美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
表格10-Q
（标记一）
|
|
根据1934年《证券交易法》第13或15（d）节的季度报告 |
截至2025年6月30日的季度期间
|
|
根据1934年证券交易法第13或15（d）条提交的过渡报告 |
委托档案号0-17284
爱信生命国际公司
（在其章程中指明的注册人的确切名称）
|
|
|
|
（国家或其他管辖 公司或组织） |
（IRS雇主 识别号） |
鸿兴国际商务大厦2、14第锦江区青云南大道69号FL
中国四川省成都市610021
（主要行政办公室地址）
86-313-6732526
（发行人电话）
根据该法第12（g）节注册的证券：
| 各班级名称 | 交易代码（s） | 注册的各交易所名称 | ||
|
|
|
OTCQB |
用复选标记表明注册人（1）在过去12个月内（或要求注册人提交此类报告的较短期限内）是否已提交1934年证券交易法第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去90天内是否已遵守此类提交要求。
是 ☒ 否 ☐
用复选标记表明注册人是否在过去12个月内（或在要求注册人提交和发布此类文件的较短期限内）以电子方式提交并在其公司网站（如有）上发布了根据S-T规则第405条要求提交和发布的每个交互式数据文件。
是☐没有
通过复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人还是较小的报告公司。
| 大型加速披露公司 | ☐ | 加速披露公司 | ☐ | |
|
|
☒ | 较小的报告公司 |
|
|
| 新兴成长型公司 |
|
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据第7（a）（2）（b）节提供的任何新的或经修订的财务会计准则☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。
是☐没有
注明发行人各类普通股的已发行股份数量，截至最新实际可行日期：截至2025年8月19日，注册人普通股的已发行股份数量为24,999，834股。
爱信生命国际公司
表格10-Q
2025年6月30日
指数
| 页 | ||
| 关于前瞻性陈述的特别说明 | 3 | |
| 第一部分–财务信息 | 4 | |
| 项目1。 | 简明合并财务报表（未经审计） | 4 |
| 截至2025年6月30日（未经审计）和2024年12月31日的简明合并资产负债表 | 4 | |
| 截至2025年6月30日及2024年6月30日止三个月及六个月的简明综合经营报表及综合收益（亏损）（未经审计） | 5 | |
| 截至2025年6月30日及2024年6月30日止三个月及六个月股东赤字简明综合报表（未经审核） | 6 | |
| 截至2025年6月30日及2024年6月30日止六个月的简明综合现金流量表（未经审核） | 7 | |
| 合并财务报表附注（未经审计） | 8 | |
| 项目2。 | 管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析 | 28 |
| 项目4。 | 控制和程序 | 39 |
| 第二部分–其他信息 | 40 | |
| 项目1a。 | 风险因素 | 40 |
| 项目6。 | 附件 | 40 |
| 签名 | 41 | |
| 2 |
关于前瞻性陈述的特别说明
本报告包含前瞻性陈述。这些陈述涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素，这些因素可能导致我们的实际结果、业绩或成就与前瞻性陈述中明示或暗示的任何未来结果、业绩或成就存在重大差异。在某些情况下，您可以通过“预期”、“相信”、“可能”、“估计”、“预期”、“打算”、“可能”、“计划”、“潜在”、“预测”、“项目”、“应该”、“将”等术语来识别前瞻性陈述，以及旨在识别前瞻性陈述的类似表述。前瞻性陈述反映了我们目前对未来事件的看法，并基于假设，并受到风险和不确定性的影响。鉴于这些不确定性，您不应过分依赖前瞻性陈述。前瞻性陈述除其他外包括与以下方面有关的陈述：
| ● | 我们的目标和战略； | |
| ● | 我们未来的业务发展、财务状况及经营成果； | |
| ● | 我们对我们产品的需求和市场接受度的期望； | |
| ● | 我们对保持和加强我们与商家、制造商和最终用户的关系的期望；和 | |
| ● | 我们提供服务的地区的一般经济和商业状况。 |
此外，前瞻性陈述仅代表我们截至本报告发布之日的估计和假设。您应该完整地阅读这份报告以及我们作为报告证据引用和提交的文件，并理解我们未来的实际结果可能与我们的预期存在重大差异。除法律要求外，我们不承担公开更新任何前瞻性陈述的义务，或更新实际结果可能与任何前瞻性陈述中的预期存在重大差异的原因，即使未来有新信息可用。
某些定义术语的使用
除非文意另有所指，且仅为本报告的目的：
“公司”、“我们”、“我们的”是指Aixin Life International.，Inc.（“Aixin”）及其子公司。
“交易法”指经修订的1934年《证券交易法》；
“香港”指中华人民共和国香港特别行政区；
“中国”、“中国”、“中国”指中华人民共和国（不含香港、台湾）；
“人民币”“人民币”是指中国的法定货币；
“证券法”是指经修订的1933年《证券法》；以及
“美元”“美元”“美元”是指美国的法定货币。
| 3 |
第一部分-财务信息
爱信生命国际公司
简明合并资产负债表
| 截至6月30日， | 12月31日， | |||||||
| 2025 | 2024 | |||||||
| （未经审计） | ||||||||
| 物业、厂房及设备 | ||||||||
| 流动资产 | ||||||||
| 现金及等价物 | $ |
|
$ |
|
||||
| 应收账款 |
|
|
||||||
| 应收账款-关联方 |
|
|
||||||
| 其他应收款和预付费用 |
|
|
||||||
| 对供应商的预付款 |
|
|
||||||
预付费用–关联方 |
|
|||||||
| 库存，净额 |
|
|
||||||
| 应收关联方款项 |
|
|
||||||
| 流动资产总额 |
|
|
||||||
| 物业及设备净额 |
|
|
||||||
| 无形资产，净值 |
|
|
||||||
| 长期预付费用 |
|
|
||||||
| 经营租赁使用权资产 |
|
|
||||||
| 总资产 | $ |
|
$ |
|
||||
| 负债和股东权益 | ||||||||
| 流动负债 | ||||||||
| 应付账款 | $ |
|
$ |
|
||||
| 应付账款-关联方 |
|
|
||||||
| 未实现收入 |
|
|
||||||
| 未实现收入-关联方 |
|
|||||||
| 应交税费 |
|
|
||||||
| 应计负债及其他应付款 |
|
|
||||||
| 政府补助 |
|
|
||||||
| 经营租赁负债 |
|
|
||||||
| 应付关联方款项 |
|
|
||||||
| 流动负债合计 |
|
|
||||||
| 经营租赁负债-非流动 |
|
|
||||||
| 负债总额 |
|
|
||||||
| 股东赤字 | ||||||||
| 优先股，$面值，股授权，截至2025年6月30日和2024年12月31日已发行或未偿还 | ||||||||
| 普通股，面值$每股，股授权；截至2025年6月30日及2024年12月31日已发行或未发行股份 |
|
|
||||||
| 额外实缴资本 |
|
|
||||||
| 法定准备金 |
|
|
||||||
| 累计赤字 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 累计其他综合收益 |
|
|
||||||
| 股东赤字总额 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 负债总额和股东赤字 | $ |
|
$ |
|
||||
所附附注为该等未经审核简明综合财务报表的组成部分
| 4 |
爱信生命国际公司
简明合并经营报表及综合亏损
（未经审计）
| 截至6月30日的三个月， | 截至6月30日的六个月， | |||||||||||||||
| 2025 | 2024 | 2025 | 2024 | |||||||||||||
| 销售收入 | ||||||||||||||||
| 直销 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
||||||||
| 药店 |
|
|
|
|
||||||||||||
| 酒店 |
|
|
|
|
||||||||||||
| 制造及销售 |
|
|
|
|
||||||||||||
| 总收入，净额 |
|
|
|
|
||||||||||||
| 运营成本和费用 | ||||||||||||||||
| 销售成本 |
|
|
|
|
||||||||||||
| 酒店运营成本 |
|
|
|
|
||||||||||||
| 销售费用 |
|
|
|
|
||||||||||||
| 一般和行政费用 |
|
|
|
|
||||||||||||
| 股票补偿 |
|
|
||||||||||||||
| 总运营成本和费用 |
|
|
|
|
||||||||||||
| 经营亏损 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 营业外（费用）收入 | ||||||||||||||||
| 利息收入（费用） | ( |
) |
|
( |
) |
|
||||||||||
| 其他收益 |
|
|
|
|
||||||||||||
| 其他费用 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 营业外（费用）收入总额，净额 |
|
|
|
|
||||||||||||
| 所得税前亏损 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 所得税费用 |
|
|
|
|
||||||||||||
| 净亏损 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 其他综合项目 | ||||||||||||||||
| 外币折算收益（亏损） | ( |
) |
|
( |
) |
|
||||||||||
| 综合损失 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
| 普通股每股亏损-基本和稀释 | $ | ) | $ | ) | $ | ) | $ | ) | ||||||||
| 加权平均流通股 | ||||||||||||||||
所附附注为该等未经审核简明综合财务报表的组成部分
| 5 |
爱信生命国际公司
股东赤字的简明合并报表
截至2025年6月30日止三个月及六个月
（未经审计）
| 普通股 | 额外 已付款 |
法定 | 累计 | 累计其他 综合 |
||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金额 | 资本 | 储备金 | 赤字 | 收入 | 合计 | ||||||||||||||||||||||
| 2024年12月31日余额 |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ | ( |
) | $ |
|
$ | ( |
) | |||||||||||||
| 净亏损 | - | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
| 外币折算损失 | - | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
| 2025年3月31日余额 |
|
|
|
|
( |
) |
|
( |
) | |||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
| 外币折算损失 | - | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
| 2025年6月30日余额 |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ | ( |
) | $ |
|
$ | ( |
) | |||||||||||||
截至2024年6月30日止三个月及六个月
（未经审计）
| 普通股 | 额外 已付款 |
法定 | 累计 | 累计其他 综合 |
||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金额 | 资本 | 储备金 | 赤字 | 收入 | 合计 | ||||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日余额 |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ | ( |
) | $ |
|
