报表指数
| 页 | |||||
1
SHARKNINJA，INC。
简明合并资产负债表
（单位：千，份额和每股数据除外）
（未经审计）
| 截至 | |||||||||||
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2024年9月30日
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2023年12月31日
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| 物业、厂房及设备 | |||||||||||
| 当前资产： | |||||||||||
| 现金及现金等价物 | $ | 127,948 | $ | 154,061 | |||||||
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应收账款，净额(1)
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1,190,410 | 985,172 | |||||||||
| 库存 | 1,076,246 | 699,740 | |||||||||
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预付费用及其他流动资产
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121,721 | 58,311 | |||||||||
| 流动资产总额 | 2,516,325 | 1,897,284 | |||||||||
| 物业及设备净额 | 196,002 | 166,252 | |||||||||
| 经营租赁使用权资产 | 149,975 | 63,333 | |||||||||
| 无形资产，净值 | 466,826 | 477,816 | |||||||||
| 商誉 | 834,781 | 834,203 | |||||||||
| 递延所得税资产 | 19,713 | 12 | |||||||||
| 其他资产，非流动 | 53,703 | 48,170 | |||||||||
| 总资产 | $ | 4,237,325 | $ | 3,487,070 | |||||||
| 负债和股东权益 | |||||||||||
| 流动负债： | |||||||||||
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应付账款(2)
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$ | 632,850 | $ | 459,651 | |||||||
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应计费用和其他流动负债
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640,947 | 620,333 | |||||||||
| 应缴税款 | 22,025 | 20,991 | |||||||||
| 债务，当前 | 214,344 | 24,157 | |||||||||
| 流动负债合计 | 1,510,166 | 1,125,132 | |||||||||
| 债务，非流动 | 745,975 | 775,483 | |||||||||
| 经营租赁负债，非流动 | 152,100 | 63,043 | |||||||||
| 递延所得税负债 | 3,750 | 16,500 | |||||||||
| 其他负债，非流动 | 30,795 | 28,019 | |||||||||
| 负债总额 | 2,442,786 | 2,008,177 | |||||||||
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承付款项和或有事项（附注10）
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| 股东权益： | |||||||||||
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普通股，每股面值0.0001美元，授权1,000，000,000股；截至2024年9月30日和2023年12月31日已发行和流通股分别为140,219，933股和139,083，369股
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14 | 14 | |||||||||
| 额外实收资本 | 1,012,407 | 1,009,590 | |||||||||
| 留存收益 | 780,308 | 470,319 | |||||||||
| 累计其他综合收益（亏损） | 1,810 | (1,030) | |||||||||
| 股东权益合计 | 1,794,539 | 1,478,893 | |||||||||
| 负债和股东权益合计 | $ | 4,237,325 | $ | 3,487,070 | |||||||
(1)包括截至2024年9月30日和2023年12月31日来自关联方的金额分别为7948美元和3594美元。
(2)包括截至2024年9月30日和2023年12月31日的关联方金额分别为52,740美元和101,538美元。
随附的附注是这些未经审核简明综合财务报表的组成部分。
2
SHARKNINJA，INC。
简明合并损益表
（单位：千，份额和每股数据除外）
（未经审计）
| 截至9月30日的三个月， | 截至9月30日的九个月， | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
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净销售额(1)
|
$ | 1,426,566 | $ | 1,070,617 | $ | 3,741,452 | $ | 2,876,211 | |||||||||||||||
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销售成本(2)
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731,559 | 583,124 | 1,918,929 | 1,591,254 | |||||||||||||||||||
| 毛利 | 695,007 | 487,493 | 1,822,523 | 1,284,957 | |||||||||||||||||||
| 营业费用： | |||||||||||||||||||||||
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研究与开发(3)
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94,808 | 60,691 | 254,457 | 180,430 | |||||||||||||||||||
| 销售与市场营销 | 300,841 | 207,599 | 818,594 | 568,035 | |||||||||||||||||||
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一般和行政(4)
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119,096 | 124,655 | 310,432 | 263,682 | |||||||||||||||||||
| 总营业费用 | 514,745 | 392,945 | 1,383,483 | 1,012,147 | |||||||||||||||||||
| 营业收入 | 180,262 | 94,548 | 439,040 | 272,810 | |||||||||||||||||||
| 利息支出，净额 | (16,916) | (13,003) | (46,482) | (28,523) | |||||||||||||||||||
| 其他收入（费用），净额 | 11,031 | (5,865) | 14,968 | (41,315) | |||||||||||||||||||
| 所得税前收入 | 174,377 | 75,680 | 407,526 | 202,972 | |||||||||||||||||||
| 准备金 | 42,048 | 56,958 | 97,537 | 85,218 | |||||||||||||||||||
| 净收入 | $ | 132,329 | $ | 18,722 | $ | 309,989 | $ | 117,754 | |||||||||||||||
| 每股净收益，基本 | $ | 0.94 | $ | 0.13 | $ | 2.22 | $ | 0.85 | |||||||||||||||
| 每股净收益，摊薄 | $ | 0.94 | $ | 0.13 | $ | 2.20 | $ | 0.85 | |||||||||||||||
| 加权-计算每股净收益所用的平均股数，基本 | 140,114,282 | 139,073,181 | 139,818,196 | 139,059,206 | |||||||||||||||||||
|
加权-计算每股净收益所用的平均股数，摊
|
141,305,999 | 139,430,805 | 140,974,062 | 139,179,724 | |||||||||||||||||||
(1)包括截至2024年9月30日和2023年9月30日止三个月与关联方相关的金额分别为4,612美元和620美元；截至2024年9月30日和2023年9月止九个月分别为6,962美元和1,871美元。
(2)包括截至2024年9月30日和2023年9月30日止三个月与关联方相关的金额分别为56,997美元和259,784美元；截至2024年9月30日和2023年9月30日止九个月分别为189,149美元和953,013美元。
