附件 99.2
未经审计的备考简明合并财务信息
在以下未经审计的备考简明合并财务信息和随附的附注中，除非文意另有所指，“Rocket”、“我们”、“我们”、“我们的”和“公司”均指Rocket Companies，Inc.及其合并子公司。本节通篇定义了未经审计的备考简明合并财务信息和随附附注中使用的其他术语。
简介
为实施以下交易（统称“交易”），根据S-X条例第11条编制了以下未经审计的备考简明合并财务信息：
| ● | 于2025年6月30日，Rocket Companies, Inc.（“Rocket”）根据该特定交易协议（日期为2025年3月9日）（经2025年4月7日修订，“交易协议”）完成了先前宣布的对其组织和资本结构的简化。根据交易协议，2025年6月30日，Rocket崩溃了其“UP-C”结构，导致Rocket的每一类普通股成为每股一票的权利，并将其普通股类别从四个减少到两个（“UP-C崩溃”）。作为UP-C崩溃的一部分： |
| o | Rock Holdings Inc.（“RHI”）向RHI II（定义见下文）贡献RHI的全部资产和负债（不包括Rocket，LLC（“Holdings LLC”）的普通有限责任公司权益（“Holdings LLC单位”）、其D类普通股股份、每股Rocket股票面值0.00001美元（“D类普通股”）以及Rocket Community Fund、Woodward Insurance Holdings LLC和Woodward Insurance LLC（这些实体统称“保留实体”））的股权，并将RHI的权益分配给RHI有表决权的普通股股东。此后，RHI与Rocket合并成为其全资子公司。 |
| o | Rocket进行了内部重组，据此，Holdings LLC的单独存在终止，Eclipse Merger Limited Partnership（“Holdings LP”）继续作为“Rocket Limited Partnership”名下的存续实体，每个已发行和未偿还的Holdings LLC单位被交换为Holdings LP的若干已缴足且不可评估的合伙单位（“Holdings LP单位”）。 |
| o | Rocket修改了公司注册证书，授权新的L类普通股，每股面值0.00001美元（“L类普通股”）。RHI的每位股东获得的L类普通股股份的数量等于（1）该RHI股东持有的RHI（“RHI股”）的股份数量乘以（2）RHI拥有的D类普通股股份数量与所有已发行的RHI股数量的比例，即每股RHI股L类普通股股份56.54股。Gilbert先生作为其D类普通股和配对控股LP单位的对价，收到了若干新发行的L类普通股股份，相当于Gilbert先生持有的每一股D类普通股的一股L类普通股。与上述相关，2025年6月30日，Rocket发行了1,848，879,455股L类普通股。 |
| o | Rocket与RHI II，LLC（“RHI II”）订立弥偿协议，据此（其中包括）RHI就与Rocket业务无关的负债向Rocket作出弥偿。 |
| o | Rocket、RHI、Gilbert先生和Holdings LP之间的交换协议终止，某些信息和其他权利通过Rocket和Gilbert先生之间的单独信函协议得到维护。 |
| o | RHI与股东之间的Rock Acquisition Corporation股东协议终止。 |
| o | Rocket、RHI和Gilbert先生之间的应收税款协议（“TRA”）以及Holdings LP的经修订和重述的有限合伙协议分别进行了修订。经此修订后，TRA不适用于2025年3月9日或之后发生的任何交易所，包括为免生疑问，作为上述重组的一部分而交换的任何Holdings LLC单位。此外，RHI将其在TRA下收取款项的权利，就RHI的先前交易所而言，提供给Michigan limited limited liability company and RHI（“RHI II”）的直接全资子公司TERM3（“TERM4 II”），并且RHI II完成了合并，并成为TRA的当事方。 |
| o | Rocket于2025年4月3日向截至2025年3月20日每股面值0.00001美元的A类普通股（“A类普通股”）持有人支付了每股0.80美元的特别现金股息（“特别股息”）。 |
| ● | 2025年7月1日，Rocket完成了此前宣布的对Redfin Corporation（“Redfin”）的收购。根据截至2025年3月9日的合并协议和计划（“Redfin合并协议”），Rocket、Redfin以及Rocket的全资子公司Neptune Merger Sub，Inc.（“Redfin Merger Sub”）（Redfin Merger Sub）与Redfin合并，Redfin继续作为Rocket的直接全资子公司（“Redfin合并”）。在Redfin合并生效时，每股面值0.00 1美元的Redfin普通股（“Redfin股”）（不包括（i）Redfin持有的股份，包括库存股份，（ii）Rocket或（iii）Rocket的子公司，包括Redfin Merger Sub）自动转换为获得Rocket 0.79 26股A类普通股的权利，以及代替合并对价零碎股份的应付现金，不计利息，并需缴纳任何适用的预扣税。关于上述情况，2025年7月1日，Rocket发行了103,391，679股A类普通股。 |
| ● | 于2025年3月31日，Rocket、Maverick Merger Sub，Inc.（“Maverick Merger子公司”）、Maverick Merger Sub 2，LLC（“Forward Merger子公司”）及Mr. Cooper Group Inc.先生（“Mr. Cooper”）订立合并协议及计划（“Mr. Cooper Merger Agreement”）。根据Cooper Mr.合并协议，并根据其中的条款和条件以及根据特拉华州一般公司法（“DGCL”），Maverick Merger子公司将与Cooper先生合并（“Maverick合并”），Cooper先生将在Maverick合并中幸存下来，并继续作为Rocket的直接全资子公司，紧随该Maverick合并之后，根据DGCL和特拉华州有限责任公司法，Cooper先生将与Forward Merger子公司合并（“Forward Merger”，连同Maverick合并，“Mr. Cooper Mergers”），Forward Merger子公司在Forward Merger中幸存。Cooper先生的合并与Redfin的合并在此被称为“合并”。在Mr. Cooper合并生效时，每股面值0.01美元的Mr. Cooper普通股流通股（不包括Rocket、Mr. Cooper、Maverick Merger子公司或Forward Merger子公司在Maverick生效时间之前直接或间接拥有的Mr. Cooper普通股）将自动转换为获得11.00股Rocket A类普通股的权利，以及代替合并对价的零碎股份的应付现金，不计利息，并需缴纳任何适用的预扣税。 |
| ● | 就订立Mr. Cooper合并协议而言，Rocket与摩根大通 Bank，N.A.订立承诺函（“承诺函”），日期为2025年3月31日，该承诺函随后于2025年4月22日进行了修订和重述，以包括某些额外的承诺方（“承诺方”），据此，根据其中规定的条款和条件，承诺方承诺提供本金总额不超过49.5亿美元的364天高级无抵押过桥定期贷款融资（“过桥融资”），以承诺函的条款及条件为准。承诺函项下的承诺金额随后降至9.5亿美元。 |
1
| ● | 该公司预计不会利用Bridge Facility，因为它已经以2030年和2033年到期的新的高级无抵押票据的形式获得了4000万美元的永久融资。Rocket拟将票据所得款项用于（i）赎回Cooper先生2026年到期的5.000%优先票据、2027年到期的6.000%优先票据和2028年到期的5.500%优先票据，赎回价格等于该等票据本金的100%，加上截至（但不包括）赎回日的应计和未付利息，（ii）要约以现金购买Cooper先生2030年到期的5.125%优先票据和2031年到期的5.75%优先票据的任何和全部，并征求对某些条款的修订的同意，（iii）交换任何和全部，并征求同意对Cooper先生2029年到期的6.500%优先票据和2032年到期的7.125%优先票据（统称为（i）、（ii）和（iii）条款中提及的所有Cooper先生优先票据，“Cooper先生票据”）与Rocket Companies新发行的优先票据的某些条款的修订，（iv）支付与发行票据及其所得款项使用相关的费用和开支，包括上文第（ii）和（iii）条所述的交易，如果需要，如果上述第（ii）和（iii）条中提及的同意征求未成功（统称为“融资交易”）和（v），则在交易完成后对Cooper先生的任何票据进行控制权变更要约，偿还Rocket及其合并子公司（包括Redfin、Cooper先生及其各自子公司）的有担保债务。 |
截至2025年6月30日的未经审计的备考简明合并资产负债表使合并和融资交易生效，犹如它们已于2025年6月30日完成一样，并将Rocket截至2025年6月30日的未经审计的合并资产负债表（反映于2025年6月30日完成的UP-C崩溃）与Redfin和Cooper先生的未经审计的合并资产负债表相结合，各自截至2025年6月30日。
截至2025年6月30日止六个月和截至2024年12月31日止年度的未经审计的备考简明合并收益（亏损）表使交易生效，就好像它们发生在2024年1月1日，即Rocket 2024财年的第一天一样。截至2025年6月30日止六个月的未经审核备考简明合并收益（亏损）表综合了Rocket截至2025年6月30日止六个月的未经审核综合收益（亏损）表及Redfin及Cooper先生截至2025年6月30日止六个月的未经审核综合收益（亏损）表。截至2024年12月31日止财政年度的未经审计备考简明合并损益表合并了Rocket截至2024年12月31日止财政年度的经审计综合损益表和Redfin及Cooper先生截至2024年12月31日止财政年度的经审计综合损益表。此处包含的未经审计的备考简明合并财务信息不会对Rocket、Redfin或Cooper先生2025年6月30日之后的任何财务业绩产生影响。
Rocket、Redfin和Mr. Cooper的历史合并财务报表已在随附的未经审计的备考简明合并财务信息中进行了调整，以使交易生效，这是根据美国公认会计原则对交易进行会计处理所必需的。未经审计的备考调整是基于现有信息和我们管理层认为合理的某些假设。以下未经审计的备考简明合并财务信息并未反映任何整合活动的成本或因实现未来运营效率带来的成本节约而可能产生的收益，包括Redfin与Zillow Inc.（“Zillow”）的2025年多户家庭租赁上市安排的未来影响，或交易可能导致的任何其他业务变化或协同效应。
未经审计的备考简明合并财务信息应结合以下内容阅读：
| ● | 所附未经审核备考简明合并财务资料附注； |
| ● | Rocket截至2025年6月30日止六个月的未经审核综合财务报表及相关附注，载于Rocket截至2025年6月30日止六个月的10-Q表格季度报告，并以引用方式并入本文； |
| ● | Rocket截至2024年12月31日止财政年度的经审核综合财务报表及相关附注，载于Rocket截至2024年12月31日止财政年度的10-K表格年度报告，并以引用方式并入本文； |
| ● | Redfin截至2025年6月30日止六个月的未经审核综合财务报表及相关附注，该等报表载于Rocket的8-K表格当前报告中，该报告附有此未经审核的备考简明财务资料，并以引用方式并入本文； |
| ● | Redfin截至2024年12月31日止财政年度的经审核综合财务报表及相关附注，该等报表载于Redfin截至2024年12月31日止财政年度的10-K表格年度报告，并以引用方式并入本文； |
| ● | Cooper先生截至2025年6月30日止六个月的未经审核综合财务报表及相关附注，载于Cooper先生截至2025年6月30日止六个月的10-Q表格季度报告，并以引用方式并入本文；及 |
| ● | Cooper先生截至2024年12月31日止财政年度的经审计综合财务报表及相关附注，载于Cooper先生截至2024年12月31日止财政年度的10-K表格年度报告，并以引用方式并入本文。 |
2
交易的会计处理
根据交易协议进行的合并（“UP-C Collapse Mergers”）已作为Rocket的股权重组入账，根据该重组，RHI的股东成为Rocket的直接股东。根据交易协议，RHI股东将其在RHI中的股份交换为L类普通股。在UP-C Collapse合并生效时，RHI唯一的重大资产是其在Rocket的股权，并且RHI没有重大负债，这将需要在其财务报表中披露。
根据会计准则编纂（“ASC”）主题805，企业合并，Redfin合并将使用以Rocket为会计收购方的收购法作为企业合并进行会计处理。在这种会计方法下，合并对价合计将根据截至2025年7月1日的估计公允价值分配给Redfin所收购的资产和承担的负债。对于紧接Redfin合并之前Redfin的净资产进行估值以及评估会计政策是否符合的过程是初步的。转让对价的估计公允价值与所收购资产和承担的负债的估计公允价值之间的任何差异将记为商誉。因此，这份未经审计的备考简明合并财务信息中反映的合并总对价分配和相关调整是初步的，可能会根据公允价值的最终确定进行修订。有关更多信息，请参阅附注1-列报基础。
Mr. Cooper合并将按照ASC主题805，企业合并，作为以Rocket为会计收购方的企业合并使用收购法进行会计处理。根据这种会计方法，合并总对价将根据Cooper先生合并完成之日的估计公允价值分配给Cooper先生所收购的资产和承担的负债。在Cooper先生合并之前对Cooper先生的净资产进行估值以及评估会计政策是否符合规定的过程是初步的。转让对价的估计公允价值与所收购资产和承担的负债的估计公允价值之间的任何差异将记为商誉。因此，这份未经审计的备考简明合并财务信息中反映的合并总对价分配和相关调整是初步的，可能会根据公允价值的最终确定进行修订。有关更多信息，请参阅附注1-列报基础。
除非另有说明，未经审计的备考简明合并财务信息中包含的所有财务数据均以千美元为单位，并且是根据美国公认会计原则和Rocket的会计政策编制的。所提供的未经审计的备考简明合并财务信息仅供参考，并不一定表明如果交易在上述日期完成本应实现的财务状况或经营业绩，也不表明合并后公司的未来业绩或财务状况。备考调整是初步的，随着获得更多信息和进行更多分析，可能会发生变化。
3
Rocket Companies, Inc.
