附件 99.2
简明中期综合财务状况表（未经审计）
| （单位：千加元） | 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 | |||||||||
| 物业、厂房及设备 | （见附注2d） | |||||||||||
| 当前资产： | ||||||||||||
| 现金 | $ | 24,304 | $ | 54,182 | $ | 21,587 | ||||||
| 应收账款 | 401,652 | 421,427 | 413,925 | |||||||||
| 存货 | 41,398 | 35,272 | 35,158 | |||||||||
| 持有待售资产（附注11） | 5,203 | - | - | |||||||||
| 流动资产总额 | 472,557 | 510,881 | 470,670 | |||||||||
| 非流动资产： | ||||||||||||
| 可收回所得税 | 696 | 682 | 1,602 | |||||||||
| 递延所得税资产 | 27,767 | 73,662 | 455 | |||||||||
| 物业、厂房及设备 | 2,296,079 | 2,338,088 | 2,303,338 | |||||||||
| 无形资产 | 15,566 | 17,310 | 19,575 | |||||||||
| 使用权资产 | 63,708 | 63,438 | 60,032 | |||||||||
| 融资租赁应收款 | 4,938 | 5,003 | - | |||||||||
| 投资和其他资产 | 6,685 | 9,971 | 20,451 | |||||||||
| 非流动资产合计 | 2,415,439 | 2,508,154 | 2,405,453 | |||||||||
| 总资产 | $ | 2,887,996 | $ | 3,019,035 | $ | 2,876,123 | ||||||
| 负债和权益 | ||||||||||||
| 流动负债： | ||||||||||||
| 应付账款和应计负债 | $ | 282,810 | $ | 350,749 | $ | 404,350 | ||||||
| 应付所得税 | 3,059 | 3,026 | 2,991 | |||||||||
| 租赁债务的当期部分 | 19,263 | 17,386 | 12,698 | |||||||||
| 长期债务的流动部分（注5） | 952 | 2,848 | 2,287 | |||||||||
| 流动负债合计 | 306,084 | 374,009 | 422,326 | |||||||||
| 非流动负债： | ||||||||||||
| 股份补偿（附注7） | 10,339 | 16,755 | 47,836 | |||||||||
| 规定及其他 | 7,408 | 7,140 | 7,538 | |||||||||
| 租赁义务 | 54,010 | 57,124 | 52,978 | |||||||||
| 长期债务（注5） | 787,008 | 914,830 | 1,085,970 | |||||||||
| 递延所得税负债 | 62,047 | 73,515 | 28,946 | |||||||||
| 非流动负债合计 | 920,812 | 1,069,364 | 1,223,268 | |||||||||
| 股权： | ||||||||||||
| 股东资本（附注8） | 2,337,079 | 2,365,129 | 2,299,533 | |||||||||
| 贡献盈余 | 76,656 | 75,086 | 72,555 | |||||||||
| 赤字 | (915,629 | ) | (1,012,029 | ) | (1,301,273 | ) | ||||||
| 累计其他综合收益 | 158,602 | 147,476 | 159,714 | |||||||||
| 归属股东权益合计 | 1,656,708 | 1,575,662 | 1,230,529 | |||||||||
| 非控股权益（注12） | 4,392 | - | - | |||||||||
| 总股本 | 1,661,100 | 1,575,662 | 1,230,529 | |||||||||
| 总负债及权益 | $ | 2,887,996 | $ | 3,019,035 | $ | 2,876,123 | ||||||
见所附简明中期综合财务报表附注。
| 1 |
净收益简明中期综合报表（未经审计）
| 截至9月30日的三个月， | 截至9月30日的九个月， | |||||||||||||||
| （以千加元表示，每股金额除外） | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||
| 收入（注3） | $ | 477,155 | $ | 446,754 | $ | 1,434,157 | $ | 1,430,983 | ||||||||
| 费用： | ||||||||||||||||
| 运营中 | 311,467 | 288,002 | 936,383 | 888,039 | ||||||||||||
| 一般和行政 | 23,263 | 44,177 | 97,079 | 83,057 | ||||||||||||
| 所得税前利润、投资和其他资产的损失（收益）、回购无抵押优先票据的收益、财务费用、外汇、资产处置收益以及折旧和摊销 | 142,425 | 114,575 | 400,695 | 459,887 | ||||||||||||
| 折旧及摊销 | 75,073 | 73,192 | 227,104 | 218,823 | ||||||||||||
| 资产处置收益 | (3,323 | ) | (2,438 | ) | (14,235 | ) | (15,586 | ) | ||||||||
| 外汇 | 849 | 363 | 772 | (894 | ) | |||||||||||
| 财务费用（注6） | 16,914 | 19,618 | 53,472 | 63,946 | ||||||||||||
| 回购无抵押优先票据收益 | - | (37 | ) | - | (137 | ) | ||||||||||
| 投资和其他资产的损失（收益） | (150 | ) | (3,813 | ) | (330 | ) | 6,075 | |||||||||
| 所得税前利润 | 53,062 | 27,690 | 133,912 | 187,660 | ||||||||||||
| 所得税： | ||||||||||||||||
| 当前 | 2,297 | 2,047 | 4,659 | 4,008 | ||||||||||||
| 延期 | 11,582 | 5,851 | 32,853 | 41,130 | ||||||||||||
| 13,879 | 7,898 | 37,512 | 45,138 | |||||||||||||
| 净收益 | $ | 39,183 | $ | 19,792 | $ | 96,400 | $ | 142,522 | ||||||||
