美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
表格20-F
（标记一）
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根据1934年《证券交易法》第12（b）或（g）条作出的登记声明 |
或
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根据《1934年证券交易法》第13或15（d）条提交的年度报告 |
截至2024年12月31日止财政年度
或
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根据1934年证券交易法第13或15（d）条提交的过渡报告 |
为从到的过渡期。
或
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根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的贝壳公司报告 |
要求本壳公司报告的事件发生日期
委托档案号001-34041
（在其章程中指明的注册人的确切名称）
不适用
（注册人姓名翻译成英文）
德意志联邦共和国
（成立法团或组织的管辖权）
22419汉堡
电话：+ 4940560810
（主要行政办公地址）
22419汉堡
电话：+ 4940560810
（公司联系人姓名、电话、电子邮件和/或传真号码及地址）
根据该法第12（b）节注册或将注册的证券。
各类名称 |
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交易 |
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各交易所名称 |
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— |
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*不是为了交易，而只是为了与美国存托股票的登记有关。
根据该法第12（g）节注册或将注册的证券。
没有。
（班级名称）
根据该法第15（d）节有报告义务的证券。
没有。
（班级名称）
注明截至年度报告所涵盖期间结束时发行人的每一类资本或普通股的流通股数量。
截至31日已发行在外普通股数量。2024年12月为177,553，456。
如果注册人是《证券法》第405条所定义的知名且经验丰富的发行人，请用复选标记表示。
☐是否
如果此报告是年度报告或过渡报告，请用复选标记表明注册人是否不需要根据1934年《证券交易法》第13或15（d）节提交报告。
☐是否
注意–勾选上述方框将不会免除根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交报告的任何注册人根据这些条款承担的义务。
用复选标记表明注册人（1）在过去12个月内（或要求注册人提交此类报告的较短期限内）是否已提交1934年证券交易法第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去90天内是否已遵守此类提交要求。
是☐否
用复选标记表明注册人在过去12个月（或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内）是否以电子文件方式提交了根据S-T条例第405条（本章第232.405条）要求提交的每一份互动数据文件。
是☐否
通过复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人还是新兴成长型公司。见《交易法》第12b-2条中“大型加速申报人”、“加速申报人”、“新兴成长型公司”的定义。
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☒ |
加速披露公司 |
☐ |
非加速披露公司 |
☐ |
新兴成长型公司 |
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如果一家新兴成长型公司按照美国公认会计原则编制财务报表，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）节规定的任何新的或修订的财务会计准则↓。☐
†“新的或经修订的财务会计准则”是指财务会计准则委员会在2012年4月5日之后发布的对其会计准则编纂的任何更新。
用复选标记表明注册人是否已就编制或出具审计报告的注册会计师事务所根据《萨班斯-奥克斯利法案》（15 U.S.C.7262（b））第404（b）节对其财务报告内部控制有效性的评估提交报告和证明。☒
如果证券是根据该法第12（b）节登记的，请用复选标记表明备案中包括的登记人的财务报表是否反映了对先前发布的财务报表的错误更正。☐
用复选标记表明这些错误更正中是否有任何重述，需要对注册人的任何执行官根据§ 240在相关恢复期间收到的基于激励的补偿进行恢复分析。10D-1（b）。☐
用复选标记表明注册人编制本备案中包含的财务报表所依据的会计基础：
美国公认会计原则☐ |
国际会计准则理事会颁布的☐国际财务报告准则 |
☐其他 |
如果针对上一个问题已勾选“其他”，请用复选标记表明注册人选择遵循的财务报表项目。
☐项目17 ☐项目18
如果这是一份年度报告，请用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。
☐是TERM0否
（仅适用于过去五年内涉及破产程序的发行人）
用复选标记表明在根据法院确认的计划分配证券之后，注册人是否已提交1934年《证券交易法》第12、13或15（d）条要求提交的所有文件和报告。
是☐否
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商标、服务标记和商号
本公司在本年度报告中出现的Evotec、Evotec SE标识、EVT、TERM2、ScreenSeq、ScreenPep、PanHunter、Just、Just标识、J.POD、J.HAL、J.HAL人源抗体图书馆、JP3、Aptuit、Aptuit标识、Evotec INDIGO、Aptuit INDIGO、Cyprotex等Evotec的商标或服务标识为公司财产。仅为方便起见，本年度报告中所指的部分商标、服务标识、标识、商号在列报时不®,™或SM符号，但此类引用无意以任何方式表明，我们不会根据适用法律在最大程度上主张我们的权利或适用许可人对这些商标、服务标记和商品名称的权利。这份年度报告包含其他商标、服务标记和其他商号。这些商标、服务标记和商品名称可能是其各自所有者的财产。我们不打算使用或展示其他公司的商标、服务标记、版权或商号来暗示与这些公司的关系，或由这些公司背书或赞助我们。
财务资料的呈报
合并财务报表已根据国际会计准则理事会（“国际会计准则理事会”）颁布的国际财务报告准则（“国际财务报告准则”）及其解释、欧盟（“欧盟”）采纳的国际财务报告准则以及国际会计准则理事会颁布的其他准则编制。我们的财务信息以欧元表示。为方便读者阅读，我们将我们的一些财务信息翻译成美元。除非另有说明，截至2024年12月31日和2023年12月31日止年度的财务信息的这些换算是按照2024年12月31日从欧洲中央银行获得的1.00欧元至1.0389美元的汇率进行的。该汇率基于欧洲各地和全球央行之间的每日定期集中程序，通常在欧洲中部时间下午2：15进行。这些美元金额不一定表示在所示日期兑换欧元时本可购买的美元金额。这份年度报告中所有提及的“$”均指美元，所有提及的“欧元”均指欧元。在整个年度报告中，提及“ADS”是指美国存托股或由美国存托股代表的普通股，视情况而定。
关于前瞻性陈述的警示性说明
这份年度报告包含有关我们的业务、运营和财务业绩和状况的前瞻性陈述，以及我们对业务运营和财务业绩和状况的计划、目标和期望。这份年度报告中包含的许多前瞻性陈述可以通过使用诸如“预期”、“相信”、“可能”、“估计”、“预期”、“打算”、“可能”、“可能”、“可能”、“计划”、“潜在”、“应该”、“目标”、“将”等前瞻性词语来识别，这些词语是对未来事件和未来趋势的预测或指示，尽管并非所有前瞻性陈述都包含这些识别词语。
前瞻性陈述基于我们管理层的信念和假设以及我们管理层目前可获得的信息。此类陈述受到风险和不确定性的影响，由于多种因素，包括但不限于本年度报告中标题为“风险因素”一节中确定的因素，实际结果可能与前瞻性陈述中明示或暗示的结果存在重大差异。本年度报告中的前瞻性陈述包括（其中包括）有关以下方面的陈述：
| ● | 我们的充分创新能力和持续保持在精准医疗的前沿，包括关于我们的平台技术和我们对发现新管道资产的投资，这样我们就可以留住现有客户，拓宽和深化我们的客户关系并获得新客户， |
| ● | 我们有能力找到合适的合作伙伴或就我们的非合作管道资产达成可接受的条款， |
| ● | 我们的合作伙伴成功开发、进行试验、获得监管批准并将我们的管道资产商业化的能力和时机， |
| ● | 我们有能力适当分配资源，保留现有客户的业务，并成功管理我们公司的扩张，包括关于我们的投资， |
| ● | 我们的股权投资是否能获得正收益， |
1
| ● | 任何类似于新冠疫情的大流行、疫情或爆发，对我们的业务、财务状况、经营业绩、现金流和前景的影响， |
| ● | 俄乌战争及其所有潜在影响，例如能源价格和运输成本大幅上涨，以及供应瓶颈和延误，网络攻击的风险日益增加，以及我们工厂生产中断的风险，特别是因为能源供应受到限制。对我们各期经营业绩和现金流的影响受到外汇汇率波动的影响， |
| ● | 我们遵守适用法律法规、进出口管制、制裁、禁运、反腐败法和反洗钱法以及《萨班斯-奥克斯利法案》（“SOX”）的能力， |
| ● | 我们保护我们的信息技术系统和其中存储的数据的能力，以及预防和补救网络安全事件的能力， |
| ● | 我们获得实现目标所需的潜在大量额外融资的能力， |
| ● | 我们利用研发（“R & D”）税收抵免、赠款和税收亏损结转的能力，以及 |
| ● | 我们有能力充分和及时地获得、维护、保护、捍卫和/或执行我们的知识产权。 |
前面的清单并不是我们所有前瞻性陈述的详尽清单。本年度报告中包含的前瞻性陈述仅在本年度报告之日发表，除非法律另有要求，否则我们不承担任何义务考虑新信息或未来发展对其进行更新或公开发布对这些陈述的任何修订以反映以后的事件或情况或反映意外事件的发生。
此外，“我们相信”的声明和类似声明反映了我们对相关主题的信念和看法。这些陈述是基于截至本年度报告日期我们可获得的信息，虽然我们认为这些信息构成了此类陈述的合理基础，但这些信息可能是有限的或不完整的。我们的声明不应被解读为表明我们对所有可能获得的相关信息进行了详尽的调查或审查。这些声明本质上是不确定的，告诫投资者不要过度依赖这些声明。
与我们业务相关的风险摘要
我们的业务受到几种风险的影响，在作出投资决定之前，您应该意识到这些风险。这些风险在这份年度报告标题为“风险因素”的章节中有更全面的讨论。这些风险包括但不限于以下方面：
| ● | 我们的业务受制于制药和生物技术行业面临的重大且日益增加的挑战， |
| ● | 我们的业务取决于我们和我们的合作伙伴在创新和药物开发方面的成功，这是高度不确定的， |
| ● | 药物发现和创新面临重大风险和日益严峻的挑战， |
