美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
表格10-Q
（标记一）
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根据1934年《证券交易法》第13或15（d）节的季度报告 |
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| 截至本季结：2025年6月30日 |
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| 或 |
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根据1934年《证券交易法》第13或15（d）节提交的过渡报告 |
为从_________到__________的过渡期
委员会文件编号 000-25434
AZENTA，INC。
（在其章程中指明的注册人的确切名称）
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| （国家或其他司法 |
（I.R.S.雇主 |
| 公司或组织） |
识别号） |
200 Summit Drive，6第楼层
马萨诸塞州伯灵顿
（主要行政办公室地址）
（邮编）
登记电话，包括区号：（888）229-3682
根据该法第12（b）节登记的证券：
| 各类名称 |
交易代码（s） |
注册的各交易所名称 |
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纳斯达克股票市场有限责任公司 |
用复选标记表明注册人是否：（1）在过去12个月内（或要求注册人提交此类报告的较短期限内）提交了1934年证券交易法第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去90天内一直遵守此类提交要求。是否☐
用复选标记表明注册人在过去12个月内（或要求注册人提交此类文件的较短期限内）是否以电子方式提交了根据S-T规则第405条（本章第232.405条）要求提交的每个交互式数据文件。是否☐
通过复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、较小的报告公司还是新兴成长型公司。见《交易法》第12b-2条中“大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司”、“新兴成长型公司”的定义：
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☒ |
加速披露公司 |
☐ |
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| 非加速披露公司 |
☐ |
较小的报告公司 |
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新兴成长型公司 |
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如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）节规定的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是☐没有
请注明截至2025年8月1日最后实际可行日期发行人各类普通股的已发行股份数量：普通股，面值0.01美元，已发行股份45,839，728股。
AZENTA，INC。
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页码 |
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| 截至2025年6月30日和2024年9月30日的简明合并资产负债表（未经审计） |
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与前瞻性陈述相关的信息
这份表格10-Q的季度报告包含的陈述属于或可能被认为是经修订的1995年《私人证券诉讼改革法》、经修订的1933年《证券法》第-27A条或《证券法》、经修订的1934年《证券交易法》第21E条或《交易法》含义内的前瞻性陈述。所有非历史事实的陈述，包括关于我们的信念或预期的陈述，都是前瞻性陈述。这些陈述可以通过诸如“预期”、“估计”、“打算”、“相信”、“预期”、“可能”、“将”、“应该”、“可能”、“继续”、“可能”或类似陈述或此类术语的变体等前瞻性术语来识别。前瞻性陈述包括但不限于与我们未来的收入、利润率、成本、运营费用、税收费用、资本支出、收益、盈利能力、产品开发、需求、接受度和市场份额、竞争力、市场机会和业绩、研发水平、我们的营销、销售和服务工作的成功、外包活动、预期的制造、客户和技术要求、我们提供的解决方案的持续可行性和客户的成功、我们管理层对我们当前和未来运营和业务重点的计划和目标、诉讼、我们保留、雇用和整合技术人员的能力相关的陈述，我们识别和应对增加的网络安全风险的能力，包括由于员工继续远程工作、我们业务的预期增长前景、预期收益和与我们的剥离和收购相关的其他声明，包括时间安排、成本节约计划和我们的业务转型举措的充分性、有效性和成功、我们继续确定收购目标并成功获取和整合理想产品和服务并实现预期收入和收入协同效应的能力、我们采用新发布的会计准则、客户支出水平，我们依赖关键供应商或供应商以可接受的条件为我们的业务获得服务，包括供应链中断的影响、总体经济状况、通货膨胀和关税的影响、支持未来运营的充足财务资源以及我们对财务报告的内部控制的重大弱点。此类陈述基于当前预期，涉及风险、不确定性和其他因素，可能导致实际结果、我们的业绩或我们的成就与此类前瞻性陈述明示或暗示的任何未来结果、业绩或成就存在重大差异。这些因素包括我们于2024年11月27日向美国证券交易委员会（SEC）提交的截至2024年9月30日的财政年度的10-K表格年度报告中第I部分第1A项“风险因素”或“2024年10-K表格年度报告”中所述的风险因素，并在随后向SEC提交的文件中进行了更新和/或补充，包括我们于2025年5月9日向SEC提交的截至2025年3月31日的季度的10-Q表格季度报告中第II部分第1A项“风险因素”中所述的风险因素。请读者注意不要过分依赖这些前瞻性陈述，这些陈述仅在本季度报告的10-Q表格日期发表，并且基于我们当时合理了解的信息。我们不承担任何义务发布对这些前瞻性陈述的修订，以反映在表格10-Q上的本季度报告日期之后发生的事件或情况，或反映预期或意外事件的发生或影响。此处所作的预防性陈述应理解为适用于所有相关的前瞻性陈述，无论它们出现在本季度报告的10-Q表格中。我们在2024年年度报告的10-K表格中所作的任何额外预防性陈述应理解为适用于所有相关的前瞻性陈述，无论它们何时出现在本季度报告的10-Q表格中。
除非文意另有所指，否则本10-Q表格季度报告中对“我们”、“我们”、“我们的”、“公司”以及其他类似提法均指Azenta，Inc.及其合并子公司。
商标、商号和服务标志
这份表格10-Q的季度报告包括我们的商标、商品名称和服务标记，这些是我们的财产，并受到适用的知识产权法的保护。仅为方便起见，商标、商号及服务标记可于本季度报告表格10-Q中出现，而无®,TM和SM符号，但此类引用无意以任何方式表明我们或适用的所有者在适用法律允许的最大范围内放弃或不会主张我们的权利或任何适用的许可人对这些商标、商号和服务标记的权利。我们无意暗示我们使用或展示其他方的商标、商号或服务标记，且此类使用或展示不应被解释为暗示与这些其他方的关系，或由这些其他方对我们的背书或赞助。
行业和其他数据
除非另有说明，本10-Q表格季度报告所载有关我们的行业和我们经营所在市场的信息，包括我们的一般预期、市场地位和市场机会，均基于管理层的估计和研究，以及行业和一般出版物以及第三方进行的研究、调查和研究。我们相信，本季度报告中有关表格10-Q的这些第三方出版物、研究、调查和研究的信息是可靠的。管理层的估计来自公开的信息、他们对我们行业的了解以及他们基于这些信息和知识的假设，我们认为这些信息和知识是合理的。该数据涉及多项假设和限制，由于多种因素，这些假设和限制必然受到高度不确定性和风险的影响，包括2024年10-K表格年度报告中描述的假设和限制，以及本季度报告10-Q表格中在上文“与前瞻性陈述相关的信息”下和下文第II部分第1A项“风险因素”中描述的假设和限制，这些假设和限制在随后提交给SEC的文件中得到更新和/或补充。这些和其他因素可能导致我们未来的业绩与我们的假设和估计存在重大差异。
简明合并资产负债表
（未经审计）
（单位：千，份额和每股数据除外）
| 6月30日， |
9月30日， |
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| 2025 |
2024 |
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| 物业、厂房及设备 |
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| 流动资产 |
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| 现金及现金等价物 |
$ |
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$ |
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| 短期有价证券 |
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| 应收账款，扣除预期信贷损失准备金（分别为5526美元和5349美元） |
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| 库存 |
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| 短期受限制现金 |
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| 预付费用及其他流动资产 |
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| 持有待售流动资产 |
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| 流动资产总额 |
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| 固定资产、工厂及设备，净值 |
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| 长期有价证券 |
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| 长期递延所得税资产 |
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| 经营租赁使用权资产 |
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| 商誉 |
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| 无形资产，净值 |
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| 其他资产 |
|
|
||||||
| 持有待售的非流动资产 |
|
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| 总资产 |
$ |
|
$ |
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| 负债与股东权益 |
|
|
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| 流动负债 |
|
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| 应付账款 |
$ |
|
$ |
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| 递延收入 |
|
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| 衍生负债 |
|
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| 应计保修和改造费用 |
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| 应计薪酬和福利 |
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| 应计客户存款 |
|
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| 应计所得税 |
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| 应计费用和其他流动负债 |
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|
||||||
| 持有待售流动负债 |
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|
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| 流动负债合计 |
|
|
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| 长期税收储备 |
|
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| 长期递延所得税负债 |
|
|
||||||
| 长期经营租赁负债 |
|
|
||||||
| 其他长期负债 |
|
|
||||||
| 持有待售的非流动负债 |
|
|
||||||
| 负债总额 |
|
|
||||||
| |
|
|||||||
| 股东权益 |
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| 优先股，面值0.01美元-授权1,000，000股，没有已发行或流通的股票 |
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| 普通股，面值0.01美元-已授权125,000，000股，截至2025年6月30日已发行59,246，710股，已发行45,784，841股；截至2024年9月30日已发行59,031，953股，已发行45,570，084股 |
|
|
||||||
| 额外实收资本 |
|
|
||||||
| 累计其他综合损失 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 库存股，按成本-2025年6月30日和2024年9月30日的13,461，869股 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 留存收益 |
|
|
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| 股东权益总额 |
|
|
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| 负债总额和股东权益 |
$ |
|
$ |
|
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随附的附注是这些未经审核简明综合财务报表的组成部分。
简明合并经营报表
（未经审计）
（单位：千，每股数据除外）
| |
三个月结束 |
九个月结束 |
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| |
6月30日， |
6月30日， |
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| |
2025 |
2024 |
2025 |
2024 |
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| 收入 |
|
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| 产品 |
$ |
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$ |
|
$ |
|
$ |
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| 服务 |
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| 总收入 |
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| 收益成本 |
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| 产品 |
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|
|
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||||||||||||
| 服务 |
|
|
|
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| 收入总成本 |
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| 毛利 |
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| 营业费用 |
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| 研究与开发 |
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| 销售，一般和行政 |
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| 无形资产减值 |
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| 重组费用 |
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|
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| 总营业费用 |
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| 经营亏损 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 其他收益 |
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| 利息收入，净额 |
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| 其他收入（费用），净额 |
( |
) | ( |
) |
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( |
) | |||||||||
| 所得税前收入（亏损） |
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( |
) | ( |
) | ||||||||||
| 所得税费用 |
|
|
|
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| 持续经营收入（亏损） |
|
( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||
| 终止经营业务亏损，税后净额 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 净亏损 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
| 每股基本净收益（亏损）： |
|
|
|
|
||||||||||||
| 持续经营收入（亏损） |
$ |
|
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |||||
| 终止经营业务亏损，税后净额 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
| 每股基本净亏损 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
| 稀释每股净收益（亏损）： |
|
|
|
|
||||||||||||
| 持续经营收入（亏损） |
$ |
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$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |||||
| 终止经营业务亏损，税后净额 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
| 稀释每股净亏损 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