(3)包括截至2024年9月30日和2023年9月30日止三个月与关联方相关的金额分别为355美元和640美元；截至2024年9月30日和2023年9月止九个月分别为1095美元和2405美元。
(4)包括截至2024年9月30日和2023年9月30日止三个月与关联方相关的金额分别为（750）美元和（500）美元；截至2024年9月30日和2023年9月30日止九个月分别为（2250）美元和（500）美元。
随附的附注是这些未经审核简明综合财务报表的组成部分。
3
SHARKNINJA，INC。
综合收益简明合并报表
（单位：千）
（未经审计）
| 截至9月30日的三个月， | 截至9月30日的九个月， | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 净收入 | $ | 132,329 | $ | 18,722 | $ | 309,989 | $ | 117,754 | |||||||||||||||
| 其他综合收益（亏损），税后净额： | |||||||||||||||||||||||
| 外币换算调整 | 23,351 | (12,380) | 21,229 | (3,967) | |||||||||||||||||||
| 衍生工具未实现（亏损）收益，净额 | (16,660) | 14,486 | (18,389) | 5,545 | |||||||||||||||||||
| 综合收益 | $ | 139,020 | $ | 20,828 | $ | 312,829 | $ | 119,332 | |||||||||||||||
随附的附注是这些未经审核简明综合财务报表的组成部分。
4
SHARKNINJA，INC。
简明合并股东权益报表
（以千为单位，共享数据除外）
（未经审计）
| 截至2024年9月30日止三个月 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 累计其他综合（亏损）收益 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股与额外实收资本 | 股东权益总计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股 | 留存收益 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金额 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2024年6月30日的余额 | 139,936,246 | $ | 14 | $ | 1,002,931 | $ | 647,979 | $ | (4,881) | $ | 1,646,043 | ||||||||||||||||||||||||
| 股份补偿 | — | — | 13,785 | — | — | 13,785 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 限制性股票单位的归属，扣除扣缴税款的股份 | 148,823 | — | (9,796) | — | — | (9,796) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 根据员工购股计划发行的股份 | 134,864 | — | 5,487 | — | — | 5,487 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合收益，税后净额 | — | — | — | — | 6,691 | 6,691 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 净收入 | — | — | — | 132,329 | — | 132,329 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2024年9月30日的余额 | 140,219,933 | $ | 14 | $ | 1,012,407 | $ | 780,308 | $ | 1,810 | $ | 1,794,539 | ||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年9月30日止三个月 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 累计其他综合损失 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股与额外实收资本 | 股东权益总计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股 | 留存收益 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金额 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年6月30日的余额 | 138,982,872 | $ | 14 | $ | 941,206 | $ | 935,487 | $ | (10,197) | $ | 1,866,510 | ||||||||||||||||||||||||
| 股份补偿 | — | — | 21,337 | — | — | 21,337 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 支付给前母公司的分配 | — | — | — | (383,035) | — | (383,035) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 将SharkNinja Co.，Ltd.出售给前母公司 | — | — | (3,295) | — | — | (3,295) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合收益，税后净额 | — | — | — | — | 2,106 | 2,106 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 净收入 | — | — | — | 18,722 | — | 18,722 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年9月30日余额 | 138,982,872 | $ | 14 | $ | 959,248 | $ | 571,174 | $ | (8,091) | $ | 1,522,345 | ||||||||||||||||||||||||
随附的附注是这些未经审核简明综合财务报表的组成部分。
5
SHARKNINJA，INC。
简明合并股东权益报表
（以千为单位，共享数据除外）
（未经审计）
| 截至2024年9月30日止九个月 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 累计其他综合（亏损）收益 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股与额外实收资本 | 股东权益总计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股 | 留存收益 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金额 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年12月31日的余额 | 139,083,369 | $ | 14 | $ | 1,009,590 | $ | 470,319 | $ | (1,030) | $ | 1,478,893 | ||||||||||||||||||||||||
| 股份补偿 | — | — | 47,341 | — | — | 47,341 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 限制性股票单位的归属，扣除扣缴税款的股份 | 1,001,700 | — | (50,011) | — | — | (50,011) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 根据员工购股计划发行的股份 | 134,864 | — | 5,487 | — | — | 5,487 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合收益，税后净额 | — | — | — | — | 2,840 | 2,840 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 净收入 | — | — | — | 309,989 | — | 309,989 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2024年9月30日的余额 | 140,219,933 | $ | 14 | $ | 1,012,407 | $ | 780,308 | $ | 1,810 | $ | 1,794,539 | ||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年9月30日止九个月 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 累计其他综合损失 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股与额外实收资本 | 股东权益总计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股 | 留存收益 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金额 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日余额 | 138,982,872 | $ | 14 | $ | 941,206 | $ | 896,738 | $ | (9,669) | $ | 1,828,289 | ||||||||||||||||||||||||