$ | ( |
) | |||||||||||||
| 股票补偿 | - |
|
|
|||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
| 外币折算收益 | - |
|
|
|||||||||||||||||||||||||
| 2024年3月31日余额 |
|
|
|
|
( |
) |
|
( |
) | |||||||||||||||||||
| 股票补偿 | - |
|
|
|||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
| 外币折算收益 | - |
|
|
|||||||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日余额 |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ | ( |
) | $ |
|
$ | ( |
) | |||||||||||||
所附附注为该等未经审核简明综合财务报表的组成部分
| 6 |
爱信生命国际公司
简明合并现金流量表
（未经审计）
| 截至6月30日的六个月， | ||||||||
| 2025 | 2024 | |||||||
| 经营活动产生的现金流量： | ||||||||
| 净亏损 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
| 将净亏损与经营活动中使用的现金净额对账所需的调整： | ||||||||
| 折旧及摊销 |
|
|
||||||
| 坏账准备（转回） | ( |
) |
|
|||||
| 固定资产处置损失（收益） | ( |
) |
|
|||||
| 存货减值 |
|
|
||||||
| 经营租赁费用 |
|
|
||||||
| 基于股票的补偿 |
|
|||||||
| 政府补助收入 | ( |
) | ||||||
| 资产和负债变动 | ||||||||
| 应收账款 |
|
|
||||||
| 应收账款-关联方 |
|
( |
) | |||||
| 其他应收款和预付费用 |
|
( |
) | |||||
| 对供应商的预付款 | ( |
) |
|
|||||
| 预付费用-关联方 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 存货 |
|
( |
) | |||||
| 保证金 |
|
|
||||||
| 应付账款 | ( |
) |
|
|||||
| 应付账款-关联方 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 未实现收入 | ( |
) |
|
|||||
| 未实现收入-关联方 |
|
|||||||
| 应交税费 | ( |
) |
|
|||||
| 应计负债及其他应付款 | ( |
) |
|
|||||
| 经营租赁负债 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 经营活动使用的现金净额 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 投资活动产生的现金流量： | ||||||||
| 购置财产和设备 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 处置固定资产收到的现金 |
|
|||||||
| 购买无形资产 | ( |
) | ||||||
| 投资活动所用现金净额 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 融资活动产生的现金流量： | ||||||||
| 关联方垫款 |
|
|
||||||
| 偿还关联方款项 | ( |
) | ||||||
| 政府补助所得款项 |
|
|||||||
| 偿还政府补助 | ( |
) | ||||||
| 筹资活动提供的现金净额 |
|
|
||||||
| 汇率变动对现金的影响 |
|
( |
) | |||||
| 现金净增（减）额 | ( |
) |
|
|||||
| 现金，期初 |
|
|
||||||
| 现金，期末 | $ |
|
$ |
|
||||
| 补充现金流数据： | ||||||||
| 缴纳的所得税 | $ |
|
$ |
|
||||
| 已付利息 | $ | $ | ||||||
| 补充披露非现金活动： | ||||||||
| 以经营租赁负债换取的使用权资产 | $ |
|
$ | |||||
所附附注为该等未经审核简明综合财务报表的组成部分
| 7 |
爱信生命国际公司
合并财务报表附注
（未经审计）
1.组织和业务说明
Aixin Life International，Inc.（“公司”或“Aixin Life”或“我们”）于1987年12月30日根据科罗拉多州法律注册成立。根据日期为2016年12月21日的股票购买协议，2017年2月2日，QuanZhong Lin先生（Mr. Lin）以300,000美元的价格从China Concentric Capital Group购买了公司65.0%的流通股，该协议导致公司控制权发生变更。
2017年12月12日，根据股份交换协议，作为对价Aixin（BVI）International Group Co.，Ltd. a British Virgin Islands Corporation（“Aixin BVI”）的所有已发行股份，公司向Aixin BVI的唯一股东林先生发行普通股股份，当时占公司已发行普通股的71%。
由于股份交换，Aixin BVI成为公司的全资附属公司，而公司拥有香港有限公司香港Aixin International Group Co.，Limited（“Aixin HK”）的全部已发行股份，而后者又拥有中国有限公司成都Aixin中红生物科技有限公司（“Aixin中红”）的全部已发行股份，该公司在中国营销和销售优质营养品。
Aixin BVI于2017年9月21日作为控股公司注册成立，Aixin HK于2016年2月25日作为中间控股公司在香港成立。爱信中弘于2013年3月4日在中华人民共和国（“中国”）成立，并于2017年5月27日，中国地方政府就爱信香港的外资所有权签发了批准证书。Aixin BVI和Aixin HK在2017年12月12日之前均未开展业务。
出于会计目的，对Aixin BVI的收购作为反向收购入账，并被视为通过股份交换对公司进行的资本重组，Aixin BVI作为会计收购方。由于Aixin BVI和Aixin HK在2017年12月12日之前均未开展业务，Aixin中宏的历史合并财务报表现为公司的历史合并财务报表。爱信中宏资产负债按账面价值结转，未确认商誉。
自2018年2月1日起，公司更名为Aixin Life International，Inc.（“Aixin Life”）。
公司透过其间接拥有的附属公司爱新中宏，透过提供一系列营养产品开发及分销消费品。该公司通过展览活动、会议和个人对个人的营销来销售产品。该公司的业务主要侧重于对客户采取积极主动的方法，例如为客户举办活动，它认为这非常适合营销其产品，因为营养产品的销售通过持续的个人接触和支持、对客户的指导和教育得到加强，以了解健康和积极的生活方式的好处。
于2021年5月25日，Aixin HK与成都Aixin Shangyan Hotel Management Co.，Ltd（“Aixin Shangyan Hotel”）及其两名股东Quanzhong Lin及Yirong Shen（“转让方”）订立股权转让协议（“酒店购买协议”）。根据酒店购买协议，爱心人寿向转让人购买爱心上岩酒店100%所有权。80爱心上岩酒店80%的股权由林先生拥有，剩余余额由沈女士拥有。根据酒店购买协议的条款，爱心人寿以人民币7,598，887元（约合116万美元）的购买价格（“转让价格”）购买爱心尚岩酒店的全部未行使权益。转让价格将减少相等于于2020年12月31日后由爱新尚言酒店向转让方支付或分配的任何金额的金额，并增加相等于于2020年12月31日后由转让方向爱新尚言酒店贡献的任何金额的金额。此次收购已于2021年7月完成。
| 8 |
于2021年6月2日，Aixin HK与成都爱心堂大药房有限公司及若干联属实体（各自经营一间药房（统称“爱心堂大药房”）及其三名股东Quanzhong Lin、Ting Li及Xiao Ling Li（“转让方”）订立股权转让协议（“药店购买协议”）。林先生拥有爱心堂大药房超过95%的流通股本。其余股权由Ting Li及肖玲丽拥有。根据药房购买协议，Aixin HK购买爱心堂药房的全部未偿还股权，总购买价为人民币3463.5845万元，约合531万美元（“转让价”）。转让价格将减少相当于任何爱心堂药房于2020年12月31日后向转让方支付或分配的任何金额的金额，并增加转让方于该日期后向任何爱心堂药房贡献的金额。此次收购已于2021年9月完成。
于2022年7月19日，Aixin HK与云南润苍生科技有限公司（“润苍生”）的股东云南盛生元科技有限公司（“云南盛生元”）及Yun Chen（合称“卖方”）订立股权转让协议。云南盛盛源拥有润苍生超过95%的流通股本。其余股权由Yun Chen拥有。根据转让协议，Aixin HK同意购买Runcangsheng的所有未偿股权，总购买价格为4,418，095美元（人民币31,557，820元），经调整后的金额为116,802美元，金额等于初始净值减去经审计的净值。除了转让各自在润苍生的股权外，双方卖方同意免除应付给他们的任何贷款润苍生。收购事项已于2022年9月30日完成。
2023年2月17日，公司进行了1比2的反向股票分割。由于反向拆分，公司已发行和流通普通股的每两股将自动合并并转换为一股已发行和流通普通股，每股面值0.00001美元。在反向股票分割和消除零碎股份的影响后，公司拥有约24,999，834股已发行普通股。所有股份和每股收益信息均已追溯调整，以反映反向股票分割。
持续经营
随附的未经审核简明综合财务报表乃按持续经营基准编制，预期在正常业务过程中变现资产及清偿负债。在正常业务过程中变现资产和清偿负债取决于（其中包括）公司的盈利运营能力、从运营中产生现金流的能力，以及寻求融资安排以支持其营运资金需求的能力。
该公司截至2025年6月30日和2024年6月30日止三个月分别净亏损351505美元和176,783美元，截至2025年6月30日和2024年6月30日止六个月分别净亏损1,073，213美元和780,383美元，截至2025年6月30日和2024年6月30日止六个月在经营活动中使用的现金净额分别为1,150，477美元和348,330美元，截至2025年6月30日营运资金赤字为6,423，194美元。这些事实和情况对公司的持续经营能力产生了重大怀疑。从2025年1月1日到2025年6月30日，公司的现金和现金等价物从62,310美元减少到29,621美元，主要是由于经营活动现金流出增加。
管理层认为，其已制定流动性计划，概述如下，如果成功执行，应提供充足的流动性，以在合理时间内履行公司到期的义务，并允许发展其核心业务。该计划包括：
●通过持续降低成本和销售利润率更高的产品，从经营活动中获得正的现金流入。
●通过关联方贷款和潜在的股权发行筹集现金。
| 9 |
尽管公司管理层认为其流动性计划中的措施包括上述措施将足以满足其在这些财务报表发布之日后十二个月的流动性需求，但无法保证流动性计划将成功实施。未能成功实施流动性计划可能会对公司的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响，并可能对其持续经营能力产生不利影响。这些未经审计的简明综合财务报表不包括与记录资产的可收回性和分类或负债的金额和分类有关的任何调整或公司无法持续经营时可能需要的任何其他调整。
2.重要会计政策概要
列报和合并的基础
随附的未经审计简明综合财务报表是根据美国公认会计原则（“US GAAP”）编制的。爱新中红、爱新上燕宾馆、爱新堂大药房、润苍生的记账本位币为人民币（“人民币”）。随附的综合财务报表以人民币换算，以美元（“美元”）列报。截至2025年6月30日止三个月和六个月的经营业绩不一定表明截至2025年12月31日止期间或任何未来期间可能预期的业绩。随附的未经审计简明综合财务报表应与公司于2025年5月7日向SEC提交的10-K表格年度报告中包含的经审计财务报表及其附注一并阅读。
未经审核简明综合财务报表包括公司及其全资附属公司、爱鑫HK、爱鑫中宏、爱鑫上研酒店、爱心堂大药房及润苍生的账目。公司间交易和账户在合并中被消除。
估计数的使用
在按照美国公认会计原则编制未经审计的简明合并财务报表时，管理层作出的估计和假设会影响合并财务报表日期的资产和负债的报告金额以及或有资产和负债的披露，以及报告期间的收入和支出的报告金额。
管理层要求的重大估计，包括长期资产的可收回性、呆账备抵以及过时和滞销存货准备金。实际结果可能与这些估计不同。
现金及现金等价物
出于财务报表目的，公司认为所有原始期限为三个月或更短的高流动性投资均为现金和现金等价物。公司在中国境内国有银行的账户中有库存现金和活期存款。国有银行的现金由每家银行提供高达人民币50万元（合68,450美元）的保险。
应收账款
