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玩美移动股份有限公司（“公司”或“Perfect”），是一家开曼群岛豁免有限责任公司，于2015年2月13日注册成立，注册地址PO Box 309，Ugland House，Grand Cayman，KY1-1104，Cayman Islands。公司及其子公司（以下统称“集团”）是一家SaaS技术公司，为美容和时尚行业提供AR/AI解决方案，并向消费者提供移动应用程序。主要营业地点为台湾新北市新店区民权路98号14楼231。

于2022年10月28日（「交割日」），公司根据Perfect的全资附属公司Perfect，Beauty Corp.、Perfect的全资附属公司Fashion Corp.与Provident Acquisition Corp.（「 Provident 」）于2022年3月3日订立的业务合并协议，完成先前公布的合并交易。

根据截至2022年3月3日的业务合并协议，Beauty Corp.（一家开曼群岛豁免有限责任公司）与Provident（一家在开曼群岛注册成立并在纳斯达克股票市场（“NASDAQ”）上市的特殊目的收购公司）合并（“第一次合并”），Provident作为Perfect的全资子公司存续，随后紧随第一次合并，Provident与Fashion Corp.（“第二次合并”）（一家开曼群岛豁免有限责任公司）合并（“第二次合并”），Fashion Corp.作为Perfect的全资子公司存续。合并交易的完成被称为“交割”，日期为2022年10月28日。

就合并而言，每股Perfect原始股（由Perfect普通股组成，面值$ 0.1 （单位：美元）每股，以及Perfect优先股，面值$ 0.1 （单位：美元）每股）转换为完美A类或完美B类普通股，面值$ 0.1 （以美元计）每股，基于转换比率 0.17704366 .每股公积金股份（由公积金A类普通股组成，面值$ 0.0001 （单位：美元）/股，以及Provident B类普通股，面值$ 0.0001 （以美元计）每股）转换为 One 完美A类普通股。

于完成合并及业务合并协议拟进行的其他交易后，Provident的股东成为Perfect的股东，公司于2022年10月31日成为纽约证券交易所（“NYSE”）的上市公司。

根据业务合并协议进行的合并交易作为资本重组入账。

2023年11月24日董事会通过要约收购至 16,129,032 A类普通股，价格为$ 3.10 每股（以美元计），总购买价格约为$ 50,000 ，但须遵守一定的限制及法律规定。董事会认为，要约收购是对我们从运营和其他财务资源中获得的可用现金的审慎使用，并为我们的股东带来了价值。董事会还确定，现金要约收购是向在当前市场条件下寻求流动性的股东返还资本的适当机制，同时允许不参与要约收购的股东以更高比例分享我们未来的潜力。

该等未经审核简明中期综合财务报表已于2024年9月23日获董事会授权刊发。

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3(1)集团采纳的新标准及经修订标准

国际会计准则理事会（“国际会计准则理事会”）发布并自2024年起生效的新准则、解释和修订如下：

新标准、解释和修订						国际会计准则理事会生效日期
对IFRS 16的修订，‘售后回租中的租赁负债’						2024年1月1日
国际会计准则第1号修订，‘将负债分类为流动或非流动’						2024年1月1日
国际会计准则第1号修订，‘有契诺的非流动负债’						2024年1月1日
国际会计准则第7号和国际财务报告准则第7号的修订，‘供应商融资安排’						2024年1月1日

根据集团的评估，上述准则及解释对集团的财务状况及财务表现并无重大影响。与供应商融资安排相关的新披露不需要在2024年中期报告中提供。

3(2)尚未采用新的和经修订的国际财务报告准则

截至2024年6月30日的财政期间，已公布但并非强制性的新的和修订的国际财务报告准则如下：

新标准、解释和修订						国际会计准则理事会生效日期
国际财务报告准则第10号和国际会计准则第28号修订，‘投资者与其联营企业或合营企业之间的资产出售或出资’						由国际会计准则理事会确定
对IAS 21的修订，‘缺乏可交换性’						2025年1月1日
对IFRS 9和IFRS 7的修订，‘对金融工具分类和计量的修订’						2026年1月1日
IFRS 18，‘财务报表中的列报和披露’						2027年1月1日
IFRS 19，‘没有公开问责的子公司：披露’						2027年1月1日

除以下情况外，以上准则及解释根据集团的评估对集团的财务状况及财务表现并无重大影响。

IFRS 18，‘财务报表中的列报和披露’

IFRS 18，‘财务报表中的列报和披露’取代了IAS 1。该准则引入了损益表的定义结构、与管理层定义的业绩计量相关的披露要求，以及适用于主要财务报表和附注的关于汇总和分类的增强原则。

未经审计的简明中期综合财务报表反映了管理层认为为公平说明中期经营业绩所必需的所有调整。所有这些对财务信息的调整都属于正常的、反复出现的性质。因此，这些未经审核简明中期综合财务报表将与截至2023年12月31日止年度的年度财务报表一并阅读。编制该等未经审核简明中期综合财务报表所采用的主要会计政策已于截至2023年12月31日止年度的财务报表中披露，并一直适用于所有呈列期间，惟采纳下文所载的新准则及经修订准则及附注3（1）除外。

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4(1) 合规声明

本集团该等未经审核简明中期综合财务报表乃根据国际会计准则理事会颁布的国际会计准则第34号中期财务报告编制。

4(2) 编制依据

a.除以下项目外，未经审核简明中期综合财务报表乃根据历史成本惯例编制：

(a)以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产和金融负债（包括衍生工具）。

(b)按照养老金基金资产净额减去设定受益义务现值确认的设定受益负债。

b.按照国际会计准则第34号中期财务报告编制未经审计的简明中期综合财务报表需要使用某些重要的会计估计。它还要求管理层在应用集团会计政策的过程中行使其判断力。涉及更高程度的判断或复杂性的领域，或假设和估计对未经审核简明中期综合财务报表具有重要意义的领域在附注5中披露。