| 计算每股净收益（亏损）所采用的加权平均份额： |
|
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| 基本 |
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|
|
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| 摊薄 |
|
|
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随附的附注是这些未经审核简明综合财务报表的组成部分。
综合收益（亏损）简明合并报表
（未经审计）
（单位：千）
| |
三个月结束 |
九个月结束 |
||||||||||||||
| |
6月30日， |
6月30日， |
||||||||||||||
| |
2025 |
2024 |
2025 |
2024 |
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| 净亏损 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ) | |||||
| 其他综合收益（亏损），税后净额 |
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| 净投资对冲货币换算调整，截至2025年6月30日止三个月和九个月的税后影响净额分别为0美元和0美元，截至2024年6月30日止三个月和九个月的税后影响净额分别为（109）美元和2,728美元 |
( |
) |
|
( |
) | ( |
) | |||||||||
| 外币换算调整 |
|
( |
) |
|
|
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| 有价证券未实现亏损变动，截至2025年6月30日止三个月和九个月的税后净额分别为0美元和0美元，截至2024年6月30日止三个月和九个月的税后净额分别为（179）美元和（1,300美元） |
( |
) |
|
|
|
|||||||||||
| 养老金计划精算损失，截至2025年6月30日止三个月和九个月的税后影响净额分别为17美元和52美元，截至2024年6月30日止三个月和九个月的税后影响净额分别为3美元和7美元 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 其他综合收益（亏损）总额，税后净额 |
|
( |
) | ( |
) |
|
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| 综合损失 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
随附的附注是这些未经审核简明综合财务报表的组成部分。
简明合并现金流量表
（未经审计）
（单位：千）
| |
截至6月30日的九个月， |
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| |
2025 |
2024 |
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| 经营活动产生的现金流量 |
||||||||
| 净亏损 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
| 调整净亏损与经营活动提供的现金净额： |
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| 折旧及摊销 |
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| 商誉和无形资产减值 |
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| 持有待售资产损失 |
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| 存货减记和其他资产核销 |
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|
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| 股票补偿 |
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| 有价证券的摊销和增值 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 递延所得税 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 出售物业、厂房及设备的亏损 |
|
|
||||||
| 经营性资产负债变动情况： |
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| 应收账款 |
|
( |
) | |||||
| 库存 |
( |
) |
|
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| 应付账款 |
( |
) |
|
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| 递延收入 |
|
( |
) | |||||
| 应计保修和改造费用 |
|
( |
) | |||||
| 应计补偿和预扣税款 |
|
( |
) | |||||
| 应计重组费用 |
( |
) |
|
|||||
| 其他资产和负债 |
( |
) |
|
|||||
| 经营活动所产生的现金净额 |
|
|
||||||
| 投资活动产生的现金流量 |
||||||||
| 购置物业、厂房及设备 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 购买有价证券 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 有价证券的销售和到期日 |
|
|
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| 其他投资收益 |
|
|
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| 净投资对冲结 |
|
|
||||||
| 投资活动提供（使用）的现金净额 |
( |
) |
|
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| 筹资活动产生的现金流量 |
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| 发行普通股的收益 |
|
|
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| 融资租赁的付款 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 股份回购 |
|
( |
) | |||||
| 已结算股份回购的消费税支付 |
( |
) |
|
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| 筹资活动使用的现金净额 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 |
|
|
||||||
| 现金、现金等价物和限制性现金净减少额 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 现金、现金等价物和限制性现金，期初 |
|
|
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| 现金、现金等价物和限制性现金，期末 |
$ |
|
$ |
|
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| 补充披露： |
|
|
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| 支付的所得税现金净额 |
|
|
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| 计入应付账款和应计费用的不动产、厂房和设备采购 |
|
|
||||||
| 现金、现金等价物和受限现金与简明综合资产负债表的对账 |
|
|
||||||
| |
6月30日， |
9月30日， |
||||||
| |
2025 |
2024 |
||||||
| 持续经营业务的现金及现金等价物 |
$ |
|
$ |
|
||||
| 持有待售流动资产中包含的现金 |
|
|
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| 短期受限制现金 |
|
|
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| 计入其他资产的长期受限制现金 |
|
|
||||||
| 简明综合现金流量表所示现金、现金等价物和受限制现金总额 |
$ |
|
$ |
|
||||
随附的附注是这些未经审核简明综合财务报表的组成部分。
股东权益变动的简明合并报表
（未经审计）
（单位：千，共享数据除外）
| 共同 |
累计 |
|||||||||||||||||||||||||||
| 共同 |
股票在 |
额外 |
其他 |
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| 股票 |
帕尔 |
实缴 |
综合 |
保留 |
财政部 |
合计 |
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| 股份 |
价值 |
资本 |
收入（亏损） |
收益 |
股票 |
股权 |
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| 余额2025年3月31日 |
|
$ |
|
$ |
|
$ | ( |
) | $ |
|
$ | ( |
) | $ |
|
|||||||||||||
| 根据限制性股票和购买计划发行的股票，扣除为员工税款而代扣的股份 |
|
|
|
|
|
|
|
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| 股票补偿 |
— |
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
| 净亏损 |
— |
|
|
|
( |
) |
|
( |
) | |||||||||||||||||||
| 净投资对冲货币换算调整，税后净额 |
— |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) | |||||||||||||||||||
| 外币换算调整 |
— |
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
| 有价证券未实现亏损变动，税后净额 |
— |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) | |||||||||||||||||||
| 养老金计划的精算损失，税后净额 |
— |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) | |||||||||||||||||||
| 余额2025年6月30日 |
|
$ |
|
$ |
|
$ | ( |
) | $ |
|
$ | ( |
) | $ |
|
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| 余额2024年3月31日 |
|
$ |
|
$ |
|
$ | ( |
) | $ |
|
$ | ( |
) | $ |
|
|||||||||||||
| 根据限制性股票和购买计划发行的股票，扣除为员工税款而代扣的股份 |
|
|
|
|
|
|
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| 公开市场回购 |
( |
) | ( |
) |
|
|
|
( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||
| 库藏股退休 |
— |
|
( |
) |
|
|
|
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| 股票补偿 |
— |
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
| 净亏损 |
— |
|
|
|
( |
) |
|
( |
) | |||||||||||||||||||
| 净投资对冲货币换算调整，税后净额 |
— |
|
|
|
|
|
|
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| 外币换算调整 |
— |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) | |||||||||||||||||||
| 有价证券未实现亏损变动，税后净额 |
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||
| 养老金计划的精算损失，税后净额 |
— |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) | |||||||||||||||||||
| 余额2024年6月30日 |
|
$ |
|
$ |
|
$ | ( |
) | $ |
|
$ | ( |
) | $ |
|
|||||||||||||
| 共同 |
累计 |
|||||||||||||||||||||||||||
| 共同 |
股票在 |
额外 |
其他 |
|||||||||||||||||||||||||
| 股票 |
帕尔 |
实缴 |
综合 |
保留 |
财政部 |
合计 |
||||||||||||||||||||||
| 股份 |
价值 |
资本 |
收入（亏损） |
收益 |
股票 |
股权 |
||||||||||||||||||||||
| 余额2024年9月30日 |
|
$ |
|
$ |
|
$ | ( |
) | $ |
|
$ | ( |
) | $ |
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|||||||||||||
| 根据限制性股票和购买计划发行的股票，扣除为员工税款而代扣的股份 |
|
|
|
|
|
|
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| 股票补偿 |
— |
|
|
|
|
|
|
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| 净亏损 |
— |
|
|
|
( |
) |
|
( |
) | |||||||||||||||||||
| 净投资对冲货币换算调整，税后净额 |
— |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) | |||||||||||||||||||
| 外币换算调整 |
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| 有价证券未实现亏损变动，税后净额 |
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| 养老金计划的精算损失，税后净额 |
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| 根据限制性股票和购买计划发行的股票，扣除为员工税款而代扣的股份 |
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| 养老金计划的精算损失，税后净额 |
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| 余额2024年6月30日 |
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随附的附注是这些未经审核简明综合财务报表的组成部分。
简明合并财务报表附注
（未经审计）
1.业务性质
Azenta, Inc.（“Azenta”或“公司”）是一家为生命科学行业提供生物和化学化合物样本探索和管理解决方案的全球领先供应商。该公司于2011年进入生命科学市场，利用其内部精密自动化和低温能力，当时正应用于半导体制造市场。这促使该公司开发并提供自动化超冷库的解决方案。此后，该公司通过内部投资和一系列收购扩大了其生命科学产品。该公司通过其样本管理和自动化存储以及基因组服务专业知识支持其客户从研究和临床开发到商业化，以帮助其客户更快地将有影响力和突破性的疗法推向市场。该公司了解样本完整性的重要性，并提供广泛的产品和服务组合，在样本生命周期的每个阶段为客户提供支持，包括采购、自动化存储系统、基因组服务和大量样本耗材、信息学和数据软件，以及样本存储库服务。该公司的专业知识、全球足迹和领导地位使其成为制药、生物技术和生命科学研究机构值得信赖的全球合作伙伴。
停止运营
在2025财年第一季度，经公司董事会批准，公司公开宣布了出售B Medical Systems业务的计划。B Medical Systems业务作为公司内部的独立业务部门运营，专注于制造和向政府、卫生机构和非政府组织分销国际市场上的温控存储和运输解决方案。
公司确定B Medical Systems业务符合截至2024年11月12日财务会计准则委员会（“FASB”）会计准则编纂（“ASC”）205、财务报表的列报（“FASB丨ASC丨205”）规定的“持有待售”标准和“终止经营”标准。与B医疗系统业务相关的业绩包含在已终止经营业务中。有关已终止业务的进一步资料，请参阅附注3，终止经营业务。简明合并资产负债表和简明合并经营报表以及简明合并财务报表附注已对呈报的所有期间进行了重新分类，以反映根据FASB ASC 205终止B Medical Systems业务的情况。除非另有说明，这些简明综合财务报表附注中的讨论仅涉及公司的持续经营业务。
已终止经营业务中还包括与公司于2022年2月出售半导体自动化业务相关的亏损或有事项。该公司为损失或有事项计提了一项负债，截至2025年6月30日，应计负债为210万美元。
2.重要会计政策摘要
合并原则和列报依据
随附的简明合并财务报表包括公司和其拥有控股财务权益的所有实体的账目，这些账目是根据美国普遍接受的会计原则（“GAAP”）编制的。所有公司间余额和交易已在合并中消除。
随附的截至2024年9月30日的年终资产负债表来自经审计的合并财务报表，但不包括GAAP要求的所有披露。未经审计的中期简明综合财务报表是根据与经审计的综合财务报表相同的基础编制的，管理层认为，该报表反映了所有调整，其中仅包括正常的经常性调整，这是公允地说明所列期间公司的财务状况、经营业绩和现金流量所必需的。
公司年度综合财务报表中通常包含的某些信息和披露已被精简或省略，因此，所附财务信息应与公司截至2024年9月30日止财政年度的10-K表格年度报告中所载的经审计综合财务报表及其附注一并阅读，并于2024年11月27日向美国证券交易委员会（“SEC”）提交（“2024年10-K表格年度报告”）。
对先前发布的财务报表和财务信息的修订
正如先前在表格10-K的2024年年度报告中披露的那样，在编制其2024财年财务报表时，公司在截至2023年9月30日止年度的简明综合现金流量表和截至2023年3月31日、2023年6月30日、2023年12月31日、2024年3月31日和2024年6月30日止中期期间的简明综合现金流量表中发现了分类错误。具体而言，公司在截至2023年9月30日止年度的综合现金流量表和截至2023年6月30日、2023年12月31日、2024年3月31日和2024年6月30日止中期期间的简明综合现金流量表中对汇率变动对现金及现金等价物和经营活动现金流量的影响的历史分类错误。此外，公司更正了来自经营活动、投资活动和融资活动的现金流量之间的非实质性分类错误，以及所有修订期间的补充披露。公司截至2023年3月31日、2023年6月30日、2023年12月31日、2024年3月31日和2024年6月30日止中期期间的简明综合现金流量表已在附注21（对先前发布的未经审计季度信息的修订）中修订和披露，该附注包含在表格10-K的2024年年度报告第II部分第8项标题为“财务报表和补充数据”一节中的经审计综合财务报表附注中。
对截至2024年6月30日中期的简明合并现金流量表的影响如下（单位：千）：
| 截至2024年6月30日止九个月 |
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| 据报道 |
调整 |
经修订 |
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| 经营活动产生的现金流量 |
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| 库存 |
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| 其他资产和负债 |
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| 经营活动所产生的现金净额 |
