美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
表格
经登记的核证股东报告
管理投资公司
投资公司法档案编号：811-21973
Eaton Vance
税务管理
全球多元化股票收益基金
（《章程》指明的注册人的确切名称）
One Post Office Square，Boston，Massachusetts 02109
（主要行政办公室地址）
Deidre E. Walsh
One Post Office Square，Boston，Massachusetts 02109
（服务代理的名称及地址）
(617)
482-8260
（注册人的电话号码）
10月31日
财政年度结束日期
2024年4月30日
报告期日期
|
项目1。
|
向股东报告
|
Eaton Vance
税务管理全球多元化股票收益基金（EXG）
半年度报告
2024年4月30日
商品期货交易佣金注册
.
商品期货交易委员会（“CFTC”）已通过规定，如果基金将超过规定水平的资产投资于某些受CFTC监管的工具（包括期货、某些期权和掉期协议）或作为提供此类工具投资敞口的市场本身，则注册投资公司和顾问将受到CFTC的监管。该投资顾问声称，就其对基金的管理而言，被《商品交易法》下的“商品池运营商”定义排除在外。因此，基金和有关基金运作的顾问均不受CFTC监管。由于其对其他策略的管理，该基金的顾问在CFTC注册为商品池运营商。该顾问还注册为大宗商品交易顾问。
管理的分配计划。
根据美国证券交易委员会发布的豁免命令（Order），本基金被授权向股东分配长期资本收益的频率超过每年一次。根据该命令，基金董事会批准了一项管理分配计划（MDP），根据该计划，基金每月向普通股股东进行现金分配，以每股普通股的固定金额表示。
该基金目前根据MDP每月分配的现金相当于每股0.0657美元（2024年4月之前为0.0553美元）。你不应该从这些分配的金额或MDP的条款中得出关于基金投资业绩的任何结论。MDP将接受基金董事会的定期定期审查，董事会可随时修改或终止MDP，而无需事先通知基金股东。然而，目前不存在可能导致MDP终止的合理可预见的情况。
基金的分配可能超过其净投资收益和已实现的净资本收益，因此，分配可能包括资本回报。资本分配的回报并不一定反映基金的投资业绩，不应与“收益率”或“收益”混淆。每次分配时，基金将向股东发出通知和新闻稿，其中包含有关分配金额和来源的信息以及其他相关信息。通知和新闻稿中包含的分配金额和来源仅为估计，不用于税收目的。基金出于税收目的的分配金额和来源将在每个日历年的1099-DIV表格中向股东报告。
基金份额不受FDIC保险，也不是任何存款机构的存款或其他义务，或由任何存款机构担保。股票存在投资风险，包括投资本金可能发生损失。
Eaton Vance
税务管理全球多元化股票收益基金
2024年4月30日
业绩
投资组合经理（s）
Christopher M. Dyer，CFA，来自Eaton Vance Advisers International Ltd。
|
%平均年度总回报
1
|
成立日期
|
六个月
|
一年
|
五年
|
十年
|
| 基金按资产净值 | 02/27/2007 | 17.95% | 14.82% | 9.96% | 7.96% |
| 市场价格基金 | — | 19.81 | 11.63 | 8.47 | 7.38 |
|
|
|||||
| MSCI世界指数 | — | 20.29% | 18.39% | 10.44% | 8.86% |
| CBOE 标普 500 BuyWrite指数
SM
|
— | 9.70 | 9.12 | 5.31 | 5.68 |
|
相对于NAV的溢价/折让%
2
|
|
| 截至期末 | ( |
|
分配
3
|
|
| 期内每股分派总额 | $0.342 |
| 以NAV计的分配率 |
8.72
% |
| 按市场价格分配率 | 9.86 |
请参阅本报告中的尾注和附加披露。
过去的表现并不能保证未来的结果。回报是历史性的，通过确定资产净值（NAV）或市场价格（如适用）的百分比变化，根据基金的股息再投资计划将所有分配再投资，在扣除管理费和其他费用后计算得出。此外，回报并不反映股东在基金分配或出售基金份额时可能需要支付的税款的扣除。市价表现与NAV表现会因基金市价相对于NAV的变化而产生差异，这可能反映出基金份额供需波动、基金分配变化、市场对基金未来收益和分配率预期转移等因素，以及影响封闭式基金交易价格的其他考虑因素。投资回报和本金价值会波动，因此股票在出售时的价值可能高于或低于其原始成本。少于或等于一年期间的业绩为累积业绩。业绩只针对规定的时间段；由于市场波动，当前基金的业绩可能低于或高于所报收益率。关于截至最近一个月末的业绩，请查阅eatonvance.com。
2
Eaton Vance
税务管理全球多元化股票收益基金
2024年4月30日
投资组合（未经审计）——续
|
书面认购期权（交易所交易）—（0.2）%
|
|||||||
|
说明
|
数量
合同 |
概念性
金额 |
运动
价格 |
到期
日期 |
价值
|
||
| 道琼斯欧洲斯托克50指数 | 900 | 欧元 | 44,290,980 | 欧元 | 5,050 | 5/10/24 | $ (38,842) |
| 道琼斯欧洲斯托克50指数 | 890 | 欧元 | 43,798,858 | 欧元 | 4,975 | 5/17/24 | (242,973) |
| 道琼斯欧洲斯托克50指数 | 880 | 欧元 | 43,306,736 | 欧元 | 5,025 | 5/24/24 | (166,425) |
| 道琼斯欧洲斯托克50指数 | 890 | 欧元 | 43,798,858 | 欧元 | 5,025 | 5/31/24 | (290,964) |
| 富时100指数 | 1,040 | 英镑 | 84,698,952 | 英镑 | 7,975 | 5/17/24 | (2,438,969) |