4(3) 合并基础

a.编制未经审核简明中期综合财务报表的基础：

(a)所有附属公司均纳入集团未经审核简明中期综合财务报表。子公司为本集团控制的所有实体（含结构化主体）。当集团因参与该实体而面临或有权获得可变回报，并有能力通过其对该实体的权力影响这些回报时，集团即控制该实体。附属公司的合并自集团取得附属公司的控制权之日起开始，并于集团失去对附属公司的控制权时终止。

(b)公司间往来、集团内公司之间往来的余额和未实现损益予以抵销。附属公司的会计政策已于必要时作出调整，以确保与集团所采用的政策保持一致。

（c）当集团失去对一间附属公司的控制权时，集团按其公允价值重新计量保留于该间前附属公司的任何投资。该公允价值被视为金融资产初始确认时的公允价值或联营企业或合营企业初始确认时的成本。公允价值与账面值之间的任何差额均在损益中确认。先前就附属公司在其他全面收益中确认的所有金额均按处置相关资产或负债时所需的相同基准重新分类至损益。即当集团失去对附属公司的控制权时，先前就该附属公司在其他全面收益中确认的所有收益或亏损应从权益重新分类至损益，如果该等收益或亏损将在相关资产或负债处置时重新分类至损益。

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b. 纳入未经审核简明中期综合财务报表的附属公司：

所有权（%）

投资者名称

子公司名称

主要经营活动

12月31日， 2023

6月30日， 2024

公司

Perfect Mobile Corp.（台湾）

AR/AI SaaS解决方案和移动应用的设计、开发、营销和销售。

100 %

100 %

公司

玩美移动股份有限公司（美国）

AR/AI SaaS解决方案的营销和销售。

100 %

100 %

公司

玩美移动股份有限公司（日本）

AR/AI SaaS解决方案的营销和销售。

100 %

100 %

公司

玩美移动股份有限公司（上海）

AR/AI SaaS解决方案的营销和销售。

100 %

100 %

公司

Perfect Mobile Corp.（B.V.I.）

投资活动。

100 %

100 %

Perfect Mobile Corp.（台湾）

玩美移动股份有限公司（法国）

AR/AI SaaS解决方案销售营销服务中心。

100 %

100 %

c.未纳入合并报表的子公司：

没有。

d.不同资产负债表日的子公司调整：

没有。

e.重大限制：

没有。

f.拥有对集团具有重大意义的非控制性权益的附属公司：

没有。

截至2024年6月30日，关键会计判断、估计和假设不确定性的关键来源没有重大变化。请参阅截至2023年12月31日止年度的综合财务报表附注5。

6(1) 现金及现金等价物

			2023年12月31日						2024年6月30日
零用现金			$	1					$	1
查账			2,139						1,976
活期存款			12,547						15,114
定期存款			109,000						103,500
其他			184						205
			$	123,871					$	120,796

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a.集团与各类金融机构进行交易，均以高信用质量分散信用风险，因此预计交易对手违约的可能性很小。截至2024年6月30日，我们的大部分现金和现金等价物， 95 %，以美元计价。

b.集团有 无 质押给他人的现金及现金等价物。

6(2) 以摊余成本计量的流动金融资产

			2023年12月31日						2024年6月30日
三个月以上期限的定期存款			$	30,300					$	37,970

a.集团有 无 以摊余成本质押给他人的金融资产。

b.集团定期存款的交易对手为信用质量较高的金融机构，因此集团预计交易对手违约的可能性很小。截至2024年6月30日， 95 按摊余成本计算的流动金融资产的百分比以美元计值。

c.有关以摊余成本计量的金融资产信用风险的信息载于附注12（2）。

6(3) 应收账款

			2023年12月31日						2024年6月30日
应收账款			$	6,992					$	7,102

a. 应收账款账龄分析如下：

			2023年12月31日						2024年6月30日
未逾期			$	5,791					$	5,399
最多30天			594						563
31至90天			340						302
91至180天			196						643
超过181天			71						195
			$	6,992					$	7,102

上述账龄分析基于逾期天数。

b.截至2023年12月31日和2024年6月30日，应收账款均为客户合同款项。截至2023年1月1日，应收客户合同款余额为$ 7,756 .

c.截至2023年12月31日和2024年6月30日，在不考虑其他信用增级的情况下，最能代表集团应收账款金额的最大信用风险敞口为$ 6,992 和$ 7,102 ，分别。

d.有关应收账款信用风险的信息载于附注12（2）。

6(4) 其他流动资产

			2023年12月31日						2024年6月30日
预付费用			$	3,773					$	2,761
其他			269						71
			$	4,042					$	2,832

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6(5) 物业、厂房及设备

			租赁权 改进						机械						办公室 设备						合计
截至2023年12月31日
成本			$	675					$	729					$	53					$	1,457
累计折旧			( 553 )						( 488 )						( 36 )						( 1,077 )
			$	122					$	241					$	17					$	380
期初账面净额			$	122					$	241					$	17					$	380
新增			69						190						—						259
折旧费用			( 27 )						( 64 )						( 3 )						( 94 )
期末账面净额			$	164					$	367					$	14					$	545
截至2024年6月30日
成本			$	744					$	919					$	53					$	1,716
累计折旧			( 580 )						( 552 )						( 39 )						( 1,171 )
			$	164					$	367					$	14					$	545

集团有 无 物业、厂房及设备抵押予他人。

6(6)租赁安排—承租人

a.集团租赁各类资产，包括楼宇及业务车辆。租赁合同通常为 2 到 3 年。租赁条款是根据个人情况进行协商的，包含范围广泛的不同条款和条件。租赁资产不得用作借款用途的抵押品，在任何情况下均禁止转租、出售或出借给他人或公司。

b.租期为12个月或以下的短期租赁包括位于美国、日本、中国和法国的办公室。截至2023年12月31日和2024年6月30日，短期租赁的租赁承付款为$ 136 和$ 148 ，分别。

c. 本集团使用权资产变动情况如下：

			建筑物						商务车辆						合计
截至2023年12月31日
成本			$	942					$	202					$	1,144
累计折旧			( 237 )						( 60 )						( 297 )
			$	705					$	142					$	847
期初账面净额			$	705					$	142					$	847
新增			82						—						82
折旧费用			( 204 )						( 46 )						( 250 )
期末账面净额			$	583					$	96					$	679
截至2024年6月30日
成本			$	1,024					$	202					$	1,226
累计折旧			( 441 )						( 106 )						( 547 )
			$	583					$	96					$	679