公司的政策是为应收账款的潜在信用损失保留备抵。管理层审查应收账款的构成，并分析历史坏账、客户集中度、客户信誉、当前经济趋势和客户付款模式的变化，以评估这些准备金的充足性。截至2025年6月30日和2024年12月31日，坏账准备分别为48,842美元和52,669美元。
| 10 |
下表汇总了截至2025年6月30日和2024年6月30日止六个月与公司应收账款呆账准备相关的活动：
呆账应收账款备抵明细表
| 截至6月30日止六个月， | ||||||||
| 2025 | 2024 | |||||||
| 期初余额 | $ |
|
$ |
|
||||
| 坏账准备（转回） | ( |
) |
|
|||||
| 翻译的效果 |
|
( |
) | |||||
| 期末余额 | $ |
|
$ |
|
||||
库存
存货主要为保健品、药品、药品及营养品、食品饮料、酒店用品及消耗品、原材料。存货按平均成本或市场孰低计价，月底采用移动加权平均法确定成本。管理层将存货成本与可变现净值进行比较，并考虑将存货减记至市场价值（如果更低）。该公司在截至2025年6月30日和2024年6月30日的六个月中分别录得200美元和582美元的库存减值。
财产和设备
物业及设备按成本减累计折旧及减值亏损（如有）列账。大幅延长原始使用寿命或提高生产力的大修和改进在受益期间资本化和折旧。维护和维修按发生时计入费用。当财产和设备退役或以其他方式处置时，相关成本和累计折旧从各自账户中扣除，任何收益或损失均计入运营。财产和设备折旧采用直线法对残值为5%的几乎所有资产和预计寿命计提如下：
财产和设备估计寿命时间表
| 办公家具 |
|
|||
| 电子设备 |
|
|||
| 机械 |
|
|||
| 租赁权改善 |
|
|||
| 车辆 |
|
长期资产减值
长期资产，包括财产和设备以及无形资产，每当有事件或情况变化表明资产的账面值可能无法收回时，即进行减值审查，但至少每年进行一次。
将持有和使用的长期资产的可收回性，是通过将资产的账面值与其预期产生的估计未贴现未来现金流量进行比较来衡量的。如果资产的账面值超过其估计的未贴现未来现金流量，则按资产账面值超过其公允价值的金额确认减值费用。公允价值通常使用资产的预期未来贴现现金流或市场价值确定，如果很容易确定。根据其审查，公司认为，截至2025年6月30日和2024年12月31日，其长期资产不存在重大减值。
所得税
所得税采用资产负债法核算。在这种方法下，递延所得税是根据已颁布的税法和法定税率，就资产和负债的计税基础与其在每个期末的财务报告金额之间的差异在未来年度产生的税务后果确认的，适用于预计该差异会影响应纳税所得额的期间。建立估值备抵，必要时，将递延税项资产减少至预期实现的金额。
| 11 |
该公司遵循会计准则编纂（“ASC”）主题740，其中规定了财务报表确认和计量在纳税申报表中采取或预期将采取的税务状况的可能性更大的门槛。ASC主题740还就所得税资产和负债的确认、当期和递延所得税资产和负债的分类、与税务状况相关的利息和罚款的会计处理、中期所得税的会计处理以及所得税披露提供指导。
在ASC主题740下，在提交纳税申报表时，很可能一些所采取的立场会在税务机关审查后得到维持，而另一些则受到所采取的立场的优劣或最终将维持的立场金额的不确定性的影响。税务状况的好处在合并财务报表中确认，在此期间，根据所有现有证据，管理层认为，经审查，包括解决上诉或诉讼程序（如果有的话），该状况很可能会得到维持。所持税务头寸不与其他头寸相抵或汇总。满足可能性大于不满足确认门槛的税收头寸被衡量为在与适用的税务机关结算时实现的可能性超过50%的最大税收优惠金额。与所采取的税务头寸相关的福利超过上述计量的金额的部分，在随附的资产负债表中反映为未确认的税收优惠的负债，以及经审查后应支付给税务当局的任何相关利息和罚款。与未确认的税收优惠相关的利息被归类为利息费用，而罚款在损益表中被归类为销售、一般和管理费用。
于2025年6月30日和2024年12月31日，公司没有采取任何需要记录税务相关负债的不确定头寸。
收入确认
主题606下的商品销售收入的确认方式应合理反映公司向客户交付的产品和服务以换取预期对价，并包括以下要素：
| ● | 公司认为在法律上可强制执行的与客户签订的已执行合同； | |
| ● | 在各自的合同中确定履约义务； | |
| ● | 确定各自合同中每项履约义务的交易价格； | |
| ● | 将交易价格分配给每项履约义务；和 | |
| ● | 仅当公司履行各项履约义务时才确认收入。 |
公司各经营分部的收入确认政策如下：
直销
公司直接销售产品的收入在货物交付给客户且不存在其他义务时确认。公司不向客户提供无条件退货或其他优惠。公司的销售政策允许在扣除一定的服务和交易费用后，将未开封的产品返还现金。作为产品退货选项的替代方案，客户可以选择要求交换同等价值的产品。
爱信中宏的销售收入代表货物的开票价值，扣除增值税（“增值税”）。自2019年4月1日起，公司在中国销售的所有产品均需缴纳13%的中国增值税。该增值税可与公司就在中国采购的原材料和其他材料支付的增值税相抵。公司在财务报表中记录应付增值税和应收增值税净额。增值税纳税申报表备案，将应付款与应收账款相抵销。由于公司代理政府，销售和采购在扣除已收取和支付的增值税后入账。
| 12 |
酒店
酒店收入主要来自出租客房、食品和饮料销售以及其他辅助商品和服务，包括但不限于纪念品、停车场和会议预订。这些产品和服务中的每一项都代表一项独特的履约义务，作为这些服务的交换，公司根据公布的费率或协商合同获得固定金额。在提供服务或提供商品时应全额付款。客房租赁收入在客房入住时按日确认。餐饮收入和其他商品及服务收入在各自履约义务得到履行时已交付或交付给客人时确认。该酒店在中国销售的所有商品均需缴纳6%的中国增值税。该增值税可与公司就在中国采购的原材料和其他材料支付的增值税相抵。
药房
公司零售药店（爱心堂药店）在客户占有商品时确认收入。对于药店销售而言，每一项处方索赔都是自己与顾客的约定，是一项履约义务。爱心堂大药房一般在履行履约义务时收到客户付款。销售地方政府医保经办机构报销的药品以及这些经办机构的应收款项，在客户到门店支付药品款项时予以确认，应收款项通常在三个月内收回，且公司未发生任何地方政府医保经办机构的付款违约情况。当公司拥有无条件收取货款的权利，并且在付款到期前只需要经过一段时间时，公司就会记录一笔应收款。销售收入代表货物的开票价值，扣除增值税。爱心堂大药房在中国销售的产品需缴纳0%-13 %的中国增值税，因为某些药店符合小型企业的条件。
制造及销售
公司子公司润苍生在产品发货时确认收入，因为这满足了其履约义务。当公司拥有无条件收取付款的权利且在付款到期前只需要经过一段时间时，公司就其销售记录一笔应收款。销售收入代表货物的开票价值，扣除增值税（“增值税”）。润苍生在中国销售的所有产品均需缴纳13%的中国增值税，除非它是受豁免的合格小型企业。
未实现收入
该公司的未实现收入主要包括从客户收到的预付款，用于在交付货物之前购买产品，以及在交付服务之前租用酒店房间。产品和房间租赁服务的交付以合同条款和客户需求为依据，一般在一年内完成。
信用风险集中
该公司的业务在中国。因此，公司的业务、财务状况和经营业绩可能会受到中国的政治、经济和法律环境以及中国经济的总体状况的影响。
公司在中国境内国有银行的账户中有库存现金和活期存款。国有银行的现金由每家银行提供高达人民币50万元（合68,450美元）的保险。截至2025年6月30日和2024年12月31日，公司在中国持有的银行无保险存款为0美元。
本公司并无在该等账户中出现任何亏损，并相信该等银行账户的现金并无面临任何风险。
截至2025年6月30日止三个月及六个月，公司有一名客户占总收入的44%及44%。在截至2025年6月30日的三个月和六个月中，该客户的净销售额分别为203,725美元和381,638美元。
截至2024年6月30日止三个月及六个月，公司有一名客户分别占总收入的30%及21%。截至2024年6月30日的三个月和六个月，该客户的净销售额分别为406,200美元和460291美元。
截至2025年6月30日止三个月，公司有两家主要供应商采购总额占比超10%。
按风险因素划分的风险集中时间表
| 供应商 | 净购买 三个月结束 2025年6月30日 |
占总量% 购买 |
||||||
| A | $ |
|
|
% | ||||
| E |
|
|
% | |||||
| 13 |
截至2025年6月30日止六个月，公司有两家主要供应商采购总额占比超10%。
| 供应商 | 净购买 六个月结束 2025年6月30日 |
占总量% 购买 |
||||||
| A | $ |
|
|
% | ||||
| D |
|
|
% | |||||
截至2024年6月30日止三个月，公司有两家主要供应商采购总额占比超10%。
| 供应商 | 净购买 三个月结束 2024年6月30日 |
占总量% 购买 |
||||||
| A | $ |
|
|
% | ||||
| b* |
|
|
% | |||||
截至2024年6月30日止六个月，公司有两家主要供应商的采购总额占比超10%。
| 供应商 | 净购买 六个月结束 2024年6月30日 |
占总量% 购买 |
||||||
| A | $ |
|
|
% | ||||
| b* |
|
|
% | |||||
| * |
|
| 14 |
租约
公司根据财务会计准则委员会（“FASB”）ASC主题842确定一项安排在开始时是否为租赁，使用权资产（“ROU”）和租赁负债在开始日根据租赁期内剩余租赁付款的现值确认。为此，公司仅考虑在启动时固定且可确定的付款。由于其大部分租赁没有提供隐含利率，它在确定租赁付款现值时使用基于开始日可获得的信息的增量借款利率。该公司的增量借款利率是基于其对其信用评级将是什么的理解的假设利率。ROU资产根据预付款和应计租赁付款进行调整。ROU资产还反映了在开工前支付的任何租赁付款，并在扣除收到的任何租赁奖励后入账。公司的租赁条款可能包括延长或终止租赁的选择权，当合理确定公司将行使此类选择权时，在确定ROU资产的价值时将考虑此类选择权。
ROU资产在存在减值迹象时进行减值复核。来自经营租赁和融资租赁的使用权资产受制于ASC 360中的减值指引，物业、厂房和设备，因为使用权资产是长期存在的非金融资产。
ROU资产在与ROU资产相关的现金流量不独立于其他资产和负债的现金流量的情况下，单独或作为资产组的一部分进行减值测试。资产组是将持有和使用的长期资产的会计单位，代表可辨认现金流量在很大程度上独立于其他组资产和负债的现金流量的最低水平。截至2025年6月30日和2024年12月31日，公司未确认ROU资产减值。经营租赁包括在未经审计的简明综合资产负债表上的经营租赁ROU和经营租赁负债（流动和非流动）中。
现金流量表
根据ASC主题230“现金流量表”，公司经营活动产生的现金流量按照当地货币采用平均换算汇率计算得出。因此，与未经审核简明综合现金流量表报告的资产和负债相关的金额不一定与未经审核简明综合资产负债表上相应余额的变化一致。
金融工具公允价值
本公司若干金融工具，包括现金及现金等价物、应计负债及应付账款，由于其期限较短，其账面值与其公允价值相若。FASB ASC主题825“金融工具”要求披露公司持有的金融工具的公允价值。除另有披露外，公司现金、应收账款、存货、预付供应商款项、预付费用及其他流动资产、应付账款、未实现收入预提费用及其他流动负债、应交税费及应付关联方款项的公允价值，根据资产负债的短期性质，近似于截至2025年6月30日和2024年12月31日各自资产负债的公允价值。
公允价值计量和披露
ASC主题820“公允价值计量与披露”对公允价值进行了定义，建立了公允价值计量披露的三级估值层次结构，增强了公允价值计量的披露要求。这三个层次定义如下：
| ● | 估值方法的第1级输入值是活跃市场中相同资产或负债的报价（未经调整）。 | |
| ● | 估值方法的第2级输入值包括活跃市场中类似资产和负债的报价，以及在金融工具的整个期限内可直接或间接观察到的资产或负债的输入值。 | |
| ● | 估值方法的第3级输入值是不可观察的，对公允价值计量具有重要意义。 |
| 15 |
截至2025年6月30日和2024年12月31日，公司未发现任何需要以公允价值在资产负债表中列报的资产和负债。
外币折算及综合收益（亏损）
本公司的记账本位币为人民币。出于财务报告目的，人民币换算成美元作为报告货币。资产和负债按资产负债表日的有效汇率折算。收入和支出按报告所述期间通行的平均汇率折算。
不同时期因使用不同汇率而产生的换算调整，作为“累计其他综合收益”计入股东权益的组成部分。外币交易产生的损益计入收入。资产负债表日后人民币兑换美元汇率无明显波动。
该公司使用FASB ASC主题220，“综合收益”。综合亏损包括净亏损和股东权益报表的所有变动，但因股东投资、实收资本变动和分配给股东的变动除外。截至2025年6月30日和2024年6月30日止三个月和六个月的综合收益（亏损）包括净收益（亏损）和外币换算调整。
已按截至2025年6月30日和2024年12月31日以及截至2025年6月30日和2024年6月30日止六个月的以下汇率将金额从人民币换算为美元。
外币翻译时间表
| 2025年6月30日 | 2024年6月30日 | 2024年12月31日 | ||||||||||
| 期/年末人民币：美元汇率 |
|
|
|
|||||||||
| 期/年平均人民币：美元汇率 |
|
|
|
|||||||||
每股基本收益（亏损）是根据该期间已发行普通股的加权平均数计算的。