| 支付给前母公司的分配 | — | — | — | (443,318) | — | (443,318) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 股份补偿 | — | — | 24,502 | — | — | 24,502 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 前母公司以股份为基础的补偿充值 | — | — | (3,165) | — | — | (3,165) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 将SharkNinja Co.，Ltd.出售给前母公司 | — | — | (3,295) | — | — | (3,295) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合收益，税后净额 | — | — | — | — | 1,578 | 1,578 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 净收入 | — | — | — | 117,754 | — | 117,754 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年9月30日余额 | 138,982,872 | $ | 14 | $ | 959,248 | $ | 571,174 | $ | (8,091) | $ | 1,522,345 | ||||||||||||||||||||||||
随附的附注是这些未经审核简明综合财务报表的组成部分。
6
| SHARKNINJA，INC。 | |||||||||||
| 简明合并现金流量表 | |||||||||||
| （单位：千） | |||||||||||
| （未经审计） | |||||||||||
| 截至9月30日的九个月， | |||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||
| 经营活动产生的现金流量： | |||||||||||
| 净收入 | $ | 309,989 | $ | 117,754 | |||||||
| 调整净收入与经营活动提供（用于）的现金净额： | |||||||||||
| 折旧及摊销 | 86,870 | 77,394 | |||||||||
| 股份补偿 | 47,341 | 24,502 | |||||||||
| 信用损失准备 | 3,744 | 2,266 | |||||||||
| 非现金租赁费用 | 15,963 | 9,688 | |||||||||
| 递延所得税，净额 | (32,420) | 3,905 | |||||||||
| 其他 | 1,631 | 1,662 | |||||||||
| 经营性资产负债变动情况： | |||||||||||
|
应收账款(1)
|
(193,151) | (192,209) | |||||||||
| 库存 | (357,114) | (258,982) | |||||||||
|
预付费用及其他资产(2)
|
(69,477) | 65,508 | |||||||||
|
应付账款(3)
|
162,019 | 343,603 | |||||||||
| 应缴税款 | 1,034 | 883 | |||||||||
| 经营租赁负债 | (7,428) | (9,280) | |||||||||
|
应计费用和其他负债(4)
|
(12,050) | (90,914) | |||||||||
| 经营活动提供（使用）的现金净额 | (43,049) | 95,780 | |||||||||
| 投资活动产生的现金流量： | |||||||||||
| 购置财产和设备 | (95,232) | (70,501) | |||||||||
| 购买无形资产 | (6,571) | (6,905) | |||||||||
| 大写的内部使用软件开发 | (1,100) | (683) | |||||||||
| 已售应收款项实益权益的现金收入 | — | 16,777 | |||||||||
| 其他投资活动净额 | — | (3,051) | |||||||||
| 投资活动所用现金净额 | (102,903) | (64,363) | |||||||||
| 筹资活动产生的现金流量： | |||||||||||
| 发债收益，扣除发行成本 | — | 800,915 | |||||||||
| 偿还债务 | (15,188) | (437,500) | |||||||||
| 循环信贷额度下借款所得款项净额 | 175,000 | — | |||||||||
| 支付给前母公司的分配 | — | (435,292) | |||||||||
| 前母公司以股份为基础的补偿充值 | — | (3,165) | |||||||||
| 发行限制性股票单位时扣缴税款的普通股净额 | (50,011) | — | |||||||||
| 根据员工购股计划发行股份所得款项 | 5,487 | — | |||||||||
| 筹资活动提供（使用）的现金净额 | 115,288 | (75,042) | |||||||||
| 汇率变动对现金的影响 | 4,551 | (4,768) | |||||||||
| 现金、现金等价物、限制性现金净减少额 | (26,113) | (48,393) | |||||||||
| 现金、现金等价物、期初受限制现金 | 154,061 | 218,770 | |||||||||
| 期末现金及现金等价物 | $ | 127,948 | $ | 170,377 | |||||||
| 非现金投融资活动补充披露： | |||||||||||
| 购置财产和设备应计尚未支付 | $ | 1,390 | $ | 408 | |||||||
| 透过分销注销关联方票据 | — | (8,026) | |||||||||
| 现金流量套期未实现损失 | (20,562) | 5,725 | |||||||||
(1)包括关联方余额变动$（4,354）和$（5,048） 分别截至2024年9月30日和2023年9月30日的九个月。
(2)包括截至2024年9月30日和2023年9月30日止九个月的关联方余额变动分别为0美元和18,555美元。
(3)包括截至2024年9月30日和2023年9月30日止九个月的关联方余额变动分别为（48,798）美元和（119,704）美元。
(4)包括关联方余额的变动0美元和（8,399）美元九个月结束分别为2024年9月30日和2023年9月30日。
随附的附注是这些未经审核简明综合财务报表的组成部分。
7
SHARKNINJA，INC。
简明合并财务报表附注
（未经审计）
1.业务的组织和说明
SharkNinja，Inc.（“公司”）是一家全球性的产品设计和技术公司，致力于打造跨多个细分品类的创新生活方式产品解决方案，包括清洁电器、烹饪和饮料电器、食品准备电器和其他以“Shark”和“Ninja”为品牌的产品。SharkNinja总部位于马萨诸塞州的Needham，产品分布在北美、欧洲和其他精选国际市场。
SharkNinja，Inc.于2023年5月17日在开曼群岛注册成立，为JS Global Lifestyle Company Limited（“JS Global”或“前母公司”）的全资子公司。为完成公司在纽约证券交易所（“纽交所”）上市及开展SharkNinja Global SPV，Ltd.及其子公司业务的相关交易而组建的公司。
SharkNinja Global SPV，Ltd.于2017年注册成立，为JS Global的全资子公司。在2023年7月28日之前，SharkNinja Global SPV，Ltd.作为JS Global的全资业务组合运营，JS Global是香港联交所的上市实体。
2023年7月30日，就（1）公司与JS Global的分立（“分立”）及（2）向JS Global普通股股东分配JS Global在SharkNinja Global SPV，LTD.的全部股权。以公司普通股股息的形式，JS Global将SharkNinja Global SPV，Ltd.的全部已发行股份贡献给SharkNinja，Inc.，以换取SharkNinja，Inc.的股份。2023年7月31日，JS Global向JS Global普通股股东和SharkNinja股东分配了138,982，872股SharkNinja，Inc.普通股，Inc.开始在纽交所上市交易。
由于分离和分配被视为共同控制下实体之间的交易，交易和在纽约证券交易所上市之前期间的财务报表已进行调整，以合并以前分离的实体SharkNinja，Inc.和SharkNinja Global SPV，Ltd.，以用于列报目的。此外，SharkNinja，Inc.的已分配股份金额反映在这些简明综合财务报表中的所有股份和相关财务信息。
分离分配前的SharkNinja Global SPV，Ltd.与分离分配后的SharkNinja，Inc.及其子公司在此简称为“SharkNinja”或“公司”。
2.重要会计政策摘要
列报依据
这些附注随附的简明综合财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“美国公认会计原则”）编制的，其中包括SharkNinja，Inc.及其全资子公司的账目。所有公司间交易和余额已在合并中消除。为便于比较，某些前期金额已重新分类，以符合本期的列报方式。
截至2023年12月31日的简明合并资产负债表来自截至该日的经审计合并财务报表，但不包括所有披露，包括美国公认会计原则要求的以年度报告为基础的某些附注。根据美国证券交易委员会（“SEC”）的此类规则和条例，通常包含在根据美国公认会计原则编制的财务报表中的某些信息和附注披露已被压缩或省略。因此，这些未经审核简明综合财务报表应与截至2023年12月31日止年度的经审核综合财务报表及其相关附注一并阅读。
管理层认为，未经审计的简明综合财务报表是根据与年度综合财务报表相同的基础编制的，反映了所有调整，其中仅包括