| 归属于股东的每股收益净额：（附注9） | ||||||||||||||||
| 基本 | $ | 2.77 | $ | 1.45 | $ | 6.74 | $ | 10.45 | ||||||||
| 摊薄 | $ | 2.31 | $ | 1.45 | $ | 6.73 | $ | 9.84 | ||||||||
见所附简明中期综合财务报表附注。
综合收益简明中期综合报表（未经审计）
| 截至9月30日的三个月， | 截至9月30日的九个月， | |||||||||||||||
| （单位：千加元） | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||
| 净收益 | $ | 39,183 | $ | 19,792 | $ | 96,400 | $ | 142,522 | ||||||||
| 以外币计价的经营活动资产和负债折算未实现收益（亏损） | (16,104 | ) | 39,180 | 30,409 | 3,322 | |||||||||||
| 以美元计价债务进行净投资对冲汇兑收益（损失） | 9,536 | (24,616 | ) | (19,283 | ) | (1,484 | ) | |||||||||
| 综合收益 | $ | 32,615 | $ | 34,356 | $ | 107,526 | $ | 144,360 | ||||||||
见所附简明中期综合财务报表附注。
| 2 |
现金流量简明中期合并报表（未经审计）
| 截至9月30日的三个月， | 截至9月30日的九个月， | |||||||||||||||
| （单位：千加元） | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||
| 由（用于）提供的现金： | ||||||||||||||||
| 运营： | ||||||||||||||||
| 净收益 | $ | 39,183 | $ | 19,792 | $ | 96,400 | $ | 142,522 | ||||||||
| 调整： | ||||||||||||||||
| 长期补偿计划 | 2,620 | 11,577 | 14,490 | 9,200 | ||||||||||||
| 折旧及摊销 | 75,073 | 73,192 | 227,104 | 218,823 | ||||||||||||
| 资产处置收益 | (3,323 | ) | (2,438 | ) | (14,235 | ) | (15,586 | ) | ||||||||
| 外汇 | 815 | 1,275 | 965 | (13 | ) | |||||||||||
| 财务费用 | 16,914 | 19,618 | 53,472 | 63,946 | ||||||||||||
| 所得税 | 13,879 | 7,898 | 37,512 | 45,138 | ||||||||||||
| 其他 | 27 | - | 120 | (220 | ) | |||||||||||
| 投资和其他资产的损失（收益） | (150 | ) | (3,813 | ) | (330 | ) | 6,075 | |||||||||
| 回购无抵押优先票据收益 | - | (37 | ) | - | (137 | ) | ||||||||||
| 缴纳的所得税 | (508 | ) | (187 | ) | (4,842 | ) | (2,395 | ) | ||||||||
| 收回的所得税 | 58 | 4 | 58 | 7 | ||||||||||||
| 已付利息 | (31,692 | ) | (35,500 | ) | (69,435 | ) | (79,702 | ) | ||||||||
| 收到的利息 | 426 | 227 | 1,558 | 562 | ||||||||||||
| 业务提供的资金 | 113,322 | 91,608 | 342,837 | 388,220 | ||||||||||||
| 非现金营运资金余额变动 | (33,648 | ) | (3,108 | ) | (23,545 | ) | (57,904 | ) | ||||||||
| 经营活动提供的现金 | 79,674 | 88,500 | 319,292 | 330,316 | ||||||||||||
| 投资： | ||||||||||||||||
| 购置物业、厂房及设备 | (63,797 | ) | (51,546 | ) | (157,747 | ) | (146,378 | ) | ||||||||
| 购买无形资产 | (51 | ) | (847 | ) | (51 | ) | (1,524 | ) | ||||||||
| 出售物业、厂房及设备所得款项 | 5,647 | 6,698 | 21,825 | 20,724 | ||||||||||||
| 出售投资及其他资产所得款项 | - | 10,013 | 3,623 | 10,013 | ||||||||||||
| 业务收购 | - | - | - | (28,000 | ) | |||||||||||
| 购买投资和其他资产 | (7 | ) | (3,211 | ) | (7 | ) | (5,282 | ) | ||||||||
| 收到融资租赁款 | 207 | 64 | 591 | 64 | ||||||||||||
| 非现金营运资金余额变动 | 19,149 | 4,551 | (9,266 | ) | (6,774 | ) | ||||||||||
| 投资活动所用现金 | (38,852 | ) | (34,278 | ) | (141,032 | ) | (157,157 | ) | ||||||||
| 融资： | ||||||||||||||||
| 发行长期债务 | 10,900 | 23,600 | 10,900 | 162,649 | ||||||||||||
| 偿还长期债务 | (59,658 | ) | (49,517 | ) | (162,506 | ) | (288,538 | ) | ||||||||
| 回购股本（附注8） | (16,891 | ) | - | (50,465 | ) | (12,951 | ) | |||||||||
| 行使期权发行普通股 | 495 | - | 686 | - | ||||||||||||
| 债务修正费用 | - | - | (1,317 | ) | - | |||||||||||
| 租赁付款 | (3,586 | ) | (2,410 | ) | (10,005 | ) | (6,413 | ) | ||||||||
| 来自非控股权益的资金（附注12） | 4,392 | - | 4,392 | - | ||||||||||||
| 筹资活动使用的现金 | (64,348 | ) | (28,327 | ) | (208,315 | ) | (145,253 | ) | ||||||||
| 汇率变动对现金的影响 | (403 | ) | 251 | 177 | (428 | ) | ||||||||||