期权和权证采用库存股法计算稀释度。在这种方法下，期权和认股权证被假定在期初（或在发行时，如果更晚）被行使，就好像由此获得的资金被用来以期间的平均市场价格购买普通股。
截至2025年6月30日和2024年12月31日，公司不存在任何具有潜在稀释性的工具。
公司在非集资交易中定期向雇员和非雇员授予股票期权、认股权证和奖励，作为对所提供服务的补偿。公司按照ASC主题718，薪酬—股票薪酬进行股票薪酬核算。根据公司的股权激励计划，股票奖励和其他以股份为基础的支付授予员工、董事和顾问，作为对所提供服务的补偿。以股票为基础的补偿成本在授予日根据授予股票的公允价值计量，并在服务期内按直线法确认为费用。授予普通股的公允价值采用授予日公司普通股的收盘市价确定。基于股票的补偿费用一般按直线法在归属期内摊销。在雇员和非雇员没有未来业绩要求的某些情况下，期权、认股权证和奖励授予立即归属，并在计量日期期间记录基于股票的补偿费用总额。
| 16 |
分部报告
ASC主题280，“分部报告”，要求对分部报告使用“管理方法”模型。管理方法模型是基于公司首席运营决策者在公司内部组织分部的方式，用于做出运营决策评估业绩和分配资源。可报告分部是基于产品和服务、地理位置、法律结构、管理结构或管理层对公司进行分类的任何其他方式。
该公司管理其业务为四个经营分部，直销、药房、酒店以及制造和销售，所有这些分部均位于中国。其所有收入均来自中国。所有长期资产均位于中国。
下表显示公司截至2025年6月30日及2024年6月30日止三个月按业务分部划分的营运情况。
分部信息附表
| 截至6月30日止三个月， | ||||||||
| 2025 | 2024 | |||||||
| 净收入 | ||||||||
| 直销 | $ |
|
$ |
|
||||
| 药房 |
|
|
||||||
| 酒店 |
|
|
||||||
| 制造和销售 |
|
|
||||||
| 总收入，净额 | $ |
|
$ |
|
||||
| 运营成本和费用 | ||||||||
| 直销 | ||||||||
| 销售成本 | $ |
|
$ |
|
||||
| 营业费用 |
|
|
||||||
| 药房 | ||||||||
| 销售成本 |
|
|
||||||
| 营业费用 |
|
|
||||||
| 酒店 | ||||||||
| 酒店运营成本 |
|
|
||||||
| 营业费用 |
|
|
||||||
| 制造和销售 | ||||||||
| 销售成本 |
|
|
||||||
| 营业费用 |
|
|
||||||
| 总运营成本和费用 | $ |
|
$ |
|
||||
| 运营收入（亏损） | ||||||||
| 直销 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
| 药房 | ( |
) |
|
|||||
| 酒店 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 制造和销售 | ( |
) |
|
|||||
| 经营亏损 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
| 17 |
下表显示公司截至2025年6月30日及2024年6月30日止六个月按业务分部划分的营运情况。
| 截至6月30日止六个月， | ||||||||
| 2025 | 2024 | |||||||
| 净收入 | ||||||||
| 直销 | $ |
|
$ |
|
||||
| 药房 |
|
|
||||||
| 酒店 |
|
|
||||||
| 制造和销售 |
|
|
||||||
| 总收入，净额 |
|
|
||||||
| 运营成本和费用 | ||||||||
| 直销 | ||||||||
| 销售成本 | $ |
|
$ |
|
||||
| 营业费用 |
|
|
||||||
| 药房 | ||||||||
| 销售成本 |
|
|
||||||
| 营业费用 |
|
|
||||||
| 酒店 | ||||||||
| 酒店运营成本 |
|
|
||||||
| 营业费用 |
|
|
||||||
| 制造和销售 | ||||||||
| 销售成本 |
|
|
||||||
| 营业费用 |
|
|
||||||
| 总运营成本和费用 | $ |
|
$ |
|
||||
| 运营收入（亏损） | ||||||||
| 直销 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
| 药房 | ( |
) |
|
|||||
| 酒店 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 制造和销售 | ( |
) |
|
|||||
| 经营亏损 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
下表列示了截至2025年6月30日和2024年12月31日公司按业务分部划分的资产情况。
| 分部资产 | 截至 2025年6月30日 |
截至 2024年12月31日 |
||||||
| 直销 | $ |
|
$ |
|
||||
| 药房 |
|
|
||||||
| 酒店 |
|
|
||||||
| 制造和销售 |
|
|
||||||
| 总资产 | $ |
|
$ |
|
||||
| 18 |
新会计公告
最近采用的会计准则
2023年12月，FASB发布了会计准则更新第2023-09号，“所得税（主题740）：所得税披露的改进”（“ASU2023-09”），修改了所得税披露规则，要求实体披露（1）税率调节中的特定类别，（2）所得税费用或收益（国内和国外分开）之前的持续经营收入或损失，以及（3）持续经营的所得税费用或收益（联邦、州和国外分开）。ASU 2023-09还要求实体披露其向国际、联邦、州和地方司法管辖区缴纳的所得税，以及其他变化。该指南对2024年12月15日之后开始的年度期间有效。允许对尚未发布或可供发布的年度财务报表提前采用。ASU2023-09应在预期基础上应用，但允许追溯应用。该公司于2025年采用ASU。该采用对财务报表没有重大影响。
2025年3月，FASB发布ASU 2025-02 — Liabilities（405）：根据SEC Staff Accounting Bulletin No. 122对SEC段落的修订。本更新中的修订立即生效，并完全追溯至2024年12月15日之后开始的年度期间。该公司于2025年采用ASU。该采用对财务报表没有重大影响。
最近发布但尚未采用的会计公告
2023年10月，FASB发布ASU第2023-06号，“披露改进——响应SEC披露更新和简化倡议的编纂修正。”ASU修订FASB ASC中与各个子主题相关的披露或列报要求。ASU的发布是为了回应SEC在2018年8月发布的第33-10532号《披露更新和简化》中的最终修订，该修订更新和简化了SEC认为重复、重叠或过时的披露要求。ASU 2023-06中的指南旨在使GAAP要求与SEC的要求保持一致，并促进所有实体适用GAAP。如果SEC在2027年6月30日之前从其现有法规中删除相关披露或列报要求，ASU 2023-06引入的修正案将生效。如果到2027年6月30日，SEC尚未从其现有法规中删除适用的要求，则相关修订的待定内容将从ASC中删除，并且将不会对任何实体生效。允许提前收养。ASU2023-06的采用预计不会对公司的合并财务报表或相关披露产生重大影响。
2024年11月4日，FASB发布了ASU第2024-03号，损益表费用分类（“ASU 202403”），以改进有关公共商业实体费用的披露，并满足投资者关于常见费用标题中费用类型（例如销售成本；销售、一般和管理费用；以及研发）的更详细信息的要求。ASU中的修订要求在财务报表附注中披露有关某些成本和费用的特定信息。修订要求在每个中期和年度报告期间，一个实体：1.披露每个相关费用标题中包含的（a）购买库存、（b）雇员薪酬、（c）折旧、（d）无形资产摊销以及（e）确认为石油和天然气生产活动一部分的折旧、损耗和摊销（或其他损耗费用金额）的金额。相关费用标题是在持续经营业务中的损益表正面呈现的费用标题，其中包含（a）–（e）中列出的任何费用类别。2.将根据现行公认会计原则已经要求披露的某些金额包括在与其他分类要求相同的表格披露中。3.披露相关费用标题中未单独定量分拆的剩余金额的定性描述。4）披露销售费用总额，以及在年度报告期间，一个实体对销售费用的定义。2025年1月，FASB发布ASU第2025-01号，明确了生效日期（“ASU 2025-01”）。经ASU 2025-01澄清，这些修订对2026年12月15日之后开始的年度报告期和2027年12月15日之后开始的年度报告期内的中期报告期有效。允许提前收养。本ASU中的修订应（1）前瞻性地适用于ASU生效日期之后的报告期间发布的财务报表，或（2）追溯适用于财务报表中列报的任何或所有以前期间。公司目前正在评估采用ASU2024-03对其合并财务报表列报或披露的影响。
| 19 |
2025年1月，FASB发布了ASU 2025-01损益表-报告综合收益–费用分类披露（子主题220-40）。FASB于11月4日发布ASU 2024-03,2024-03指出，修订对2026年12月15日之后开始的年度报告期和2027年12月15日之后开始的中期报告期的公共企业实体有效。在ASU 2024-03发布后，FASB被要求澄清没有在12月31日结束的年度报告期的实体（称为非日历年终实体）的初始生效日期。由于生效日期指南是如何编写的，非日历年终实体可能得出结论认为，它将被要求在中期报告期间而不是在年度报告期间初步采用ASU2024-03中的披露要求。FASB在ASU2024-03结论基础中的意图很明确，所有公共企业实体最初应在2026年12月15日之后开始的第一个年度报告期和2027年12月15日之后开始的年度报告期内的中期报告期采用披露要求。公司目前正在评估采用ASU2025-01对其合并财务报表列报或披露的影响。
公司管理层认为，任何其他最近发布但尚未有效的权威指引，如果目前被采纳，将不会对公司的财务报表列报或披露产生重大影响。
3.其他应收款和预付费用
其他应收款和预付费用于2025年6月30日和2024年12月31日构成如下：
其他应收款和其他预付费用明细表
| 2025年6月30日 | 2024年12月31日 | |||||||
| 存款 | $ |
|
$ |
|
||||
| 预付费用 |
|
|
||||||
| 职工社会保险 |
|
|
||||||
| 其他 |
|
|
||||||
| 合计 | $ |
|
$ |
|
||||
| 减：坏账准备 |
|
|||||||
| 其他应收款和预付费用合计，净额 | $ |
|
$ |
|
||||
| 长期预付费用 | $ |
|
$ |
|
||||
4.预付给供应商的款项
截至2025年6月30日和2024年12月31日，该公司向供应商的预付款分别为41,153美元和37,247美元。对供应商的预付款主要包括预计在资产负债表日期之后交付的产品和设备的预付款。由于其短期性，给供应商的预付款通常在12个月内得到满足。
5.库存
2025年6月30日和2024年12月31日的库存包括：
库存时间表
| 2025年6月30日 | 2024年12月31日 | |||||||
| 原材料 | $ |
|
$ |
|
||||
| 药品、药品和营养品 |
|
|
||||||
| 食品饮料、酒店用品及消耗品 |
|
|
||||||
| 合计 |
|
|
||||||
| 减：存货准备金 |
|
|
||||||
| 库存总额，净额 | $ |
|
$ |
|
||||
| 20 |
6.物业及设备净额
截至2025年6月30日和2024年12月31日，财产和设备包括以下各项：
财产和设备的时间表
| 2025年6月30日 | 2024年12月31日 | |||||||
| 车辆 | $ |
|
$ |
|
||||
| 办公设备 |
|
|
||||||
| 机械设备 |
|
|
||||||
| 租赁权改善 |
|
|
||||||
| 合计 |
|
|
||||||
| 减：累计折旧 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 物业及设备净额 | $ |
|
$ |
|
||||
截至2025年3月31日和2024年3月31日止三个月的折旧费用分别为52,106美元和94,114美元。
截至2025年6月30日和2024年6月30日止六个月的折旧费用分别为143,949美元和199,956美元。
7.净无形资产
截至2025年6月30日和2024年12月31日，无形资产包括以下各项：
无形资产明细表
| 2025年6月30日 | 2024年12月31日 | |||||||
| Software | $ |
|
$ |
|
||||
| 减：累计摊销 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 无形资产，净额 | $ |
|
$ |
|
||||
截至2025年6月30日和2024年6月30日止三个月的摊销费用分别为506美元和415美元。截至2025年6月30日和2024年6月30日止六个月的摊销费用分别为939美元和872美元。截至2025年6月30日，未来五年每年的估计摊销费用如下：879美元、1110美元、906美元、754美元和0美元。
