附件 99.1
杜克房地产公司及子公司
合并资产负债表
（以千计，每股数额除外）
| 9月30日， 2022 |
12月31日， 2021 |
|||||||
| （未经审计） | ||||||||
| 物业、厂房及设备 |
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| 房地产投资： |
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| 房地产资产 |
$ | 10,458,081 | $ | 9,616,076 | ||||
| 在建工程 |
964,511 | 744,871 | ||||||
| 对未合并合资企业的投资和预付款 |
209,939 | 168,336 | ||||||
| 未开发土地 |
771,590 | 473,317 | ||||||
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| 12,404,121 | 11,002,600 | |||||||
| 累计折旧 |
(1,865,947 | ) | (1,684,413 | ) | ||||
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| 房地产投资净额 |
10,538,174 | 9,318,187 | ||||||
| 不动产投资和持有待售的其他资产 |
— | 144,651 | ||||||
| 现金及现金等价物 |
93,621 | 69,752 | ||||||
| 应收账款 |
20,220 | 13,449 | ||||||
| 直线应收租金 |
206,742 | 172,225 | ||||||
| 建筑合同应收款，包括保留款 |
32,206 | 57,258 | ||||||
| 递延租赁和其他费用，扣除累计摊销217416美元和209975美元 |
351,306 | 337,936 | ||||||
| 其他代管存款和其他资产 |
344,366 | 332,197 | ||||||
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| 总资产 |
$ | 11,586,635 | $ | 10,445,655 | ||||
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| 负债和权益 |
||||||||
| 负债： |
||||||||
| 有担保债务，扣除递延融资费用276美元和304美元 |
$ | 55,692 | $ | 59,418 | ||||
| 无担保债务，扣除递延融资费用42299美元和45136美元 |
3,832,701 | 3,629,864 | ||||||
| 无担保信贷额度 |
745,000 | — | ||||||
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| 4,633,393 | 3,689,282 | |||||||
| 与持有待售房地产投资有关的负债 |
— | 6,278 | ||||||
| 应付建筑工程款和应付分包商款项，包括留用款项 |
131,591 | 107,009 | ||||||
| 应计房地产税 |
109,467 | 77,464 | ||||||
| 应计利息 |
21,365 | 20,815 | ||||||
| 其他负债 |
325,777 | 339,023 | ||||||
| 租户保证金和预付租金 |
73,320 | 66,823 | ||||||
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| 负债总额 |
5,294,913 | 4,306,694 | ||||||
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| 股东权益： |
||||||||
| 普通股（面值0.01美元）；核定股600000股；已发行和流通股分别为385028股和382513股 |
3,850 | 3,825 | ||||||
| 额外实收资本 |
6,266,959 | 6,143,147 | ||||||
| 累计其他综合损失 |
(25,343 | ) | (28,011 | ) | ||||
| 超过净收入的分配 |
(53,683 | ) | (75,210 | ) | ||||
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| 股东权益合计 |
6,191,783 | 6,043,751 | ||||||
| 非控制性权益 |
99,939 | 95,210 | ||||||
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| 总股本 |
6,291,722 | 6,138,961 | ||||||
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| 总负债及权益 |
$ | 11,586,635 | $ | 10,445,655 | ||||
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见所附合并财务报表附注
1
杜克房地产公司及子公司
综合经营报表和综合收益（亏损）
截至9月30日的三个月和九个月，
（以千计，每股数额除外）
（未经审计）
| 三个月结束 | 九个月结束 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 收入： |
||||||||||||||||
| 租金及相关收入 |
$ | 300,132 | $ | 256,815 | $ | 855,491 | $ | 768,965 | ||||||||
| 总承包商和服务费收入 |
8,364 | 23,550 | 16,456 | 72,384 | ||||||||||||
|
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| 308,496 | 280,365 | 871,947 | 841,349 | |||||||||||||
| 费用： |
||||||||||||||||
| 租金支出 |
26,606 | 19,766 | 73,132 | 66,411 | ||||||||||||
| 房地产税 |
46,569 | 39,972 | 134,225 | 122,510 | ||||||||||||
| 总承包商和其他服务费用 |
7,113 | 19,040 | 12,312 | 62,569 | ||||||||||||
| 折旧及摊销 |
97,464 | 88,033 | 285,409 | 273,335 | ||||||||||||
|
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|||||||||
| 177,752 | 166,811 | 505,078 | 524,825 | |||||||||||||
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| 其他业务活动： |
||||||||||||||||
| 未合并合资企业收益中的权益 |
4,520 | 2,966 | 13,900 | 29,824 | ||||||||||||
| 出售物业的收益 |
9,121 | 439,212 | 244,700 | 555,755 | ||||||||||||
| 卖地收益 |
— | 1,653 | 3,117 | 12,791 | ||||||||||||
| 其他业务费用 |
(840 | ) | (1,290 | ) | (2,150 | ) | (2,773 | ) | ||||||||
| 减值费用 |
(500 | ) | — | (2,063 | ) | — | ||||||||||
| 与成功租赁有关的非增量费用 |
(3,024 | ) | (3,334 | ) | (12,038 | ) | (10,319 | ) | ||||||||
| 一般和行政费用 |
(123,335 | ) | (14,152 | ) | (174,744 | ) | (54,248 | ) | ||||||||
|
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| (114,058 | ) | 425,055 | 70,722 | 531,030 | ||||||||||||
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| 营业收入 |
16,686 | 538,609 | 437,591 | 847,554 | ||||||||||||
| 其他收入（支出）： |
||||||||||||||||
| 利息和其他收入，净额 |
1,052 | 1,433 | 2,816 | 3,569 | ||||||||||||
| 利息支出 |
(23,380 | ) | (20,003 | ) | (62,113 | ) | (63,582 | ) | ||||||||
| 债务清偿损失 |
— | (13,893 | ) | (21,948 | ) | (17,901 | ) | |||||||||
| 非自愿转换收益 |
— | — | — | 3,222 | ||||||||||||
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| 所得税前收入（亏损） |
(5,642 | ) | 506,146 | 356,346 | 772,862 | |||||||||||
| 所得税费用 |
(548 | ) | (6,381 | ) | (7,371 | ) | (15,237 | ) | ||||||||
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| 净收入（亏损） |
(6,190 | ) | 499,765 | 348,975 | 757,625 | |||||||||||
| 归属于非控制性权益的净利润 |
(52 | ) | (4,948 | ) | (3,826 | ) | (7,629 | ) | ||||||||
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|||||||||
| 归属于普通股股东的净收入（亏损） |
$ | (6,242 | ) | $ | 494,817 | $ | 345,149 | $ | 749,996 | |||||||
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|||||||||
| 已发行普通股加权平均数 |
384,947 | 379,220 | 384,066 | 376,323 | ||||||||||||
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|||||||||
| 普通股和潜在稀释性证券的加权平均数 |
384,947 | 384,624 | 389,539 | 381,811 | ||||||||||||
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| 归属于普通股股东的每股净收益（亏损）----基本 |
$ | (0.02 | ) | $ | 1.30 | $ | 0.90 | $ | 1.99 | |||||||
| 归属于普通股股东的每股净收益（亏损）-摊薄 |
$ | (0.02 | ) | $ | 1.30 | $ | 0.90 | $ | 1.98 | |||||||
| 综合收入（亏损）： |
||||||||||||||||
| 净收入（亏损） |
$ | (6,190 | ) | $ | 499,765 | $ | 348,975 | $ | 757,625 | |||||||
| 其他综合收入： |
||||||||||||||||
| 利率互换合约的摊销 |
890 | 889 | 2,668 | 2,668 | ||||||||||||