| 现金增加（减少）额 | (23,929 | ) | 26,146 | (29,878 | ) | 27,478 | ||||||||||
| 现金，期初 | 48,233 | 22,919 | 54,182 | 21,587 | ||||||||||||
| 现金，期末 | $ | 24,304 | $ | 49,065 | $ | 24,304 | $ | 49,065 | ||||||||
见所附简明中期综合财务报表附注。
| 3 |
简明中期合并权益变动表（未经审计）
| 归属于公司股东 | ||||||||||||||||||||||||||||
| （单位：千加元） | 股东’ 资本 |
贡献了 盈余 |
累计 其他 综合 收入 |
赤字 | 合计 | 非- 控股权益 |
合计 股权 |
|||||||||||||||||||||
| 2024年1月1日余额 | $ | 2,365,129 | $ | 75,086 | $ | 147,476 | $ | (1,012,029 | ) | $ | 1,575,662 | $ | - | $ | 1,575,662 | |||||||||||||
| 本期净收益 | - | - | - | 96,400 | 96,400 | - | 96,400 | |||||||||||||||||||||
| 本期其他综合收益 | - | - | 11,126 | - | 11,126 | - | 11,126 | |||||||||||||||||||||
| 购股权获行使 | 978 | (292 | ) | - | - | 686 | - | 686 | ||||||||||||||||||||
| 执行业绩及受限制股份单位的结算 | 21,846 | (1,479 | ) | - | - | 20,367 | - | 20,367 | ||||||||||||||||||||
| 股份回购（附注8） | (51,050 | ) | - | - | - | (51,050 | ) | - | (51,050 | ) | ||||||||||||||||||
| 赎回非管理董事股份单位 | 176 | (176 | ) | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 股份补偿费用 | - | 3,517 | - | - | 3,517 | - | 3,517 | |||||||||||||||||||||
| 来自非控股权益的资金（附注12） | - | - | - | - | - | 4,392 | 4,392 | |||||||||||||||||||||
| 2024年9月30日余额 | $ | 2,337,079 | $ | 76,656 | $ | 158,602 | $ | (915,629 | ) | $ | 1,656,708 | $ | 4,392 | $ | 1,661,100 | |||||||||||||
| 归属于公司股东 | ||||||||||||||||||||||||||||
| （单位：千加元） | 股东’ 资本 |
贡献了 盈余 |
累计 其他 综合 收入 |
赤字 | 合计 | 非- 利息 |
合计 股权 |
|||||||||||||||||||||
| 2023年1月1日余额 | $ | 2,299,533 | $ | 72,555 | $ | 159,714 | $ | (1,301,273 | ) | $ | 1,230,529 | $ | - | $ | 1,230,529 | |||||||||||||
| 本期净收益 | - | - | - | 142,522 | 142,522 | - | 142,522 | |||||||||||||||||||||
| 本期其他综合收益 | - | - | 1,838 | - | 1,838 | - | 1,838 | |||||||||||||||||||||
| 执行业绩及受限制股份单位的结算 | 19,206 | - | - | - | 19,206 | - | 19,206 | |||||||||||||||||||||
| 股份回购 | (12,951 | ) | - | - | - | (12,951 | ) | - | (12,951 | ) | ||||||||||||||||||
| 赎回非管理董事股份单位 | 757 | - | - | - | 757 | - | 757 | |||||||||||||||||||||
| 股份补偿费用 | - | 1,834 | - | - | 1,834 | - | 1,834 | |||||||||||||||||||||
| 2023年9月30日余额 | $ | 2,306,545 | $ | 74,389 | $ | 161,552 | $ | (1,158,751 | ) | $ | 1,383,735 | $ | - | $ | 1,383,735 | |||||||||||||
见所附简明中期综合财务报表附注。
| 4 |
简明中期合并财务报表附注（未经审计）
（表格金额以千加元表示，股份数量和每股金额除外）
注1。业务描述
Precision Drilling Corporation（Precision或the Corporation）是根据加拿大艾伯塔省的法律注册成立的，是一家主要向加拿大、美国和某些国际地区的石油和天然气以及地热勘探和生产公司提供合同钻井、完井和生产服务的供应商。
注2。介绍的依据
（a）遵约声明
这些简明中期综合财务报表是根据国际财务报告准则第34号——中期财务报告编制的，采用了与国际会计准则理事会（IASB）发布的国际财务报告准则一致的会计政策。
简明中期综合财务报表不包括完整年度财务报表所需的所有信息，应与公司截至2023年12月31日止年度和截至2023年12月31日止年度的综合年度财务报表一并阅读。
这些简明中期综合财务报表采用会计政策编制，其适用方法与编制公司截至2023年12月31日止年度的综合年度财务报表所采用的方法一致，但附注2（d）中注明的除外。
这些简明中期综合财务报表已于2024年10月29日获得董事会批准。
（b）估计和判断的使用
编制简明中期综合财务报表要求管理层作出估计和判断，这些估计和判断会影响资产、负债、收入和支出的呈报金额，以及或有事项的披露。这些估计和判断是基于历史经验以及在当时情况下被认为是合理的各种其他假设。对预期未来事件的估计涉及不确定性，因此，编制简明中期综合财务报表所使用的估计可能会随着未来事件的展开、获得更多经验或公司经营环境的变化而发生变化。
编制这些简明中期综合财务报表时使用的重大估计和判断与公司截至2023年12月31日止年度的综合年度财务报表中披露的估计和判断保持不变。
（c）环境报告条例
环境报告不断发展，公司可能会受到额外的未来披露要求的约束。国际可持续发展标准委员会（ISSB）发布了两项国际财务报告准则可持续发展披露标准，目标是制定环境可持续性披露的全球框架。加拿大可持续发展标准委员会（CSSB）还发布了两份与ISSB保持一致的拟议加拿大可持续发展披露标准的征求意见稿，其中意见征询期于2024年6月10日结束。CSSB最终标准预计将于2024年晚些时候发布。