| ● | 我们的运营业务面临各种与业绩相关的风险， |
| ● | 我们公司打算发展和扩张，这可能会在管理我们的发展和扩张努力时遇到困难，这可能会扰乱我们的运营， |
| ● | 我们的成功取决于我们吸引和留住高级管理层和关键员工的能力，包括高度专业化的科研人员， |
| ● | 我们的合作伙伴和我们在生物技术和制药行业面临激烈的竞争，也通过技术发展， |
2
| ● | 药品的批准和销售受到广泛的监管，因此我们从管道资产中产生收入的能力是不确定的， |
| ● | 即使我们的任何管道资产被商业化，它们也可能不会被医生、医疗支付者、患者或整个医学界所接受， |
| ● | 我们遵守适用法律法规、进出口管制、制裁、禁运、反腐败法、反洗钱法和SOX的能力， |
| ● | 地缘政治不确定性，如俄乌战争、中东冲突或美国与中国之间的贸易冲突日益升级和扩大及其所有影响和影响——例如能源市场的不确定性、供应瓶颈、网络攻击风险增加， |
| ● | 我们履行与可持续性以及环境、社会和治理（“ESG”）相关的所有国家和国际法规的能力，期望我们在整个业务活动和价值链中识别、预防、减轻和理想地消除潜在负面影响或违规行为的程度， |
| ● | 我们获取、维护、保护、捍卫和/或强制执行我们的知识产权的努力可能不足，我们的业务可能因此受到不利影响， |
| ● | 我们的活动，以及我们客户的活动，以遵守广泛的政府法规，以确保患者的健康，并 |
| ● | 如果我们未能维持有效的财务报告内部控制系统，我们有能力准确报告我们的财务业绩或防止欺诈。 |
3
第一部分
项目1。董事、高级管理人员和顾问的身份
A.董事和高级管理人员。
不适用。
B.顾问。
不适用。
C.审计员。
不适用。
项目2。报价统计及预期时间表
A.提供统计数据。
不适用。
B.方法和预期时间表。
不适用。
项目3。关键信息
A. [保留]
B.资本化和负债。
不适用。
C.要约的理由及所得款项用途。
不适用。
D.风险因素。
风险管理
我们的业务面临重大风险和不确定性。在决定投资或维持对我们证券的投资之前，您应仔细考虑本年度报告和我们向美国证券交易委员会（“SEC”）提交或提供的其他文件中列出的所有信息，包括以下风险因素。我们的业务，以及我们的声誉、财务状况、经营业绩和股价，可能会受到任何这些风险以及我们目前不知道或目前认为不重要的其他风险和不确定性的重大不利影响。
4
战略风险
战略审查带来的风险
目前，我们正在进行战略审查，目标是在2025年第二季度初完成。目标是为我们公司定义一个新的愿景，并为未来建立一个清晰的定位。在这一过渡时期，组织内外都存在不确定性的风险。这种不确定性可能会导致潜在的工作延误、决策延迟以及优先事项不明确。着手进行战略审查会带来重大机遇，但也会带来固有风险。未能有效执行该战略可能会导致与我们既定优势的错位，例如研发专长、科学卓越和技术领先地位可能会削弱我们的竞争优势。此外，生物技术领域的快速转变或竞争对手在转型期间的进步可能会降低新战略的有效性。进一步的战略审查，我们将踏上转型之旅，夺回我们在市场上的强大和盈利地位。虽然这是明确需要和预期的，但执行也会承担一些风险。规划不佳、资源不足或项目管理不力都可能导致延误、成本超支或实施不彻底。转型可能还需要大量投资。如果未能实现预期回报，可能会使财政资源紧张，并影响长期可持续性。此外，不成功的执行或明显的失误可能会损害我们在投资者、合作伙伴和更广泛的行业中的声誉。我们面临新的或不断变化的条件、发展和事件产生的潜在风险，这些风险可能会对我们的业务模式产生重大影响，从而影响我们实现战略目标的能力。我们的战略旨在覆盖早期研究和临床前开发的整个价值链，通过与合作伙伴合作，使用与模式无关的方法解决广泛的疾病领域，以改善患者的生活。未能成功执行这一战略可能会对我们未来的业务表现和市值产生负面影响。战略目标无法实现的风险因此取决于内外部因素。
宏观经济风险
我们在全球环境中运营，这使我们容易受到宏观经济风险的影响，这些风险可能会对运营、财务业绩和战略目标产生重大影响。持续的乌俄冲突和中东紧张局势对全球经济稳定构成重大风险。这些冲突可能会扰乱供应链，增加原材料成本，并在关键市场造成不确定性。例如，地缘政治不稳定加剧可能导致关键资源供应中断或阻碍全球运输网络，推迟交付时间并增加运营费用。乌俄冲突已经导致能源市场波动，欧洲由于依赖天然气进口，尤其受到能源价格上涨的影响。同样，中东的不稳定也有可能扰乱全球石油供应。不断上涨的能源成本直接影响我们的运营，尤其是我们更高能源密集度的制造设施。贸易政策和协议的变化，特别是在唐纳德·特朗普当选美国总统等重大政治事件之后，可能会引入新的关税、贸易壁垒，或者限制措施可能会影响我们的业务。围绕贸易关系的不确定性可能会导致基本材料的进出口成本上升。地缘政治冲突的连锁反应，加上更广泛的经济不确定性，助长了通胀压力，增加了原材料、劳动力和服务的成本。地缘政治冲突和不断演变的贸易协定都加剧了全球供应链的脆弱性。试剂、实验室设备或专用材料等关键部件采购的延迟或中断可能会严重阻碍研究时间表或产品开发工作。
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竞争对手和颠覆性市场参与者
生物技术和制药行业近年来经历了快速增长，但竞争依然激烈。我们面临的风险是，竞争对手或颠覆性市场参与者可能会复制我们的商业模式或推出创新产品，这可能会降低我们的服务竞争力，甚至过时。我们的使命是与我们的合作伙伴合作，为广泛的难以治疗的疾病发现最佳和一流的药物。为实现这一目标，我们开发了一套全面的、完全集成的下一代技术平台，旨在改变药物发现和开发。这些平台能够显着改善药物质量，加速发现过程，并降低通常与传统方法相关的高昂损耗成本。为了保持竞争力，我们必须不断创新，为合作伙伴提供前沿的解决方案。不这样做可能会对我们的业务产生重大不利影响。此外，行业压力，例如加强成本控制措施，特别是处方药方面的措施，影响了我们的合作伙伴，并可能间接影响我们。由于价格压力，制药和生物技术行业的收缩也可能对我们的运营产生重大影响。我们不断投资开发前沿技术平台、服务、产品，提升竞争力和差异化。跟上技术发展步伐的风险，例如人工智能（“AI”）技术的整合，可能会导致错失自动化、预测分析和改进决策的机会。例如，在药物筛选期间缺乏用于化合物选择的人工智能驱动系统可能会导致相对于竞争对手的低效率和延迟。这些领域的缺陷可能会严重扰乱运营，损害现金流，并对我们的整体业务战略和业绩产生负面影响。竞争带来进一步风险。竞争对手提供的优越产品可能会损害我们的市场定位、收入、财务状况和整体战略。2024年，该公司38.3%的收入来自三个客户，109个客户联盟各自产生了超过100万欧元的收入。关键客户流失给竞争对手可能会对我们产生重大影响，尤其是随着亚洲和东欧注重成本的合同研究组织（“CRO”）的竞争加剧，这些组织为对价格敏感的客户提供了令人信服的替代方案。制药公司向生物技术服务领域的扩张进一步增加了外包选择，而新兴的人工智能驱动的生物技术目前面临的竞争威胁越来越大。这些专注于人工智能的公司正在与大型制药公司竞争交易和合作伙伴关系，并可能增强其湿实验室能力，增加药物发现领域的竞争。我们的药物发现和开发工作也面临着来自拥有更多资源或制造能力优越的市场参与者的挑战。其研发努力的成功取决于其管道产品相对于现有或未来疗法的竞争力。如果我们的产品未能脱颖而出，这可能会增加未来现金流的不确定性，对其财务状况和业务战略产生不利影响。
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药物开发和制造中的伙伴关系风险
由于失败，我们面临着成功维持药物开发和制造战略合作伙伴关系的风险，而一些成功的因素则超出了我们的控制范围。例如，如果我们的客户改变了他们的战略重点，出现了意想不到或不利的研究结果，或者客户对我们在现有协议下的表现不满意，合同——包括我们与主要客户的战略关系的基础合同——可能会在很少或没有通知的情况下被终止或缩减。终止一项重大合同或同时延迟、取消或缔结多项协议可能会对我们的战略目标产生重大影响，并对我们的经营业绩产生不利影响。此外，我们可能会受到现有或潜在客户研究支出下降或生物制药行业内外包减少的重大影响。尽管目前的市场评估表明经济将持续复苏，但任何中断都可能阻碍我们实现增长预期的能力。我们的目标是成为潜在合作伙伴的创新候选药物来源。我们正在推进多个活跃的药物发现和早期开发项目，我们打算将这些项目许可给合作伙伴进行临床开发和商业化。然而，我们的战略增长目标可能会因其一些项目仍然没有合作而受到损害。如果我们未能找到合适的合作伙伴或商定可接受的条款，公司可能无法从这些项目中产生回报。此外，我们合作伙伴的商业优先事项发生变化可能会导致战略重新确定优先次序或某些项目或合作伙伴关系的终止。在这种情况下，我们将承担与进一步发展和重新合作努力相关的风险。未能获得新的合作伙伴可能会导致额外成本和潜在收入流的损失，从而削弱实现我们战略目标的能力。制药和生物技术公司越来越多地将药物开发和制造外包给合同开发和制造组织（“CDMO”），以降低成本、获得专业知识并加快上市时间。凭借Just – Evotec生物，战略专注于提供抗体、下一代生物制剂、生物仿制药的开发与制造服务。我们创新的、集成的端到端连续制造平台高度强化，与传统的批量制造相比，能够在更小的占地面积内实现显着更高的生产力。成熟为后期/商业化CDMO将使我们能够利用更大规模的运营来降低生产成本，从而使我们的客户受益。此外，我们在产品发布、增长或日落阶段根据客户需求灵活扩展生产的能力使我们能够建立长期合作伙伴关系，为公司带来巨大的财务潜力。然而，风险依然存在。美国食品药品监督管理局（“FDA”）对美国（“US”）站点的检查和批准取决于我们的客户群及其通过药物开发（包括后期临床试验）的进展。在内部，未能满足客户的时间表、原材料延迟等资源不足、技术批次故障或关键人员的流失可能会阻碍我们业务的进展，从而可能增加成本。在外部，客户可能会出于财务或市场原因调整投资组合或终止合作关系，从而带来直接的财务风险。这些挑战可能会影响我们的战略目标、声誉和长期财务目标。
out licensing和licensed products带来的商业风险
我们部分依赖于我们管道资产的后期开发、营销和商业化的外包许可安排。对外包许可安排的依赖使我们面临若干风险，包括我们对被许可人投入管道资产的资源数量和时间的控制有限的风险，我们的被许可人可能会遇到财务困难，或者我们的被许可人可能无法在获得营销批准后获得足够的管道资产商业供应。此外，我们面临的风险是，我们未来的收入取决于我们的被许可人的努力，以及业务合并或被许可人业务战略的重大变化可能会对被许可人完成相关管道资产的开发、营销和/或商业化的意愿或能力产生不利影响。最后，被许可方可以推进独立开发或与包括我们的竞争对手在内的其他人合作开发的竞争候选产品。如果我们或我们的任何被许可人违反或终止他们与我们的协议，如果我们的任何被许可人未能及时进行他们的开发和商业化活动，或者如果他们的义务存在争议，我们可能需要寻求其他被许可人，或者我们可能不得不为我们的管道资产发展我们自己的内部销售和营销能力。我们对被许可人经验和被许可人权利的依赖可能会限制我们在考虑管道资产的替代外包许可安排方面的灵活性。任何未能成功开发这些安排或我们的被许可人未能以竞争和及时的方式成功开发或商业化我们的任何管道资产将对我们的管道资产的商业化产生重大不利影响。
7
金融风险
流动性风险