8.应交税费
应缴税款于2025年6月30日及2024年12月31日包括以下各项：
应付税款附表
| 2025年6月30日 | 2024年12月31日 | |||||||
| 增值 | $ |
|
$ |
|
||||
| 收入 |
|
|
||||||
| 城市建设 |
|
|||||||
| 教育 |
|
|||||||
| 其他应交税费 |
|
|
||||||
| 应交税费 | $ |
|
$ |
|
||||
| 21 |
9.应计负债及其他应付款
截至2025年6月30日和2024年12月31日，应计负债和其他应付款包括以下各项：
应计负债和其他应付款的附表
| 2025年6月30日 | 2024年12月31日 | |||||||
| 应计职工社会保险 | $ |
|
$ |
|
||||
| 应计工资和佣金 |
|
|
||||||
| 应付工程款 |
|
|
||||||
| 应计专业费用 |
|
|
||||||
| 其他应付款 |
|
|
||||||
| 合计 | $ |
|
$ |
|
||||
10.政府补助
于2021年12月1日，公司与鹿泉市彝族苗族自治县人民政府（“人民政府”）订立合作协议，合作期限为10年。根据协议，人民政府将出资人民币8,000，000元（1,194，400美元），作为中药深加工的一次性付款给公司。公司若通过人民政府绩效考核，可在合作期满时保留出资金额；否则，将返还收到的全部收益外加20%的违约金。截至2025年6月30日和2024年12月31日，该公司分别从人民政府获得310,062美元和733,721美元。公司计划将这笔资金归还给人民政府，因为这不是人民政府承诺的全额出资。截至2025年6月30日和2024年6月30日的三个月，该公司向人民政府返还了217,304美元和0美元。截至2025年6月30日和2024年6月30日止六个月，公司向人民政府返还432,188美元和零美元。
11.租赁
爱信中宏租赁办公。租赁的剩余租期约为2.90年。
爱新上燕酒店根据经营租赁安排租赁其酒店物业。该租约的剩余租期约为8.92年。
爱心堂大药房根据经营租赁安排租赁零售药店门店，剩余租期为0.85至4.98年。
润苍生根据经营租赁安排租赁其办公室。租约于2023年12月31日届满。2024年1月，租约续签，到期日为2024年12月31日。租约再续约一年至2025年12月31日。
与公司租赁相关的资产负债表信息列示如下：
经营租赁负债明细表
| 2025年6月30日 | 2024年12月31日 | |||||||
| 经营租赁 | ||||||||
| 经营租赁使用权资产 | $ |
|
$ |
|
||||
| 经营租赁负债–流动 |
|
|
||||||
| 经营租赁负债–非流动 |
|
|
||||||
| 经营租赁负债合计 | $ |
|
$ |
|
||||
以下提供了公司租赁费用的详细情况：
经营租赁费用明细表
| 截至6月30日的三个月， | ||||||||
| 2025 | 2024 | |||||||
| 经营租赁费用 | $ |
|
$ |
|
||||
| 截至6月30日的六个月， | ||||||||
| 2025 | 2024 | |||||||
| 经营租赁费用 | $ |
|
$ |
|
||||
| 22 |
与租赁有关的其他信息列示如下：
其他信息相关租赁的时间表
| 截至6月30日的六个月， | ||||||||
| 2025 | 2024 | |||||||
| 为计入负债计量的金额支付的现金： | ||||||||
| 经营租赁产生的经营现金流 | $ |
|
$ |
|
||||
| 截至2025年6月30日及2024年6月30日的加权平均剩余租期： | ||||||||
| 经营租赁 |
|
|
||||||
| 加权平均贴现率： | ||||||||
| 经营租赁 |
|
% |
|
% | ||||
截至2025年6月30日，公司经营租赁负债五年期到期情况如下：
租赁负债到期日附表
| 截至6月30日止年度： | ||||
| 2026 | $ |
|
||
| 2027 |
|
|||
| 2028 |
|
|||
| 2029 |
|
|||
| 2030 |
|
|||
| 此后 |
|
|||
| 租赁付款总额 |
|
|||
| 减：推算利息 | (
|
) | ||
| 租赁负债总额 |
|
|||
| 减：当期部分 | (
|
) | ||
| 租赁负债–非流动部分 | $ |
|
||
12.关联方交易
应收账款–关联方
截至所述期间，应收账款–关联方包括以下人员：
应收账款明细表-关联方
| 2025年6月30日 | 2024年12月31日 | |||||||
| 成都力生汇仁大药房有限公司 |
|
|
||||||
| 成都慈谷佛寿大药房有限公司 |
|
|||||||
| 四川爱心堂鑫福大药房连锁有限公司 |
|
|
||||||
| 四川云喜堂大药房有限公司 |
|
|||||||
| 盛草峰健康产业（云南）有限公司 |
|
|||||||
| 成都爱心国际旅行社有限公司 |
|
|
||||||
| 合计 | $ |
|
$ |
|
||||
除圣草峰健康产业（云南）有限公司由公司董事焦慧良拥有外，上述关联方实体均由全忠林先生（爱心人寿董事长、CEO及主要股东）控制。
| 23 |
销售收入–关联方
销售收入–关联方于所示期间包括以下各项：
销售收入关联方明细表
| 截至6月30日的三个月， | ||||||||
| 2025 | 2024 | |||||||
| 盛草峰健康产业（云南）有限公司 |
|
|||||||
| 成都爱心国际旅行社有限公司 |
|
|
||||||
| 合计 | $ |
|
$ |
|
||||
| 截至6月30日的六个月， | ||||||||
| 2025 | 2024 | |||||||
| 四川爱心堂鑫福大药房连锁有限公司 | $ | $ |
|
|||||
| 盛草峰健康产业（云南）有限公司 |
|
|||||||
| 成都力生汇仁大药房有限公司 |
|
|||||||
| 成都爱心国际旅行社有限公司 |
|
|
||||||
| 合计 | $ |
|
$ |
|
||||
除圣草峰健康产业（云南）有限公司由公司董事焦慧良拥有外，上述关联方实体均由全忠林先生（爱心人寿董事长、CEO及主要股东）控制。
采购–关联方
采购–关联方包括下列所示期间：
采购关联方时间表
| 截至6月30日的三个月， | ||||||||
| 2025 | 2024 | |||||||
| 四川爱心堂鑫福大药房连锁有限公司 | $ |
|
$ |
|
||||
| 四川云喜堂大药房有限公司 |
|
|||||||
| 成都和生源大药房有限公司 |
|
|||||||
| 成都慈谷佛寿大药房有限公司 |
|
|||||||
| 合计 | $ |
|
$ |
|
||||
| 截至6月30日的六个月， | ||||||||
| 2025 | 2024 | |||||||
| 四川爱心堂鑫福大药房连锁有限公司 | $ |
|
$ |
|
||||
| 四川云喜堂大药房有限公司 |
|
|||||||
| 成都和生源大药房有限公司 |
|
|||||||
| 成都慈谷佛寿大药房有限公司 |
|
|||||||
| 合计 | $ |
|
$ |
|
||||
除圣草峰健康产业（云南）有限公司由公司董事焦慧良拥有外，上述关联方实体均由全忠林先生（爱心人寿董事长、CEO及主要股东）控制。
| 24 |
应付账款–关联方
应付账款–关联方截至所述期间包括以下各项：
应付账款明细表-关联方
| 2025年6月30日 | 2024年12月31日 | |||||||
| 四川爱心堂鑫福大药房连锁有限公司 | $ |
|
$ |
|
||||
| 盛草峰健康产业（云南）有限公司 |
|
|||||||
| 四川云喜堂大药房有限公司 |
|
|
||||||
| 成都和生源大药房有限公司 |
|
|
||||||
| 成都慈谷佛寿大药房有限公司 |
|
|
||||||
| 合计 | $ |
|
$ |
|
||||
除圣草峰健康产业（云南）有限公司由公司董事焦慧良拥有外，上述关联方实体均由全忠林先生（爱心人寿董事长、CEO及主要股东）控制。
预付费用–关联方
预付费用–截至所述期间，关联方包括以下人员：
预付费用明细表–关联方
| 2025年6月30日 | 2024年12月31日 | |||||||
| 四川爱心堂鑫福大药房连锁有限公司 | $ |
|
$ | |||||
| 四川云喜堂大药房有限公司 |
|
|||||||
| 成都和生源大药房有限公司 |
|
|||||||
| 成都慈谷佛寿大药房有限公司 |
|
|||||||
| 合计 | $ |
|
$ | |||||
上述关联方实体由林全忠先生（爱心人寿董事长、CEO、大股东）控制。
未实现收入-关联方
未实现收入关联方包括来自圣草峰健康产业（云南）有限公司的188,362美元预付款，该公司董事HuiLiang Jiao拥有该公司。
应收关联方款项
截至所述期间，应收关联方款项包括以下各项：
关联方交易时间表
| 2025年6月30日 | 2024年12月31日 | |||||||
| 成都文江爱心南江大药房有限公司 | $ | $ |
|
|||||
| 成都福香堂大药房有限公司 |
|
|||||||
| 成都市温江区和能虎扑大药房有限公司 |
|
|||||||
| 四川爱心堂鑫福大药房连锁有限公司 |
|
|||||||
| 成都慈谷佛寿大药房有限公司 |
|
|||||||
| 四川爱信投资有限公司 |
|
|
||||||
| 成都力生汇仁大药房有限公司 |
|
|
||||||
| 周晓燕 |
|
|||||||
| 惠良交 |
|
|||||||
| 合计 | $ |
|
$ |
|
||||
应付关联方款项
截至所示期间，应付关联方款项包括以下各项：
| 2025年6月30日 | 2024年12月31日 | |||||||
| 林全忠 | $ |
|
$ |
|
||||
| 惠良交 |
|
|||||||
| 绵阳市爱新存山大药房有限公司 |
|
|
||||||
| 周晓燕 |
|
|||||||
| 成都利生汇仁大药房有限公司 |
|
|||||||
| 四川爱心堂鑫福大药房连锁有限公司 |
|
|||||||
| 悦府餐厅 |
|
|||||||
| 成都爱心国际旅行社有限公司 |
|
|
||||||
| 合计 | $ |
|
$ |
|
||||
| 25 |
上述应付关联方及应付关联方款项为营运资金用途，按要求支付，不计利息。上述关联方实体由林全忠先生（爱心人寿董事长、CEO、大股东）控制。焦惠良先生为公司董事。周晓燕是慧良娇妻。
13.所得税
该公司在美利坚合众国（“美国”）注册成立，并在一个税务管辖区开展业务，即中国。截至2025年6月30日和2024年6月30日止三个月和六个月，公司在中国的业务产生了几乎所有的销售额，并在每个期间记录了所得税拨备。
中国对所有企业（包括外商投资企业）的税率为25%。
不确定的税务状况
与未确认的税收优惠相关的利息被归类为所得税，而罚款在运营报表中被归类为销售、一般和管理费用。截至2025年6月30日及2024年6月30日止三个月及六个月，公司并无未确认的税务优惠及相关利息及罚款开支。目前，该公司不受主要税务管辖区的审查。
14.股东权益
公司获授权以每股面值0.00 1美元发行20,000，000股优先股，以每股面值0.00001美元发行500,000，000股普通股。
截至2025年6月30日和2024年12月31日，公司已发行在外流通普通股24,999，834股，无优先股流通股。
为服务而发行的股票奖励
2019年10月22日，公司根据2019年股权激励计划向员工和承包商授予并发行18,750股。根据授予日18美元的拆分后收盘价，股票奖励价值为337,500美元。
2019年10月24日，公司根据2019年股权激励计划向员工和承包商授予及发行27.5万股。根据授予日的拆分后收盘价5.528美元计算，股票奖励价值为152.02万美元。公司2019年股权激励计划下无剩余未发行股份。
| 26 |
股票奖励将于授出日期起计五（5）年内归属，倘承授人不再受雇于公司或与公司订立合约，则承授人将没收部分已授出的股份（“已授出的股份”）。具体地说，承授人如于授出日期起计满一年之日不再受雇于公司或与公司订立合约，将没收80%的已授出股份；如于授出日期起计满两年之日不再受雇于公司或与公司订立合约，则没收60%的已授出股份；如于授出日期起计满三年之日不再受雇于公司或与公司订立合约，则没收40%的已授出股份，如于授出日期起计四年之日不再受雇于公司或与公司订立合约，则没收20%的已授出股份。5日起生效第自授予日起一年内，概无股份可予没收。
截至2025年6月30日和2024年6月30日的三个月，基于股票的薪酬支出分别为0美元和92,885美元。截至2025年6月30日和2024年6月30日的六个月，基于股票的薪酬支出分别为0美元和185,770美元。
出资
截至2023年12月31日止年度，公司收到润苍生前股东云南盛盛源及云晨（见附注1）提供的合计金额为145,300美元的出资，他们在收购润苍生完成后仍为公司关联方。
15.法定储备金
根据中国公司法，公司现只须透过在宣派或派付股息前从税后利润中拨出一项法定储备。法定准备金是指受限制的留存收益。
盈余准备金