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d. 与租赁合同有关的租赁负债：

			2023年12月31日						2024年6月30日
租赁负债总额			$	868					$	711
减：流动部分（显示为‘流动租赁负债’）			( 481 )						( 524 )
			$	387					$	187

e. 有关租赁合同的损益账目资料如下：

									截至6月30日的六个月，
									2023						2024
影响损益的项目
租赁负债的利息支出									$	5					$	10
短期租赁合同费用									193						177
									$	198					$	187

f.截至2023年6月30日及2024年6月30日止六个月，集团租赁现金流出总额为$ 401 和$ 426 分别包括租赁负债的利息支出，金额为$ 5 和$ 10 ，短期租赁合同费用达$ 193 和$ 177 ，以及偿还租赁负债的本金部分，金额为$ 203 和$ 239 ，分别。

6(7) 无形资产

			Software						其他 无形资产						合计
截至2023年12月31日
成本			$	137					$	89					$	226
累计摊销			( 68 )						( 81 )						( 149 )
			$	69					$	8					$	77
期初账面净额			$	69					$	8					$	77
新增			6						—						6
处置成本			—						( 74 )						( 74 )
处置累计摊销			—						74						74
摊销费用			( 24 )						( 2 )						( 26 )
期末账面净额			$	51					$	6					$	57
截至2024年6月30日
成本			$	143					$	15					$	158
累计摊销			( 92 )						( 9 )						( 101 )
			$	51					$	6					$	57

无形资产摊销明细如下：

									截至6月30日的六个月，
									2023						2024
研发费用									$	37					$	26

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6(8) 以公允价值计量且其变动计入损益的金融负债

			2023年12月31日						2024年6月30日
非流动项目：
认股权证负债			$	8,431					$	8,431
加：估值调整			( 6,865 )						( 6,911 )
			$	1,566					$	1,520

a. 有关按公允价值计量且其变动计入损益的金融负债于损益及其他全面收益确认的金额如下：

									截至6月30日的六个月，
									2023						2024
计入损益的净收益（亏损）
认股权证负债									$	( 244 )					$	46

B.权证负债

(a)作为业务合并的一部分，Provident出售和发行的认股权证自动转换为完美认股权证。每份认股权证均赋予持有人购买 One A类普通股，价格为$ 11.50 （以美元计）每股。

(b)截至2024年6月30日 20,850 千份未行使认股权证，包括 12,750 千份公开认股权证， 6,600 千份私募认股权证及 1,500 千份远期认股权证（定义见下文）。每份认股权证可行使 One 完善A类普通股，按照其条款。

公开认股权证

Provident出售了总计 11,500 千张公开认股权证在公积金首次公开发行。2023年11月20日， 1,250 千份远期认股权证转换为 1,250 千份公开认股权证。

私募认股权证

Provident非公开发行和出售合计 6,600 与2021年1月7日完成公积金首次公开发行同步向保荐机构发行的千份私募认股权证。

远期认股权证

根据远期购买协议（“FPA”），Provident向FPA投资者发行及出售合共 5,500 千股远期购买股票和 2,750 以总购买价格$为代价的千份远期购买权证 55,000 ，于2022年10月27日截止。

（c） 各类完美权证异动如下：

			公开认股权证 （单位：千）						私募认股权证 （单位：千）						远期认股权证 （单位：千）
截至2023年12月31日			12,750						6,600						1,500
截至2024年6月30日			12,750						6,600						1,500

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（d）当每股Perfect A类普通股的价格等于或超过$时赎回认股权证 18.00 （以美元计）。

一旦认股权证成为可行权，公司可赎回未行使的认股权证（此处关于完美私募认股权证的描述除外）：

（i）全部而非部分（ii）按$ 0.01 （以美元计）每份认股权证（iii）不少于 30 向每名认股权证持有人发出提前几天的赎回书面通知（“30天赎回期”）和（iv）当且仅当Perfect A类普通股的最后报告售价为任何 20 a内的交易日 30 -交易日期间结束三个公司向认股权证持有人发出赎回通知前的工作日（公司称之为“参考价值”）等于或超过$ 18.00 （以美元计）每股。

（e）当每A类普通股的价格等于或超过$时赎回认股权证 10.00 （以美元计）。

认股权证一旦成为可行权，公司可在以下情况下赎回尚未行使的认股权证：

（i）全部而非部分（ii）按$ 0.10 （以美元计）每份认股权证最少 30 天前的赎回书面通知（iii），前提是持有人将能够在赎回前以无现金方式行使其认股权证，并根据赎回日期和Perfect A类普通股（iv）的“公平市场价值”获得该数量的股份，当且仅当参考价值等于或超过$ 10.00 （以美元计）每股及（v）如参考价值低于$ 18.00 （以美元计）每股，如上文所述，完美私募认股权证还必须按照与尚未发行的完美公开认股权证相同的条款同时被要求赎回。

（f）私募认股权证

私募认股权证与公开认股权证和远期购买认股权证相同，但私募认股权证除外，只要是由Provident Acquisition Holdings Ltd.（“保荐人”）或其许可受让方持有，（i）公司将无法赎回（ii）除某些有限的例外情况外，不得（包括在行使这些私募认股权证时可发行的A类普通股）由持有人转让或出售，直至 30 在公司初始业务合并完成后的几天内（iii）可由持有人以无现金方式行使，（iv）将有权享有某些登记权。