| 日经225指数 | 510 | 日元 | 19,586,886,600 | 日元 | 40,750 | 5/10/24 | (84,584) |
| 标普 500指数 | 146 | 美元 | 73,521,074 | 美元 | 5,275 | 5/1/24 | (730) |
| 标普 500指数 | 147 | 美元 | 74,024,643 | 美元 | 5,250 | 5/3/24 | (4,043) |
| 标普 500指数 | 147 | 美元 | 74,024,643 | 美元 | 5,280 | 5/6/24 | (2,573) |
| 标普 500指数 | 148 | 美元 | 74,528,212 | 美元 | 5,240 | 5/8/24 | (15,910) |
| 标普 500指数 | 147 | 美元 | 74,024,643 | 美元 | 5,250 | 5/10/24 | (22,417) |
| 标普 500指数 | 145 | 美元 | 73,017,505 | 美元 | 5,240 | 5/13/24 | (35,887) |
| 标普 500指数 | 146 | 美元 | 73,521,074 | 美元 | 5,150 | 5/15/24 | (275,940) |
| 标普 500指数 | 147 | 美元 | 74,024,643 | 美元 | 5,095 | 5/17/24 | (602,700) |
| 标普 500指数 | 147 | 美元 | 74,024,643 | 美元 | 5,070 | 5/20/24 | (823,935) |
| 标普 500指数 | 146 | 美元 | 73,521,074 | 美元 | 5,150 | 5/22/24 | (386,170) |
| 标普 500指数 | 146 | 美元 | 73,521,074 | 美元 | 5,170 | 5/24/24 | (365,730) |
| 标普 500指数 | 147 | 美元 | 74,024,643 | 美元 | 5,180 | 5/28/24 | (349,860) |
|
合计
|
$(6,148,652)
|
||||||
|
简称：
|
|
| ADR | –美国存托凭证 |
| 富时 | –金融时报证券交易所 |
| PFC股份 | –优先股 |
| REITs | –房地产投资信托基金 |
|
货币简称：
|
|
| 欧元 | –欧元 |
| 英镑 | –英镑 |
| 日元 | –日元 |
| 美元 | –美元 |
8
见财务报表附注。
Eaton Vance
税务管理全球多元化股票收益基金
2024年4月30日
资产负债表（未经审计）
|
2024年4月30日
|
|
| 物业、厂房及设备 | |
| 非关联投资，按价值计算（确定成本1,75，091,663美元） | $ 2,776,797,161 |
| 附属投资，按价值计算（确定成本4035830美元） | 4,035,830 |
| 现金 | 1,245,735 |
| 外币，按价值计算（确定成本245,190美元） | 243,356 |
| 应收股利 | 3,348,145 |
| 应收关联投资股利 | 73,865 |
| 应收书面期权权利金 | 290,964 |
| 应收税款回收 | 3,013,507 |
| 受托人的递延补偿计划 | 243,005 |
|
总资产
|
$2,789,291,568
|
| 负债 | |
| 未行使的书面期权，按价值（收到的权利金11782063美元） | $ 6,148,652 |
| 购买的投资的应付款项 | 9,684,336 |
| 应付附属公司： | |
| 投资顾问费 | 2,264,832 |
| 受托人的费用 | 9,042 |
| 受托人的递延补偿计划 | 243,005 |
| 应计外国资本利得税 | 514,832 |
| 应计费用 | 559,837 |
|
负债总额
|
$
19,424,536
|
|
净资产
|
$2,769,867,032
|
| 净资产来源 | |
| 普通股，面值0.01美元，授权股数不限 | $ 3,062,862 |
| 额外实收资本 | 1,818,811,874 |
| 可分配收益 | 947,992,296 |
|
净资产
|
$2,769,867,032
|
|
|
|
| 每股普通股资产净值 | |
|
净资产│已发行和流通的普通股
|
$
9.04
|
9
见财务报表附注。
Eaton Vance
税务管理全球多元化股票收益基金
2024年4月30日
经营报表（未经审计）
|
六个月结束
|
|
|
2024年4月30日
|
|
| 投资收益 | |
| 股息收入（扣除扣缴的外国税款1,271，303美元） | $ 22,833,103 |
| 附属投资的股息收入 | 362,634 |
| 其他收益 | 6,080,891 |
|
总投资收益
|
$
29,276,628
|
| 费用 | |
| 投资顾问费 | $ 13,396,206 |
| 受托人的费用及开支 | 54,250 |
| 托管费 | 331,795 |
| 转让和股息支付代理费用 | 6,000 |
| 法律和会计服务 | 126,689 |
| 印刷和邮资 | 323,983 |
| 杂项 | 137,380 |
|
费用总额
|
$
14,376,303
|
| 扣除： | |
| 附属公司放弃和/或偿还费用 | $ 10,882 |
|
费用减少总额
|
$
10,882
|
|
净费用
|
$
14,365,421
|
|
投资净收益
|
$
14,911,207
|
| 已实现和未实现收益（亏损） | |
| 已实现净收益（亏损）： | |
| 投资交易 | $ 113,477,805 |
| 书面选择 | (94,002,298) |
| 外币交易 | (14,912) |
|
已实现收益净额
|
$
19,460,595
|
| 未实现增值（折旧）变动： | |