8
正常的经常性调整，为公允列报公司截至2024年9月30日的财务状况以及公司截至2024年9月30日和2023年9月30日止三个月和九个月的简明综合收益表、综合收益表和股东权益以及截至2024年9月30日和2023年9月止九个月的现金流量所必需。截至2024年9月30日止三个月和九个月的业绩不一定代表截至2024年12月31日止年度或任何未来经营期间的预期经营业绩。
公司已确定对理解其业务和经营业绩至关重要的重要会计政策。截至2024年9月30日止九个月期间，公司截至2023年12月31日止年度的经审核综合财务报表及其相关附注在2024年3月1日提交的20-F表格中披露的重要会计政策并无重大变化。
估计数的使用
按照美国公认会计原则编制简明综合财务报表要求管理层作出估计和假设，这些估计和假设会影响在简明综合财务报表日期的资产和负债的报告金额以及或有资产和负债的披露以及报告期间的净销售额和费用的报告金额以及附注。受此类估计和假设约束的重要项目包括但不限于退货的可变对价、销售返利和折扣、信用损失准备金、产品保修准备金、包括衍生工具的会计核算和公允价值在内的金融资产和负债的公允价值、存货的估值、收购的无形资产和商誉的公允价值、收购的无形资产的使用寿命、确定租赁的增量借款率、以股份为基础的补偿，包括实现具有业绩条件的奖励的可能性以及具有市场条件的奖励的授予日公允价值，以及递延税项资产的估值和不确定的税务状况。实际结果可能与这些估计不同。
信用风险集中
可能使公司面临集中信用风险的金融工具包括现金及现金等价物、应收账款和远期合同。公司与优质金融机构保持其现金和现金等价物，其组成和到期情况由公司定期监测。
公司与零售商、分销商和直接面向消费者（“DTC”）客户存在未偿应收账款余额。在客户未付款达到简明综合资产负债表记录的金额的情况下，公司面临信用风险。公司向客户提供不同程度的信用，无需抵押存款，必要时根据应收账款的预期可收回性为潜在信用损失保留准备金。公司通过定期进行信用价值评估和应用其他信用风险监测程序，管理与客户相关的信用风险。
公司通过零售商销售其产品的很大一部分，因此与这些方保持个别的重大应收账款余额。如果这些零售商的财务状况或经营大幅恶化，公司的经营业绩可能会受到不利影响。
9
下表汇总了占应收账款10%或以上的公司客户，净额：
| 截至 | |||||||||||
|
2024年9月30日
|
2023年12月31日 | ||||||||||
| 客户A | 25.5 | % | 22.4 | % | |||||||
| 客户B | 12.0 | 16.7 | |||||||||
下表汇总了占净销售额10%或以上的公司客户：
| 截至9月30日的三个月， | 截至9月30日的九个月， | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 客户A | 23.5 | % | 19.2 | % | 20.1 | % | 18.9 | % | |||||||||||||||
| 客户C | 12.1 | 15.2 | 11.7 | 15.0 | |||||||||||||||||||
应收账款，净额
应收账款列报为扣除信用损失准备金和退款准备金。当存在抵销权时，应收账款在扣除负债后列报。公司确定客户奖励备抵和销售退货备抵应记为负债。
公司根据客户协议中包含的特定条款和条件，或根据历史经验和公司对折扣的预期，维持与客户奖励相关的津贴。
公司保留信用损失备抵，以备抵预计无法收回的应收款项金额。为估计信贷损失准备金，公司采用损失率法，使用了包括历史核销活动、当前状况和合理且可支持的预测在内的相关可用信息。信用损失准备在存在类似风险特征时按集合基准计量。在评估是否以集合方式计量某些金融资产时，公司考虑了各种风险特征，包括客户的地理位置和行业。
预期信用损失是在金融资产的合同期限内估计的。应收账款核销记入信用损失备抵。先前注销的余额的任何后续回收都记录为信用损失费用的减少。
以下是公司信用损失准备金的前滚：
| 截至9月30日的三个月， | 截至9月30日的九个月， | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| （单位：千） | |||||||||||||||||||||||
| 期初余额 | $ | 7,692 | $ | 6,926 | $ | 8,225 | $ | 6,998 | |||||||||||||||
| 信用损失准备 | 1,219 | 1,048 | 3,744 | 2,266 | |||||||||||||||||||
| 核销和其他调整 | (1,211) | (1,328) | (4,269) | (2,618) | |||||||||||||||||||
| 期末余额 | $ | 7,700 | $ | 6,646 | $ | 7,700 | $ | 6,646 | |||||||||||||||
10
净销售额分拆
下表根据客户的账单地址汇总了各地区的净销售额：
| 截至9月30日的三个月， | 截至9月30日的九个月， | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 金额 | 占净销售额的百分比 | 金额 | 占净销售额的百分比 | 金额 | 占净销售额的百分比 | 金额 | 占净销售额的百分比 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| （以千为单位，百分比除外） | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
国内(1)
|
$ | 1,005,667 | 70.5 | % | $ | 797,344 | 74.5 | % | $ | 2,609,152 | 69.7 | % | $ | 2,044,986 | 71.1 | % | |||||||||||||||||||||||||||||||
|
国际(2)
|
420,899 | 29.5 | 273,273 | 25.5 | 1,132,300 | 30.3 | 831,225 | 28.9 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净销售总额 | $ | 1,426,566 | 100.0 | % | $ | 1,070,617 | 100.0 | % | $ | 3,741,452 | 100.0 | % | $ | 2,876,211 | 100.0 | % | |||||||||||||||||||||||||||||||
(1)国内包括美国和加拿大的净销售额。截至2024年9月30日和2023年9月30日止三个月，来自美国的净销售额分别占总净销售额的64.6%和67.8%；截至2024年9月30日和2023年9月30日止九个月，分别占总净销售额的64.3%和65.5%。
(2)来自英国的净销售额分别占截至2024年9月30日和2023年9月30日止三个月总净销售额的13.1%和16.6%；占截至2024年9月30日和2023年9月30日止九个月总净销售额的16.0%和19.2%。
下表按品牌列出净销售额：
| 截至9月30日的三个月， | 截至9月30日的九个月， | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 金额 | 占净销售额的百分比 | 金额 | 占净销售额的百分比 | 金额 | 占净销售额的百分比 | 金额 | 占净销售额的百分比 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| （以千为单位，百分比除外） | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 鲨鱼 | $ | 648,279 | 45.4 | % | $ | 519,828 | 48.6 | % | $ | 1,784,299 | 47.7 | % | $ | 1,464,466 | 50.9 | % | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 忍者 | 778,287 | 54.6 | 550,789 | 51.4 | 1,957,153 | 52.3 | 1,411,745 | 49.1 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净销售总额 | $ | 1,426,566 | 100.0 | % | $ | 1,070,617 | 100.0 | % | $ | 3,741,452 | 100.0 | % | $ | 2,876,211 | 100.0 | % | |||||||||||||||||||||||||||||||
下表按产品类别列出净销售额：
| 截至9月30日的三个月， | 截至9月30日的九个月， | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 金额 | 占净销售额的百分比 | 金额 | 占净销售额的百分比 | 金额 | 占净销售额的百分比 | 金额 | 占净销售额的百分比 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| （以千为单位，百分比除外） | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 清洁电器 | $ | 527,453 | 37.0 | % | $ | 449,319 | 42.0 | % | $ | 1,415,488 | 37.8 | % | $ | 1,277,986 | 44.4 | % | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 烹饪和饮料用具 | 411,453 | 28.8 | 339,328 | 31.7 | 1,120,371 | 29.9 | 939,060 | 32.7 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 食品准备器具 | 366,834 | 25.7 | 211,461 | 19.7 | 836,782 | 22.4 | 472,685 | 16.4 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他 | 120,826 | 8.5 | 70,509 | 6.6 | 368,811 | 9.9 | 186,480 | 6.5 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净销售总额 | $ | 1,426,566 | 100.0 | % | $ | 1,070,617 | 100.0 | % | $ | 3,741,452 | 100.0 | % | $ | 2,876,211 | 100.0 | % | |||||||||||||||||||||||||||||||