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|||||||||
| 综合收入（亏损） |
$ | (5,300 | ) | $ | 500,654 | $ | 351,643 | $ | 760,293 | |||||||
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见所附合并财务报表附注
2
杜克房地产公司及子公司
合并现金流量表
截至9月30日的九个月，
（以千计）
（未经审计）
| 九个月结束 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 经营活动产生的现金流量： |
||||||||
| 净收入 |
$ | 348,975 | $ | 757,625 | ||||
| 调整以使经营活动产生的净收入与净现金保持一致： |
||||||||
| 建筑物折旧和租户装修 |
240,707 | 230,323 | ||||||
| 递延租赁和其他费用的摊销 |
44,702 | 43,012 | ||||||
| 递延融资费用的摊销 |
7,601 | 7,285 | ||||||
| 直线租金收入和支出净额 |
(34,119 | ) | (22,985 | ) | ||||
| 减值费用 |
2,063 | — | ||||||
| 债务清偿损失 |
21,948 | 17,901 | ||||||
| 非自愿转换收益 |
— | (3,222 | ) | |||||
| 土地和房地产销售收益 |
(247,817 | ) | (568,546 | ) | ||||
| 第三方建筑合同，净额 |
406 | (2,749 | ) | |||||
| 其他应计收入和支出净额 |
968 | 51,936 | ||||||
| 收到的经营分配超过（低于）未合并合资企业收益中的权益 |
4,459 | (16,468 | ) | |||||
|
|
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|
|||||
| 经营活动所产生的现金净额 |
389,893 | 494,112 | ||||||
|
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|||||
| 投资活动产生的现金流量： |
||||||||
| 发展房地产投资 |
(612,933 | ) | (496,322 | ) | ||||
| 购置建筑物和相关无形资产 |
(340,005 | ) | (242,914 | ) | ||||
| 购置土地和其他房地产资产 |
(410,787 | ) | (290,019 | ) | ||||
| 第二代租户改善、租赁费用和建筑物改善 |
(54,691 | ) | (49,949 | ) | ||||
| 其他递延租赁费用 |
(31,521 | ) | (28,189 | ) | ||||
| 其他资产 |
(12,629 | ) | (68,310 | ) | ||||
| 土地和房地产销售收益，净额 |
354,203 | 989,128 | ||||||
| 未合并合资企业的资本分配 |
33,645 | 61,616 | ||||||
| 对未合并合营企业的出资和垫款 |
(17,087 | ) | (20,158 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 用于投资活动的现金净额 |
(1,091,805 | ) | (145,117 | ) | ||||
|
|
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|||||
| 筹资活动产生的现金流量： |
||||||||
| 发行普通股的收益，净额 |
116,107 | 311,238 | ||||||
| 无担保债务收益 |
500,000 | 446,634 | ||||||
| 对无担保债务的付款 |
(320,110 | ) | (390,900 | ) | ||||
| 包括本金摊销在内的有担保债务付款 |
(3,537 | ) | (3,363 | ) | ||||
| 信用额度借款（还款）净额 |
745,000 | (139,000 | ) | |||||
| 对普通股股东的分配 |
(322,626 | ) | (287,619 | ) | ||||
| 分配给非控制性权益 |
(3,630 | ) | (3,160 | ) | ||||
| 以股票为基础的赔偿裁定的税款 |
(7,597 | ) | (4,939 | ) | ||||
| 账面现金透支变动 |
(3,931 | ) | (6,399 | ) | ||||
| 其他筹资活动 |
48 | (249 | ) | |||||
| 递延融资费用 |
(2,471 | ) | (10,053 | ) | ||||
| 赎回有限合伙人单位 |
— | (39 | ) | |||||
|
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|||||
| 筹资活动提供（用于）的现金净额 |
697,253 | (87,849 | ) | |||||
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|||||
| 现金、现金等价物和限制现金净增加（减少）额 |
(4,659 | ) | 261,146 | |||||
| 期初现金、现金等价物和限制现金 |
103,164 | 67,223 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 期末现金、现金等价物和限制现金 |
$ | 98,505 | $ | 328,369 | ||||
|
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|
|||||
| 非现金活动： |
||||||||
| 使用权资产产生的租赁负债 |
$ | 636 | $ | 19,822 | ||||
|
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|
|||||
| 房地产购置中债务和其他负债的承担 |
$ | 40,969 | $ | 84,911 | ||||
|
|
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|||||
| 对未合并合资企业的财产贡献 |
$ | 67,148 | $ | 74,942 | ||||
|
|
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|||||
| 未合并合营企业资产的非现金分配净额 |
$ | — | $ | 11,124 | ||||
|
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|||||
| 有限合伙人单位转换为普通股 |
$ | 3,452 | $ | 5,122 | ||||
|
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|||||
| 为收购而发行有限合伙人单位 |
$ | — | $ | 11,603 | ||||
|
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见所附合并财务报表附注
3
杜克房地产公司及子公司
合并权益变动表
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月
（以千计，每股数据除外）
（未经审计）
| 普通股股东 | ||||||||||||||||||||||||
| 共同 股票 |
附加 实收 资本 |
累计 其他 综合 损失 |
分布 超过 净收入 |
非控制性 利益 |
合计 | |||||||||||||||||||
| 2022年6月30日余额 |
$ | 3,848 | $ | 6,262,634 | $ | (26,233 | ) | $ | 60,571 | $ | 106,933 | $ | 6,407,753 | |||||||||||
| 净收入（亏损） |
— | — | — | (6,242 | ) | 52 | (6,190 | ) | ||||||||||||||||
| 其他综合收益 |
— | — | 890 | — | — | 890 | ||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬计划活动 |
— | 887 | — | (210 | ) | (2,508 | ) | (1,831 | ) | |||||||||||||||
| 有限合伙人单位的转换 |
2 | 3,438 | — | — | (3,440 | ) | — | |||||||||||||||||
| 分配给普通股股东（每股0.28美元） |
— | — | — | (107,802 | ) | — | (107,802 | ) | ||||||||||||||||
| 分配给非控制性权益 |
— | — | — | — | (1,098 | ) | (1,098 | ) | ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 截至2022年9月30日的余额 |
$ | 3,850 | $ | 6,266,959 | $ | (25,343 | ) | $ | (53,683 | ) | $ | 99,939 | $ | 6,291,722 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 2021年12月31日余额 |
$ | 3,825 | $ | 6,143,147 | $ | (28,011 | ) | $ | (75,210 | ) | $ | 95,210 | $ | 6,138,961 | ||||||||||
| 净收入 |
— | — | — | 345,149 | 3,826 | 348,975 | ||||||||||||||||||
| 其他综合收益 |
— | — | 2,668 | — | — | 2,668 | ||||||||||||||||||
| 发行普通股 |
20 | 116,087 | — | — | — | 116,107 | ||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬计划活动 |
3 | 4,275 | — | (996 | ) | 7,985 | 11,267 | |||||||||||||||||
| 有限合伙人单位的转换 |
2 | 3,450 | — | — | (3,452 | ) | — | |||||||||||||||||
| 分配给普通股股东（每股0.84美元） |
— | — | — | (322,626 | ) | — | (322,626 | ) | ||||||||||||||||
| 分配给非控制性权益 |
— | — | — | — | (3,630 | ) | (3,630 | ) | ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 截至2022年9月30日的余额 |
$ | 3,850 | $ | 6,266,959 | $ | (25,343 | ) | $ | (53,683 | ) | $ | 99,939 | $ | 6,291,722 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 普通股股东 | ||||||||||||||||||||||||
| 共同 股票 |
附加 实收 资本 |
累计 其他 综合 损失 |
分布 超过 净收入 |
非控制性 利益 |
合计 | |||||||||||||||||||
| 2021年6月30日余额 |
$ | 3,780 | $ | 5,920,931 | $ | (29,789 | ) | $ | (469,076 | ) | $ | 89,063 | 5,514,909 | |||||||||||