未经审计的备考简明合并资产负债表
截至2025年6月30日
（千美元）
| Rocket | Redfin 重新分类 （注3） |
Redfin 交易 会计 调整 |
（注5） | 火箭Pro 福尔马 调整后 适用于Redfin 合并 |
库珀先生 重新分类 （注6） |
库珀先生 交易 会计 调整 |
（注8） | 库珀先生 融资 调整 |
（注9） | Rocket 临 福尔马 合并 |
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| 物业、厂房及设备 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 现金及现金等价物 | $ | 5,090,631 | $ | 173,423 | $ | (252,013 | ) | (a) | $ | 4,987,712 | $ | 782,517 | $ | (4,066,322 | ) | (a) | $ | (18,826 | ) | (a) | $ | 1,452,734 | ||||||||||||||||
| - | - | (24,329 | ) | (b) | - | - | (230,086 | ) | (b) | (2,261 | ) | (b) | - | |||||||||||||||||||||||||
| 受限制现金 | 22,691 | 136 | - | 22,827 | 167,900 | - | - | 190,727 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 按公允价值持有待售的抵押贷款 | 11,168,691 | 164,900 | - | 11,333,591 | 2,474,863 | - | - | 13,808,454 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 衍生资产，按公允价值 | 391,770 | 5,223 | - | 396,993 | 249,833 | - | - | 646,826 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 抵押还本付息权（“MSRs”），按公允价值 | 7,566,632 | 2,494 | - | 7,569,126 | 11,430,753 | - | - | 18,999,879 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 应收票据和应收关联公司票据 | 15,281 | - | - | 15,281 | - | - | - | 15,281 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 物业及设备净额 | 193,843 | 37,323 | - | 231,166 | 72,042 | - | - | 303,208 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 递延所得税资产，净额 | 11,407 | - | - | 11,407 | 149,419 | (149,419 | ) | （c） | - | 11,407 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 使用权资产的租赁权 | 259,029 | 20,093 | - | 279,122 | 36,200 | - | - | 315,322 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 须向Ginnie Mae作出回购权的贷款 | 2,492,015 | - | - | 2,492,015 | 1,109,646 | - | - | 3,601,661 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 商誉和无形资产，净额 | 1,221,168 | 505,677 | 846,787 | （c） | 3,426,805 | 242,448 | 6,783,480 | （d） | - | 12,211,588 | ||||||||||||||||||||||||||||
| - | - | 853,173 | （d） | - | - | 1,758,855 | （e） | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||
| 其他资产 | 1,927,064 | 139,406 | (45,587 | ) | （d） | 2,020,883 | 1,783,210 | - | (25,938 | ) | （c） | 3,778,155 | ||||||||||||||||||||||||||
| 总资产 | $ | 30,360,222 | $ | 1,048,675 | $ | 1,378,031 | $ | 32,786,928 | $ | 18,498,831 | $ | 4,096,508 | $ | (47,025 | ) | $ | 55,335,242 | |||||||||||||||||||||
| 负债和权益： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 负债： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 资金便利 | $ | 9,481,780 | $ | 158,239 | $ | - | $ | 9,640,019 | $ | 1,777,659 | $ | - | $ | - | $ | 11,417,678 | ||||||||||||||||||||||
| 其他融资便利和债务： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 优先票据，净额 | 8,000,225 | 573,340 | (42,691 | ) | （e） | 8,530,874 | 4,901,677 | (3,085,924 | ) | (a) | (18,826 | ) | (a) | 10,327,801 | ||||||||||||||||||||||||
| MSR和先期设施，净额 | - | - | - | - | 3,876,117 | (785,713 | ) | (a) | - | 3,090,404 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 提前买断设施 | 67,532 | - | - | 67,532 | 507,390 | - | - | 574,922 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 定期贷款债务 | - | 242,654 | (242,654 | ) | (a) | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 应付票据及应付联属公司款项 | 2,818 | - | - | 2,818 | - | - | - | 2,818 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| MSR相关负债-按公允价值计算的无追索权 | - | - | - | - | 380,739 | - | - | 380,739 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 应付账款 | 278,245 | 52,779 | (5,000 | ) | (b) | 334,664 | 113,999 | 34,450 | （f） | - | 483,113 | |||||||||||||||||||||||||||
| - | - | 8,640 | （f） | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 租赁负债 | 293,671 | 27,803 | - | 321,474 | 47,857 | - | - | 369,331 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 衍生负债，按公允价值 | 163,870 | 1,959 | - | 165,829 | 34,647 | - | - | 200,476 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 投资者准备金 | 98,082 | 2,071 | - | 100,153 | 46,881 | - | - | 147,034 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 应收税款协议负债 | 588,510 | - | 1,288 | （g） | 589,798 | - | (1,732 | ) | （g） | - | 588,066 | |||||||||||||||||||||||||||
| 须向Ginnie Mae作出回购权的贷款 | 2,492,015 | - | - | 2,492,015 | 1,109,646 | - | - | 3,601,661 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 递延所得税负债，净额 | 714,673 | 756 | 1,140 | （g） | 685,760 | - | 186,291 | （c） | - | 870,529 | ||||||||||||||||||||||||||||
| - | - | (30,809 | ) | （h） | - | - | (1,522 | ) | （g） | - | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 其他负债 | 729,873 | 168,765 | (2,239 | ) | (a) | 906,345 | 602,965 | (52,697 | ) | (a) | - | 1,456,613 | ||||||||||||||||||||||||||
| - | - | 9,946 | （一） | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 负债总额 | $ | 22,911,294 | $ | 1,228,366 | $ | (302,379 | ) | $ | 23,837,281 | $ | 13,399,577 | $ | (3,706,847 | ) | $ | (18,826 | ) | $ | 33,511,185 | |||||||||||||||||||
| 股权： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| A类普通股 | $ | 1 | $ | 130 | $ | (129 | ) | （j） | $ | 2 | $ | 1,058 | $ | (1,051 | ) | （h） | $ | - | $ | 9 | ||||||||||||||||||
| B类普通股 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| C类普通股 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| D类普通股 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| L类普通股 | 19 | - | - | 19 | - | - | - | 19 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 额外实收资本 | 7,271,613 | 939,401 | 582,331 | （j） | 8,793,345 | 1,063,121 | 11,870,677 | （h） | - | 21,727,143 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 留存收益 | 178,507 | (1,119,018 | ) | 1,098,004 | （j） | 157,493 | 4,035,075 | (4,066,271 | ) | （h） | (2,261 | ) | (b) | 98,098 | ||||||||||||||||||||||||
| - | - | - | - | - | - | (25,938 | ) | （c） | - | |||||||||||||||||||||||||||||
| 累计其他综合收益（亏损） | (1,212 | ) | (204 | ) | 204 | （j） | (1,212 | ) | - | - | - | (1,212 | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 非控股权益 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 总股本 | 7,448,928 | (179,691 | ) | 1,680,410 | 8,949,647 | 5,099,254 | 7,803,355 | (28,199 | ) | 21,824,057 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 总负债及权益 | $ | 30,360,222 | $ | 1,048,675 | $ | 1,378,031 | $ | 32,786,928 | $ | 18,498,831 | $ | 4,096,508 | $ | (47,025 | ) | $ | 55,335,242 | |||||||||||||||||||||
4
Rocket Companies, Inc.
未经审核备考简明合并损益表（亏损）
截至2025年6月30日止六个月
（千美元）
| Rocket | UP-C崩溃 | （注2） | Rocket 备考 为UP-C 崩溃 |
Redfin 重新分类 （注3） |
Redfin 交易 会计 调整 |
（注5） | Rocket 备考 调整后 适用于Redfin 合并 |
库珀先生 重新分类 （注6） |
库珀先生 交易 会计 调整 |
（注8） | 库珀先生 融资 调整 |
（注9） | Rocket 备考 合并 |
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| 收入 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 出售贷款收益： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不包括MSR公允价值的出售贷款收益，净额 | $ | 979,574 | $ | - | $ | 979,574 | $ | 54,941 | $ | - | $ | 1,034,515 | $ | (52,229 | ) | $ | - | $ | - | $ | 982,286 | |||||||||||||||||||||||||||
| 原始MSR的公允价值 | 607,952 | - | 607,952 | - | - | 607,952 | 364,649 | - | - | 972,601 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 出售贷款收益，净额 | 1,587,526 | - | 1,587,526 | 54,941 | - | 1,642,467 | 312,420 | - | - | 1,954,887 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 贷款服务收入： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 服务费收入 | 801,973 | - | 801,973 | (113 | ) | - | 801,860 | 1,395,455 | - | - | 2,197,315 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| MSR公允价值变动 | (648,070 | ) | - | (648,070 | ) | - | - | (648,070 | ) | (567,905 | ) | - | - | (1,215,975 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 贷款服务收入，净额 | 153,903 | - | 153,903 | (113 | ) | - | 153,790 | 827,550 | - | - | 981,340 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 利息收入： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 利息收入 | 215,592 | - | 215,592 | 5,414 | - | 221,006 | 72,608 | - | - | 293,614 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 融资便利的利息支出 | (154,918 | ) | - | (154,918 | ) | (4,584 | ) | - | (159,502 | ) | (54,968 | ) | - | - | (214,470 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 利息收入，净额 | 60,674 | - | 60,674 | 830 | - | 61,504 | 17,640 | - | - | 79,144 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他收益 | 595,412 | 838 | (a) | 596,250 | 443,436 | - | 1,039,686 | 375,898 | - | - | 1,415,584 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总收入，净额 | 2,397,515 | 838 | 2,398,353 | 499,094 | - | 2,897,447 | 1,533,508 | - | - | 4,430,955 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 费用 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 工资、佣金、团队成员福利 | 1,233,067 | 1,619 | (a) | 1,234,686 | 374,014 | (15,841 | ) | （一） | 1,592,859 | 445,467 | 8,267 | （一） | - | 2,046,593 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 一般和行政费用 | 548,236 | (2,682 | ) | (a) | 545,554 | 120,430 | - | 665,984 | 261,942 | - | - | 927,926 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 营销和广告费用 | 551,673 | 40 | (a) | 551,713 | 88,254 | - | 639,967 | 23,408 | - | - | 663,375 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 折旧及摊销 | 54,436 | 30 | (a) | 54,466 | 19,220 | 77,970 | （d） | 151,656 | 28,999 | 118,652 | （e） | - | 299,307 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 非资金债务的利息和摊销费用 | 96,005 | - | 96,005 | 15,516 | (1,023 | ) | （e） | 110,498 | 352,672 | (191,158 | ) | (a) | 182,274 | （d） | 454,286 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他费用 | 112,939 | 3 | (a) | 112,942 | 12,336 | - | 125,278 | 49,267 | - | - | 174,545 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 费用总额 | 2,596,356 | (990 | ) | 2,595,366 | 629,770 | 61,106 | 3,286,242 | 1,161,755 | (64,239 | ) | 182,274 | 4,566,032 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 所得税前收入（亏损） | (198,841 | ) | 1,828 | (197,013 | ) | (130,676 | ) | (61,106 | ) | (388,795 | ) | 371,753 | 64,239 | (182,274 | ) | (135,077 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 所得税（拨备）利益 | 20,484 | 26,799 | (b) | 47,283 | (208 | ) | 46,236 | (k) | 93,311 | (85,819 | ) | (18,819 | ) | （j） | 43,746 | （e） | 32,419 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 净收入（亏损） | (178,357 | ) | 28,627 | (149,730 | ) | (130,884 | ) | (14,870 | ) | (295,484 | ) | 285,934 | 45,420 | (138,528 | ) | (102,658 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 归属于非控股权益的净（收入）亏损 | 166,189 | (166,189 | ) | （c） | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 归属于火箭公司的净收益（亏损） | $ | (12,168 | ) | $ | (137,562 | ) | $ | (149,730 | ) | $ | (130,884 | ) | $ | (14,870 | ) | $ | (295,484 | ) | $ | 285,934 | $ | 45,420 | $ | (138,528 | ) | $ | (102,658 | ) | ||||||||||||||||||||
| A类普通股每股收益（亏损） | 注意（10） | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基本 | $ | (0.08 | ) | $ | (0.09 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 摊薄 | $ | (0.08 | ) | $ | (0.09 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 加权平均流通股 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基本 | 159,643,228 | 1,848,879,455 | 103,391,679 | 703,885,545 | 2,815,799,907 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 摊薄 | 2,013,862,283 | - | 110,643,064 | 720,754,285 | 2,845,259,632 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
见未经审计的备考简明合并财务信息附注。
5
Rocket Companies, Inc.
