附件 99.1
OpenText报告2025财年第二季度财务业绩
总收入$ 1.335B，连续16个季度云有机增长
交付17%的净利润率，稳健的调整后EBITDA利润率为37.6%
GAAP每股收益0.87美元，非GAAP每股收益1.11美元
经营现金流3.48亿美元和自由现金流 3.07亿美元
2025财年第二季度亮点
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总收入
（百万）
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年度经常性收入
（百万）
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云收入
（百万）
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| $1,335 | $1,053 | $462 | ||||||||||||
| (13.1)% | (8.1)% | +2.7% | ||||||||||||
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年度经常性收入代表79%占总收入的
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“OpenText的第二季度业绩证明了我们运营模式的实力，实现了5.01亿美元的调整后EBITDA，以及37.6%的调整后EBITDA利润率，并产生了3.07亿美元的自由现金流（FCF）。该公司的首要任务仍然是总量增长、竞争优势、利润率扩张和FCF，同时产生上四分之一的资本回报，”OpenText首席执行官兼Mark J. Barrenechea表示。
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| Barrenechea先生补充道：“通过帮助客户适应多云的新世界，我们正在让他们的业务更具弹性，并为未来做好准备。我们的下一代平台Titanium X（Cloud Editions 25.2）有望在第四季度交付。以Titanium X为基础，我们正在赋能组织无缝集成云、安全和AI，帮助他们在这个充满活力的生态系统中适应并茁壮成长。” | ||||||||||||||||||||
| Mark J. Barrenechea，OpenText首席执行官兼CTO | ||||||||||||||||||||
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OpenText总裁、首席财务官兼企业发展Madhu Ranganathan表示：“OpenText本季度产生了稳健的调整后EBITDA利润率，反映出我们继续关注运营纪律、效率和利润率扩张。”“我们推动整个业务效率的举措以及我们在2025财年下半年的执行将使我们能够实现强劲的2026财年。”
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| Madhu Ranganathan，OpenText总裁兼首席财务官 | ||||||||||||||||||||
滑铁卢，ON，2025年2月6日-Open Text Corporation（纳斯达克股票代码：OTEX）、（多伦多证券交易所股票代码：OTEX）今天公布了截至2024年12月31日的第二季度财务业绩。
第二季度财务亮点Y/Y
•总收入为13.35亿美元，同比下降13.1%，经AMC剥离调整后下降4.9%
•年度经常性收入（ARR）为10.53亿美元，同比下降8.1%，经AMC剥离调整后为下降0.8%
•云收入4.62亿美元，同比增长2.7%
•季度企业云预订(1)2.5亿美元，同比增长6.1%
•经营现金流3.48亿美元和自由现金流(2)3.07亿美元
•基于GAAP的净收入2.3亿美元，同比增长510.1%
•经调整EBITDA(2)5.01亿美元，利润率为37.6%
•基于GAAP的稀释每股收益（EPS）为0.87美元，非基于GAAP的稀释每股收益(2)1.11美元
•向股东返还1.34亿美元资本，包括6800万美元的股息和6600万美元的股票回购
(1)企业云预订定义为来自云服务和订阅合同的总价值，在我们现有合同的新的、承诺的和增量的期间内订立，与我们的企业客户订立。
(2)请参阅下文简明综合财务报表附注2“使用非公认会计原则财务措施”。
1
2025财年第二季度财务亮点及同比比较
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季度业绩摘要
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| （单位：百万，每股数据除外） |
25财年第二季度
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24财年第二季度
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$变化 | %变化 |
Q2 FY'25 in CC*
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CC变化%* | ||||||||||||||||||||
| 收入： | ||||||||||||||||||||||||||
| 云服务和订阅 | $462 | $450 | $12 | 2.7 | % | $460 | 2.2 | % | ||||||||||||||||||
| 客户支持 | $591 | $696 | ($105) | (15.1) | % | $585 | (15.9) | % | ||||||||||||||||||
| 年度经常性收入总额** | $1,053 | $1,146 | ($93) | (8.1) | % | $1,045 | (8.8) | % | ||||||||||||||||||
| 许可证 | $189 | $289 | ($100) | (34.7) | % | $188 | (34.9) | % | ||||||||||||||||||
| 专业服务及其他 | $93 | $100 | ($7) | (7.1) | % | $91 | (8.6) | % | ||||||||||||||||||
| 总收入 | $1,335 | $1,535 | ($200) | (13.1) | % | $1,325 | (13.7) | % | ||||||||||||||||||
| 基于GAAP的营业收入 | $296 | $254 | $42 | 16.5 | % | 不适用 | 不适用 | |||||||||||||||||||
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非公认会计原则营业收入(1)
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$470 | $533 | ($63) | (11.9) | % | $465 | (12.8) | % | ||||||||||||||||||
| 归属于OpenText的基于GAAP的净利润 | $230 | $38 | $192 | 510.1 | % | 不适用 | 不适用 | |||||||||||||||||||
| 基于GAAP的EPS，摊薄后 | $0.87 | $0.14 | $0.73 | 521.4 | % | 不适用 | 不适用 | |||||||||||||||||||
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非公认会计原则每股收益，摊薄(1)(2)
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$1.11 | $1.24 | ($0.13) | (10.5) | % | $1.09 | (12.1) | % | ||||||||||||||||||
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经调整EBITDA (1)
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$501 | $566 | ($65) | (11.4) | % | $497 | (12.3) | % | ||||||||||||||||||
| 经营现金流 | $348 | $351 | ($3) | (0.8) | % | 不适用 | 不适用 | |||||||||||||||||||
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自由现金流(1)
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$307 | $305 | $1 | 0.4 | % | 不适用 | 不适用 | |||||||||||||||||||
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年初至今业绩概要
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| （单位：百万，每股数据除外） |
25财年年初至今
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FY'24年初至今
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$变化 | %变化 |
25财年年初至今CC*
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CC变化%* | ||||||||||||||||||||
| 收入： | ||||||||||||||||||||||||||
| 云服务和订阅 | $919 | $901 | $18 | 2.0 | % | $919 | 1.9 | % | ||||||||||||||||||
| 客户支持 | $1,186 | $1,393 | ($207) | (14.9) | % | $1,183 | (15.1) | % | ||||||||||||||||||
| 年度经常性收入总额** | $2,105 | $2,295 | ($189) | (8.2) | % | $2,102 | (8.4) | % | ||||||||||||||||||
| 许可证 | $315 | $462 | ($148) | (31.9) | % | $314 | (32.0) | % | ||||||||||||||||||
| 专业服务及其他 | $183 | $203 | ($20) | (9.9) | % | $182 | (10.6) | % | ||||||||||||||||||
| 总收入 | $2,604 | $2,960 | ($357) | (12.1) | % | $2,598 | (12.2) | % | ||||||||||||||||||
| 基于GAAP的营业收入 | $502 | $467 | $35 | 7.6 | % | 不适用 | 不适用 | |||||||||||||||||||
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非公认会计原则营业收入(1)
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$881 | $994 | ($112) | (11.3) | % | $875 | (11.9) | % | ||||||||||||||||||
| 归属于OpenText的基于GAAP的净利润 | $314 | $119 | $196 | 165.0 | % | 不适用 | 不适用 | |||||||||||||||||||
| 基于GAAP的EPS，摊薄后 | $1.18 | $0.44 | $0.74 | 168.2 | % | 不适用 | 不适用 | |||||||||||||||||||
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非公认会计原则每股收益，摊薄(1)(2)
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$2.03 | $2.25 | ($0.22) | (9.8) | % | $2.02 | (10.4) | % | ||||||||||||||||||
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经调整EBITDA (1)
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$945 | $1,061 | ($116) | (10.9) | % | $939 | (11.5) | % | ||||||||||||||||||