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| 投资活动产生的现金流量 |
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| 购置物业、厂房及设备 |
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| 投资活动所用现金净额 |
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| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 |
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| 补充披露： |
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| 计入应付账款和应计费用的不动产、厂房和设备采购 |
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该公司根据SEC员工会计公告第99号、重要性、编纂于ASC 250、会计变更和差错更正的指导，评估了这些错误对前期的影响。根据其评估，公司确定该错误更正对任何先前发布的财务报表都不重要。该更正对公司先前报告的合并净收益、财务状况、现金、现金等价物和受限制现金的净变化，或先前在公司合并现金流量表中报告的现金、现金等价物和受限制现金总额没有影响。
重新分类
先前报告的金额已重新分类，以符合本期的列报方式。衍生负债在截至2024年9月30日的简明合并资产负债表中计入“应计费用和其他流动负债”，并已在本期进行了调整。
估计数的使用
根据公认会计原则编制财务报表要求管理层做出某些估计和假设，这些估计和假设会影响财务报表及其附注中报告的金额。尽管这些估计是基于公司对当前事件和未来可能采取的行动的了解，但实际结果可能与这些估计不同。估算与记录应收账款、存货、商誉、商誉以外的无形资产、长期资产、衍生金融工具、递延所得税、保修义务、随时间推移的收入、基于股票的补偿费用和其他账户有关。公司持续评估估计，并在估计发生和为人所知的期间记录估计的变化。
外币换算
本公司及其附属公司的若干交易以其功能货币以外的货币计值。这些交易的结算和重新计量产生的外币汇兑收益（损失）在收益中确认，并在简明综合经营报表的“其他收入”中列报。截至2025年6月30日和2024年6月30日止三个月的外汇交易和重新计量净亏损分别为0.2百万美元和0.5百万美元。截至2025年6月30日和2024年6月30日的九个月内，外汇交易和重新计量净亏损分别为130万美元和150万美元。
最近发布的会计公告
2023年11月，FASB发布了会计准则更新（“ASU”）2023-07，分部报告（主题280）：可报告分部披露的改进。ASU要求在年度和中期基础上披露增量分部信息，主要是通过加强与重大分部费用相关的披露。此更新对2023年12月15日之后开始的年度期间以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的中期期间有效，并要求追溯适用于财务报表中列报的所有先前期间。该公司预计，采用这一标准不会影响其在2025财年末的披露。
2023年12月，FASB发布ASU 2023-09，所得税（主题740）：所得税披露的改进。ASU旨在主要通过改变税率调节和所得税已付信息来提高所得税披露的透明度和决策有用性。此更新对2024年12月15日之后开始的年度期间有效，但允许提前采用。该公司预计，在2026财年之前，采用这一标准不会对其披露产生影响。
2021年，经济合作与发展组织推出了第二支柱框架示范规则（“第二支柱”），旨在按国别对范围内的跨国公司的收益征收15%的全球最低税。支柱2的某些方面于2024年1月1日生效，而其他方面则于2025年1月1日生效。公司预计采用这一标准不会对其合并财务报表产生重大影响，因为公司预计在未来十二个月内无法达到7.5亿欧元的合并收入门槛。
2024年11月，FASB发布ASU 2024-03，损益表-报告综合收入-费用分类披露：损益表费用分类。ASU要求公司通过运营报表上的相关费用标题，将运营费用分为员工薪酬、折旧和无形资产摊销等特定类别。此外，2025年1月，FASB发布了ASU 2025-01，损益表-报告综合收益-费用分类披露，以明确ASU 2024-03的生效日期。ASU2025-01在追溯或前瞻性基础上对2026年12月15日之后开始的财政年度和2027年12月15日之后开始的年度报告期内的中期有效，允许提前采用。公司目前正在评估该标准，以确定采用该标准对其合并财务报表和披露的影响。
其他
有关公司重要会计政策的进一步资料，请参阅载于2024年年报第10-K表第II部分第8项标题为“财务报表及补充数据”一节的经审核综合财务报表附注附注2，重要会计政策摘要。截至2025年6月30日止九个月，公司的重要会计政策并无重大变动。
3.停止运营
拟出售B医疗系统业务
在2025财年第一季度，经公司董事会批准，公司公开宣布了出售B Medical Systems业务的计划。B Medical Systems业务作为公司内部的独立业务部门运营，专注于制造和向政府、卫生机构和非政府组织分销国际市场上的温控存储和运输解决方案。此举旨在简化公司的投资组合，让管理层专注于推动核心业务的收入增长和盈利能力。该决定是在董事会评估战略、运营和财务机会以实现股东价值最大化的工作之后做出的。该公司预计将在2025年11月之前达成最终协议，出售其B Medical Systems业务。
公司根据FASB ASC 205确定B Medical Systems业务截至2024年11月12日符合“持有待售”标准和“终止经营”标准。与B医疗系统业务相关的业绩包含在已终止经营业务中。简明合并资产负债表和简明合并经营报表以及简明合并财务报表附注对呈报的所有期间进行了追溯重新分类，以反映根据FASB ASC 205终止B Medical Systems业务的情况。
公司在每个报告期以账面价值或公允价值减去销售成本后的较低者计量B医疗系统业务。截至2025年3月31日止三个月，公司根据当时B医疗系统业务的估计公允价值，录得2400万美元的持有待售资产亏损。截至2025年6月30日止三个月，公司录得额外6880万美元的持有待售资产亏损，原因是在持续推进出售过程中收到的可观察投入导致公允价值减去出售业务成本的后续变化。截至2025年6月30日止三个月录得的持有待售资产亏损包括对2025年第二季度相关错误的非实质性更正，据此，公司将第二季度录得的亏损少报了560万美元（税后净额）。持作出售资产的亏损计入截至2025年6月30日止三个月和九个月的简明综合经营报表的“已终止经营业务的亏损，税后净额”，并计入截至2025年6月30日简明综合资产负债表的“持作出售的非流动资产”的估值备抵或资产对冲账项下。
截至2025年3月31日的估计公允价值是根据收益法和市场法各按50%等权重得出的。收益法采用贴现现金流法，即“DCF法”，反映了公司对收入增长率、预测毛利率、运营费用、资本支出、贴现率、终端期增长率、经济和市场趋势的假设，以及对B医疗系统业务预期经营业绩的其他预期。在市场法中采用了指导性公司法，并在分析中确定了类似业务线的上市公司，并采用了公允价值估计法。截至2025年3月31日的公允价值是基于对业务预期价值的指示，由于使用公司特定信息开发的不可观察输入值的重要性，该业务被归类为公允价值层次结构的第3级。截至2025年6月30日的公允价值基于在持续推进的销售过程中收到的可观察输入值，该过程被归类为公允价值等级的第2级。
下表列出了B Medical Systems业务的财务业绩，包括在已终止的业务中（以千为单位）：
| 截至6月30日的三个月， |
截至6月30日的九个月， |
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| 2025 |
2024 |
2025 |
2024 |
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| 收入 |
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| 产品 |
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| 服务 |
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| 总收入 |
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| 收益成本 |
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| 产品 |
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| 服务 |
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| 收入总成本 |
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| 毛利 |
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| 营业费用 |
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| 研究与开发 |
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| 销售，一般和行政 |
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| 商誉和无形资产减值 |
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| 持有待售资产损失 |
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| 重组费用 |
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| 总营业费用 |
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| 经营亏损 |
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| 利息收入（费用），净额 |
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| 其他收入（费用），净额 |
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| 所得税前亏损 |
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) | ( |
) | ( |
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| 所得税优惠 |
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) | ( |
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| 终止经营业务亏损，税后净额 |
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) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
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下表列出了包含在简明综合现金流量表中的与B医疗系统业务相关的已终止业务的重要非现金项目和资本支出（单位：千）：
| 截至6月30日的三个月， |
截至6月30日的九个月， |
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| 2025 |
2024 |
2025 |
2024 |
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| 折旧及摊销 |
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| 资本支出 |
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| 商誉减值 |
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| 持有待售资产损失 |
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截至2025年6月30日和2024年9月30日，在简明合并资产负债表中反映为“持有待售”的已终止经营业务与B Medical Systems业务相关的资产和负债的账面价值如下（单位：千）：
| 2025年6月30日 |
2024年9月30日 |
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| 物业、厂房及设备 |
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| 现金及现金等价物 |
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$ |
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| 应收账款，净额 |
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| 库存 |
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| 预付费用及其他流动资产 |
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| 持有待售流动资产 |
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| 固定资产、工厂及设备，净值 |
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| 无形资产，净额 |
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| 其他资产 |
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| 估价津贴 |
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| 持有待售的非流动资产 |
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| 负债 |
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| 递延收入 |
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| 应计保修和改造费用 |
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| 应计薪酬和福利 |
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| 应计所得税 |
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| 应计费用和其他流动负债 |
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| 持有待售流动负债 |
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| 长期递延所得税负债 |
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| 长期经营租赁负债 |
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| 其他长期负债 |
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| 持有待售的非流动负债 |
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半导体业务的处置
2022年2月1日，公司以29亿美元现金完成向Thomas H. Lee Partners，L.P.出售半导体自动化业务。2019年7月1日，公司以6.598亿美元完成向Edwards Vacuum LLC（阿特拉斯·科普柯集团成员公司）（“Edwards”）出售半导体低温业务。半导体自动化业务和半导体低温业务均被视为已终止经营业务。在2020财年第三季度，Edwards就涉嫌违反与客户保修索赔和库存有关的陈述和保证（“2020年索赔”）的最终协议提出了赔偿索赔。此外，2023年1月，Edwards在纽约州纽约州最高法院对公司提起诉讼，要求公司根据此类最终协议赔偿100万美元以及因第三方索赔产生的其他相关损害，包括利息和律师费，该索赔已包含在其初始索赔的一部分（“2023年索赔”）中。
2023年4月，公司回应并就2023年索赔向Edwards提出反诉，指控Edwards违反最终协议并寻求宣告性判决。在2023财年第三季度，公司与Edwards订立了与2023年索赔相关的和解协议，以避免潜在诉讼的成本和不确定性。根据和解协议，公司从销售结束时设立的一项赔偿代管中向Edwards支付了80万美元，以换取2023年索赔的解除，并从单独的赔偿代管中向公司释放了100万美元。该公司为2020年的索赔和2023年的索赔计提了250万美元的负债，其中80万美元在2023财年第三季度支付。公司在截至2025年3月31日的三个月内为2020年的索赔累积了0.4百万美元的额外负债，导致截至2025年6月30日的应计总额为210万美元。
该公司获悉，Edwards寻求就2020年的索赔从Edwards就半导体低温业务的出售完成而获得的陈述和保修保险中进行追偿。在2025财年第一季度，公司进一步获悉，Edwards同意根据此类保险支付的索赔金额超过根据最终协议确定的适用赔偿免赔额，但低于提交追偿的索赔金额总额。尽管管理层认为，超出最终协议中确定的适用免赔额的任何可赔偿损失本应由此类保险承保，并且公司进一步对适用法律下的任何责任提出异议，但Edwards正在就据称未由此类保险承保或未充分承保的索赔金额（“未承保金额索赔”）向公司寻求赔偿。公司无法确定索赔未涵盖金额的任何损失或结果的可能性，包括该索赔导致的任何可赔偿损失的金额（如果有的话）。然而，公司并不认为这项索赔将对其综合财务状况或经营业绩产生重大不利影响，在每种情况下，对于持续经营而言。公司因这些索赔而产生的任何潜在费用将反映在已终止的业务中。
如果出现意外的后续发展，并鉴于这些事项固有的不可预测性，无法保证公司对这些索赔的评估将反映最终结果，而这些事项的不利结果可能不时对公司的综合财务状况或特定季度或年度期间的经营业绩产生重大不利影响。
4.有价证券
截至2025年6月30日和2024年6月30日止三个月，该公司的有价证券销售额和到期日分别为5790万美元和2.41亿美元。截至2025年6月30日和2024年6月30日的9个月，该公司的有价证券销售额和到期日分别为2.425亿美元和4.315亿美元。截至2025年6月30日和2024年6月30日止三个月和九个月，有价证券的销售和到期日各有非实质性已实现收益或亏损。
以下是截至2025年6月30日和2024年9月30日的短期和长期有价证券的摊余成本和公允价值摘要，包括应计应收利息以及未实现收益（损失）（单位：千）：
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毛额 |
毛额 |
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摊销 |
未实现 |
未实现 |
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成本 |
损失 |
收益 |
公允价值 |
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| 2025年6月30日： |
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| 美国政府机构的美国国债证券和债务 |
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| 银行存单 |
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| 公司证券 |
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| 市政证券 |
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| 2024年9月30日： |
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| 美国政府机构的美国国债证券和债务 |
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| 银行存单 |
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| 公司证券 |
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截至2025年6月30日按合同期限划分的有价证券的摊余成本和公允价值列示如下（单位：千）：