收入波动、支出、外部事件以及商业环境的变化可能会对我们的中短期盈利能力和流动性产生负面影响。我们参与具有里程碑性质的科学项目，以便从高成功或特定结果中获得经济利益。然而，这些通常与一项重要的科学成果或调控事件的成功达成联系在一起，从而由于科学研究和开发的性质而导致结果不确定。因此，尽管我们尽了最大努力，但仍存在无法达到或晚于计划达到这些里程碑的风险，这可能对计划中的流动性和保证金产生负面影响。如果与这些合同相关的计划现金流入低于预期，并且如果在签订合同时没有充分考虑和协商成本增加（例如通货膨胀），我们也可能面临来自长期固定价格合同的流动性风险。截至2024年12月31日，我们拥有3.968亿欧元的现金、现金等价物和投资。然而，我们的运营计划可能会因美国目前未知的许多因素而发生变化，我们可能需要比计划更快地寻求额外资金，通过公共或私募股权或债务融资、政府或其他第三方融资、出售资产、其他合作伙伴关系和许可安排，或这些方法的组合。即使我们认为有足够的资金用于当前或未来的运营计划，如果市场条件有利或我们有特定的战略考虑，我们可能会寻求额外的资本。我们的支出将根据新的和正在进行的开发和公司活动而有所不同。2022年底，我们从欧洲投资银行（“EIB”）获得了1.50亿欧元的额外融资。到2024年底，我们从这笔贷款中提取了9330万欧元，用于资助我们的研究。总体而言，我们认为在正常和压力情况下，有足够的流动性来满足到期负债，而不会产生不可接受的损失或损害其声誉的风险。利率风险可能产生于市场利率不可避免的负向发展。利率上升影响我们的可变计息贷款的利息费用，并导致额外的利息支出。2024年底，我们贷款的5%具有可变利率条件。因此，可以认为贷款的利率风险并不重要。我们经常在第三方金融机构维持超过适用保险限额的现金余额，因此依赖银行和其他金融机构来保障并允许随时获得资产。如果银行或金融机构在未来因影响银行系统和金融市场的金融状况而进入接管或资不抵债，我们获取现有现金、现金等价物和投资的能力可能会受到威胁。2024年7月，该公司获得了2.5亿欧元的高级有担保循环信贷额度（“RCF”），以加强其流动性状况，支持投资、营运资金需求和未来增长。RCF旨在作为备用信贷额度，而不是关键的融资工具。2024年第三季度，我们修订了当年的财务业绩指引，这给我们的债务契约带来了意想不到的压力，包括与新签署的RCF相关的净债务杠杆契约。在我们和我们的贷方在2025年下半年重新谈判反映更新的信贷情况的RCF条款之前，停止提款和契约豁免仍然有效。由于我们保持充足的运营流动性以满足2025年的资金需求，此次提款止损导致的流动性风险有限。
货币风险
我们的业务和报告的盈利能力主要受到美元、英镑和欧元之间的外汇汇率波动的影响。我们通过密切的市场监测、远期利率协议、自然对冲和其他选择性对冲工具来管理货币风险。根据我们的订单簿可以可靠地预期的未来交易进行套期保值交易。尽管有积极的货币管理，但由于不可预测的波动，汇率风险无法完全消除。因此，我们的业务可能会受到外汇汇率波动的影响，这可能会对不同时期的经营业绩和现金流量产生重大影响。货币兑换变动也影响我们报告的流动性，将持有的美元（约占我们流动资产的26%）或英镑转换为欧元的流动资产。在2024年期间，我们略微减少了我们的货币敞口。2024年12月31日，62%的流动性以欧元持有。
法律/合规风险
诉讼和合同风险
我们面临来自诉讼的风险，不能完全排除违反立法或法规的情况。因此，我们面临法律诉讼、法院裁决或庭外和解可能产生不利财务后果的潜在风险。我们受到高度标准化的众多合同的约束，特别是我们提供服务的客户合同。有些合同，特别是与其他伙伴的协作协议，更加复杂，标准化程度较低。经与合作方最终协商，对我们较为不利的合同条款，可能会带来法律责任风险、财务风险等合同风险。如果各方对合同条款的解释不同于我们的预期，也可能会产生风险。我们在过去10年没有与客户记录任何司法或重大的庭外和解，因此我们认为风险很低。
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监管风险
我们和我们的制药和生物技术客户及合作伙伴在开发、制造和商业化用于治疗或诊断用途的产品方面受到FDA和其他国家类似监管机构的广泛监管。此类规定包括但不限于对动物和人类进行测试的限制、制造、安全性、功效、标签、销售、广告宣传和分销我们或我们的合作伙伴的产品。此外，我们以及我们的客户和合作伙伴所受的新法律法规可能会在未来发生变化，从而影响我们开发的新产品进入市场的可行性或为我们的客户和合作伙伴继续某些项目的能力，这些项目可能会因此在早期阶段被终止。
近年来，与可持续发展以及环境、社会和治理（“ESG”）主题相关的法规对公司来说变得越来越重要，并受到快速和持续发展的影响。由于与欧盟分类法、供应链法和目前适用的企业社会责任指令实施法案（“CSR-RUG”-德语：CSR-Richtlinie-Umsetzungsgesetz）的报告要求越来越大，报告范围越来越大。此外，企业可持续发展报告指令（“CSRD”）预计将被用于满足与规模和收入相关的某些标准的公司，例如Evotec，以从2024财年起取代德国的CSR-RUG。令人惊讶的是，它没有在2024年获得德国议会的通过。由此产生的法律不安全感也给报告和报告合规带来挑战。CSRD将增加信息的相关性，但也与由于更复杂的审计要求而增加的额外工作相关。这需要加强内部职能之间的合作，并与该准备工作和进一步提供公司内部的能力。2024年，CSRD的引入以及欧洲可持续发展报告标准（“ESRS”）尚未转化为德国法律。这预计将在2025年进行，这意味着目前有效的CSR-RUG将从2025财年开始被替换。我们决定自愿针对CSRD报告2024财年，同时利用CSR-RUG使用报告框架的可能性。信息现在从可持续发展数据汇编转向信息需要更多战略以及影响和重要性分析作为基础这一事实。对影响的分析现在形成了重要性的基础，从而形成了必须为公司报告的实质性主题。这可能会导致我们加强监管、社会或其他方面的审查。此外，欧盟分类法通过要求公司检查其资格和与环境目标的一致性并披露财务关键绩效指标（“KPI”），对要求提出了挑战。国家和国际法规期望我们在整个业务活动和价值链中识别、预防、减轻和理想地消除潜在负面影响或违规行为的程度。如果我们不能充分履行法定报告义务，并适当承认和回应政府、社会和投资者对可持续发展方面的期望，我们可能不得不支付巨额罚款，并使我们的声誉受损。特别是，投资者、客户、供应商和金融机构越来越多地利用其在可持续性问题上的表现对公司进行评估。除了我们自己的披露义务，可持续性方面的合规性由大量评级机构以及客户进行评估。此外，可持续发展合规是机构和专业投资者日益承担的法定义务，他们的投资决策可能会因ESG评级不足而受到负面影响。如果所有相关方中的任何一方发生负面评估，它们可能会对我们的业务、财务状况、现金流和经营业绩产生重大不利影响，我们普通股的市值可能会下降。这方面的任何失败也可能对我们的声誉和实现我们的战略目标产生重大不利影响。
德国供应链尽职调查法案于2021年获得德国议会通过，自2024年起对我们具有强制性。这项法律要求我们尊重人权和环境，并要求我们履行法律规定的尽职调查义务。这些尽职调查义务的关键要素之一是建立风险管理制度。这样的风险管理系统旨在识别、预防或尽量减少侵犯人权和环境损害的风险。尽职调查义务既适用于我们自己的业务活动，也适用于我们的合同合作伙伴和供应商的行为。如果我们没有遵守德国《供应链尽职调查法案》，或者如果监管机构认为我们没有按照本法遵守我们的尽职调查义务，这可能会导致官方强制执行措施或其他行政处罚和罚款。这可能会中断或延迟我们的开发活动，并可能对我们的业务、财务状况、声誉和经营业绩产生重大不利影响。
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产品责任风险
如果我们开发的任何候选药物被商业化，我们可能会对源自产品研究、开发或制造的潜在产品责任负责，并可能面临更大的风险。如果我们不能成功地为我们与合作伙伴开发的药物产品造成伤害的索赔进行辩护，我们可能会承担重大责任。无论此类索赔的是非曲直或最终结果如何，任何责任索赔都可能导致，例如，对我们可能与合作伙伴开发的任何药品的需求减少、收入损失、为相关诉讼辩护的大量时间和成本、监管机构发起调查以及损害我们的声誉和重大负面媒体关注。我们有责任保险，但尽管有这种保险，我们的财务状况或业绩可能会受到产品责任索赔的负面影响。有时，在基于药物或医疗治疗产生了意想不到的不良影响的集体诉讼中，会有大笔判决被判。
制造和研发中的质量风险
我们的商业成功取决于我们自身和法律质量标准的实现。我们的部分业务受现行良好生产规范（“cGMP”）、良好实验室规范（“cGLP”）和良好临床规范（“cGCP”）要求的约束。监管机构和我们的客户可能会对我们的设施进行定期或不定期（因故）检查，以监测其质量体系并验证其是否符合监管要求以及我们与客户的质量协议条款。可能影响患者安全的审计结果被归类为“关键”，并可能导致失去监管机构的认证或失去我们客户的认可供应商地位，并导致随后的收入和声誉损失。我们的制造设施还需要进行认证和验证活动，以证明它们按设计运行。此外，我们的制造和检测设施还受到欧盟成员国国家主管当局（包括意大利药品管理局（“AIFA”）和意大利卫生部长）、英国药品和保健品监管机构（“MHRA”）、FDA以及其他国家类似监管机构的监管检查。如果我们不能按照监管要求可靠地进行临床前和临床研究和生产产品，我们可能无法获得或保持必要的授权。此外，我们的设施可能无法通过监管检查，这将导致重大延误，并导致修复监管机构发现的任何缺陷所需的额外成本。此外，产品质量的任何故障都可能导致重大延误，并导致补救任何缺陷所需的额外费用。任何质量不合格，可能对患者造成损害的，都可能受到民事和刑事处罚。任何这些挑战都可能延迟临床试验的完成，需要过渡性临床试验或重复一项或多项临床试验，增加临床试验成本，延迟监管批准，损害商业化努力，增加我们的商品成本，并对我们的业务、财务状况、经营业绩和增长前景产生不利影响。关于在研究或非Good x Practice（“GXP”）开发阶段进行的所有活动，缺乏质量可能会导致产生不可靠的数据，从而导致重复实验的时间损失、成本增加、收入损失和声誉损失。
一般治理和合规风险（欺诈、公司治理）
在治理和合规风险方面，我们面临各种潜在挑战，包括贿赂和腐败、反垄断违规、内部和外部欺诈、数据保护漏洞、非法公开披露内幕信息、不遵守《供应链尽职调查法案》（“SCDDA”）、产品责任、利益冲突以及《AI法案》等新兴法规。风险的重要程度和对公司的潜在影响各不相同，并有可能损害我们的声誉并导致经济处罚。
我们的员工有义务遵守我们的Code of Ethics和业务行为，这一准则适用于整个集团。遵守公司内部政策对我们的成功至关重要，并确保为我们的员工提供安全的工作环境并及早发现潜在风险。对我们来说，确保我们总体上和我们的员工个人以合法、道德和负责任的方式开展业务至关重要。员工有义务向他们的主管或我们的合规官报告他们怀疑违反我们行为准则中规定的道德准则的任何事件。我们还制定了有关内部人监管的适当指导方针和流程。因此，我们的前首席执行官（“CEO”）就我们股票的某些交易进行的调查仅针对相关人员，而不是针对我们。我们的企业法律与合规部负责合规监测。
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美股上市公司未能保持有效财务报告内部控制的风险。