未经审核备考简明合并损益表（亏损）
截至2024年12月31日止年度
（千美元）
| Rocket | UP-C崩溃 | （注2） | Rocket 备考 为UP-C 崩溃 |
Redfin 重新分类 （注3） |
Redfin 交易 会计 调整 |
（注5） | Rocket 备考 调整后 适用于Redfin 合并 |
库珀先生 重新分类 （注6） |
库珀先生 交易 会计 调整 |
（注8） | 库珀先生 融资 调整 |
（注9） | Rocket 备考 合并 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收入 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 出售贷款收益： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不包括MSR公允价值的出售贷款收益，净额 | $ | 1,682,697 | $ | - | $ | 1,682,697 | $ | 102,363 | $ | - | $ | 1,785,060 | $ | 64,585 | $ | - | $ | - | $ | 1,849,645 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 原始MSR的公允价值 | 1,330,216 | - | 1,330,216 | 26,489 | - | 1,356,705 | 458,998 | - | - | 1,815,703 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 出售贷款收益，净额 | 3,012,913 | - | 3,012,913 | 128,852 | - | 3,141,765 | 523,583 | - | - | 3,665,348 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 贷款服务收入： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 服务费收入 | 1,462,173 | - | 1,462,173 | 2,146 | - | 1,464,319 | 2,475,426 | - | - | 3,939,745 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| MSR公允价值变动 | (578,681 | ) | - | (578,681 | ) | (2,375 | ) | - | (581,056 | ) | (842,030 | ) | - | - | (1,423,086 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 贷款服务收入，净额 | 883,492 | - | 883,492 | (229 | ) | - | 883,263 | 1,633,396 | - | - | 2,516,659 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 利息收入： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 利息收入 | 413,159 | - | 413,159 | 10,980 | - | 424,139 | 102,047 | - | - | 526,186 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 融资便利的利息支出 | (315,593 | ) | - | (315,593 | ) | (11,226 | ) | - | (326,819 | ) | (84,475 | ) | - | - | (411,294 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 利息收入，净额 | 97,566 | - | 97,566 | (246 | ) | - | 97,320 | 17,572 | - | - | 114,892 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他收益 | 1,106,827 | 6,513 | (a) | 1,113,340 | 910,193 | - | 2,023,533 | 793,189 | - | - | 2,816,722 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总收入，净额 | 5,100,798 | 6,513 | 5,107,311 | 1,038,570 | - | 6,145,881 | 2,967,740 | - | - | 9,113,621 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 费用 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 工资、佣金、团队成员福利 | 2,261,245 | 4,113 | (a) | 2,265,358 | 768,938 | (4,951 | ) | （一） | 3,029,345 | 771,164 | 72,133 | （一） | - | 3,872,642 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 一般和行政费用 | 893,154 | 2,525 | (a) | 895,679 | 237,267 | 8,640 | （f） | 1,141,586 | 465,219 | 34,450 | （f） | 2,261 | (b) | 1,643,516 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 营销和广告费用 | 824,042 | 40 | (a) | 824,082 | 119,816 | - | 943,898 | 39,002 | - | - | 982,900 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 折旧及摊销 | 112,917 | 59 | (a) | 112,976 | 42,834 | 151,459 | （d） | 307,269 | 43,550 | 257,793 | （e） | - | 608,612 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 非资金债务的利息和摊销费用 | 153,637 | - | 153,637 | 27,707 | 1,085 | （e） | 182,429 | 641,934 | (335,884 | ) | (a) | 25,938 | （c） | 893,922 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| - | - | - | - | - | - | - | - | 379,505 | （d） | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他费用 | 187,751 | - | 187,751 | 7,339 | 1,288 | （g） | 196,378 | 105,706 | (1,732 | ) | （g） | - | 300,352 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 费用总额 | 4,432,746 | 6,737 | 4,439,483 | 1,203,901 | 157,521 | 5,800,905 | 2,066,575 | 26,760 | 407,704 | 8,301,944 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 所得税前收入（亏损） | 668,052 | (224 | ) | 667,828 | (165,331 | ) | (157,521 | ) | 344,976 | 901,165 | (26,760 | ) | (407,704 | ) | 811,677 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 所得税（拨备）利益 | (32,224 | ) | (128,055 | ) | (b) | (160,279 | ) | 530 | (1,140 | ) | （g） | (83,935 | ) | (232,065 | ) | 1,522 | （g） | 97,849 | （e） | (194,421 | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| - | - | - | - | 76,954 | (k) | - | - | 22,208 | （j） | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净收入（亏损） | 635,828 | (128,279 | ) | 507,549 | (164,801 | ) | (81,707 | ) | 261,041 | 669,100 | (3,030 | ) | (309,855 | ) | 617,256 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 归属于非控股权益的净（收入）亏损 | (606,458 | ) | 607,509 | （c） | 1,051 | - | - | 1,051 | - | - | - | 1,051 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 归属于火箭公司的净收益（亏损） | $ | 29,370 | $ | 479,230 | $ | 508,600 | $ | (164,801 | ) | $ | (81,707 | ) | $ | 262,092 | $ | 669,100 | $ | (3,030 | ) | $ | (309,855 | ) | $ | 618,307 | ||||||||||||||||||||||||
| A类普通股每股收益（亏损） | 注意（10） | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基本 | $ | 0.21 | $ | 0.22 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 摊薄 | $ | 0.21 | $ | 0.22 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 加权平均流通股 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基本 | 141,037,083 | 1,848,879,455 | 103,391,679 | 703,885,545 | 2,797,193,762 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 摊薄 | 141,037,083 | 1,857,291,729 | 109,238,109 | 716,797,535 | 2,824,364,456 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
见未经审计的备考简明合并财务信息附注。
6
Rocket Companies, Inc.
未经审核备考简明合并财务资料附注
（单位：千美元，每股金额除外或除非另有说明）
附注1 –列报依据
未经审计的备考简明合并财务信息和相关附注是根据S-X条例第11条编制的。
包括所有调整在内的备考财务报表是根据美国公认会计原则编制的，以美元表示，并对以下各项交易生效：
UP-C崩溃
如附注2所述，未经审计的备考简明合并财务信息反映了UP-C崩溃的影响，UP-C崩溃被视为同一控制下实体的重组。根据美国公认会计原则，将D类普通股和Holdings LLC单位交换为新发行的L类普通股不会导致控制权发生变化。因此，保留资产及负债的历史账面值。作为UP-C崩溃的一部分，对Holdings LLC的非控股权益的消除已根据ASC 810，合并中的指导入账，非控股权益的账面金额与转让对价之间的差额反映为股权交易。
Redfin合并
如附注3所述，进行了某些重新分类是为了使Redfin的历史列报方式与Rocket的财务报表列报方式一致。Rocket目前正在评估Redfin的会计政策，该评估将在获得更多信息后最终确定。作为该审查的结果，可以发现两家公司的会计政策之间存在额外差异。根据目前可获得的信息，Rocket已确定无需进行重大调整即可使Redfin的财务报表符合Rocket使用的会计政策。
未经审计的备考简明合并财务信息是根据ASC 805采用收购法会计编制的，其中Rocket为会计收购方，使用了ASC 820、公允价值计量中定义的公允价值概念，并基于Rocket和Redfin的历史财务报表。根据ASC 805，企业合并中收购的所有资产和承担的负债均按其假定的收购日的公允价值（或按照ASC 805的指示进行的其他计量）确认和计量，而与企业合并相关的交易成本则在发生时计入费用。合并对价超过所收购资产和承担的负债的估计公允价值的部分（如有）分配给商誉。
合并总对价的分配是为了开发未经审计的备考简明合并财务信息。合并总对价的这种分配取决于某些估计和假设，所有这些都是初步的。与Redfin合并相关的所收购资产和承担的负债的公允价值的最终确定可能与合并总对价的初步分配存在重大差异。最终估值将以在收购日期存在的Redfin的实际有形和无形资产及负债为基础，该估值正在进行中。
Mr. Cooper Mergers
如附注6所述，进行了某些重新分类，以使Cooper先生的历史列报方式与Rocket的财务报表列报方式一致。Rocket目前正在评估Cooper先生的会计政策，这些政策将在Cooper先生合并完成后最终确定，或者随着更多信息的出现。作为该审查的结果，可以发现两家公司的会计政策之间存在额外差异。根据目前可获得的信息，Rocket已确定无需进行重大调整，以使Cooper先生的财务报表符合Rocket使用的会计政策。
未经审计的备考简明合并财务信息是根据ASC 805采用收购会计法编制的，其中Rocket为会计收购方，使用了ASC 820、公允价值计量中定义的公允价值概念，并基于Rocket和Mr. Cooper的历史财务报表。根据ASC 805，企业合并中收购的所有资产和承担的负债均按其假定的收购日的公允价值（或按照ASC 805的指示进行的其他计量）确认和计量，而与企业合并相关的交易成本则在发生时计入费用。合并对价超过所收购资产和承担的负债的估计公允价值的部分（如有）分配给商誉。
合并总对价的分配是为了开发未经审计的备考简明合并财务信息。合并总对价的这种分配取决于某些估计和假设，所有这些都是初步的。与Cooper先生合并相关的所收购资产和承担的负债的公允价值的最终确定可能与合并总对价的初步分配存在重大差异。最终估值将基于Cooper先生在收购日存在的实际有形和无形资产和负债。
融资交易
Cooper先生合并将触发Cooper先生的某些未偿债务融资（包括Cooper先生票据）中包含的控制权条款的变更，这些条款将要求偿还此类债务。因此，Rocket与承诺方签订了承诺函，据此，承诺方承诺向桥梁设施提供最多9.5亿美元的容量。该公司预计不会利用Bridge Facility，因为它已经以4,000万美元优先票据的形式获得了永久融资。Rocket拟将票据所得款项用于为融资交易提供资金，并在交易完成后用于偿还Rocket及其合并子公司（包括Redfin、Cooper先生及其子公司）的有担保债务。与票据相关的债务发行费用将在票据期限内资本化并摊销。
关于将在收盘时偿还的Cooper先生票据本金总额的假设和预期可能会发生变化，基于最终永久融资的由此产生的利息费用可能与未经审计的备考简明合并财务信息中的假设有很大差异。
总体介绍
未经审计的备考简明合并资产负债表、截至2025年6月30日止六个月的未经审计的备考简明合并损益表（亏损）和截至2024年12月31日止年度的未经审计的备考简明合并损益表（亏损）均基于Rocket的历史财务报表，并针对UP-C Collapse（如上所述）、Redfin合并和Mr. Cooper合并进行了调整。
7
Rocket Companies, Inc.