11
保修费用
公司在确认净销售额时计提产品保修的估计成本，并将保修费用记入已售商品成本。公司的标准保修规定在保修期内对相关产品进行维修或更换。保修准备的金额是根据销量和以往维修和退货水平的经验估计的。如果实际产品故障率或维修费用与估计不同，可能需要对估计的保修义务进行修订。
产品保修责任及变动情况如下：
| 截至9月30日的三个月， | 截至9月30日的九个月， | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| （单位：千） | |||||||||||||||||||||||
| 期初余额 | $ | 27,226 | $ | 21,173 | $ | 28,090 | $ | 20,958 | |||||||||||||||
| 已发出保证的应计费用 | 12,927 | 17,738 | 28,880 | 31,488 | |||||||||||||||||||
| 预先存在的保证的责任变动 | — | (964) | — | (964) | |||||||||||||||||||
| 建立的定居点 | (11,140) | (13,621) | (27,957) | (27,156) | |||||||||||||||||||
| 期末余额 | $ | 29,013 | $ | 24,326 | $ | 29,013 | $ | 24,326 | |||||||||||||||
分段信息
本公司在一个经营和可报告分部经营。经营分部被定义为企业的组成部分，有关这些组成部分的单独财务信息由首席经营决策者（即公司的首席执行官（“CEO”））在决定如何分配资源和评估业绩时定期评估。公司CEO根据合并层面的离散财务信息分配资源并评估业绩。
按地理区域划分的净销售额可在上文附注2的净销售额分类中找到。下表按地理区域列出公司的财产和设备，扣除折旧和摊销：
| 截至 | |||||||||||
| 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | ||||||||||
| （单位：千） | |||||||||||
| 美国 | $ | 63,706 | $ | 60,644 | |||||||
| 中国 | 108,471 | 92,931 | |||||||||
| 世界其他地区 | 23,825 | 12,677 | |||||||||
| 财产和设备共计，净额 | $ | 196,002 | $ | 166,252 | |||||||
最近发布的会计公告
2023年11月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了会计准则更新（“ASU”）2023-07，分部报告（主题280），可报告分部披露的改进，这扩大了可报告分部披露要求，主要是通过加强对重大分部费用的披露。ASU中的修订要求（其中包括）按可报告分部披露定期向实体的主要经营决策者（“CODM”）提供的重大分部费用，以及对其他分部项目的描述（分部收入减去根据重大费用原则披露的分部费用与分部损益的每项报告计量之间的差额），
12
以及披露主要经营决策者的头衔和职位，以及解释主要经营决策者如何使用报告的分部损益计量来评估分部业绩和决定如何分配资源。新准则对公司生效时间为2024财年，中期期间始于2025财年。需追溯申请。该公司目前正在评估该ASU可能对其合并财务报表产生的影响。
2023年12月，FASB发布ASU2023-09，所得税（主题740），所得税披露的改进，其中要求披露已缴纳的分类所得税，为有效税率调节的组成部分规定了标准类别，并修改了其他与所得税相关的披露。该准则于2025财年对公司生效，可前瞻性或追溯性适用。该公司目前正在评估该ASU可能对其合并财务报表产生的影响。
3.简明合并资产负债表组成部分
物业及设备净额
财产和设备，净额包括：
| 截至 | |||||||||||
| 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | ||||||||||
| （单位：千） | |||||||||||
| 模具和工装 | $ | 279,518 | $ | 286,305 | |||||||
| 计算机和软件 | 53,998 | 100,225 | |||||||||
| 显示器 | 59,261 | 91,074 | |||||||||
| 设备 | 20,334 | 19,391 | |||||||||
| 家具和固定装置 | 13,098 | 10,614 | |||||||||
| 租赁权改善 | 41,247 | 36,061 | |||||||||
| 财产和设备共计 | 467,456 | 543,670 | |||||||||
| 减：累计折旧摊销 | (294,403) | (389,689) | |||||||||
| 在建工程 | 22,949 | 12,271 | |||||||||
| 物业及设备净额 | $ | 196,002 | $ | 166,252 | |||||||
截至2024年9月30日和2023年9月30日止三个月的折旧和摊销费用分别为2390万美元和2000万美元，截至2024年9月30日和2023年9月30日止九个月的折旧和摊销费用分别为6920万美元和6060万美元。
13
应计费用和其他流动负债
应计费用和其他流动负债包括：
| 截至 | |||||||||||
| 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | ||||||||||
| （单位：千） | |||||||||||
| 应计客户奖励 | $ | 208,408 | $ | 207,593 | |||||||
| 应计费用 | 134,927 | 106,198 | |||||||||
| 应计薪酬和福利 | 83,903 | 89,658 | |||||||||
| 应计回报 | 46,569 | 58,828 | |||||||||
| 销售及其他应缴税款 | 3,629 | 19,904 | |||||||||
| 应计广告 | 4,007 | 35,968 | |||||||||
| 应计交付和分配 | 52,844 | 29,850 | |||||||||
| 应计保修 | 29,013 | 28,090 | |||||||||
| 营业租赁负债，流动 | 14,745 | 8,390 | |||||||||
| 应计专业费用和法律准备金 | 34,301 | 8,071 | |||||||||
| 衍生负债 | 13,907 | 3,370 | |||||||||
| 其他 | 14,694 | 24,413 | |||||||||
| 应计费用和其他流动负债 | $ | 640,947 | $ | 620,333 | |||||||
4.出售SharkNinja Co.，Ltd
2023年7月27日，作为分立的一部分，公司执行了一项重组，SharkNinja将其日本子公司SharkNinja Co.，Ltd.以相当于800万美元的票据出售给JS Global。该交易并未导致报告实体发生变化或达到终止经营的标准，因此，公司已使用SharkNinja Co.，Ltd.在分立前的账面价值在其财务状况和经营业绩中反映SharkNinja Co.，Ltd.，并在未来基础上对该交易进行了会计处理。
本次交易作为共同控制交易进行会计处理。三个月结束2023年9月30日，据此，通过票据收到的收益800万美元与交易时资产账面净值1130万美元之间的差额330万美元记录为额外实收资本的减少。这笔800万美元的票据随后被分配给JS Global，并记为留存收益的减少。
14
5.公允价值计量
下表列示了截至2024年9月30日公司经常性以公允价值计量的资产负债情况：
| 2024年9月30日 | |||||||||||||||||||||||
| 公允价值 | 1级 | 2级 | 3级 | ||||||||||||||||||||
| （单位：千） | |||||||||||||||||||||||
| 金融资产： | |||||||||||||||||||||||
| 计入现金和现金等价物的货币市场基金 | $ | 10,838 | $ | 10,838 | $ | — | $ | — | |||||||||||||||
| 金融资产总额 | $ | 10,838 | $ | 10,838 | $ | — | $ | — | |||||||||||||||
| 金融负债： | |||||||||||||||||||||||
| 指定为套期保值工具的衍生工具： | |||||||||||||||||||||||
|
计入应计费用和其他流动负债的远期合同（附注6）
|
$ | 13,907 | $ | — | $ | 13,907 | $ | — | |||||||||||||||
| 金融负债总额 | $ | 13,907 | $ | — | $ | 13,907 | $ | — | |||||||||||||||
下表列示截至2023年12月31日公司以经常性公允价值计量的资产负债情况：
| 2023年12月31日 | |||||||||||||||||||||||
| 公允价值 | 1级 | 2级 | 3级 | ||||||||||||||||||||
| （单位：千） | |||||||||||||||||||||||
| 金融资产： | |||||||||||||||||||||||
| 计入现金和现金等价物的货币市场基金 | $ | 1,806 | $ | 1,806 | $ | — | $ | — | |||||||||||||||