截至2024年12月31日，我们在财务报告内部控制方面发现了重大缺陷。我们须遵守经修订的2002年《萨班斯-奥克斯利法案》（“萨班斯-奥克斯利法案”）的要求，对我们的财务报告内部控制进行系统和流程评估和测试，以使管理层能够评估我们内部控制的有效性。管理层已发现我们对财务报告的内部控制存在重大缺陷。因此，管理层得出的结论是，截至2024年12月31日，我们对财务报告的内部控制并不有效，如项目15中更全面描述的那样。本年度报告的E。管理层也据此得出结论，我们的披露控制和程序并不完全有效。
尽管存在重大缺陷，我们确认，我们的合并财务报表（包括在本年度报告中）在所有重大方面均按照国际财务报告准则公允地反映了我们截至2024年12月31日的合并财务状况以及我们截至2024年12月31日止年度的合并经营业绩和现金流量。管理层已经制定了一项补救计划，以解决重大弱点，包括加强风险和控制框架，这将建立在管理层迄今为止对控制的高度关注的基础上。虽然我们正在采取措施解决这些重大弱点，这可能需要我们花费大量资源来纠正重大弱点或缺陷，但我们对融资报告的内部控制中的任何漏洞或缺陷都可能导致我们无法及时可靠地提供所需的财务信息和/或错误地报告财务信息，这可能会降低对我们公布的信息的信心，影响进入资本市场的机会，影响我们证券的交易价格，或使我们受到潜在的监管调查和制裁。此外，无法保证这些措施将纠正我们对财务报告的内部控制中的重大弱点，或者未来不会发现我们对财务报告的内部控制中的其他重大弱点。上述任何情况都可能对我们的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
税法变化及当局解释的风险
我们在许多不同的司法管辖区开展业务，并面临各种税务风险。导致这一风险的关键因素包括立法变化，其中对我们经营所在国家的税法和法规的修订可能会影响我们的纳税义务。这些变化可能包括调整公司税率、引入新税种或修改现有税收优惠。当局的解释是另一个因素，因为税务当局可能会对法律法规做出不同的解释，导致争议和对我们的税务申报的潜在调整，从而导致额外的税收支付和法律成本。审计风险也很大，因为税务机关加强审查和审计可以发现差异或不同的解释，导致重新评估和额外的税务责任。转让定价调整会影响子公司之间的收入和费用分配，影响我们整体的税负。此外，双重征税条约的不一致适用可能导致双重征税，即同一收入在多个司法管辖区征税。
研发税收抵免损失
我们严重依赖研发（“R & D”）税收抵免来支持我们的创新和发展活动（截至2024年12月31日，我们在该年度获得了4690万欧元的研发税收抵免）。这些信贷可能会根据我们经营所在国家的政府政策和经济状况而发生变化。研发税收抵免的潜在减少或取消可能会导致税收负债增加和现金流减少，对我们的财务业绩和投资未来研发项目的能力产生不利影响。导致这种风险的因素包括：立法变化（修订税法或减少或取消研发税收优惠的法规）、经济衰退（政府可能会为应对经济挑战而改变税收政策，从而影响研发信贷的可用性）、合规和审计风险（税务当局加强审查和审计可能导致不允许申请的信贷）、全球运营（我们经营所在的不同司法管辖区的税收政策差异可能会在申请研发信贷方面造成不确定性和复杂性）。
所有权和专利风险
如果我们的经营活动与第三方的专利或其他知识产权发生冲突，可能会暂停活动或发生法律纠纷。还有，如果我们认为我们的专利或其他知识产权受到了第三方的侵犯，我们可能会提起诉讼。这些行动可能会对我们的财务状况或业绩产生影响。
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对Evotec ↓知识产权的不确定保护
我们的成功部分取决于我们开发、使用和保护其专有方法、软件、成分、过程、程序、系统、技术和其他知识产权的能力。为了保护我们的知识产权地位，我们主要依靠商业秘密、保密协议和政策、发明转让和其他合同安排、商标注册和版权。尽管我们的专利组合对我们业务的某些方面整体而言并不重要，但我们已在美国、欧洲和国外提交了与公司管道资产、工艺或其他技术（包括制造方法）相关的专利申请。我们的合作伙伴还就其开发资产提交专利申请，我们可能会在这些资产上获得里程碑和版税。我们可能无法及时或以合理的成本就我们当前或未来管道资产、工艺或其他技术及其用途的某些方面申请专利。即使是已发布的专利，后来也可能被认定无效或无法执行，或可能在各专利局或美国、欧洲或其他司法管辖区的法院的诉讼程序中被修改或撤销。我们的知识产权和其他专有权利未来的保护程度是不确定的。可能只提供有限的保护，可能无法充分保护我们的权利或允许我们获得或保持任何竞争优势。此外，我们的知识产权可能不会为美国提供足够的权利，以排除其他人复制我们的工艺和技术或将管道资产商业化。如果我们没有充分获得、维护、保护、捍卫和/或强制执行我们的知识产权和专有技术，竞争对手可能会使用我们的专有技术并侵蚀或否定我们可能拥有的任何竞争优势，这可能对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
专利起诉过程中的风险
专利申请过程受到众多风险和不确定性的影响，无法保证我们或我们当前或未来的任何许可人或合作伙伴将成功起诉、获得、保护、维护、执行和/或捍卫保护我们的专有技术（包括管道资产和制造方法）及其用途所必需或有用的专利和专利申请。此外，专利起诉过程也是昂贵和耗时的，我们可能无法以合理的成本或及时或在所有潜在的相关司法管辖区提交、起诉、维护、保护、辩护、强制执行或许可所有必要或可取的专利或专利申请（如适用）。
专利法变更情况下的风险
制药和生物技术公司的专利地位普遍具有高度不确定性，涉及复杂的法律和事实问题，近年来一直是众多诉讼的对象。此外，专利法存在周期性变化，以及美国国会和国际法域讨论修改专利法的各个方面，专利法或专利法解释的这种变化可能会降低我们知识产权的价值。关于制药或生物技术专利中授予或允许的权利要求的主题和范围，没有统一的、世界性的政策。因此，我国专利权的签发、范围、有效性、可执行性、商业价值都具有很大的不确定性。
发现侵权、盗用等违规行为的风险。
我们强制执行我们拥有（单独或联合）的、已获许可的专利和其他知识产权的能力取决于我们检测侵权、盗用和其他侵犯此类专利和其他知识产权的能力。可能很难发现侵权者、盗用者和其他不宣传其产品和服务所使用的组件或方法的违规者。此外，可能很难或不可能在竞争对手或潜在竞争对手的产品或服务中获得侵权、盗用或其他违规行为的证据，在某些情况下，我们可能无法将获得的证据引入诉讼程序或以其他方式利用它来成功证明侵权行为。我们可能不会在我们发起的任何诉讼中胜诉，如果我们胜诉则判给的损害赔偿或其他补救措施可能没有商业意义。如果我们拥有的（单独或联合）或许可的涵盖我们的管道资产、工艺或其他技术的任何专利被缩小范围、作废或被发现无法执行，或者如果法院发现第三方持有的有效、可执行的专利涵盖我们的一项或多项管道资产、工艺或其他技术，我们的竞争地位可能会受到损害，或者我们可能需要承担大量费用来保护、执行或捍卫我们的权利。
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获得许可证的风险。
我们目前通过我们拥有（单独或联合）和已获许可的专利和其他知识产权，拥有与识别和开发我们的管道资产、工艺或其他技术有关的某些知识产权的权利。我们的管道资产、工艺或其他技术可能需要使用第三方持有的知识产权和其他专有权利，它们的成功可能部分取决于我们获取、许可或使用此类知识产权和专有权利的能力。此外，我们的管道资产可能需要特定的配方才能有效和高效地工作，这些知识产权和其他所有权可能由他人持有。对于我们可能开发的管道资产、工艺和其他技术，我们可能无法以合理的条款或根本无法获得此类许可或以其他方式从第三方获得或获得我们认为必要或认为具有吸引力的任何成分、使用方法、工艺或其他第三方知识产权的许可。第三方知识产权的许可和收购是一个竞争性领域，一些更成熟的公司也在寻求战略，以许可或收购我们或我们的合作伙伴可能认为有吸引力或必要的第三方知识产权。这些老牌公司由于其规模、现金资源以及更大的临床开发和商业化能力，可能比我们有竞争优势。上述任何情况都可能对我们的竞争地位、业务、财务状况、经营业绩和前景产生重大不利影响。
第三方质疑Evotec或Evotec许可方的专利
我们拥有（单独或联合）和许可的专利和专利申请可能会受到有效性、可执行性和优先权争议。专利的颁发对于其发明人、范围、有效性、可执行性均无定论。我们的一些专利或专利申请（包括许可专利和专利申请）可能会在未来的时间点受到异议、派生、复审、当事人间审查、授权后审查或干扰或其他类似程序的质疑。在此或任何其他程序中，任何成功的第三方对我们或我们的许可人的专利提出质疑，都可能导致此类专利无法执行或无效，这可能导致我们业务的竞争加剧，这可能对我们的业务、财务状况、经营业绩和前景产生重大不利影响。
不了解所有第三方知识产权的风险
我们可能并不了解可能与我们的资产相关的所有第三方知识产权。科学文献中发现的发表往往落后于实际发现，美国和其他司法管辖区的专利申请通常要到提交后大约18个月才会公布，或者在某些情况下，要等到此类专利申请作为专利发布。我们可能不是第一个做出我们每一项未决专利申请所涵盖的发明的人，我们也可能不是第一个为这些发明提交专利申请的人。要确定这些发明的优先权，我们可能必须参与美国专利商标局（“USPTO”）宣布的干扰程序、派生程序或其他授权后程序，或在非美国司法管辖区（例如，在Deutsches Patent und Markenamt（“DPMA”）或欧洲专利局（“EPO”）的司法管辖范围内）的其他类似程序，这可能会给我们带来巨大的成本并失去宝贵的专利保护。这类诉讼的结果是不确定的。无法保证其他专利申请不会优先于我们的专利申请。此外，美国专利法的修改允许未经广泛测试的各种授权后异议程序，因此其结果不确定。此外，如果第三方对我们的专利提起这些诉讼，无论这些诉讼的价值如何，也无论我们是否成功，我们都可能会付出巨大的成本，我们的管理层可能会分心。上述任何事件均可能对我们的业务、财务状况、经营业绩和前景产生重大不利影响。
未来第三方诉讼
我们的商业成功部分取决于我们的能力以及未来合作伙伴在不侵犯、盗用或以其他方式侵犯第三方知识产权的情况下开发、制造、营销和出售我们的资产以及使用我们的资产和技术的能力。生物技术行业存在大量涉及专利和其他知识产权的诉讼，以及质疑专利的行政诉讼，包括干涉、派生、当事人间审查、授权后审查、美国专利商标局的复审程序，或外国司法管辖区的异议和其他类似程序。拥有专利或其他知识产权的第三方声称我们的资产、制造方法、软件和/或技术侵犯、挪用或以其他方式侵犯其知识产权，我们可能会面临或面临未来诉讼的威胁。
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专利寿命有限
专利的寿命有限。大多数国际法域提供20年的名义专利期限，尽管许多法域要求支付定期的、通常是年度的年金，以维持已发布专利的申请未决或可行性。在一些法域，可能有一种或多种延长专利期限的选择，但即使有这种延长，专利的寿命及其提供的保护也是有限的。即使获得了涵盖我们或我们的合作伙伴的资产、工艺和其他技术及其用途的专利，一旦专利期限到期，我们可能会受到来自第三方的竞争，后者可以使用此类专利中包含的发明创造竞争产品和技术。上述任何情况都可能对我们的竞争地位、业务、财务状况、经营业绩和前景产生重大不利影响。
人力资源风险
高素质工作人员流失（骨干员工）