| 净收入 |
— | — | — | 494,817 | 4,948 | 499,765 | ||||||||||||||||||
| 其他综合收益 |
— | — | 889 | — | — | 889 | ||||||||||||||||||
| 发行普通股 |
25 | 123,996 | — | — | — | 124,021 | ||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬计划活动 |
2 | 1,396 | — | (209 | ) | 1,205 | 2,394 | |||||||||||||||||
| 发行有限合伙人单位 |
— | — | — | — | (12 | ) | (12 | ) | ||||||||||||||||
| 有限合伙人单位的转换 |
— | 76 | — | — | (76 | ) | — | |||||||||||||||||
| 赎回有限合伙人单位 |
— | (2 | ) | — | — | — | (2 | ) | ||||||||||||||||
| 分配给普通股股东（每股0.255美元） |
— | — | — | (96,537 | ) | — | (96,537 | ) | ||||||||||||||||
| 分配给非控制性权益 |
— | — | — | — | (1,044 | ) | (1,044 | ) | ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 2021年9月30日余额 |
$ | 3,807 | $ | 6,046,397 | $ | (28,900 | ) | $ | (71,005 | ) | $ | 94,084 | $ | 6,044,383 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 2020年12月31日余额 |
$ | 3,733 | $ | 5,723,326 | $ | (31,568 | ) | $ | (532,519 | ) | $ | 71,476 | $ | 5,234,448 | ||||||||||
| 净收入 |
— | — | — | 749,996 | 7,629 | 757,625 | ||||||||||||||||||
| 其他综合收益 |
— | — | 2,668 | — | — | 2,668 | ||||||||||||||||||
| 发行普通股 |
66 | 311,172 | — | — | — | 311,238 | ||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬计划活动 |
5 | 6,822 | — | (863 | ) | 11,694 | 17,658 | |||||||||||||||||
| 发行有限合伙人单位 |
— | — | — | — | 11,564 | 11,564 | ||||||||||||||||||
| 有限合伙人单位的转换 |
3 | 5,119 | — | — | (5,122 | ) | — | |||||||||||||||||
| 赎回有限合伙人单位 |
— | (42 | ) | — | — | 3 | (39 | ) | ||||||||||||||||
| 分配给普通股股东（每股0.765美元） |
— | — | — | (287,619 | ) | — | (287,619 | ) | ||||||||||||||||
| 分配给非控制性权益 |
— | — | — | — | (3,160 | ) | (3,160 | ) | ||||||||||||||||
|
|
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|||||||||||||
| 2021年9月30日余额 |
$ | 3,807 | $ | 6,046,397 | $ | (28,900 | ) | $ | (71,005 | ) | $ | 94,084 | $ | 6,044,383 | ||||||||||
|
|
|
|
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|||||||||||||
见所附合并财务报表附注
4
杜克房地产有限合伙企业和子公司
合并资产负债表
（以千计）
| 9月30日， 2022 |
12月31日， 2021 |
|||||||
| （未经审计） | ||||||||
| 物业、厂房及设备 |
||||||||
| 房地产投资： |
||||||||
| 房地产资产 |
$ | 10,458,081 | $ | 9,616,076 | ||||
| 在建工程 |
964,511 | 744,871 | ||||||
| 对未合并合资企业的投资和预付款 |
209,939 | 168,336 | ||||||
| 未开发土地 |
771,590 | 473,317 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 12,404,121 | 11,002,600 | |||||||
| 累计折旧 |
(1,865,947 | ) | (1,684,413 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 房地产投资净额 |
10,538,174 | 9,318,187 | ||||||
| 不动产投资和持有待售的其他资产 |
— | 144,651 | ||||||
| 现金及现金等价物 |
93,621 | 69,752 | ||||||
| 应收账款 |
20,220 | 13,449 | ||||||
| 直线应收租金 |
206,742 | 172,225 | ||||||
| 建筑合同应收款，包括保留款 |
32,206 | 57,258 | ||||||
| 递延租赁和其他费用，扣除累计摊销217416美元和209975美元 |
351,306 | 337,936 | ||||||
| 其他代管存款和其他资产 |
344,366 | 332,197 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总资产 |
$ | 11,586,635 | $ | 10,445,655 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 负债和权益 |
||||||||
| 负债： |
||||||||
| 有担保债务，扣除递延融资费用276美元和304美元 |
$ | 55,692 | $ | 59,418 | ||||
| 无担保债务，扣除递延融资费用42299美元和45136美元 |
3,832,701 | 3,629,864 | ||||||
| 无担保信贷额度 |
745,000 | — | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 4,633,393 | 3,689,282 | |||||||
| 与持有待售房地产投资有关的负债 |
— | 6,278 | ||||||
| 应付建筑工程款和应付分包商款项，包括留用款项 |
131,591 | 107,009 | ||||||
| 应计房地产税 |
109,467 | 77,464 | ||||||
| 应计利息 |
21,365 | 20,815 | ||||||
| 其他负债 |
325,777 | 339,023 | ||||||
| 租户保证金和预付租金 |
73,320 | 66,823 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 负债总额 |
5,294,913 | 4,306,694 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 合伙人权益： |
||||||||
| 普通股（已发行和未偿还的普通合伙人单位分别为385028个和382513个） |
6,217,126 | 6,071,762 | ||||||
| 有限合伙人的普通股（已发行和尚未发行的有限合伙人单位分别为3,914个和3,663个） |
95,554 | 90,679 | ||||||
| 累计其他综合损失 |
(25,343 | ) | (28,011 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 合伙人权益共计 |
6,287,337 | 6,134,430 | ||||||
| 非控制性权益 |
4,385 | 4,531 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总股本 |
6,291,722 | 6,138,961 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总负债及权益 |
$ | 11,586,635 | $ | 10,445,655 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
见所附合并财务报表附注
5
杜克房地产有限合伙企业和子公司
综合经营报表和综合收益（亏损）
截至9月30日的三个月和九个月，
（以千计，单位数额除外）
（未经审计）
| 三个月结束 | 九个月结束 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 收入： |
||||||||||||||||
| 租金及相关收入 |
$ | 300,132 | $ | 256,815 | $ | 855,491 | $ | 768,965 | ||||||||
| 总承包商和服务费收入 |
8,364 | 23,550 | 16,456 | 72,384 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 308,496 | 280,365 | 871,947 | 841,349 | |||||||||||||
| 费用： |
||||||||||||||||
| 租金支出 |
26,606 | 19,766 | 73,132 | 66,411 | ||||||||||||
| 房地产税 |
46,569 | 39,972 | 134,225 | 122,510 | ||||||||||||
| 总承包商和其他服务费用 |
7,113 | 19,040 | 12,312 | 62,569 | ||||||||||||
| 折旧及摊销 |
97,464 | 88,033 | 285,409 | 273,335 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 177,752 | 166,811 | 505,078 | 524,825 | |||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 其他业务活动： |
||||||||||||||||
| 未合并合资企业收益中的权益 |
4,520 | 2,966 | 13,900 | 29,824 | ||||||||||||
| 出售物业的收益 |
9,121 | 439,212 | 244,700 | 555,755 | ||||||||||||
| 卖地收益 |
— | 1,653 | 3,117 | 12,791 | ||||||||||||
| 其他业务费用 |
(840 | ) | (1,290 | ) | (2,150 | ) | (2,773 | ) | ||||||||
| 减值费用 |
(500 | ) | — | (2,063 | ) | — | ||||||||||
| 与成功租赁有关的非增量费用 |
(3,024 | ) | (3,334 | ) | (12,038 | ) | (10,319 | ) | ||||||||
| 一般和行政费用 |
(123,335 | ) | (14,152 | ) | (174,744 | ) | (54,248 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| (114,058 | ) | 425,055 | 70,722 | 531,030 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 营业收入 |