| 投资（包括应计外国资本利得税净增加额75073美元） | $ 392,944,332 |
| 书面选择 | (2,916,168) |
| 外币 | (39,689) |
|
未实现升值（折旧）净变动
|
$389,988,475
|
|
已实现和未实现收益净额
|
$409,449,070
|
|
经营净资产净增加额
|
$424,360,277
|
10
见财务报表附注。
Eaton Vance
税务管理全球多元化股票收益基金
2024年4月30日
净资产变动表
|
六个月结束
2024年4月30日 （未经审计） |
年终
2023年10月31日 |
|
| 净资产增加（减少）额 | ||
| 来自运营： | ||
| 投资净收益 | $ 14,911,207 | $ 31,037,745 |
| 已实现收益净额 | 19,460,595 | 8,097,775 |
| 未实现升值（折旧）净变动 | 389,988,475 | 221,308,271 |
|
经营净资产净增加额
|
$
424,360,277
|
$
260,443,791
|
|
分配予股东*
|
$
(104,811,124)
|
$
(54,816,198)
|
|
向股东返还资本的税收
|
$
—
|
$
(148,435,299)
|
|
净资产净增加额
|
$
319,549,153
|
$
57,192,294
|
| 净资产 | ||
| 期初 | $ 2,450,317,879 | $ 2,393,125,585 |
|
期末
|
$2,769,867,032
|
$2,450,317,879
|
| * | 分配的一部分可能被视为年终资本的纳税申报表。见附注2。 |
11
见财务报表附注。
Eaton Vance
税务管理全球多元化股票收益基金
2024年4月30日
财务亮点
|
六个月结束
2024年4月30日 （未经审计） |
截至10月31日止年度，
|
|||||
|
2023
|
2022
|
2021
|
2020
|
2019
|
||
| 资产净值—期初 | $ 8.000 | $ 7.810 | $ 10.360 | $ 8.090 | $ 8.700 | $ 8.470 |
| 运营收入（亏损） | ||||||
| 投资净收益
(1)
|
$ 0.049 | $ 0.101 | $ 0.067 | $ 0.047 | $ 0.047 | $ 0.099 |
| 已实现和未实现净收益（亏损） | 1.333 | 0.753 | (1.790) | 2.984 | 0.082 | 0.899 |
|
运营收入（亏损）总额
|
$
1.382
|
$
0.854
|
$
(1.723)
|
$
3.031
|
$
0.129
|
$
0.998
|
| 减少分配 | ||||||
| 来自净投资收益* | $ (0.342) | $ (0.100) | $ (0.164) | $ (0.072) | $ (0.045) | $ (0.099) |
| 来自已实现净收益 | — | (0.079) | (0.651) | (0.493) | — | — |
| 资本的税收返还 | — | (0.485) | (0.012) | (0.196) | (0.694) | (0.669) |
|
分配总数
|
$
(0.342)
|
$
(0.664)
|
$
(0.827)
|
$
(0.761)
|
$
(0.739)
|
$
(0.768)
|
|
通过货架发售出售的普通股溢价（见附注5）
(1)
|
$
—
|
$
—
|
$
0.000
(2)
|
$
0.000
(2)
|
$
—
|
$
—
|
|
资产净值—期末
|
$
9.040
|
$
8.000
|
$
7.810
|
$
10.360
|
$
8.090
|
$
8.700
|
|
市值—期末
|
$
8.000
|
$
6.970
|
$
7.800
|
$
10.590
|
$
7.130
|
$
8.330
|
|
资产净值总投资回报率
(3)
|
17.95%
(4)
|
11.57%
|
(17.25)%
|
38.57%
|
2.35%
|
12.85%
|
|
总投资市值回报率
(3)
|
19.81%
(4)
|
(2.67)%
|
(19.15)%
|
60.71%
|
(5.79)%
|
7.79%
|
| 比率/补充数据 | ||||||
| 净资产，期末（000’s略） | $2,769,867 | $2,450,318 | $2,393,126 | $3,154,487 | $2,449,271 | $2,633,939 |
| 比率（占日均净资产的百分比）： | ||||||
| 费用 | 1.06%
(5)(6)
|
1.08%
(6)
|
1.07%
(6)
|
1.07% | 1.08% | 1.07% |
| 投资净收益 | 1.10%
(5)
|
1.21% | 0.74% | 0.47% | 0.57% | 1.18% |
| 投资组合成交额 | 12%
(4)
|
19% | 27% | 44% | 43% | 39% |
|
(1)
|
使用平均流通股计算。 |
|
(2)
|
金额低于0.0005美元。 |
|
(3)
|
回报是历史性的，通过确定所有分配再投资的净资产价值或市场价值的百分比变化来计算。分配假设按照基金红利再投资计划下获得的价格进行再投资。 |
|
(4)
|
不是年化。 |
|
(5)
|
年化。 |
|
(6)
|
包括投资顾问因基金投资于流动性基金而减少的部分顾问费（相当于截至2024年4月30日止六个月及截至2023年10月31日及2022年10月31日止年度的日均净资产的0.005%以下）。 |
| * | 分配的一部分可能被视为年终资本的纳税申报表。见附注2。 |
12
见财务报表附注。
Eaton Vance
税务管理全球多元化股票收益基金
2024年4月30日
财务报表附注（未经审计）
1重要会计政策
EV税收管理型全球基金（本基金）是一家马萨诸塞州商业信托基金，根据经修订的1940年《投资公司法》（1940年法案）注册，为一家多元化、封闭式管理投资公司。