未经审核备考简明合并财务资料附注
（单位：千美元，每股金额除外或除非另有说明）
截至2025年6月30日的未经审计的备考简明合并资产负债表的列报如同合并和融资交易已于2025年6月30日发生，并将Rocket截至2025年6月30日的历史资产负债表（反映了于2025年6月30日完成的UP-C崩溃）与Redfin和Cooper先生截至2025年6月30日的历史资产负债表相结合。
截至2025年6月30日止六个月的未经审计备考简明合并损益表（亏损）的编制犹如交易已于2024年1月1日发生，并将Rocket截至2025年6月30日止六个月的历史损益表（亏损）与Redfin和Cooper先生截至2025年6月30日止六个月的历史损益表（亏损）合并。
截至2024年12月31日止年度未经审计的备考简明合并损益表（亏损）的编制如同交易发生在2024年1月1日一样，并将Rocket截至2024年12月31日止财政年度的历史损益表与Redfin和Cooper先生截至2024年12月31日止财政年度的历史损益表（亏损）合并。
未经审计的备考简明合并财务信息并未反映Redfin合并或Cooper先生合并可能导致的任何预期协同效应或协同效应失调、运营效率或成本节约以及可能产生的整合成本。备考调整代表管理层的最佳估计，并基于目前可获得的信息和Rocket认为在当时情况下合理的某些假设。Rocket未知在报告所述期间Rocket与Redfin、Rocket与Cooper先生以及Redfin与Cooper先生之间存在任何重大交易。因此，为消除Rocket与Redfin之间、Rocket与Cooper先生之间以及Redfin与Cooper先生之间的交易而进行的调整并未反映在未经审计的备考简明合并财务信息中。
注2 – UP-C收起调整
UP-C崩溃在截至2025年6月30日的历史Rocket合并资产负债表中呈现。因此，没有必要进行额外的备考资产负债表调整。截至2025年6月30日止六个月和截至2024年12月31日止年度的随附未经审计备考简明合并损益表（亏损）中与UP-C崩溃相关的调整如下：
| (a) | 反映了UP-C崩溃合并导致的保留实体的运营合并，扣除抵销后的净额。 |
| (b) | 反映估计所得税拨备，假设Rocket未经审计的备考简明合并所得税前收入（亏损）已作为C公司使用截至2025年6月30日止六个月和截至2024年12月31日止年度约24%的估计混合法定税率缴纳联邦和州所得税。 |
合并后公司的税率可能会有显着差异（更高或更低），具体取决于合并后的活动，包括现金需求、收入（损失）的地域组合和税法的变化。因为用于备考财务信息的税率是估计的，混合税率很可能与UP-C崩溃完成后的时期的实际有效税率不同。这一决定是初步的，可能会发生变化。
| （c） | 反映因转让1,848，879,455股D类普通股和Holdings LLC单位以换取同等数量的L类普通股股份而在截至2025年6月30日止六个月和截至2024年12月31日止年度的备考损益表（亏损）上向非控股权益持有人分配的收益（亏损）已消除。 |
附注3 – Redfin重新分类调整
在编制未经审计的备考简明合并财务信息期间，Rocket的管理层对Redfin的财务信息进行了初步分析，以识别财务报表列报方式与Rocket的列报方式相比的差异。已进行某些重新分类调整，以使Redfin的历史财务报表列报方式符合Rocket的财务报表列报方式。在Redfin合并完成后，合并后的公司正在完成对重新分类的审查，这可能与此处提供的未经审计的备考简明合并财务信息中列出的金额存在重大差异。
| a. | 请参阅下表，了解为与Rocket截至2025年6月30日的合并资产负债表保持一致而对列报的Redfin的合并资产负债表所做的重新分类调整摘要： |
| Redfin历史 资产负债表项目 |
Redfin 历史 截至 2025年6月30日 |
重新分类 | 火箭历史 资产负债表项目(1) |
重新分类 | Redfin 截至 |
|||||||||||||
| 现金及现金等价物 | $ | 173,423 | - | 现金及现金等价物 | $ | 173,423 | ||||||||||||
| 受限制现金 | 136 | - | 受限制现金 | 136 | ||||||||||||||
| 应收账款，扣除信用损失准备金 | 47,578 | (47,578 | ) | 按公允价值持有待售的抵押贷款 | 164,900 | |||||||||||||
| 持有待售贷款 | 164,900 | - | 衍生资产，按公允价值 | 5,223 | ||||||||||||||
| 预付费用 | 24,648 | (24,648 | ) | 其他流动资产 | 5,223 | |||||||||||||
| 其他流动资产 | 29,185 | (29,185 | ) | 抵押还本付息权（“MSRs”），按公允价值 | 2,494 | |||||||||||||
| 流动资产总额 | 439,870 | - | 物业及设备净额 | 37,323 | ||||||||||||||
| 物业及设备净额 | 37,323 | - | 使用权资产的租赁权 | 20,093 | ||||||||||||||
| 使用权资产，净额 | 20,093 | - | 商誉和无形资产，净额 | 505,677 | ||||||||||||||
| MSR，按公允价值 | 2,494 | - | 商誉 | 461,349 | ||||||||||||||
| 商誉 | 461,349 | (461,349 | ) | 无形资产，净值 | 44,328 | |||||||||||||
| 无形资产，净值 | 44,328 | (44,328 | ) | 其他资产 | 139,406 | |||||||||||||
| 合同资产，非流动 | 35,711 | (35,711 | ) | 应收账款，扣除信用损失准备金 | 47,578 | |||||||||||||
| 其他资产，非流动 | 7,507 | (7,507 | ) | 其他流动资产 | 23,962 | |||||||||||||
| 总资产 | 1,048,675 | - | 预付费用 | 24,648 | ||||||||||||||
| 应付账款 | 27,163 | - | 其他资产，非流动 | 7,507 | ||||||||||||||
| 应计负债和其他负债 | 126,090 | (126,090 | ) | 合同资产，非流动 | 35,711 | |||||||||||||
| 仓库信贷便利 | 158,239 | (158,239 | ) | 总资产 | 1,048,675 | |||||||||||||
| 可转换优先票据，净额 | 73,669 | (73,669 | ) | 资金便利 | 158,239 | |||||||||||||
| 租赁负债 | 12,483 | (12,483 | ) | 仓库信贷便利 | 158,239 | |||||||||||||
| 流动负债合计 | 397,644 | - | 优先票据，净额 | 573,340 | ||||||||||||||
| 租赁负债，非流动 | 15,320 | (15,320 | ) | 可转换优先票据，净额 | 73,669 | |||||||||||||
| 可转换优先票据，净额，非流动 | 499,671 | (499,671 | ) | 可转换优先票据，净额，非流动 | 499,671 | |||||||||||||
| 定期贷款 | 242,654 | - | 定期贷款债务 | 242,654 | ||||||||||||||
| 递延收入 | 72,321 | (72,321 | ) | 应付账款 | 52,779 | |||||||||||||
| 递延所得税负债 | 756 | - | 应付账款 | 27,163 | ||||||||||||||
| 负债总额 | $ | 1,228,366 | - | 应计负债和其他负债 | 25,616 | |||||||||||||
| 租赁负债 | 27,803 | |||||||||||||||||
| 租赁负债 | 12,483 | |||||||||||||||||
| 租赁负债，非流动 | 15,320 | |||||||||||||||||
| 衍生负债，按公允价值 | 1,959 | |||||||||||||||||
| 应计负债和其他负债 | 1,959 | |||||||||||||||||
| 投资者准备金 | 2,071 | |||||||||||||||||
| 应计负债和其他负债 | 2,071 | |||||||||||||||||
| 递延所得税负债，净额 | 756 | |||||||||||||||||
| 其他负债 | 168,765 | |||||||||||||||||
| 应计负债和其他负债 | 96,444 | |||||||||||||||||
| 递延收入 | 72,321 | |||||||||||||||||
| 负债总额 | $ | 1,228,366 | ||||||||||||||||
| 1) | 每个Rocket历史资产负债表项目下方列出的缩进Redfin行项目表示从相应的Redfin资产负债表项目重新分类到相应Rocket资产负债表项目的余额。 |
8
Rocket Companies, Inc.
未经审核备考简明合并财务资料附注
（单位：千美元，每股金额除外或除非另有说明）
| b. | 请参阅下表，了解为使Redfin截至2025年6月30日止六个月的综合亏损表的列报符合Rocket的调整摘要： |
| Redfin历史 损失线项目报表 |
Redfin 历史 为六 已结束的月份 2025年6月30日 |
重新分类 | 火箭历史 损益表（亏损） 行项目(1) |
重新分类 | Redfin 重新分类 为六 已结束的月份 2025年6月30日 |
|||||||||||||
| 收入 | $ | 501,523 | (501,523 | ) | 不包括MSR公允价值的出售贷款收益，净额 | $ | 54,941 | |||||||||||
| 收益成本 | 328,375 | (328,375 | ) | 收入 | 54,941 | |||||||||||||
| 技术与发展 | 77,816 | (77,816 | ) | 服务费收入 | (113 | ) | ||||||||||||
| 市场营销 | 87,282 | (87,282 | ) | 收入 | (113 | ) | ||||||||||||
| 一般和行政 | 98,389 | (98,389 | ) | 利息收入 | 5,414 | |||||||||||||
| 重组重组 | 27,248 | (27,248 | ) | 收入 | 5,414 | |||||||||||||
| 利息收入 | 2,588 | (2,588 | ) | 融资便利的利息支出 | (4,584 | ) | ||||||||||||
| 利息支出 | (15,521 | ) | 15,521 | 收益成本 | (4,584 | ) | ||||||||||||
| 所得税费用 | (208 | ) | - | 其他收益 | 443,436 | |||||||||||||
| 其他费用，净额 | (156 | ) | 156 | 收入 | 441,281 | |||||||||||||
| 净亏损 | $ | (130,884 | ) | - | 利息收入 | 2,588 | ||||||||||||
| 其他费用，净额 | 32 | |||||||||||||||||
| 收益成本 | (465 | ) | ||||||||||||||||
| 工资、佣金、团队成员福利 | 374,014 | |||||||||||||||||
| 收益成本 | 245,046 | |||||||||||||||||
| 技术与发展 | 50,835 | |||||||||||||||||
| 市场营销 | 9,975 | |||||||||||||||||
| 一般和行政 | 50,396 | |||||||||||||||||
| 重组重组 | 17,762 | |||||||||||||||||
| 一般和行政费用 | 120,430 | |||||||||||||||||
| 收益成本 | 58,275 | |||||||||||||||||
| 技术与发展 | 19,242 | |||||||||||||||||
| 市场营销 | 1,809 | |||||||||||||||||
| 一般和行政 | 39,921 | |||||||||||||||||
| 重组重组 | 1,193 | |||||||||||||||||
| 其他费用，净额 | (10 | ) | ||||||||||||||||
| 营销和广告费用 | 88,254 | |||||||||||||||||
| 收益成本 | 12,388 | |||||||||||||||||
| 技术与发展 | 2 | |||||||||||||||||
| 市场营销 | 75,377 | |||||||||||||||||
| 一般和行政 | 487 | |||||||||||||||||
| 折旧及摊销 | 19,220 | |||||||||||||||||
| 收益成本 | 4,789 | |||||||||||||||||
| 技术与发展 | 7,737 | |||||||||||||||||
| 市场营销 | 121 | |||||||||||||||||
| 一般和行政 | 6,573 | |||||||||||||||||
| 非资金债务的利息和摊销费用 | 15,516 | |||||||||||||||||
| 利息支出 | 15,516 | |||||||||||||||||
| 其他费用 | 12,336 | |||||||||||||||||
| 收益成本 | 2,828 | |||||||||||||||||
| 一般和行政 | 1,012 | |||||||||||||||||
| 利息支出 | 5 | |||||||||||||||||
| 重组重组 | 8,293 | |||||||||||||||||
| 其他费用，净额 | 198 | |||||||||||||||||
| 所得税（拨备）利益 | (208 | ) | ||||||||||||||||
| 净亏损 | $ | (130,884 | ) | |||||||||||||||
| 1) | 每个Rocket line项目下方列出的缩进Redfin行项目表示从各自的Redfin损失表项目重新分类到相应的Rocket损益表（亏损）项目的金额。 |
9
Rocket Companies, Inc.