| 经营现金流 | $270 | $398 | ($128) | (32.1) | % | 不适用 | 不适用 | |||||||||||||||||||
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自由现金流(1)
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$190 | $315 | ($125) | (39.8) | % | 不适用 | 不适用 | |||||||||||||||||||
(1)请参阅下文简明综合财务报表附注2“使用非公认会计原则财务措施”。
(2)对于2025财年之前的期间，这反映了内部重组产生的净税收优惠金额，假设可根据预测的使用期间分配给该期间。另请参阅公司2018财年合并财务报表10-K表附注14。
注：由于四舍五入，表格中的项目可能不会相加。所列百分比是根据基础金额计算的。
*CC：为此目的的固定货币定义为以上一个比较期间的外汇汇率表示的当期报告的收入/费用/收益。
**年度经常性收入定义为云服务和订阅收入与客户支持收入之和。
2
股息
作为我们季度非累积现金股息计划的一部分，董事会于2025年2月5日宣布，每股普通股现金股息为0.2625美元。本次分红股权登记日为2025年3月7日，发放日为2025年3月21日。OpenText坚信要为股东回报价值，并打算维持其股息计划。任何未来的股息宣派，以及未来记录和支付日期的确立，都取决于董事会的最终决定和酌处权。
股份回购
OpenText还宣布，在2025财年第二季度，它根据其股票回购计划（即2025财年回购计划）回购了6600万美元的普通股以供注销。在2025财年，1.51亿美元的普通股已被回购注销。根据2025财年回购计划，在2024年8月7日至2025年8月6日期间，OpenText打算不时在公开市场交易中购买最多3亿美元的已发行和已发行普通股，但不超过21,179，064股普通股。
季度业务亮点
•本季度赢得的主要客户包括：Aeven、Anglian Water Services、BASF Catalysts、Bosch、Cencor、Domcura MLP、Ergon、Frost Bank、GWC Qatar、H3C、林德、MAN Energy Solutions、Mott MacDonald、Sky Italia、ST Microelectronics、Tucson Medical Center、University Health System、Wandera
•OpenText World 2024联合行业领导者应对AI和信息管理，通过强大的AI大师班提升人类潜力
•OpenText推出新的合作伙伴企业学习订阅
•OpenText通过完整的OpenText产品套件扩展合作伙伴生态系统访问权限
•OpenText使多云与云版本一起工作24.4
•OpenText与Secure Code Warrior合作，提供全面的应用程序安全和定制的开发者风险管理
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季度业绩摘要
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25财年第二季度
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25财年第一季度
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24财年第二季度
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%变化
（Q2 FY‘25 vs Q1 FY’25）
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%变化
（Q2 FY‘25 vs Q2 FY’24）
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| 营收（百万） | $1,335 | $1,269 | $1,535 | 5.2 | % | (13.1) | % | ||||||||||||||||
| 基于GAAP的毛利率 | 73.3 | % | 71.7 | % | 73.6 | % | 160 | bps | (30) | bps | |||||||||||||
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非公认会计原则毛利率(1)
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77.2 | % | 75.8 | % | 78.6 | % | 140 | bps | (140) | bps | |||||||||||||
| 基于GAAP的EPS，摊薄后 | $0.87 | $0.32 | $0.14 | 171.9 | % | 521.4 | % | ||||||||||||||||
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非公认会计原则每股收益，摊薄(1)(2)
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$1.11 | $0.93 | $1.24 | 19.4 | % | (10.5) | % | ||||||||||||||||
(1)请参阅下文简明综合财务报表附注2“使用非公认会计原则财务措施”。
(2)另请参阅公司2018财年合并财务报表10-K表附注14。反映内部重组产生的净税收优惠金额假设可根据预测的使用期间分配给当期。
电话会议信息
OpenText在其投资者关系网站上发布了一份投资者介绍，并邀请公众在美国东部时间今天下午5：00（太平洋时间下午2：00）从公司网站的投资者关系部分收听收益电话会议网络直播，网址为https://investors.opentext.com.即刻加入网络直播，用这个网络直播链接.现场通话结束后不久将提供网络直播重播。
请参阅下文附注（2），了解本新闻稿中使用的美国基于GAAP的财务措施与非基于GAAP的财务措施的对账。
3
关于前瞻性陈述的警示性声明
本新闻稿中的某些陈述，包括关于Open Text Corporation（“OpenText”或“公司”）关于Information Management的成长性、盈利能力和未来的陈述，包括实现总增长、竞争优势、利润率扩张和自由现金流，并实现上四分之一的资本回报；客户从产品中受益；下一代平台的时机选择；专注于运营纪律、效率和利润率扩张；执行公司的资本配置战略，包括对股东的预期回报；实现2025财年的财务目标；整个财年的业绩水平；云预订、需求，规模和收入增长；未来的有机增长计划和资本部署；由云、人工智能和安全技术推动的创新；未来收入、运营费用、利润率、自由现金流、利息支出和资本支出；我们产品的市场份额；创新路线图；打算维持股息计划，包括任何有针对性的年化股息；2025财年回购计划的预期规模和时间，包括其执行；未来税率；续费率；新平台和产品供应，包括OpenText AI产品，以及为客户带来的相关收益；内部自动化和AI杠杆，包括我们的AI战略，愿景和增长；建立股东价值的战略；以及其他事项，其中可能包含“预期”、“预期”、“打算”、“计划”、“相信”、“寻求”、“估计”、“可能”、“可能”、“将”、“可能”、“将”以及这些词语或类似表达的变体旨在识别适用证券法下的前瞻性陈述或信息（前瞻性陈述）。此外，任何涉及对未来事件或情况的预期、信念、计划、预测、目标、业绩或其他特征的陈述或信息，包括任何基本假设，均为前瞻性陈述，并基于我们当前对经营环境、经济和市场的预期、预测和预测。前瞻性陈述反映了我们目前的估计、信念和假设，这些估计、信念和假设是基于管理层对历史趋势、当前状况和预期未来发展的看法，以及它认为在当时情况下适当的其他因素，例如对经济的某些假设，以及市场、财务和运营假设。管理层的估计、信念和假设，包括关于未来目标和期望的陈述，本质上受到有关未来事件的重大商业、经济、竞争和其他不确定性和意外情况的影响，因此可能会发生变化，不被视为指导。我们不能保证这样的估计、信念和假设将被证明是正确的。未来的股息宣派也取决于董事会的最终决定和酌情权，年化股息未获董事会批准或宣派。前瞻性陈述涉及已知和未知的风险和不确定性，例如与以下相关的风险和不确定性：所有关于预期未来财务状况、经营业绩、收入、费用、利润率、现金流、股息、股票回购、融资计划、业务战略、预算、资本支出、竞争地位、增长机会、计划和管理目标的陈述，包括任何预期的协同效益；产生意外成本、延误或困难；以及我们开发、保护和维护我们的知识产权和专有技术以及在不侵犯他人专有权利的情况下运营的能力。我们依靠版权、专利、商标和商业秘密法、保密协议和其他合同条款的组合来建立和维护我们的所有权，这对我们的成功很重要。根据我们的战略和业务目标，我们也可能不时通过诉讼强制执行我们的知识产权。OpenText取得的实际结果可能与任何前瞻性陈述存在重大差异。有关可能发生的风险和其他因素的更多信息，请参阅公司的10-K表格年度报告、10-Q表格季度报告以及向美国证券交易委员会（SEC）和其他证券监管机构提交的其他证券文件。告诫读者不要过分依赖任何此类前瞻性陈述，这些陈述仅代表作出之日的情况。除非适用的证券法另有要求，公司不承担任何更新或修改任何前瞻性陈述的意图或义务，无论是由于新信息、未来事件或其他原因。此外， 读者请注意，我们可能会使用我们的网站、新闻稿、证券法文件、公开电话会议、网络广播和我们网站投资者部分（https://investors.opentext.com）上确定的社交媒体渠道公布信息。这类社交媒体渠道可能包括公司或我们CEO的博客X，前身为Twitter、account或LinkedIn account。通过这些渠道发布的信息可能是重要的。因此，除了我们的其他传播形式之外，读者还应该监测这些渠道。
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4
关于OpenText
OpenText是全球领先的信息管理软件和服务公司。我们通过一套全面的业务云、业务AI和业务技术，帮助组织解决复杂的全球问题。有关OpenText（NASDAQ/TSX：OTEX）的更多信息，请访问我们的网站www.opentext.com。
5
Open Text Corporation
简明合并资产负债表
（单位：千美元，股票数据除外）
| 2024年12月31日 | 2024年6月30日 | ||||||||||
| 物业、厂房及设备 | （未经审计） | ||||||||||
| 现金及现金等价物 | $ | 1,122,192 | $ | 1,280,662 | |||||||
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应收账款贸易，扣除截至2024年12月31日的信贷损失准备金14,641美元和截至2024年6月30日的12,108美元
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639,611 | 626,189 | |||||||||
| 合同资产 | 68,487 | 66,450 | |||||||||
| 可收回的所得税 | 68,004 | 61,113 | |||||||||
| 预付费用及其他流动资产 | 186,763 | 242,911 | |||||||||
| 流动资产总额 | 2,085,057 | 2,277,325 | |||||||||
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财产和设备，扣除截至2024年12月31日的累计折旧779,868美元和截至2024年6月30日的累计折旧751,174美元
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355,877 | 367,740 | |||||||||
| 经营租赁使用权资产 | 211,079 | 219,774 | |||||||||
| 长期合同资产 | 39,208 | 38,684 | |||||||||
| 商誉 | 7,483,404 | 7,488,367 | |||||||||
| 收购的无形资产 | 2,229,087 | 2,486,264 | |||||||||
| 递延所得税资产 | 982,567 | 932,657 | |||||||||
| 其他资产 | 296,382 | 298,281 | |||||||||
| 可收回的长期所得税 | 49,052 | 96,615 | |||||||||
| 总资产 | $ | 13,731,713 | $ | 14,205,707 | |||||||
| 负债和股东权益 | |||||||||||
| 流动负债： | |||||||||||
| 应付账款和应计负债 | $ | 772,641 | $ | 931,116 | |||||||