16,686 | 538,609 | 437,591 | 847,554 | ||||||||||||
| 其他收入（支出）： |
||||||||||||||||
| 利息和其他收入，净额 |
1,052 | 1,433 | 2,816 | 3,569 | ||||||||||||
| 利息支出 |
(23,380 | ) | (20,003 | ) | (62,113 | ) | (63,582 | ) | ||||||||
| 债务清偿损失 |
— | (13,893 | ) | (21,948 | ) | (17,901 | ) | |||||||||
| 非自愿转换收益 |
— | — | — | 3,222 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 所得税前收入（亏损） |
(5,642 | ) | 506,146 | 356,346 | 772,862 | |||||||||||
| 所得税费用 |
(548 | ) | (6,381 | ) | (7,371 | ) | (15,237 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 净收入（亏损） |
(6,190 | ) | 499,765 | 348,975 | 757,625 | |||||||||||
| 归属于非控制性权益的净利润 |
(86 | ) | (100 | ) | (269 | ) | (282 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 归属于共同单位持有人的净收入（亏损） |
$ | (6,276 | ) | $ | 499,665 | $ | 348,706 | $ | 757,343 | |||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 未偿还共同单位加权平均数 |
388,933 | 382,981 | 388,005 | 380,025 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 普通股和潜在稀释性证券的加权平均数 |
388,933 | 384,624 | 389,539 | 381,811 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 每个共同单位归属于共同单位持有人的净收入（亏损）----基本 |
$ | (0.02 | ) | $ | 1.30 | $ | 0.90 | $ | 1.99 | |||||||
| 归属于共同单位持有人的每个共同单位的净收入（亏损）-摊薄 |
$ | (0.02 | ) | $ | 1.30 | $ | 0.90 | $ | 1.98 | |||||||
| 综合收入（亏损）： |
||||||||||||||||
| 净收入（亏损） |
$ | (6,190 | ) | $ | 499,765 | $ | 348,975 | $ | 757,625 | |||||||
| 其他综合收入： |
||||||||||||||||
| 利率互换合约的摊销 |
890 | 889 | 2,668 | 2,668 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 综合收入（亏损） |
$ | (5,300 | ) | $ | 500,654 | $ | 351,643 | $ | 760,293 | |||||||
|
|
|
|
|
|
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|
|
|||||||||
见所附合并财务报表附注
6
杜克房地产有限合伙企业和子公司
合并现金流量表
截至9月30日的九个月，
（以千计）
（未经审计）
| 九个月结束 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 经营活动产生的现金流量： |
||||||||
| 净收入 |
$ | 348,975 | $ | 757,625 | ||||
| 调整以使经营活动产生的净收入与净现金保持一致： |
||||||||
| 建筑物折旧和租户装修 |
240,707 | 230,323 | ||||||
| 递延租赁和其他费用的摊销 |
44,702 | 43,012 | ||||||
| 递延融资费用的摊销 |
7,601 | 7,285 | ||||||
| 直线租金收入和支出净额 |
(34,119 | ) | (22,985 | ) | ||||
| 减值费用 |
2,063 | — | ||||||
| 债务清偿损失 |
21,948 | 17,901 | ||||||
| 非自愿转换收益 |
— | (3,222 | ) | |||||
| 土地和房地产销售收益 |
(247,817 | ) | (568,546 | ) | ||||
| 第三方建筑合同，净额 |
406 | (2,749 | ) | |||||
| 其他应计收入和支出净额 |
968 | 51,936 | ||||||
| 收到的经营分配超过（低于）未合并合资企业收益中的权益 |
4,459 | (16,468 | ) | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 经营活动所产生的现金净额 |
389,893 | 494,112 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 投资活动产生的现金流量： |
||||||||
| 发展房地产投资 |
(612,933 | ) | (496,322 | ) | ||||
| 购置建筑物和相关无形资产 |
(340,005 | ) | (242,914 | ) | ||||
| 购置土地和其他房地产资产 |
(410,787 | ) | (290,019 | ) | ||||
| 第二代租户改善、租赁费用和建筑物改善 |
(54,691 | ) | (49,949 | ) | ||||
| 其他递延租赁费用 |
(31,521 | ) | (28,189 | ) | ||||
| 其他资产 |
(12,629 | ) | (68,310 | ) | ||||
| 土地和房地产销售收益，净额 |
354,203 | 989,128 | ||||||
| 未合并合资企业的资本分配 |
33,645 | 61,616 | ||||||
| 对未合并合营企业的出资和垫款 |
(17,087 | ) | (20,158 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 用于投资活动的现金净额 |
(1,091,805 | ) | (145,117 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 筹资活动产生的现金流量： |
||||||||
| 普通合伙人的捐款 |
116,107 | 311,238 | ||||||
| 无担保债务收益 |
500,000 | 446,634 | ||||||
| 对无担保债务的付款 |
(320,110 | ) | (390,900 | ) | ||||
| 包括本金摊销在内的有担保债务付款 |
(3,537 | ) | (3,363 | ) | ||||
| 信用额度借款（还款）净额 |
745,000 | (139,000 | ) | |||||
| 分配给共同单位持有人 |
(325,841 | ) | (290,479 | ) | ||||
| 分配给非控制性权益 |
(415 | ) | (300 | ) | ||||
| 以股票为基础的赔偿裁定的税款 |
(7,597 | ) | (4,939 | ) | ||||
| 账面现金透支变动 |
(3,931 | ) | (6,399 | ) | ||||
| 其他筹资活动 |
48 | (249 | ) | |||||
| 递延融资费用 |
(2,471 | ) | (10,053 | ) | ||||
| 赎回有限合伙人单位 |
— | (39 | ) | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 筹资活动提供（用于）的现金净额 |
697,253 | (87,849 | ) | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 现金、现金等价物和限制现金净增加（减少）额 |
(4,659 | ) | 261,146 | |||||
| 期初现金、现金等价物和限制现金 |
103,164 | 67,223 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 期末现金、现金等价物和限制现金 |
$ | 98,505 | $ | 328,369 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 非现金活动： |
||||||||
| 使用权资产产生的租赁负债 |
$ | 636 | $ | 19,822 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 房地产购置中债务和其他负债的承担 |
$ | 40,969 | $ | 84,911 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 对未合并合资企业的财产贡献 |
$ | 67,148 | $ | 74,942 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 未合并合营企业资产的非现金分配净额 |
$ | — | $ | 11,124 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 有限合伙人单位转换为普通合伙人的普通股 |
$ | 3,452 | $ | 5,122 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 为收购而发行有限合伙人单位 |
$ | — | $ | 11,603 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
见所附合并财务报表附注
7
`杜克房地产有限合伙企业和子公司
合并权益变动表
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月
（以千计，单位数据除外）
（未经审计）
| 共同单位持有人 | ||||||||||||||||||||||||
| 一般 合作伙伴的 共同 股权 |
有限 合作伙伴" 共同 股权 |
累计 其他 综合 损失 |
合计 合作伙伴" 股权 |
非控制性 利益 |
合计 股权 |
|||||||||||||||||||
| 2022年6月30日余额 |
$ | 6,327,053 | $ | 102,579 | $ | (26,233 | ) | $ | 6,403,399 | $ | 4,354 | $ | 6,407,753 | |||||||||||
| 净收入（亏损） |
(6,242 | ) | (34 | ) | — | (6,276 | ) | 86 | (6,190 | ) | ||||||||||||||
| 其他综合收益 |
— | — | 890 | 890 | — | 890 | ||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬计划活动 |
677 | (2,508 | ) | — | (1,831 | ) | — | (1,831 | ) | |||||||||||||||
| 有限合伙人单位的转换 |
3,440 | (3,440 | ) | — | — | — | — | |||||||||||||||||
| 分配给非控制性权益 |
— | — | — | — | (55 | ) | (55 | ) | ||||||||||||||||
| 分配给共同单位持有人（每个共同单位0.28美元） |