| 金融资产总额 | $ | 1,806 | $ | 1,806 | $ | — | $ | — | |||||||||||||||
| 金融负债： | |||||||||||||||||||||||
| 指定为套期保值工具的衍生工具： | |||||||||||||||||||||||
|
计入应计费用和其他流动负债的远期合同（附注6）
|
$ | 3,370 | $ | — | $ | 3,370 | $ | — | |||||||||||||||
| 金融负债总额 | $ | 3,370 | $ | — | $ | 3,370 | $ | — | |||||||||||||||
该公司将其货币市场基金归类于第1级，因为它们是使用活跃市场中的报价进行估值的。该公司将其衍生金融工具归类于第2级，因为它们是使用市场上直接或间接可观察到的报价以外的输入值进行估值的，包括可能交易不活跃的相同基础证券的现成定价来源。
15
6.衍生金融工具与套期保值
远期合约名义金额
公司远期合约的总名义金额以美元计价。截至所列期间，美元未平仓远期合约的名义金额如下：
| 截至 | |||||||||||
|
2024年9月30日
|
2023年12月31日
|
||||||||||
| （单位：千） | |||||||||||
| 指定为套期保值工具的衍生工具： | |||||||||||
| 远期合约 | $ | 183,670 | $ | 350,000 | |||||||
| 衍生工具合计 | $ | 183,670 | $ | 350,000 | |||||||
远期合约对简明综合损益表的影响
本公司没有任何远期合约未被指定为套期保值工具三个月和九个月结束2024年9月30日。未指定为套期保值工具的衍生工具确认的收益（损失）总额为0.7百万美元三个月结束2023年9月30日及截至2023年9月30日止九个月的（31.6）百万美元，并记入其他开支，净额于简明综合损益表内。
远期合约对累计其他综合收益的影响
下表列示截至2024年9月30日和2023年9月30日计入累计其他综合收益的被指定为套期保值工具的远期合约的未实现收益（亏损），扣除税项影响，及其对三、九月结束2024年9月30日及2023年：
| 截至9月30日的三个月， | 截至9月30日的九个月， | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| （单位：千） | |||||||||||||||||||||||
| 期初余额 | $ | (3,902) | $ | (8,941) | $ | (2,173) | $ | — | |||||||||||||||
| 记入其他综合收益的净（亏损）收益金额 | (16,423) | 15,698 | (16,838) | 5,607 | |||||||||||||||||||
| 从其他综合收益重分类至收益的净亏损金额 | (237) | (1,212) | (1,551) | (62) | |||||||||||||||||||
| 期末余额 | $ | (20,562) | $ | 5,545 | $ | (20,562) | $ | 5,545 | |||||||||||||||
16
7.无形资产、净额和商誉
净无形资产
截至2024年9月30日，无形资产包括以下各项：
| 总账面价值 | 累计摊销 | 账面净值 | 加权-平均剩余使用寿命 | ||||||||||||||||||||
| （单位：千） | （年） | ||||||||||||||||||||||
| 需摊销的无形资产： | |||||||||||||||||||||||
| 客户关系 | $ | 143,083 | $ | (111,287) | $ | 31,796 | 2.0 | ||||||||||||||||
| 专利 | 63,442 | (29,027) | 34,415 | 5.4 | |||||||||||||||||||
| 发达技术 | 22,860 | (7,509) | 15,351 | 7.4 | |||||||||||||||||||
| 需摊销的无形资产总额 | $ | 229,385 | $ | (147,823) | $ | 81,562 | |||||||||||||||||
| 不需摊销的无形资产： | |||||||||||||||||||||||
| 商品名称和商标 | $ | 385,264 | $ | — | $ | 385,264 | 无限期 | ||||||||||||||||
| 无形资产总额，净额 | $ | 614,649 | $ | (147,823) | $ | 466,826 | |||||||||||||||||
截至2023年12月31日，无形资产包括以下各项：
| 总账面价值 | 累计摊销 | 账面净值 | 加权-平均剩余使用寿命 | ||||||||||||||||||||
| （单位：千） | （年） | ||||||||||||||||||||||
| 需摊销的无形资产： | |||||||||||||||||||||||
| 客户关系 | $ | 143,083 | $ | (99,363) | $ | 43,720 | 2.8 | ||||||||||||||||
| 专利 | 57,436 | (24,763) | 32,673 | 5.4 | |||||||||||||||||||
| 发达技术 | 22,677 | (5,953) | 16,724 | 8.3 | |||||||||||||||||||
| 需摊销的无形资产总额 | $ | 223,196 | $ | (130,079) | $ | 93,117 | |||||||||||||||||
| 不需摊销的无形资产： | |||||||||||||||||||||||
| 商品名称和商标 | $ | 384,699 | $ | — | $ | 384,699 | 无限期 | ||||||||||||||||
| 无形资产总额，净额 | $ | 607,895 | $ | (130,079) | $ | 477,816 | |||||||||||||||||
无形资产摊销费用如下：
| 截至9月30日的三个月， | 截至9月30日的九个月， | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| （单位：千） | |||||||||||||||||||||||
| 研究与开发 | $ | 1,914 | $ | 1,632 | $ | 5,738 | $ | 4,918 | |||||||||||||||
| 销售与市场营销 | 3,974 | 3,975 | 11,923 | 11,924 | |||||||||||||||||||
| 摊销费用总额 | $ | 5,888 | $ | 5,607 | $ | 17,661 | $ | 16,842 | |||||||||||||||
17
截至2024年9月30日与该无形资产相关的预计未来摊销费用如下：
| 金额 | |||||
| （单位：千） | |||||
| 截至12月31日的年度， | |||||
| 2024年剩余 | $ | 6,310 | |||
| 2025 | 24,269 | ||||
| 2026 | 20,294 | ||||
| 2027 | 7,449 | ||||
| 2028 | 4,682 | ||||
| 此后 | 18,558 | ||||
| 合计 | $ | 81,562 | |||
商誉
下表列示商誉变动情况：
| 账面金额 | |||||
| （单位：千） | |||||
| 截至2023年12月31日的余额 | $ | 834,203 | |||
| 外币折算的影响 | 578 | ||||
| 截至2024年9月30日的余额 | $ | 834,781 | |||
8.经营租赁
所列各期间经营租赁总租赁费用构成部分如下：
| 截至9月30日的三个月， | 截至9月30日的九个月， | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| （单位：千） | |||||||||||||||||||||||
| 经营租赁成本 | $ | 7,437 | $ | 4,429 | $ | 21,317 | $ | 13,822 | |||||||||||||||
| 可变租赁成本 | 5,236 | 4,233 | 12,032 | 9,672 | |||||||||||||||||||
| 短期租赁成本 | 305 | 172 | 663 | 363 | |||||||||||||||||||
| 总租赁成本 | $ | 12,978 | $ | 8,834 | $ | 34,012 | $ | 23,857 | |||||||||||||||
18
列报期间与经营租赁相关的补充现金流量信息如下：
| 截至9月30日的九个月， | |||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||
| （单位：千） | |||||||||||
| 经营租赁负债的现金支付 | $ | 14,223 | $ | 13,669 | |||||||
| 本期取得新的经营租赁使用权资产产生的经营租赁负债 | $ | 99,345 | $ | 9,116 | |||||||
经营租赁的加权平均剩余租赁期限和折现率如下：
| 截至 | |||||||||||
|
2024年9月30日
|
2023年12月31日
|
||||||||||
| 加权-平均剩余租期（年） | 7.1 | 5.7 | |||||||||
| 加权平均贴现率 | 6.3% | 4.6% | |||||||||
截至2024年9月30日，不可撤销租赁项下的未来最低租赁付款如下：
| 金额 | |||||
| （单位：千） | |||||
| 截至12月31日的年度， | |||||
| 2024年剩余 | $ | 4,614 | |||
| 2025 | 25,272 | ||||
| 2026 | 30,195 | ||||
| 2027 | 30,562 | ||||
| 2028 | 30,536 | ||||
| 此后 | 89,316 | ||||
| 未贴现租赁付款总额 | 210,496 | ||||
| 减：推算利息 | (43,651) | ||||