加拿大证券管理局（CSA）还发布了拟议的国家文书51-107气候相关事项披露，其中对加拿大上市公司提出了额外的报告和披露要求。在CSA和CSSB对加拿大的可持续性标准做出最终决定之前，加拿大的上市公司没有采用可持续性标准的要求。Precision继续监测这些报告要求的发展，因为它在确定遵守这些规定的财务和披露相关影响方面取得了进展。
（d）会计政策变更
该公司已采用将负债分类为流动或非流动负债和带有契约的非流动负债-国际会计准则第1号的修订，于2020年和2022年发布。这些修订追溯适用于自2024年1月1日或之后开始的年度报告期间。它们明确了确定一项负债是否应分类为流动或非流动的某些要求，并要求对报告期后12个月内受契约约束的非流动负债进行新的披露。
| 5 |
由于政策的变化，对比较财务状况表有追溯影响，因为公司为非管理董事制定了递延股份单位（DSU）计划，该计划可在董事退休时以现金或同等数量的普通股赎回。在董事退休的情况下，董事各自的DSU负债将成为应付款项，公司将无权推迟清偿负债至少12个月。因此，负债受到修订政策的影响。对财务状况表进行了以下列报方式变更：
| · | 截至2023年1月1日，应付账款和应计负债增加1200万美元，非流动股份补偿负债减少1200万美元。 |
| · | 截至2023年12月31日，应付账款和应计负债增加800万美元，非流动股份补偿负债减少800万美元。 |
相关负债现于2024年9月30日归类为流动负债，因为持有人可在报告期后的12个月内赎回DSU。公司的其他负债不受修订影响。
会计政策的变更也将反映在公司截至2024年12月31日止年度的合并财务报表中。
注3。收入
| (a) | 收入分类 |
下表包括按可报告分部分列的收入调节。收入按主要地域市场和所提供服务类型分列。
| 截至2024年9月30日止三个月 | 合同 钻孔 服务 |
完成 和 生产 服务 |
企业 和其他 |
际- 段 消除 |
合计 | |||||||||||||||
| 美国 | $ | 143,624 | $ | 3,199 | $ | - | $ | - | $ | 146,823 | ||||||||||
| 加拿大 | 215,109 | 69,875 | - | (2,074 | ) | 282,910 | ||||||||||||||
| 国际 | 47,422 | - | - | - | 47,422 | |||||||||||||||
| $ | 406,155 | $ | 73,074 | $ | - | $ | (2,074 | ) | $ | 477,155 | ||||||||||
| 日费率/小时服务 | $ | 403,902 | $ | 73,074 | $ | - | $ | (195 | ) | $ | 476,781 | |||||||||
| 短缺付款/闲置但已收缩 | 54 | - | - | - | 54 | |||||||||||||||
| 其他 | 2,199 | - | - | (1,879 | ) | 320 | ||||||||||||||
| $ | 406,155 | $ | 73,074 | $ | - | $ | (2,074 | ) | $ | 477,155 | ||||||||||
| 截至2023年9月30日止三个月 | 合同 钻孔 服务 |
完成 和 生产 服务 |
企业 和其他 |
际- 段 消除 |
合计 | |||||||||||||||
| 美国 | $ | 179,827 | $ | 4,262 | $ | - | $ | (6 | ) | $ | 184,083 | |||||||||
| 加拿大 | 172,546 | 53,311 | - | (1,541 | ) | 224,316 | ||||||||||||||
| 国际 | 38,355 | - | - | - | 38,355 | |||||||||||||||
| $ | 390,728 | $ | 57,573 | $ | - | $ | (1,547 | ) | $ | 446,754 | ||||||||||
| 日费率/小时服务 | $ | 380,519 | $ | 57,573 | $ | - | $ | (146 | ) | $ | 437,946 | |||||||||
| 短缺付款/闲置但已收缩 | 8,136 | - | - | - | 8,136 | |||||||||||||||
| 其他 | 2,073 | - | - | (1,401 | ) | 672 | ||||||||||||||
| $ | 390,728 | $ | 57,573 | $ | - | $ | (1,547 | ) | $ | 446,754 | ||||||||||
| 6 |
| 截至2024年9月30日止九个月 | 合同 钻孔 服务 |
完成 和 生产 服务 |
企业 和其他 |
际- 段 消除 |
合计 | |||||||||||||||
| 美国 | $ | 443,656 | $ | 11,210 | $ | - | $ | - | $ | 454,866 | ||||||||||
| 加拿大 | 617,115 | 214,777 | - | (6,955 | ) | 824,937 | ||||||||||||||
| 国际 | 154,354 | - | - | - | 154,354 | |||||||||||||||
| $ | 1,215,125 | $ | 225,987 | $ | - | $ | (6,955 | ) | $ | 1,434,157 | ||||||||||
| 日费率/小时服务 | $ | 1,207,438 | $ | 225,987 | $ | - | $ | (550 | ) | $ | 1,432,875 | |||||||||
| 短缺付款/闲置但已收缩 | 54 | - | - | - | 54 | |||||||||||||||
| 其他 | 7,633 | - | - | (6,405 | ) | 1,228 | ||||||||||||||
| $ | 1,215,125 | $ | 225,987 | $ | - | $ | (6,955 | ) | $ | 1,434,157 | ||||||||||
| 截至2023年9月30日止九个月 | 合同 钻孔 服务 |
完成 和 生产 服务 |
企业 和其他 |
际- 段 消除 |
合计 | |||||||||||||||
| 美国 | $ | 655,154 | $ | 11,946 | $ | - | $ | (23 | ) | $ | 667,077 | |||||||||
| 加拿大 | 503,312 | 166,311 | - | (5,013 | ) | 664,610 | ||||||||||||||
| 国际 | 99,296 | - | - | - | 99,296 | |||||||||||||||
| $ | 1,257,762 | $ | 178,257 | $ | - | $ | (5,036 | ) | $ | 1,430,983 | ||||||||||
| 日费率/小时服务 | $ | 1,226,836 | $ | 178,257 | $ | - | $ | (383 | ) | $ | 1,404,710 | |||||||||