(107,802 | ) | (1,043 | ) | — | (108,845 | ) | — | (108,845 | ) | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 截至2022年9月30日的余额 |
$ | 6,217,126 | $ | 95,554 | $ | (25,343 | ) | $ | 6,287,337 | $ | 4,385 | $ | 6,291,722 | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 2021年12月31日余额 |
$ | 6,071,762 | $ | 90,679 | $ | (28,011 | ) | $ | 6,134,430 | $ | 4,531 | $ | 6,138,961 | |||||||||||
| 净收入 |
345,149 | 3,557 | — | 348,706 | 269 | 348,975 | ||||||||||||||||||
| 其他综合收益 |
— | — | 2,668 | 2,668 | — | 2,668 | ||||||||||||||||||
| 普通合伙人的出资 |
116,107 | — | — | 116,107 | — | 116,107 | ||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬计划活动 |
3,282 | 7,985 | — | 11,267 | — | 11,267 | ||||||||||||||||||
| 有限合伙人单位的转换 |
3,452 | (3,452 | ) | — | — | — | ||||||||||||||||||
| 分配给非控制性权益 |
— | — | — | — | (415 | ) | (415 | ) | ||||||||||||||||
| 分配给共同单位持有人（每个共同单位0.84美元） |
(322,626 | ) | (3,215 | ) | — | (325,841 | ) | — | (325,841 | ) | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 截至2022年9月30日的余额 |
$ | 6,217,126 | $ | 95,554 | $ | (25,343 | ) | $ | 6,287,337 | $ | 4,385 | $ | 6,291,722 | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 共同单位持有人 | ||||||||||||||||||||||||
| 一般 合作伙伴的 共同 股权 |
有限 合作伙伴" 共同 股权 |
累计 其他 综合 损失 |
合计 合作伙伴" 股权 |
非控制性 利益 |
合计 股权 |
|||||||||||||||||||
| 2021年6月30日余额 |
$ | 5,455,635 | $ | 84,494 | $ | (29,789 | ) | $ | 5,510,340 | $ | 4,569 | $ | 5,514,909 | |||||||||||
| 净收入 |
494,817 | 4,848 | — | 499,665 | 100 | 499,765 | ||||||||||||||||||
| 其他综合收益 |
— | — | 889 | 889 | — | 889 | ||||||||||||||||||
| 普通合伙人的出资 |
124,021 | — | — | 124,021 | — | 124,021 | ||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬计划活动 |
1,189 | 1,205 | — | 2,394 | — | 2,394 | ||||||||||||||||||
| 发行有限合伙人单位 |
— | (12 | ) | — | (12 | ) | — | (12 | ) | |||||||||||||||
| 有限合伙人单位的转换 |
76 | (76 | ) | — | — | — | — | |||||||||||||||||
| 赎回有限合伙人单位 |
(2 | ) | — | — | (2 | ) | — | (2 | ) | |||||||||||||||
| 分配给共同单位持有人（每个共同单位0.255美元） |
(96,537 | ) | (959 | ) | — | (97,496 | ) | — | (97,496 | ) | ||||||||||||||
| 分配给非控制性权益 |
— | — | — | — | (85 | ) | (85 | ) | ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 2021年9月30日余额 |
$ | 5,979,199 | $ | 89,500 | $ | (28,900 | ) | $ | 6,039,799 | $ | 4,584 | $ | 6,044,383 | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 2020年12月31日余额 |
$ | 5,194,540 | $ | 66,874 | $ | (31,568 | ) | $ | 5,229,846 | $ | 4,602 | $ | 5,234,448 | |||||||||||
| 净收入 |
749,996 | 7,347 | — | 757,343 | 282 | 757,625 | ||||||||||||||||||
| 其他综合收益 |
— | — | 2,668 | 2,668 | — | 2,668 | ||||||||||||||||||
| 普通合伙人的出资 |
311,238 | — | — | 311,238 | — | 311,238 | ||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬计划活动 |
5,964 | 11,694 | — | 17,658 | — | 17,658 | ||||||||||||||||||
| 发行有限合伙人单位 |
— | 11,564 | — | 11,564 | — | 11,564 | ||||||||||||||||||
| 有限合伙人单位的转换 |
5,122 | (5,122 | ) | — | — | — | — | |||||||||||||||||
| 赎回有限合伙人单位 |
(42 | ) | 3 | — | (39 | ) | — | (39 | ) | |||||||||||||||
| 分配给共同单位持有人（每个共同单位0.765美元） |
(287,619 | ) | (2,860 | ) | — | (290,479 | ) | — | (290,479 | ) | ||||||||||||||
| 分配给非控制性权益 |
— | — | — | — | (300 | ) | (300 | ) | ||||||||||||||||
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| 2021年9月30日余额 |
$ | 5,979,199 | $ | 89,500 | $ | (28,900 | ) | $ | 6,039,799 | $ | 4,584 | $ | 6,044,383 | |||||||||||
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见所附合并财务报表附注
8
杜克房地产公司与杜克房地产有限公司的伙伴关系
合并财务报表附注
（未经审计）
1.列报的一般依据
本报告所列中期合并财务报表由Duke Realty Corporation及其合并子公司（“普通合伙人”）和杜克房地产有限合伙企业及其合并子公司（“合伙企业”）编制。本报告所载2021年年底合并资产负债表数据来自普通合伙人和合伙企业截至2021年12月31日止年度的合并10-K表年度报告（“2021年年度报告”）中的经审计财务报表，但不包括美利坚合众国公认会计原则（“GAAP”）要求的所有披露。财务报表是根据中期财务信息公认会计原则和经修订的1934年《证券交易法》（《交易法》）条例S-X第10-01条编制的。因此，它们不包括《公认会计原则》要求的完整财务报表的所有信息和脚注。管理层认为，为公平列报而认为必要的所有调整（包括正常的经常性调整）都已包括在内。公认会计原则要求我们作出估计和假设，影响报告所述期间的资产和负债以及收入和支出的报告数额。我们的实际结果可能与这些估计和假设不同。这些财务报表应与《2021年年度报告》中的合并财务报表及其附注一并阅读。
普通合伙人成立于1985年，我们认为根据经修订的1986年《国内税收法》（“该法”）的规定，普通合伙人符合REIT的条件。合伙企业成立于1993年10月4日，当时普通合伙人将其所有财产和相关资产和负债，连同增发普通股所得的净收益，捐给合伙企业。同时，伙伴关系完成了对Duke Associates的收购，Duke Associates是一家在中西部运营的提供全方位服务的商业房地产公司，其业务始于1972年。2022年10月3日，普通合伙人与Prologis, Inc.的子公司（“Prologis”，见附注12）合并，合伙企业与Prologis，L.P.的子公司合并。
普通合伙人是合伙企业的唯一普通合伙人，截至2022年9月30日拥有约99.0%的共同单位。其余1.0%的共同单位由有限合伙人拥有。作为伙伴关系的唯一普通合伙人，普通合伙人对伙伴关系的日常管理和控制负有充分、专属和完全的责任和酌处权。普通合伙人和伙伴关系作为一个企业运作。普通合伙人的管理层由与伙伴关系管理层相同的成员组成。作为控制合伙企业的唯一普通合伙人，普通合伙人为了财务报告的目的而合并合伙企业，普通合伙人除了对合伙企业的投资外，没有任何重要资产。因此，普通合伙人和合伙企业的资产和负债基本相同。
有限合伙人有权赎回其有限合伙人单位，但有一定的限制。根据经修订的《第五次修订和重述有限合伙协议》（“合伙协议”），普通合伙人有义务以其普通股赎回有限合伙人单位，除非普通合伙人合理地酌情决定发行其普通股可能导致其不符合REIT的资格。每个有限合伙人单位应赎回一股普通合伙人的普通股，或者，如果发行股票可能导致该普通合伙人不符合REIT的资格，则应赎回等于赎回时该普通合伙人一股普通股的公允市场价值的现金，但在每种情况下均须按照《合伙协议》的规定进行某些调整。根据《合伙协议》的规定，有限合伙人单位无须以普通合伙人的记名股票赎回。
9
截至2022年9月30日，我们拥有并经营一个主要由工业物业组成的投资组合，并向第三方业主、客户和合资企业提供房地产服务。我们几乎所有的租赁业务（见附注10）都是通过伙伴关系进行的。我们通过Duke Realty Services，LLC、Duke Realty Services Limited Partnership和Duke Construction Limited Partnership（“DCLP”）开展我们的服务业务（见附注10），它们是由普通合伙人和合伙企业共同100%拥有的合并实体。DCLP是通过一家应税REIT子公司拥有的。合并财务报表包括我们的账目和我们拥有多数股权或控股子公司的账目。
2.租赁
租赁收入
我们的租约一般包括预定的租金上涨，但不包括基于指数的可变支付。我们的租金收入主要来自固定的、不可取消的租约。我们的可变租金收入主要包括从承租人收回的物业税、保险和公共区域维修（“CAM”）。
如果我们得出结论认为不太可能收取租赁付款，则本应按直线法确认的收入与已收取的租赁付款之间的任何差额将被确认为对租金收入的当期调整。不受可收回性限制的租赁的可收回性准备金的任何其他变动也记为对租金收入的当期调整。
与租赁和与租赁有关的服务有关的所有收入都包括在综合业务和综合收益表的“租金和相关收入”标题中，而且基本上全部包括在内。租金和相关收入构成部分如下（单位：千）：
| 截至9月30日的三个月， | 截至9月30日的九个月， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 租金收入-固定付款 |
$ | 224,014 | $ | 192,425 | $ | 638,211 | $ | 568,986 | ||||||||
| 租金收入----可变付款（1） |