未经审核备考简明合并财务资料附注
（单位：千美元，每股金额除外或除非另有说明）
| c. | 请参阅下表，了解为使Redfin截至2024年12月31日止年度的综合亏损表与Rocket的合并亏损表保持一致而进行的调整摘要： |
| Redfin历史 损失线项目报表 |
Redfin 历史 本年度 已结束 2024年12月31日 |
重新分类 | 火箭历史 损益表（亏损） 行项目(1) |
重新分类 | Redfin 重新分类 本年度 已结束 2024年12月31日 |
|||||||||||||
| 收入 | $ | 1,042,979 | (1,042,979 | ) | 不包括MSR公允价值的出售贷款收益，净额 | $ | 102,363 | |||||||||||
| 收益成本 | 678,778 | (678,778 | ) | 收入 | 102,363 | |||||||||||||
| 技术与发展 | 163,927 | (163,927 | ) | 原始MSR的公允价值 | 26,489 | |||||||||||||
| 市场营销 | 114,481 | (114,481 | ) | 收入 | 26,489 | |||||||||||||
| 一般和行政 | 235,364 | (235,364 | ) | 服务费收入 | 2,146 | |||||||||||||
| 重组重组 | 5,684 | (5,684 | ) | 收入 | 2,146 | |||||||||||||
| 利息收入 | 6,348 | (6,348 | ) | MSR公允价值变动 | (2,375 | ) | ||||||||||||
| 利息支出 | (27,780 | ) | 27,780 | 收入 | (2,375 | ) | ||||||||||||
| 所得税优惠 | 530 | - | 利息收入 | 10,980 | ||||||||||||||
| 可换股优先票据的终止收益 | 12,000 | (12,000 | ) | 收入 | 10,980 | |||||||||||||
| 其他费用，净额 | (644 | ) | 644 | 融资便利的利息支出 | (11,226 | ) | ||||||||||||
| 净亏损 | $ | (164,801 | ) | - | 收益成本 | (11,226 | ) | |||||||||||
| 其他收益 | 910,193 | |||||||||||||||||
| 收入 | 903,784 | |||||||||||||||||
| 利息收入 | 6,348 | |||||||||||||||||
| 其他费用，净额 | 61 | |||||||||||||||||
| 工资、佣金、团队成员福利 | 768,938 | |||||||||||||||||
| 收益成本 | 498,761 | |||||||||||||||||
| 技术与发展 | 107,224 | |||||||||||||||||
| 市场营销 | 24,150 | |||||||||||||||||
| 一般和行政 | 133,141 | |||||||||||||||||
| 重组重组 | 5,662 | |||||||||||||||||
| 一般和行政费用 | 237,267 | |||||||||||||||||
| 收益成本 | 117,312 | |||||||||||||||||
| 技术与发展 | 37,364 | |||||||||||||||||
| 市场营销 | 5,225 | |||||||||||||||||
| 一般和行政 | 77,344 | |||||||||||||||||
| 重组重组 | 22 | |||||||||||||||||
| 营销和广告费用 | 119,816 | |||||||||||||||||
| 收益成本 | 33,775 | |||||||||||||||||
| 技术与发展 | 89 | |||||||||||||||||
| 市场营销 | 84,859 | |||||||||||||||||
| 一般和行政 | 1,093 | |||||||||||||||||
| 折旧及摊销 | 42,834 | |||||||||||||||||
| 收益成本 | 2,814 | |||||||||||||||||
| 技术与发展 | 19,250 | |||||||||||||||||
| 市场营销 | 233 | |||||||||||||||||
| 一般和行政 | 20,537 | |||||||||||||||||
| 非资金债务的利息和摊销费用 | 27,707 | |||||||||||||||||
| 利息支出 | 27,707 | |||||||||||||||||
| 其他费用 | 7,339 | |||||||||||||||||
| 收入 | 408 | |||||||||||||||||
| 收益成本 | 14,890 | |||||||||||||||||
| 市场营销 | 14 | |||||||||||||||||
| 一般和行政 | 3,249 | |||||||||||||||||
| 利息支出 | 73 | |||||||||||||||||
| 可换股优先票据的终止收益 | (12,000 | ) | ||||||||||||||||
| 其他费用，净额 | 705 | |||||||||||||||||
| 所得税（拨备）利益 | 530 | |||||||||||||||||
| 净亏损 | $ | (164,801 | ) | |||||||||||||||
1)每个Rocket line项目下方列出的缩进Redfin行项目表示从各自的Redfin损失表项目重新分类到相应的Rocket损益表（亏损）项目的金额。
10
Rocket Companies, Inc.
未经审核备考简明合并财务资料附注
（单位：千美元，每股金额除外或除非另有说明）
附注4 – Redfin合并的初步购买价格分配
预计Redfin合并对价
下表汇总了参考Rocket2025年7月1日收盘价14.48美元对Redfin的初步估计合并总对价。
| 金额 | ||||
| 将向Redfin股东发行的Rocket A类普通股的估计公允价值（一） | $ | 1,497,111 | ||
| 归属于合并前服务的已转换Redfin股权奖励的估计公允价值（二） | 24,622 | |||
| 为偿还定期贷款、应计利息、提前还款溢价而支付的现金（三） | 252,013 | |||
| 初步估计合并代价 | $ | 1,773,746 | ||
| 一） | 已发行的Rocket A类普通股的估计股份价值是基于截至2025年7月1日的130,446，226股Redfin已发行普通股，每股以14.48美元（2025年7月1日收盘价）交换0.79 26股已发行的Rocket A类普通股。 |
| 二） | 收盘时，Redfin的某些未归属股权奖励被条款相似的火箭股权奖励所取代。这些奖励的既得部分，以及在截止日期之前完全归属的奖励，将按照与上述（i）相同的交换比率和股价作为对价计入。 |
| 三） | 为清偿Redfin未偿还的定期贷款本金、应计利息以及由Redfin合并触发的1%提前还款溢价而支付的现金。 |
初步采购价格分配
对于Redfin合并的假设会计处理，包括初步合并对价，都是基于暂定金额，而关联采购会计处理不是最终的。收购价款对收购资产和承担负债的初步分摊是基于对公允价值的初步估计。在完成对Redfin合并的采购会计处理后，预计Rocket将使用广泛接受的基于收入、基于市场和基于成本的估值方法。实际结果可能与随附的未经审计的备考简明合并财务信息中的假设存在重大差异。未经审计的备考调整是基于现有信息和Rocket认为在当时情况下合理的某些假设。与Redfin和Rocket的合并财务信息有关的购买价格调整是初步的，可能会随着更多信息的提供和额外分析的进行而发生变化。
下表汇总了初步的购买价格分配，就好像Redfin合并已于2025年6月30日完成：
| 金额 | ||||
| 预计合并对价： | $ | 1,773,746 | ||
| 现金及现金等价物（一） | 149,094 | |||
| 受限制现金 | 136 | |||
| 按公允价值持有待售的抵押贷款 | 164,900 | |||
| 衍生资产，按公允价值 | 5,223 | |||
| MSR，按公允价值 | 2,494 | |||
| 物业及设备净额 | 37,323 | |||
| 使用权资产的租赁权 | 20,093 | |||
| 无形资产，净值（二） | 897,500 | |||
| 其他资产 | 93,819 | |||
| 资金便利 | 158,239 | |||
| 优先票据，净额 | 530,649 | |||
| 应付账款（一） | 47,779 | |||
| 租赁负债 | 27,803 | |||
| 衍生负债，按公允价值 | 1,959 | |||
| 投资者准备金 | 2,071 | |||
| 递延所得税负债，净额（三） | (30,053 | ) | ||
| 其他负债 | 166,526 | |||
| 取得的有形资产净值（不含商誉） | 465,609 | |||
| 商誉 | 1,308,137 | |||
| 取得的净资产总额 | $ | 1,773,746 | ||
| 一） | 其中包括2430万美元的卖方交易费用，其中1930万美元取决于Redfin合并的完成情况，以及先前应计的500万美元，这两项费用均在交易完成时支付。见下文注5（b）。 |
11
Rocket Companies, Inc.
未经审核备考简明合并财务资料附注
（单位：千美元，每股金额除外或除非另有说明）
| 二） | 未经审计的备考简明合并财务信息中的初步可辨认无形资产由以下部分组成： |
| 初步公平 价值 |
估计有用 寿命（年） |
|||||
| 收购的无形资产的初步公允价值： | ||||||
| 开发的技术和其他 | $ | 360,000 | 4 | |||
| 商品名称和商标 | 350,000 | 7 | ||||
| 客户关系 | 187,500 | 2 - 10 | ||||
| 取得的无形资产 | $ | 897,500 | ||||
| 三） | 由于Redfin的合并，Rocket预计将受益于Redfin的递延所得税资产余额，导致递延所得税资产净额为2.291亿美元，被初步购买价格分配产生的账面计税基础差异产生的1.983亿美元的递延所得税负债所抵消。Redfin历史上0.8百万美元的递延所得税负债与上述3,080万美元的递延所得税资产净额相抵，从而产生了3,000万美元的期末递延所得税资产头寸，该头寸显示为负的递延所得税负债，因为合并后的公司将处于递延所得税负债净额状态。有许多因素将最终影响合并后集团记录的最终递延税项状况，包括关闭前的运营、税法的潜在变化以及收益组合。这一决定是初步的，可能会发生变化。 |
附注5 – Redfin合并调整
以下备考调整已反映在随附的未经审计的备考简明合并资产负债表和收益（亏损）表中的Redfin交易会计调整一栏中。所有调整均基于初步假设和估值，这些假设和估值可能会发生变化。
| a) | 反映了Redfin的定期贷款未偿总本金、应计利息以及由Redfin合并引发的1%的提前还款溢价2.52亿美元的加速偿还，这些溢价作为转让对价的一部分包含在内。见上文注4。该调整反映了定期贷款债务的清偿和360万美元的未摊销递延发行成本的注销以及220万美元的定期贷款应计利息的消除。有关归属于定期贷款的历史利息费用的相应消除，请参见附注5（e）。 |
| b) | 反映了Redfin预计的2430万美元的收购相关交易费用，该费用由Rocket以现金支付。这包括先前应计的应付账款减少500万美元。见附注4。 |
| c) | 表示商誉和无形资产净额中的商誉初步调整数8.468亿美元，反映出消除了4.613亿美元的历史商誉，并确认了与Redfin合并有关的商誉初步估计数13.081亿美元。见附注4。 |
| d） | 系商誉和无形资产净额中对无形资产的初步调整8.532亿美元，反映了消除历史无形资产4430万美元，以及对所购无形资产公允价值的初步估计8.975亿美元。这一调整还消除了4560万美元，即截至2025年6月30日的剩余余额中的资本化成本，这些成本是Redfin此前从无形资产重新定性为与2025年2月宣布的Zillow合伙企业相关的其他资产的资本化成本。有关预期将确认的所购无形资产的更多信息，请参阅上文附注4。因无形资产调整而反映在折旧和摊销中的备考影响如下表所示： |
截至六个月 2025年6月30日 |
截至本年度 2024年12月31日 |
|||||||
| 备考交易会计调整： | ||||||||
| 去除无形资产和合同资产的历史Redfin摊销(1) | $ | (9,630 | ) | $ | (23,741 | ) | ||
| 无形资产摊销 | 87,600 | 175,200 | ||||||
| 折旧和摊销的净备考交易会计调整 | $ | 77,970 | $ | 151,459 | ||||
1)2025年3月，作为2025年2月签订的Zillow合伙协议的一部分，Redfin将其综合资产负债表上的无形资产重新定性为合同资产。
无形资产估值变动10%将导致截至2025年6月30日止六个月和截至2024年12月31日止年度的摊销费用分别相应增加或减少约880万美元和1750万美元。备考摊销是初步的，采用直线摊销的方式。根据每项可识别无形资产的最终分配价值和使用的摊销方法，Redfin合并后的摊销金额在不同期间可能存在显着差异。
| e） | 反映初步购买会计调整将优先可转换票据减少4270万美元至其公允价值。因债务调整而反映在利息和摊销费用中的非资金债务的备考影响，并基于5.8%的加权平均实际利率，计算如下表： |
12
Rocket Companies, Inc.