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摊销 |
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成本 |
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| 一年或更短时间内到期 |
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| 一年后至五年到期 |
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| 有价证券总额 |
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预期到期日可能与合同到期日不同，因为证券发行人可能有权提前偿还债务，而无需支付提前还款罚款。
固定收益证券的未实现亏损主要归因于利率变动。根据现有证据的评估，公司不认为任何未实现亏损代表减值。
5.衍生工具
公司存在以交易主体功能货币以外的货币计值的交易和余额。在德国、英国和中国，这些交易大多带有外汇风险。公司订立外汇合约以减少其对货币波动的风险。与外汇合同相关的净损益在简明综合经营报表中作为“其他收入，净额”的组成部分入账，截至2025年6月30日和2024年6月30日止三个月和九个月的情况如下（单位：千）：
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三个月结束 |
九个月结束 |
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6月30日， |
6月30日， |
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2025 |
2024 |
2025 |
2024 |
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| 未指定为套期保值工具的衍生工具的已实现亏损 |
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) | $ | ( |
) | $ | ( |
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截至2025年6月30日和2024年9月30日，公司衍生工具的名义金额如下（单位：千）：
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6月30日， |
9月30日， |
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对冲指定 |
2025 |
2024 |
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| 跨币种互换 |
净投资对冲 |
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| 外汇合约 |
未指定 |
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外汇合约的公允价值在简明综合资产负债表中记为“预付费用和其他流动资产”和“应计费用和其他流动负债”。外汇合同资产和负债根据可观察的市场输入数据以公允价值计量和报告，并归类于附注2、重要会计政策摘要中包含的已审计综合财务报表附注的第2级公允价值等级，该部分包含在表格10-K的2024年年度报告第II部分第8项中标题为“财务报表和补充数据”的部分中，以及由于这些合同缺乏活跃的市场，在下文附注12、公允价值计量中。
套期保值活动
2023年2月1日，公司订立交叉货币互换协议，以对冲美元与欧元汇率影响的可变性。根据交叉货币互换协议的条款，公司名义上以1.66%的加权平均利率将4.36亿美元兑换为4.00亿欧元。该公司将交叉货币掉期指定为针对其一家以欧元计价的子公司的净投资的对冲，这需要在名义金额到期时进行交换。在2024年2月1日交叉货币互换到期时，公司交付了4亿欧元的名义金额，按欧元兑美元汇率1.09计算，获得了4.36亿美元的名义金额，其中包括140万美元的收益。
2024年2月1日，公司订立交叉货币互换协议，以对冲美元和欧元之间汇率影响的可变性。根据交叉货币互换协议的条款，公司名义上以1.44%的加权平均利率将7600万美元兑换为7000万欧元。该公司指定交叉货币掉期作为对其一家以欧元计价的子公司的净投资的对冲，这需要在名义金额到期时进行交换。在2025年2月3日交叉货币互换到期时，该公司交付了7000万欧元的名义金额，按欧元兑美元汇率1.04 19计算，获得了7300万美元的名义金额，其中包括300万美元的收益。
2025年2月3日，公司订立另一项交叉货币互换协议，以对冲美元与欧元汇率影响的可变性。根据交叉货币互换协议的条款，公司名义上以1.80%的加权平均利率将2.60亿美元兑换为2.50亿欧元。公司指定交叉货币掉期作为对其一家以欧元计价的子公司的净投资的对冲，这要求在2026年2月2日到期时交换名义金额。
交叉货币掉期分别为3470万美元和190万美元，分别记录在简明合并资产负债表中截至2025年6月30日和2024年9月30日的“衍生负债”中。
未偿还的交叉货币掉期在每个报告期按市值计价，代表交叉货币掉期的公允价值，公允价值的任何变动在简明综合资产负债表中确认为“累计其他综合损失”的组成部分。交叉货币互换被归类于经审计的综合财务报表附注2、重要会计政策摘要中所述的公允价值等级的第2级，该附注包含在表格10-K的2024年年度报告第II部分第8项标题为“财务报表和补充数据”的部分以及下文附注12、公允价值计量中。
交叉货币掉期赚取的利息记录在简明综合经营报表的“利息收入，净额”内。截至2025年6月30日和2024年6月30日止三个月，公司在这些工具上分别录得利息收入120万美元和30万美元。截至2025年6月30日和2024年6月30日止九个月，公司在这些工具上分别录得利息收入220万美元和340万美元。
6.商誉和无形资产
公司每年4月1日进行一次减值评估，如果存在减值指标，则更频繁地进行。公司确定股价持续下跌为潜在减值指标，并对截至2025年6月30日的报告单位进行了中期量化商誉减值测试。
根据截至2025年6月30日进行的中期量化减值测试结果，样本管理解决方案（“SMS”）和多组学报告单位的公允价值超过其各自的账面金额。公司得出结论，截至2025年6月30日，SMS和Multiomics报告单位没有商誉减值。各报告单位的估计公允价值是根据收益法和市场法分别按截至2025年6月30日的75%和25%加权得出的。在收入法中使用了DCF方法，该方法反映了公司对收入增长率、预测毛利率、运营费用、资本支出、贴现率、终端期增长率、经济和市场趋势的假设，以及对短信和多组学报告单位的预期运营结果的其他预期。在市场法中采用了指导性公司法，并在分析中确定了类似业务线的上市公司，并采用了公允价值估计法。
在定量商誉减值测试之前，公司对SMS和Multiomics报告单位的长期资产和其他资产的可收回性进行了测试，得出截至2025年6月30日此类资产未发生减值的结论。
下表列示2024年9月30日以来按经营和报告分部划分的商誉账面值变动情况（单位：千）。
| 样本 |
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管理 |
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| 解决方案 |
多组学 |
合计 |
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| 余额-2024年10月1日 |
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| 货币换算调整 |
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| 余额-2025年6月30日 |
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截至2025年6月30日和2024年9月30日，公司可辨认无形资产构成部分如下（单位：千）：
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2025年6月30日 |
2024年9月30日 |
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累计 |
网书 |
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累计 |
网书 |
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成本 |
摊销 |
价值 |
成本 |
摊销 |
价值 |
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| 专利 |
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| 已完成技术 |
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| 商标及商号 |
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| 合计 |
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截至2025年6月30日和2024年6月30日止三个月的无形资产摊销费用分别为620万美元和720万美元。截至2025年6月30日和2024年6月30日的9个月，无形资产摊销费用分别为1840万美元和2160万美元。
该无形资产在2025财年剩余时间和随后五个财年的预计未来摊销费用如下（单位：千）：
| 2025财年剩余 |
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| 2026 |
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| 2027 |
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| 2028 |
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| 2029 |
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| 2030 |
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7.重组
2024年重组计划
在2024财年第二季度，该公司推出了旨在为未来增长优化资源并提高整个组织效率的举措。这些举措的重点是提高公司的盈利能力，其中包括设施整合、组合优化和组织结构简化。根据这些举措，公司在截至2025年6月30日的三个月和九个月内有额外的重组行动，并预计将在2025财年末完成这些举措中包含的活动。截至随附的简明综合财务报表发布之日，公司尚未发现与这些举措相关的重组行动将导致额外的材料费用。公司预计在进一步完善其计划时将确定额外的行动，未来期间的相关举措将在满足特定标准时记录在案，包括但不限于传达福利安排或成本已经发生时记录在案。
截至2025年6月30日止三个月和九个月，与上述举措相关的重组费用大部分为遣散费和其他相关费用。在截至2025年6月30日的三个月的重组费用总额中，0.3百万美元与SMS部门有关，0.4百万美元与多组学部门有关。在截至2025年6月30日的九个月的重组费用总额中，190万美元与SMS部门有关，210万美元与多组学部门有关，80万美元与公司有关。
截至2024年6月30日止三个月和九个月，与上述举措相关的重组费用大部分为遣散费和相关成本以及与经营租赁相关的使用权（“ROU”）资产放弃。在截至2024年6月30日的三个月和九个月的重组费用总额中，260万美元与SMS部门有关，300万美元是公司总部经营租赁相关ROU资产放弃和公司相关遣散费。
2023年成本节约计划
在2023财年第二和第三季度，公司宣布了成本节约计划，旨在将公司定位于满足客户的需求并加速业务增长。成本节约计划已完成，到2024财年第一季度末，行动产生的成本已全部实现。截至2024年6月30日止三个月和九个月与2023年成本节约计划相关的重组费用为遣散费和相关费用。
下表列出截至2025年6月30日和2024年6月30日止三个月和九个月确认的重组费用（单位：千）：
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截至6月30日的三个月， |
截至6月30日的九个月， |
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2025 |
2024 |
2025 |
2024 |
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| 遣散费和相关费用 |
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| ROU资产放弃 |
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| 其他 |
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| 重组费用总额 |
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下表列出截至2025年6月30日和2024年6月30日止九个月的遣散费和相关应计费用活动（单位：千）：
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截至6月30日的九个月， |
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2025 |
2024 |
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| 期初余额 |
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| 规定 |
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| 付款 |
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) | ( |
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| 期末余额 |
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8.补充资产负债表信息
库存
以下为2025年6月30日和2024年9月30日库存汇总（单位：千）：
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6月30日， |
9月30日， |
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2025 |
2024 |
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| 原材料和外购零部件 |
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| 在制品 |
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| 成品 |
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| 总库存 |
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截至2025年6月30日和2024年9月30日，库存储备分别为850万美元和610万美元。
保修和改造费用
以下是截至2025年6月30日和2024年6月30日止九个月的产品和保修改造活动摘要（单位：千）：
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截至6月30日的九个月， |
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2025 |
2024 |
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| 期初余额 |
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| 期间应计担保 |
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| 期间发生的费用 |
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| 期末余额 |
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9.股东权益
股份回购
2022年11月4日，公司董事会批准了一项回购最多15亿美元公司普通股的授权（“2022年回购授权”）。在截至2024年6月30日的九个月期间，公司根据这项授权以1.868亿美元（不包括费用、佣金和消费税）回购了350万股普通股。截至2024年9月30日，公司已根据2022年回购授权以全额15亿美元回购和清退了3000万股普通股。根据2022年回购授权回购的所有股份均已清退，在简明综合资产负债表中作为股东权益的减少入账，并作为普通股回购处理，以计算截至适用结算日的每股收益。并无批准额外购回授权，因此于截至2025年6月30日止九个月期间并无购回股份。
自2023年1月1日起，所有公司股票回购均需就回购价值（扣除股票发行）征收1%的美国消费税，但须遵守某些例外情况。公司应计与股份回购相关的消费税被视为股份回购的额外成本，并减少了简明综合资产负债表中的股东权益。在截至2025年6月30日的九个月内，公司支付了与2022年回购授权相关的剩余应缴消费税，总额为1140万美元。
累计其他综合收益（亏损）
以下为截至2025年6月30日及2024年6月30日止九个月的累计其他综合收益（亏损）除税后构成部分摘要（单位：千）：
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未实现 |
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收益（亏损） |
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在可用- |
养老金 |
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货币 |
出售 |
收益（亏损） |
责任 |
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翻译 |
证券 |
关于衍生品 |
调整 |
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调整 |
税后净额 |
税后净额 |
税后净额 |
合计 |
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| 2023年9月30日余额 |
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| 重分类前其他综合收益（亏损） |
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| 从累计其他综合收益（亏损）中重分类的金额 |
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| 2024年6月30日余额 |
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未实现 |
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收益（亏损） |
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在可用- |
养老金 |
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货币 |
出售 |
收益（亏损） |
责任 |
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翻译 |
证券 |
关于衍生品 |
调整 |
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调整 |
税后净额 |
税后净额 |
税后净额 |
合计 |
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| 2024年9月30日余额 |
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) | $ | ( |
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| 重分类前其他综合收益（亏损） |
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| 从累计其他综合收益（亏损）中重分类的金额 |