| 长期债务的流动部分 | 35,850 | 35,850 | |||||||||
| 经营租赁负债 | 74,699 | 76,446 | |||||||||
| 递延收入 | 1,452,734 | 1,521,416 | |||||||||
| 应付所得税 | 65,145 | 235,666 | |||||||||
| 流动负债合计 | 2,401,069 | 2,800,494 | |||||||||
| 长期负债： | |||||||||||
| 应计负债 | 38,974 | 46,483 | |||||||||
|
养老金负债，净额
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126,909 | 127,255 | |||||||||
| 长期负债 | 6,348,814 | 6,356,943 | |||||||||
| 长期经营租赁负债 | 200,815 | 218,174 | |||||||||
| 长期递延收入 | 159,987 | 162,401 | |||||||||
| 应交长期所得税 | 82,310 | 145,644 | |||||||||
| 递延所得税负债 | 141,328 | 148,632 | |||||||||
| 长期负债合计 | 7,099,137 | 7,205,532 | |||||||||
| 股东权益： | |||||||||||
| 股本及新增实收资本 | |||||||||||
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分别于2024年12月31日和2024年6月30日已发行和流通的普通股263,727，502股和267,800，517股；授权普通股：无限
|
2,275,583 | 2,271,886 | |||||||||
| 累计其他综合收益（亏损） | (75,779) | (69,619) | |||||||||
| 留存收益 | 2,174,514 | 2,119,159 | |||||||||
|
库存股，按成本计价（2024年12月31日和2024年6月30日分别为4,225，850股和3,135，980股）
|
(144,432) | (123,268) | |||||||||
| OpenText股东权益合计 | 4,229,886 | 4,198,158 | |||||||||
| 非控股权益 | 1,621 | 1,523 | |||||||||
| 股东权益总计 | 4,231,507 | 4,199,681 | |||||||||
| 负债和股东权益总计 | $ | 13,731,713 | $ | 14,205,707 | |||||||
6
Open Text Corporation
简明合并损益表
（单位：千美元，除股票和每股数据）
（未经审计）
| 三个月结束 12月31日， |
六个月结束 12月31日， |
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| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 收入： | |||||||||||||||||||||||
| 云服务和订阅 | $ | 462,306 | $ | 450,091 | $ | 919,330 | $ | 901,105 | |||||||||||||||
| 客户支持 | 590,595 | 695,762 | 1,186,085 | 1,393,475 | |||||||||||||||||||
| 许可证 | 188,923 | 289,238 | 314,736 | 462,264 | |||||||||||||||||||
| 专业服务及其他 | 92,676 | 99,777 | 183,354 | 203,453 | |||||||||||||||||||
| 总收入 | 1,334,500 | 1,534,868 | 2,603,505 | 2,960,297 | |||||||||||||||||||
| 收入成本： | |||||||||||||||||||||||
| 云服务和订阅 | 172,288 | 180,148 | 347,545 | 351,560 | |||||||||||||||||||
| 客户支持 | 62,656 | 73,374 | 125,230 | 148,388 | |||||||||||||||||||
| 许可证 | 6,336 | 5,983 | 12,993 | 9,822 | |||||||||||||||||||
| 专业服务及其他 | 68,041 | 75,459 | 134,956 | 155,381 | |||||||||||||||||||
| 收购的科技型无形资产摊销 | 47,203 | 70,784 | 94,447 | 147,608 | |||||||||||||||||||
| 总收入成本 | 356,524 | 405,748 | 715,171 | 812,759 | |||||||||||||||||||
| 毛利 | 977,976 | 1,129,120 | 1,888,334 | 2,147,538 | |||||||||||||||||||
| 营业费用： | |||||||||||||||||||||||
| 研究与开发 | 180,727 | 212,855 | 371,420 | 439,086 | |||||||||||||||||||
| 销售与市场营销 | 273,929 | 287,628 | 519,811 | 567,635 | |||||||||||||||||||
| 一般和行政 | 99,356 | 173,264 | 206,086 | 304,475 | |||||||||||||||||||
| 折旧 | 31,879 | 33,415 | 64,050 | 67,506 | |||||||||||||||||||
| 收购的以客户为基础的无形资产摊销 | 81,048 | 113,925 | 162,552 | 234,117 | |||||||||||||||||||
| 特别费用（回收） | 15,238 | 54,166 | 62,374 | 67,960 | |||||||||||||||||||
| 总营业费用 | 682,177 | 875,253 | 1,386,293 | 1,680,779 | |||||||||||||||||||
|
经营收入
|
295,799 | 253,867 | 502,041 | 466,759 | |||||||||||||||||||
| 其他收入（费用），净额 | 68,615 | (68,784) | 32,960 | (48,614) | |||||||||||||||||||
| 利息及其他相关费用，净额 | (83,615) | (139,292) | (167,897) | (281,056) | |||||||||||||||||||
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所得税前收入
|
280,799 | 45,791 | 367,104 | 137,089 | |||||||||||||||||||
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准备金
|
50,893 | 8,054 | 52,776 | 18,406 | |||||||||||||||||||
|
期内净收益
|
$ | 229,906 | $ | 37,737 | $ | 314,328 | $ | 118,683 | |||||||||||||||
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归属于非控股权益的净（收入）
|
(44) | (62) | (98) | (107) | |||||||||||||||||||
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归属于OpenText的净利润
|
$ | 229,862 | $ | 37,675 | $ | 314,230 | $ | 118,576 | |||||||||||||||
| 每股收益—基本归属于OpenText | $ | 0.87 | $ | 0.14 | $ | 1.18 | $ | 0.44 | |||||||||||||||
| 每股收益—稀释后归属于OpenText | $ | 0.87 | $ | 0.14 | $ | 1.18 | $ | 0.44 | |||||||||||||||
|
已发行普通股加权平均数——基本（以'000 ' s）
|
265,099 | 271,568 | 266,252 | 271,373 | |||||||||||||||||||
|
已发行普通股加权平均数——稀释（以'000 ' s）
|
265,193 | 272,141 | 266,505 | 272,019 | |||||||||||||||||||
7
Open Text Corporation
综合收益简明合并报表
（单位：千美元）
（未经审计）
| 三个月结束 12月31日， |
六个月结束 12月31日， |
||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
|
期内净收益
|
$ | 229,906 | $ | 37,737 | $ | 314,328 | $ | 118,683 | |||||||||||||||
| 其他综合收益（亏损）—税后净额： | |||||||||||||||||||||||
| 外币换算调整净额 | 1,167 | (15,796) | (4,023) | (30,379) | |||||||||||||||||||
| 现金流量套期未实现收益（损失）： | |||||||||||||||||||||||
|
未实现收益（亏损）-税后净额(1)
|
(4,188) | 1,522 | (3,534) | (319) | |||||||||||||||||||
|
（收益）亏损重新分类至净收益-税后净额(2)
|
1,010 | 328 | 1,272 | 337 | |||||||||||||||||||
| 可供出售金融资产未实现收益（亏损）： | |||||||||||||||||||||||
|
未实现收益（亏损）-税后净额(3)
|
436 | 450 | 684 | 229 | |||||||||||||||||||
| 与设定受益养老金计划相关的精算利得（损失）： | |||||||||||||||||||||||
|
精算利得（亏损）-税后净额(4)
|
— | (91) | (1,045) | (110) | |||||||||||||||||||
|
将精算（收益）损失摊销为净收益-税后净额(5)
|
252 | 113 | 486 | 302 | |||||||||||||||||||
|
其他综合损失净额合计，本期
|
(1,323) | (13,474) | (6,160) | (29,940) | |||||||||||||||||||
|
综合收益总额
|
228,583 | 24,263 | 308,168 | 88,743 | |||||||||||||||||||
|
综合收益归属于非-控股权益
|
(44) | (62) | (98) | (107) | |||||||||||||||||||
|
归属于OpenText的综合收益总额
|
$ | 228,539 | $ | 24,201 | $ | 308,070 | $ | 88,636 | |||||||||||||||
______________________________
(1)截至2024年12月31日和2023年12月31日止三个月的税项开支（回收）净额分别为（1,510）美元和549美元；截至2024年12月31日和2023年12月31日止六个月的税项开支净额分别为（1,274）美元和（115）美元。
(2)截至2024年12月31日和2023年12月31日止三个月的税项开支（回收）净额分别为364美元和118美元；截至2024年12月31日和2023年12月31日止六个月的税项开支净额分别为458美元和121美元。
(3)截至2024年12月31日和2023年12月31日止三个月的税项开支（回收）净额分别为18美元和119美元；截至2024年12月31日和2023年12月31日止六个月的税项开支净额分别为225美元和60美元。
(4)税项开支（回收）净额$—截至2024年12月31日和2023年12月31日止三个月分别为91美元；截至2024年12月31日和2023年12月31日止六个月分别为（43）美元和110美元。
(5)截至2024年12月31日和2023年12月31日止三个月的税项开支（回收）净额分别为92美元和50美元；截至2024年12月31日和2023年12月31日止六个月的税项开支净额分别为184美元和125美元.