76,118 | 64,390 | 217,280 | 199,979 | ||||||||||||
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| 租金及相关收入 |
$ | 300,132 | $ | 256,815 | $ | 855,491 | $ | 768,965 | ||||||||
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| (1) | 主要包括房地产税收、保险和CAM的租户回收。 |
承租人会计
截至2022年9月30日，我们作为承租人的租赁安排主要包括办公室和地面租赁。对于这些租赁安排，根据会计准则编纂主题842，租赁（ASC 842）的要求，我们确认使用权资产（“ROU”）和相应的租赁负债，这些负债代表未来租赁付款的贴现值。在确定这些数额时，我们选择了一种可行的权宜之计，使我们作为承租人不能将租赁和非租赁部分分开。
根据ASC 842，我们所有的办公室租约均归类为经营租约。在采用ASC 842之前归类为经营租赁的地面租赁，通过选择ASC 842下的实务变通办法，继续作为经营租赁入账。在采用ASC 842之后订立的两项地租被归类为融资租赁。对于我们的经营租赁，我们确认使用权资产和相关租赁负债如下（单位：千）：
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||
| 使用权资产 |
$ | 34,714 | $ | 36,774 | ||||
| 租赁负债 |
39,710 | 41,363 | ||||||
10
就我们的融资租赁而言，我们确认的使用权资产和相关租赁负债如下（单位：千）：
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||
| 使用权资产 |
$ | 37,016 | $ | 37,540 | ||||
| 租赁负债 |
39,724 | 39,194 | ||||||
使用权资产包含在其他托管存款和其他资产中，租赁负债包含在我们合并资产负债表的其他负债中。
3.改叙
随附的2021年合并财务报表中没有金额重新分类，以符合2022年合并财务报表的列报方式。
4.限制现金
受限制现金主要包括处置所得现金，但仅限于符合条件的同类交换交易和与购置和处置扣留有关的代管现金。下表列出了合并资产负债表内列报的现金、现金等价物和限制现金的对账情况，这些现金、现金等价物和限制现金与合并现金流量表所列数额相同的总额（以千计）：
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||
| 现金及现金等价物 |
$ | 93,621 | $ | 69,752 | ||||
| 列入其他代管存款和其他资产的限制现金 |
4,884 | 33,412 | ||||||
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| 合并现金流量表所列现金、现金等价物和限制现金总额 |
$ | 98,505 | $ | 103,164 | ||||
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5.可变利益实体
伙伴关系
由于有限合伙人没有踢出权或实质性参与权，合伙企业是一个可变利益实体（“VIE”）。由于普通合伙人拥有多数所有权，并对伙伴关系业务的各个方面行使控制权，因此，普通合伙人被确定为主要受益人，因此巩固了伙伴关系。
普通合伙人和合伙企业的资产和负债基本相同，因为除了对合伙企业的投资外，普通合伙人没有任何重要资产。公司的所有债务都是合伙企业的一项义务。
合资企业
我们在未合并的合资企业中拥有权益，这些合资企业主要从事工业地产的经营和开发。
我们合并那些被认为是VIE的合资企业，我们是其中的主要受益者。我们分析我们对合资企业的投资，以确定合资企业是否被视为VIE，是否需要合并。我们（i）评估风险股权投资总额的充分性，（ii）审查投票权和
11
股权投资持有人作为一个集团的决策权，以及是否存在缺乏实质性参与权或踢出权的有限合伙人（或类似拥有实体），以及（iii）确定企业内的活动是否代表投票权过少的投资者作出这种VIE决定。
如果我们在VIE中拥有权益，并且我们（i）是唯一有权指导VIE活动的实体，并且（ii）有义务或权利承担VIE的损失或获得其利益，那么我们将被确定为主要受益人，并将合并VIE。如果我们在一个VIE中拥有权益，那么在每个报告期，我们都会重新评估我们的结论，即如果有的话，VIE中的哪一方被视为主要受益人。作为VIE的合并合资企业在这些合并财务报表所列的任何时期都不重要。
如果我们的合资企业不符合VIE的条件，如果我们通过多数股权控制它们，或者如果我们是管理实体（普通合伙人或管理成员），而另一个合伙人没有实质性参与权，它们就会被合并。我们能够在未经非管理实体同意的情况下单方面作出重大经营决策、为债务再融资和出售合资企业资产，以及非管理实体无法解除我们作为管理实体的角色，进一步证明了我们的控制权。非VIE的合并合资企业在这些合并财务报表所列的任何时期都不重要。
对那些对我们有重大影响但没有控制权的合资企业，我们采用权益法核算。在权益法核算下，我们对每个合资企业的投资都包括在我们的资产负债表中；但是，我们使用权益法核算的合资企业的资产和负债不包括在我们的资产负债表中。
当我们向未合并的合资企业提供物业并保留此类资产的非控股所有权权益时，我们确认收到的对价与所提供资产的账面金额之间的差额，当其终止确认标准得到满足时。在这种部分出售交易中，我们保留的权益法投资是非现金对价，以公允价值计量。因此，对部分出售的会计处理导致确认全部收益或损失。
2021年7月，我们与CBRE全球投资公司建立了一家持有20%股权的非合并合资企业，计划分三期出资。我们在2022年1月提供了第三批物业。合资公司以第三方首次抵押贷款和我们在合资公司中的合作伙伴的股权出资相结合的方式为这些物业的收购提供资金。在完成最后出资后，我们在截至2022年9月30日的合并资产负债表中将按公允价值获得的所有权权益作为对未合并合资企业的投资和预付款的一部分入账，并在截至2022年9月30日的九个月合并财务报表中将1.883亿美元的全部收益确认为出售物业收益的一部分。
截至2022年9月30日，我们没有任何未合并的合资企业，在这些合资企业中，我们拥有任何已确认的资产或负债，或保留了任何经济损失风险，这些企业符合被视为VIE的标准。截至2022年9月30日，我们为未合并的合资企业债务提供担保的最大损失总额为4370万美元，这些担保都与VIE无关。
12
6.购置和处置
所列期间的收购和处置是根据我们的战略完成的，以提高我们在沿海一级市场的总体投资集中度（我们将“沿海一级”市场定义为南加州、北加州、西雅图、新泽西北部和南佛罗里达）。与资产购置有关的交易费用已资本化。
收购
下表汇总了截至2022年9月30日和2021年9月的九个月的房地产收购活动（单位：千美元）：
| 2022 | 2021 | |||||||
| 建筑物： |
||||||||
| 建筑物数目 |
6 | 4 | ||||||
| 购置时支付的现金 |
$ | 340,005 | $ | 242,914 | ||||
| 土地和其他不动产资产： |
||||||||
| 英亩土地 |
365 | 203 | ||||||
| 购置时支付的现金（1） |
$ | 410,787 | $ | 290,019 | ||||
| (1) | 包括截至2022年9月30日止九个月的其他房地产投资的现金购置成本共计1.543亿美元。截至2021年9月30日止九个月，没有收购其他房地产投资。关于其他房地产投资的资料，见附注11。 |
下表汇总了在截至2022年9月30日的九个月内购置的建筑物确认的房地产资产总额（以千计），包括购置时支付的现金、购买定金、资本化交易费用和低于市场租赁的负债：
| 房地产资产 |
$ | 363,223 | ||
| 与租赁有关的无形资产 |
3,746 | |||
|
|
|
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| 购置资产总额 |
$ | 366,969 | ||
|
|
|
|||
| 低于市场租赁负债 |
$ | 24,609 |
公允价值计量
我们主要通过使用收益法计算建筑物的“仿佛空置”价值来确定房地产资产收购的各个组成部分的公允价值，收益法在很大程度上依赖于内部确定的假设。我们已经确定，这些估计数主要依赖于第3级投入，这是基于我们自己的假设的不可观测投入。在计算截至2022年9月30日的九个月期间购置活动的“仿佛空置”价值时使用的最重要假设如下：
| 低 | 高 | |||||||
| 退出资本化率 |
4.75 | % | 4.75 | % | ||||
| 购置建筑物每平方英尺年租金净额 |
$ | 13.80 | $ | 15.60 | ||||
分配给所购建筑物下面的土地的价值依赖于第3级投入，主要是参照最近的可比交易确定的。
资本化的收购成本微不足道，截至2022年9月30日的九个月内，从非关联方收购的净资产的公允价值与收购成本基本相同。
13
处置
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的九个月内，出售建筑物和未开发土地分别产生了3.542亿美元和9.891亿美元的净现金收益。出售的建筑物数目在附注11中披露。
2022年1月，我们向一家持股20%的未合并合资企业提供了第三批三栋建筑。合资公司通过第三方首次抵押贷款和我们合作伙伴的股权出资，为收购这些房产提供了资金，我们获得了2.689亿美元的净现金收益。作为交易完成的一部分，我们还从第三方第一抵押贷款收益的所有权份额中获得了3360万美元，这些收益包含在截至2022年9月30日的九个月合并现金流量表中来自非合并合资企业的资本分配中。
7.负债
所有债务均由合伙企业直接或间接发行。普通合伙人没有任何债务，但为合伙企业的一些无担保债务提供担保。下表汇总了我们债务的账面价值和公允价值变动（以千计）：
| 账面价值 在 12/31/2021 |
账面价值 在 9/30/2022 |
公允价值 在 12/31/2021 |
发行和 假设 |
付款/ 收益 |
调整 公允价值 |
公允价值 在 9/30/2022 |
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| 固定利率担保债务 |
$ | 58,422 | $ | 54,968 | $ | 59,989 | $ | — | $ | (3,237 | ) | $ | (8,695 | ) | $ | 48,057 | ||||||||||||
| 可变利率担保债务 |
1,300 | 1,000 | 1,300 | — | (300 | ) | — | 1,000 | ||||||||||||||||||||
| 无担保债务 |
3,675,000 | 3,875,000 | 3,779,465 | 500,000 | (300,000 | ) | (663,392 | ) | 3,316,073 | |||||||||||||||||||
| 无担保信贷额度 |
— | 745,000 | — | 745,000 | — | — | 745,000 | |||||||||||||||||||||
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| 合计 |
$ | 3,734,722 | $ | 4,675,968 | $ | 3,840,754 | $ | 1,245,000 | $ | (303,537 | ) | $ | (672,087 | ) | $ | 4,110,130 | ||||||||||||
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| 减：递延融资费用 |
45,440 | 42,575 | ||||||||||||||||||||||||||
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| 合并资产负债表中报告的负债总额 |
$ | 3,689,282 | $ | 4,633,393 | ||||||||||||||||||||||||
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14
担保债务