| 短缺付款/闲置但已收缩 | 15,377 | - | - | - | 15,377 | |||||||||||||||
| 总包钻井服务 | 8,988 | - | - | - | 8,988 | |||||||||||||||
| 其他 | 6,561 | - | - | (4,653 | ) | 1,908 | ||||||||||||||
| $ | 1,257,762 | $ | 178,257 | $ | - | $ | (5,036 | ) | $ | 1,430,983 | ||||||||||
| (b) | 季节性 |
Precision在加拿大开展的业务约占截至2024年9月30日止九个月合并收入的58%（2023 – 46%），占截至2024年9月30日合并总资产的41%（2023 – 37%）。在加拿大的石油和天然气田中移动重型设备的能力取决于天气情况。随着温暖的天气在春天回归，冬天的霜冻从地里冒出来，使得许多二级公路无法支撑重型设备的重量，直到它们彻底干涸。此次“春季分手”的持续时间，对Precision的活跃程度有着直接的影响。此外，加拿大北部的许多勘探和生产区只有在冬季的几个月才能进入，当时地面结冰到足以支撑设备。冻结和弹簧破裂的时间会影响设备进出这些区域的能力。因此，3月下旬到5月通常是Precision在该地区最慢的时间。
| 7 |
注4。分段信息
该公司有两个可报告的经营分部；合同钻井服务和完工和生产服务。合同钻井服务包括钻机、油田用品的采购和分销，以及钻井设备的制造、销售和维修。完工和生产服务包括服务钻机、油田设备租赁以及营地和餐饮服务。该公司主要在加拿大、美国和某些国际地点提供服务。
| 截至2024年9月30日止三个月 | 合同 钻孔 服务 |
完成 和 生产 服务 |
企业 和其他 |
际- 段 消除 |
合计 | |||||||||||||||
| 收入 | $ | 406,155 | $ | 73,074 | $ | - | $ | (2,074 | ) | $ | 477,155 | |||||||||
| 所得税前利润、投资和其他资产的损失（收益）、回购无担保优先票据的收益， 财务费用、外汇、资产处置收益、折旧摊销 |
133,235 | 19,741 | (10,551 | ) | - | 142,425 | ||||||||||||||
| 折旧及摊销 | 67,215 | 5,436 | 2,422 | - | 75,073 | |||||||||||||||
| 资产处置收益 | (2,331 | ) | (946 | ) | (46 | ) | - | (3,323 | ) | |||||||||||
| 总资产 | 2,495,082 | 251,955 | 140,959 | - | 2,887,996 | |||||||||||||||
| 资本支出 | 58,000 | 5,648 | 200 | - | 63,848 | |||||||||||||||
| 截至2023年9月30日止三个月 | 合同 钻孔 服务 |
完成 和 生产 服务 |
企业 和其他 |
际- 段 消除 |
合计 | |||||||||||||||
| 收入 | $ | 390,728 | $ | 57,573 | $ | - | $ | (1,547 | ) | $ | 446,754 | |||||||||
| 所得税前利润、投资和其他资产的损失（收益）、回购无担保优先票据的收益， 财务费用、外汇、资产处置收益以及 折旧及摊销 |
131,701 | 14,118 | (31,244 | ) | - | 114,575 | ||||||||||||||
| 折旧及摊销 | 67,431 | 3,485 | 2,276 | - | 73,192 | |||||||||||||||
| 资产处置收益 | (2,402 | ) | (22 | ) | (14 | ) | - | (2,438 | ) | |||||||||||
| 总资产 | 2,494,557 | 172,127 | 141,517 | - | 2,808,201 | |||||||||||||||
| 资本支出 | 48,517 | 2,818 | 1,058 | - | 52,393 | |||||||||||||||
| 截至2024年9月30日止九个月 | 合同 钻孔 服务 |
完成 和 生产 服务 |
企业 和其他 |
际- 段 消除 |
合计 | |||||||||||||||
| 收入 | $ | 1,215,125 | $ | 225,987 | $ | - | $ | (6,955 | ) | $ | 1,434,157 | |||||||||
| 所得税前利润、投资和其他资产的损失（收益）、回购无抵押优先票据的收益、财务费用、外汇、资产处置收益以及折旧和摊销 | 406,662 | 50,786 | (56,753 | ) | - | 400,695 | ||||||||||||||
| 折旧及摊销 | 204,999 | 15,314 | 6,791 | - | 227,104 | |||||||||||||||
| 资产处置收益 | (8,885 | ) | (2,463 | ) | (2,887 | ) | - | (14,235 | ) | |||||||||||
| 总资产 | 2,495,082 | 251,955 | 140,959 | - | 2,887,996 | |||||||||||||||
| 资本支出 | 143,253 | 13,495 | 1,050 | - | 157,798 | |||||||||||||||
| 8 |
| 截至2023年9月30日止九个月 | 合同 钻孔 服务 |
完成 和 生产 服务 |
企业 和其他 |
际- 段 消除 |
合计 | |||||||||||||||
| 收入 | $ | 1,257,762 | $ | 178,257 | $ | - | $ | (5,036 | ) | $ | 1,430,983 | |||||||||
| 所得税前利润、投资和其他资产的损失（收益）、回购无抵押优先票据的收益、财务费用、外汇、资产处置收益以及折旧和摊销 | 468,302 | 39,031 | (47,446 | ) | - | 459,887 | ||||||||||||||
| 折旧及摊销 | 201,137 | 10,854 | 6,832 | - | 218,823 | |||||||||||||||
| 资产处置收益 | (14,688 | ) | (736 | ) | (162 | ) | - | (15,586 | ) | |||||||||||
| 总资产 | 2,494,557 | 172,127 | 141,517 | - | 2,808,201 | |||||||||||||||
| 资本支出 | 138,716 | 7,043 | 2,143 | - | 147,902 | |||||||||||||||
扣除所得税、投资和其他资产的亏损（收益）、回购无担保优先票据的收益、财务费用、外汇、资产处置收益、折旧和摊销前的分部总收益与净收益的对账如下：