2024年，我们面临着重大的组织变革和挑战，包括一位长期担任CEO的离职、临时CEO的任命以及具有挑战性的财务业绩。这些事态发展需要一项重组计划来解决产能问题，这影响了全球约7%的劳动力。到了下半年，任命了新的首席执行官和首席人事官（“CPO”），并于10月启动了由新任命的执行副总裁（“EVP”）、转型和战略主管领导的战略审查。这些挑战严重影响了人力资源（“HR”）举措，包括暂时停止领导力计划（EVOlead）和其他人才发展活动。我们优先考虑了战略重置，这将推动修订后的运营模式、组织结构、文化和领导方式。我们认识到人员流失的风险增加，尤其是关键人才的潜在流失，这可能会危及我们新战略的执行。
与人才获取和员工留用相关的风险
我们面临的主要挑战之一是在我们不同的全球地点寻找和雇用合适的人才。随着我们不断发展和适应，竞争激烈的劳动力市场、有限的专业技能供应以及生物技术和制药行业不断变化的需求加剧了这一挑战。除了寻找新的人才，我们还必须应对持续的挑战，即更换离职、退休或过渡出组织的员工。寻找合适的替代者，特别是对于需要先进科学专业知识的领导角色和职位，通常需要延长时间和仔细考虑，以确保正确的经验、专业知识和文化契合度。
合格候选人的稀缺，加上来自其他行业参与者的竞争以及远程和混合工作的动态变化，可能会影响我们为关键角色吸引人才的能力。2024年，我们继续密切关注与在全球各地寻找新员工和替代人员相关的挑战。虽然员工更替仍然是人才管理的一个因素，但我们目前的重点是为关键职位寻找和雇用合适的人才。这对于专门的科学和领导角色尤其重要，在这些角色中，技能短缺和竞争激烈的劳动力市场可能导致空缺期延长。
信息技术风险
网络风险、数据完整性以及数据的保护和丢失
我们以数字形式收集和维护开展业务所必需的信息，特别是出于我们的PanOmics、PanHunter、J.DESIGN和基于诱导多能干细胞（“iPSC”）的药物发现平台的目的，我们高度依赖我们的信息技术系统。在日常经营过程中，我们收集、存储、传输大量机密信息，包括知识产权、专有商业信息、人体样本和个人信息。我们还将信息技术基础设施的要素外包，因此，几家第三方供应商可能或可能获得机密信息。
我们的信息技术系统，包括其内部计算机系统，以及数据可能继续处于脆弱状态。正如之前披露的那样，我们是2023年勒索软件事件的受害者，这可能会继续影响我们的运营。该事件已导致我们在前几年的运营出现延误，并可能继续导致收入和额外成本的延误或损失，这可能会对我们的经营业绩、现金流和财务状况产生不利影响。
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由于勒索病毒事件和任何未来的网络安全事件，存储在我们网络上的信息可能被操纵、公开披露和永久丢失。任何此类违反或其他信息丢失都可能导致法律索赔或诉讼以及根据保护个人信息隐私的法律承担的责任，以及监管处罚。我们不能保证第三方将来不能在未经授权的情况下访问或以其他方式破坏我们的系统。此类未经授权的访问或违规行为可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生不利影响。虽然我们致力于预防网络安全事件，但不能完全保证未来不会发生网络安全事件或漏洞。
此外，由于用于获得未经授权的访问或破坏系统的技术经常变化，并且往往在针对目标发射之前不被识别，我们可能无法完全预测这些技术或在未来也无法实施足够的预防措施。我们还可能遇到长时间未被发现的安全漏洞。如果未来发生任何此类重大系统故障、事故或安全漏洞并导致我们的运营中断，则可能导致我们的开发计划和业务运营的重大中断，无论是由于我们的商业秘密或其他专有信息的丢失或其他类似的中断。任何此类违反、丢失或泄露临床试验参与者个人数据的行为，包括与PanHunter有关的行为，也可能使我们受到民事罚款和处罚。如果任何中断或安全漏洞将导致数据或应用程序丢失或损坏，或机密或专有信息的不当披露，我们可能会产生内部成本或责任，我们的竞争地位可能会受到损害，我们的合作伙伴的候选产品的进一步开发和商业化可能会被推迟。
GDPR和其他类似的司法管辖区
考虑到《通用数据保护条例》（“GDPR”）和其他类似司法管辖区下的显著扩展的法规，我们正在永久审查相关内部和外部数据的处理及其各自的流动、存储和访问。如果我们未能遵守GDPR和欧盟成员国适用的国家数据保护法，或者如果监管机构声称，我们未能遵守这些法律，则可能导致监管执法行动或其他行政处罚。这可能是繁重的，可能会中断或延迟我们的开发活动，并对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。我们必须遵守GDPR和英国（“英国”）GDPR，但英国数据保护法的未来及其与欧盟标准的一致性在2025年6月之后仍然不确定，这可能会增加成本和整体风险敞口。在包括美国在内的欧盟以外的司法管辖区，新的或增强的隐私和数据安全法律可能会增加我们的合规成本和风险。欧盟-美国数据隐私框架（“DPF”）于2023年7月生效，该框架建立了保障措施，确保为加入DPF的公司提供与欧盟标准相当的数据保护。虽然DPF下的认证可能会导致额外成本，但由于充分性决定而产生的惩罚风险被认为很低，尽管该框架未来仍有可能面临挑战。
包括GDPR在内的隐私和数据安全法正在迅速发展，其执行和解释存在很大的不确定性。2024年欧盟AI法案的通过为使用AI系统的组织引入了新的义务，例如风险分类和保障措施，这可能会影响数据保护合规。确保遵守这些法律法规可能会带来巨大的成本和风险，可能会扰乱我们的业务、财务业绩和前景。
经营风险
采购风险
我们的业务依赖于为我们的实验室和生产提供各种材料的可靠供应。由于我们的业务模式，短期订单询价不可避免，因此交付瓶颈可能导致项目和生产的延迟，从而对我们的产能规划和收益情况产生负面影响。实验室和生产材料的价格上涨，还有电力和燃气的价格上涨，代表着财务风险。然而，由于监管要求，我们并不总是能够转向其他供应来源，因此我们无法完全缓解风险。在俄罗斯/乌克兰冲突和新的重燃的以色列-哈马斯冲突的背景下，这些冲突带来了诸如中断经由霍尔木兹海峡的过境等影响，由于中短期能源价格上涨，我们正面临采购风险，因为大约三分之一的天然气和石油是通过该路线运输的，因此将不得不重新安排路线，影响运输时间、成本以及材料和货物的可用性。尽管如此，与2023年相比，风险有所下降，这主要是由于将额外费用纳入预算以及个别采购市场，特别是能源市场的情况趋于缓和。尽管能源价格市场呈现积极趋势，但仍受到政治决定和不可预测的地缘政治发展的严重影响。因此，由于没有材料，我们的工厂会停止生产等中断，因此目前无法预测。
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流程风险
对于我们复杂的全球业务的运营，我们选择了同类最佳的方法，即我们使用不同业务流程的最佳系统解决方案，并使用中间件连接各个系统。通过这种方式，我们实现了对各个业务流程的全面覆盖和它的高度精准性。过去，收购和内部开发导致了一个并不总是支持这种方法的异构系统环境。异质流程格局带来的风险是，许多（财务）流程可能涉及高度的劳动密集型、手工工作，这增加了我们日常业务中出错的流程风险。为了减轻这种风险，我们努力实现业务流程的可持续自动化和数字化。新流程和IT项目的实施和运营存在一定的风险。未能与我们使用的其他系统正确集成、数据或信息可能丢失、成本超支和延迟可能会对我们的业务活动和内部控制的有效性产生负面影响。
工地发生重大灾害
如果发生运营故障和破坏性重大灾难，导致我们在一个或多个站点的活动停止，或关键供应商的运营受到损害和/或中断，我们可能会被迫暂停或导致我们的部分或全部活动出现重大延误。在每种情况下，都存在我们的财务状况和经营业绩可能受到重大影响的潜在风险。此外，研发活动的及时和适当执行可能会受到我们的研究设施损坏或生产设备故障的影响。如果发生重大不可预见的灾害，例如极端天气事件或地震（尤其是在美国西雅图这样的风险地区），我们可能会因无法执行合同和履行客户可交付成果而蒙受业务损失。我们制定了业务连续性计划以及灾难恢复计划，并为这些罕见事件提供了保险。
环境、健康和职业安全风险
我们经营活动的性质使我们面临广泛的环境、健康和安全（“EHS”）风险。我们的EHS团队和管理系统通过制定和建议行业标准、合规要求以及最大限度地降低复杂性，帮助识别这些风险并推动绩效改进。我们不断加强整个组织在EHS方面的治理和能力，同时有机会专注于主动风险管理，与全球趋势、持续的合规发展和客户在这一领域的期望保持一致。
项目4。关于公司的信息
| a. | 公司历史与发展. |
我们于1993年12月8日注册成立，是一家根据德国法律注册的有限责任公司（Gesellschaft mit beschr ä nkter Haftung），名称为EVOTEC BioSystems GmbH，以前在德国汉堡当地法院（AMtsgericht）的商业登记处（HandelsRegister）注册，编号为HRB 54731。1998年8月7日，我们根据德国法律转换为德国股份公司（Aktiengesellschaft），名称为EVOTEC BioSystems Aktiengesellschaft，以前在德国汉堡当地法院（AMtsgericht）的商业登记处（HandelsRegister）注册，编号为HRB 68223。2002年2月28日，我们更名为Evotec OAI AG，2005年6月8日，我们更名为Evotec AG。2019年3月29日，我们根据德国和欧盟法律转换为一家名为Evotec SE的欧洲股份公司（Societas Europaea，简称SE），在德国汉堡当地法院（AMtsgericht）的商业登记处（HandelsRegister）注册，编号为HRB 156381。
自1999年11月10日起，我行在法兰克福证券交易所受监管市场上市，交易代码为“EVT”，ISIN为DE0005664809。我们的股票在Segment Prime标准下上市。
2021年11月3日，我们在F-1表格（档案编号333-260143）上的登记声明（经修订）被SEC宣布对我们首次公开发行ADS生效，每份ADS代表一股普通股的二分之一，每股无面值，据此，我们发售和出售了总计22,995，000股ADS，公开发行价格为每股21.75美元。
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2024年11月14日，我们发布公告称，公司收到美国生物技术上市公司奥洛兹美医疗 Inc.发出的关于向公司股东发出的收购要约的非约束性意向书，要约价格为每股11.00欧元。2024年11月22日，我们注意到了奥洛兹美医疗公司发表的声明，称其已撤回其收购Evotec的非约束性提议。
我们的主要行政办公室位于德国汉堡的Essener Bogen 7。我们的电话号码是+ 4940560 81-0。我们的网站地址是http://www.evotec.com。本网站所载或可透过本网站查阅的资料，并无以引用方式纳入本年度报告。我们已将我们的网站地址作为非活动文本参考仅包含在内。
process在美国的服务我处代理是Evotec（US）Inc.，303B College Road East Princeton，NJ 08540电话：（732）329-2355。
| b. | 业务概览. |
在Evotec，我们将药物发现、开发和制造设想为一个无缝的连续统一体。我们的志向是通过将分子水平的全面疾病理解与前沿技术相结合，引领潮流，通过合作伙伴关系将这些知识转化为精确的、改变生活的药物。我们的目标是通过在发现、开发和制造的连续过程中为我们的制药和生物技术行业合作伙伴提供对我们平台的灵活访问，重塑医疗保健的未来。