如果私募认股权证由非保荐机构或其许可受让方持有，则私募认股权证将由公司赎回，并由持有人按照与公开认股权证和远期认股权证相同的基础行使。

6(9) 其他应付款

			2023年12月31日						2024年6月30日
员工奖金			$	4,662					$	5,200
薪资			2,228						1,532
董事薪酬			115						460
促销费			1,090						1,437
专业服务费			1,415						750
销售增值税应付款			126						205
邮政和电信费用			171						214
其他			524						441
			$	10,331					$	10,239

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6(10) 规定

									保修
截至2023年12月31日									$	2,394
附加条款									287
期间使用									( 850 )
净汇差									( 56 )
截至2024年6月30日									$	1,775

拨备总额分析：

			2023年12月31日						2024年6月30日
当前			$	2,394					$	1,775

集团与客户订立合约，并就所提供的服务提供保证。保证（损失赔偿）为客户提供相关服务按双方约定运作的保证。保修准备金是根据历史保修数据、其他已知事件和管理层的判断进行估计的。本集团于提供相关服务时于‘销售及服务成本’内确认该等开支。行业情况的任何变化都可能影响条款。款项实际认领时支付备抵。

6(11)养老金

a.设定受益计划

(a)集团子公司Perfect Mobile Corp.（Taiwan）在台湾注册成立，该公司根据《劳工标准法》制定了固定福利养老金计划，涵盖所有正式外籍员工的服务年限。在固定福利养老金计划下， two 单位按前15年服务的每一年计提和 One 此后每增加一年的单位，但最多不超过 45 单位。养老金待遇按累计单位数和月均工资、上 6 退休前几个月。Perfect Mobile Corp.（Taiwan）以独立退休基金委员会的名义向存放于受托人台湾银行的退休基金出资。此外，完美移动（台湾）将于每年12月31日前评估上述劳动养老金储备账户中的余额。如果账户余额不足以支付前述方法计算的养老金给预计有资格在下一年退休的员工，Perfect Mobile Corp.（Taiwan）将在明年3月前为赤字做出贡献。

(b)对于上述养老金计划，集团确认养老金成本为$ 2 和$ 2 分别截至2023年6月30日及2024年6月30日止六个月。

（c）Perfect Mobile Corp.（Taiwan）截至2024年12月31日止年度的固定福利养老金计划预期缴款金额为$ 6 .

b.界定缴款计划

(a)Perfect Mobile Corp.（Taiwan）在《劳动养老金法案》（“法案”）下设立了固定缴款养老金计划（“新计划”），覆盖所有具有中华民国国籍的正式员工。根据新计划，Perfect Mobile Corp.（Taiwan）每月按 6 职工月工资、工资到职工个人养老金账户在劳保局的百分比。累积的福利按月支付或在员工退休时一次性支付。

(b)Perfect Mobile Corp.（Taiwan）截至2023年6月30日和2024年6月30日止六个月的固定缴款养老金计划下的养老金成本为$ 265 和$ 282 ，分别。

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（c）其他外国子公司截至2023年6月30日和2024年6月30日止六个月的当地政府法律规定的养老金成本为$ 121 和$ 132 ，分别。

6(12)股份支付

a.股份激励计划

(a) 截至2023年及2024年6月30日止六个月，集团股份激励计划的条款及条件如下：

计划

安排类型

由

授予期权的最长期限

归属条件

股份激励计划

员工股票期权

股权

五年

2 年的服务：行使 50 %

3 年的服务：行使 75 %

4 年的服务：行使 100 %

(b) 股份激励计划项下尚未行使的期权变动情况如下：

			2023												2024
			期权数量 （单位：千）						加权-每股平均行权价 （以美元计）						期权数量 （单位：千）						加权-每股平均行权价 （以美元计）
1月1日未行使期权			2,063						$	3.95					4,073						$	4.47
授予的期权			2,276						4.94						5						2.13
被没收的期权			( 67 )						4.04						( 143 )						4.50
截至6月30日未行使的期权			4,272						4.48						3,935						4.47
6月30日可行使的期权			—												914

（c）截至2023年12月31日和2024年6月30日，未行使股票期权的行权价格区间为$ 2.43 ~ $ 7.20 和$ 2.13 ~ $ 7.20 （以美元计）每股；加权平均剩余合同期分别为 3.06 ~ 4.84 年和 2.56 ~ 4.91 年，分别。

（d） 授予日授予股票期权的公允价值采用Black-Scholes期权定价模型计量。相关信息如下：

计划						授予日期						批出单位 （单位：千）						每股股价 （以美元计）						每股行使价 （以美元计）						预期价格波动						预期期权寿命						预期股息						无风险利率						每单位公允价值 （以美元计）
股份激励计划						2022.01.21						2,143						$	5.39					$	3.95					53.75 %						3.88						0.00 %						1.46 %						$	2.7637
						2023.01.03						8						7.20						7.20						64.85 %						3.87						0.00 %						4.07 %						3.7198
						2023.05.23						2,260						4.93						4.93						69.15 %						3.88						0.00 %						3.90 %						2.6615
						2023.08.21						7						4.00						3.916						70.65 %						3.88						0.00 %						4.64 %						2.2411
						2023.11.02						5						2.43						2.43						70.37 %						3.88						0.00 %						4.77 %						1.3487
						2024.05.27						5						2.13						2.13						72.67 %						3.88						0.00 %						4.65 %						1.2069