8
Open Text Corporation
简明合并股东权益报表
（单位：千美元和股）
（未经审计）
| 截至2024年12月31日止三个月 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股和额外实收资本 | 库存股票 | 保留 收益 |
累计其他 综合 收入 |
非控股权益 | 合计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金额 | 股份 | 金额 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
截至2024年9月30日的余额
|
265,546 | $ | 2,290,191 | (3,900) | $ | (145,646) | $ | 2,065,221 | $ | (74,456) | $ | 1,577 | $ | 4,136,887 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行普通股 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 员工股票期权计划下 | 65 | 1,739 | — | — | — | — | — | 1,739 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 根据员工股票购买计划 | 330 | 9,308 | — | — | — | — | — | 9,308 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份补偿 | — | 30,355 | — | — | — | — | — | 30,355 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 购买库存股票 | — | — | (1,363) | (40,013) | — | — | — | (40,013) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 库存股发行 | — | (39,906) | 1,037 | 41,227 | — | — | — | 1,321 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 回购普通股 | (2,213) | (16,104) | — | — | (50,990) | — | — | (67,094) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
宣派股息
（每股普通股0.2625美元）
|
— | — | — | — | (69,579) | — | — | (69,579) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合收益（亏损）-净额 | — | — | — | — | — | (1,323) | — | (1,323) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 期内净收益 | — | — | — | — | 229,862 | — | 44 | 229,906 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
截至2024年12月31日的余额
|
263,728 | $ | 2,275,583 | (4,226) | $ | (144,432) | $ | 2,174,514 | $ | (75,779) | $ | 1,621 | $ | 4,231,507 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年12月31日止三个月 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股和额外实收资本 | 库存股票 | 保留 收益 |
累计其他 综合 收入 |
非控股权益 | 合计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金额 | 股份 | 金额 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
截至2023年9月30日的余额
|
271,228 | $ | 2,216,921 | (4,753) | $ | (196,119) | $ | 2,062,107 | $ | (70,025) | $ | 1,374 | $ | 4,014,258 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行普通股 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 员工股票期权计划下 | 340 | 11,111 | — | — | — | — | — | 11,111 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 根据员工股票购买计划 | 287 | 8,370 | — | — | — | — | — | 8,370 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份补偿 | — | 39,993 | — | — | — | — | — | 39,993 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 库存股发行 | — | (14,539) | 353 | 17,030 | (2,491) | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
宣派股息
（每股普通股0.25美元）
|
— | — | — | — | (67,648) | — | — | (67,648) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合收益（亏损）-净额 | — | — | — | — | — | (13,474) | — | (13,474) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 期内净收益 | — | — | — | — | 37,675 | — | 62 | 37,737 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
截至2023年12月31日的余额
|
271,855 | $ | 2,261,856 | (4,400) | $ | (179,089) | $ | 2,029,643 | $ | (83,499) | $ | 1,436 | $ | 4,030,347 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
9
Open Text Corporation
简明合并股东权益报表
（单位：千美元和股）
（未经审计）
| 截至2024年12月31日止六个月 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股和额外实收资本 | 库存股票 | 保留 收益 |
累计其他 综合 收入 |
非控股权益 | 合计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金额 | 股份 | 金额 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2024年6月30日的余额 | 267,801 | $ | 2,271,886 | (3,136) | $ | (123,268) | $ | 2,119,159 | $ | (69,619) | $ | 1,523 | $ | 4,199,681 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行普通股 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 员工股票期权计划下 | 70 | 1,880 | — | — | — | — | — | 1,880 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 根据员工股票购买计划 | 719 | 19,171 | — | — | — | — | — | 19,171 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份补偿 | — | 59,801 | — | — | — | — | — | 59,801 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 购买库存股票 | — | — | (2,187) | (65,023) | — | — | — | (65,023) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 库存股发行 | — | (41,836) | 1,097 | 43,859 | (702) | — | — | 1,321 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 回购普通股 | (4,862) | (35,319) | — | — | (118,256) | — | — | (153,575) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
宣派股息
（每股普通股0.525美元）
|
— | — | — | — | (139,917) | — | — | (139,917) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合收益（亏损）-净额 | — | — | — | — | — | (6,160) | — | (6,160) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 期内净收益 | — | — | — | — | 314,230 | — | 98 | 314,328 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
截至2024年12月31日的余额
|
263,728 | $ | 2,275,583 | (4,226) | $ | (144,432) | $ | 2,174,514 | $ | (75,779) | $ | 1,621 | $ | 4,231,507 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年12月31日止六个月 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股和额外实收资本 | 库存股票 | 保留 收益 |
累计其他 综合 收入 |
非控股权益 | 合计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金额 | 股份 | 金额 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
截至2023年6月30日的余额
|
270,903 | $ | 2,176,947 | (3,536) | $ | (151,597) | $ | 2,048,984 | $ | (53,559) | $ | 1,329 | $ | 4,022,104 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行普通股 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 员工股票期权计划下 | 425 | 14,003 | — | — | — | — | — | 14,003 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 根据员工股票购买计划 | 527 | 17,011 | — | — | — | — | — | 17,011 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份补偿 | — | 76,997 | — | — | — | — | — | 76,997 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 购买库存股票 | — | — | (1,400) | (53,085) | — | — | — | (53,085) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 库存股发行 | — | (23,102) | 536 | 25,593 | (2,491) | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
宣派股息
（每股普通股0.50美元）
|