截至2024年12月31日，超过3800名科学专家横跨研发价值链上的大范围学科和大范围的疾病领域，多年来我们在这些领域获得了对底层生物学、分子机制和治疗靶点的深刻了解。我们广泛的疾病领域专业知识涵盖肿瘤学、中枢神经系统（“CNS”）紊乱、代谢性疾病和心脏代谢紊乱、自身免疫、炎症和传染性疾病，其他领域的专业知识涵盖纤维化和呼吸系统疾病、罕见病和动物健康。
我们的专有技术和平台，例如专有的分子患者数据库、基于诱导多能干细胞的疾病建模、高性能组学技术以及用于药物筛选、分析和开发以及制造的全面的完全集成平台，正在使Evotec与竞争对手区分开来。我们相信，我们之所以能与竞争对手区分开来，是因为我们将技术领先、完全集成的药物发现和开发平台与这些跨越一系列模式的尖端平台相结合。通过共享对这些平台的访问，我们建立了定制的、注重结果的合作伙伴关系，这些合作伙伴可以基于独立和/或集成的按服务收费关系，目标是以最具成本效益和最及时的方式将我们合作伙伴的项目推进到临床开发和市场上成功概率最高的候选药物。此外，下一代平台将保留给战略合作伙伴，我们与合作伙伴基于专有目标或技术平台共同开发资产。最终目标是使患者的需求与行业对高效研发的需求保持一致。
我们的合作伙伴网络包括领先的制药公司、大小生物技术公司、学术机构、患者倡导团体和风险投资家以及使命驱动的基金会和非营利组织。
我们的产品涵盖从发现服务到开发和制造服务以及吸收、分布、代谢、排泄（“ADME”）-Tox解决方案的临床前研发的所有领域，由我们的子公司Cyprotex提供。此外，我们覆盖生物制剂领域中发现、工艺开发和制造专业知识的整个价值链，由Just – Evotec Biologics运营。通过共享对这些平台的访问，我们与合作伙伴一起利用我们的资产、目标和专有技术平台，共同开发或共同创造新的疗法，从而形成以结果为驱动的合作伙伴关系，共同创造潜在的药物和知识产权。
人工智能（“AI”）和机器学习（“ML”）的专业知识和能力，例如深度学习和计算知识集成，在需要的地方投入使用，并在整个价值链中发挥有效作用。我们的平台专门设计用于通过整合到已建立的研发能力中来导致差异化结果，并最终用于发现下一代、高度差异化的精准医疗。
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就近期而言，向我们的合作伙伴提供的产品所产生的绝大部分收入（2024年：94%，2023年：94%）将基于“按服务收费”协议或基于全职等效（“FTE”）的安排。受制于合作伙伴关系和多步骤研究活动的整合程度，我们还可能受益于基于成功的付款，即所谓的里程碑付款。如果联盟是建立在与所涉及的Evotec知识产权（“IP”）共同开发疗法的基础上的，那么除了通过FTE费率对研究工作进行补偿外，我们未来还可能受益于可观的里程碑和特许权使用费支付。在截至2023年12月31日和2024年12月31日止年度，我们来自第三方的集团总收入中分别有0.6%和0.4%来自里程碑付款。这一阶段没有可提及的特许权使用费贡献。生物制剂商业制造产生的收入应成为到2030年集团收入整体增长的相关贡献者。
下图概述了我们与合作伙伴共同开发的（“合作管道”）或未来可能受制于共同开发联盟（非合作管道”）的活跃项目/疗法。截至2024年12月31日，由1个2023年在中国获得上市批准的药物和6个I期项目组成的临床试验中项目组合。
我们最初发现了大多数我们有权获得版税或里程碑付款的候选人。我们随后将这些候选者许可或分配给合作伙伴，以进行持续的临床前和临床开发。此外，它还包括由我们的合作伙伴初步发现的候选人，这些候选人已成为联合研究项目的主题，根据该项目，我们有资格获得特许权使用费或里程碑付款。截至2024年12月，已有75个活跃项目获得合作，另有45个项目有资格在未来获得合作。为了在未来改善我们的风险/回报状况，我们将专注于共同开发的项目，并将非常有选择性地追求自主发现和开发专有资产，作为我们平台的概念验证。唯一需要注意的是，上面的图表不包含由我们仅拥有股权的合作伙伴正在发现和开发的候选产品。对于这些项目，我们没有权利从里程碑或特许权使用费中受益，也没有对我们的损益产生直接影响。然而，我们可以从与这些资产进展相关的价值增值中受益。
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2024年初，我们在“J.POD”工厂雷德蒙德（华盛顿）运营了17个工厂，包括一个由五个制造工厂组成的网络，包括在美国持续制造生物制剂的能力。2024年9月，我们庆祝了位于法国（欧洲）图卢兹的第二家J.POD工厂的盛大开业，该工厂将于2025年投入运营。我们的活性药物成分（“API”）制造能力位于欧洲的英国阿宾登和意大利维罗纳。我们在意大利梅多拉也有细胞疗法的GMP制造。在2024年上半年，我们宣布重新调整优先事项，从而更加关注盈利增长。这一过程引发了规模和足迹调整，并导致我们在奥地利奥斯的基因治疗活动和在法国马西/里昂的化学活动退出，以及决定停止德国哈雷/威斯特伐利亚的运营。最终，哈雷的地块被出售给Monacum Partners GmbH，这是一家总部位于慕尼黑的私募股权公司，交易于2024年12月初完成。在2024年底，我们在当地的足迹代表了15个地点。我们的某些业务是根据GMP和GLP法规进行的，这些法规由FDA、MHRA、AIFA和我们的合作伙伴等监管机构认证并定期审计。
从2024年1月开始，引入了两个新的报告分部：共享研发和Just – Evotec Biologics，以取代EVT Execute和EVT Innovate。
| ● | 共享研发主要包括药物发现和开发服务和解决方案。从寻找源自患者数据的新颖治疗想法开始，继续目标验证和先导优化。在随后的开发阶段，选定的候选者可以无缝过渡到IND申请。截至2024年12月31日止年度，共享研发占我们来自第三方收入的77%，截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度，共享研发分别占86%及93%。 |
| ● | Just – Evotec Biologics是我们设计、发现、开发和制造现代生物疗法的先进方法，在抗体分子优化、首次人体集成生物制剂、产品和工艺设计、连续生物加工平台以及商业生物制造领域提供服务。Just – Evotec生物制品于截至2024年12月31日止十二个月占我们来自第三方的收入的23%，于截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度分别占14%及7%。 |
通过Evotec或Cyprotex品牌产生的收入包含在共享研发部分中，包括标准的按服务收费安排、更大的协作安排，以及所有管道资产。Evotec认为，其共享研发伙伴关系模式是独一无二的，可以平衡和分散与药物发现相关的风险。通过Just – Evotec Biologics品牌产生的收入包含在Just – Evotec Biologics部门中。
我们贯穿整个连续体的服务可以聚集在四个领域：Discovery Services、Development & Manufacturing Services、Cyprotex ADME-Tox Solutions和Just – Evotec Biologics，后者代表着除了共享研发之外的一个单独的报告部分，它涵盖了前三个领域。在我们的服务集群中，我们开发了特定领域的专业知识和专有平台，这些平台与既定的研发能力相结合，旨在提供整体药物发现和开发解决方案。
收入和盈利的构成取决于所提供服务的构成、与我们的合作伙伴的合同性质、知识产权的所有权（即专有技术和平台的整合程度）、项目所处的阶段以及我们从开发成功中产生收入的权利。我们相信，我们的合作模式是独一无二的，使我们能够平衡和分散与药物发现相关的风险。
探索服务
我们全面的工具箱结合了已建立的研发能力和我们针对分子疾病理解和iPSC疾病建模平台的工业化PanOmics方法。
我们的集成药物发现工具箱包括（选择）：
| ● | 目标ID &验证 |
| ● | 命中识别 |
| ● | 结构生物学 |
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| ● | 分子设计& MedChem |
| ● | 体外生物学 |
| ● | 体内药理学 |
| ● | 生物标志物 |
| ● | 生物试剂&细胞科学 |
| ● | 早期配方 |
| ● | 样本管理 |
| ● | 在silico和AI/ML平台 |
| ● | 专有技术平台：Panomics、Evotec的分子患者数据库（“E.MPD”）、诱导多能干细胞（“iPSC”） |
| - | 全景- 我们的多组学支持的药物发现平台PanOmics结合了工业化的组学数据生成和AI/ML支持的组学数据分析。该平台建立在专有分子患者数据的基础上，从根本上提高了对疾病过程的理解、体外和体内疾病建模、新型高价值靶点的识别以及生物标志物发现和患者选择。 |
正在使用的技术涵盖了从基因到蛋白质再到代谢物的整个生物分子范围。当我们在基因组学中使用标准的商业可用流程时，我们已经在高通量和高分辨率转录组学、蛋白质组学和代谢组学方法上进行了大量投资。这些方法使我们能够在所有分子水平上研究疾病过程，从而更深入地了解疾病机制并发现新的预测生物标志物。我们相信，在转录组学和蛋白质组分析领域，我们专有的多组学数据生成平台PanOmics在通量、鲁棒性和成本效率方面处于行业领先水平。
结果往往会导致更广泛的患者群体内的亚群分层，并最终可能导致个性化疗法的发展。这种范式的变化增加了对基于AI/ML的新平台、工具和方法的需求，以更好地理解、解释和翻译正在生成的大量信息和数据，以拓宽分子生物学、细胞调控和个体疾病发病机制方面的知识。PanHunter，我们的综合数据分析平台，以用户友好的方式在企业级提供公司的-omics数据。用户可以在模块化、基于应用程序的系统中自由地与数据进行交互和组合，在该系统中，结果可以立即获得，并且可以被解释或用作后续步骤的输入。这种快速反馈是PanHunter区别于其他类似工具的一个关键功能。
| - | E.MPD-Evotec的分子患者数据库 |
| ● | 药物发现过程始于对分子疾病过程的基本理解。我们认为，更好地洞察疾病过程的分子水平是开发疾病修饰甚至治疗疗法的唯一途径。Evotec在包括慢性肾脏病（“CKD”）、免疫学和炎症（“I & I”）以及神经元疾病在内的许多疾病领域建立了独特的专有分子患者数据库。我们最全面的分子患者数据库已经在CKD中建立。 |
利用PanOmics数据生成平台，我们对数据库中的患者组织和样本进行了分子分析，从而生成了推动CKD中精准医疗方法所需的关键分子患者数据。我们不断扩展这个数据库，它基于近12000名CKD患者的数据。据我们所知，这构成了迄今为止全球最大的CKD患者分子数据库，现在构成了超过六千亿个数据点。
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基于我们分子CKD患者数据库的实力，我们在过去五年中与拜耳、诺和诺德、礼来、Chinook（现为诺华旗下公司）等知名制药公司在肾脏疾病领域建立了四个合作伙伴关系。我们的合作结构为多目标协议，根据这些协议，可能会追求数量不明的目标。
虽然我们在CKD中的分子患者数据库是现阶段最全面的一组数据，但我们的目标是通过添加更多患者的样本，在其他疾病领域（例如代谢和心脏病、女性健康等）推进几个额外的专有分子患者数据库。在这些疾病领域获得新靶点和疗法的机会是巨大的，我们的目标是通过额外的战略联盟利用这些数据库。