公司须将根据中国会计规则和条例确定的净收入的10%转入法定盈余公积金，直至该公积金余额达到公司注册资本的50%。在截至2025年6月30日和2024年6月30日的三个月和六个月期间，公司向法定储备基金缴款0美元和0美元。
盈余公积金除清算时外不可分配，可用于弥补以前年度亏损（如有），并可用于业务扩张或按持股比例向现有股东发行新股或增加其目前所持股份面值的方式转增股本，但发行后剩余公积金余额不低于注册资本的25%。
共同福利基金
共同福利基金是一项自愿基金，公司可选择将其净收入的5%至10%转入该基金，根据中国会计规则和条例确定。截至2025年6月30日及2024年6月30日止三个月及六个月期间，公司并无向该基金作出任何供款。
这笔资金只能用于公司员工集体受益的资本项目，如建设宿舍、食堂设施、其他员工福利设施等。除清算时外，本基金不可分配。
16.业务意外情况
公司在中国的运营受到特定考虑因素和与北美和西欧公司通常不相关的重大风险的影响。其中包括与政治、经济和法律环境以及外汇兑换等相关的风险。公司的业绩可能会受到政府在法律法规、抗通胀措施、货币兑换和海外汇款、税率和征税方法等方面的政策变化的不利影响。
公司的销售、采购和费用以人民币计价，公司的全部资产和负债也以人民币计价。根据现行法律，人民币不能自由兑换成外币。在中国，法律要求外汇交易只能由经授权的金融机构进行。以人民币以外的货币汇款可能需要一定的证明文件才会影响汇款。
17.后续事件
公司后续事项披露遵循FASB ASC 855-10中的指引。公司对截至财务报表出具日的后续事项进行了评估，确定公司不存在重大后续事项。
| 27 |
项目2。管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析。
以下关于我们的财务状况和经营业绩的讨论应与本10-Q表其他地方所载的未经审计财务报表和报表附注以及我们截至2024年12月31日止年度的10-K表年度报告（“2024年10-K表”）所载的经审计财务报表及其附注一并阅读。除历史信息外，以下讨论还包含受风险和不确定性影响的前瞻性陈述。在可能的情况下，我们试图通过使用“预期”、“相信”、“打算”或类似表达等词语来识别这些前瞻性陈述。尽管我们认为这些前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但我们无法向您保证，这些预期将被证明是正确的。您应该特别考虑我们的2024年10-K表格中确定的各种风险因素，这些因素可能导致实际结果与这些前瞻性陈述中的预期存在重大差异。
概述
2017年12月，我们完成了一项“反向”收购，据此，我们收购了爱信（BVI）国际集团有限公司（一家英属维尔京群岛公司）（“爱信BVI”）的所有流通股。因此，Aixin BVI成为我们的全资子公司，通过Aixin BVI，我们现在拥有香港有限公司Aixin International Group Co.，Limited（“Aixin HK”）的所有已发行股份，而后者又拥有中国有限公司成都Aixin ZhongHong生物科技有限公司（“Aixin ZhongHong”）的所有已发行股份，该公司于2013年开始分销营养产品。
2021年9月，我们通过收购拥有药房的实体完成了对位于成都的九家药房的收购，总收购价为人民币3463.5845万元，约合531万美元。我们目前在26个地点经营药房，包括18个根据单一连锁许可证经营的地点。
2022年9月30日，我们以人民币31,557，820元（约合440万美元）收购了云南润苍生科技有限公司（“润苍生”）的全部流通股权，减少了润苍生估计净值超过其截至2021年12月31日经审计净值的部分116,802美元。除了转让各自在润苍生的股权外，双方卖方同意免除润苍生应付给他们的任何贷款。润苍生成立于2020年4月，总部位于云南省昆明市鹿泉彝族苗族自治县。
| 28 |
润苍生运营着一个13,000平方米的生产设施，其中设有研发中心、提取设施、制剂车间和一个仓库。润苍生拥有30多个子品牌，专注于通过使用被认为能促进健康的食品、健康食品、现代化版本的传统中药产品和植物提取物来促进健康的生活方式。润苍生将其产品所使用的许多原材料进行培育，将材料复合成便于运输和使用的预包装食品并在批发层面进行产品分销。随着中国生活方式的演变、工作压力的增加以及肉类和其他西式食物摄入量的增加，润苍生寻求设计和销售旨在对抗与这些变化相关的肥胖、高血压、失眠和身体疾病增加的产品。收购润苍生将使我们能够作为一家垂直整合公司运营，能够制定适合我们客户的各类保健食品和其他营养产品和补充剂，并通过我们的分销渠道营销这些产品。
除了我们在健康和营养领域的收购之外，2021年7月，我们通过收购经营酒店的实体，完成了对位于成都市金牛区的一家酒店的收购。自2024年3月31日起，我们终止了这家酒店的租约。在终止协议中，我们和房东同意解除对方的任何索赔，房东同意退还保证金。
于2024年2月6日，我们就位于成都市新都区坂竹园镇的一家酒店订立租约。租期自2024年2月29日开始，至2034年4月15日届满。租约授予我们占用酒店内各区域的权利，占地面积约18,000平方米，包括一楼大堂、外部商铺（以目前居住者的权利为准）、二楼和三楼、四楼部分包括餐厅和茶餐厅，以及五楼至十八楼主要由客房、地下和地面停车场以及所有酒店设施和设备组成。下面提到的酒店收入和运营成本，是关于我们之前在成都金牛区入住的酒店。
我们打算寻找更多机会，从中国不断增长的医疗保健市场中获利。尽管目前我们没有签署任何协议，但除其他机会外，我们将探索通过内部研究和从第三方获得补充产品、收购更多药房和其他零售网点以及经营养老院和可能为客户提供医疗服务的诊所来扩大我们的产品线。
持续经营
随附的合并财务报表以持续经营为基础编制，预期在正常经营过程中变现资产和清偿负债。在正常业务过程中变现资产和清偿负债取决于（其中包括）我们的盈利运营能力、从运营中产生现金流的能力，以及寻求融资安排以支持其营运资金需求的能力。
该公司截至2025年6月30日和2024年6月30日止三个月的净亏损分别为351,505美元和176,783美元，截至2025年6月30日和2024年6月30日止六个月的净亏损分别为1,073，213美元和780,383美元，截至2025年6月30日和2024年6月30日止六个月的经营活动中使用的现金净额分别为1,150，477美元和348,330美元。截至2025年6月30日，该公司还有6423194美元的营运资金赤字。这些事实和情况对我们持续经营的能力提出了实质性的怀疑。从2025年1月1日到2025年6月30日，我们的现金和现金等价物从62,310美元减少到29,621美元，这主要是由于经营活动现金流出增加。
| 29 |
我们认为，我们已经制定了流动性计划，总结如下，如果成功执行，应该提供足够的流动性，以在合理的时间内履行我们到期的义务，并允许发展我们的核心业务。该计划包括：
●通过持续降低成本和销售利润率更高的产品，从经营活动中获得正的现金流入。
●通过关联方贷款和潜在的股权发行筹集现金。
尽管我们的管理层认为，我们的流动性计划中的措施，包括上述措施，将足以满足我们在本报告所载财务报表发布之日后十二个月的流动性需求，但无法保证流动性计划将成功实施。未能成功实施流动性计划可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响，并可能对我们持续经营的能力产生不利影响。本报告所包含的合并财务报表不包括与记录资产的可收回性和分类或负债的金额和分类相关的任何调整或公司无法持续经营时可能需要的任何其他调整。
我们的生意
我们专注于为中国不断壮大的中产阶级提供健康和保健产品。我们目前开发、制造、营销和销售优质保健、营养产品和健康补充剂，包括草药和绿色、传统中药、功能性产品，如体重管理工具、益生菌、食品和饮料。我们提供由我们制造的产品以及通过多元化、全渠道业务模式从第三方购买的产品，该模式通过零售和批发产品销售、公司拥有的药房、直接营销和电子商务产生收入。我们的营销方法强调主动接近客户，例如为客户举办营销活动，我们认为这非常适合营销我们提供的产品，因为公司和客户之间就如何实现健康和积极的生活方式进行的持续个人接触和支持、指导和教育加强了医疗保健、营养产品和补充剂的销售。
我们相信，使我们能够在健康和保健市场取得增长的竞争优势包括，随着中国中产阶级生活方式的演变，我们能够设计和制造顺应消费者需求的产品，我们协调的全渠道分销网络，我们使消费者能够在我们的网站、我们的药房以及通过与我们团队成员的个别会议获得他们改善生活方式所需的信息。
我们的盈利运营和产生正现金流的能力将取决于我们吸引庞大和忠诚的客户群以及以具有成本效益的方式提供他们所需的信息和产品的能力。我们的收入将在很大程度上取决于我们实现和保持强大的品牌名称和公司形象的能力、我们销售的产品的数量以及我们可以对这类产品收取的价格，这将要求我们有效地竞争。我们的成本将在很大程度上由原材料和获得的库存成本、用于设计和制造产品的劳动力以及将这些产品交付给消费者所产生的成本决定。
我们打算建立作为优质健康和保健产品供应商的声誉，以寻求改善我们客户的健康和福祉。我们的目标是为有兴趣过上好日子的消费者提供广泛而深入的产品组合，无论他们是希望治疗与健康相关的问题，还是只是保持他们的整体健康。我们提供的优质、增值产品既包括我们开发和制造的专有产品，也包括从第三方获得或代表第三方销售的产品。我们相信，我们的产品范围和开发新产品的能力，加上我们提供的客户支持和服务，将使我们与众不同，并使我们能够有效地与食品、药品和大众渠道参与者、专卖店、独立的维生素、补充剂和天然食品商店以及在线零售商竞争。无法保证我们将实现我们的业务目标。
| 30 |
经营成果
截至2025年6月30日及2024年6月30日止三个月
下表列出了我们在所示期间的运营结果，以净收入的百分比表示，某些列可能由于四舍五入而没有添加：
| 截至6月30日的三个月， | ||||||||||||||||
| 2025 | 2024 | |||||||||||||||
| $ | % 收入 |
$ | % 收入 |
|||||||||||||
| 收入 | $ | 460,929 | 100 | % | $ | 1,332,650 | 100 | % | ||||||||
| 运营成本和费用 | 1,271,553 | 276 | % | 1,601,475 | 120 | % | ||||||||||
| 经营亏损 | (810,624 | ) | (176 | )% | (268,825 | ) | (20 | )% | ||||||||
| 营业外收入，净额 | 459,347 | 100 | % | 92,568 | 7 | % | ||||||||||
| 所得税前亏损 | (351,277 | ) | (76 | )% | (176,257 | ) | (13 | )% | ||||||||
| 所得税费用 | 228 | - | % | 526 | - | % | ||||||||||
| 净亏损 | $ | (351,505 | ) | (76 | )% | $ | (176,783 | ) | (13 | )% | ||||||
下表显示公司截至2025年6月30日及2024年6月30日止三个月按业务分部划分的营运情况。
| 截至6月30日止三个月， | ||||||||
| 2025 | 2024 | |||||||
| 净收入 | ||||||||
| 直销 | $ | 31,337 | $ | 357,013 | ||||
| 药房 | 26,441 | 256,713 | ||||||
| 酒店 | 112,377 | 120,097 | ||||||
| 制造和销售 | 290,774 | 598,827 | ||||||
| 总收入，净额 | $ | 460,929 | $ | 1,332,650 | ||||
| 运营成本和费用 | ||||||||
| 直销 | ||||||||
| 销售成本 | $ | 1,199 | $ | 27,033 | ||||
| 营业费用 | 462,531 | 417,513 | ||||||
| 药房 | ||||||||
| 销售成本 | 17,574 | 71,919 | ||||||
| 营业费用 | 71,155 | 108,194 | ||||||
| 酒店 | ||||||||
| 酒店运营成本 | 254,383 | 364,110 | ||||||
| 营业费用 | 89,202 | 84,830 | ||||||
| 制造和销售 | ||||||||
| 销售成本 | 271,902 | 381,137 | ||||||
| 营业费用 | 103,607 | 146,739 | ||||||
| 总运营成本和费用 | $ | 1,271,553 | $ | 1,601,475 | ||||
| 运营收入（亏损） | ||||||||
| 直销 | $ | (432,394 | ) | $ | (87,533 | ) | ||
| 药房 | (62,228 | ) | 76,600 | |||||
| 酒店 | (231,207 | ) | (328,843 | ) | ||||
| 制造和销售 | (84,735 | ) | 70,951 | |||||
| 经营亏损 | $ | (810,624 | ) | $ | (268,825 | ) | ||
收入