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| 2025年6月30日余额 |
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如附注2、10-K表2024年年度报告第II部分第8项中标题为“财务报表和补充数据”一节所载经审计综合财务报表附注中的重要会计政策摘要所述，可供出售有价证券的未实现收益（损失）从“累计其他综合收益（损失）”重新分类为证券出售时的经营业绩，衍生工具的收益（损失）为投资套期保值净额公允价值变动的有效部分，计入“累计其他综合收益（损失）”，与养老金负债调整相关的从“累计其他综合收益（损失）”中重新分类的金额为精算损益的摊销。
10.与客户订立合约的收入
分类收入
该公司以描述收入和现金流的性质、金额、时间以及不确定性如何受到经济因素影响的方式对来自客户合同的收入进行分类。以下为截至2025年6月30日和2024年6月30日止三个月和九个月按重要业务线划分的收入（单位：千）：
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截至6月30日的三个月， |
截至6月30日的九个月， |
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2025 |
2024 |
2025 |
2024 |
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| 重要业务线 |
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| 多组学 |
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| 核心产品(1) |
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| 样本库服务 |
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| 总收入 |
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（1）核心产品为自动化仓储、低温系统、自动化样管、耗材仪器及控率解冻装置。
合同余额
应收账款，净额。应收账款是指获得对价的权利，以换取公司已转让的产品或服务，当付款是无条件的，并且只需要经过一段时间就可以到期付款。应收账款不计息，按开票金额入账。公司保留预期信用损失备抵，代表其对与现有应收账款及其可变现净值相关的可能信用损失的最佳估计。公司根据多项因素确定预期信用损失准备金，包括对客户信用的评估、未偿应收款项的账龄、经济趋势、历史经验，以及通过付款期间的其他信息。截至2025年6月30日和2024年9月30日，应收账款净额分别为1.245亿美元和1.563亿美元。
合同资产。合同资产是指获得对价的权利，以换取公司已转让的产品或服务，而付款的条件不是时间的流逝。这些金额通常涉及在合同完成或实现特定里程碑且转让的产品或服务的价值超过这一限制之前不存在向客户开具发票的权利的合同。合同资产被归类为流动资产，因为它们预计将在一年内转换为现金。截至2025年6月30日和2024年9月30日，包含在简明合并资产负债表“预付费用和其他流动资产”中的合同资产余额分别为4010万美元和2890万美元。在截至2025年6月30日和2024年6月30日的九个月内，分别确认了4940万美元和3400万美元的收入，这分别促成了截至2025年6月30日和2024年6月30日的合同资产余额。
合同负债。合同负债是指公司有义务向已收到对价的客户转让产品或服务，或应向客户支付一定金额的对价。合同资产和负债在合同一级按净额报告，具体取决于合同在每个报告期末的头寸。合同负债计入简明合并资产负债表“递延收入”。截至2025年6月30日和2024年9月30日，合同负债分别为4000万美元和3050万美元。公司在截至2025年6月30日和2024年6月30日的九个月内分别确认了1900万美元和2900万美元的收入，这些收入在每个期间的期初计入合同负债余额。
剩余履约义务。剩余履约义务是指原预计合同期限超过一年且截至报告期末已开始履行合同的合同范围内未履行或部分履行的履约义务的交易价格。截至2025年6月30日，分配给剩余履约义务的交易对价总额为7620万美元。下表汇总了公司预计何时将剩余履约义务确认为收入；公司将在控制权发生转移时确认与这些履约义务相关的收入（单位：千）：
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截至2025年6月30日 |
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不到1年 |
大于1年 |
合计 |
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| 剩余履约义务 |
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11.股票补偿
根据公司2020年股权激励计划，公司可向符合条件的员工发行期权，购买在满足业绩条件和/或服务条件时归属的公司普通股、限制性股票单位和其他股权激励的股份。此外，公司根据员工股票购买计划向参与的员工发行普通股，并可能根据其董事会薪酬计划向其董事会成员发行普通股奖励和递延限制性股票单位。
2020年股权激励计划
下表反映了截至2025年6月30日和2024年6月30日止三个月和九个月期间记录的持续经营业务的股票补偿费用总额（单位：千）：
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截至6月30日的三个月， |
截至6月30日的九个月， |
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2025 |
2024 |
2025 |
2024 |
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| 限制性股票单位 |
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| 股票补偿费用总额 |
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该公司在截至2025年6月30日和2024年6月30日的三个月中分别记录了20万美元和10万美元的已终止业务的股票补偿费用，在截至2025年6月30日和2024年6月30日的九个月中分别记录了80万美元和50万美元的已终止业务的股票补偿费用。
限制性股票活动
下表汇总了截至2025年6月30日止九个月的限制性股票单位活动：
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加权 |
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平均 |
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授予日期 |
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| 截至2024年9月30日 |
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| 已获批 |
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| 既得 |
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| 没收 |
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| 截至2025年6月30日 |
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根据上表，截至2025年6月30日止九个月内归属的奖励包括已终止经营业务的9,209股股份。截至2025年6月30日的九个月内归属的限制性股票单位的公允价值为770万美元，用于持续经营。
截至2025年6月30日，与预期归属的持续经营限制性股票单位相关的未来未确认的基于股票的补偿费用为2550万美元，预计将在1.7年的估计加权平均摊销期内确认。
授予业绩目标的限制性股票单位在实现全部或部分业绩目标后也可能有规定的服务期。下表反映了截至2025年6月30日和2024年6月30日止九个月期间授予的限制性股票单位：
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截至6月30日的九个月， |
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2025 |
2024 |
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| 基于时间的限制性股票单位 |
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| 基于业绩的限制性股票单位 |
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| 总单位 |
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上表所列截至2025年6月30日止九个月内授出的所有受限制股份单位均与持续经营业务有关。上表所列截至2024年6月30日止九个月期间授予的限制性股票单位包括与已终止经营业务相关的31,475个单位。
分时授予限制性股票
授予规定服务期的限制性股票单位通常有三年归属时间表，其中三分之一的奖励在授予日的每个周年日归属，但以奖励持有人满足服务要求为前提。
基于业绩的限制性股票授予
基于绩效的限制性股票单位是根据人力资源和薪酬委员会制定并经公司董事会批准的绩效标准的实现情况赚取的。绩效奖励的标准是加权的，有门槛、目标、最大绩效目标。
2023年10月，公司董事会批准了针对所有受影响员工（不包括执行团队成员）的先前发行的基于绩效的限制性股票单位相关绩效目标的修订。经修正的绩效目标更多地反映了当前的宏观经济环境，以及在竞争激烈的生命科学行业中对员工保留的考虑。修正前，原业绩目标预计无法满足。修正后，根据修正后业绩目标的预测实现情况，归属成为可能。这些限制性股票单位的修订被视为一项修改，在截至2025年11月的服务期内确认的潜在最高补偿总成本为330万美元。该公司在截至2025年6月30日的三个月和九个月分别录得与修改后的奖励相关的费用10万美元和100万美元。
授予的这些基于业绩的限制性股票单位奖励允许参与者在公司业绩达到或超过其每个适用财务指标的目标目标时获得100%的限制性股票单位，如果公司在这些指标上的业绩达到或超过最大或延伸目标，则最高可获得200%。业绩低于每项财务指标的最低门槛将导致奖金没收。绩效目标是在每一年的限制性股票单位奖励的三年期间内衡量的，并在期末确定继续满足服务要求的接受者所获得的限制性股票单位的数量（如果有的话）。在每年的限制性股票单位奖励授予日的第三个周年日，公司董事会批准在归属日继续满足服务要求的参与者所获得的限制性股票单位数量。对于包含基于业绩条件归属的限制性股票单位奖励，公允价值根据授予日奖励的内在价值进行估计。
2024年11月，公司根据市场情况发行了具有归属的限制性股票单位奖励，该奖励将根据公司在三年期间相对于所定义的同行集团的相对总股东回报的实现情况进行归属。包括基于市场条件归属的那些赠款的公允价值是使用蒙特卡洛模拟模型估计的。蒙特卡洛模拟中使用的关键假设包括（i）基于授予日计量的三年每日历史波动率的预期波动率，（ii）基于截至授予日的美国国债固定到期收益率的无风险利率，（iii）基于公司与授予日计量的同行公司三年内每日股价变化的相关性假设，以及（iv）没有预期股息收益率。
12.公允价值计量
有关公允价值层次结构和公司在确定公允价值时使用的输入水平的信息，请参见2024年年度报告第10-K表第II部分第8项中标题为“财务报表和补充数据”一节中所包含的经审计综合财务报表附注中的附注2，重要会计政策摘要。
以经常性公允价值计量的金融资产和负债
下表汇总了截至2025年6月30日和2024年9月30日简明合并资产负债表中按经常性公允价值计量和入账的资产和负债（单位：千）：
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截至2025年6月30日 |
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| 说明 |
公允价值总额 |
1级 |
2级 |
3级 |
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| 资产： |
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| 可供出售证券 |
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| 股本证券投资 |
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| 外汇合约 |
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| 总资产 |
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| 负债： |
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| 净投资对冲 |
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| 负债总额 |
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截至2024年9月30日 |
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| 说明 |
公允价值总额 |
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| 资产： |
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| 外汇合约 |
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现金等价物
公司认为所有在购买之日期限为三个月或更短的高流动性生息投资均为现金等价物。现金等价物主要包括货币市场基金和期限为三个月或更短的美国政府支持证券。它们被归类为1级，因为它们是使用活跃市场中的市场报价进行估值的。这些投资的公允价值与其账面价值相近。归类为第2级的投资包括因交易不活跃而使用矩阵定价基准估值的债务证券和期限为三个月或更短的银行存单。矩阵定价是一种依靠证券与其他基准报价的关系对证券进行估值的数学技术。
可供出售证券
可供出售证券主要包括高评级公司债务证券，以及美国政府支持证券，这些证券被归类为第1级。归类为第2级的投资包括因交易不活跃而使用矩阵定价和基准进行估值的债务证券，以及银行存单。
可转债证券和权益类证券投资
2024财年第三季度，该公司购买了一家私人公司发行的本金为200万美元的可转换票据。公司以公允价值对这些可转换票据的投资进行会计处理，公允价值变动在简明综合经营报表中确认。截至将这些票据转换为下文所述私营公司的优先股时，可转换票据的公允价值为210万美元。
在2025财年第一季度，公司将可转换票据转换为这家私营公司的420,000股优先股。转换并无导致确认可换股票据的额外收益或亏损。优先股的股份属于权益证券，属于ASC 321，投资-权益证券的范围。公司选择了优先股股票投资的计量备选方案，因为该股票不具有易于确定的公允价值。截至2025年6月30日，优先股股份投资的账面价值为210万美元，计入简明合并资产负债表的“其他资产”。公允价值的确定被归类为第3级，其依据是基于当时情况下可获得的最佳信息的不可观察输入值，包括交易定价、近期收购和市场参与者假设。在确定归类为第3级资产的公允价值时使用的不可观察输入值具有内在的计量不确定性，如果发生变化，可能导致截至报告日资产的公允价值计量更高或更低。
外汇合约&净投资对冲
公司外汇合约资产负债、净投资套期保值资产采用市场法估值技术以公允价值计量报告。该技术的输入利用第三方领先财经新闻和数据提供商发布的当前外币兑换远期市场汇率。这些是可观察的数据，代表金融机构在该日期签订的合同所使用的费率；然而，它们不是基于实际交易，因此被归类为第2级。
以非经常性基础以公允价值计量的金融资产和负债
在截至2025年6月30日和2024年6月30日的三个月和九个月期间，公司没有记录任何要求以非经常性基础以公允价值计量的金融资产的重大非暂时性减值。
13.所得税
该公司在截至2025年6月30日的三个月和九个月分别录得280万美元和14.0百万美元的所得税费用。截至2025年6月30日止九个月的税务支出主要是由与无限期再投资主张的变化和中国子公司将现金汇回美国有关的650万美元税务支出推动的。税收支出还受到外国司法管辖区的利润和公司没有净经营亏损结转的司法管辖区当前的州所得税的推动。此外，由于公司没有受益于针对美国递延所得税资产的估值减免导致的美国税收损失，因此在全球亏损中产生了税收费用。
该公司在截至2024年6月30日的三个月和九个月分别录得60万美元和320万美元的所得税费用。税收支出主要是由于与截至2024年3月31日的三个月期间一家外国子公司的递延税项资产记录的估值备抵相关的170万美元费用。税收支出还包括在截至2024年6月30日的九个月中低于相关账面补偿支出的50万美元的股票补偿短差支出，以及与年初美国州递延所得税资产的估值减免相关的70万美元支出。
公司评估其递延所得税资产的可变现性，并按季度评估估值备抵的必要性。该公司以多种法律形式在众多国家开展业务，因此受到众多国内外税务机关的管辖。公司在历史累积基础上和前瞻性基础上评估其在每个司法管辖区的业务盈利能力，同时在评估估值备抵的必要性时仔细考虑税收属性的结转期和正在进行的税收规划策略。
该公司近年来产生了美国税前亏损，并在2024财年针对美国递延所得税资产提供了估值备抵。该公司预计将在2025财年产生美国账面亏损，并预计2025财年其递延所得税净资产在美国的估值备抵为2200万美元。
公司还对某些外国纳税组成部分的递延所得税资产净额保持估值备抵。
该公司在截至2025年3月31日的三个月中提供了650万美元的递延所得税，这与其在中国的业务的无限期再投资断言的变化有关，该断言涉及6200万美元的未汇出收益。6200万美元的收益是截至2024年12月31日的可分配利润的部分汇回。截至2025年6月30日，这些收益中的3400万美元已汇至美国。税收支出是由外国预扣税和州所得税推动的。公司维持对2024年12月31日之后中国和其他外国司法管辖区剩余未汇出的外国收益进行无限期再投资的一般主张。
公司根据其估计和假设为未确认的税收优惠维持负债。公司将与未确认的税收优惠相关的利息确认为所得税拨备或优惠的组成部分。公司在截至2025年6月30日的三个月和九个月内确认了与其未确认的税收优惠相关的最低利息费用。
该公司须在多个司法管辖区缴纳美国联邦、州、地方和外国所得税。缴纳的所得税金额取决于公司对其申报所在司法管辖区适用税法的解释。
在正常业务过程中，本公司须在其经营所在的多个全球司法管辖区接受所得税审计。美国和国际司法管辖区接受审查的年份各不相同，最早的纳税年度是2018年。根据这些审查的结果或特定法域的诉讼时效到期，相关未确认的税收优惠可能与简明综合资产负债表中记录的优惠发生变化，这是合理的可能性。公司目前预计，由于诉讼时效到期，未确认的税收优惠和这些优惠的应计利息在未来十二个月内不会减少是合理可能的。这些未被确认的税收优惠如果得到确认，将会影响有效税率。
14.每股净收益（亏损）
截至2025年6月30日和2024年6月30日止三个月和九个月的基本和稀释每股净收益（亏损）以及基本和稀释加权平均流通股计算如下（单位：千，每股数据除外）：
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三个月结束 |
九个月结束 |
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6月30日， |
6月30日， |
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2025 |
2024 |
2025 |
2024 |
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| 持续经营收入（亏损） |
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| 终止经营业务亏损，税后净额 |
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| 净亏损 |
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| 用于计算每股基本收益（亏损）的加权平均已发行普通股 |
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| 稀释性限制性股票单位 |
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| 用于计算每股摊薄收益（亏损）的加权平均已发行普通股 |
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| 每股基本净收益（亏损）： |
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| 持续经营收入（亏损） |