— | — | — | — | (135,426) | — | — | (135,426) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合收益（亏损）-净额 | — | — | — | — | — | (29,940) | — | (29,940) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 期内净收益 | — | — | — | — | 118,576 | — | 107 | 118,683 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
截至2023年12月31日的余额
|
271,855 | $ | 2,261,856 | (4,400) | $ | (179,089) | $ | 2,029,643 | $ | (83,499) | $ | 1,436 | $ | 4,030,347 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
10
Open Text Corporation
简明合并现金流量表
（单位：千美元）
（未经审计）
| 三个月结束 12月31日， |
六个月结束 12月31日， |
||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 经营活动产生的现金流量： | |||||||||||||||||||||||
|
期内净收益
|
$ | 229,906 | $ | 37,737 | $ | 314,328 | $ | 118,683 | |||||||||||||||
| 调整以使经营活动产生的净收入与净现金保持一致： | |||||||||||||||||||||||
| 无形资产折旧和摊销 | 160,130 | 218,124 | 321,049 | 449,231 | |||||||||||||||||||
| 股份补偿费用 | 30,361 | 40,175 | 59,919 | 77,270 | |||||||||||||||||||
| 养老金支出 | 3,350 | 3,212 | 6,813 | 6,383 | |||||||||||||||||||
|
债务贴现和发行费用摊销
|
5,499 | 7,325 | 10,795 | 12,821 | |||||||||||||||||||
| 使用权资产核销 | 1,385 | 6,248 | 1,385 | 10,963 | |||||||||||||||||||
| 调整对AMC剥离的收益 | 4,175 | — | 4,175 | — | |||||||||||||||||||
| 物业及设备的销售及减记亏损，净额 | 437 | 1,419 | 439 | 1,877 | |||||||||||||||||||
| 递延税款 | (10,827) | (88,400) | (52,977) | (177,030) | |||||||||||||||||||
|
应占权益被投资方净（收益）损失
|
(1,538) | 8,482 | (1,993) | 18,178 | |||||||||||||||||||
| 金融工具的变化 | (45,549) | 38,117 | (20,614) | 20,222 | |||||||||||||||||||
| 经营性资产负债变动情况： | |||||||||||||||||||||||
| 应收账款 | (15,728) | (91,589) | 41,879 | (60,285) | |||||||||||||||||||
| 合同资产 | (26,097) | (24,061) | (59,946) | (46,627) | |||||||||||||||||||
| 预付费用及其他流动资产 | 32,427 | (15,337) | 54,578 | 3,989 | |||||||||||||||||||
| 所得税 | (3,218) | 29,136 | (196,727) | 58,733 | |||||||||||||||||||
| 应付账款和应计负债 | (20,590) | 76,058 | (128,110) | (48,156) | |||||||||||||||||||
| 递延收入 | 5,124 | 107,974 | (71,407) | (42,502) | |||||||||||||||||||
| 其他资产 | 3,306 | 1,114 | (1,436) | 5,218 | |||||||||||||||||||
| 经营租赁资产和负债，净额 | (4,561) | (5,081) | (11,964) | (11,194) | |||||||||||||||||||
|
经营活动所产生的现金净额
|
347,992 | 350,653 | 270,186 | 397,774 | |||||||||||||||||||
| 投资活动产生的现金流量： | |||||||||||||||||||||||
| 财产和设备的增加 | (41,269) | (45,240) | (80,585) | (82,779) | |||||||||||||||||||
| 购买Micro Focus，扣除收购的现金 | — | — | — | (9,272) | |||||||||||||||||||
| 对AMC资产剥离收益的调整 | (11,686) | — | (11,686) | — | |||||||||||||||||||
|
净投资对冲衍生合约的收益
|
— | — | 2,519 | 1,966 | |||||||||||||||||||
| 其他投资活动 | 5,535 | (1,229) | 5,892 | (6,783) | |||||||||||||||||||
|
投资活动所用现金净额
|
(47,420) | (46,469) | (83,860) | (96,868) | |||||||||||||||||||
| 筹资活动产生的现金流量： | |||||||||||||||||||||||
| 行使股票期权和ESPP发行普通股的收益 | 8,291 | 17,804 | 17,740 | 29,257 | |||||||||||||||||||
| 偿还长期债务和左轮手枪 | (8,963) | (186,463) | (17,926) | (372,926) | |||||||||||||||||||
| 过渡服务协议义务净变化 | 26,233 | — | 21,938 | — | |||||||||||||||||||
| 发债成本 | (1,066) | (831) | (1,066) | (2,792) | |||||||||||||||||||
| 回购普通股 | (66,003) | — | (153,406) | — | |||||||||||||||||||
| 购买库存股票 | (40,023) | — | (65,023) | (53,085) | |||||||||||||||||||
| 向股东支付股息 | (68,313) | (66,414) | (137,374) | (133,379) | |||||||||||||||||||
|
筹资活动使用的现金净额
|
(149,844) | (235,904) | (335,117) | (532,925) | |||||||||||||||||||
|
持有外币现金的外汇收益（亏损）
|
(28,930) | 15,042 | (9,794) | 3,539 | |||||||||||||||||||
|
期内现金、现金等价物和受限制现金增加（减少）额
|
121,798 | 83,322 | (158,585) | (228,480) | |||||||||||||||||||
| 期初现金、现金等价物和限制性现金 | 1,002,410 | 922,150 | 1,282,793 | 1,233,952 | |||||||||||||||||||
| 期末现金、现金等价物和受限制现金 | $ | 1,124,208 | $ | 1,005,472 | $ | 1,124,208 | $ | 1,005,472 | |||||||||||||||
11
Open Text Corporation
简明合并现金流量表
（单位：千美元）
（未经审计）
| 现金、现金等价物和受限制现金的调节： | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | |||||||||
| 现金及现金等价物 | $ | 1,122,192 | $ | 1,003,134 | |||||||
|
受限制现金(1)
|
2,016 | 2,338 | |||||||||
| 现金、现金等价物和受限制现金总额 | $ | 1,124,208 | $ | 1,005,472 | |||||||
|
(1)受限制现金在合并资产负债表的预付费用和其他流动资产及其他资产细列项目下分类。
|
|||||||||||
12
笔记
（1）除非另有说明，本新闻稿中的所有美元金额均以美元为单位。
（2）采用非美国通用会计准则财务指标：除了按照美国通用会计准则报告财务业绩外，公司还提供了某些不符合美国通用会计准则（Non-GAAP）的财务指标。这些非GAAP财务指标具有一定的局限性，因为它们没有标准化的含义，因此公司的定义可能与其他公司和/或分析师使用的类似非GAAP财务指标不同，并且可能在不同时期有所不同。因此，将公司的财务表现与其他公司的财务表现进行比较可能会更加困难。然而，公司管理层通过在与美国公认会计原则财务指标和简明合并财务报表的对账中提供这些非公认会计原则财务指标计算中排除的项目的相关披露来补偿这些限制，所有这些都应在评估公司业绩时予以考虑。
该公司使用这些非公认会计准则财务指标来补充其简明合并财务报表中提供的信息，这些信息是根据美国公认会计准则列报的。非美国通用会计准则财务指标的列报并不意味着要替代根据美国通用会计准则列报的财务指标，而是应该结合并作为此类美国通用会计准则指标的补充进行评估。OpenText强烈鼓励投资者全面审查其财务信息，不要依赖单一的财务指标。因此，该公司认为，尽管存在这些限制，以下文定义的某些非GAAP措施补充披露美国GAAP措施是合适的。
归属于OpenText的非GAAP净收入和非GAAP每股收益一致计算为基于GAAP的净收入（亏损）或每股收益（亏损），归属于OpenText，在稀释的基础上，不包括所购无形资产的摊销、其他收入（费用）、股权报酬和特别费用（回收）的影响，所有这些都扣除了与当期收入无关的税项和任何税收优惠/费用项目，如下表所述。非GAAP毛利是基于GAAP的毛利与收购的基于技术的无形资产摊销和基于股份的薪酬在销售成本内的算术总和。基于非公认会计原则的毛利率计算为以占总收入百分比表示的基于非公认会计原则的毛利润。非基于GAAP的运营收入计算为基于GAAP的运营收入，不包括收购的无形资产摊销、特别费用（回收）和股权激励费用。
调整后的利息、税项、折旧和摊销前利润（Adjusted EBITDA）始终计算为基于GAAP的净收入（亏损），归属于OpenText，不包括利息收入（费用）、所得税拨备（回收）、所购无形资产的折旧和摊销、其他收入（费用）、股权激励和特别费用（回收）。调整后EBITDA利润率计算为调整后EBITDA占总收入的百分比。
公司管理层认为，上述定义的非公认会计准则财务指标的列报为投资者提供了有用的信息，因为它们描绘了公司在某些非运营费用影响之前的财务业绩。为此目的，“非运营费用”一词的使用被定义为不影响公司管理层正在进行的运营决策的费用。这些项目是根据公司管理层评估公司业务业绩的方式排除的，以供公司内部报告使用，并且不排除在美国公认会计原则下可能使用的意义上。
公司不会在可预测的周期内收购业务，因此认为，非公认会计准则计量的列报，在某些情况下会根据无形资产摊销的影响以及主要与收购相关的相关税收影响进行调整，将为财务报表的读者提供更一致的跨会计期间比较基础，并更有助于帮助读者了解公司的经营业绩和基本运营趋势。此外，公司在过去几年进行了各种重组活动，主要是由于收购和响应我们重返办公室的规划，导致了与减少员工人数、合并租赁设施和相关成本相关的成本，所有这些都记录在公司综合损益表的“特别费用（回收）”标题下。每个重组活动都是基于一套独特的业务目标或情况的离散事件，每个活动在其运营实施、业务影响和范围方面都有所不同，每个重组计划的规模在不同时期可能会有很大差异。因此，公司认为，排除这些特殊费用（回收）也将更好地帮助财务报表的读者理解和比较公司的经营业绩和潜在的经营趋势。
总之，公司认为，提供补充的非公认会计原则措施使投资者能够使用管理层使用的相同评估措施来评估公司核心业务的运营和财务业绩，因此是OpenText业绩或未来运营的预期业绩的有用指示，并有助于运营业绩的期间比较（尽管之前的业绩不一定代表未来的业绩）。因此，公司认为，除了美国公认会计原则措施外，提供补充非公认会计原则财务措施，将某些项目排除在财务业绩的列报之外，是适当和合理的。将某些前瞻性GAAP措施与与F‘25目标和F’27愿望相关的非GAAP措施（包括A-EBITDA）进行核对的信息无法在没有不合理努力的情况下获得，因为在预测和量化此类调节所需的某些金额方面存在很大的可变性、复杂性和不确定性。
以下图表提供了以下期间美国基于公认会计原则的财务措施与基于非公认会计原则的财务措施的未经审计的对账。Micro Focus收购显着影响了期间可比性。
13
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选定的基于公认会计原则的措施与非基于公认会计原则的措施的协调
截至2024年12月31日止三个月
（单位：千，每股数据除外）
|
||||||||||||||||||||
| 截至2024年12月31日止三个月 | ||||||||||||||||||||
|
基于公认会计原则的措施
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基于公认会计原则的措施 占总收入的百分比 |