由于我们的固定利率担保债务在任何市场上都没有活跃的交易，我们使用贴现现金流方法来确定其公允价值。因此，我们通过对当前市场利率的估计来计算公允价值，以贴现债务的剩余合同现金流量。我们对当前市场利率的估计是现金流折现计算中最重要的输入，旨在复制类似期限和贷款价值关系的债务。我们目前所有固定利率担保债务的估计市场利率在4.30%至5.50%之间，这取决于具体贷款的属性。我们使用的现行市场利率是内部估计的；因此，我们得出的结论是，我们确定固定利率担保债务的公允价值主要是基于第3级投入。
无担保债务
截至2022年9月30日，我们的无担保债务包括33.8亿美元的公开交易高级无担保票据和5亿美元的浮动利率定期贷款。
2022年2月，我们赎回了3亿美元、利率为3.75%、于2024年12月到期的优先无抵押票据。由于赎回这些票据，我们确认了2190万美元的损失，其中包括预付款溢价和注销未摊销的递延融资费用。
2022年6月，伙伴关系修订并重申了其现有的循环信贷协议（“修正案”），以发放和提取一笔承诺总额为5亿美元的定期贷款。该定期贷款于2025年3月31日到期，利率浮动，相当于一个月有担保隔夜融资利率（SOFR）加上0.840%（截至2022年9月30日为4.00%）。该修正案允许提前偿还定期贷款而不受罚款。
我们利用经纪人的估计来估计我们的固定利率无担保债务的公允价值。经纪商的估计考虑了同一系列固定利率无担保债务中的任何近期交易、与其他系列固定利率无担保债务的近期交易的比较、与我们相似的公司的固定利率无担保债务交易以及整体经济状况。我们审查了这些经纪人估计的合理性和准确性，考虑到这些估计是否基于主要和最有利市场内的市场参与者假设，以及是否有任何其他可观察到的投入比经纪人估计的更准确的公允价值指标。我们得出的结论是，经纪人的估计具有公允价值的代表性。我们已确定，我们对固定利率无担保债务的公允价值的估计主要是基于第3级投入。我们的固定利率无担保债务的估计交易价值，取决于到期日和票面利率，从面值的67.00%到106.00%不等。
无担保信贷额度
截至2022年9月30日，我们的无担保信贷额度如下（单位：千）：
| 说明 | 借款 容量 |
到期日 | 未清余额 截至2022年9月30日 |
|||||||||
| 无担保信贷额度-合伙 |
$ | 1,200,000 | 2025年3月31日 | $ | 745,000 | |||||||
15
由于在2022年6月加入《修正案》，无担保信贷额度的基准利率从一个月期伦敦银行同业拆借利率自动过渡到SOFR。我们的无担保信贷额度现在的利息为SOFR加0.765%（截至2022年9月30日为3.53%），如果每年达到某些与可持续性挂钩的指标，借款成本会降低。该信贷额度将于2025年3月31日到期，并有两个六个月的延期选择。在符合某些条件的情况下，该修正案允许在新发放的5亿美元定期贷款之外增加借款3亿美元，从而使贷款总额达到20亿美元。这一信用额度使我们可以选择从参与该额度的金融机构借款，但利率可能低于规定的利率，但有一定的限制。
我们采用了一种贴现现金流法，以估计我们的无担保信贷额度上未偿还借款的公允价值。如果信用利差自信用额度产生以来发生了变化，那么根据我们对当前市场利率的估计，未来合同利息支付与未来利息支付之间的差额的净现值将代表账面价值与公允价值之间的差额。对当前市场利率的估计是基于利率，考虑到当前的市场条件和我们的具体信用状况，我们估计我们可以获得类似的借款。由于我们的信贷息差没有明显的变化，我们相信合约利率和任何未偿还贷款的现行市场利率是相同的。目前的市场汇率是内部估计的，因此主要是根据第3级投入计算的。
16
8.普通合伙人的股东权益和合伙企业的合伙人资本
普通合伙人
普通合伙人有一个在市场上（“ATM”）的股权计划，允许它不时通过销售代理发行和出售其普通股。ATM股权方案下的实际销售情况取决于普通合伙人确定的各种因素，其中包括市场条件、普通合伙人普通股的交易价格、普通合伙人确定适当的资金来源以及现有资金的潜在用途。
2022年2月，普通合伙人终止了其先前关于ATM股权计划的股权分配协议，并签订了一项新的股权分配协议，根据该协议，普通合伙人可以通过销售代理或远期卖方不时出售总发行价不超过6亿美元的普通股。通过新的ATM股权方案订立远期销售协议的能力使普通合伙人可以选择在发行定价时确定此类股票的价格（但须作出某些调整），同时推迟此类股票的发行和普通合伙人收到净收益。
在截至2022年9月30日的九个月内，该普通合伙人根据其ATM股权计划发行了200万股普通股，总收益为1.158亿美元，扣除佣金和其他费用后，净收益为1.143亿美元。这些销售的收益被捐给伙伴关系，并用于资助发展活动。
伙伴关系
对于普通合伙人发行的每一股普通股或优先股，伙伴关系酌情向普通合伙人发行相应的普通合伙人单位或优先股，以换取股票发行收益的贡献。同样，当普通合伙人赎回或回购普通股或优先股时，合伙企业以相同的价格赎回普通合伙人持有的相应普通合伙人单位或优先股。
9.每股普通股或普通股净收益（亏损）
每股普通股或普通股基本净收入（亏损）的计算方法是，将归属于普通股股东或普通股持有人的净收入（亏损）减去预期归属的基于股份的奖励（称为“参与证券”，主要由未归属的限制性股票单位组成）的股息或分配，除以当期已发行普通股或普通股的加权平均数。
17
每股普通股摊薄净收益（亏损）的计算方法是，将归属于普通股股东的净收益（亏损）和分配给有限合伙人单位的收益中的非控制性权益（在有限合伙人单位具有稀释性的情况下），减去具有反稀释性的参与证券的股息或分配，再除以该期间已发行普通股的加权平均数，以及在具有稀释性的情况下，已发行有限合伙人单位的加权平均数和任何潜在稀释性证券的总和。每个共同单位的稀释净收益（亏损）的计算方法是，将归属于共同单位持有人的净收益（亏损）减去具有反稀释性的参与证券的股息或分配，除以该期间已发行的共同单位和任何可能具有稀释性的证券的加权平均数之和。下表对每个共同份额或共同单位的基本和稀释净收益（亏损）的构成部分进行了核对（以千计）：
| 三个月结束 9月30日， |
九个月结束 9月30日， |
|||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 普通合伙人 |
||||||||||||||||
| 归属于普通股股东的净收入（亏损） |
$ | (6,242 | ) | $ | 494,817 | $ | 345,149 | $ | 749,996 | |||||||
| 减：参与证券的股息 |
(310 | ) | (298 | ) | (955 | ) | (1,033 | ) | ||||||||
|
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| 归属于普通股股东的基本净收入（亏损） |
$ | (6,552 | ) | $ | 494,519 | $ | 344,194 | $ | 748,963 | |||||||
| 将稀释性参与证券的股息加回 |
— | 298 | 955 | 1,033 | ||||||||||||
| 普通单位持有人收益中的非控制性权益 |
— | 4,848 | 3,557 | 7,347 | ||||||||||||
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| 归属于普通股股东的稀释净收益（亏损） |
$ | (6,552 | ) | $ | 499,665 | $ | 348,706 | $ | 757,343 | |||||||
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| 已发行普通股加权平均数 |
384,947 | 379,220 | 384,066 | 376,323 | ||||||||||||
| 加权平均有限合伙人单位 |
— | 3,761 | 3,939 | 3,702 | ||||||||||||
| 其他潜在稀释性股份 |
— | 1,643 | 1,534 | 1,786 | ||||||||||||
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| 普通股和潜在稀释性证券的加权平均数 |
384,947 | 384,624 | 389,539 | 381,811 | ||||||||||||
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| 伙伴关系 |
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| 归属于共同单位持有人的净收入（亏损） |
$ | (6,276 | ) | $ | 499,665 | $ | 348,706 | $ | 757,343 | |||||||
| 减：参与证券的分配 |
(310 | ) | (298 | ) | (955 | ) | (1,033 | ) | ||||||||
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| 归属于共同单位持有人的基本净收入（亏损） |
$ | (6,586 | ) | $ | 499,367 | $ | 347,751 | $ | 756,310 | |||||||
| 加回稀释性参与证券的分配 |
— | 298 | 955 | 1,033 | ||||||||||||
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| 归属于共同单位持有人的摊薄净收益（亏损） |
$ | (6,586 | ) | $ | 499,665 | $ | 348,706 | $ | 757,343 | |||||||
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| 未偿还共同单位加权平均数 |
388,933 | 382,981 | 388,005 | 380,025 | ||||||||||||
| 其他潜在稀释单位 |
— | 1,643 | 1,534 | 1,786 | ||||||||||||
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| 普通股和潜在稀释性证券的加权平均数 |
388,933 | 384,624 | 389,539 | 381,811 | ||||||||||||
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18
由于该期间的净亏损，有限合伙人单位在截至2022年9月30日的三个月内对普通合伙人具有反稀释性。此外，在截至2022年9月30日的三个月内，与我们的股票薪酬计划相关的所有潜在股票都具有反稀释性。下表汇总了由于具有反稀释性而被排除在计算每股普通股或共同单位净收入（亏损）之外的数据（以千计）：
| 三个月结束 9月30日， |
九个月结束 9月30日， |
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| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 普通合伙人 |
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| 共同单位持有人损失中的非控制性权益 |
$ | (34 | ) | $ | — | $ | — | $ | — | |||||||
| 加权平均有限合伙人单位 |
3,986 | — | — | — | ||||||||||||
| 普通合伙人和伙伴关系 |
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| 其他潜在的稀释性股份或单位： |
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| 基于股票的薪酬计划下的反稀释潜在流通股或单位 |
427 | — | — | — | ||||||||||||
| 反稀释性流通在外的参与证券 |
1,254 | — | — | — | ||||||||||||
10.分部报告
可报告分部
截至2022年9月30日，我们有两个可报告的经营分部，第一个分部包括工业地产投资的所有权和租金。根据我们的内部报告方法，我们将我们的工业物业视为一个单一的经营和可报告分部。未列入我们可报告分部的物业，因为它们不是工业物业，本身不符合作为可报告分部单独列报的数量门槛，通常被称为不可报告的租赁业务。截至2022年9月30日，我们不可报告的租赁业务主要包括剩余的办公物业和医疗办公物业。我们的工业物业业务以及不可报告的租赁业务统称为“租赁业务”。