基金的首要投资目标是提供当期收益和收益，次要目标是资本增值。
以下为基金重要会计政策概要。这些政策符合美国普遍接受的会计原则（U.S. GAAP）。本基金是一家投资公司，遵循财务会计准则委员会（FASB）会计准则编纂主题946中的会计和报告指南。
A投资估值
—
以下方法用于确定投资的市场价值或公允价值。
股票证券。
在美国证券交易所上市的股本证券一般按估值当日的最后一次出售或收盘价估值，如果在该日期没有发生出售，则按主要交易此类证券的交易所的收盘出价和要价之间的平均值估值。纳斯达克全国市场系统上市的权益证券按纳斯达克官方收盘价估值。无法获得收盘销售价格或收盘报价的未上市或已上市证券，按最近可得买入价和卖出价之间的均值估值。
衍生品。
美国交易所交易期权按期权价格报告机构报告的估值时间买入价和卖出价之间的均值估值。非美国交易所交易期权和场外期权由第三方定价服务使用技术进行估值，这些技术考虑的因素包括基础工具的价值、基础工具的波动性和期权到期前的时间段。
外国证券和货币。
外国证券和货币以美元计价，以第三方定价服务提供的外币汇率报价为基础。定价服务使用专有模型确定汇率。对模型的输入包括报告的交易和隐含的买卖价差。交易所交易的外国证券的每日估值一般在此类证券交易的主要交易所收盘时确定。在外汇交易结束后发生的事件可能导致对外国证券的估值进行调整，以更准确地反映其截至纽约证券交易所常规交易结束时的公允价值。在对符合特定标准的外国股本证券进行估值时，本基金的受托人已批准使用对此类证券进行估值的公允价值服务，以反映与公允价值证券有很强相关性的可比证券或其他工具的适用外国市场收盘后发生的市场交易。
其他。
对不在交易所交易的管理投资公司（包括货币市场基金）的投资按截至每个工作日收盘时的资产净值进行估值。
估值合理。
关于1940年法案第2a-5条，受托人已指定基金的投资顾问为其估值指定人。估值或市场报价不易获得或被认为不可靠的投资，由作为估值指定人的投资顾问使用最公平地反映证券“公允价值”的方法按公允价值估值，即基金在正常过程中当前出售证券时可能合理预期获得的金额。每一项此类确定都是基于对相关因素的考虑，这些因素很可能因定价环境而异。这些因素可能包括但不限于证券的类型、是否存在对证券处分的任何合同限制、发行人或可比公司或实体的类似证券的公开交易价格和范围、从经纪人/交易商或其他市场参与者处获得的报价或相关信息、从发行人、分析师和/或适当的证券交易所（针对交易所交易证券）获得的信息、对公司或实体财务报表的分析，以及对影响发行人和证券买卖所在市场的力量的评估。
B投资交易
—
为财务报表目的的投资交易按交易日基准入账。出售投资的已实现损益根据已确定的成本确定。
C收入
—
股息收入在除息日以现金和/或证券形式收到的股息入账。然而，如果除息日已过，则外国证券的某些股息记录为基金被告知除息日。外国股息和资本收益的预扣税是根据基金对适用国家的税收规则和税率的理解规定的。
考虑到欧洲法院最近作出的裁决，基金已就先前在某些欧盟国家赚取的股息预扣的税款提出了额外的退税申请。这些文件在这些国家内受到各种行政和司法程序的制约。
在截至2024年4月30日的六个月期间，基金从法国收到约608.1万美元，用于支付先前预扣的外国税款和利息。该金额计入经营报表的其他收入。由于诉讼程序的最终解决、收到这些索赔的可能性以及潜在的付款时间存在不确定性，因此财务报表中没有反映额外退税的其他金额。
D联邦税和其他税
—
该基金的政策是遵守适用于受监管投资公司的《国内税收法》的规定，每年向股东分配其几乎所有的净投资收益，以及全部或几乎所有的净实现资本收益。因此，没有必要提供联邦收入或消费税。
13
Eaton Vance
税务管理全球多元化股票收益基金
2024年4月30日
财务报表附注（未经审计）——续
除了《国内税收法》的要求外，基金还可能因在某些国家确认资本收益而被征收地方税。在确定每日资产净值时，本基金根据某些投资组合证券的未实现增值和相关税率估计此类税款的应计金额（如有）。归属于未实现增值的税项计入投资未实现增值（折旧）变动。出售证券的资本利得税计入投资的已实现净收益（损失）。
截至2024年4月30日，本基金不存在需要确认、终止确认或披露财务报表的不确定税务状况。该基金每年在财政年度结束后提交一份美国联邦所得税申报表，该申报表将接受美国国税局的审查，自提交之日起为期三年。
E外币换算
—
最初以外币表示的投资估值、其他资产、负债，每个工作日按当前汇率折算成美元。以外币计价的外国投资证券的购买和销售以及收入和支出，根据此类交易各自日期的有效货币汇率换算成美元。因外币汇率变动而确认的投资交易损益在财务报表中记为已实现投资损益净额。外币汇率波动导致的投资未实现损益部分不单独披露。
F估计数的使用
—
按照美国公认会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，这些估计和假设会影响财务报表日期的资产和负债的报告金额以及报告期间的收入和支出的报告金额。实际结果可能与这些估计不同。
G赔偿
—
根据基金的组织文件，其管理人员和受托人可能因履行对基金的职责而产生的某些责任和费用而获得赔偿。根据马萨诸塞州法律，如果某些条件占上风，马萨诸塞州商业信托（如基金）的股东可被视为对基金的义务承担个人责任。然而，基金的信托声明载有基金股东方面的明确免责声明，而章程规定，基金应根据股东的要求，代表任何基金股东承担抗辩。此外，章程还规定，仅因是或曾经是股东而被追究个人责任的任何股东，将从基金财产中获得赔偿，以赔偿因该责任而产生的所有损失或费用。此外，在正常业务过程中，基金与服务提供商订立可能包含赔偿条款的协议。基金在这些安排下的最大风险敞口是未知的，因为这将涉及未来可能对基金提出的尚未发生的索赔。
H书面期权
—