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| 终止经营业务亏损，税后净额 |
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| 每股基本净亏损 |
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| 稀释每股净收益（亏损）： |
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| 持续经营收入（亏损） |
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| 终止经营业务亏损，税后净额 |
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| 稀释每股净亏损 |
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截至2025年6月30日止三个月，代表753,065股的未归属限制性股票和业绩股票单位被排除在持续经营业务每股摊薄收益的计算之外，因为将其包括在内将具有反稀释性。截至2025年6月30日止九个月及截至2024年6月30日止三个月及九个月，公司根据员工购股计划发行的已发行受限制股份单位及股份分别代表137,306股、102,252股及138,273股，因其纳入将具有反稀释作用，故不计入摊薄每股亏损的计算范围。
15.分段和地理信息
经营分部定义为企业从事可获得离散财务信息并由首席经营决策者（“CODM”）在决定如何分配资源和评估业绩时定期审查的业务活动的组成部分。公司的首席执行官是公司的首席运营官。
截至2024年11月12日，公司B Medical Systems业务符合FASB ASC 205规定的“持有待售”标准和“终止经营”标准，B Medical Systems业务的经营成果计入终止经营业务。
公司的持续经营业务包括以下经营和可报告分部：
| ● |
样本管理解决方案。短信业务资源作为单一业务单元运营，提供端到端样本管理产品和服务，包括：样本库服务和核心产品（自动化商店、低温系统、自动化样管、耗材和仪器以及受控速率解冻装置）。 |
| ● |
多组学。多组学业务资源作为单一业务部门运营，提供基因组和其他样本分析服务，包括基因测序和基因合成。 |
管理层将调整后的营业收入（亏损）作为评估每个部门运营时的主要绩效指标，其中不包括与无形资产摊销相关的费用、转型成本、重组费用、商誉和无形资产减值、并购成本、与股份回购和治理相关事项相关的成本以及其他未分配的公司费用。
以下为公司截至2025年6月30日和2024年6月30日止三个月和九个月的经营和可报告分部的财务信息摘要（单位：千）：
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截至6月30日的三个月， |
截至6月30日的九个月， |
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2025 |
2024 |
2025 |
2024 |
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| 收入： |
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| 样本管理解决方案 |
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| 多组学 |
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| 总收入 |
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| 调整后营业收入（亏损）： |
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| 样本管理解决方案 |
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| 多组学 |
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| 分部调整后经营亏损 |
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| 已完成技术摊销 |
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| 其他无形资产摊销 |
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| 转型成本(1) |
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| 重组费用 |
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| 无形资产减值 |
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| 并购成本及与股份回购相关的成本(2) |
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| 其他未分配企业调整 |
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| 营业亏损总额 |
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| 利息收入，净额 |
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| 其他收入（费用），净额 |
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| 所得税前收入（亏损） |
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| (1) |
转型成本是指战略项目的非经常性费用，这些项目的预期长期利益集中在降低成本和提高生产力方面，但不符合重组费用的定义。这些成本旨在简化、标准化、精简和优化公司的运营、流程和系统，以长期永久改变公司的运营。对于一个被视为转型的项目，项目的成功完成必须期望为组织带来长期的物质利益，并涉及对工艺和/或底层技术的重大改变。该期间的转型成本来自作为公司2024年转型计划的一部分而采取的行动，主要涉及与技术变化相关的一次性资产减记、与该期间采取的重组行动相关的一次性库存减记以及与流程和系统重新设计相关的第三方咨询成本。 |
| (2) |
包括与治理相关事项相关的费用。 |
以下为截至2025年6月30日和2024年9月30日公司可报告分部的资产信息摘要（单位：千）：
| 资产： |
2025年6月30日 |
2024年9月30日 |
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| 样本管理解决方案 |
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| 多组学 |
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| 总资产 |
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以下是截至2025年6月30日和2024年9月30日分部资产与简明合并资产负债表中列报的相应金额的对账（单位：千）：
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6月30日， |
9月30日， |
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2025 |
2024 |
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| 分部资产 |
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| 现金及现金等价物、受限制现金和有价证券 |
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| 递延所得税资产 |
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| 一般企业资产 |
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| 持有待售资产 |
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| 总资产 |
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来自外部客户的收入根据产品发货的地点归属于地理区域。截至2025年6月30日和2024年6月30日的三个月和九个月按地理区域划分的净收入如下（单位：千）：
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截至6月30日的三个月， |
截至6月30日的九个月， |
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2025 |
2024 |
2025 |
2024 |
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| 地理位置： |
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| 美国 |
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| 中国 |
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| 英国 |
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| 欧洲其他地区 |
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| 亚太/其他 |
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| 总收入 |
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截至2025年6月30日及2024年6月30日止三个月及九个月，公司并无任何个人客户占综合收入的10%或以上。截至2025年6月30日、2024年9月30日，公司不存在应收账款余额占比超过10%的客户。
16.承诺与或有事项
或有事项
公司受到在日常业务过程中出现的各种法律诉讼的约束，包括主张和未主张。公司无法预测此类法律诉讼的最终结果，或在某些情况下无法提供潜在损失的合理范围。公司每季度审议所有索赔，并根据已知事实评估潜在损失是否被认为是合理可能的、可能的和可估计的。根据这一评估，公司随后评估披露要求以及是否在简明综合财务报表中对此类索赔进行计提。截至2025年6月30日和截至提交这些简明综合财务报表之日，公司认为不需要就任何索赔提供新的重大责任拨备或进行新的披露。如果出现意外的后续发展，并且鉴于这些事项固有的不可预测性，无法保证公司对任何索赔的评估将反映最终结果，并且某些事项的不利结果可能不时对公司的综合财务状况或特定季度或年度期间的经营业绩产生重大不利影响。
关税事项
在第三方顾问的协助下，在2021财年第一季度，公司启动了对其GENEWIZ业务用于公司间进口到美国的交易价值的审查。由于这项审查以及围绕计算估计交易价值所使用的估值方法的解释，该公司修订了其对所欠关税的估计，并在2022财年向美国海关当局支付了与2021年12月之前的交易相关的590万美元。2024年7月，该公司支付了约250万美元的关税以及与2021年12月至2024年7月期间从其GENEWIZ业务进口到美国的相关利息。截至2025年6月30日，公司预计不会受到与这笔付款相关的任何处罚，因为其估值方法在之前的自愿披露期间已被美国海关当局接受。该公司预计，美国海关当局将在2025财年第四季度末发布这些时期的最终审计结果。
采购承诺
截至2025年6月30日，公司有4870万美元的不可撤销承诺，包括3730万美元的库存采购订单和1140万美元的其他运营费用承诺。
您应该阅读以下关于我们的财务状况和经营业绩的讨论和分析，以及我们的未经审计的中期简明综合财务报表和相关附注出现在本季度报告表格10-Q的其他地方，以及2024年年度报告表格10-K中包含的经审计的财务报表和相关附注。除了历史信息外，本讨论和分析还包含涉及风险、不确定性和假设的前瞻性陈述。我们的实际结果可能与下文和前瞻性陈述中讨论的结果存在重大差异。可能导致或促成这些差异的因素包括但不限于本管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析或“MD & A”中讨论的因素，以及表格10-K的2024年年度报告和表格10-Q的季度报告中“与前瞻性陈述相关的信息”项下描述的因素，表格10-K的2024年年度报告中的第一部分，第1A项“风险因素”和第II部分，我们于5月9日向SEC提交的截至2025年3月31日的季度的表格10-Q季度报告中的第1A项“风险因素”，2025年和本季度报告中的10-Q表格。以下MD & A中的所有美元金额均以美元表示，除非另有说明或上下文另有规定。
我们的MD & A组织如下：
| ● |
概述。本节对我们的业务和经营分部进行了一般性描述，并对我们的业务和财务业绩进行了简要讨论和总体分析，包括在截至2025年6月30日和2024年6月30日的三个月和九个月期间影响我们的主要发展。 |
| ● |
关键会计政策和估计。本节讨论需要我们在应用中进行主观或复杂判断的会计政策和估计。我们认为，这些会计政策和估计对于理解我们报告的财务业绩中包含的假设和判断非常重要。 |
| ● |
运营结果。本节对我们截至2025年6月30日止三个月和九个月的财务业绩与截至2024年6月30日止三个月和九个月的财务业绩进行分析。 |
| ● |
流动性和资本资源。本节提供了对我们的流动性和现金流变化的分析以及对合同承诺的讨论。 |
拟出售B医疗系统业务
在2025财年第一季度，我们宣布正在寻求出售我们的B Medical Systems业务，这是一家位于卢森堡的医疗制冷设备制造商和全球分销商。这一战略行动旨在简化我们的投资组合，让管理层专注于推动我们核心样本管理解决方案和多组学部门的收入增长和盈利能力。B医疗系统业务根据美国公认会计原则（GAAP）被归类为持有待售和已终止经营业务。除非另有说明，本MD & A仅与我们的持续运营相关，不包括我们B Medical Systems业务的运营。
概览
我们是一家为生命科学行业提供生物和化学化合物样本探索和管理解决方案的全球领先供应商。我们于2011年进入生命科学市场，利用我们当时应用于半导体制造市场的内部精密自动化和低温能力。这促使我们开发了自动化超冷库的解决方案。从那时起，我们通过内部投资和一系列收购扩大了我们的生命科学产品。我们通过我们的样本管理和自动化存储以及基因组服务专业知识支持客户从研究和临床开发到商业化，以帮助我们的客户更快地将有影响力的疗法推向市场。我们了解样本完整性的重要性，并在样本生命周期的每个阶段提供广泛的产品和服务组合，为客户提供支持，包括采购、自动化存储系统、基因组服务和大量样本耗材、信息学和数据软件，以及样本存储库服务。我们的专业知识、全球足迹和领导地位使我们能够成为制药、生物技术和生命科学研究机构值得信赖的全球合作伙伴。截至2025年6月30日，我们在全球总共雇佣了大约3,000名全职员工、兼职员工和特遣队工作人员，在大约92个国家有销售。我们的总部设在马萨诸塞州伯灵顿，业务遍及北美、亚洲和欧洲。
我们的产品组合包括我们内部开发的产品和服务产品，以及通过收购获得的产品和服务，旨在为我们的客户提供全面的能力，满足他们在样本探索和管理、自动化存储和多组学方面的需求。我们继续开发新的产品和服务，并通过我们研发资源的专业知识增强现有和收购的产品。我们相信，我们的收购、投资和整合方式使我们能够加速内部发展，并显着加快我们生命科学解决方案的上市时间。
细分市场
在我们的样本管理解决方案部门内，我们作为提供端到端样本管理产品和服务的单一业务部门运营，包括：样本库服务和核心产品（自动化商店、低温系统、自动化样管、耗材和仪器以及受控速率解冻装置）。该产品组合在样品的整个生命周期内为客户提供高水平的样品质量、安全性、可用性、智能化和完整性，为客户提供完整的端到端“冷链托管”能力。我们还在客户的实验设计和实施过程中为其提供专家级咨询服务。
在我们的多组学部门内，我们的基因组服务业务通过提供基因测序、合成、编辑和相关服务推进研发活动。我们提供全面的全球产品组合，我们认为该产品组合在生命科学行业具有广泛的吸引力，并使客户能够为其研发挑战选择最佳解决方案。该产品组合还通过解决基因组复杂性和通量挑战，为细胞和基因治疗、抗体开发和生物标志物发现等关键市场提供独特的解决方案。
业务和财务业绩
列报依据
我们的简明合并财务报表是根据公认会计原则编制的。
财务业绩
我们截至2025年6月30日和2024年6月30日止三个月和九个月的业绩如下：
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截至6月30日的三个月， |
截至6月30日的九个月， |
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| 以千为单位 |
2025 |
2024 |
2025 |
2024 |
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| 收入 |
$ | 143,942 | $ | 144,292 | $ | 434,870 | $ | 422,372 | ||||||||
| 收益成本 |
76,182 | 78,814 | 232,553 | 234,487 | ||||||||||||
| 毛利 |
67,760 | 65,478 | 202,317 | 187,885 | ||||||||||||
| 营业费用 |
|
|
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| 研究与开发 |
6,685 | 6,911 | 19,934 | 21,957 | ||||||||||||
| 销售，一般和行政 |
61,035 | 63,972 | 205,836 | 202,919 | ||||||||||||
| 无形资产减值 |
— | — | — | 4,658 | ||||||||||||
| 重组费用 |
754 | 1,701 | 4,765 | 5,915 | ||||||||||||
| 总营业费用 |
68,474 | 72,584 | 230,535 | 235,449 | ||||||||||||
| 经营亏损 |
(714 | ) | (7,106 | ) | (28,218 | ) | (47,564 | ) | ||||||||
| 其他收益 |
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| 利息收入，净额 |
4,973 | 7,925 | 13,760 | 27,359 | ||||||||||||
| 其他收入（费用），净额 |
(821 | ) | (377 | ) | 1,539 | (127 | ) | |||||||||
| 所得税前收入（亏损） |
3,438 | 442 | (12,919 | ) | (20,332 | ) | ||||||||||
| 所得税费用 |
2,758 | 600 | 14,007 | 3,220 | ||||||||||||
| 持续经营收入（亏损） |
680 | (158 | ) | (26,926 | ) | (23,552 | ) | |||||||||
| 终止经营业务亏损，税后净额 |
(53,486 | ) | (6,424 | ) | (79,676 | ) | (135,634 | ) | ||||||||
| 净亏损 |
$ | (52,806 | ) | $ | (6,582 | ) | $ | (106,602 | ) | $ | (159,186 | ) | ||||
截至2025年6月30日止三个月的收入与上一财年同期相比持平，原因是多组学部门的收入增长被样本管理解决方案部门的收入下降所抵消。由于我们的样本管理解决方案和多组学部门的收入增长，截至2025年6月30日止九个月的收入与上一财年同期相比增长了3%。截至2025年6月30日止九个月，我们样本管理解决方案部门的收入与上一财年同期相比有所增长，这主要是由于样本存储库解决方案的强劲表现所推动。与上一财年同期相比，截至2025年6月30日的三个月和九个月，我们多组学部门的收入增长主要是由下一代测序服务推动的，但部分被Sanger测序和基因合成服务的下降所抵消。截至2025年6月30日止三个月和九个月的毛利率均为47%，而截至2024年6月30日止三个月和九个月的毛利率分别为45%和44%。与上一财年同期相比，截至2025年6月30日止三个月的毛利率增加主要是由运营效率推动的。与上一财年同期相比，截至2025年6月30日止九个月的毛利率增加主要是由于收入增加、运营效率提高以及有利的销售组合。与上一财年同期相比，截至2025年6月30日的三个月和九个月的运营费用分别减少了410万美元和490万美元，这主要是由于研发费用减少，部分被更高的转型成本所抵消。截至2024年3月31日止三个月录得的无形资产非经常性减值也导致截至2025年6月30日止九个月较上一财年同期减少。截至2025年6月30日的三个月和九个月，我们分别产生了70万美元的持续经营净收入和2690万美元的持续经营净亏损，而上一财年同期的持续经营净亏损分别为20万美元和2360万美元，这主要是由于较高的利润率和运营效率，部分被较低的利息收入和较高的所得税费用所抵消。截至2025年6月30日的三个月和九个月，我们分别产生了已终止业务的税后净亏损5190万美元和7810万美元，而上一财年同期的已终止业务的税后净亏损分别为640万美元和1.356亿美元，这主要是由于截至2025年6月30日的三个月和九个月记录的持有待售资产亏损以及截至2024年6月30日的九个月记录的商誉减值。