截至2025年6月30日止三个月的收入为460,929美元，而2024年为1,332，650美元，减少了871,721美元，降幅为65%。截至2025年6月30日的三个月，我们的产品收入为348,552美元，比2024年的产品收入为1,212，553美元减少了864,001美元。在我们2025年的产品收入中，31,337美元来自直接销售，比2024年减少325,676美元或91%；26,441美元来自我们药房的销售，比2024年减少230,272美元或90%；290,774美元来自按制造和销售划分的销售，比2024年减少308,053美元或51%。2025年，我们的酒店收入为112,377美元，比2024年减少了7,720美元，降幅为6%。
| 31 |
直销
截至2025年6月30日止三个月，我们的直接产品销售收入为31,337美元，而2024年同期为357,013美元，减少325,676美元或91%。2025年，我们的直销收入占总收入的百分比为7%，而2024年为27%。直销收入减少主要是由于经济下滑，因为与去年相比，营销和促销活动变得更具挑战性。
药房
截至2025年6月30日止三个月，我们的药房收入为26,441美元，而2024年同期为256,713美元，减少了230,272美元或90%。2025年，我们的药房收入占总收入的百分比为6%，而2024年为19%。收入减少主要是由于经济下滑，因为营销和促销活动没有产生预期收入，以及网上购物便利导致实体店销售额下降。
酒店
截至2025年6月30日止三个月，我们的酒店收入为112,377美元，而2024年同期为120,097美元，减少了7,720美元或6%。2025年，我们的酒店收入占总收入的百分比为24%，而2024年为9%。由于经济下滑和餐饮业放缓，我们的酒店收入减少了7,720美元。
制造及销售
截至2025年6月30日止三个月，我们的制造和销售收入为290,774美元，而2024年同期为598,827美元，减少了308,053美元，降幅为51%。截至2025年6月30日止三个月，我们的制造和销售收入占总收入的百分比为63%，而2024年同期为45%。制造及销售收入减少主要是由于经济下滑，因为与去年相比，市场推广及促销活动变得更具挑战性。
运营成本和费用
销售成本
截至2025年6月30日止三个月的销售成本为290,675美元，而2024年为480,089美元，减少了189,414美元，降幅为39%。销售成本减少乃由于销售额减少所致。
直销
2025年我们直销的销售成本为1,199美元，而2024年为27,033美元，减少了25,834美元或96%。截至2025年6月30日止三个月，直接销售的销售成本占我们直接销售的百分比为4%，而2024年同期为8%。销售成本的下降主要是由于销售额的下降。
药房
2025年，我们药店的销售成本为17,574美元，而2024年为71,919美元，减少了54,345美元，降幅为76%。截至2025年6月30日止三个月，我们药房的销售成本占药房产品销售的百分比为66%，而2024年同期为28%。销售成本的下降主要是由于销售额的下降。此外，某些促销活动，例如价格折扣，导致我们以销售商品成本为代表的收入百分比增加。
| 32 |
制造及销售
2025年，我们制造和销售部门的销售成本为271,902美元，而2024年为381,137美元，减少了109,235美元，降幅为29%。2025年，我们制造和销售部门的销售成本占销售额的百分比为94%，而2024年为64%。销售成本下降的主要原因是销售减少。
酒店运营成本
截至2025年6月30日和2024年6月30日止三个月，酒店运营成本分别为254,383美元和364,110美元，减少109,727美元或30%。
营业费用
截至2025年6月30日止三个月的运营费用为726,496美元，而2024年的运营费用为757,276美元，减少了30,781美元，降幅为4%。营业费用减少主要是由于基于股票的补偿费用减少和折旧费用减少。
经营亏损
截至2025年6月30日的三个月，运营亏损为810,624美元，与2024年的268,825美元相比，增加了541,799美元，增幅为202%。我们2025年运营亏损的增加是由于我们的药房部门亏损增加约138,888美元，直接销售亏损增加344,861美元，制造和销售部门亏损增加155,686美元，部分被酒店部门亏损减少97,636美元所抵消。
营业外收入
截至2025年6月30日的三个月，营业外收入为459,347美元，而2024年为92,568美元。截至2025年6月30日的三个月，我们的利息支出为3,926美元，其他收入为463,273美元，主要包括处置固定资产的收益。截至2024年6月30日的三个月，我们的利息收入为197美元，其他收入为95,386美元，主要是政府补助收入86,209美元，部分被其他支出3,015美元所抵消。
所得税费用
截至2025年6月30日和2024年6月30日止三个月的所得税费用分别为228美元和526美元，减少298美元或57%。
净亏损
截至2025年6月30日的三个月，我们的净亏损为351,505美元，而2024年的净亏损为176,783美元，增加了174,722美元，增幅为99%。我们的净亏损增加主要是由于销售额下降，部分被其他收入增加所抵消。
| 33 |
截至2025年6月30日及2024年6月30日止六个月
下表列出了我们在所示期间的运营结果，以净收入的百分比表示，某些列可能由于四舍五入而没有添加：
| 截至6月30日的六个月， | ||||||||||||||||
| 2025 | 2024 | |||||||||||||||
| $ | % 收入 |
$ | % 收入 |
|||||||||||||
| 收入 | $ | 859,760 | 100 | % | $ | 2,184,209 | 100 | % | ||||||||
| 运营成本和费用 | 2,352,869 | 274 | % | 3,074,280 | 141 | % | ||||||||||
| 经营亏损 | (1,493,109 | ) | (174 | )% | (890,071 | ) | (41 | )% | ||||||||
| 营业外收入，净额 | 420,945 | 49 | % | 110,214 | 5 | % | ||||||||||
| 所得税前亏损 | (1,072,164 | ) | (125 | )% | (779,857 | ) | (36 | )% | ||||||||
| 所得税费用 | 1,049 | - | % | 526 | - | % | ||||||||||
| 净亏损 | $ | (1,073,213 | ) | (125 | )% | $ | (780,383 | ) | (36 | )% | ||||||
下表显示公司截至2025年6月30日及2024年6月30日止六个月按业务分部划分的营运情况。
| 截至6月30日止六个月， | ||||||||
| 2025 | 2024 | |||||||
| 净收入 | ||||||||
| 直销 | $ | 51,968 | $ | 522,762 | ||||
| 药房 | 62,407 | 497,831 | ||||||
| 酒店 | 193,083 | 274,562 | ||||||
| 制造和销售 | 552,302 | 889,054 | ||||||
| 总收入，净额 | 859,760 | 2,184,209 | ||||||
| 运营成本和费用 | ||||||||
| 直销 | ||||||||
| 销售成本 | $ | 6,967 | $ | 46,741 | ||||
| 营业费用 | 651,099 | 789,569 | ||||||
| 药房 | ||||||||
| 销售成本 | 41,625 | 152,093 | ||||||
| 营业费用 | 155,294 | 219,064 | ||||||
| 酒店 | ||||||||
| 酒店运营成本 | 525,202 | 825,189 | ||||||
| 营业费用 | 149,971 | 156,707 | ||||||
| 制造和销售 | ||||||||
| 销售成本 | 555,083 | 609,066 | ||||||
| 营业费用 | 267,628 | 275,851 | ||||||
| 总运营成本和费用 | $ | 2,352,869 | $ | 3,074,280 | ||||
| 运营收入（亏损） | ||||||||
| 直销 | $ | (606,098 | ) | $ | (313,548 | ) | ||
| 药房 | (134,512 | ) | 126,674 | |||||
| 酒店 | (482,090 | ) | (707,334 | ) | ||||
| 制造和销售 | (270,409 | ) | 4,137 | |||||
| 经营亏损 | $ | (1,493,109 | ) | $ | (890,071 | ) | ||
| 34 |
收入
截至2025年6月30日的六个月，收入为859,760美元，而2024年为2,184，209美元，减少了1,324，449美元，降幅为61%。截至2025年6月30日的六个月，我们的产品收入为666,676美元，比2024年的产品收入为1,909，647美元减少了1,242，971美元。在我们2025年的产品收入中，51,968美元来自直接销售，比2024年减少470,794美元或90%；62,407美元来自我们药房的销售，比2024年减少435,424美元或87%；552,302美元来自按制造和销售划分的销售，比2024年减少336,752美元或38%。2025年，我们的酒店收入为193,083美元，比2024年减少了81,479美元，下降了30%。
直销
截至2025年6月30日止六个月，我们的直接产品销售收入为51,968美元，而2024年同期为522,762美元，减少了470,794美元或90%。2025年，我们的直销收入占总收入的百分比为6%，而2024年为24%。直销收入减少主要是由于经济下滑，因为与去年相比，营销和促销活动变得更具挑战性。
药房
截至2025年6月30日的六个月，我们的药房收入为62,407美元，而2024年同期为497,831美元，减少了435,424美元，降幅为87%。2025年，我们的药房收入占总收入的百分比为7%，而2024年为23%。收入减少主要是由于经济低迷，因为营销和促销活动没有产生预期收入，以及网上购物便利导致实体店销售额下降。
酒店
截至2025年6月30日止六个月，我们的酒店收入为193,083美元，而2024年同期为274,562美元，减少81,479美元或30%。2025年，我们的酒店收入占总收入的百分比为22%，而2024年为13%。由于经济低迷和餐饮业放缓，我们的酒店收入减少了81,479美元。
制造及销售
截至2025年6月30日止六个月，我们的制造和销售收入为552,302美元，而2024年同期为889,054美元，减少336,752美元或38%。截至2025年6月30日止六个月，我们的制造和销售收入占总收入的百分比为64%，而2024年同期为41%。制造及销售收入减少主要是由于经济下滑，因为与去年相比，市场推广及促销活动变得更具挑战性。
运营成本和费用
销售成本
截至2025年6月30日的六个月，销售成本为603674美元，而2024年为807900美元，减少了204226美元，降幅为25%。销售成本减少乃由于销售额减少所致。
直销
2025年我们直销的销售成本为6,967美元，而2024年为46,741美元，减少了39,774美元或85%。截至2025年6月30日止六个月，直接销售的销售成本占我们直接销售的百分比为13%，而2024年同期为9%。销售成本的下降主要是由于销售额的下降。此外，在截至2025年6月30日的六个月内，与2024年同期相比，我们销售了很大比例的低利润率产品。
药房
我们药店的销售成本在2025年为41,625美元，而2024年为152,093美元，减少了110,468美元或73%。截至2025年6月30日止六个月，我们药房的销售成本占药房产品销售的百分比为67%，而2024年同期为31%。销售成本的下降主要是由于销售额的下降。此外，某些促销活动，例如价格折扣，导致我们的销售成本所代表的收入百分比增加。
| 35 |
制造及销售
2025年我们制造和销售部门的销售成本为555,083美元，而2024年为609,066美元，减少了53,983美元或9%。2025年，我们制造和销售部门的销售成本占销售额的百分比为101%，而2024年为69%。销售成本占销售额百分比增加的主要原因是，租金和折旧费用等固定和固定成本保持不变，而我们的制造活动因中国春节假期而减少，从而导致单位成本增加。
酒店运营成本
截至2025年6月30日和2024年6月30日止六个月的酒店运营成本分别为525,202美元和825,189美元，减少299,987美元或36%。就2025年而言，我们的酒店收入与2024年相比有所下降。
营业费用
截至2025年6月30日止六个月的运营费用为1,223，992美元，而2024年为1,441，191美元，减少了217,199美元，降幅为15%。营业费用减少主要是由于基于股票的补偿费用减少和折旧费用减少。
经营亏损
截至2025年6月30日的六个月，运营亏损为1493,109美元，与2024年的890,071美元相比，增加了603,038美元，增幅为68%。我们2025年运营亏损的增加是由于我们的药房部门亏损增加约261,186美元，我们的直接销售亏损增加292,550美元，我们的制造和销售部门亏损增加274,546美元，部分被酒店部门亏损减少225,244美元所抵消。