未经审核备考简明合并财务资料附注
（单位：千美元，每股金额除外或除非另有说明）
截至六个月 2025年6月30日 |
截至本年度 2024年12月31日 |
|||||||
| 备考交易会计调整： | ||||||||
| 去除历史利息费用(1) | $ | (15,516 | ) | $ | (27,707 | ) | ||
| 备考利息支出 | 14,493 | 28,792 | ||||||
| 对非资金债务的利息和摊销费用的备考交易会计调整净额 | $ | (1,023 | ) | $ | 1,085 | |||
1)包括与假设因控制权变更而结清的Redfin定期贷款相关的历史利息费用。
| f） | 反映了与Redfin合并相关的预计剩余非经常性收购相关交易成本860万美元，主要用于完成Redfin合并的专业服务。这些估计和将要发生的与收购相关的交易成本并未反映在Rocket截至2025年6月30日的历史合并资产负债表中，而是在截至2025年6月30日的未经审计的备考简明合并资产负债表中反映为应付账款的增加和留存收益的减少，相应增加了截至2024年12月31日止年度未经审计的备考简明合并损益表中的一般和行政费用。 |
| g） | 反映了Rocket的TRA负债增加130万美元，以及由Redfin合并间接导致的递延所得税负债增加110万美元。相应的抵销调整通过留存收益入账。TRA负债和递延税项负债的增加分别反映为截至2024年12月31日止年度未经审计的备考简明合并损益表（亏损）的其他费用和所得税拨备的增加。 |
| h） | 反映了从Redfin合并中确认的对Rocket的递延所得税负债减少了3080万美元。见附注4。 |
| 一） | 反映就火箭更换股权奖励的基于股票的净补偿费用以及将向某些前Redfin员工支付的估计一次性酌情付款而言，对工资、佣金和团队成员福利进行的调整。相应的调整反映了截至2025年6月30日未经审计的备考简明合并资产负债表中应计其他负债990万美元。有关分配给合并前期间的奖励的既得部分的公允价值的进一步讨论，请参见附注4。 |
截至六个月 2025年6月30日 |
截至本年度 2024年12月31日 |
|||||||
| 备考交易会计调整： | ||||||||
| 去除历史上的Redfin股票补偿费用 | $ | (29,699 | ) | $ | (71,159 | ) | ||
| 来自重置奖励的创纪录的基于股票的补偿费用 | 13,858 | 56,262 | ||||||
| 将向某些前Redfin员工支付的估计一次性酌情付款进行记录 | - | 9,946 | ||||||
| 薪酬、佣金和团队成员福利的净备考交易会计调整 | $ | (15,841 | ) | $ | (4,951 | ) | ||
| j） | 反映了对股权的调整： |
| A类共同 股票 |
额外实缴 资本 |
留存收益 | 累计其他 综合损失 |
|||||||||||||
| 备考交易会计调整： | ||||||||||||||||
| 消除Redfin的历史权益 | $ | (130 | ) | $ | (939,401 | ) | $ | 1,119,018 | $ | 204 | ||||||
| 向Redfin股东发行的Rocket A类普通股-见附注4 | 1 | 1,497,110 | - | - | ||||||||||||
| 归属于合并前股权奖励归属的估计公允价值-见附注4 | - | 24,622 | - | - | ||||||||||||
| 估计剩余与购置有关的交易费用-见附注5（f） | - | - | (8,640 | ) | - | |||||||||||
| Rocket的TRA负债和递延所得税负债的变化–见附注5（g） | - | - | (2,428 | ) | - | |||||||||||
| 估计一次性酌情付款–见附注5（i） | - | - | (9,946 | ) | - | |||||||||||
| 对权益的备考交易会计调整净额 | $ | (129 | ) | $ | 582,331 | $ | 1,098,004 | $ | 204 | |||||||
| k） | 由于在Redfin合并中释放若干估值备抵金额，故使用截至2025年6月30日止六个月及截至2024年12月31日止年度约24%的估计混合法定税率对Redfin的所得税前亏损（包括备考调整）作出的估计所得税影响。合并后公司的税率可能会有显着差异（更高或更低），具体取决于合并后的活动，包括现金需求、收入（损失）的地域组合和税法的变化。因为备考财务信息使用的税率是估计的，混合税率很可能与Redfin合并完成后各期间的实际有效税率有所不同。所得税影响的确定是初步的，可能会根据收购资产和承担负债的公允价值的最终确定而发生变化。 |
13
Rocket Companies, Inc.
未经审核备考简明合并财务资料附注
（单位：千美元，每股金额除外或除非另有说明）
附注6 – Cooper先生重新分类调整
在编制未经审计的备考简明合并财务信息期间，Rocket的管理层对Cooper先生的财务信息进行了初步分析，以确定财务报表列报方式与Rocket的列报方式相比的差异。进行了某些重新分类调整，以使Cooper先生的历史财务报表列报方式与Rocket的财务报表列报方式保持一致。在Cooper先生合并之后，合并后的公司将完成对重新分类的审查，这可能与此处提供的未经审计的备考简明合并财务信息中列出的金额存在重大差异。
为了符合截至2025年6月30日的新列报方式，Rocket在其资产负债表上创建了两个新的财务报表项目：（i）MSR和垫款融资净额和（ii）MSR相关负债——按公允价值计算的无追索权。由于Rocket没有任何可重新分类的现有余额，这些新的项目仅由Cooper先生截至2025年6月30日的综合资产负债表中的相应历史余额组成。
| a. | 请参阅下表，了解为呈现Cooper先生截至2025年6月30日的合并资产负债表所做的重新分类调整摘要，以符合Rocket的： |
| Cooper先生Historical 资产负债表项目 |
库珀先生 历史 余额 截至 2025年6月30日 |
重新分类 | 火箭历史 资产负债表项目(1) |
重新分类 | 库珀先生 重新分类 截至 2025年6月30日 |
|||||||||||||
| 现金及现金等价物 | $ | 782,517 | - | 现金及现金等价物 | $ | 782,517 | ||||||||||||
| 受限制现金 | 167,900 | - | 受限制现金 | 167,900 | ||||||||||||||
| 按公允价值计算的抵押还本付息权 | 11,430,753 | - | 按公允价值持有待售的抵押贷款 | 2,474,863 | ||||||||||||||
| 垫款和其他应收款，准备金净额 | 1,123,878 | (1,123,878 | ) | 衍生资产，按公允价值 | 249,833 | |||||||||||||
| 按公允价值持有待售的按揭贷款 | 2,474,863 | - | 其他资产 | 249,833 | ||||||||||||||
| 财产和设备，扣除累计折旧 | 72,042 | - | 抵押还本付息权（“MSRs”），按公允价值 | 11,430,753 | ||||||||||||||
| 递延所得税资产，净额 | 149,419 | - | 物业及设备净额 | 72,042 | ||||||||||||||
| 其他资产 | 2,297,459 | (2,297,459 | ) | 递延所得税资产，净额 | 149,419 | |||||||||||||
| 总资产 | 18,498,831 | - | 使用权资产的租赁权 | 36,200 | ||||||||||||||
| 无抵押优先票据，净额 | 4,901,677 | - | 其他资产 | 36,200 | ||||||||||||||
| 预付款、仓库和MSR设施，净额 | 6,161,166 | (6,161,166 | ) | 向Ginnie Mae（资产）提供的受回购权约束的贷款 | 1,109,646 | |||||||||||||
| 应付款项和其他负债 | 1,955,995 | (1,955,995 | ) | 其他资产 | 1,109,646 | |||||||||||||
| MSR相关负债–按公允价值计算的无追索权 | 380,739 | - | 商誉和无形资产，净额 | 242,448 | ||||||||||||||
| 负债总额 | $ | 13,399,577 | - | 其他资产 | 242,448 | |||||||||||||
| 其他资产 | 1,783,210 | |||||||||||||||||
| 垫款和其他应收款，准备金净额 | 1,123,878 | |||||||||||||||||
| 其他资产 | 659,332 | |||||||||||||||||
| 总资产 | 18,498,831 | |||||||||||||||||
| 资金便利 | 1,777,659 | |||||||||||||||||
| 预付款、仓库和MSR设施，净额 | 1,777,659 | |||||||||||||||||
| 优先票据，净额 | 4,901,677 | |||||||||||||||||
| MSR和先期设施，净额 | 3,876,117 | |||||||||||||||||
| 预付款、仓库和MSR设施，净额 | 3,876,117 | |||||||||||||||||
| 提前买断设施 | 507,390 | |||||||||||||||||
| 预付款、仓库和MSR设施，净额 | 507,390 | |||||||||||||||||
| MSR相关负债-按公允价值计算的无追索权 | 380,739 | |||||||||||||||||
| 应付账款 | 113,999 | |||||||||||||||||
| 应付款项和其他负债 | 113,999 | |||||||||||||||||
| 租赁负债 | 47,857 | |||||||||||||||||
| 应付款项和其他负债 | 47,857 | |||||||||||||||||
| 衍生负债，按公允价值 | 34,647 | |||||||||||||||||
| 应付款项和其他负债 | 34,647 | |||||||||||||||||
| 投资者准备金 | 46,881 | |||||||||||||||||
| 应付款项和其他负债 | 46,881 | |||||||||||||||||
| 向Ginnie Mae提供的受回购权约束的贷款（负债） | 1,109,646 | |||||||||||||||||
| 应付款项和其他负债 | 1,109,646 | |||||||||||||||||
| 其他负债 | 602,965 | |||||||||||||||||
| 应付款项和其他负债 | 602,965 | |||||||||||||||||
| 负债总额 | $ | 13,399,577 | ||||||||||||||||
14
Rocket Companies, Inc.