| 截至9月30日的三个月， | 截至9月30日的九个月， | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 扣除所得税、投资及其他资产的亏损（收益）、回购无抵押优先票据的收益、财务费用、外汇、 资产处置收益、折旧和摊销 |
$ | 142,425 | $ | 114,575 | $ | 400,695 | $ | 459,887 | ||||||||
| 扣除： | ||||||||||||||||
| 折旧及摊销 | 75,073 | 73,192 | 227,104 | 218,823 | ||||||||||||
| 资产处置收益 | (3,323 | ) | (2,438 | ) | (14,235 | ) | (15,586 | ) | ||||||||
| 外汇 | 849 | 363 | 772 | (894 | ) | |||||||||||
| 财务费用 | 16,914 | 19,618 | 53,472 | 63,946 | ||||||||||||
| 回购无抵押优先票据收益 | - | (37 | ) | - | (137 | ) | ||||||||||
| 投资和其他资产的损失（收益） | (150 | ) | (3,813 | ) | (330 | ) | 6,075 | |||||||||
| 所得税 | 13,879 | 7,898 | 37,512 | 45,138 | ||||||||||||
| 净收益 | $ | 39,183 | $ | 19,792 | $ | 96,400 | $ | 142,522 | ||||||||
| 9 |
注5。长期负债
| 美国计价设施 | 加拿大设施和翻译 美国设施 |
|||||||||||||||
| 9月30日， | 12月31日， | 9月30日， | 12月31日， | |||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 长期债务的当前部分 | ||||||||||||||||
| 加拿大房地产信贷工具 | 美元 | - | 美元 | - | $ | - | $ | 1,915 | ||||||||
| 美国房地产信贷工具 | 704 | 704 | 952 | 933 | ||||||||||||
| 美元 | 704 | 美元 | 704 | $ | 952 | $ | 2,848 | |||||||||
| 长期负债 | ||||||||||||||||
| 加拿大房地产信贷工具 | - | - | - | 24,018 | ||||||||||||
| 美国房地产信贷工具 | 4,307 | 7,685 | 5,825 | 10,181 | ||||||||||||
| 无抵押优先票据： | ||||||||||||||||
| 2026年到期的7.125%优先票据 | 184,330 | 273,330 | 249,269 | 362,096 | ||||||||||||
| 2029年到期6.875%优先票据 | 400,000 | 400,000 | 540,920 | 529,904 | ||||||||||||
| 美元 | 588,637 | 美元 | 681,015 | 796,014 | 926,199 | |||||||||||
| 减去未摊销债务净发行成本和原发行折扣 | (9,006 | ) | (11,369 | ) | ||||||||||||
| $ | 787,008 | $ | 914,830 | |||||||||||||
| 高级信贷便利 | 无抵押优先票据 | 加拿大房地产信贷工具 | 美国房地产信贷工具 | 发债成本和原始发行折扣 | 合计 | |||||||||||||||||||
| 当前 | $ | - | $ | - | $ | 1,915 | $ | 933 | $ | - | $ | 2,848 | ||||||||||||
| 长期 | - | 892,000 | 24,018 | 10,181 | (11,369 | ) | 914,830 | |||||||||||||||||
| 2023年12月31日 | - | 892,000 | 25,933 | 11,114 | (11,369 | ) | 917,678 | |||||||||||||||||
| 筹资现金流变动： | ||||||||||||||||||||||||
| 高级信贷融资收益 | 10,900 | - | - | - | - | 10,900 | ||||||||||||||||||
| 偿还无抵押优先票据 | - | (121,012 | ) | - | - | - | (121,012 | ) | ||||||||||||||||
| 偿还优先信贷融资 | (10,982 | ) | - | - | - | - | (10,982 | ) | ||||||||||||||||
| 偿还房地产信贷融通 | - | - | (25,933 | ) | (4,579 | ) | - | (30,512 | ) | |||||||||||||||
| (82 | ) | 770,988 | - | 6,535 | (11,369 | ) | 766,072 | |||||||||||||||||
| 债务发行成本摊销 | - | - | - | - | 2,366 | 2,366 | ||||||||||||||||||
| 外汇调整 | 82 | 19,201 | - | 242 | (3 | ) | 19,522 | |||||||||||||||||
| 2024年9月30日 | $ | - | $ | 790,189 | $ | - | $ | 6,777 | $ | (9,006 | ) | $ | 787,960 | |||||||||||
| 当前 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | 952 | $ | - | $ | 952 | ||||||||||||
| 长期 | - | 790,189 | - | 5,825 | (9,006 | ) | 787,008 | |||||||||||||||||
| 2024年9月30日 | $ | - | $ | 790,189 | $ | - | $ | 6,777 | $ | (9,006 | ) | $ | 787,960 | |||||||||||
2024年6月28日，Precision延长了其高级信贷工具的到期日，修改了可用的借款能力，并修改了该工具的某些条款。到期日延长至2027年6月28日，规模修正为3.75亿美元。
截至2024年9月30日，Precision遵守优先信贷融资和房地产信贷融资的契约。
| 10 |
| 盟约 | 截至2024年9月30日 | |||||
| 高级信贷便利 | ||||||
| 合并优先债务与合并契约EBITDA之比(1) | < 2.50 | 0.02 | ||||
| 合并契约EBITDA与合并利息支出 | > 2.50 | 7.66 | ||||
| 房地产信贷便利 | ||||||
| 合并契约EBITDA与合并利息支出 | > 2.50 | 7.66 | ||||
| (1) | 为计算杠杆率，合并优先债务仅包括有担保债务。 |