在写入看涨期权或看跌期权时，本基金收到的权利金作为负债计入资产负债表。负债金额随后按照上述基金关于投资估值的政策按市值计价，以反映所写期权的当前市场价值。到期的卖出期权收到的权利金作为已实现收益处理。从已行使或已平仓的书面期权收到的权利金与交易支付的收益或金额相加或相抵，以确定已实现的收益或损失。当指数期权被行使时，本基金需要在合同终止时交付由期权的行使价格超过指数价值（在看跌的情况下）或指数价值超过期权行使价格（在看涨的情况下）的部分确定的现金数额。如果某只证券的看跌期权被行使，权利金降低了基金买入证券的成本基础。本基金作为期权的作出者，可能无法控制标的证券或其他资产是否可能被卖出（看涨）或买入（看跌），并因此承担书面期权标的证券或其他资产价格发生不利变动的市场风险。本基金还可能承担在不存在流动性二级市场的情况下无法进行平仓交易的风险。
一、中期财务报表
—
与2024年4月30日和该日终了的六个月有关的中期财务报表未经独立注册会计师事务所审计，但养恤基金管理层认为，这些报表反映了为公平列报财务报表所必需的所有调整，仅包括正常的经常性调整。
2次分派股东及所得税资料
受其管理分配计划的约束，本基金每月从可供分配的现金中进行分配，其中包括基金支付基金费用后的股息和利息收入、净期权权利金以及股票投资的已实现和未实现净收益。该基金打算分配全部或几乎全部已实现的净资本收益。分派于除息日入账。对股东的分配是根据所得税规定确定的，这可能与美国通用会计准则不同。根据美国公认会计原则的要求，只有超过税基收益和利润的分配才会在财务报表中作为资本回报报告。与分配相关的账面和税务会计之间的永久性差异被重新归类为实收资本。出于税收目的，短期资本收益的分配被视为来自普通收入。任何一年的分配都可能包括资本部分的可观回报。截至2024年4月30日的六个月，估计为资本税收返还的分配金额约为96,748，000美元。基金分配的税收特征最终确定将在年底进行，届时将向股东报告。
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Eaton Vance
税务管理全球多元化股票收益基金
2024年4月30日
财务报表附注（未经审计）——续
根据联邦所得税基础确定的截至2024年4月30日基金投资（包括未平仓衍生品合约）的成本和未实现增值（折旧）如下：
|
总成本
|
$1,748,308,395
|
| 未实现升值总额 | $ 1,099,754,790 |
| 未实现折旧毛额 | (73,378,846) |
|
未实现净增值
|
$1,026,375,944
|
3投资顾问费和与关联公司的其他交易
投资顾问费由摩根士丹利的间接全资子公司Eaton Vance管理（EVM）赚取，作为向基金提供投资顾问服务的补偿。该费用按投资顾问协议中定义的基金日均总资产的百分比按年费率计算，如下所示，按月支付：
|
日均总资产
|
年费率
|
| 不超过并包括15亿美元 | 1.000% |
| 超过15亿美元，最高可达并包括30亿美元 | 0.980% |
| 超过30亿美元，最高可达并包括50亿美元 | 0.960% |
| 超50亿美元 | 0.940% |
就此计算而言，总资产代表净资产加上可归属于投资杠杆的债务。在截至2024年4月30日的六个月期间，基金没有可归因于投资杠杆的债务。截至2024年4月30日的六个月，投资顾问费为13396206美元，占基金日均总资产的0.99%（年化）。
根据投资子顾问协议，EVM已将基金的投资管理授权给EVM的关联公司和摩根士丹利的间接全资子公司Eaton Vance Advisers International Ltd.（EVAIL）。EVM就向基金提供的次级咨询服务向EVAIL支付其投资顾问费的一部分。本基金可投资于货币市场基金，即摩根士丹利机构流动性基金中的机构类-政府投资组合（“流动性基金”），这是一家由摩根士丹利的全资子公司摩根士丹利投资管理公司管理的开放式管理投资公司。本基金支付的投资顾问费减少的金额等于其在本基金因投资于流动性基金而支付的咨询和行政费用中的按比例份额。截至2024年4月30日止六个月，支付的投资顾问费减少了10,882美元，与基金对流动性基金的投资有关。EVM还担任该基金的管理人，但未获得任何补偿。
作为EVM组织成员的基金受托人和管理人员从投资顾问费中获得为基金提供服务的报酬。不隶属于EVM的基金受托人可根据受托人递延补偿计划的条款选择递延收到其全部或一定百分比的年费。基金的某些高级职员和受托人是EVM的高级职员。
4购买和出售投资
截至2024年4月30日的六个月，除短期债务外的投资购买和销售总额分别为335320850美元和478507707美元。
5股普通股实益权益及上架发售
本基金可根据其股息再投资计划发行普通股。截至2024年4月30日止六个月及截至2023年10月31日止年度，基金并无发行普通股。
2012年8月，董事会初步批准了基金的股份回购计划。根据董事会于2019年3月对股份回购计划的重新授权，当股份交易价格低于资产净值时，本基金被授权以市场价格回购截至上一日历年度最后一天已发行普通股的最多10%。股份回购计划不要求基金购买特定数量的股份。截至2024年4月30日止六个月和截至2023年10月31日止年度，基金没有回购普通股。
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Eaton Vance
税务管理全球多元化股票收益基金
2024年4月30日
财务报表附注（未经审计）——续
根据向SEC提交的注册声明，该基金被授权通过股权储架发行计划（“储架发行”）发行最多额外22,714，759股普通股。在储架发售下，本基金可根据市场情况，以等于或高于基金每普通股资产净值的净价，不时以不同的金额和发售方式筹集额外资金。截至2024年4月30日止六个月及截至2023年10月31日止年度，基金并无根据其储架发售发售股份。
6金融工具
本基金在正常的投资活动过程中，可能会交易存在表外风险的金融工具。这些金融工具可能包括书面选择，并可能在不同程度上涉及超过为财务报表目的确认的金额的风险要素。这些工具的名义或合同金额代表基金对特定类别金融工具的投资，不一定代表可能面临风险的金额。只有在考虑到所有相关和抵消性交易时，与这些工具相关的风险的计量才有意义。截至2024年4月30日这些金融工具下的债务摘要包含在投资组合中。截至2024年4月30日，基金有足够的现金和/或证券来支付这些合同下的承诺。