未经审核备考简明合并财务资料附注
（单位：千美元，每股金额除外或除非另有说明）
1)每个Rocket历史资产负债表项目下面列出的缩进的Cooper先生项目表示从各自的Cooper先生资产负债表项目重新分类到相应的Rocket资产负债表项目的余额。
| b. | 请参阅下表，了解为列报Cooper先生截至2025年6月30日止六个月的综合收益（亏损）表所做的调整摘要，以符合Rocket的： |
| Cooper先生Historical 运营声明 行项目 |
库珀先生 历史 为六 已结束的月份 2025年6月30日 |
重新分类 | 火箭历史 行项目(1) |
重新分类 | 库珀先生 重新分类 为六 已结束的月份 2025年6月30日 |
|||||||||||||
| 服务相关，净额 | $ | 912,465 | (912,465 | ) | 不包括MSR公允价值的出售贷款收益，净额 | $ | (52,229 | ) | ||||||||||
| 持有待售抵押贷款净收益 | 255,587 | (255,587 | ) | 服务相关，净额 | 56,833 | |||||||||||||
| 工资、工资和福利 | 383,830 | (383,830 | ) | 持有待售抵押贷款净收益 | (109,062 | ) | ||||||||||||
| 一般和行政 | 375,986 | (375,986 | ) | 原始MSR的公允价值 | 364,649 | |||||||||||||
| 利息收入 | 405,685 | (405,685 | ) | 持有待售抵押贷款净收益 | 364,649 | |||||||||||||
| 利息支出 | (430,379 | ) | 430,379 | 服务费收入 | 1,395,455 | |||||||||||||
| 其他收入（费用），净额 | (11,789 | ) | 11,789 | 服务相关，净额 | 1,395,455 | |||||||||||||
| 所得税费用 | 85,819 | - | MSR公允价值变动 | (567,905 | ) | |||||||||||||
| 净收入 | $ | 285,934 | - | 服务相关，净额 | (567,905 | ) | ||||||||||||
| 利息收入 | 72,608 | |||||||||||||||||
| 利息收入 | 72,608 | |||||||||||||||||
| 融资便利的利息支出 | (54,968 | ) | ||||||||||||||||
| 利息支出 | (54,968 | ) | ||||||||||||||||
| 其他收益 | 375,898 | |||||||||||||||||
| 服务相关，净额 | 28,082 | |||||||||||||||||
| 利息收入 | 346,917 | |||||||||||||||||
| 其他收入（费用），净额 | 899 | |||||||||||||||||
| 工资、佣金和团队成员福利 | 445,467 | |||||||||||||||||
| 工资、工资和福利 | 383,830 | |||||||||||||||||
| 一般和行政 | 61,637 | |||||||||||||||||
| 一般和行政费用 | 261,942 | |||||||||||||||||
| 一般和行政 | 261,942 | |||||||||||||||||
| 营销和广告费用 | 23,408 | |||||||||||||||||
| 一般和行政 | 23,408 | |||||||||||||||||
| 折旧及摊销 | 28,999 | |||||||||||||||||
| 一般和行政 | 28,999 | |||||||||||||||||
| 非资金债务的利息和摊销费用(2) | 352,672 | |||||||||||||||||
| 利息支出 | 352,672 | |||||||||||||||||
| 其他费用 | 49,267 | |||||||||||||||||
| 利息收入 | 13,840 | |||||||||||||||||
| 利息支出 | 22,739 | |||||||||||||||||
| 其他收入（费用），净额 | 12,688 | |||||||||||||||||
| 所得税（拨备）利益 | (85,819 | ) | ||||||||||||||||
| 净收入 | $ | 285,934 | ||||||||||||||||
| 1) | 每个火箭线项目下面列出的缩进的Cooper先生项目是从各自的Cooper先生行动报表项目重新分类到相应的Rocket收入（损失）报表项目的金额。 |
| 2) | Cooper先生将非融资债务的利息费用和摊销中列报的总金额重新分类，包括来自MSR和其他垫款融资的利息费用、来自遗留优先票据的其他利息费用以及超额利差融资。 |
15
Rocket Companies, Inc.
未经审核备考简明合并财务资料附注
（单位：千美元，每股金额除外或除非另有说明）
| c. | 请参阅下表，了解为列报Cooper先生截至2024年12月31日止年度的综合收入（亏损）表所做的调整摘要，以符合Rocket的： |
| Cooper先生Historical 运营声明 行项目 |
库珀先生 历史 本年度 已结束 2024年12月31日 |
重新分类 | Rocket 行项目(1) |
重新分类 | 库珀先生 重新分类 本年度 已结束 2024年12月31日 |
|||||||||||||
| 服务相关，净额 | $ | 1,788,183 | (1,788,183 | ) | 不包括MSR公允价值的出售贷款收益，净额 | $ | 64,585 | |||||||||||
| 持有待售抵押贷款净收益 | 437,344 | (437,344 | ) | 服务相关，净额 | 86,239 | |||||||||||||
| 工资、工资和福利 | 694,722 | (694,722 | ) | 持有待售抵押贷款净收益 | (21,654 | ) | ||||||||||||
| 一般和行政 | 624,213 | (624,213 | ) | 原始MSR的公允价值 | 458,998 | |||||||||||||
| 利息收入 | 789,738 | (789,738 | ) | 持有待售抵押贷款净收益 | 458,998 | |||||||||||||
| 利息支出 | (776,478 | ) | 776,478 | 服务费收入 | 2,475,426 | |||||||||||||
| 其他收入（费用），净额 | (18,687 | ) | 18,687 | 服务相关，净额 | 2,475,426 | |||||||||||||
| 所得税费用 | 232,065 | - | MSR公允价值变动 | (842,030 | ) | |||||||||||||
| 净收入 | $ | 669,100 | - | 服务相关，净额 | (842,030 | ) | ||||||||||||
| 利息收入 | 102,047 | |||||||||||||||||
| 利息收入 | 102,047 | |||||||||||||||||
| 融资便利的利息支出 | (84,475 | ) | ||||||||||||||||
| 利息支出 | (84,475 | ) | ||||||||||||||||
| 其他收益 | 793,189 | |||||||||||||||||
| 服务相关，净额 | 68,548 | |||||||||||||||||
| 利息收入 | 722,832 | |||||||||||||||||
| 其他收入（费用），净额 | 1,809 | |||||||||||||||||
| 工资、佣金、团队成员福利 | 771,164 | |||||||||||||||||
| 工资、工资和福利 | 694,722 | |||||||||||||||||
| 一般和行政 | 76,442 | |||||||||||||||||
| 一般和行政费用 | 465,219 | |||||||||||||||||
| 一般和行政 | 465,219 | |||||||||||||||||
| 营销和广告费用 | 39,002 | |||||||||||||||||
| 一般和行政 | 39,002 | |||||||||||||||||
| 折旧及摊销 | 43,550 | |||||||||||||||||
| 一般和行政 | 43,550 | |||||||||||||||||
| 非资金债务的利息和摊销费用(2) | 641,934 | |||||||||||||||||
| 利息支出 | 641,934 | |||||||||||||||||
| 其他费用 | 105,706 | |||||||||||||||||
| 利息收入 | 35,141 | |||||||||||||||||
| 利息支出 | 50,069 | |||||||||||||||||
| 其他收入（费用），净额 | 20,496 | |||||||||||||||||
| 所得税（拨备）利益 | (232,065 | ) | ||||||||||||||||
| 净收入 | $ | 669,100 | ||||||||||||||||
| 1) | 每个火箭线项目下面列出的缩进的Cooper先生项目是从各自的Cooper先生行动报表项目重新分类到相应的Rocket收入（损失）报表项目的金额。 |
| 2) | Cooper先生将非融资债务的利息费用和摊销中列报的总金额重新分类，包括来自MSR和其他垫款融资的利息费用、来自遗留优先票据的其他利息费用以及超额利差融资。 |
附注7 – Mr. Cooper Mergers的初步购买价格分配
估计Cooper先生合并对价
下表汇总了Cooper先生的初步估计合并总对价，参考Rocket于2025年8月6日的收盘价18.12美元。
| 金额 | ||||
| 将向Mr. Cooper股东发行的Rocket A类普通股的估计公允价值（一） | $ | 12,754,406 | ||
| 归属于合并前服务的转换后Cooper先生股权奖励的估计公允价值（二） | 179,399 | |||
| 为偿还优先无抵押票据、应计利息及其他费用而支付的现金（三） | 3,266,322 | |||
| 为结算MSR设施和应计利息而支付的现金（四） | 800,000 | |||
| 估计将由Rocket支付的Cooper先生收购相关交易成本（五） | 102,107 | |||
| 初步估计合并代价 | $ | 17,102,234 | ||
| 一） | 已发行的Rocket A类普通股的估计股份价值基于Mr. Cooper截至2025年6月30日的63,989，595股已发行普通股，每股以18.12美元（2025年8月6日收盘价）交换11.00股已发行的Rocket A类普通股。 |
16
Rocket Companies, Inc.
未经审核备考简明合并财务资料附注
（单位：千美元，每股金额除外或除非另有说明）
| 二） | 库珀先生的某些未归属股权奖励将在交易结束时被具有类似条款的火箭股权奖励所取代。这些奖励的既得部分，以及在截止日期之前完全归属的奖励，将按照与上述（i）相同的交换比率和股价作为对价包括在内。 |
| 三） | 由于Cooper先生合并，为结算Cooper先生2026年至2028年到期的未偿还高级无抵押票据和2030年至2031年到期的未偿还高级无抵押票据、应计利息和其他费用而支付的现金。 |
| 四） | 为结算MSR设施的未偿余额和与Mr. Cooper合并有关的应计利息而支付的现金。 |
| 五） | 反映了库珀先生的交易成本，作为库珀先生合并的一部分，火箭将以现金支付。 |
由于截至收盘时Rocket股价的变动，初步估计的合并总对价可能与呈报的金额存在显着差异。对Rocket股价波动相关敏感性分析，评估假设2025年8月6日Rocket普通股收盘价变动10%对截至收盘初步收购对价和商誉的影响：
| 股价 | 估计总数 考虑 |
改变 | ||||||||||
| 增长10% | $ | 19.93 | $ | 18,395,615 | $ | 1,293,381 | ||||||
| 减少10% | $ | 16.31 | $ | 15,808,853 | $ | (1,293,381 | ) | |||||
初步采购价格分配
Mr. Cooper合并的假定会计，包括初步合并对价，是基于临时金额，相关采购会计不是最终的。收购价款对收购资产和承担负债的初步分摊依据是对公允价值的初步估计。对于Cooper先生获得的资产和承担的负债的公允价值的初步估计，Rocket使用了来自公开先例交易的基准信息以及各种其他来源，包括市场参与者的假设。在库珀先生合并的采购会计最终确定后，预计Rocket将使用广泛接受的基于收入、基于市场和基于成本的估值方法。实际结果可能与随附的未经审计的备考简明合并财务信息中的假设存在重大差异。未经审计的备考调整是基于现有信息和Rocket认为在当时情况下合理的某些假设。与Cooper先生和Rocket的合并财务信息有关的购买价格调整是初步的，随着获得更多信息和进行更多分析，可能会发生变化。
下表总结了初步的购买价格分配，就好像Mr. Cooper合并已于2025年6月30日完成：
| 金额 | ||||
| 预计合并对价 | $ | 17,102,234 | ||
| 现金及现金等价物（一） | 654,538 | |||
| 受限制现金 | 167,900 | |||
| 按公允价值持有待售的抵押贷款 | 2,474,863 | |||
| 衍生资产，按公允价值 | 249,833 | |||
| MSR，按公允价值 | 11,430,753 | |||
| 物业及设备净额 | 72,042 | |||
| 使用权资产的租赁权 | 36,200 | |||
| 向Ginnie Mae（资产）提供的受回购权约束的贷款 | 1,109,646 | |||
| 无形资产，净值（二） | 1,860,000 | |||
| 其他资产 | 1,783,210 | |||
| 资金便利 | 1,777,659 | |||
| 优先票据，净额 | 1,815,753 | |||
| MSR和先期设施，净额 | 3,090,404 | |||
| 提前买断设施 | 507,390 | |||
| MSR相关负债-按公允价值计算的无追索权 | 380,739 | |||
| 应付账款 | 113,999 | |||
| 租赁负债 | 47,857 | |||
| 衍生负债，按公允价值 | 34,647 | |||
| 投资者准备金 | 46,881 | |||
| 向Ginnie Mae提供的受回购权约束的贷款（负债） | 1,109,646 | |||
| 递延所得税负债，净额（三） | 186,291 | |||