关键会计政策和估计
编制中期简明综合财务报表要求我们作出估计和判断，这些估计和判断会影响资产、负债、收入和费用的呈报金额，以及或有资产和负债的相关披露。在持续的基础上，我们根据历史经验评估我们的估计，并考虑在当时情况下被认为是合理的各种其他假设。我们评估当前和预期的全球经济状况，包括一般和具体与生命科学行业相关的情况，这些情况可作为对无法根据其他来源的信息轻易确定的资产和负债的账面价值作出判断的基础。在可能对我们的财务状况和经营业绩产生重大影响的不同假设或条件下，实际结果可能与这些估计不同。
我们认为影响我们在编制本季度报告表格10-Q中提出的简明综合财务报表时所使用的更重要的判断和估计的关键会计估计，在表格10-K的2024年年度报告第二部分第7项标题为“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”一节中的关键会计政策和估计中进行了描述。我们的关键会计政策或估计与我们在表格10-K的年度报告中提出的那些没有重大变化。
经营成果
请参阅下文提供的评论，进一步讨论和分析影响我们截至2025年6月30日止三个月和九个月的经营业绩的因素与截至2024年6月30日止三个月和九个月的因素。
非GAAP财务指标
非GAAP财务指标是在根据GAAP呈报的结果之外使用并与之结合使用的，不应依赖于排除GAAP财务指标。管理层针对无形资产的摊销和减值、转型成本、重组费用、治理相关事项、并购成本和与股份回购相关的成本以及其他未分配的公司费用的影响调整GAAP结果，以便为投资者提供更好的运营结果视角，我们认为这与我们的同行提供的类似分析更具可比性。管理层还排除了特殊费用和收益，例如出售资产的收益和损失、某些税收优惠和费用，以及不代表业务正常运营的其他收益和费用。管理层强烈鼓励投资者完整地审查我们的财务报表和公开提交的报告，而不是依赖任何单一的衡量标准。非GAAP衡量标准与最接近可比的GAAP衡量标准的对账包含在下文“营业收入（亏损）”和“毛利率”项下。
收入
我们截至2025年6月30日和2024年6月30日止三个月和九个月的收入表现如下：
| |
截至6月30日的三个月， |
截至6月30日的九个月， |
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| |
|
|
%变化 |
|
|
%变化 |
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| 以千为单位，百分比除外 |
2025 |
2024 |
2025年对2024年 |
2025 |
2024 |
2025年对2024年 |
||||||||||||||||||
| 样本管理解决方案 |
$ | 77,707 | $ | 80,673 | (3.7 | )% | $ | 238,816 | $ | 233,816 | 2.1 | % | ||||||||||||
| 多组学 |
66,235 | 63,619 | 4.1 | % | 196,054 | 188,556 | 4.0 | % | ||||||||||||||||
| 总收入 |
$ | 143,942 | $ | 144,292 | (0.2 | )% | $ | 434,870 | $ | 422,372 | 3.0 | % | ||||||||||||
截至2025年6月30日止三个月，我们的样本管理解决方案部门收入与上一财年同期相比下降4%，原因是核心产品收入下降，尤其是自动化商店和低温系统收入下降，部分被样本存储收入增加所抵消。在样本库服务收入增长的推动下，截至2025年6月30日止九个月，我们的样本管理解决方案部门收入与相应的上一财年期间相比增长了2%。
在下一代测序服务收入增长的推动下，我们截至2025年6月30日的三个月和九个月的多组学部门收入在每个期间都比相应的上一财年期间增长了约4%，但部分被基因合成和Sanger测序服务的下降所抵消。
截至2025年6月30日止三个月和九个月，美国境外产生的收入分别占总收入的39.0%和37.6%，而相应上一财年期间分别占总收入的34.1%和35.4%。
营业收入（亏损）
我们截至2025年6月30日和2024年6月30日止三个月和九个月的营业收入（亏损）表现如下（单位：千，百分比除外）：
| |
截至6月30日的三个月， |
|||||||||||||||
| |
样本管理解决方案 |
多组学 |
||||||||||||||
| |
2025 |
2024 |
2025 |
2024 |
||||||||||||
| 收入： |
$ | 77,707 | $ | 80,673 | $ | 66,235 | $ | 63,619 | ||||||||
| |
|
|
|
|
||||||||||||
| 营业收入（亏损）： |
|
|
|
|
||||||||||||
| 营业收入（亏损） |
$ | 9,834 | $ | 2,647 | $ | (4,191 | ) | $ | (1,630 | ) | ||||||
| 已完成技术摊销 |
1,208 | 1,010 | 860 | 1,038 | ||||||||||||
| 转型成本(1) |
168 | (127 | ) | — | — | |||||||||||
| 其他调整 |
38 | 52 | — | — | ||||||||||||
| 调整后营业收入总额（亏损） |
$ | 11,248 | $ | 3,582 | $ | (3,331 | ) | $ | (592 | ) | ||||||
| 营业利润率 |
12.7 | % | 3.3 | % | (6.3 | )% | (2.6 | )% | ||||||||
| 调整后营业利润率 |
14.5 | % | 4.4 | % | (5.0 | )% | (0.9 | )% | ||||||||
| |
截至6月30日的三个月， |
|||||||||||||||||||||||
| |
段 |
企业 |
Azenta总计 |
|||||||||||||||||||||
| |
2025 |
2024 |
2025 |
2024 |
2025 |
2024 |
||||||||||||||||||
| 收入： |
$ | 143,942 | $ | 144,292 | $ | — | $ | — | $ | 143,942 | $ | 144,292 | ||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||
| 营业收入（亏损）： |
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||
| 营业收入（亏损） |
$ | 5,643 | $ | 1,017 | $ | (6,357 | ) | $ | (8,123 | ) | $ | (714 | ) | $ | (7,106 | ) | ||||||||
| 已完成技术摊销 |
2,068 | 2,048 | — | (1 | ) | 2,068 | 2,047 | |||||||||||||||||
| 其他无形资产摊销 |
— | — | 4,123 | 5,132 | 4,123 | 5,132 | ||||||||||||||||||
| 转型成本(1) |
168 | (127 | ) | 1,374 | 1,301 | 1,542 | 1,174 | |||||||||||||||||
| 重组费用 |
— | — | 754 | 1,701 | 754 | 1,701 | ||||||||||||||||||
| 并购成本及与股份回购相关的成本(2) |
— | — | 58 | 74 | 58 | 74 | ||||||||||||||||||
| 其他调整 |
38 | 52 | 2 | (53 | ) | 40 | (1 | ) | ||||||||||||||||
| 调整后营业收入总额（亏损） |
$ | 7,917 | $ | 2,990 | $ | (46 | ) | $ | 31 | $ | 7,871 | $ | 3,021 | |||||||||||
| 营业利润率 |
3.9 | % | 0.7 | % | | | (0.5 | )% | (4.9 | )% | ||||||||||||||
| 调整后营业利润率 |
5.5 | % | 2.1 | % | | | 5.5 | % | 2.1 | % | ||||||||||||||
| |
截至6月30日的九个月， |
|||||||||||||||
| |
样本管理解决方案 |
多组学 |
||||||||||||||
| |
2025 |
2024 |
2025 |
2024 |
||||||||||||
| 收入： |
$ | 238,816 | $ | 233,816 | $ | 196,054 | $ | 188,556 | ||||||||
| |
|
|
|
|
||||||||||||
| 营业收入（亏损）： |
|
|
|
|
||||||||||||
| 营业收入（亏损） |
$ | 11,963 | $ | (1,733 | ) | $ | (13,710 | ) | $ | (9,853 | ) | |||||
| 已完成技术摊销 |
3,296 | 2,852 | 2,580 | 3,118 | ||||||||||||
| 其他无形资产摊销 |
— | 103 | — | — | ||||||||||||
| 转型成本(1) |
2,877 | 232 | — | — | ||||||||||||
| 其他调整 |
41 | 55 | 3 | (1 | ) | |||||||||||
| 调整后营业收入总额（亏损） |
$ | 18,177 | $ | 1,509 | $ | (11,127 | ) | $ | (6,736 | ) | ||||||
| 营业利润率 |
5.0 | % | (0.7 | )% | (7.0 | )% | (5.2 | )% | ||||||||
| 调整后营业利润率 |
7.6 | % | 0.6 | % | (5.7 | )% | (3.6 | )% | ||||||||
| |
截至6月30日的九个月， |
|||||||||||||||||||||||
| |
段 |
企业 |
Azenta总计 |
|||||||||||||||||||||
| |
2025 |
2024 |
2025 |
2024 |
2025 |
2024 |
||||||||||||||||||
| 收入： |
$ | 434,870 | $ | 422,372 | $ | — | $ | — | $ | 434,870 | $ | 422,372 | ||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||
| 经营亏损： |
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||
| 经营亏损 |
$ | (1,747 | ) | $ | (11,586 | ) | $ | (26,471 | ) | $ | (35,978 | ) | $ | (28,218 | ) | $ | (47,564 | ) | ||||||
| 已完成技术摊销 |
5,876 | 5,970 | — | — | 5,876 | 5,970 | ||||||||||||||||||
| 其他无形资产摊销 |
— | 103 | 12,499 | 15,552 | 12,499 | 15,655 | ||||||||||||||||||
| 转型成本(1) |
2,877 | 232 | 6,894 | 5,078 | 9,771 | 5,310 | ||||||||||||||||||
| 重组费用 |
— | — | 4,765 | 5,915 | 4,765 | 5,915 | ||||||||||||||||||
| 无形资产减值 |
— | — | — | 4,658 | — | 4,658 | ||||||||||||||||||
| 并购成本及与股份回购相关的成本(2) |
— | — | 2,316 | 4,821 | 2,316 | 4,821 | ||||||||||||||||||
| 其他调整 |
44 | 54 | (3 | ) | (56 | ) | 41 | (2 | ) | |||||||||||||||
| 调整后营业收入总额（亏损） |
$ | 7,050 | $ | (5,227 | ) | $ | — | $ | (10 | ) | $ | 7,050 | $ | (5,237 | ) | |||||||||
| 营业利润率 |
(0.4 | )% | (2.7 | )% | |
|
(6.5 | )% | (11.3 | )% | ||||||||||||||
| 调整后营业利润率 |
1.6 | % | (1.2 | )% | |
|
1.6 | % | (1.2 | )% | ||||||||||||||
| (1) |
转型成本是指战略项目的非经常性费用，这些项目的预期长期利益集中在降低成本和提高生产力方面，但不符合重组费用的定义。这些成本旨在简化、标准化、精简和优化公司的运营、流程和系统，以长期永久改变公司的运营。对于一个被视为转型的项目，项目的成功完成必须期望为组织带来长期的物质利益，并涉及对工艺和/或底层技术的重大改变。该期间的转型成本来自作为公司2024年转型计划的一部分而采取的行动，主要涉及与技术变化相关的一次资产减记、与该期间采取的重组行动相关的一次库存减记以及与流程和系统重新设计相关的第三方咨询成本。 |
| (2) |
包括与治理相关事项相关的费用。 |
截至2025年6月30日止三个月和九个月，样本管理解决方案部门的营业收入分别为980万美元和1200万美元，而上一财年同期的营业收入分别为260万美元和营业亏损170万美元。与上一财年同期相比，截至2025年6月30日的三个月和九个月，样本管理解决方案部门的营业利润率分别增加了937个基点和575个基点。营业收入和营业利润率的增长主要是由毛利率扩张推动的，但部分被转型成本增加所抵消。截至2025年6月30日止三个月和九个月的调整后营业收入分别为1120万美元和1820万美元，而上一财年同期的调整后营业收入分别为360万美元和150万美元。与上一财年同期相比，截至2025年6月30日的三个月和九个月的调整后营业利润率分别增加了1,003个基点和697个基点。调整后的营业收入和利润率不包括无形资产摊销、改造成本和其他调整的影响。
截至2025年6月30日的三个月和九个月，多组学部门的运营亏损分别为420万美元和1370万美元，而上一财年同期的运营亏损分别为160万美元和990万美元。与上一财年同期相比，截至2025年6月30日的三个月和九个月，多组学部门的营业利润率分别下降了377个基点和177个基点。营业亏损增加和营业利润率下降主要是由于基因合成和Sanger测序服务的收入减少，部分被下一代测序服务的收入增加所抵消。截至2025年6月30日止三个月和九个月的调整后运营亏损分别为330万美元和1110万美元，而上一财年同期的调整后运营亏损分别为60万美元和670万美元。与上一财年同期相比，截至2025年6月30日的三个月和九个月的调整后营业利润率分别下降410个基点和210个基点。调整后的营业亏损和利润率不包括与已完成技术相关的摊销、重组费用和其他调整的影响。
毛利率
我们截至2025年6月30日和2024年6月30日止三个月和九个月的毛利率表现如下（单位：千，百分比除外）：
| |
截至6月30日的三个月， |
|||||||||||||||||||||||
| |
样本管理解决方案 |
多组学 |
Azenta总计 |
|||||||||||||||||||||
| |
2025 |
2024 |
2025 |
2024 |
2025 |
2024 |
||||||||||||||||||
| 收入 |
$ | 77,707 | $ | 80,673 | $ | 66,235 | $ | 63,619 | $ | 143,942 | $ | 144,292 | ||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||
| 毛利 |
$ | 40,437 | $ | 36,279 | $ | 27,323 | $ | 29,199 | $ | 67,760 | $ | 65,478 | ||||||||||||
| 调整项： |
|
|
|
|
||||||||||||||||||||
| 已完成技术摊销 |
1,208 | 1,010 | 860 | 1,038 | 2,068 | 2,048 | ||||||||||||||||||
| 转型成本(1) |
— | (127 | ) | — | — | — | (127 | ) | ||||||||||||||||
| 其他调整 |
25 | — | — | — | 25 | — | ||||||||||||||||||
| 调整后毛利 |
$ | 41,670 | $ | 37,162 | $ | 28,183 | $ | 30,237 | $ | 69,853 | $ | 67,399 | ||||||||||||
| 毛利率 |
52.0 | % | 45.0 | % | 41.3 | % | 45.9 | % | 47.1 | % | 45.4 | % | ||||||||||||
| 调整后毛利率 |
53.6 | % | 46.1 | % | 42.6 | % | 47.5 | % | 48.5 | % | 46.7 | % | ||||||||||||
| |
截至6月30日的九个月， |
|||||||||||||||||||||||
| |
样本管理解决方案 |
多组学 |
Azenta总计 |
|||||||||||||||||||||
| |
2025 |
2024 |
2025 |
2024 |
2025 |
2024 |
||||||||||||||||||
| 收入 |
$ | 238,816 | $ | 233,816 | $ | 196,054 | $ | 188,556 | $ | 434,870 | $ | 422,372 | ||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||
| 毛利 |
$ | 116,802 | $ | 102,494 | $ | 85,515 | $ | 85,391 | $ | 202,317 | $ | 187,885 | ||||||||||||
| 调整项： |
|
|
|
|
||||||||||||||||||||
| 已完成技术摊销 |
3,296 | 2,852 | 2,580 | 3,118 | 5,876 | 5,970 | ||||||||||||||||||
| 转型成本(1) |
52 | 232 | — | — | 52 | 232 | ||||||||||||||||||
| 其他调整 |
25 | — | — | — | 25 | — | ||||||||||||||||||
| 调整后毛利 |
$ | 120,175 | $ | 105,578 | $ | 88,095 | $ | 88,509 | $ | 208,270 | $ | 194,087 | ||||||||||||
| 毛利率 |
48.9 | % | 43.8 | % | 43.6 | % | 45.3 | % | 46.5 | % | 44.5 | % | ||||||||||||
| 调整后毛利率 |
50.3 | % | 45.2 | % | 44.9 | % | 46.9 | % | 47.9 | % | 46.0 | % | ||||||||||||
| (1) |
转型成本是指战略项目的非经常性费用，这些项目的预期长期利益集中在降低成本和提高生产力方面，但不符合重组费用的定义。这些成本旨在简化、标准化、精简和优化公司的运营、流程和系统，以长期永久改变公司的运营。对于一个被视为转型的项目，项目的成功完成必须期望为组织带来长期的物质利益，并涉及对工艺和/或底层技术的重大改变。该期间的转型成本来自作为公司2024年转型计划的一部分而采取的行动，主要涉及与技术变化相关的一次资产减记、与该期间采取的重组行动相关的一次库存减记以及与流程和系统重新设计相关的第三方咨询成本。 |
与上一财年同期相比，截至2025年6月30日的三个月和九个月，样本管理解决方案部门的毛利率分别增加了707个基点和507个基点。与上一财年同期相比，截至2025年6月30日的三个月和九个月的调整后毛利率分别增加了756个基点和517个基点。毛利率和调整后毛利率的增长主要是由运营效率和有利的销售组合推动的。
与上一财年同期相比，截至2025年6月30日的三个月和九个月，多组学部门的毛利率分别下降了465个基点和167个基点。与上一财年同期相比，截至2025年6月30日的三个月和九个月的调整后毛利率分别下降498个基点和201个基点。毛利率和调整后毛利率的下降主要是由于基因合成和Sanger测序服务的收入减少，部分被下一代测序服务的收入增加所抵消。
研发费用
我们截至2025年6月30日和2024年6月30日止三个月和九个月的研发费用如下：
| |
截至6月30日的三个月， |
截至6月30日的九个月， |
||||||||||||||||||||||||||||||
| |
2025 |
2024 |
2025 |
2024 |
||||||||||||||||||||||||||||
| |
以千为单位 |