本基金在追求投资目标的正常过程中存在权益价格风险。本基金以高于指数现值的价格卖出指数看涨期权，产生权利金收入。在编写指数看涨期权时，本基金实际上卖出了适用指数价值高于行权价的潜在增值，以换取收到的期权费。如果标的指数价值下跌，本基金保留亏损风险，减去收到的溢价。
于2024年4月30日，以权益价格风险为主要基础风险敞口的开放式衍生工具（出于会计披露目的不被视为套期工具）的公允价值如下：
|
公允价值
|
||
|
衍生产品
|
资产衍生品
|
负债衍生工具
(1)
|
| 书面选择 | $ — | $(6,148,652) |
|
(1)
|
资产负债表所在地：未行使的书面期权，按价值计算。 |
截至2024年4月30日止六个月，衍生工具（不被视为会计披露目的的套期保值工具）对经营报表的影响及其主要基础风险敞口为股权价格风险如下：
|
衍生产品
|
已实现收益（亏损）
关于认可的衍生品 在收入
(1)
|
未实现变动
升值（折旧）上 收入中确认的衍生工具
(2)
|
| 书面选择 | $(94,002,298) | $(2,916,168) |
|
(1)
|
经营报表地点：已实现净收益（亏损）：书面期权。 |
|
(2)
|
经营场所报表：未实现增值（折旧）变动：书面期权。 |
截至2024年4月30日的六个月期间，未平仓的书面期权合约的平均数量为7,085份合约，这表明了这种衍生品类型的交易量。
7个附属投资
截至2024年4月30日，基金投资于可能被视为关联的基金的价值为4,035，830美元，占基金净资产的0.1%。截至2024年4月30日止六个月，基金在这类投资中的交易情况如下：
|
姓名
|
价值，
开始 期间 |
采购
|
销售
收益 |
净实现
收益（亏损） |
变化
未实现 赞赏 （折旧） |
价值，结束
期间 |
股息
收入 |
股票，
期末 |
|
短期投资
|
||||||||
| 流动性基金 | $55,926,083 | $257,444,246 | $(309,334,499) | $ — | $ — | $4,035,830 | $362,634 | 4,035,830 |
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Eaton Vance
税务管理全球多元化股票收益基金
2024年4月30日
财务报表附注（未经审计）——续
8公允价值计量
根据公认的公允价值计量会计原则，在计量公允价值的估值技术中使用了三层层次结构来确定假设的轻重缓急，称为输入值。投入的三层层次总结在下面列出的三个大的层次。
| • | Level 1 –相同投资在活跃市场的报价 |
| • | 第2级–其他重要的可观察输入值（包括类似投资的报价、利率、提前还款速度、信用风险等） |
| • | 第3级–重大不可观察输入值（包括基金在确定投资公允价值时的自身假设） |
用于计量公允价值的输入值属于公允价值层次结构不同层次的情形，披露的层次依据对公允价值计量整体具有重要意义的最低层次输入值确定。用于对证券进行估值的输入或方法不一定表明与投资这些证券相关的风险。
截至2024年4月30日，以公允价值计量的基金投资和开放式衍生工具估值所使用的输入的等级如下：
|
资产说明
|
1级
|
2级
|
3级
|
合计
|
| 普通股： | ||||
| 通信服务 | $ 183,367,660 | $ 9,915,667 | $ — | $ 193,283,327 |
| 非必需消费品 | 132,743,956 | 147,384,340 | — | 280,128,296 |
| 消费必需品 | 27,540,661 | 128,306,308 | — | 155,846,969 |
| 能源 | 99,544,930 | — | — | 99,544,930 |
| 财务 | 198,804,018 | 214,580,431 | — | 413,384,449 |
| 卫生保健 | 176,910,910 | 276,620,522 | — | 453,531,432 |
| 工业 | 143,581,921 | 235,462,340 | — | 379,044,261 |
| 信息技术 | 506,413,652 | 156,588,414 | — | 663,002,066 |
| 材料 | — | 41,948,401 | — | 41,948,401 |
| 房地产 | 25,333,439 | — | — | 25,333,439 |
| 公用事业 | 34,460,887 | 37,288,704 | — | 71,749,591 |
|
普通股总数
|
$
1,528,702,034
|
$
1,248,095,127*
|
$ —
|
$
2,776,797,161
|
| 短期投资 | $ 4,035,830 | $ — | $ — | $ 4,035,830 |
|
投资总额
|
$
1,532,737,864
|
$
1,248,095,127
|
$ —
|
$
2,780,832,991
|
|
负债说明
|
||||
| 书面认购期权 | $ (2,885,895) | $ (3,262,757) | $ — | $ (6,148,652) |
|
合计
|
$
(2,885,895)
|
$
(3,262,757)
|
$ —
|
$
(6,148,652)
|
| * | 包括其价值经调整以反映在其适用的外国市场交易结束后发生的可比证券或其他相关工具的市场交易的外国股本证券。 |
9风险和不确定性
与外国投资相关的风险
外国投资可能受到国外政治、经济和市场发展的不利影响，包括美国或其他国家实施经济制裁和其他制裁。关于外国发行人的公开信息可能较少，因为它们可能不受与美国公司受制于的报告惯例、要求或法规的约束。与美国主要市场相比，外国市场可能更小、流动性更差、波动性更大。在国外市场交易通常比在美国交易涉及更高的费用。基金可能难以在外国执行其法律或合同权利。以美元以外的货币进行交易或计价的证券可能会受到货币汇率波动的不利影响。