营业外收入
截至2025年6月30日的六个月，营业外收入为420,945美元，而2024年为110,214美元。截至2025年6月30日的六个月，我们的其他收入为481,102美元，主要包括处置固定资产的收益，部分被利息支出9,023美元和其他支出51,134美元所抵消。截至2024年6月30日的六个月，我们的利息收入为311美元，其他收入为114,188美元，其中主要是政府补助收入86,209美元，部分被其他支出4,285美元所抵消。
所得税费用
截至2025年6月30日和2024年6月30日止六个月的所得税费用分别为1049美元和526美元，增加523美元或99%。
净亏损
截至2025年6月30日的六个月，我们的净亏损为1,073，213美元，而2024年的净亏损为780,383美元，增加了292,830美元，增幅为38%。我们的净亏损增加主要是由于销售额下降，这部分被运营成本和费用下降以及其他收入增加所抵消。
流动性、资本资源
在截至2025年6月30日的六个月中，我们在运营中使用了1,150，477美元。截至2025年6月30日，现金和现金等价物为29621美元，而截至2024年12月31日为62310美元。截至2025年6月30日，我们的营运资金赤字为6423194美元。
| 36 |
以下分别是截至2025年6月30日和2024年6月30日止六个月期间，由每一种指定类型的活动提供或使用的现金摘要。
| 2025年6月30日 | 2024年6月30日 | |||||||
| 经营活动使用的现金净额 | $ | (1,150,477 | ) | $ | (348,330 | ) | ||
| 投资活动所用现金净额 | $ | (11,227 | ) | $ | (239,967 | ) | ||
| 筹资活动提供的现金净额 | $ | 1,128,327 | $ | 796,550 | ||||
经营活动使用的现金净额
截至2025年6月30日的六个月，用于经营活动的现金净额为1150477美元。这反映了我们的净亏损1,073，213美元，调整后的非现金相关费用包括折旧和摊销费用144,888美元、坏账转回4,765美元、库存减值200美元、固定资产处置收益463,497美元、经营租赁费用125,121美元，这部分被营运资金净变化120,789美元所抵消。营运资金项目变动产生的现金流入主要是由于应收账款减少41,743美元、关联方应收账款减少82,989美元、其他应收款和预付费用减少2,785美元、存货减少120,672美元、关联方未实现收入增加186,050美元，部分被包括支付给关联方款项在内的应付账款现金流出146,871美元、预付供应商款项减少12,427美元、应付税款减少30,817美元所抵消，应计负债和其他应付款减少87,529美元，租赁负债付款减少26,828美元。
截至2024年6月30日的六个月，用于经营活动的现金净额为348,330美元。这反映了我们的净亏损780,383美元，调整后的非现金相关费用包括200,828美元的折旧和摊销费用、8,265美元的坏账费用、582美元的库存减值、335,351美元的经营租赁费用、1,143美元的固定资产处置损失、86,209美元的政府赠款收入和185,770美元的股票补偿，然后减少了213,677美元的营运资本变化。营运资金变动产生的现金流出主要是其他应收款和预付费用增加33481美元、关联方应收款项增加99411美元、预付关联方费用增加28318美元、存货增加53521美元、支付租赁负债549641美元，部分被应收账款现金流入18671美元、供应商预付款现金流入143430美元、保证金现金流入82952美元、应付账款现金流入115961美元、应计负债现金流入和其他应付款现金流入44209美元所抵消，应付税款现金流入65236美元，应付账款现金流入（扣除应付关联方账款）114213美元，未实现收入现金流入81984美元。
投资活动所用现金净额
截至2025年6月30日和2024年6月30日的六个月，用于投资活动的现金净额分别为11227美元和239967美元。截至2025年6月30日的六个月，用于投资活动的现金净额包括用于购买固定资产的11227美元。截至2024年6月30日的六个月，用于投资活动的现金净额包括购买固定资产的237,283美元和购买一项无形资产的2,772美元，这部分被处置固定资产收到的现金88美元所抵消。
筹资活动提供的现金净额
截至2025年6月30日和2024年6月30日的六个月，融资活动提供的现金净额分别为1128327美元和796550美元。截至2025年6月30日止六个月，融资活动提供的现金净额是来自关联方的垫款收益2,301，491美元，部分被偿还关联方到期贷款740,976美元和偿还政府赠款432,188美元所抵消。截至2024年6月30日的六个月，融资活动提供的现金净额是来自关联方的预付款收益710,341美元和政府赠款收益86,209美元的结果。
润苍生截至2025年6月30日止六个月亏损164,847美元。润苍生很可能需要额外的资本来实现其短期运营目标和长期经营计划。此外，我们可能需要额外的资本来维持我们的其他业务。我们可能还必须筹集额外的融资，因为我们的营运资金需求预计将随着我们业务的增长而增加。过去，我们通过私募股权的收益和主要股东的垫款为我们的运营提供资金。如果我们需要资金来为我们的业务提供资金，我们打算通过筹集额外资金或在可用时借入额外资金来为我们的业务提供资金。增发股本或可转换债务证券将导致对我们现有股东的稀释，并可能导致我们普通股的价格下降。此外，这类证券可能拥有优先于我们普通股的权利、偏好或特权。可能无法以可接受的条款获得额外融资，或者根本无法获得。如果无法获得足够的资金或无法以可接受的条件获得资金，我们可能无法利用潜在的新业务努力或机会，这可能会严重和实质性地限制我们的业务运营。
| 37 |
我们受制于在竞争极其激烈的行业内发展新业务企业所固有的所有实质性风险。由于缺乏长期的经营历史和我们所竞争的市场的新兴性质，我们预计经营亏损，直到我们能够成功实施我们的业务战略。我们的收入模式是新的和不断发展的，我们不能确定它会成功。我们的商业模式的潜在盈利能力未经证实。我们可能永远不会实现盈利的经营。我们未来的经营业绩取决于许多因素，包括对我们产品的需求、竞争水平以及我们的管理人员管理我们的业务和增长的能力。由于我们所竞争的市场的新兴性质，我们可能会产生经营亏损，直到我们能够发展可观和稳定的收入基础。额外的开发费用可能会延迟或对我们产生利润的能力产生负面影响。因此，我们无法向您保证，我们的业务模式将是成功的，或者我们能够维持收入增长，实现或维持盈利能力，或持续经营。
我们通过发行债务或股权获得资金的能力取决于我们可能寻求筹集资金时的金融市场状况。资本市场市场状况可能受到各种风险和不确定性的不利影响，包括但不限于全球事件的未来和当前影响，例如流行病、乌克兰战争、巴勒斯坦冲突、国际联盟的转变和某些政府的行动，例如征收关税，以及其他政府对此的反应、通货膨胀加剧和本文详述的其他风险。
通货膨胀的影响
我们的经营业绩可能会受到通货膨胀的影响，特别是产品价格和其他经营成本的上涨，如果我们不能以产品和服务价格上涨的形式将这种上涨转嫁给我们的客户。通常，我们不是长期合同的一方，我们的库存每年周转多次，我们预计我们将能够提高产品的价格以反映库存成本的增加。
合同义务
我们没有在合并财务报表附注中披露的租赁以外的长期固定合同义务或承诺。
或有事项
我们的业务在中国开展，并受到特定考虑因素和与北美和西欧公司通常不相关的重大风险的影响。其中包括与中国的政治、经济和法律环境以及外汇汇率等相关的风险。我们的业绩可能会受到中国政府在法律法规、抗通胀措施、货币兑换和海外汇款以及税率和征税方法等方面的政策变化的不利影响。
我们在中国的销售、采购和费用交易以人民币计价，我们在中国的所有资产和负债也以人民币计价。根据中国现行法律，人民币不可自由兑换为外币。在中国，法律要求外汇交易只能由经授权的金融机构进行。以人民币以外的货币汇款，可能需要一定的证明文件，以影响汇款。
| 38 |
项目4。控制和程序。
披露控制和程序
Aixin Life International，Inc.管理层负责维护披露控制和程序，旨在确保我们根据1934年《证券交易法》（“交易法”）提交或提交的报告中要求披露的信息在证券交易委员会规则和表格规定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。此外，披露控制和程序必须确保这些信息得到积累并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官（视情况而定），以便能够就所需的财务披露和其他所需披露作出及时决定。
对我们的披露控制和程序（定义见截至2025年6月30日的《交易法》规则13（a）-15（e）和15（d）-15（e））的有效性进行了评估，该评估是在我们的首席执行官和我们的首席财务官的监督和参与下进行的。根据他们对我们的披露控制和程序的评估，他们得出结论，在2025年6月30日，此类披露控制和程序并不有效。这是由于我们的资源有限，包括缺乏具有会计和财务专业知识的财务人员，以及我们在财务报告内部控制的设计或操作方面存在缺陷，这对我们的披露控制产生了不利影响，可能被视为“重大弱点”。重大缺陷是财务报告内部控制的缺陷，或缺陷的组合，从而有合理的可能性无法及时防止或发现我们年度或中期财务报表的重大错报。
我们计划指定个人负责识别可报告的发展，并实施旨在通过在我们的内部会计职能中集中额外注意力和资源来纠正重大弱点的程序。然而，在适用的补救控制措施运行足够长的时间并且管理层通过测试得出结论，这些控制措施正在有效运行之前，不会将实质性弱点视为补救措施。
财务报告内部控制的变化
在本报告主题的我们最近完成的财政季度中，我们对财务报告的内部控制没有任何变化，因为该术语在《交易法》下的规则13a-15（f）和15d-15（f）中定义，这对我们对财务报告的内部控制产生了重大影响，或者合理地可能产生重大影响。
| 39 |
第二部分–其他信息
项目1a。风险因素
兹提述我们于2024年表格10-K的第1A项（“风险因素”）和我们于2025年4月15日修订的表格S-1注册声明（“注册声明”）中“风险因素”部分披露的风险和不确定性，这些风险和不确定性通过引用并入本报告。鼓励潜在投资者在购买我们的证券前考虑2024年10-K表格、注册声明、管理层对本报告所载财务状况和运营结果的讨论和分析以及我们向美国证券交易委员会提交的文件中公开披露或包含的其他信息中描述的风险。
项目6。展品
附件 没有。 |
说明 | |
| 3.1 | 公司章程（参考公司于2007年3月7日向SEC提交的截至2006年5月31日财政年度的10-KSB表格年度报告）。 | |
| 3.2 | 公司章程修订条款（通过参考公司于2008年6月3日向SEC提交的关于表格8-K的当前报告而纳入）。 | |
| 3.3 | 公司章程修订条款（通过参考附件 3.3纳入公司于2018年1月16日向SEC提交的截至2017年11月30日的季度10-Q表格季度报告）。 | |
| 3.4 | 公司章程修订条款（以参考方式并入2020年8月24日向SEC提交的14C信息附表的附录A）。 | |
| 3.5 | 公司章程修订条款（以参考方式并入2023年1月12日向SEC提交的8-K表格当前报告的附录A） | |
| 3.6 | 更正声明（通过参考2023年2月15日向SEC提交的关于表格8-K的当前报告而纳入） | |
| 3.7 | 公司章程（参照2023年1月17日提交的表格S-1上的注册声明（档案编号：333-268190）第1号修订的附件 3.6并入）。 | |
| 31.1 | 根据1934年《证券交易法》第13a-14条或第15d-14条对首席执行官进行认证。 | |
| 31.2 | 根据1934年证券交易法第13a-14条规则或第15d-14条规则对首席财务官进行认证。 | |
| 32.1 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》（18 U.S.C.第1350条）第906条对首席执行官进行认证。 | |
| 32.2 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》（18 U.S.C.第1350条）第906条对首席财务官进行认证。 | |
| 101.INS | 内联XBRL实例文档 | |
| 101.SCH | 内联XBRL分类学扩展架构 | |
| 101.CAL | 内联XBRL分类学扩展计算 | |
| 101.DEF | 内联XBRL分类学扩展定义 | |
| 101.LAB | 内联XBRL分类学扩展标签 | |
| 101.PRE | 内联XBRL分类学扩展演示文稿 | |
| 104 | 封面页交互式数据文件（嵌入内联XBRL文档中） |
| 40 |
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15（d）节的要求，注册人已正式安排由以下签署人代表其签署本报告，并因此获得正式授权。
| 爱信生命国际公司 | ||
| 日期：8月20日,2025 | 签名： | /s/林全忠 |
| 林全忠 | ||
| 总裁兼首席执行官 | ||
| （首席执行官） | ||
| 41 |