| 其他负债 | 550,268 | |||
| 取得的有形资产净值（不含商誉） | 10,177,451 | |||
| 商誉 | 6,924,783 | |||
| 取得的净资产总额 | $ | 17,102,234 | ||
| 一） | 现金和现金等价物不包括向Cooper先生的股东支付的每股2.00美元的1.28亿美元的收盘前股息，该股息将在Cooper先生合并的整体公告中宣布。 |
17
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未经审核备考简明合并财务资料附注
（单位：千美元，每股金额除外或除非另有说明）
二）未经审计的备考简明合并财务信息中的初步可辨认无形资产包括以下内容：
| 初步公平 价值 |
估计有用 寿命（年） |
|||||
| 收购的无形资产的初步公允价值： | ||||||
| 关系 | $ | 1,500,000 | 10 | |||
| 商品名称 | 200,000 | 3 | ||||
| 内部开发的技术 | 150,000 | 3 | ||||
| 其他 | 10,000 | 2 | ||||
| 取得的无形资产 | $ | 1,860,000 | ||||
| 三） | 由于Cooper先生的合并，Rocket将从初步采购价格分配产生的账面税基差异中确认额外的递延税项负债3.357亿美元。Cooper先生的历史递延所得税资产净额1.494亿美元与递延所得税负债相抵，导致Rocket与Cooper先生合并相关的递延所得税负债净增加1.863亿美元。有许多因素将最终影响合并后集团记录的最终递延税项状况，包括关闭前的运营、税法的潜在变化以及收益组合。这一决定是初步的，可能会发生变化。 |
附注8 – Mr. Cooper Mergers Adjustments
以下备考调整已反映在随附的未经审计的备考简明合并资产负债表和损益表的Mr. Cooper Transaction Accounting Adjustments一栏中。所有调整均基于初步假设和估值，这些假设和估值可能会发生变化。
| a) | 反映了Cooper先生票据、应计利息、其他费用和MSR设施的加速偿付，这些费用作为转让对价的一部分包括在内。见附注7。对优先票据的调整净额反映了本金总额为3200百万美元的Cooper先生票据的终止和1560万美元的相关其他费用，对假定的2029年和2032年到期的Cooper先生优先票据的公允价值调整6580万美元，以及注销未摊销的递延发行成本4830万美元。对MSR和Advance设施的调整，净额反映了7.98亿美元的未偿还MSR设施的偿还和1230万美元的未摊销递延发行费用的注销。对其他负债的调整反映了消除了Cooper先生优先票据的5070万美元的应计利息和假定在收盘时偿还的MSR设施的200万美元。 |
对非资金债务的利息和摊销费用进行相应调整，反映出消除了归属于Cooper先生票据的历史利息费用1.588亿美元和2.818亿美元，消除了归属于MSR设施的历史利息费用2810万美元和4600万美元，以及摊销了截至2025年6月30日止六个月和截至2024年12月31日止年度未经审计的备考简明合并损益表（亏损）中假定Cooper先生票据的公允价值调整分别为430万美元和810万美元。
关于将在收盘时偿还的Cooper先生票据本金总额的假设和预期可能会发生变化，基于最终永久融资的由此产生的利息费用可能与未经审计的备考简明合并财务信息中的假设有很大差异。
| b) | 反映了Cooper先生预计的1.021亿美元的收购相关交易成本，将由Rocket以现金支付，作为转让对价的一部分，以及1.28亿美元的股息支付，将在交易结束前支付。 |
| c) | 反映了Rocket递延税项负债增加1.863亿美元，包括从Cooper先生合并中确认的递延税项负债净额3.357亿美元，这被Cooper先生的历史递延税项资产1.494亿美元所抵消。见附注7。 |
| d） | 系商誉和无形资产净额中对商誉的初步调整67.835亿美元，这反映出消除了1.413亿美元的历史商誉，并确认了与Cooper先生合并有关的商誉初步估计数69.248亿美元。 |
| e） | 系商誉和无形资产净额中对无形资产的初步调整17.589亿美元，反映了消除历史无形资产1.011亿美元和对所购无形资产公允价值的初步估计18.600亿美元。 |
因调整无形资产而在折旧和摊销中反映的备考影响如下表所示：
六个月 2025年6月30日 |
年 2024年12月31日 |
|||||||
| 备考交易会计调整： | ||||||||
| 去除历史上的Cooper先生无形资产摊销 | $ | (17,181 | ) | $ | (13,874 | ) | ||
| 无形资产摊销 | 135,833 | 271,667 | ||||||
| 折旧和摊销的净备考交易会计调整 | $ | 118,652 | $ | 257,793 | ||||
无形资产估值变动10%将导致截至2025年6月30日止六个月和截至2024年12月31日止年度的摊销费用分别相应增加或减少约1360万美元和2720万美元。备考摊销是初步的，采用直线摊销的方式。Mr. Cooper合并后的摊销金额可能会根据最终分配的价值和对每项可识别无形资产使用的摊销方法在不同时期有很大差异。
18
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未经审核备考简明合并财务资料附注
（单位：千美元，每股金额除外或除非另有说明）
| f） | 反映与Cooper先生合并相关的预计剩余非经常性收购相关交易成本3450万美元，主要用于完成Cooper先生合并的专业服务。这些估计和将要发生的与收购相关的交易成本未反映在Rocket截至2025年6月30日的历史合并资产负债表中，而是在截至2025年6月30日的未经审计的备考简明合并资产负债表中反映为应付账款的增加和留存收益的减少，并在截至2024年12月31日的年度未经审计的备考简明合并收益（亏损）表中对一般和行政费用进行了相应调整。 |
| g） | 反映了Rocket的TRA负债减少170万美元，以及Cooper先生合并间接导致的递延所得税负债减少150万美元。相应的抵销调整通过留存收益入账。TRA负债和递延税项负债净额的减少分别反映为截至2024年12月31日止年度未经审计的备考简明合并损益表（亏损）的其他费用和所得税拨备的减少。 |
| h） | 反映了对股权的调整： |
| A类 普通股 |
额外 实收资本 |
留存收益 | ||||||||||
| 备考交易会计调整： | ||||||||||||
| 收盘前Mr. Cooper股息 | $ | - | $ | - | $ | (127,979 | ) | |||||
| 消除Cooper先生的历史股权 | (1,058 | ) | (1,063,121 | ) | (3,907,096 | ) | ||||||
| 向Mr. Cooper股东发行的Rocket A类普通股-见附注7 | 7 | 12,754,399 | - | |||||||||
| 归属于合并前股权奖励归属的估计公允价值-见附注7 | - | 179,399 | - | |||||||||
| 估计剩余与购置有关的交易费用----见附注8（f） | - | - | (34,450 | ) | ||||||||
| Rocket的TRA负债和递延所得税负债的变化–见附注8（g） | - | - | 3,254 | |||||||||
| 对权益的备考交易会计调整净额 | $ | (1,051 | ) | $ | 11,870,677 | $ | (4,066,271 | ) | ||||
| 一） | 反映了与火箭更换股权奖励的基于股票的净补偿费用相关的工资、佣金和团队成员福利的调整。有关分配给合并前期间的奖励的既得部分的公允价值的进一步讨论，请参见附注7。 |
六个月 2025年6月30日 |
年 已结束 2024年12月31日 |
|||||||
| 备考交易会计调整： | ||||||||
| 去除历史上的Cooper先生基于股票的补偿费用 | $ | (25,992 | ) | $ | (37,000 | ) | ||
| 来自重置奖励的创纪录的基于股票的补偿费用 | 34,259 | 109,133 | ||||||
| 薪酬、佣金和团队成员福利的净备考交易会计调整 | $ | 8,267 | $ | 72,133 | ||||
来自重置股权奖励的新的年化基于股票的补偿费用包括交换截至收购日以公允价值计量的未归属的基于服务的限制性股票单位（“RSU”），以及基于假定的最高业绩（基础业绩标准达到200%）交换的基于业绩的未归属限制性股票单位（“PSU”）。Cooper先生PSU交换为Rocket基于时间的RSU的实际数量将在收购日期之前确定，一般基于实际表现。
| j） | 使用截至2025年6月30日止六个月和截至2024年12月31日止年度的约24%的估计混合法定税率对Cooper先生的所得税前收入的估计所得税影响，包括备考调整。合并后公司的税率可能会有显着差异（更高或更低），具体取决于合并后的活动，包括现金需求、收入（损失）的地域组合和税法的变化。由于用于备考财务信息的税率是估计的，因此混合税率很可能与Mr. Cooper合并完成后期间的实际有效税率有所不同。所得税影响的确定是初步的，可能会根据收购资产和承担负债的公允价值的最终确定而发生变化。 |
附注9 –融资调整
| a) | 反映与预计在交易结束时承担和交换的2029年和2032年到期的17.5亿美元Cooper先生优先票据相关的估计递延融资成本1880万美元。见附注8（a）。 |
| b) | 反映了与假定的Cooper先生票据相关的第三方费用的支付。该调整反映了消除了现金和现金等价物中的这些费用，以及截至2025年6月30日未经审计的备考简明合并资产负债表中的留存收益减少了230万美元。此外，相应的调整反映了截至2024年12月31日止年度一般和行政费用中第三方费用的备考影响。 |
| c) | 2590万美元的非经常性桥梁设施费用反映在公司截至2025年6月30日的合并资产负债表中，记入其他资产。该调整反映了在其他资产中消除了这些费用，并减少了截至2025年6月30日未经审计的备考简明合并资产负债表中的留存收益。此外，相应的调整反映了截至2024年12月31日止年度非融资债务的利息和摊销费用中的非经常性桥梁融资费用的备考影响。 |
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Rocket Companies, Inc.
未经审核备考简明合并财务资料附注
（单位：千美元，每股金额除外或除非另有说明）
| d） | 反映截至2025年6月30日止六个月、截至2024年12月31日止六个月，Rocket发行的优先票据的利息费用和递延融资成本摊销以及承担Cooper先生票据的非融资债务利息和摊销费用的备考影响为1.823亿美元，而截至2024年12月31日止年度为3.795亿美元。 |
| e） | 对融资备考调整的估计所得税影响，使用截至2025年6月30日止六个月及截至2024年12月31日止年度约24%的估计混合法定税率。合并后公司的税率可能会有显着差异（更高或更低），具体取决于合并后的活动，包括现金需求、收入（损失）的地域组合和税法的变化。 |
附注10 –每股盈利
备考基本及摊薄加权平均已发行股份如下：
| 为六 已结束的月份 2025年6月30日 |
对于 年终 2024年12月31日 |
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| 分子 | ||||||||
| 备考净收益（亏损） | $ | (102,658 | ) | $ | 618,307 | |||
| 普通股特别股息 | (120,120 | ) | - | |||||
| 未归属的Rocket股票奖励的股息等价物 | (26,574 | ) | - | |||||
| 归属于普通股股东的备考净利润（亏损） | $ | (249,352 | ) | $ | 618,307 | |||
| 分母(1): | ||||||||
| 历史火箭加权平均流通股–基本 | 159,643,228 | 141,037,083 | ||||||
| UP-C崩溃后L类普通股的股份 | 1,848,879,455 | 1,848,879,455 | ||||||
| 向Redfin股东发行的A类普通股股份 | 103,391,679 | 103,391,679 | ||||||
| 向Mr. Cooper股东发行的A类普通股股份 | 703,885,545 | 703,885,545 | ||||||
| 已发行普通股加权平均股数–基本 | 2,815,799,907 | 2,797,193,762 | ||||||
| 历史火箭加权平均流通股–稀释 | 159,643,228 | 141,037,083 | ||||||
| UP-C崩溃后L类普通股的股份 | 1,848,879,455 | 1,848,879,455 | ||||||
| 火箭稀释性股份奖励(2) | 5,339,600 | 8,412,274 | ||||||
| 向Redfin股东发行的A类普通股股份 | 103,391,679 | 103,391,679 | ||||||
| Rocket份额化奖励发放换取Redfin份额化奖励(3) | 7,251,385 | 5,846,430 | ||||||
| Cooper先生股东的A类普通股股份 | 703,885,545 | 703,885,545 | ||||||
| 发行Rocket股票奖励以换取Mr. Cooper股票奖励(4) | 16,868,740 | 12,911,990 | ||||||
| 已发行普通股加权平均股数-稀释 | 2,845,259,632 | 2,824,364,456 | ||||||
| 已发行普通股每股备考净收益（亏损）-基本 | $ | (0.09 | ) | $ | 0.22 | |||
| 已发行普通股每股备考净收益（亏损）-摊薄 | $ | (0.09 | ) | $ | 0.22 | |||
| (1) | A类普通股和L类普通股作为单一类别普通股列报，用于计算备考EPS，因为A类普通股和L类普通股在每股基础上的股息和剩余净资产份额相等。 |
| (2) | 由于UP-C崩溃对截至2024年12月31日止年度的相关备考影响，部分火箭RSU、PSU和股票期权变得具有稀释性。 |
| (3) | 包括根据Redfin截至2025年6月30日的资本化情况将Redfin RSU、PSU和股票期权交换为Rocket股票奖励。 |
| (4) | 包括将Cooper先生的RSU和PSU交换为基于Cooper先生截至2025年6月30日的资本化的Rocket股份奖励。 |
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