17
Eaton Vance
税务管理全球多元化股票收益基金
2024年4月30日
官员和受托人
| 军官 | |
| R. Kelly Williams，Jr。
总裁
|
尼古拉斯·S·迪·洛伦佐
秘书
|
| Deidre E. Walsh
副总裁兼首席法务官
|
劳拉·多诺万
首席合规官
|
| James F. Kirchner
司库
|
|
| 受托人 |
| * | 有兴趣的受托人 |
18
Eaton Vance资金
| 美国客户隐私声明 | 2024年3月 |
|
事实
|
伊顿·万斯用你的个人信息做了什么？
|
|
为什么？
|
金融公司选择他们如何分享你的个人信息。联邦法律赋予消费者限制部分但不是全部共享的权利。联邦法律还要求我们告诉您我们如何收集、共享和保护您的个人信息。请仔细阅读这份通知，了解我们的工作。
|
|
什么？
|
我们收集和分享的个人信息类型取决于您在我们这里拥有的产品或服务。这些信息可以包括：
■社保号码及收入 ■投资经验与风险承受能力 ■核对账户信息和电汇指示 |
|
怎么做？
|
所有的金融公司都需要分享客户的个人信息来经营他们的日常业务。在下面的部分中，我们列出金融公司可以分享客户个人信息的原因；Eaton Vance选择分享的原因；以及您是否可以限制这种分享。
|
|
我们可以分享您的个人信息的原因
|
Eaton Vance吗
分享？ |
你能限制吗
这个分享？ |
|
为我们的日常业务目的—
例如处理您的交易、维护您的账户、响应法院命令和法律调查，或向征信机构报告
|
有 | 无 |
|
出于我们的营销目的—
向您提供我们的产品和服务
|
有 | 无 |
|
用于与其他金融企业联合营销
|
无 | 我们不分享 |
|
For our affiliates ' daily business purposes —
有关您的交易和经历的信息
|
有 | 没有* |
|
For our affiliates ' daily business purposes —
关于您的信誉的信息
|
有 | 有* |
|
供我们的关联公司向您推销
|
有 | 有* |
|
为非关联公司向您推销
|
无 | 我们不分享 |
|
限制我们的
分享
|
拨打免费电话1-800-262-1122或发送电子邮件：
EVPrivacy@eatonvance.com
请注意：
新的
不再
|
|
问题？
|
拨打免费电话1-800-262-1122或发送电子邮件：
EVPrivacy@eatonvance.com
|
19
Eaton Vance资金
| 美国客户隐私声明—续 | 2024年3月 |
第2页
|
我们是谁
|
|
|
谁在提供这份通知？
|
Eaton Vance管理公司和我们的投资管理关联公司（“Eaton Vance”）（见下文关联公司定义。） |
|
我们做什么
|
|
|
Eaton Vance是怎么做到的
保护我的个人 信息？ |
为了保护您的个人信息不被未经授权的访问和使用，我们使用符合联邦法律的安全措施。这些措施包括计算机保护措施、保护文件和建筑物。我们制定了有关人员正确处理客户信息的政策，并要求提供支持的第三方在此类信息方面遵守适当的安全标准。 |
|
Eaton Vance是怎么做到的
收集我的个人 信息？ |
我们收集你的个人信息，例如，当你
■开户或账户出入金 ■向我们购买证券或进行电汇 ■给我们您的联系方式 我们还会从其他人那里收集你的个人信息，比如征信机构、关联机构或其他公司。 |
|
为什么不能限制所有分享？
|
联邦法律赋予你仅限制的权利
■为会员的日常经营目的进行分享——关于你的信用度的信息 ■关联公司利用你的信息向你推销 ■非关联公司向您营销的分享 州法律和个别公司可能会给你额外的权利来限制共享。（有关您在州法律下的权利的更多信息，请见下文。） |
|
当我限制时会发生什么
为我持有的账户分享 与他人联合？ |
你的选择将适用于你账户上的每个人。 |
|
定义
|
|
|
附属公司
|
通过共同所有权或控制权相关的公司。它们可以是金融和非金融公司。
■
我们的关联公司包括注册投资顾问，例如Eaton Vance管理公司、Eaton Vance顾问国际有限公司、波士顿管理和研究公司、卡尔弗特研究和管理公司、Parametric Portfolio Associates LLC、Atlanta Capital Management Company LLC、摩根士丹利 Investment Management Inc.、摩根士丹利 Investment Management Co.；注册经纪自营商，例如摩根士丹利 Distributors Inc.和Eaton Vance Distributors，Inc.（统称“投资管理关联公司”）；以及具有摩根士丹利名称的公司和金融公司，例如TERM0 Morgan Stanley 摩根士丹利 Smith Barney LLC和摩根士丹利 & Co.（“摩根士丹利关联公司”）。
|
|
非关联公司
|
与共同所有权或控制权无关的公司。它们可以是金融和非金融公司。
■
Eaton Vance不与非关联公司共享，因此他们可以向您进行营销。
|
|
联合营销
|
共同向您推销金融产品或服务的非关联金融公司之间的正式协议。
■
Eaton Vance不联合营销。
|
20
Eaton Vance资金
| 美国客户隐私声明—续 | 2024年3月 |
第3页
|
其他重要信息
|
|
|
*请注意：Eaton Vance不会与摩根士丹利的关联公司分享您的信誉信息或您的交易和经验信息，摩根士丹利的关联公司也不会让TERM3向您进行营销。您的退出将阻止Eaton Vance与投资管理关联公司分享您的资信信息，并阻止投资管理关联公司向您营销其产品。
佛蒙特州：
除非法律允许，否则我们不会与非关联机构共享我们收集的有关佛蒙特州居民的个人信息，除非您向我们提供您的书面同意以共享此类信息。