| 经营租赁负债合计 | $ | 166,845 | |||
9.债务
于2023年7月20日，公司与美国银行（Bank of America，N.A.）订立信贷协议（“2023信贷协议”），作为行政代理人，与若干银行及金融机构作为贷款人及发行银行订立信贷协议（“2023信贷协议”）。2023年信贷协议规定了8.10亿美元的定期贷款融资（“2023年定期贷款”）和5亿美元的循环信贷融资（“2023年循环融资”）。2023年定期贷款和2023年循环贷款将于2028年7月到期，这两项贷款均按有担保隔夜融资利率（“SOFR”）加1.75%计息。2023年信贷协议下的所有SOFR借款也将产生0.1%的信贷调整。根据2023年信贷协议，公司有能力以某些替代货币借款。替代货币贷款使用替代货币期限利率加上任何适用的利差调整进行定价。公司可要求增加2023年定期贷款或2023年循环贷款，最高总额不超过2023年信贷协议中定义的5.20亿美元或调整后的利息、税项、折旧和摊销前利润的100%，以较高者为准，适用于最近完成的财政年度。2023年信贷协议取代了公司现有的信贷额度，该信贷额度具有
19
剩余本金余额4亿美元，应计利息920万美元。
截至2023年12月31日，2023年循环贷款无未偿金额。在截至2024年9月30日的九个月内，2023年循环贷款有2.10亿美元的提款，其中3500万美元已偿还，截至2024年9月30日仍有1.75亿美元未偿还，记入债务，在简明综合资产负债表中流动。截至2024年9月30日，未结信用证910万美元，导致2023年循环贷款下的可用余额为3.159亿美元。
要求公司满足此类协议惯常的某些财务契约，包括但不限于维持最高负债比率和最低规定的利息覆盖率。截至2024年9月30日，公司遵守2023年信贷协议项下的契诺。
贷款方根据2023年信贷协议就2023年定期贷款和2023年循环贷款承担的义务由（i）贷款方在彼此贷款方和公司某些全资境内受限子公司中拥有的股权以及（ii）境内贷款方的几乎所有资产（除某些惯例例外情况外）担保。此外，除某些惯常例外情况外，这些义务由（i）公司、（ii）直接或间接拥有借款人的公司各子公司和（iii）相互直接和间接全资拥有的公司境内受限子公司提供担保。
债务包括以下内容：
| 截至 | |||||||||||
|
2024年9月30日
|
2023年12月31日
|
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| （单位：千） | |||||||||||
| 每季度到期支付本金的2023年定期贷款；到期日为2028年7月20日的最终余额 | $ | 789,750 | $ | 804,938 | |||||||
| 2023年循环设施 | 175,000 | — | |||||||||
| 减：递延融资成本 | (4,431) | (5,298) | |||||||||
| 债务总额，扣除递延融资成本 | 960,319 | 799,640 | |||||||||
| 减：债务、流动 | (214,344) | (24,157) | |||||||||
| 债务，非流动 | $ | 745,975 | $ | 775,483 | |||||||
截至2024年9月30日的债务总到期日（不包括2023年循环贷款）如下：
| 金额 | |||||
| （单位：千） | |||||
| 截至12月31日的年度， | |||||
| 2024年剩余 | $ | 10,125 | |||
| 2025 | 40,500 | ||||
| 2026 | 40,500 | ||||
| 2027 | 40,500 | ||||
| 2028 | 658,125 | ||||
| 未来本金支付总额 | $ | 789,750 | |||
20
公司在利息支出中确认并记录与债务相关的利息支出，截至2024年9月30日和2023年9月30日止三个月的利息支出净额分别为18.0百万美元和14.0百万美元，截至2024年9月30日和2023年9月止九个月的利息支出净额分别为49.3百万美元和28.3百万美元。
10.承诺与或有事项
不可取消的购买义务
在正常业务过程中，公司订立不可撤销的采购承诺，包括营销和背书协议。其中某些协议的期限最长可达五年，需要在期限内分期支付不同的款项。截至2024年9月30日，公司与原始条款超过12个月的协议相关的剩余债务总额为2870万美元，以现金和SharkNinja，Inc.的普通股相结合的方式支付。
赔偿和或有事项
公司在日常业务过程中与其他方订立若干协议项下的赔偿条款。在其客户协议中，公司已同意就第三方索赔以及被赔偿方因实际或威胁的第三方知识产权侵权索赔而遭受或招致的相关损失对被赔偿方进行赔偿、抗辩并使其免受损害。对于某些大型或战略性客户，公司已同意就不遵守公司作出的某些额外陈述和保证的情况对受赔偿方进行赔偿、辩护并使其免受损害。
法律程序
公司不时可能涉及正常业务活动过程中产生的各种法律诉讼，包括针对我们的某些专利侵权索赔和虚假广告索赔。公司会在这些索赔出现时对其进行调查。管理层认为，任何当前法律诉讼和索赔的最终损失金额，如果确定对公司不利，将不会对其业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
截至2024年9月30日止三个月，公司就与某些产品技术相关的所称专利侵权索赔达成和解协议。根据和解条款，双方同意在有偏见的情况下驳回所有索赔和反索赔。由于这一和解，公司于2024年9月30日确认了1350万美元的负债，在简明综合资产负债表中计入应计费用和其他流动负债，该金额已于2024年10月全额支付。
11.股东权益与股权激励计划
对前父母的分配
截至2022年12月31日止年度，公司与前母公司订立票据协议（“2022年公司间给前母公司的票据”），其中SharkNinja向其前母公司转账4930万美元。由于应收票据的性质，公司认为这是对其前母公司的实质分配，在开始时作为权益对价入账。在结束的九个月内 2023年9月30日，公司向前母公司申报并发放了4.854亿美元的分配，其中包括2022年公司间给前母公司的票据项下的应收款项5040万美元，包括利息，以满足该票据，现金分配6030万美元 2月支付，现金分配3.75亿美元 已于7月支付偿还JS Global在附注9-债务中讨论的2020年融资协议下的未偿债务，并以非现金方式分配票据8.0百万美元 与出售本公司日本附属公司SharkNinja Co.，Ltd有关，如附注4所述-出售SharkNinja Co.，Ltd。
21
受限制股份单位
SharkNinja股权激励计划
2023年7月28日，公司董事会通过2023年股权激励计划（“2023年计划”），向符合条件的参与者授予现金和股权激励奖励，以吸引、激励和留住人才。2023年计划规定发行股票期权、股份增值权、限制性股票奖励、限制性股票单位（“RSU”）、业绩奖励和其他奖励。2023年计划最初提供13,898，287股普通股可用于未来的奖励授予。
RSU活动 截至2024年9月30日止九个月，根据2023年计划授予公司雇员的受限制股份单位如下：
| 股票数量 | 加权平均授予日每股公允价值 | ||||||||||
|
截至2023年12月31日
|
3,857,986 | $ | 28.32 | ||||||||
| 已获批 | 212,750 | 63.07 | |||||||||
| 既得 | (1,862,980) | (26.17) | |||||||||
| 取消/没收 | (98,295) | (30.05) | |||||||||
|
截至2024年9月30日未归属
|
2,109,461 | $ | 33.64 | ||||||||
根据2023年计划，截至2024年9月30日止九个月授出的受限制股份单位为212,750个，其中85,174个受限制股份单位被授予仅服务条件，115,452个基于业绩的受限制股份单位被授予与实现某些业绩增长指标相关的归属条件，例如净销售额、毛利润和经营现金流，以及12,124个基于市场的受限制股份单位被授予与实现一定市值水平相关的条件超过连续一段时间。
2024年10月，薪酬委员会和我们的董事会批准向某些高级管理人员授予227,371个基于市场的RSU，其归属条件与连续一段时间达到一定市值水平挂钩。这些基于市场的RSU的归属和所有相关补偿费用的确认预计将在截至2024年12月31日的三个月内发生。
员工股票购买计划
2023年7月28日，董事会批准2023年员工股份购买计划（“ESPP”）。根据ESPP，最多1%的公司已发行普通股（或1,389，828股）可供出售。ESPP包含一项常青条款，根据该条款，可供出售的股份将在2025年1月1日至2033年1月1日（含）期间的每个日历年的第一天自动增加，金额等于（i）上一年12月31日公司已发行普通股股份总数的0.15%；（ii）300,000股；或（iii）董事会在给定日历年的第一天之前的任何时间确定的较少数量的股份。ESPP规定了六个月的发售期，在此期间，公司将向符合条件的员工授予购买普通股的权利。首个募集期始于2024年2月。杜林g截至2024年9月30日止九个月，有134,864根据ESPP购买的股票。截至2024年9月30日，未确认的股份补偿总额w为180万美元，将在0.3的加权平均剩余期内确认 年。
22
股份补偿
随附简明综合收益表中按细列项目划分的股份报酬汇总如下：
| 截至9月30日的三个月， | 截至9月30日的九个月， | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| （单位：千） | |||||||||||||||||||||||
| 研究与开发 | $ | 2,030 | $ | 3,160 | $ | 7,815 | $ | 4,229 | |||||||||||||||
| 销售与市场营销 | 2,778 | 1,920 | 7,485 | 2,432 | |||||||||||||||||||
| 一般和行政 | 8,977 | 16,257 | 32,041 | 17,841 | |||||||||||||||||||
| 以股份为基础的薪酬总额 | $ | 13,785 | $ | 21,337 | $ | 47,341 | $ | 24,502 | |||||||||||||||