注6。财务费用
| 截至9月30日的三个月， | 截至9月30日的九个月， | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 利息： | ||||||||||||||||
| 长期负债 | $ | 15,341 | $ | 17,990 | $ | 49,008 | $ | 58,863 | ||||||||
| 租赁义务 | 1,122 | 948 | 3,204 | 2,719 | ||||||||||||
| 其他 | 17 | 105 | 266 | 293 | ||||||||||||
| 收入 | (416 | ) | (342 | ) | (1,761 | ) | (702 | ) | ||||||||
| 债务发行成本、贷款承诺费和原始发行折扣的摊销 | 850 | 917 | 2,755 | 2,773 | ||||||||||||
| 财务费用 | $ | 16,914 | $ | 19,618 | $ | 53,472 | $ | 63,946 | ||||||||
注7。股份补偿计划
负债分类计划
| 受限 股份单位(a) |
业绩 分享 单位(a) |
非- 管理 DSU(b) |
合计 | |||||||||||||
| 2023年12月31日 | $ | 16,114 | $ | 64,042 | $ | 8,367 | $ | 88,523 | ||||||||
| 期间支出 | 7,904 | 19,033 | 1,873 | 28,810 | ||||||||||||
| 股份结算 | (2,012 | ) | (18,355 | ) | - | (20,367 | ) | |||||||||
| 付款和赎回 | (13,030 | ) | (40,016 | ) | - | (53,046 | ) | |||||||||
| 外汇 | 2 | 5 | - | 7 | ||||||||||||
| 2024年9月30日 | $ | 8,978 | $ | 24,709 | $ | 10,240 | $ | 43,927 | ||||||||
| 当前 | $ | 6,823 | $ | 16,525 | $ | 10,240 | $ | 33,588 | ||||||||
| 长期 | 2,155 | 8,184 | - | 10,339 | ||||||||||||
| $ | 8,978 | $ | 24,709 | $ | 10,240 | $ | 43,927 | |||||||||
（一）受限制股份单位及业绩股份单位
受限制股份单位（RSU）和业绩股份单位（PSU）计划下的活动摘要如下：
| RSU 优秀 |
PSU 优秀 |
|||||||
| 2023年12月31日 | 276,094 | 794,743 | ||||||
| 已获批 | 91,778 | 158,380 | ||||||
| 已赎回 | (180,989 | ) | (450,726 | ) | ||||
| 没收 | (7,768 | ) | (5,404 | ) | ||||
| 2024年9月30日 | 179,115 | 496,993 | ||||||
| 11 |
（b）非管理董事–递延股份单位计划
非管理总监DSU计划下的活动摘要如下：
| DSU 优秀 |
||||
| 2023年12月31日 | 116,280 | |||
| 已获批 | 6,676 | |||
| 2024年9月30日 | 122,956 | |||
股权结算计划
（c）执行受限制股份单位计划
Precision向某些高级管理人员授予执行RSU，目的是将其结算为公司从库存发行或在公开市场购买的有表决权的股份。授予单位在三年期限内每年归属。
执行RSU 优秀 |
加权 平均 公允价值 |
|||||||
| 2023年12月31日 | 46,740 | $ | 96.90 | |||||
| 已获批 | 61,930 | 79.84 | ||||||
| 已赎回 | (15,570 | ) | 96.90 | |||||
| 没收 | (608 | ) | 96.90 | |||||
| 2024年9月30日 | 92,492 | $ | 85.48 | |||||
截至2024年9月30日的三个月和九个月净收益中分别包括100万美元（2023 – 100万美元）和300万美元（2023 – 100万美元）的费用。
（d）期权计划
期权计划下的活动摘要如下：
| 加拿大股票期权 | 优秀 | 范围 行权价格 |
加权 平均 行权价格 |
可行使 | ||||||||||||
| 2023年12月31日 | 23,055 | $ | 87.00 — 145.97 | $ | 113.01 | 23,055 | ||||||||||
| 已锻炼 | (925 | ) | 87.00 — 87.00 | 87.00 | ||||||||||||
| 没收 | (10,170 | ) | 145.97 — 145.97 | 145.97 | ||||||||||||
| 2024年9月30日 | 11,960 | $ | 87.00 — 87.00 | $ | 87.00 | 11,960 | ||||||||||
| 美国股票期权 | 优秀 | 范围 行权价格 （美元） |
加权 平均 行权价格 （美元） |
可行使 | ||||||||||||
| 2023年12月31日 | 128,398 | $ | 51.20 — 111.47 | 85.80 | 128,398 | |||||||||||
| 已锻炼 | (6,485 | ) | 68.80 — 68.80 | 68.80 | ||||||||||||
| 没收 | (61,861 | ) | 68.80 — 111.47 | 106.37 | ||||||||||||
| 2024年9月30日 | 60,052 | $ | 51.20—72.46 | 66.45 | 60,052 | |||||||||||
（e）非管理董事–递延股份单位计划
自2024年5月16日起，Precision为非管理董事制定了一项新的DSU计划，据此，根据非管理董事的选举，每季度授予完全归属的递延股份单位，以在递延股份单位中获得其全部或部分薪酬。递延股份单位可于合资格董事参与及选举协议规定的日期赎回同等数量的普通股，该日期可能是授予日、授予日的第一个、第三个或第五个周年日。授予的递延股份单位数量基于支付前五个交易日Precision股票在多伦多证券交易所的加权平均收盘价。
| 12 |
非管理总监DSU计划下的活动摘要如下：
| DSU 优秀 |
||||
| 2023年12月31日 | 1,470 | |||
| 已获批 | 3,296 | |||
| 已赎回 | (1,956 | ) | ||
| 2024年9月30日 | 2,810 | |||
截至2024年9月30日的三个月和九个月的净收益中包括0.4百万美元的费用（2023 –无）。
注8。股东的资本
| 普通股 | 数 | 金额 | ||||||
| 2023年12月31日 | 14,336,539 | $ | 2,365,129 | |||||