调整
|
注意事项 |
非基于公认会计原则的措施
|
非基于公认会计原则的措施 占总收入的百分比 |
|||||||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||||||||||
| 云服务和订阅 | $ | 172,288 | $ | (2,796) | (1) | $ | 169,492 | |||||||||||||
| 客户支持 | 62,656 | (1,139) | (1) | 61,517 | ||||||||||||||||
| 专业服务及其他 | 68,041 | (1,273) | (1) | 66,768 | ||||||||||||||||
| 收购的科技型无形资产摊销 | 47,203 | (47,203) | (2) | — | ||||||||||||||||
| 基于GAAP的毛利和毛利率（%）/非基于GAAP的毛利和毛利率（%） | 977,976 | 73.3% | 52,411 | (3) | 1,030,387 | 77.2% | ||||||||||||||
| 营业费用 | ||||||||||||||||||||
| 研究与开发 | 180,727 | (7,656) | (1) | 173,071 | ||||||||||||||||
| 销售与市场营销 | 273,929 | (11,223) | (1) | 262,706 | ||||||||||||||||
| 一般和行政 | 99,356 | (6,274) | (1) | 93,082 | ||||||||||||||||
| 收购的以客户为基础的无形资产摊销 | 81,048 | (81,048) | (2) | — | ||||||||||||||||
| 特别费用（回收） | 15,238 | (15,238) | (4) | — | ||||||||||||||||
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基于GAAP的运营收入/非基于GAAP的运营收入
|
295,799 | 173,850 | (5) | 469,649 | ||||||||||||||||
| 其他收入（费用），净额 | 68,615 | (68,615) | (6) | — | ||||||||||||||||
|
准备金
|
50,893 | 41,755 | (7) | 92,648 | ||||||||||||||||
|
基于GAAP的净收入/非基于GAAP的净收入，归属于OpenText
|
229,862 | 63,480 | (8) | 293,342 | ||||||||||||||||
| 基于GAAP的每股收益/非基于GAAP的每股收益-摊薄，归属于OpenText | $ | 0.87 | $ | 0.24 | (8) | $ | 1.11 | |||||||||||||
（1）调整涉及将基于股份的补偿费用排除在我们基于非公认会计原则的运营费用之外，因为该费用不包括在我们对运营结果的内部分析中。
（2）调整涉及将摊销费用排除在我们基于非公认会计原则的运营费用之外，因为摊销费用的时间和频率取决于我们的收购，因此被排除在我们对运营结果的内部分析之外。
（3）以美元表示的基于GAAP和非基于GAAP的毛利润和以总收入百分比表示的毛利率。
（4）调整涉及从我们基于非公认会计原则的运营费用中排除特别费用（回收），因为特别费用（回收）通常发生在与收购相关的期间，包括某些不具指示性或与持续运营相关的费用或回收，因此不包括在我们对经营业绩的内部分析中。
（5）以美元表示的基于GAAP和非基于GAAP的运营收入。
(6)调整涉及将其他收入（费用）排除在我们基于非公认会计原则的经营费用之外，因为其他收入（费用）通常与外汇的交易影响有关，通常不具有指示性或与持续经营有关，因此不包括在我们对经营业绩的内部分析中。其他收入（费用）还包括我们作为有限合伙人持有的投资的收入（损失）份额。我们不会积极交易这些私人控股公司的股本证券，也不会根据这些投资的任何预期资金或分配来计划我们的持续运营。我们不包括这些投资的收益和损失，因为我们认为它们不能反映我们正在进行的业务和经营业绩。其他收入（费用）还包括我们未指定为套期保值的衍生工具的未实现和已实现收益（损失）。我们不包括这些衍生工具的收益和损失，因为我们认为它们不能反映我们正在进行的业务和经营业绩。
14
(7)调整涉及约18%的基于GAAP的税收拨备率与约24%的非基于GAAP的税率之间的差异 ；这些费率差异是由于在计算非GAAP净收入时排除的项目的所得税影响。这些被排除在外的项目包括摊销、股份补偿、特别费用（回收）和其他收入（费用），净额。还排除了与当期收入无关的税收优惠/费用项目，例如税务不确定性准备金和估值备抵准备金的变化以及纳税申报和税务评估的“账面回报”调整。从2025财年开始，2017财年发生的内部重组产生的净税收优惠已被充分利用，不再包括在内。在得出我们基于非公认会计原则的大约24%的税率时，我们分析了个别调整后的费用，并考虑了来自当地司法管辖区的法定税率产生的费用的影响。
(8)基于公认会计原则的收入与基于非公认会计原则的净收入的调节：
| 截至2024年12月31日止三个月 | ||||||||
| 每股摊薄 | ||||||||
|
基于GAAP的净收入，归属于OpenText
|
$ | 229,862 | $ | 0.87 | ||||
|
加（减）：
|
||||||||
| 摊销 | 128,251 | 0.49 | ||||||
| 股份补偿 | 30,361 | 0.11 | ||||||
| 特别费用（回收） | 15,238 | 0.06 | ||||||
| 其他（收入）费用，净额 | (68,615) | (0.26) | ||||||
|
基于GAAP的所得税拨备
|
50,893 | 0.19 | ||||||
|
非公认会计原则的所得税准备金
|
(92,648) | (0.35) | ||||||
|
非公认会计原则净收入，归属于OpenText
|
$ | 293,342 | $ | 1.11 | ||||
调整后EBITDA的调节
| 截至2024年12月31日止三个月 | |||||
|
基于GAAP的净收入，归属于OpenText
|
$ | 229,862 | |||
| 加： | |||||
|
准备金
|
50,893 | ||||
| 利息及其他相关费用，净额 | 83,615 | ||||
| 收购的科技型无形资产摊销 | 47,203 | ||||
| 收购的以客户为基础的无形资产摊销 | 81,048 | ||||
| 折旧 | 31,879 | ||||
| 股份补偿 | 30,361 | ||||
| 特别费用（回收） | 15,238 | ||||
| 其他（收入）费用，净额 | (68,615) | ||||
| 经调整EBITDA | $ | 501,484 | |||
|
基于GAAP的净利润率
|
17.2 | % | |||
| 调整后EBITDA利润率 | 37.6 | % | |||
自由现金流的调节
| 截至2024年12月31日止三个月 | |||||
| 经营活动提供的基于GAAP的现金流 | $ | 347,992 | |||
| 加： | |||||
|
资本支出(1)
|
$ | (41,269) | |||
| 自由现金流 | $ | 306,723 | |||
|
(1)在合并现金流量表中定义为“财产和设备的增加”。
|
|||||
15
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选定的基于公认会计原则的措施与非基于公认会计原则的措施的协调
截至2024年12月31日止六个月
（单位：千，每股数据除外）
|
||||||||||||||||||||
| 截至2024年12月31日止六个月 | ||||||||||||||||||||
|
基于公认会计原则
措施
|
基于公认会计原则的措施 占总收入的百分比 |
调整
|
注意事项 |
非基于公认会计原则
措施
|
非基于公认会计原则的措施 占总收入的百分比 |
|||||||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||||||||||
| 云服务和订阅 | $ | 347,545 | $ | (4,982) | (1) | $ | 342,563 | |||||||||||||
| 客户支持 | 125,230 | (2,481) | (1) | 122,749 | ||||||||||||||||
| 专业服务及其他 | 134,956 | (2,587) | (1) | 132,369 | ||||||||||||||||
| 收购的科技型无形资产摊销 | 94,447 | (94,447) | (2) | — | ||||||||||||||||
| 基于GAAP的毛利和毛利率（%）/非基于GAAP的毛利和毛利率（%） | 1,888,334 | 72.5% | 104,497 | (3) | 1,992,831 | 76.5% | ||||||||||||||
| 营业费用 | ||||||||||||||||||||
| 研究与开发 | 371,420 | (15,823) | (1) | 355,597 | ||||||||||||||||
| 销售与市场营销 | 519,811 | (20,538) | (1) | 499,273 | ||||||||||||||||
| 一般和行政 | 206,086 | (13,508) | (1) | 192,578 | ||||||||||||||||
| 收购的以客户为基础的无形资产摊销 | 162,552 | (162,552) | (2) | — | ||||||||||||||||
| 特别费用（回收） | 62,374 | (62,374) | (4) | — | ||||||||||||||||
|
基于GAAP的运营收入/非基于GAAP的运营收入
|
502,041 | 379,292 | (5) | 881,333 | ||||||||||||||||
| 其他收入（费用），净额 | 32,960 | (32,960) | (6) | — | ||||||||||||||||
|
准备金
|
52,776 | 118,448 | (7) | 171,224 | ||||||||||||||||
|
基于GAAP的净收入/非基于GAAP的净收入，归属于OpenText
|
314,230 | 227,884 | (8) | 542,114 | ||||||||||||||||
| 基于GAAP的每股收益/非基于GAAP的每股收益-摊薄，归属于OpenText | $ | 1.18 | $ | 0.85 | (8) | $ | 2.03 | |||||||||||||
(1)调整涉及将基于股份的薪酬费用排除在我们基于非公认会计原则的运营费用之外，因为该费用不包括在我们对运营结果的内部分析中。
(2)调整涉及将摊销费用排除在我们基于非公认会计原则的运营费用之外，因为摊销费用的时间和频率取决于我们的收购，因此被排除在我们对运营结果的内部分析之外。
(3)基于GAAP和非基于GAAP的毛利润以美元表示，毛利率以总收入的百分比表示。
(4)调整涉及从我们基于非公认会计原则的运营费用中排除特别费用（回收），因为特别费用（回收）通常发生在与收购相关的期间，包括某些不具指示性或与持续运营相关的费用或回收，因此不包括在我们对运营结果的内部分析中。
(5)基于公认会计原则和非基于公认会计原则的业务收入以美元表示。
(6)调整涉及将其他收入（费用）排除在我们基于非公认会计原则的经营费用之外，因为其他收入（费用）通常与外汇的交易影响有关，通常不具有指示性或与持续经营有关，因此不包括在我们对经营业绩的内部分析中。其他收入（费用）还包括我们作为有限合伙人持有的投资的收入（损失）份额。我们不会积极交易这些私人控股公司的股本证券，也不会根据这些投资的任何预期资金或分配来计划我们的持续运营。我们不包括这些投资的收益和损失，因为我们认为它们不能反映我们正在进行的业务和经营业绩。其他收入（费用）还包括我们未指定为套期保值的衍生工具的未实现和已实现收益（损失）。我们不包括这些衍生工具的收益和损失，因为我们认为它们不能反映我们正在进行的业务和经营业绩。
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(7)调整涉及约14%的基于GAAP的税收备付率与约24%的非基于GAAP的税率之间的差异；这些税率差异是由于为计算非基于GAAP的净收入而排除的项目的所得税影响。这些被排除的项目包括摊销、股份补偿、特别费用（回收）和其他收入（费用），净额。还排除了与当期收入无关的税收优惠/费用项目，例如税务不确定性准备金和估值备抵准备金的变化以及纳税申报和税务评估的“账面回报”调整。从2025财年开始，2017财年发生的内部重组产生的净税收优惠已被充分利用，不再包括在内。在得出我们基于非公认会计原则的大约24%的税率时，我们分析了个别调整后的费用，并考虑了来自当地司法管辖区的法定税率产生的费用的影响。
(8)基于公认会计原则的净收入与基于非公认会计原则的净收入的调节：
| 截至2024年12月31日止六个月 | ||||||||
| 每股摊薄 | ||||||||
|
基于GAAP的净收入，归属于OpenText
|
$ | 314,230 | $ | 1.18 | ||||
|
加（减）：
|
||||||||
| 摊销 | 256,999 | 0.96 | ||||||
| 股份补偿 | 59,919 | 0.22 | ||||||
| 特别费用（回收） | 62,374 | 0.23 | ||||||