| - | 基于iPSC的疾病建模-提高了对疾病过程的分子理解，从而提高了对更大患者群体的亚群的理解，这使我们能够建立更多与疾病相关的体外模型，特别是通过iPSC技术使用患者衍生疾病模型。将我们对患者分子疾病过程的更好理解与基于iPSC的患者衍生疾病模型以及高性能组学分析和AI/ML支持的数据分析相结合，是一种独特的设置，可将疾病生物学的新见解无缝地应用于下一代药物发现计划。 |
| ● | iPSC细胞分析能够更准确地对疾病进行建模，因此在临床前阶段分析候选药物时代表了动物模型的替代方案。患者衍生的iPSC为体外疾病建模提供了前所未有的机会，并为开发更有效、更安全的药物打开了新的可能性。自2013年以来，我们建立了iPSC基础设施，该基础设施构成了我们PanOMICs驱动的药物发现平台的组成部分，可应用于广泛的治疗领域。它的创建的关键目标是开发更准确和可扩展的模型，以调查疾病病因，并在微型化384孔格式的通量、重复性和稳健性方面实现基于iPSC的药物筛选的产业化。 |
虽然iPSC疾病模型传统上用于二维单培养，但我们也在研究下一代多谱系技术，例如共培养和类器官，以获得更大的生理相关性。我们的“临床盘中试验”方法允许在iPSC衍生模型上以多重方式从具有代表性的人类患者样本中测试新的候选药物，并且在药物发现的多个领域具有巨大潜力——从先导优化的早期阶段到监管安全性评估。
开发与制造服务
我们为药物开发和制造提供跨越所有阶段的一站式解决方案，旨在与我们的合作伙伴密切合作，设计和执行最佳策略，以便在人体研究中快速进入first，并进一步推进II期和III期研究的临床供应。
集成开发与制造服务包括：
| ● | INDIGO-研究性新药（“IND”）赋能计划-INDIGO是一个完全集成的开发计划，其中临床授权药物物质、安全性评估、临床药物产品和监管活动在单一地点和单一合同范围内进行，为IND/临床试验申请（“CTA”）提交提供了一个完全集成和最佳效率的计划。所有这些活动都由拥有数十年制药经验的项目团队管理，并与我们装备齐全的监管支持团队协调一致，提供一个强大、精简的开发引擎，并具有多学科协调，以加速候选药物进入临床。我们提供的解决方案不是单一的服务，而是旨在大幅缩短将一种新的候选药物带入临床的过程。 |
| ● | 完全集成的API能力-我们的API能力包括工艺化学、分析和制造操作。除了使用最先进的实验室设施和设备提供一体化的工艺研发和分析开发服务外，我们还提供用于临床前开发、非临床使用、临床试验和小规模商业供应的原料药。为确保符合cGMP标准并为客户审计和监管检查提供支持，我们有一个独立的质量保证单位，负责监督所有原料药活动。我们的化学、分析和制造业务位于英国阿宾登和意大利维罗纳的工厂。 |
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| ● | 基于iPSC的细胞疗法-我们建立了一个完全集成的端到端平台，以开发和制造现成的基于iPSC的细胞疗法。此外，我们进行研发以开发创新的专有候选产品，以加速与合作伙伴的管道建设。我们专有的内部基于iPSC的临床前候选产品管道包括针对癌症和自身免疫性疾病的免疫疗法，以及针对糖尿病和心力衰竭的再生疗法。我们的平台集成了尖端的基因编辑和靶向技术，以及用于制造临床开发候选药物的GMP设施。位于莫德纳附近。 |
Cyprotex ADME-Tox解决方案
Cyprotex能够并增强对药物或化学品的人体暴露、临床疗效和毒理学结果的预测。我们能够将来自全面的体外检测产品组合的质量数据与领先的silico技术相结合，并利用我们在吸收、分布、代谢、排泄（“ADME”）-Tox领域的丰富经验，为提供给合作伙伴的数据增加价值、背景和相关性。Cyprotex服务于几个不同的行业，包括制药和生物技术、个人护理和化妆品、家庭用品以及化学和农用化学品行业。
Cyprotex ADME-Tox解决方案的范围包括：
| ● | 体外ADME与药代动力学(“PK”）-研究化合物的ADME可用于估计血浆和组织在体内的浓度（药代动力学）。由于靶向或脱靶效应，药代动力学/组织暴露与临床疗效和安全性之间存在明确的联系。 |
| ● | 集成和独立的生物分析–Evotec及其子公司在用于非临床和临床样本分析的任何尺寸的小分子和生物疗法的生物分析方面拥有广泛的经验。生物分析设备的科学经验、能力和应用提供了快速周转，有助于更快地做出“去/不去”的决定。我们的生物分析服务既是独立服务的一部分，也是完全集成包的一部分。我们可以提供非GLP和GLP生物分析服务，并提供适用于监管提交的经过验证的方法。 |
| ● | 毒理学-在高含量成像、微电极阵列、3D细胞和iPSC衍生模型以及转录组学等最新技术方面具有重要专业知识，可在药物发现的早期阶段识别潜在毒性并了解毒性机制。越来越多的人类相关的基于细胞的模型被引入药物发现，以满足这一需求。Evotec及其全资子公司Cyprotex在该领域属于领先地位。 |
| ● | 物理化学分析-确定化合物的关键物理化学性质在支持合理的化合物设计方面发挥着关键作用，方法是深入了解一个分子的结构与其在生物体内许多区域内的物理行为之间的关系，例如溶解、吸收、分布、代谢、消除、蛋白质亲和力和毒性。 |
| ● | 建模&仿真-适当开发的系统模型可以从数据中产生有价值的额外信息，从而能够改进决策、降低成本并减少动物使用。Cyprotex进行创新的数学建模并提供多种建模解决方案，例如使用基于生理的药代动力学（“PBPK”）模型进行药代动力学预测、主要由内部开发的专有系统执行的机器学习和定量构效关系（“QSAR”）/定量结构–性质关系（“QSPR”）建模、PK/药效学（“PD”）建模，以及一套用于整合来自多个体外、离体和体内来源的数据的方法——无论是ADME/PK、毒性和/或功效。 |
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Just — Evotec生物制品
Just – Evotec Biologics是我们设计、发现、开发和制造现代生物疗法的先进方法。我们相信，Just – Evotec Biologics使我们能够通过将我们的解决方案扩展到高效和灵活的生物制剂制造领域而进一步建立重要的长期、集成的合作伙伴关系。我们的合作伙伴可以通过按服务收费和/或基于FTE费率的模式以及通过涉及里程碑和特许权使用费的安排获得这种差异化产品。
Evotec于2019年收购了Just Biotherapeutics（后更名为Just – Evotec Biologics），这代表着我们进入了商业生物制剂这个庞大且不断增长的市场，并扩大了我们的多模式能力。Just – Evotec Biologics的创立和最初的概念是创造一种灵活、灵活且具有成本效益的生物制剂发现、开发和制造方法，以使全球能够以负担得起的方式获得现代生物制剂疗法。这种功能强大、水平集成的端到端系统被称为J.DESIGN。
我们从发现到生物制剂商业供应的全套能力包括：
| ● | 抗体分子优化 |
| ● | First-in-Human Biologics综合服务 |
| ● | 发展服务 |
| ● | 连续生物处理平台 |
| ● | 生物制造服务 |
| ● | 技术伙伴关系 |
因为我们在生物制剂的整个药物发现和开发过程中都使用了J.DESIGN，当它在任何给定的程序中达到制造阶段时，我们已经预测并降低了可能发生的大多数缩放问题的风险。因此，我们可以在不牺牲产品质量的情况下，以更快的周转时间提供灵活、大小合适的制造。这一新范式扩大了生物候选药物的疾病领域范围，这是由显着更高的产量和更低的成本驱动的。鉴于成本优势，它还将加速生物仿制药的增长，尽管可寻址人群较少，但它使孤儿疾病更适合使用生物制剂。出于同样的原因，基于精准医疗的患者分层导致的更小的患者群体也将受益。
所谓的J.POD.后期临床和商业制造设施，是J.DESIGN的工厂设计方面。A J.POD加速了高产工艺的开发，这些工艺可以在相对较小的单元操作中执行，并且仍然可以在单个设施中制造出足够的产品来满足几乎所有的商业市场需求。这些高度强化的流程缩小了单元操作的规模，以适应相对较小、灵活的“POD”或洁净室，并成为J.POD设施中的核心制造空间。由于全流程列车使用的是一次性技术，因此消除了“就地清洁”或“就地消毒”系统等中央和资本支出密集的公用事业，以及必须精密建造和验证的大量不锈钢管道和大型不锈钢容器。此外，POD的，以及它们包含的设备可以在工厂建设的同时建造和组装，从而显着减少了验证的时间和复杂性。
最后，与其增加生物反应器的尺寸和处理步骤以扩大产能（如传统的大型制造设施），实质上是“克隆”额外的相同大小的生物反应器。从本质上讲，我们“规模化”而非“规模化”，从早期临床开发到商业制造，通过同等规模的制造，有效降低规模化风险。我们的工艺高度“集约化”，采用连续灌注和连接的下游加工，以相对较小的生物加工足迹制造出大量高质量的药物物质。
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为了增强我们的制造能力，2021年8月，我们在美国华盛顿州雷德蒙德开设了第一家J.POD，这是一家后期临床和商业制造工厂。因为我们的设施包含临床和商业流程，两者可以在相同的规模上运行，以促进无缝转移并消除放大风险。该网站将能够以足够大的规模生产，以满足我们在单一设施中的大部分商业需求，并将主要供应北美市场。
随着全球对灵活的生物制剂产能和更实惠的药品获取需求的增加，我们已于2022年9月在法国图卢兹开始建设第二个J.POD设施，并于2024年9月庆祝了盛大开业。
我们的竞争优势
基于许多技术进步和新的生物学见解，改变赔率和提高药物发现成功率的机会变得更加容易实现。在我们看来，我们作为一个完全整合的药物发现和开发创新中心的设置使我们处于有利地位，可以取得优越的结果。我们相信我们已经建立了业界最敏捷的平台，我们通过我们的竞争优势将自己与我们的竞争对手区分开来，如下所述：
| ● | 我们的全集成创新平台具有全面的广度和深度：我们的平台涵盖了完整的发现、临床前和早期临床开发价值链，以高度集成、跨功能的方式交付。这个平台是全面的，在广度和深度上提供了独特的产品，与我们的合作伙伴产生了强烈的共鸣，因为我们提供了疾病领域专业知识、全套技术和跨大多数模式的预测能力的独特组合。我们在外部药物发现市场上的竞争对手提供的服务或解决方案范围有限，专注于价值链内的离散步骤。相比之下，我们的平台在一个整体产品套件中集成了颠覆性的专有技术，从而能够开发潜在的首创和一流的疗法。根据我们的行业知识和其他行业参与者的公开披露，我们认为，我们是已确定的竞争对手中唯一一家提供化学、生物学、转录组学、蛋白质组学和基于iPSC的疾病建模的公司，具有跨小分子、生物制剂和细胞疗法的多模态专业知识，以及相关制造能力。 |
| ● | 我们的平台旨在以最佳方式支持精准药物发现:精准与高效的融合，在我们看来是解决行业研发投入回报率不断下降的挑战的方案。在过去25年中，我们建立了一个敏捷平台，旨在帮助提高研发回报。我们专有的发现和开发平台利用数据、运营效率和技术能力，在研发过程的早期阶段推动快速进展和成功成果。我们还将ML和AI应用到我们新颖的分子患者数据库和疾病模型中，以产生和分析数据，其雄心是提高临床试验成功的可能性，并为研发投资回报不断下降的挑战提供解决方案。 |