收入占比% |
以千为单位 |
收入占比% |
以千为单位 |
收入占比% |
以千为单位 |
收入占比% |
||||||||||||||||||||||||
| 样本管理解决方案 |
$ | 4,018 | 5.2 | % | $ | 4,174 | 5.2 | % | $ | 11,903 | 5.0 | % | $ | 13,170 | 5.6 | % | ||||||||||||||||
| 多组学 |
2,667 | 4.0 | % | 2,737 | 4.3 | % | 8,031 | 4.1 | % | 8,787 | 4.7 | % | ||||||||||||||||||||
| 研发费用总额 |
$ | 6,685 | 4.6 | % | $ | 6,911 | 4.8 | % | $ | 19,934 | 4.6 | % | $ | 21,957 | 5.2 | % | ||||||||||||||||
与上一财年同期相比，截至2025年6月30日的三个月和九个月的研发费用总额分别减少了0.2百万美元和2.0百万美元，这主要是由于整个业务的成本削减举措，主要是薪酬和福利费用减少。
销售、一般和行政费用
我们截至2025年6月30日和2024年6月30日止三个月和九个月的销售、一般和管理费用如下：
| |
截至6月30日的三个月， |
截至6月30日的九个月， |
||||||||||||||||||||||||||||||
| |
2025 |
2024 |
2025 |
2024 |
||||||||||||||||||||||||||||
| |
以千为单位 |
收入占比% |
以千为单位 |
收入占比% |
以千为单位 |
收入占比% |
以千为单位 |
收入占比% |
||||||||||||||||||||||||
| 样本管理解决方案 |
$ | 26,584 | 34.2 | % | $ | 29,418 | 36.5 | % | $ | 92,935 | 38.9 | % | $ | 91,017 | 38.9 | % | ||||||||||||||||
| 多组学 |
28,848 | 43.6 | % | 28,092 | 44.2 | % | 91,196 | 46.5 | % | 86,454 | 45.9 | % | ||||||||||||||||||||
| 企业 |
5,603 | 3.9 | % | 6,462 | 4.5 | % | 21,705 | 5.0 | % | 25,448 | 6.0 | % | ||||||||||||||||||||
| 销售、一般和管理费用合计 |
$ | 61,035 | 42.4 | % | $ | 63,972 | 44.3 | % | $ | 205,836 | 47.3 | % | $ | 202,919 | 48.0 | % | ||||||||||||||||
与上一财年同期相比，截至2025年6月30日止三个月的销售、一般和管理费用总额减少了290万美元，这主要是由于薪酬和福利费用减少。与上一财年同期相比，截至2025年6月30日的九个月的销售、一般和管理费用总额增加了290万美元，这主要是由于与公司领导层变动相关的基于股票的薪酬费用和一次性成本增加，部分被薪酬和福利费用的减少所抵消。
重组费用
截至2025年6月30日的三个月，重组费用为0.8百万美元，与上一财年同期相比减少0.9百万美元。截至2025年6月30日的9个月，重组费用为480万美元，与上一财年同期相比减少了120万美元。有关更多信息，请参阅本季度报告表格10-Q第一部分第1项标题为“财务报表”一节中未经审核简明综合财务报表附注中的附注7，重组。
营业外收入
利息收入净额–截至2025年6月30日止三个月和九个月，我们分别录得利息收入500万美元和1380万美元，而截至2024年6月30日止三个月和九个月，我们分别录得利息收入790万美元和2740万美元。利息收入同比减少是由于有价证券投资减少。有关更多信息，请参阅本季度报告表格10-Q第一部分第1项标题为“财务报表”一节中未经审核简明综合财务报表附注中的附注4（有价证券）和附注5（衍生工具）。
其他收入（费用），净额–截至2025年6月30日止三个月，我们录得其他费用0.8百万美元，而上一财年同期为0.4百万美元。截至2025年6月30日的九个月，我们录得其他收入150万美元，与上一财年同期相比增加了170万美元。其他收入（费用）主要涉及外币计价交易产生的汇兑损益以及外币计价资产和负债的重估。截至2025年6月30日止九个月的增长还归因于从没有成本基础的成本法投资中获得的现金收益210万美元。
所得税费用
截至2025年6月30日的三个月和九个月，我们分别录得280万美元和14.0百万美元的所得税费用。截至2025年6月30日的三个月和九个月的税收支出主要是由与无限期再投资主张的变化和预期从中国子公司将现金汇回美国有关的650万美元税收支出推动的。税收支出还受到外国司法管辖区的利润和我们没有净营业亏损结转的司法管辖区当前的州所得税的推动。此外，由于我们没有受益于针对美国递延所得税资产的估值减免导致的美国税收损失，因此在全球亏损中产生了税收费用。
截至2024年6月30日的三个月和九个月，我们分别录得60万美元和320万美元的所得税费用。税收支出主要是由于与截至2024年3月31日止三个月期间一家外国子公司的递延税项资产记录的估值备抵相关的170万美元费用。税收支出还包括在截至2024年6月30日的三个月和九个月中低于相关账面补偿支出的50万美元的税收减免股票补偿短缺支出，以及与年初美国州递延所得税资产的估值减免相关的70万美元支出。
2025年7月4日，《一大美丽法案》签署成为美国税法，延长了2017年《减税和就业法案》的许多国际税收条款，并提供了额外的有利激励措施。我们将持续监测这些变化的财务影响。在短期内，我们预计这些变化不会对我们的有效税率或现金流产生重大影响。
停止运营
在2025财年第一季度，在董事会批准后，我们公开宣布了出售B Medical Systems业务的计划。B医疗系统业务的相关业绩包含在截至2025年6月30日和2024年6月30日止三个月和九个月的已终止经营业务中。截至2025年6月30日和2024年6月30日止三个月，来自已终止经营业务的收入分别为1630万美元和2850万美元。截至2025年6月30日和2024年6月30日止九个月，来自已终止业务的收入分别为5110万美元和6390万美元。截至2025年6月30日止三个月和九个月的已终止经营业务亏损（税后净额）分别为5350万美元和7970万美元，主要是由于截至2025年6月30日止三个月和九个月录得的持有待售资产亏损。截至2024年6月30日止三个月和九个月，终止经营业务的亏损分别为640万美元和1.356亿美元，主要是由于截至2024年6月30日止九个月录得的商誉减值。终止经营业务的亏损仅包括（1）在完成出售时可明确识别为正在处置的成本和（2）将不会由公司持续进行的直接经营费用。支持B医疗系统业务并仍属于持续经营业务的间接费用未反映在终止经营业务的损失中。有关更多信息，请参阅本季度报告表格10-Q第一部分第1项标题为“财务报表”一节中的未经审计简明综合财务报表附注3，终止经营。
流动性和资本资源
截至2025年6月30日，我们的现金和现金等价物、限制性现金、有价证券为5.498亿美元，股东权益为17亿美元。我们相信，我们目前的现金和现金等价物将使我们能够为自本季度报告表格10-Q之日起至少一年以及此后可预见的未来的运营费用和资本支出需求提供资金。当前的全球经济环境使得我们很难以足够确定性预测较长期的流动性需求。我们可能无法以对我们有利的条款获得可能需要的融资，如果有的话。如果我们无法以可接受的条款或其他方式获得足够的资金，我们可能无法成功开发或增强产品和服务、应对竞争压力或利用收购机会，其中任何一项都可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
现金流动和流动性
截至2025年6月30日和2024年9月30日，我们持续经营业务的现金和现金等价物、限制性现金和有价证券如下：
| 以千为单位 |
2025年6月30日 |
2024年9月30日 |
||||||
| 现金及现金等价物 |
$ | 270,040 | $ | 280,030 | ||||
| 受限制现金 |
8,776 | 10,061 | ||||||
| 短期有价证券 |
48,817 | 151,162 | ||||||
| 长期有价证券 |
222,168 | 49,454 | ||||||
| |
$ | 549,801 | $ | 490,707 | ||||
截至2025年6月30日，我们在美国境外持有1.219亿美元的现金、现金等价物和限制性现金，这些目前不是美国业务所需要的。截至2025年6月30日，我们在中国拥有大约2300万美元的现金。我们在2025财年第三季度开始将现金从中国汇回美国，截至2025年6月30日，我们已提供了与汇回计划相关的650万美元所得税。我们的有价证券通常很容易转换为现金，不会产生重大不利影响。
截至2025年6月30日和2024年6月30日止九个月，我们按公司综合基准计算的现金流量如下：
| |
截至6月30日的九个月， |
|||||||
| 以千为单位 |
2025 |
2024 |
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| 经营活动所产生的现金净额 |
$ | 70,011 | $ | 32,151 | ||||
| 投资活动提供（使用）的现金净额 |
(91,287 | ) | 26,732 | |||||
| 筹资活动使用的现金净额 |
(10,408 | ) | (411,661 | ) | ||||
| 汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 |
4,510 | 15,596 | ||||||
| 现金、现金等价物和限制性现金净减少额 |
$ | (27,174 | ) | $ | (337,182 | ) | ||
截至2025年6月30日止九个月的经营活动现金流入为7000万美元，主要是由于收入和收款增加以及截至2025年6月30日止九个月收到的美国联邦退税1150万美元。截至2025年6月30日止九个月的投资活动包括3.13亿美元的有价证券购买，部分被2.425亿美元的有价证券销售和到期部分抵消。截至2025年6月30日止九个月的融资活动包括与我们在2024财年结算的股票回购相关的1140万美元消费税付款。
截至2025年6月30日，我们的资产负债表上没有未偿债务。
资本资源
合同义务和要求
截至2025年6月30日，我们有4870万美元的不可撤销承诺，其中包括3730万美元的库存采购订单和1140万美元的其他运营费用承诺。
我们面临多种市场风险，包括利率变化影响我们的现金和现金等价物的回报、受限制的现金和短期和长期投资以及外币汇率波动。
利率敞口
我们的现金和现金等价物以及限制性现金主要包括货币市场证券，这些证券具有短期性质。截至2025年6月30日，我们的短期和长期投资总额为2.71亿美元，主要由高评级公司债务证券和美国政府支持证券组成。截至2025年6月30日，在简明合并资产负债表“累计其他综合损失”中包含的有价证券的未实现净亏损头寸为10万美元。假设利率变动100个基点，将导致截至2025年6月30日和2024年6月30日的9个月期间赚取的利息收入分别变动270万美元和610万美元。
货币利率敞口
我们有以交易实体的功能货币以外的货币计值的交易和余额。这些带有外汇风险的交易大多在德国、英国和中国。在截至2025年6月30日和2024年6月30日的九个月内，以美元以外的货币计算的销售额分别约占我们总销售额的34%和29%。这些销售主要由我们的外国子公司进行，这些子公司的成本结构与销售货币基本一致。
在我们的正常业务过程中，我们有以非功能货币计值的流动资产，其中包括现金、我们的法人实体之间的短期垫款以及受外币风险影响的应收账款。截至2025年6月30日和2024年9月30日，这些余额分别为5070万美元和6390万美元，主要与欧元和英镑有关。我们通过及时结算每笔交易（一般在30天内）来减轻潜在的货币换算损失对这些短期公司间预付款的影响。我们还利用远期合约来减轻我们对汇率变动的风险敞口。我们在截至2025年6月30日和2024年6月30日的九个月内分别发生了130万美元和150万美元的外汇损失，这与交易发生时间和交易最终结算之间这些余额的货币波动有关。假设截至2025年6月30日的外汇汇率变动10%，将导致我们在截至2025年6月30日的九个月内的净亏损发生约0.4百万美元的变化。
评估披露控制和程序。在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，我们对我们的披露控制和程序进行了评估，因为该术语是根据《交易法》颁布的规则13a-15（e）定义的。披露控制和程序旨在确保我们根据《交易法》提交或提交的报告中要求我们披露的信息在SEC规则和表格规定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告，并确保这些信息得到积累并酌情传达给管理层，包括首席执行官和首席财务官，以便及时就所需披露做出决定。基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，由于以下所述的重大缺陷，截至2025年6月30日，我们的披露控制和程序尚未生效。尽管存在重大缺陷，我们的首席执行官和首席财务官得出的结论是，本季度报告中的10-Q表格中包含的未经审计的简明综合财务报表在所有重大方面均按照公认会计原则对每个呈报期间进行了公允陈述。
财务报告内部控制方面的重大缺陷。正如之前在2024年10-K表格年度报告中披露的那样，我们发现我们对财务报告的内部控制存在重大缺陷，因为我们没有设计和维护与现金流量表审查相关的有效控制。截至2025年6月30日，这一重大弱点继续存在，导致我们在2023财年第二季度和第三季度中期、截至2023年9月30日止年度、2024财年第一季度、第二季度和第三季度中期、2025财年第一季度中期以及截至2022年9月30日止年度、2023财年每个中期和年度以及2024财年第一季度、第二季度和第三季度中期的合并现金流量表中出现非重大错报。
在2025财年第二季度，我们发现我们对财务报告的内部控制存在另一个重大缺陷，因为我们没有设计和维护与账户对账的准备和审查相关的有效控制。截至2025年6月30日，这一重大弱点继续存在，导致我们在2025财年第一季度和第二季度中期的合并财务报表中出现了非重大错报。
此外，这些重大缺陷可能导致几乎所有账户余额和披露的错报，从而导致我们的中期或年度合并财务报表出现无法及时防止或发现的重大错报。
整治计划
现金流量表-在截至2024年12月31日的三个月内，我们采取措施纠正上述重大缺陷，包括实施新的现金流量报告工具，该工具可自动计算汇率变动对现金和现金等价物的影响，我们还实施并记录了对合并现金流量表审查的新流程和控制。在截至2025年6月30日的季度，我们继续监测和评估这些对我们控制措施的改变的有效性。虽然新的和增强的控制措施已经设计和实施，但截至2025年6月30日，它们还没有运行足够的时间来断言实质性弱点已经得到补救。
账户对账–我们的管理层正在实施一项计划，以纠正与上述账户对账的准备和审查相关的重大缺陷。我们打算采取必要步骤，通过设计和实施控制措施来解决这一实质性弱点，以解决这一实质性弱点的根本原因。我们计划的补救行动目前包括但不限于以下方面：
| ● |
设计和实施强化控制，在必要水平上运作，以防止和发现潜在的重大错报，并帮助发现资产负债表账户的潜在偏差； |
| ● |
重新设计和实施资产负债表账户对账政策和审批流程，纳入强化培训和建立额外的控制或控制活动，并提供有关老化、阈值和证明文件的适当程度的证据；和 |
| ● |
与外部顾问接触，以协助补救计划的某些方面。 |
在适用的控制措施运行足够长的时间，以便管理层通过测试得出此类控制措施有效运行的结论之前，这些重大弱点将不会被视为得到补救。我们致力于继续改善我们对财务报告的内部控制，随着我们继续评估和努力改善我们对财务报告的内部控制，我们可能会采取额外措施来解决控制缺陷，或者我们可能会修改某些补救措施。
财务报告内部控制的变化。除上述补救计划外，在截至2025年6月30日的季度期间，我们对财务报告的内部控制没有发生任何对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
我们受到在正常业务过程中出现的各种法律诉讼，包括主张和未主张。我们无法预测此类法律诉讼的最终结果，也无法在某些情况下提供潜在损失的合理范围。然而，截至本季度报表10-Q之日，我们认为这些索赔均不会对我们的综合财务状况或经营业绩产生重大不利影响，在每种情况下，对于持续经营业务而言。有关我们的法律程序的更多信息，请参阅本季度报告表格10-Q第一部分第1项标题为“财务报表”一节中未经审计简明综合财务报表附注中的附注3，终止经营业务和附注16，承诺和或有事项。如果出现意外的后续发展，并且鉴于这些法律诉讼固有的不可预测性，无法保证我们对任何索赔的评估将反映最终结果，并且某些事项的不利结果可能不时对我们的综合财务状况或特定季度或年度期间的经营业绩产生重大不利影响。
您应仔细审查和考虑有关可能对我们的业务、综合财务状况或经营业绩产生重大影响的某些因素的信息，这些因素载于2024年10-K表格年度报告第I部分第1A项和我们于2025年5月9日向SEC提交的截至2025年3月31日的季度的10-Q表格季度报告第II部分第1A项中标题为“风险因素”的部分。与表格10-K的2024年年度报告和表格10-Q的此类季度报告中披露的风险因素没有重大变化。我们可能会在未来向SEC提交的文件中不时披露风险因素或额外因素的额外变化。
规则10b5-1交易安排
截至2025年6月30日止三个月期间，公司没有董事或高级职员采纳、修改或终止规则10b5-1交易安排或非规则10b5-1交易安排，每一术语均在S-K条例第408项中定义。
委任首席会计主任
结合此前公告的副总裁兼首席财务官（首席会计官）Violetta Hughes（首席会计官）于2025年6月27日主动辞职的情况，公司于2025年6月27日聘任公司执行副总裁兼首席财务官Lawrence Lin代行公司首席会计官职责，自2025年8月7日起生效。林先生将不会收到与此项任命有关的任何额外考虑。
以下展品包括在此：
| 附件 没有。 |
说明 |
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| 10.1* | 公司与David Wang于2025年4月9日签订的遣散协议和解除协议（通过引用于2025年4月9日提交的表格8-K的当前报告（文件编号为000-25434）的附件 10.1并入）。 | |
| 10.2* | 公司与Jason W. Joseph于2025年5月15日签订的遣散协议和解除协议（通过引用于2025年5月16日提交的8-K表格当前报告的第000-25434号文件的附件 10.1并入）。 | |
| 31.01 |
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| 31.02 |
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| 32 |
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| 101 |
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以下材料来自公司截至2025年6月30日止季度的10-Q表格季度报告，格式为iXBRL（内联可扩展业务报告语言）：（i）未经审计的简明综合资产负债表；（ii）未经审计的简明综合经营报表；（iii）未经审计的简明综合全面收益（亏损）报表；（iv）未经审计的简明综合现金流量表；（v）未经审计的简明综合股东权益变动表；（vi）未经审计的简明综合财务报表附注。实例文档不会出现在交互式数据文件中，因为XBRL标记嵌入在iXBRL文档中。 |
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| 104 |
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封面页交互式数据文件（格式为iXBRL，包含在附件 101中）。 |
*管理合同、补偿性计划或协议。
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排由以下签署人代表其签署本报告，并因此获得正式授权。
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AZENTA，INC。 |
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| 日期：2025年8月6日 |
/s/Lawrence Lin |
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Lawrence Lin |
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执行副总裁兼首席财务官 |
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（首席财务官） |
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| 日期：2025年8月6日 |
/s/Violetta A. Hughes |
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维奥莱塔·A·休斯 |
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副总裁兼首席财务官 |
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（首席会计干事） |