截至2024年9月30日，公司h广告3830万美元未确认的股份基础com与根据2023年计划授予的、将在1.3年加权平均期间内确认的RSU相关的养老金成本。在这笔未确认的股份补偿费用中，1990万美元与授予的RSU和er 2023 Plan with performance conditions。不存在与根据符合市场条件的2023年计划授予的RSU相关的未确认的股份补偿成本。
具有服务条件、业绩条件或两者兼而有之的RSU，授予日公允价值按第e我们的普通股在授予日的报价。截至2024年9月30日的9个月，这些奖励的加权平均授予日公允价值为每股63.52美元。
截至2024年9月30日的九个月内归属的RSU的授予日公允价值总额为4880万美元。
12.所得税
公司截至2024年9月30日和2023年9月30日止三个月的所得税拨备分别为42.0百万美元和57.0百万美元，截至2024年9月30日和2023年9月30日止九个月的所得税拨备分别为97.5百万美元和85.2百万美元。公司截至2024年及2023年9月30日止三个月的实际税率（“ETR”）分别为24.1%及75.3%，截至2024年及2023年9月30日止9个月则分别为23.9%及42.0%。ETR的这一下降主要与上一年的分离和分配以及再融资的影响有关，例如预扣税和交易成本。
13.每股净收益
2023年7月31日，就与JS Global的分立而言，SharkNinja，Inc.的138,982，872股普通股被分配给JS Global的股东。SharkNinja，Inc.的已分配股份金额用于计算公司在与JS Global分离和分配之前所有期间的基本和稀释每股净收益。截至2024年9月30日和2023年9月30日止三个月和九个月，为计算历史每股净收益，这些股份被视为已发行和流通在外。对于分离和分配之前的期间，假设不存在稀释性权益工具，因为在分离和分配之前没有SharkNinja，Inc.的股权奖励未兑现。
23
下表列出列报期间每股基本及摊薄净收益的计算方法：
| 截至9月30日的三个月， | 截至9月30日的九个月， | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| （单位：千，份额和每股数据除外） | |||||||||||||||||||||||
| 分子： | |||||||||||||||||||||||
| 净收入 | $ | 132,329 | $ | 18,722 | $ | 309,989 | $ | 117,754 | |||||||||||||||
| 分母： | |||||||||||||||||||||||
| 加权平均份额用于计算每股净收益，基本 | 140,114,282 | 139,073,181 | 139,818,196 | 139,059,206 | |||||||||||||||||||
| RSU的稀释效应 | 1,191,717 | 357,624 | 1,155,866 | 120,518 | |||||||||||||||||||
| 加权平均股份用于计算每股净收益，稀释 | 141,305,999 | 139,430,805 | 140,974,062 | 139,179,724 | |||||||||||||||||||
| 每股净收益，基本 | $ | 0.94 | $ | 0.13 | $ | 2.22 | $ | 0.85 | |||||||||||||||
| 每股净收益，摊薄 | $ | 0.94 | $ | 0.13 | $ | 2.20 | $ | 0.85 | |||||||||||||||
某些基于业绩和基于市场的RSU的潜在普通股约736,405和截至2024年9月30日止三个月及九个月分别为959,263宗，触发归属所需的所有目标已未实现，均被排除在计算摊薄净收益时使用的加权平均份额的计算之外每股。
14.关联交易
与JS Global的交易
在分立之前，该公司作为JS Global更广泛的公司组织的一部分而不是作为一家独立的上市公司运营，并与JS Global实体进行各种交易。分拆分配后，JS Global因拥有公司和JS Global的多数控制权的共同股东继续为关联方。我们与JS Global实体和/或其他相关个人或实体在离职时的安排如下所述。
供应商协议
公司历来依赖JS Global采购办事处实体代表公司采购成品，并提供一定的采购和质量控制服务。此外，公司直接从JS Global的一家子公司采购某些制成品。截至2024年9月30日和2023年9月30日止三个月，公司向JS Global实体采购的成品金额分别为4910万美元和2.428亿美元，截至2024年9月30日和2023年9月止九个月，公司采购的成品金额分别为1.562亿美元和9.520亿美元。就这些协议而言，公司历来发生了与某些采购和质量控制活动相关的费用，这些费用由JS Global实体偿还。截至2024年9月30日的三个月和九个月，JS Global实体没有向公司支付此类性质的款项。相比之下，截至2023年9月30日的三个月和九个月，JS Global实体分别向公司支付了200万美元和1800万美元，这两笔钱被记为根据这些协议提供服务的销售成本的减少。
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采购服务协议
就分立而言，公司与JS Global订立采购服务协议。根据该协议，公司从亚太地区（“亚太地区”）的某些供应商采购产品，JS Global就此类供应商向我们提供协调、流程管理和关系管理支持。公司保留向第三方采购此类产品和服务的权利。公司根据协议向JS Global管理的此类供应商按公司采购的产品总量向JS Global支付服务费。采购服务协议的期限自2023年7月28日起至2025年6月30日止。公司将向JS Global支付以下款项：（i）于2023年7月28日至2024年6月30日期间，金额相当于该期间采购金额的4%；及（ii）于2024年7月1日至2024年12月31日期间，金额相当于该期间采购金额的2%；及（iii）于2025年1月1日至期限结束期间，金额相当于该期间采购金额的1%。截至2024年9月30日和2023年9月30日止三个月，公司与该协议相关的费用分别为790万美元和1900万美元，截至2024年9月30日和2023年9月30日止九个月的费用分别为3290万美元和1900万美元，并计入存货成本。
品牌许可协议
就分立而言，公司与JS Global订立品牌许可协议，其中公司授予JS Global在亚太地区某些国际市场获得、生产和采购我们品牌产品的非独家权利，以及分销和销售我们品牌产品的独家权利。品牌授权协议的期限为自分立之日起20年。根据该协议，JS Global向SharkNinja支付许可产品净销售额3%的特许权使用费。该公司截至2024年9月30日和2023年9月30日止三个月的特许权使用费收入分别为4.6百万美元和0.6百万美元，截至2024年9月30日和2023年9月30日止九个月的特许权使用费收入分别为7.0百万美元和0.6百万美元，计入净销售额。
产品开发协议
公司历来利用JS Global附属公司提供某些研发服务。为这些服务，公司截至2024年9月30日和2023年9月30日止三个月分别支付了90万美元和80万美元，截至2024年9月30日和2023年9月30日止九个月分别支付了260万美元。
就分立而言，公司与JS Global订立协议，向JS Global实体提供若干研发，以及相关的产品管理、服务，涉及在亚太地区分销产品。根据该协议，公司截至2024年9月30日和2023年9月30日止三个月的产品开发服务费分别为50万美元和0.2百万美元，截至2024年9月30日和2023年9月30日止九个月的产品开发服务费分别为150万美元和0.2百万美元，记为研发费用的减少。
过渡服务协议
就分立而言，公司与JS Global订立过渡服务协议，据此，公司向JS Global提供若干过渡服务，以促进分立的JS Global业务的过渡。这些服务是在过渡基础上提供的，为期24个月，JS Global可延长三个月。与该协议相关的服务费截至2024年9月30日和2023年9月30日止三个月分别为80万美元和50万美元，截至2024年9月30日和2023年9月止九个月分别为230万美元和50万美元，并记为一般和行政费用的减少。
与前母公司的交易
公司向前母分配情况详见“附注11 ——股东权益及股权激励计划”。
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以下是与JS Global相关的关联方交易概要：
| 截至9月30日的三个月， | 截至9月30日的九个月， | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| （单位：千） | |||||||||||||||||||||||
| 关联方收入 | |||||||||||||||||||||||
| 销售商品 | $ | — | $ | 13 | $ | — | $ | 1,264 | |||||||||||||||
| 版税收入 | 4,612 | 607 | 6,962 | 607 | |||||||||||||||||||
| 关联方费用（收入） | |||||||||||||||||||||||
| 销售成本-购买商品和服务，净额 | $ | 56,997 | $ | 259,784 | $ | 189,149 | $ | 953,013 | |||||||||||||||
| 研发服务，净额 | 355 | 640 | 1,095 | 2,405 | |||||||||||||||||||
| 一般和行政 | (750) | (500) | (2,250) | (500) | |||||||||||||||||||
| 截至 | |||||||||||
| 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | ||||||||||
| （单位：千） | |||||||||||
| 关联方资产 | |||||||||||
| 应收账款，净额 | $ | 7,948 | $ | 3,594 | |||||||
| 关联方负债 | |||||||||||
| 应付账款 | $ | 52,740 | $ | 101,538 | |||||||
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