| PSU和RSU的结算 | 265,143 | 21,846 | ||||||
| 购股权获行使 | 7,410 | 978 | ||||||
| 股份回购 | (543,778 | ) | (51,050 | ) | ||||
| 赎回非管理董事股份单位 | 1,956 | 176 | ||||||
| 2024年9月30日 | 14,067,270 | $ | 2,337,079 | |||||
（a）正常课程发行人投标
在2024年第三季度期间，多伦多证券交易所（TSX）批准了Precision的正常课程发行人投标（NCIB）的续签。根据NCIB，该公司已获得多伦多证券交易所的授权，可回购和注销最多1,359，108股普通股。NCIB将不迟于2025年9月18日终止。在更新NCIB之前，Precision以5000万美元回购并注销了543,778股普通股，并在2024年记录了100万美元的股票回购税。
注9。每股金额
下表对用于计算基本和稀释每股净收益的净收益和加权平均流通股进行了核对：
| 截至9月30日的三个月， | 截至9月30日的九个月， | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 归属于股东的净利润–基本 | $ | 39,183 | $ | 19,792 | $ | 96,400 | $ | 142,522 | ||||||||
| 购股权及其他股权补偿计划的影响 | (4,802 | ) | - | - | 3,679 | |||||||||||
| 归属于股东的净利润–摊薄 | $ | 34,381 | $ | 19,792 | $ | 96,400 | $ | 146,201 | ||||||||
| 截至9月30日的三个月， | 截至9月30日的九个月， | |||||||||||||||
| （以千为单位） | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||
| 加权平均流通股–基本 | 14,142 | 13,607 | 14,312 | 13,643 | ||||||||||||
| 购股权及其他股权补偿计划的影响 | 748 | 3 | 5 | 1,215 | ||||||||||||
| 加权平均已发行股份–摊薄 | 14,890 | 13,610 | 14,317 | 14,858 | ||||||||||||
| 13 |
注10。金融工具公允价值
现金、应收账款、应付账款和应计负债的账面价值由于工具到期期限较短而与其公允价值相近。在每个报告期末，投资和其他资产按其估计的公允价值计量，公允价值变动计入损益。高级信贷融资和美国房地产信贷融资提取的金额按摊余成本和近似公允价值计量，因为该债务受浮动利率影响。于2024年9月30日，无抵押优先票据的公允价值约为7.9亿美元（2023年12月31日– 8.67亿美元）。
在综合财务状况表中按公允价值记录或披露的金融资产和负债根据与用于计量其公允价值的输入值相关的判断水平进行分类。分层级别基于公允价值确定中与输入相关的主观性的数量，具体如下：
第一级——输入值未经调整，在计量日对相同资产或负债在活跃市场中的报价。
第二级——输入值（第一级中包含的报价除外）通过与计量日市场数据的相关性以及工具预期寿命期间的相关性，可以直接或间接地观察到资产或负债。
第三级——输入值反映了管理层对市场参与者在计量日对资产或负债定价时使用的最佳估计。考虑了估值技术中固有的风险和模型输入中固有的风险。
无抵押优先票据的估计公允价值基于II级输入值。公允价值的估计考虑了类似期限政府债务工具的无风险利率，并根据估计的信用风险、行业风险和市场风险溢价进行了调整。
注11。持有待售资产
Precision已承诺出售合同钻井和完井以及生产服务分部中包含的某些资产。已识别的资产此前是通过业务收购获得的，随后被视为多余。因此，由于已启动销售工作并预计将在一年内完成，这些资产于2024年9月30日列报为持有待售。截至2024年9月30日，账面价值为500万美元的不动产、厂房和设备仍被重新分类为持有待售资产。
注12。非控制权益
2024年9月26日，Precision与两家土着合作伙伴建立合作伙伴关系，在不列颠哥伦比亚省东北部提供油井维修作业。Precision向合伙企业贡献了400万美元的资产。
Precision持有合伙企业的控股权益，未归属于Precision控股权益的净收益和权益部分在合并净收益表和合并财务状况表中分别作为非控股权益（NCI）列示。
| 14 |
|
股东信息
证券交易所上市 Precision Drilling Corporation的股票在多伦多证券交易所上市，交易代码为PD，在纽约证券交易所上市，交易代码为PDS。
转让代理人和书记官长 加拿大ComputerShare信托公司 阿尔伯塔省卡尔加里
转运点 Computershare信托公司NA 马萨诸塞州坎顿
2024年第三季度交易概况 多伦多（TSX：PD） 最高价：109.20美元 最低：80.94美元 收盘价：83.29美元 成交量：547.74万
纽约（NYSE：PDS） 高位：79.07美元 低：59.98美元 收盘价：61.65美元 成交量：3,298，504
帐目问题 Precision的转让代理可以帮助您进行多种股东相关服务，包括：
•地址变更 •单位证件遗失 •向另一人转让股份 •遗产结算
加拿大ComputerShare信托公司 大学大道100号 北塔9楼 安大略省多伦多M5J 2Y1 加拿大
1-800-564-6253（加拿大和美国免费） 1-514-982-7555（国际直拨） 邮箱：service@computershare.com
在线信息 要通过电子邮件接收新闻稿，或在线查看这份中期报告，请访问Precision的网站www.precisiondrilling.com并参考投资者关系部分。与Precision相关的其他信息，包括年度信息表、年度报告和管理信息通告已向SEDAR提交，可在www.sedar.com和EDGAR网站www.sec.gov上查阅
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企业信息
董事 William T. Donovan Steven W. Krablin Susan M. MacKenzie Lori A. Lancaster Kevin O. Meyers Kevin A. Neveu David W. Williams Alice L. Wong
官员 Kevin A. Neveu 总裁兼首席执行官
Veronica H. Foley 首席法律与合规官
Carey T. Ford 首席财务官
Shuja U. Goraya 首席技术官
Darren J. Ruhr 首席行政官
Gene C. Stahl 北美钻探总裁
审计员 毕马威会计师事务所 阿尔伯塔省卡尔加里
总部 第八大道525号SW 800套房 阿尔伯塔省卡尔加里，T2P 1G1 加拿大 电话：403-716-4500 传真：403-264-0251 邮箱：info@precisiondrilling.com www.precisiondrilling.com
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