| 其他（收入）费用，净额 | (32,960) | (0.12) | ||||||
|
基于GAAP的所得税拨备
|
52,776 | 0.20 | ||||||
|
非公认会计原则的所得税准备金
|
(171,224) | (0.64) | ||||||
|
非公认会计原则净收入，归属于OpenText
|
$ | 542,114 | $ | 2.03 | ||||
调整后EBITDA的调节
| 截至2024年12月31日止六个月 | |||||
|
基于GAAP的净收入，归属于OpenText
|
$ | 314,230 | |||
| 加： | |||||
|
准备金
|
52,776 | ||||
| 利息及其他相关费用，净额 | 167,897 | ||||
| 收购的科技型无形资产摊销 | 94,447 | ||||
| 收购的以客户为基础的无形资产摊销 | 162,552 | ||||
| 折旧 | 64,050 | ||||
| 股份补偿 | 59,919 | ||||
| 特别费用（回收） | 62,374 | ||||
| 其他（收入）费用，净额 | (32,960) | ||||
| 经调整EBITDA | $ | 945,285 | |||
|
基于GAAP的净利润率
|
12.1 | % | |||
| 调整后EBITDA利润率 | 36.3 | % | |||
自由现金流的调节
| 截至2024年12月31日止六个月 | |||||
| 经营活动提供的基于GAAP的现金流 | $ | 270,186 | |||
| 加： | |||||
|
资本支出(1)
|
(80,585) | ||||
| 自由现金流 | $ | 189,601 | |||
|
(1)在合并现金流量表中定义为“财产和设备的增加”。
|
|||||
17
|
选定的基于公认会计原则的措施与非基于公认会计原则的措施的协调
截至2024年9月30日止三个月
（单位：千，每股数据除外）
|
||||||||||||||||||||
|
截至2024年9月30日止三个月
|
||||||||||||||||||||
|
基于公认会计原则
措施
|
基于公认会计原则的措施 占总收入的百分比 |
调整
|
注意事项 |
非基于公认会计原则
措施
|
非基于公认会计原则的措施 占总收入的百分比 |
|||||||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||||||||||
| 云服务和订阅 | $ | 175,257 | $ | (2,186) | (1) | $ | 173,071 | |||||||||||||
| 客户支持 | 62,574 | (1,342) | (1) | 61,232 | ||||||||||||||||
| 专业服务及其他 | 66,915 | (1,314) | (1) | 65,601 | ||||||||||||||||
| 收购的科技型无形资产摊销 | 47,244 | (47,244) | (2) | — | ||||||||||||||||
| 基于GAAP的毛利和毛利率（%）/基于非GAAP的毛利和毛利率（%） | 910,358 | 71.7% | 52,086 | (3) | 962,444 | 75.8% | ||||||||||||||
| 营业费用 | ||||||||||||||||||||
| 研究与开发 | 190,693 | (8,167) | (1) | 182,526 | ||||||||||||||||
| 销售与市场营销 | 245,882 | (9,315) | (1) | 236,567 | ||||||||||||||||
| 一般和行政 | 106,730 | (7,234) | (1) | 99,496 | ||||||||||||||||
| 收购的以客户为基础的无形资产摊销 | 81,504 | (81,504) | (2) | — | ||||||||||||||||
| 特别费用（回收） | 47,136 | (47,136) | (4) | — | ||||||||||||||||
|
基于GAAP的运营收入/非基于GAAP的运营收入
|
206,242 | 205,442 | (5) | 411,684 | ||||||||||||||||
| 其他收入（费用），净额 | (35,655) | 35,655 | (6) | — | ||||||||||||||||
|
准备金
|
1,883 | 76,693 | (7) | 78,576 | ||||||||||||||||
|
基于GAAP的净收入/非基于GAAP的净收入，归属于OpenText
|
84,368 | 164,404 | (8) | 248,772 | ||||||||||||||||
| 基于GAAP的每股收益/非基于GAAP的每股收益-摊薄，归属于OpenText | $ | 0.32 | $ | 0.61 | (8) | $ | 0.93 | |||||||||||||
（1）调整涉及将基于股份的补偿费用排除在我们基于非公认会计原则的运营费用之外，因为该费用不包括在我们对运营结果的内部分析中。
（2）调整涉及将摊销费用排除在我们基于非公认会计原则的运营费用之外，因为摊销费用的时间和频率取决于我们的收购，因此被排除在我们对运营结果的内部分析之外。
（3）以美元表示的基于GAAP和非基于GAAP的毛利润和以总收入百分比表示的毛利率。
（4）调整涉及从我们基于非公认会计原则的运营费用中排除特别费用（回收），因为特别费用（回收）通常发生在与收购相关的期间，包括某些不具指示性或与持续运营相关的费用或回收，因此不包括在我们对经营业绩的内部分析中。
（5）以美元表示的基于GAAP和非基于GAAP的运营收入。
（6）调整涉及从我们基于非公认会计原则的经营费用中排除其他收入（费用），因为其他收入（费用）通常与外汇的交易影响有关，通常不具有指示性或与持续经营有关，因此不包括在我们对经营业绩的内部分析中。其他收入（费用）还包括我们作为有限合伙人持有投资的收入（损失）份额。我们不会积极交易这些私人控股公司的股本证券，也不会根据这些投资的任何预期资金或分配来计划我们的持续运营。我们不包括这些投资的收益和损失，因为我们认为它们不能反映我们正在进行的业务和经营业绩。其他收入（费用）还包括我们未指定为套期保值的衍生工具的未实现和已实现收益（损失）。我们不包括这些衍生工具的收益和损失，因为我们认为它们不能反映我们正在进行的业务和经营业绩。
（7）调整涉及约2%的基于公认会计原则的税收备付率与约24%的基于非公认会计原则的税率之间的差异；这些税率差异是由于为计算基于非公认会计原则的净收入而排除的项目的所得税影响。这类排除项目包括摊销、以股份为基础
18
补偿、特别费用（追偿）和其他收入（支出），净额。还排除了与当期收入无关的税收优惠/费用项目，例如税务不确定性准备金和估值备抵准备金的变化以及纳税申报和税务评估的“账面回报”调整。从2025财年开始，2017财年发生的内部重组产生的净税收优惠已被充分利用，不再包括在内。在得出我们基于非公认会计原则的大约24%的税率时，我们分析了个别调整后的费用，并考虑了来自当地司法管辖区的法定税率产生的费用的影响。
（8）基于公认会计原则的净收入与基于非公认会计原则的净收入的调节：
|
截至2024年9月30日止三个月
|
||||||||
| 每股摊薄 | ||||||||
|
基于GAAP的净收入，归属于OpenText
|
$ | 84,368 | $ | 0.32 | ||||
|
加（减）：
|
||||||||
| 摊销 | 128,748 | 0.47 | ||||||
| 股份补偿 | 29,558 | 0.11 | ||||||
| 特别费用（回收） | 47,136 | 0.18 | ||||||
| 其他（收入）费用，净额 | 35,655 | 0.13 | ||||||
|
基于GAAP的所得税拨备
|
1,883 | 0.01 | ||||||
|
非公认会计原则的所得税准备金
|
(78,576) | (0.29) | ||||||
|
非公认会计原则净收入，归属于OpenText
|
$ | 248,772 | $ | 0.93 | ||||
调整后EBITDA的调节
|
截至2024年9月30日止三个月
|
|||||
|
基于GAAP的净收入，归属于OpenText
|
$ | 84,368 | |||
|
加（减）：
|
|||||
|
准备金
|
1,883 | ||||
| 利息及其他相关费用，净额 | 84,282 | ||||
| 收购的科技型无形资产摊销 | 47,244 | ||||
| 收购的以客户为基础的无形资产摊销 | 81,504 | ||||
| 折旧 | 32,171 | ||||
| 股份补偿 | 29,558 | ||||
| 特别费用（回收） | 47,136 | ||||
| 其他（收入）费用，净额 | 35,655 | ||||
| 经调整EBITDA | $ | 443,801 | |||
|
基于GAAP的净利润率
|
6.6 | % | |||
| 调整后EBITDA利润率 | 35.0 | % | |||
自由现金流的调节
|
截至2024年9月30日止三个月
|
|||||
| 经营活动提供的基于GAAP的现金流 | $ | (77,806) | |||
| 加： | |||||
|
资本支出(1)
|
(39,316) | ||||
| 自由现金流 | $ | (117,122) | |||
|
(1)在合并现金流量表中定义为“财产和设备的增加”。
|
|||||
19
|
选定的基于公认会计原则的措施与非基于公认会计原则的措施的协调
截至2023年12月31日止三个月
（单位：千，每股数据除外）
|
||||||||||||||||||||
|
截至2023年12月31日止三个月
|
||||||||||||||||||||
|
基于公认会计原则
措施
|
基于公认会计原则的措施 占总收入的百分比 |
调整
|
注意事项 |
非基于公认会计原则
措施
|
非基于公认会计原则的措施 占总收入的百分比 |
|||||||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||||||||||
| 云服务和订阅 | $ | 180,148 | $ | (3,609) | (1) | $ | 176,539 | |||||||||||||
| 客户支持 | 73,374 | (1,128) | (1) | 72,246 | ||||||||||||||||
| 专业服务及其他 | 75,459 | (1,756) | (1) | 73,703 | ||||||||||||||||
| 收购的科技型无形资产摊销 | 70,784 | (70,784) | (2) | — | ||||||||||||||||
| 基于GAAP的毛利和毛利率（%）/基于非GAAP的毛利和毛利率（%） | 1,129,120 | 73.6 | % | 77,277 | (3) | 1,206,397 | 78.6 | % | ||||||||||||
| 营业费用 | ||||||||||||||||||||
| 研究与开发 | 212,855 | (12,767) | (1) | 200,088 | ||||||||||||||||
| 销售与市场营销 | 287,628 | (13,227) | (1) | 274,401 | ||||||||||||||||
| 一般和行政 | 173,264 | (7,688) | (1) | 165,576 | ||||||||||||||||
| 收购的以客户为基础的无形资产摊销 | 113,925 | (113,925) | (2) | — | ||||||||||||||||
| 特别费用（回收） | 54,166 | (54,166) | (4) | — | ||||||||||||||||
|
基于GAAP的运营收入/非基于GAAP的运营收入
|
253,867 | 279,050 | (5) | 532,917 | ||||||||||||||||
| 其他收入（费用），净额 | (68,784) | 68,784 | (6) | — | ||||||||||||||||
|
准备金
|
8,054 | 47,054 | (7) | 55,108 | ||||||||||||||||
|
基于GAAP的净收入/非基于GAAP的净收入，归属于OpenText
|
37,675 | 300,780 | (8) | 338,455 | ||||||||||||||||
| 基于GAAP的每股收益/非基于GAAP的每股收益-摊薄，归属于OpenText | $ | 0.14 | $ | 1.10 | (8) | $ | 1.24 | |||||||||||||
（1）调整涉及将基于股份的补偿费用排除在我们基于非公认会计原则的运营费用之外，因为该费用不包括在我们对运营结果的内部分析中。
（2）调整涉及将摊销费用排除在我们基于非公认会计原则的运营费用之外，因为摊销费用的时间和频率取决于我们的收购，因此被排除在我们对运营结果的内部分析之外。
（3）以美元表示的基于GAAP和非基于GAAP的毛利润和以总收入百分比表示的毛利率。
（4）调整涉及从我们基于非公认会计原则的运营费用中排除特别费用（回收），因为特别费用（回收）通常发生在与收购相关的期间，包括某些不具指示性或与持续运营相关的费用或回收，因此不包括在我们对经营业绩的内部分析中。
（5）以美元表示的基于GAAP和非基于GAAP的运营收入。