我们的第二个可报告分部包括各种房地产服务，如开发、总承包、建筑管理、物业管理、资产管理、维护和向第三方业主、客户和合资企业出租，统称为“服务运营”。服务业务部门被确定为一个单一的业务部门，因为我们的首席业务决策者审查的最低财务业绩水平是服务业务部门的总体业绩。此外，我们的可报告分部是分开管理的，因为每个分部都需要不同的业务战略和管理专门知识。
19
按可报告分部划分的收入
下表显示了每个可报告分部的收入，以及与合并收入的对账（以千计）：
| 三个月结束 9月30日， |
九个月结束 9月30日， |
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| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 收入 |
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| 租赁业务： |
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| 工业 |
$ | 298,626 | $ | 255,315 | $ | 850,924 | $ | 764,496 | ||||||||
| 不可报告的租金业务 |
1,425 | 1,386 | 4,158 | 4,174 | ||||||||||||
| 服务业务 |
8,364 | 23,550 | 16,456 | 72,384 | ||||||||||||
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| 分部总收入 |
308,415 | 280,251 | 871,538 | 841,054 | ||||||||||||
| 其他收入 |
81 | 114 | 409 | 295 | ||||||||||||
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| 合并收入 |
$ | 308,496 | $ | 280,365 | $ | 871,947 | $ | 841,349 | ||||||||
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补充业绩计量
以现金为基础的财产一级净营业收入（“PNOI”）是一种非公认会计原则的补充业绩衡量标准，我们用它来评估构成租赁业务的可报告和经营部门的房地产投资的业绩，并在这些部门之间分配资源。我们租赁业务部门的PNOI包括租金收入减去租金费用和房地产税，以及某些其他调整项目（统称为"不计入PNOI的租赁业务收入和费用，如下表所示）。此外，我们不将利息费用、折旧费用和某些其他非财产特定收入和费用（统称为“非部门项目”，如下表所示）分配给我们的个别经营部门。
我们使用分配给服务业务部门的净收入或亏损（“服务业务收入”）来评估服务业务可报告部门的业绩。
与PNOI最具可比性的GAAP衡量标准是所得税前收入（亏损）。PNOI不包括对我们的整体经营业绩产生重大影响的费用，因此，不应被视为所得税前收入（亏损）或根据公认会计原则得出的任何其他衡量标准的替代品。此外，PNOI可能无法与其他公司的其他类似名称的衡量标准相比较。
20
下表显示了我们分部一级的盈利能力指标与所得税前综合收入（亏损）的对账（以千计）：
| 三个月结束 9月30日， |
九个月结束 9月30日， |
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| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 普诺伊 |
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| 工业 |
$ | 206,156 | $ | 175,918 | $ | 591,419 | $ | 509,436 | ||||||||
| 不可报告的租金业务 |
3,242 | 1,118 | 9,980 | 3,621 | ||||||||||||
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| PNOI，不包括所有已售房产 |
209,398 | 177,036 | 601,399 | 513,057 | ||||||||||||
| 来自已售房产的PNOI |
131 | 8,065 | 1,995 | 35,632 | ||||||||||||
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| 普诺伊 |
$ | 209,529 | $ | 185,101 | $ | 603,394 | $ | 548,689 | ||||||||
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| 服务业务收入 |
1,251 | 4,510 | 4,144 | 9,815 | ||||||||||||
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| 租赁业务收入和支出不包括在PNOI内： |
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| 直线租金收入和支出净额 |
12,311 | 8,488 | 34,119 | 22,985 | ||||||||||||
| 与租赁买断有关的收入 |
2,062 | — | 2,609 | 310 | ||||||||||||
| 租赁特许权和高于或低于市场租金的摊销 |
3,625 | 4,081 | 9,408 | 9,522 | ||||||||||||
| 公司间租金和其他调整项目 |
(600 | ) | (765 | ) | (1,552 | ) | (1,881 | ) | ||||||||
| 非分段项目： |
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| 未合并合资企业收益中的权益 |
4,520 | 2,966 | 13,900 | 29,824 | ||||||||||||
| 利息支出 |
(23,380 | ) | (20,003 | ) | (62,113 | ) | (63,582 | ) | ||||||||
| 折旧和摊销费用 |
(97,464 | ) | (88,033 | ) | (285,409 | ) | (273,335 | ) | ||||||||
| 出售物业的收益 |
9,121 | 439,212 | 244,700 | 555,755 | ||||||||||||
| 减值费用 |
(500 | ) | — | (2,063 | ) | — | ||||||||||
| 利息和其他收入，净额 |
1,052 | 1,433 | 2,816 | 3,569 | ||||||||||||
| 一般和行政费用 |
(123,335 | ) | (14,152 | ) | (174,744 | ) | (54,248 | ) | ||||||||
| 卖地收益 |
— | 1,653 | 3,117 | 12,791 | ||||||||||||
| 其他业务费用 |
(840 | ) | (1,290 | ) | (2,150 | ) | (2,773 | ) | ||||||||
| 债务清偿损失 |
— | (13,893 | ) | (21,948 | ) | (17,901 | ) | |||||||||
| 非自愿转换收益 |
— | — | — | 3,222 | ||||||||||||
| 与成功租赁有关的非增量费用 |
(3,024 | ) | (3,334 | ) | (12,038 | ) | (10,319 | ) | ||||||||
| 其他非部门收入和支出净额 |
30 | 172 | 156 | 419 | ||||||||||||
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| 所得税前收入（亏损） |
$ | (5,642 | ) | $ | 506,146 | $ | 356,346 | $ | 772,862 | |||||||
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11.不动产资产和持有待售资产
房地产资产
房地产资产，不包括持有待售资产，包括下列各项（以千计）：
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||
| 建筑物和租户改善 |
$ | 6,305,720 | $ | 6,007,848 | ||||
| 土地和改善 |
3,944,952 | 3,435,591 | ||||||
| 其他房地产投资（1） |
207,409 | 172,637 | ||||||
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| 房地产资产 |
$ | 10,458,081 | $ | 9,616,076 | ||||
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| (1) | 包括未充分利用的填埋场，这些场地在我们取得时可能已有建筑物/构筑物，或（i）已租给第三方，在租约结束后，预期会重新发展，或在重新租赁前需要大量资本开支；或（ii）我们打算在重大翻新和/或环境整治完成后重新租赁的工业/物流物业。这些资产的租赁通常是短期性质的。 |
21
持有待售资产
下表列示了本报告中出售或持有待售房产的数量：
| 持有待售 2022年9月30日 |
年初至今售出 2022年 |
2021年销售 | 合计 | |||||||||||||
| 出售或分类为持有待售的物业 |
— | 6 | 30 | 36 | ||||||||||||
下表显示了持有待售房产的资产负债表汇总信息（单位：千）：
| 持有待售属性 | ||||||||
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||
| 土地和改善 |
$ | — | $ | 67,818 | ||||
| 建筑物和租户改善 |
— | 102,867 | ||||||
| 累计折旧 |
— | (36,785 | ) | |||||
| 递延租赁和其他费用，净额 |
— | 5,392 | ||||||
| 其他资产 |
— | 5,359 | ||||||
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| 持有待售资产总额 |
$ | — | $ | 144,651 | ||||
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| 应计费用 |
— | 43 | ||||||
| 其他负债 |
— | 6,235 | ||||||
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| 与持有待售资产有关的负债总额 |
$ | — | $ | 6,278 | ||||
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12.后续事件-完成与Prologis的合并
2022年10月3日，普通合伙人与Prologis，Inc.的子公司合并，合伙企业与Prologis，L.P.的子公司合并。收购价格对价是根据固定的交换比率确定的，普通合伙人普通股和合伙企业有限合伙人单位的每一股已发行和未发行股份自动转换为获得Prologis，Inc.普通股或Prologis，L.P.新发行股份0.475股的权利，视情况而定。合伙企业的所有债务都是在合并过程中承担的。2022年10月6日，合伙企业几乎所有未偿还的无担保票据都换成了Prologis，L.P.新发行的相应系列票据。
在截至2022年9月30日的九个月中，普通合伙人与合并相关的交易费用为1.129亿美元，这些费用在我们的综合运营报表中记入一般和管理费用。
22