注i：2022年1月21日授予的股票期权的股价、行权价格和公允价值因资本重组而调整。表中所有金额均按一致调整后的基础列报。

注二：预期价格波动是根据授予日之前公司和指引公司最近五年的每日历史股价波动数据估算的。

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b. 股份支付交易产生的费用如下：

									截至6月30日的六个月，
									2023						2024
股权结算									$	1,441					$	1,437

c.于2022年，集团与其董事会订立服务协议，以按固定货币价值向彼等授予公司普通股奖励。截至2023年6月30日和2024年6月30日止六个月的开支为$ 175 和$ 0 ，分别。董事薪酬的股权奖励的固定货币价值在第一年以现金支付，导致截至2022年12月31日止年度发生的费用以现金支付。未来，集团可能会全部以现金或部分以现金及部分以权益向董事作出补偿。

d.股东收益

就2022年的合并交易而言，公司通过为Perfect股东潜在发行Earnout股份的方式执行了额外资本化。根据业务合并协议所设想的股东盈利条款及条件， 3,000 千， 3,000 千和 4,000 千股股东盈利股份可发行，如超过任何 20 任何交易日内 30 -完美A类普通股每日成交量加权平均价格大于或等于$的盈利期内的交易日期间 11.50 （以美元计），$ 13.00 （以美元计）和$ 14.50 （以美元计），分别为。截至2024年6月30日，这些条件均未得到满足。

股东Earnout股份被视为与股东的潜在或有付款协议，基于与服务无关的市场条件。与这些工具相关的费用此前已在2022年与合并相关记录。

e.赞助商收益

就业务合并协议而言，公司订立保荐信协议，据此，公司同意向保荐人发行Earnout股份。根据保荐信协议所设想的条款和条件，在2022年10月28日至2027年10月28日（“盈利期”）期间发生特定的保荐人盈利事件（定义见下文）时，完美将发行完美A类普通股，最高不超过 1,175,624 A类普通股（“保荐股盈利推介股”）向保荐机构，以（a） 50 %的保荐人收益促进可发行股份，如果超过任何 20 盈利期内任意30个交易日内的交易日完美A类普通股的每日成交量加权平均价格大于或等于$ 11.50 （以美元计），及（b） 50 保荐人盈利%推介股份如超过任何二十只可发行（ 20 ）交易日内的任何 30 -盈利期内的交易日期间完美A类普通股的每日成交量加权平均价格大于或等于$ 13.00 （以美元计）。截至2024年6月30日，这些条件均未得到满足。

6(13)股本

a.截至2024年6月30日，公司法定资本为$ 82,000 由 700,000 千股A类普通股， 90,000 千股B类普通股， 30,000 保留的类别的千股，可由董事会决定。实收资本为$ 10,185 ，包括 85,060 千股A类普通股退休后 16,388 千股库存股和 27 千股由一名股东交出，并于 16,789 千股B类普通股。发行股份所得款项已全部收回。

完美A类普通股

完美A类普通股的面值为$ 0.1 （以美元计）。收到的高于面值的金额记为股份溢价。每个Perfect A类普通股的持有人将有权 One 每股投票。A类普通股在纽约证券交易所上市，交易代码为“PERF”。

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完美B类普通股

完美B类普通股的面值为$ 0.1 （以美元计）。完美B类普通股与完美A类普通股享有除投票权和转换权之外的同等权利。每股Perfect B类普通股有权 10 票，并可由其持有人随时转换为完美A类普通股。每股B类普通股可转换为 One A类普通股在任何时间由其持有人选择。B类普通股持有人向公司送达书面通知，表明该持有人选择将特定数量的B类普通股转换为A类普通股，可行使转换的权利。每股B类普通股应在其持有人不采取任何进一步行动的情况下，自动立即转换为 One A类普通股，当其不再由任何委托人实益拥有时。A类普通股在任何情况下均不得转换为B类普通股。

b. 公司股本变动情况如下：

			股份（单位：千）
截至2023年12月31日			101,917
库藏股退休			( 68 )
截至2024年6月30日			101,849

2024年2月7日，公司完成退 68 千A类普通股。这些退休股份是作为2023年5月4日宣布的股份回购计划的一部分而获得的。

c.股份回购计划

2023年5月4日，董事会批准了一项股份回购计划，授权公司最多可回购$ 20,000 其A类Ordinary shares over the next 12个月 期间。在本次计划期间，公司回购了 259 千股A类普通股，支付的总对价为$ 1,064 .公司退休了 191 千 2023年从该计划回购的股份，并将剩余的 68 千 2024年的股票。

d.要约收购

2023年11月24日，董事会批准了一项要约收购，该要约于2023年11月27日开始，撤回权于2023年12月26日到期，以购买最多 16,129 千股A类普通股，价格为$ 3.10 每股（以美元计），总购买价格约为$ 50,000 .公司完成回购，购买的股份已于2023年12月29日全部清退。

6(14)资本公积

除公司章程或开曼法律要求外，资本盈余不得用于任何其他目的，但应覆盖累计赤字。除非法定准备金不足，否则不应使用资本盈余来弥补累计赤字。

以下表格说明了资本公积的详细情况：

			2023年12月31日						2024年6月30日
额外实收资本			$	477,734					$	477,415
其他：
员工的股票期权成本			5,430						6,867
库藏股退休			27,235						27,371
小计			32,665						34,238
			$	510,399					$	511,653

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6(15)累计赤字

根据公司章程，收益分配将基于公司的运营和资金需求。

6(16) 收入

									截至6月30日的六个月，
									2023						2024
客户合同收入									$	24,832					$	28,194

a.与客户的合同收入分类

(a) 本集团在下列地理区域的一段时间内和某一时间点从货物和服务的转让中获得收入：

截至2023年6月30日止六个月			美国						日本						法国						其他						合计
外部客户合同收入			$	11,256					$	2,203					$	1,979					$	9,394					$	24,832
收入确认时点：
在某个时间点			$	794					$	418					$	328					$	1,353					$	2,893
随着时间的推移			10,462						1,785						1,651						8,041						21,939
			$	11,256					$	2,203					$	1,979					$	9,394					$	24,832

截至2024年6月30日止六个月			美国						日本						法国						其他						合计
外部客户合同收入			$	11,308					$	2,748					$	2,427					$	11,711					$	28,194
收入确认时点：
在某个时间点			$	505					$	575					$	520					$	793					$	2,393
随着时间的推移			10,803						2,173						1,907						10,918						25,801
			$	11,308					$	2,748					$	2,427					$	11,711					$	28,194