（6）调整涉及从我们基于非公认会计原则的经营费用中排除其他收入（费用），因为其他收入（费用）通常与外汇的交易影响有关，通常不具有指示性或与持续经营有关，因此不包括在我们对经营业绩的内部分析中。其他收入（费用）还包括我们作为有限合伙人持有投资的收入（损失）份额。我们不会积极交易这些私人控股公司的股本证券，也不会根据这些投资的任何预期资金或分配来计划我们的持续运营。我们不包括这些投资的收益和损失，因为我们认为它们不能反映我们正在进行的业务和经营业绩。其他收入（费用）还包括我们未指定为套期保值的衍生工具的未实现和已实现收益（损失）。我们不包括这些衍生工具的收益和损失，因为我们认为它们不能反映我们正在进行的业务和经营业绩。
（7）调整涉及约18%的基于GAAP的税收拨备率与约14%的基于非GAAP的税率之间的差异；这些税率差异是由于为计算基于非GAAP的净收入而排除的项目的所得税影响。这类排除项目包括摊销、以股份为基础
20
补偿、特别费用（追偿）和其他收入（支出），净额。还排除了与当期收入无关的税收优惠/费用项目，例如税务不确定性准备金和估值备抵准备金的变化以及纳税申报和税务评估的“账面回报”调整。包括2017财年发生的内部重组产生的净税收优惠金额，假定可根据预测的使用期限分配到当期。在得出我们基于非公认会计原则的大约14%的税率时，我们分析了个别调整后的费用，并考虑了来自当地司法管辖区的法定税率产生费用的影响。
（8）基于公认会计原则的净收入与基于非公认会计原则的净收入的调节：
| 截至2023年12月31日止三个月 | ||||||||
| 每股摊薄 | ||||||||
|
基于GAAP的净收入，归属于OpenText
|
$ | 37,675 | $ | 0.14 | ||||
|
加（减）：
|
||||||||
| 摊销 | 184,709 | 0.68 | ||||||
| 股份补偿 | 40,175 | 0.15 | ||||||
| 特别费用（回收） | 54,166 | 0.20 | ||||||
| 其他（收入）费用，净额 | 68,784 | 0.24 | ||||||
|
基于GAAP的所得税拨备
|
8,054 | 0.03 | ||||||
|
非公认会计原则的所得税准备金
|
(55,108) | (0.20) | ||||||
|
非公认会计原则净收入，归属于OpenText
|
$ | 338,455 | $ | 1.24 | ||||
调整后EBITDA的调节
| 截至2023年12月31日止三个月 | |||||
|
基于GAAP的净收入，归属于OpenText
|
$ | 37,675 | |||
|
加（减）：
|
|||||
|
准备金
|
8,054 | ||||
| 利息及其他相关费用，净额 | 139,292 | ||||
| 收购的科技型无形资产摊销 | 70,784 | ||||
| 收购的以客户为基础的无形资产摊销 | 113,925 | ||||
| 折旧 | 33,415 | ||||
| 股份补偿 | 40,175 | ||||
| 特别费用（回收） | 54,166 | ||||
| 其他（收入）费用，净额 | 68,784 | ||||
| 经调整EBITDA | $ | 566,270 | |||
|
基于GAAP的净利润率
|
2.5 | % | |||
| 调整后EBITDA利润率 | 36.9 | % | |||
21
自由现金流的调节
| 截至2023年12月31日止三个月 | |||||
| 经营活动提供的基于GAAP的现金流 | $ | 350,653 | |||
| 加： | |||||
|
资本支出(1)
|
(45,240) | ||||
| 自由现金流 | $ | 305,413 | |||
|
(1)在合并现金流量表中定义为“财产和设备的增加”。
|
|||||
|
选定的基于公认会计原则的措施与非基于公认会计原则的措施的协调
截至2023年12月31日止六个月
（单位：千，每股数据除外）
|
||||||||||||||||||||
| 截至2023年12月31日止六个月 | ||||||||||||||||||||
|
基于公认会计原则
措施
|
基于公认会计原则的措施 占总收入的百分比 |
调整
|
注意事项 |
非基于公认会计原则
措施
|
非基于公认会计原则的措施 占总收入的百分比 |
|||||||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||||||||||
| 云服务和订阅 | $ | 351,560 | $ | (6,600) | (1) | $ | 344,960 | |||||||||||||
| 客户支持 | 148,388 | (2,186) | (1) | 146,202 | ||||||||||||||||
| 专业服务及其他 | 155,381 | (3,638) | (1) | 151,743 | ||||||||||||||||
| 收购的科技型无形资产摊销 | 147,608 | (147,608) | (2) | — | ||||||||||||||||
| 基于GAAP的毛利和毛利率（%）/非基于GAAP的毛利和毛利率（%） | 2,147,538 | 72.5 | % | 160,032 | (3) | 2,307,570 | 78.0 | % | ||||||||||||
| 营业费用 | ||||||||||||||||||||
| 研究与开发 | 439,086 | (24,501) | (1) | 414,585 | ||||||||||||||||
| 销售与市场营销 | 567,635 | (25,034) | (1) | 542,601 | ||||||||||||||||
| 一般和行政 | 304,475 | (15,311) | (1) | 289,164 | ||||||||||||||||
| 收购的以客户为基础的无形资产摊销 | 234,117 | (234,117) | (2) | — | ||||||||||||||||
| 特别费用（回收） | 67,960 | (67,960) | (4) | — | ||||||||||||||||
|
基于GAAP的运营收入/非基于GAAP的运营收入
|
466,759 | 526,955 | (5) | 993,714 | ||||||||||||||||
| 其他收入（费用），净额 | (48,614) | 48,614 | (6) | — | ||||||||||||||||
|
准备金
|
18,406 | 81,367 | (7) | 99,773 | ||||||||||||||||
|
基于GAAP的净收入/非基于GAAP的净收入，归属于OpenText
|
118,576 | 494,202 | (8) | 612,778 | ||||||||||||||||
| 基于GAAP的每股收益/非基于GAAP的每股收益-摊薄，归属于OpenText | $ | 0.44 | $ | 1.81 | (8) | $ | 2.25 | |||||||||||||
（1）调整涉及将基于股份的补偿费用排除在我们基于非公认会计原则的运营费用之外，因为该费用不包括在我们对运营结果的内部分析中。
（2）调整涉及将摊销费用排除在我们基于非公认会计原则的运营费用之外，因为摊销费用的时间和频率取决于我们的收购，因此被排除在我们对运营结果的内部分析之外。
（3）以美元表示的基于GAAP和非基于GAAP的毛利润和以总收入百分比表示的毛利率。
（4）调整涉及从我们基于非公认会计原则的运营费用中排除特别费用（回收），因为特别费用（回收）通常发生在与收购相关的期间，包括某些不具指示性或与持续运营相关的费用或回收，因此不包括在我们对经营业绩的内部分析中。
（5）以美元表示的基于GAAP和非基于GAAP的运营收入。
22
（6）调整涉及从我们基于非公认会计原则的经营费用中排除其他收入（费用），因为其他收入（费用）通常与外汇的交易影响有关，通常不具有指示性或与持续经营有关，因此不包括在我们对经营业绩的内部分析中。其他收入（费用）还包括我们作为有限合伙人持有投资的收入（损失）份额。我们不会积极交易这些私人控股公司的股本证券，也不会根据这些投资的任何预期资金或分配来计划我们的持续运营。我们不包括这些投资的收益和损失，因为我们认为它们不能反映我们正在进行的业务和经营业绩。其他收入（费用）还包括我们未指定为套期保值的衍生工具的未实现和已实现收益（损失）。我们不包括这些衍生工具的收益和损失，因为我们认为它们不能反映我们正在进行的业务和经营业绩。
（7）调整涉及约13%的基于GAAP的税收备付率与约14%的基于非GAAP的税率之间的差异；这些税率差异是由于为计算基于非GAAP的净收入而排除的项目的所得税影响。这些被排除的项目包括摊销、股份补偿、特别费用（回收）和其他收入（费用），净额。还排除了与当期收入无关的税收优惠/费用项目，例如税务不确定性准备金和估值备抵准备金的变化以及纳税申报和税务评估的“账面回报”调整。包括2017财年发生的内部重组产生的净税收优惠金额，假定可根据预测的使用期限分配给当期。在得出我们基于非公认会计原则的大约14%的税率时，我们分析了个别调整后的费用，并考虑了来自当地司法管辖区的法定税率产生的费用的影响。
（8）基于公认会计原则的净收入与基于非公认会计原则的净收入的调节：
| 截至2023年12月31日止六个月 | ||||||||
| 每股摊薄 | ||||||||
|
基于GAAP的净收入，归属于OpenText
|
$ | 118,576 | $ | 0.44 | ||||
|
加（减）：
|
||||||||
| 摊销 | 381,725 | 1.40 | ||||||
| 股份补偿 | 77,270 | 0.29 | ||||||
| 特别费用（回收） | 67,960 | 0.25 | ||||||
| 其他（收入）费用，净额 | 48,614 | 0.16 | ||||||
|
基于GAAP的所得税拨备
|
18,406 | 0.07 | ||||||
|
非公认会计原则的所得税准备金
|
(99,773) | (0.36) | ||||||
|
非公认会计原则净收入，归属于OpenText
|
$ | 612,778 | $ | 2.25 | ||||
23
调整后EBITDA的调节
| 截至2023年12月31日止六个月 | |||||
|
基于GAAP的净收入，归属于OpenText
|
$ | 118,576 | |||
| 加： | |||||
|
准备金
|
18,406 | ||||
| 利息及其他相关费用，净额 | 281,056 | ||||
| 收购的科技型无形资产摊销 | 147,608 | ||||
| 收购的以客户为基础的无形资产摊销 | 234,117 | ||||
| 折旧 | 67,506 | ||||
| 股份补偿 | 77,270 | ||||
| 特别费用（回收） | 67,960 | ||||
| 其他（收入）费用，净额 | 48,614 | ||||
| 经调整EBITDA | $ | 1,061,113 | |||
|
基于GAAP的净利润率
|
4.0 | % | |||
| 调整后EBITDA利润率 | 35.8 | % | |||
自由现金流的调节
| 截至2023年12月31日止六个月 | |||||
| 经营活动提供的基于GAAP的现金流 | $ | 397,774 | |||
| 加： | |||||
|
资本支出(1)
|
(82,779) | ||||
| 自由现金流 | $ | 314,995 | |||
|
(1)在合并现金流量表中定义为“财产和设备的增加”。
|
|||||
24
（3）下表提供了截至2024年12月31日和2023年12月31日止三个月和六个月的收入和支出的主要货币构成，以百分比表示：
| 截至2024年12月31日止三个月 | 截至2023年12月31日止三个月 | ||||||||||||||||
| 货币 | 收入占比% |
费用%(1)
|
收入占比% |
费用%(1)
|
|||||||||||||
| 欧元 | 23 | % | 13 | % | 23 | % | 12 | % | |||||||||
| 英镑 | 5 | % | 7 | % | 4 | % | 7 | % | |||||||||
| 加元 | 3 | % | 10 | % | 3 | % | 9 | % | |||||||||
| 美元 | 58 | % | 46 | % | 59 | % | 51 | % | |||||||||
| 其他 | 11 | % | 24 | % | 11 | % | 21 | % | |||||||||
| 合计 | 100 | % | 100 | % | 100 | % | 100 | % | |||||||||
| 截至2024年12月31日止六个月 | 截至2023年12月31日止六个月 | ||||||||||||||||
| 货币 | 收入占比% |
费用%(1)
|
收入占比% |
费用%(1)
|
|||||||||||||
| 欧元 | 23 | % | 12 | % | 22 | % | 11 | % | |||||||||
| 英镑 | 5 | % | 7 | % | 5 | % | 8 | % | |||||||||
| 加元 | 3 | % | 10 | % | 3 | % | 10 | % | |||||||||
| 美元 | 59 | % | 48 | % | 59 | % | 51 | % | |||||||||
| 其他 | 10 | % | 23 | % | 11 | % | 20 | % | |||||||||
| 合计 | 100 | % | 100 | % | 100 | % | 100 | % | |||||||||
(1)费用包括纳入综合损益表的所有收入成本和运营费用，但无形资产摊销、股份补偿和特别费用（回收）除外。
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