加州：
除非法律允许，否则我们不会与非关联公司共享我们收集的有关加州居民的个人信息，我们将限制与我们的关联公司共享此类个人信息，以遵守适用于我们的加州隐私法。
|
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Eaton Vance资金
重要通知
股东文件的交付。
美国证券交易委员会（SEC）允许基金只向在同一住宅或邮政信箱地址拥有多个账户的基金投资者交付一份股东文件，包括招股说明书、代理声明和股东报告。这种做法通常被称为“持家”，它有助于消除重复邮寄给股东的情况。
Equiniti信托公司有限责任公司
(“
情商
”),
封闭式资金转账代理，或者你的金融中介，可能会无限期地把你的文件寄到家里，除非你指示EQ，或者你的金融中介，否则。
如果您更希望自己的Eaton Vance单据不到户，请联系EQ或您的金融中介。您关于Householding不适用于交付您的Eaton Vance文件的说明，通常会在EQ或您的金融中介收到后30天内生效。
投资组合持有量。
每个Eaton Vance基金及其基础投资组合（如适用）都会根据F部分向SEC提交一份表格N-PORT的投资组合持有表。可以在Eaton Vance网站www.eatonvance.com、致电Eaton Vance或在SEC网站www.sec.gov上的EDGAR数据库中查看表格N-PORT提交的某些信息。
代理投票。
不时要求基金投票表决与基金所持证券有关的代理人。Eaton Vance基金或其基础投资组合（如适用）根据基金和投资组合委员会批准的一套政策和程序进行投票代理。您可以根据要求，致电1-800-262-1122并访问SEC网站www.sec.gov，免费获得有关这些政策和程序的描述以及有关基金或投资组合在截至6月30日的最近12个月期间如何投票代理投资组合证券的信息。
股份回购计划。
基金董事会已批准一项股票回购计划，授权基金在公开市场交易中以低于资产净值的价格回购截至上一日历年度最后一天已发行普通股的最多10%。回购计划不要求基金购买特定数量的股票。本基金的回购活动，包括购买的份额数量、平均价格和相对于资产净值的平均折价，在本基金向股东提交的年度和半年度报告中披露。
致股东的额外通知。
如适用，基金也可以赎回或购买其已发行的优先股，以保持对监管要求、借款或评级机构要求的遵守，或用于其认为适当或必要的其他目的。
封闭式基金资讯。
Eaton Vance封闭式基金在每月结束后不久，会在Eaton Vance网站上提供基金业绩数据以及有关投资组合特征的某些信息。有关这些基金的其他信息可在网站上查阅。这些基金的每股资产净值可在Eaton Vance网站上轻松查阅。最近一个月末的投资组合持有量也会在月底后大约30天发布到网站上。这些信息可在www.eatonvance.com的“封闭式基金和定期信托”下的基金信息页面上查阅。
22
| 项目2。 | Code of Ethics |
本备案中未要求。
| 项目3。 | 审计委员会财务专家 |
本备案中未要求。
| 项目4。 | 首席会计师费用和服务 |
本备案中未要求。
| 项目5。 | 上市注册人审核委员会 |
本备案中未要求。
| 项目6。 | 投资时间表 |
请参阅本表格N-CSR项目1下包含的致股东的报告中包含的投资时间表。
| 项目7。 | 封闭式管理投资公司代理投票政策及程序披露 |
本备案中未要求。
| 项目8。 | 封闭式管理投资公司的投资组合经理 |
本备案中未要求。
| 项目9。 | 封闭式管理投资公司及关联购买方购买股权证券的情况 |
本期无此类采购。
| 项目10。 | 将事项提交证券持有人投票 |
没有实质性变化。
| 项目11。 | 控制和程序 |
（a）注册人的首席执行官和首席财务官得出的结论是，注册人当前的披露控制和程序（此类披露控制和程序已在本备案之日起90天内进行了评估）的有效性提供了合理保证，即注册人要求披露的信息已被记录、处理，在委员会规则和表格规定的时间段内进行汇总和报告，并已积累要求注册人披露的信息并将其传达给注册人的首席执行官和首席财务官，以便及时就所要求的披露作出决定。
（b）在本报告所述期间，注册人对财务报告的内部控制没有发生对注册人对财务报告的内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
| 项目12。 | 封闭式管理型投资公司融券活动披露 |
注册人最近一个财政年度结束时无需报告的活动。
| 项目13。 | 附件 |
| （a）（1） |
注册人的Code of Ethics –不适用（请参阅第2项）。 | |
| （a）（2）（i） |
首席财务官第302节认证。 | |
| （a）（2）（二） |
首席执行干事第302节认证。 | |
| (b) |
合并的第906节认证。 | |
| （c） |
注册人根据注册人的豁免命令向股东发出的通知，授予豁免1940年法案和规则第19（b）条19b-1下有关根据注册人的管理分配计划支付的分配。 | |
签名
根据1934年《证券交易法》和1940年《投资公司法》的要求，登记人已正式安排由以下签署人代表其签署本报告，并因此获得正式授权。
EV税收管理型全球基金
| 签名： | /s/R. Kelly Williams，Jr。 |
|
| R. Kelly Williams，Jr。 | ||
| 首席执行官 | ||
| 日期： | 2024年6月25日 | |
根据1934年《证券交易法》和1940年《投资公司法》的要求，本报告已由以下人员代表注册人并以身份和在所示日期签署如下。
| 签名： | /s/James F. Kirchner |
|
| James F. Kirchner | ||
| 首席财务官 | ||
| 日期： | 2024年6月25日 | |
| 签名： | /s/R. Kelly Williams，Jr。 |
|
| R. Kelly Williams，Jr。 | ||
| 首席执行官 | ||
| 日期： | 2024年6月25日 | |