(b)或者，收入的分类也可以区分如下：

									截至6月30日的六个月，
									2023						2024
AR/AI云解决方案和订阅									$	21,359					$	25,305
许可									2,875						2,288
广告									580						496
其他（注）									18						105
									$	24,832					$	28,194

注：其他为集团的非实质性收入流。

（c）AR/AI云解决方案产生的收入为$ 9,622 ，和$ 8,549 分别截至2023年6月30日及2024年6月30日止六个月。

b.合同资产和负债

(a)本集团已确认以下与收入相关的合同资产主要产生于未开票的应收款项和合同负债主要产生于销售合同中的客户收款

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前进。一般合同期限为一年，合同负债在资产负债表日之后的一年内重分类为收入。

			2023年12月31日						2024年6月30日
合同资产：
未开票收入			$	2,770					$	1,543
合同负债：
预收销售款项			$	15,346					$	16,858

(b)期初计入合同负债余额的已确认收入

									截至6月30日的六个月，
									2023						2024
期初计入合同负债余额的已确认收入
预收销售款项									$	9,763					$	11,877

（c）未履行的合同

分配给截至2023年12月31日和2024年6月30日部分或全部未得到满足的合同的交易价格总额为$ 28,133 和$ 28,104 ，分别。The集团预计， 93 截至2024年6月30日分配给未履行合同的交易价格的百分比，预计将在不到一年的时间内确认为收入。剩余的 7 %预计将于2025年7月至2027年确认为收入。

6(17) 利息收入

									截至6月30日的六个月，
									2023						2024
银行存款利息收入									$	2,100					$	2,951
以摊余成本计量的金融资产利息收入									2,509						990
其他									—						11
									$	4,609					$	3,952

以摊余成本计量的金融资产利息收入性质为期限在三个月以上的定期存款。

6(18) 其他收益

									截至6月30日的六个月，
									2023						2024
来自政府的补贴									$	—					$	14
其他									7						—
									$	7					$	14

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6(19) 其他损益

									截至6月30日的六个月，
									2023						2024
外汇损失									$	( 215 )					$	( 337 )
按公允价值计量且其变动计入损益的金融负债的收益（亏损）									( 244 )						46
									$	( 459 )					$	( 291 )

以公允价值计量且其变动计入损益的金融负债的损益详见附注6（8）。

6(20) 财务费用

									截至6月30日的六个月，
									2023						2024
利息费用–租赁负债									$	5					$	10

6(21) 按性质划分的成本及开支

									截至6月30日的六个月，
									2023						2024
销货成本									$	2					$	11
雇员福利开支									13,516						14,479
促销费									4,823						5,611
平台费用									4,220						5,196
专业服务费									2,893						2,710
保险费用									1,170						723
保修成本									335						287
使用权资产折旧									212						250
物业、厂房及设备折旧									114						94
无形资产摊销									37						26
其他									1,110						1,392
									$	28,432					$	30,779

6(22) 雇员福利开支

									截至6月30日的六个月，
									2023						2024
工资和薪金									$	10,425					$	11,107
董事薪酬									335						345
职工保险费									685						711
养老金费用									388						416
员工股票期权									1,266						1,437
其他人员费用									417						463
									$	13,516					$	14,479

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6(23) 所得税

									截至6月30日的六个月，
									2023						2024
当期所得税：
本期确认的当期税费									$	63					$	574
上一年所得税低估									—						6
当期税总额									63						580
递延所得税：
暂时性差异的产生和转回									—						( 894 )
应课税亏损									—						—
递延所得税总额									—						( 894 )
所得税费用（收益）									$	63					$	( 314 )

6(24) 每股收益

			截至2023年6月30日止六个月
			税后金额						已发行普通股加权平均数 （千股）						每股收益 （以美元计）
基本每股收益
归属于母公司普通股股东的利润			$	489					118,248						$	0.004
每股摊薄收益
集团普通股股东应占溢利加上假设转换所有具摊薄性潜在普通股			$	489					118,248						$	0.004

			截至2024年6月30日止六个月
			税后金额						已发行普通股加权平均数 （千股）						每股收益 （以美元计）
基本每股收益
归属于母公司普通股股东的利润			$	1,394					101,849						$	0.014
每股摊薄收益
集团普通股股东应占溢利加上假设转换所有具摊薄性潜在普通股			$	1,394					101,849						$	0.014

注：认股权证负债、员工股票期权、股东收益和保荐机构收益被排除在稀释每股收益的计算之外，因为它们在截至2023年6月30日和2024年6月30日的六个月内具有反稀释性。 截至2023年12月31日及2024年6月30日，潜在摊薄工具如下：

									2023年12月31日						2024年6月30日
潜在稀释性工具（千股）
认股权证负债									20,850						20,850
员工股票期权									4,073						3,935
股东收益									10,000						10,000
赞助商收益									1,176						1,176
									36,099						35,961

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6(25) 筹资活动产生的负债变动

			2024
			金融负债 按公允价值通过 利润或亏损						租赁负债（包括 当前部分）						融资产生的负债 活动-总额
截至2023年12月31日			$	1,566					$	868					$	2,434
筹资活动现金流量变动			—						( 239 )						( 239 )
公允价值变动计入损益			( 46 )						—						( 46 )
其他非现金项目的变化–增加			—						82						82
截至2024年6月30日			$	1,520					$	711					$	2,231

7(1) 关联方名称及关联关系

关联方名称						与集团的关系
CyberLink Corp.（CyberLink）						其他关联方（对公司有重大影响（注））
CyberLink Inc.（CyberLink-日本）						其他关联方（赛伯乐子公司）
ClinJeff Corp.（ClinJeff）						其他关联方（赛伯乐大股东）

注：CyberLink拥有超过 36 占公司已发行在外普通股的百分比。

7(2)重大关联交易

a. 收入

															截至6月30日的六个月，
			说明												2023						2024
CyberLink			收入-其他（服务收入）												$	11					$	19

销售服务根据协议约定与关联方协商确定，条件和付款条件与第三方相同。

b. 其他 应付款项

			2023年12月31日						2024年6月30日
CyberLink			$	26					$	28
CyberLink-日本			24						22
			$	50					$	50

其他应付款主要为专业服务、租金及代付款项等费用。

c. 营业费用

															截至6月30日的六个月，
			说明												2023						2024
CyberLink			管理服务费												$	26					$	26

---

CyberLink在法律服务、网络基础设施和设备维护服务、营销活动支持和员工培训计划方面提供支持和协助。服务费按商定小时费率计算。条件和付款条件与第三方相同。

d.租赁交易—承租人/租金费用

(a)该集团从CyberLink、ClinJeff和CyberLink-Japan租赁办公室。租赁合同通常为 1 ~ 2 年。租金每月支付给CyberLink和ClinJeff，每个季度支付给CyberLink-Japan。

(b) 租金支出

									截至6月30日的六个月，
									2023						2024
CyberLink-日本									$	44					$	39

（c） 收购使用权资产：

									截至6月30日的六个月，
									2023						2024
CyberLink									$	390					$	—
克林杰夫									—						82
									$	390					$	82

（d）租赁负债

i. 未结余额：

			2023年12月31日						2024年6月30日
租赁负债总额			$	381					$	343
减：流动部分（显示为‘流动租赁负债’）			( 238 )						( 287 )
			$	143					$	56

ii. 利息支出

									截至6月30日的六个月，
									2023						2024
CyberLink									$	1					$	4

7(3) 关键管理层薪酬

									截至6月30日的六个月，
									2023						2024
薪金及其他短期雇员福利									$	1,153					$	1,458
股份支付									386						177
离职后福利									5						5
									$	1,544					$	1,640

上述信息的未支付部分为$ 335 和$ 345 2023年6月30日和2024年6月30日。

---

没有。

9(1)或有事项

没有。

9(2)承诺

除附注6（6）、6（8）及7（2）外，并无其他重大承诺。

没有。

12(1)资本管理

集团的资本管理目标是确保集团的可持续经营，并保持最佳的资本结构，以降低资本成本并为股东提供回报。为维持或调整至最优资本结构，集团可能会调整向股东支付的股息金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减少债务。本集团以资本负债比率为基准进行资本监控。这个比率的计算方法是负债总额除以权益总额。

截至2023年12月31日及2024年6月30日，本集团的资本负债比率如下：

			2023年12月31日						2024年6月30日
负债总额			$	30,957					$	31,844
总股本			$	139,406					$	141,986
资产负债率			0.22						0.22

12(2)金融工具

a. 按类别分列的金融工具

			2023年12月31日						2024年6月30日
金融资产
以摊余成本计量的金融资产
现金及现金等价物			$	123,871					$	120,796
以摊余成本计量的流动金融资产			30,300						37,970
应收账款			6,992						7,102
其他应收款			343						737
支付的保证金			140						147
			$	161,646					$	166,752

---

			2023年12月31日						2024年6月30日
金融负债
以公允价值计量且其变动计入损益的金融负债
认股权证负债			$	1,566					$	1,520
以摊余成本计量的金融负债
其他应付款（含关联方）			$	10,381					$	10,289
收到的保证金			25						25
			$	10,406					$	10,314
租赁负债			$	868					$	711

b.金融风险管理政策

(a)本集团的活动使其面临多种金融风险：市场风险（包括外汇风险）、信用风险和流动性风险。集团的整体风险管理计划侧重于金融市场的不可预测性，力求将对集团财务状况和财务业绩的潜在不利影响降至最低。

(b)风险管理由集团财务部门根据管理团队批准的政策进行。集团财务部门与集团经营单位密切合作，识别、评估和对冲财务风险。

c.重大金融风险和金融风险程度

(a)市场风险

外汇风险

i.集团在国际上经营，并面临公司及其附属公司以各种功能货币进行的交易所产生的汇率风险，主要涉及美元、日元、人民币和欧元。汇率风险产生于未来的商业交易和确认的资产和负债。

ii.集团业务涉及部分非功能性货币业务（公司及若干附属公司的功能货币：美元；其他若干附属公司的功能货币：日元、人民币及欧元）。和的信息 以外币计价的重大金融资产和负债的敏感性分析说明如下：

			2023年12月31日
																											敏感性分析
			外币金额 （单位：千）						汇率						功能货币						账面价值 （美元）						变异程度						对利润或亏损的影响
金融资产
货币项目
新台币：美元			$	79,097					0.0326						$	2,579					$	2,579					1 %						$	26
欧元：美元			664						1.1064						735						735						1 %						7
日元：美元			317,217						0.0071						2,252						2,252						1 %						23
金融负债
货币项目
欧元：美元			138						1.1064						153						153						1 %						2
美元：日元			168						141.39						23,754						168						1 %						2

---

			2024年6月30日
																											敏感性分析
			外币金额 （单位：千）						汇率						功能货币						账面价值 （美元）						变异程度						对利润或亏损的影响
金融资产
货币项目
新台币：美元			$	41,085					0.0308						$	1,265					$	1,265					1		%				$	13
欧元：美元			172						1.0696						184						184						1		%				2
日元：美元			432,341						0.0062						2,681						2,681						1		%				27
金融负债
货币项目
欧元：美元			192						1.0696						205						205						1		%				2
美元：日元			155						160.88						24,936						155						1		%				2

iii.集团持有的货币项目在截至2023年6月30日和2024年6月30日止六个月的重大外汇变动产生的汇兑损失总额，包括已实现和未实现的损失，达$ 215 和$ 337 ，分别。

(b)信用 风险

i.信用风险是指金融工具的客户或交易对手对合同义务的违约行为给本集团造成财务损失的风险。主要因素是交易对手无法按约定条款足额偿还应收账款及以摊余成本计量的金融资产合同现金流。

ii.集团的信贷风险主要产生于银行存款、贸易应收款项、其他金融资产及存款。公司采取了只与信用良好的交易对手和金融机构打交道的政策，以减轻违约造成的财务损失风险。大部分现金和现金等价物以及以摊余成本计量的流动金融资产被金融机构持有，评级为‘A’。

iii.当合同付款逾期超过180天时，就会发生违约。

iv.本集团根据国际财务报告准则第9号采用以下假设，以评估自初始确认以来该工具的信用风险是否显着增加：

如果根据条款，合同付款逾期超过30天，则自初始确认以来，该工具的信用风险显着增加。

v.应收账款信用减值是否发生，采用以下指标确定：

（一）发行人因其财务困难而进入破产或其他财务重整成为可能；

（二）本金偿还违约或拖欠。

vi.本集团按照客户的地理区域和信用等级对客户的应收账款进行分类。本集团采用修正后的方法估计拨备矩阵基础下的预期信用损失。

---

vii.本集团在启动追索程序后对无法合理预期收回的金融资产进行了核销。然而，集团将继续执行追索程序，以确保他们的权利。

viii.本集团利用地域经济预测调整历史及时信息，评估应收账款违约可能性。

ix.采用简易法计提的应收账款准备损失金额微乎其微，因此，于2023年12月31日和2024年6月30日未确认损失。

（c）流动性风险

i.现金流预测在集团各经营实体进行，由集团财务部门汇总。集团财务部门监测集团流动资金需求的滚动预测，以确保其有足够的现金来满足运营需求。

ii.营运实体持有的超出营运资金管理所需余额的剩余现金由集团财务部管理。集团财务部将盈余现金投资于计息往来账户和定期存款，选择期限适当或流动性充足的工具，以提供上述预测确定的充足净空。截至2023年12月31日和2024年6月30日，本集团持有活期存款和定期存款头寸为$ 151,847 和$ 156,584 ，分别。集团通过确保这些余额可用于满足短期现金需求来管理流动性风险。与名义到期日适用的规定利率相比，提前支取的定期存款通过支取日收到的利率更低。然而，分类为现金等价物的定期存款不存在因提前支取而导致价值变动的重大风险。

iii.下表按资产负债表日至合同到期日的剩余期限分析本集团的非衍生金融负债。 表中披露的金额为合同未折现现金流量。

非衍生金融负债：2023年12月31日						小于 1年						2-5之间 年						过了 5年
以公允价值计量且其变动计入损益的金融负债						$	—					$	1,566					$	—
其他应付款（含关联方）						10,381						—						—
租赁负债（注）						496						392						—
收到的保证金						—						25						—

非衍生金融负债：2024年6月30日						小于 1年						2-5之间 年						过了 5年
以公允价值计量且其变动计入损益的金融负债						$	—					$	1,520					$	—
其他应付款（含关联方）						10,289						—						—
租赁负债（注）						535						189						—
收到的保证金						—						25						—

注：该金额包括预计未来付款的利息。

12(3)公允价值信息

a.估值技术的输入值用于计量金融和非金融工具公允价值的不同级别定义如下：

第1级：主体在计量日可以获取的相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整）。一个市场被认为是活跃的，其中一个市场

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资产或负债的交易以足够的频率和数量进行，以持续提供定价信息。

第2级：除第1级中包含的报价外，对资产或负债可直接或间接观察到的输入。

第3级：资产或负债的不可观察输入值。

b.本集团不以公允价值计量的金融工具（包括现金及现金等价物、以摊余成本计量的流动金融资产、应收账款、其他应收款（含关联方）、已支付的保证金、应付账款、其他应付款（含关联方）及已收到的保证金）的账面金额与其公允价值相近。

c.以公允价值计量的金融工具，根据2023年12月31日和2024年6月30日负债的性质、特征和风险，分层次进行计量的相关信息如下：

(a) 负债性质相关信息如下：

2023年12月31日						1级						2级						3级						合计
负债
经常性公允价值计量
以公允价值计量且其变动计入损益的金融负债
复合仪器：
认股权证负债						$	954					$	612					$	—					$	1,566

2024年6月30日						1级						2级						3级						合计
负债
经常性公允价值计量
以公允价值计量且其变动计入损益的金融负债
复合仪器：
认股权证负债						$	922					$	598					$	—					$	1,520

(b)本集团计量公允价值所采用的方法和假设如下：

i.除下文第（二）~（三）点所述者外，本集团不以公允价值计量的金融工具（包括现金及现金等价物、应收账款、其他应收款、应付票据、应付账款和其他应付款）的账面金额与其公允价值相近。以公允价值计量的金融工具的公允价值信息载于附注12（2）。

ii.完美公开认股权证的公允价值根据市场报价价格确定。

iii.完美私募认股权证和远期申购认股权证的公允价值基于完美公开认股权证并对隐含波动率进行调整确定。

d.截至2023年12月31日止年度及截至2024年6月30日止六个月，有 无 在1级和2级之间转移。

e.截至2023年12月31日止年度及截至2024年6月30日止六个月，有 无 转入或转出第3级。

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13(1)一般信息

虽然集团按地域划分有多个经营分部，但管理层考虑国际财务报告准则第8号第11至14段概述的汇总标准来决定可报告的经营分部。根据定性和定量标准，该集团得出结论认为，它只有 One 可报告经营分部。

13(2)地理信息

截至2023年6月30日和2024年6月30日止六个月的地理信息如下：

									截至6月30日的六个月，
									2023						2024
									收入						收入
美国									$	11,256					$	11,308
日本									2,203						2,748
法国									1,979						2,427
其他									9,394						11,711
									$	24,832					$	28,194

收入上的地理信息显示了产生销售的地点。非流动资产达$ 1,304 和$ 1,281 分别截至2023年12月31日和2024年6月30日。

集团几乎所有的非流动资产，包括物业、厂房及设备、使用权资产及无形资产，均位于台湾。

13(3)主要客户信息

截至二零二三年及二零二四年六月三十日止六个月，集团并无主要客户（超过收入的10%）。