| ● | 我们以患者为中心的方法帮助我们受益于精准医疗的范式转变：我们已经构建了一个先进的精准医疗平台，它整合了分子患者数据库、我们基于iPSC的药物筛查平台以及我们的PanOmics平台。我们认为，在患者中识别与疾病相关的分子谱是大多数精准医学方法的基础，我们瞄准了各个疾病领域的分子患者数据库的开发。例如，我们的慢性肾脏病（“CKD”）数据库来自近12000个CKD患者档案，以及其他疾病领域的6000多个。我们还独特地将我们的iPSC平台与其他核心技术进行了集成，这使得基于iPSC的疾病建模和药物筛查能够在工业化规模上实现。我们认为，患者衍生疾病模型是临床前开发阶段分析药物的新金标准，最终导致临床试验期间更低的流失率。这有助于我们推动向个体化药物发现的范式转变，并使我们能够根据分子患者特征以更精确的方式应对疾病。 |
| ● | 我们的一套与模式无关的解决方案最大限度地发挥了我们集成技术平台的潜力：我们的多模式平台涵盖小分子、生物制剂和细胞疗法。我们的平台适用于所有模式，并导致跨越广泛疾病领域的与模式无关的管道。我们利用我们行业领先的iPSC平台开发下一代基于细胞的疗法以及疾病建模和药物筛查。 |
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| ● | 我们广泛的高质量合作伙伴关系产生了一个深入、多样化的管道：我们是领先制药公司、小型和大型生物技术公司、初创企业、学术机构、患者倡导团体、风险投资家以及基金会和使命驱动型非营利组织的首选合作伙伴。由于我们对合作伙伴的价值主张，我们可以通过以特许权使用费、里程碑或股权形式合作的所有资产保留显着的商业优势。我们的管道受益于我们高效的研究合作，旨在成为业内最大的版税组合之一。由于我们的合作伙伴通常承担我们资产的临床开发成本，我们的管道创造的价值上升空间来自低资本密集度和具有吸引力的风险回报状况。 |
| ● | 我们的人民和文化将科学卓越置于我们所做一切的核心：我们由拥有广泛行业知识和经验的强大管理团队领导。截至2024年12月31日，我们为Evotec工作的3800多名科学家的科学专长和热情证明了我们培育一种卓越的科学文化和解决问题的文化。我们有很大一部分员工至少持有一种学历，包括相当数量的博士或同等学历。我们通过与牛津大学、德国癌症研究中心（DKFZ）、汉堡大学医院、多伦多大学、哈佛大学、耶鲁大学、约翰霍普金斯大学、米兰Ospedale San Raffaele（OSR）或A*STAR与新加坡国立大学（“NUS”）合作。我们的人才战略侧重于吸引、培养和留住人才，将我们的领导者培养成伟大的领导者，确保公平和有竞争力的奖励制度，并支持我们的一个Evotec文化。我们构成企业文化基础的三大核心价值是创新、协作、创业。这些价值观在Evotec员工内部以及在我们的合作伙伴（我们的两个关键利益相关者群体）外部都始终如一地存在，并且对我们的商业模式至关重要。 |
我们的按服务收费和基于FTE的业务模式的关键绩效指标
| 1) | 年重复业务份额 |
我们已经证明了稳健的客户保留率，定义为上一年与我们有过关系的客户的收入百分比，过去三年每年都在90%以上。我们每年审查我们的重复业务。重复业务分别为2024年的94%、2023年的93%和2022年的92%。
| 2) | 客户演变和贡献 |
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近年来，我们的客户联盟数量显着扩大，为我们所提供的服务提供了进一步的验证。2024年客户总数为849家，而2023年和2022年分别为838家和819家。在2024年期间，我们增加了292个新客户，而2023年为298个，2022年为325个。每年产生超过100万欧元收入的客户联盟数量在2024年增加到109个，占比13%，而在2023年，我们有102个客户，占比12%，在2022年有118个客户，占总客户的14%。
| 3) | 来自前十大客户的收入份额增加 |
我们的客户和收入基础在过去三年中变得更加集中。2024年，我们前十大客户对总收入的贡献达到52%，而2023年为47%，2022年为39%。按收入计，Evotec最大的三个客户在2024年合计占收入的38%，而2023年和2022年这一比例分别为35%和25%。Bristol Meyers Squibb和Sandoz是唯一分别占集团收入10%以上的客户。
我们的增长战略
我们的增长战略基于以下支柱：
| ● | 以科技引领、科学引领，争创差异化。 |
| ● | 共享研发聚焦药物发现&临床前开发（目标ID到IND）。 |
| ● | 刚刚— Evotec生物进化为技术与服务提供商和制造加速器。 |
| ● | 聚焦高质量、高潜力。 |
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制药和生物技术市场的发展
根据Grand View Research的数据，全球生物技术行业受到政府大力支持的推动，其形式包括监管框架现代化的举措、审批流程和报销政策的改进，以及临床试验的标准化。另一方面，公共资金可能由于预算限制或优先研究领域的变化而不稳定。一个明显的驱动因素是个性化医疗的日益普及和孤儿药配方数量的增加，这为生物技术应用打开了新的机会，并鼓励新兴和创新生物技术公司的涌入，进一步促进了市场销售。
Precedence Research估计，全球生物技术市场将以11.5%的复合年增长率（“CAGR”）增长，从2024年的1.55亿美元增长到2030年的3.21亿美元。
全球小分子发现市场预计将以7.97%的复合年增长率从2024年的885.7亿美元增长到2030年的1403.1亿美元，同时细胞疗法继续变得越来越重要：根据Precedence Research的数据，全球细胞治疗市场预计将从2024年的212.8亿美元增长到2030年的580亿美元。对治疗慢性疾病的临床解决方案的需求不断增长，例如癌症、糖尿病、与年龄相关的黄斑变性，以及几乎所有形式的关节炎，也有望提振市场。与合作伙伴一起发现和开发针对糖尿病和帕金森、阿尔茨海默氏症等神经系统疾病、各种癌症和心血管疾病的产品，也是Evotec的一项核心竞争力。
商业模式
作为生命科学行业的外部创新合作伙伴，我们提供独立服务或集成产品，其特点是使用我们工业化和全面的基础设施开展多年、多阶段的药物发现和开发活动。如果利用专有技术和知识产权（IP），就可以实现战略管道建设，从而实现药物产品的共同所有权。“按服务收费模式”是如今营收的主要来源。它通常适用于不涉及Evotec IP或不使用必要的专有技术平台（例如，PanOmics、iPSC、专有分子患者数据）的情况。我们授予合作伙伴访问我们自己的知识产权和技术平台的权限，只是为了在共同开发的管道资产获得商业成功的情况下换取里程碑付款或许可付款以及未来的特许权使用费。这些付款被添加到基于FTE费率的付款中，用于实现科学进步所需的工作。在截至2023年12月31日和2024年12月31日止年度，我们来自第三方的集团总收入中分别有0.6%和0.4%来自里程碑付款。在这一阶段，没有可提及的许可付款或特许权使用费的贡献。
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我们共同创建管道的战略带来的好处包括：
| ● | 里程碑和基于版税的收入，以确保并加速盈利。 |
| ● | 鉴于能够结合Evotec和合作伙伴的研发能力和专业知识，这是一条降低风险的药物开发途径。 |
| ● | 深化我们高质量研发能力的知识库。 |
Evotec Ventures：股权投资
我们对产品、技术平台和公司进行了股权投资，目标是通过我们作为运营合作伙伴的角色以及潜在的临床前和临床成功，甚至是可能推动个别投资组合公司估值的积极商业发展，获得早期创新机会并产生上行空间。如果我们的投资组合公司成功退出，这可能会带来投资回报。投资组合的主动管理在很大程度上取决于每个资产单独的科学进展。与此同时，我们通过投资组合公司产生按服务收费和基于FTE费率的收入。2024年11月和2024年12月，我们成功出售了Recursion的所有股份，这是我们自2024年第四季度与Exscientia合并以来持有的股份）。Evotec的股权战略，始于2016年Evotec衍生出的Topas Therapeutics的创立。自那以来，我们的股权持有组合稳步增长，截至2024年12月31日，我们的股权管道中有31项股权参与。Carrick Therapeutics、Immunitas、Sernova、Topas Therapeutics和Tubulis的资产最为先进，有10项正在进行的临床试验（I期和II期）。我们的所有权从每家公司0.1%到40%的股权不等。份额超过20%或具有重大影响力的投资在我们的账户中“按权益”确认。
Evotec Ventures：学术桥梁
我们认为，学术环境是新靶点和药物的主要来源和发现点。例如，根据CTS临床与转化科学公司发表的一项研究，该研究调查了不同类型的组织对药物创新的贡献，FDA最终批准的药物中约有25%来自学术界。我们寻求解决缺乏资金和获得学术界转化项目专业知识的问题，这是药物发现有效创新的主要障碍之一。通常，对于如何将资产推进到下一阶段缺乏商业理解。与此同时，有必要在行业级平台上验证学术发现，以提高数据质量和可重复性，我们通过我们的生物医学研究、创新和发展生成效率（“BRIDGE”）模型解决这一问题。
在操作上，BRIDGE分为两类：（i）与学术机构（s）和投资者或制药公司的合同合作伙伴关系，以及（ii）对专注于加速学术项目的初创工作室的股权投资。迄今为止，我们已经建立了八个BRIDGE合作伙伴关系（LAB282、LAB150、BELAB2122、BELAB1407、LAB eN ²、多瑙河实验室、一个拥有VC Amplitude Ventures的BRIDGE、LaB eN2和65LAB）以及三项对初创工作室的投资（Autobahn Labs、ArgoBio和Extend）。2023年，Evotec与诺和诺德宣布LAB EN2,，旨在培育学术机构对新疗法的早期研究。2023年11月，Evotec通过BMS扩展了beLab1407 BRIDGE，包括三个新的大学合作伙伴。2024年12月，我们宣布将LAB eN2扩展到美国东海岸的约翰霍普金斯大学等九个顶级学术机构，并启动波士顿大学、哈佛大学与Mass General Brigham合作的三个项目，以及专注于心脏代谢疾病的乔斯林糖尿病中心。
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截至2024年12月31日股权持有量汇总，包括初创工作室
公司 |
|
焦点 |
|
股权 |
Aeovian Pharmaceuticals Inc。 |
|
炎症性疾病 |
% |
3.32 |
ArgoBio SAS |
|
多个 |
|
8.87 |
Aurobac Therapeutics SAS |
抗菌素耐药性（AMR） |
12.50 |
||
Autobahn Labs，LLC |
多个 |
10.53 |
||
铁匠医药公司。 |
|
人体金属酶 |
|
17.97 |
Breakpoint Therapeutics GmbH |
|
肿瘤学（DDR） |
|
34.03 |
Cajal Neuroscience Inc。 |
|
神经退行性疾病 |
|
1.58 |
Carma基金I |
生命科学风险投资 |
10.00 |
||
卡里克治疗公司。 |
|
肿瘤学 |
|
2.86 |
Celmatix公司。 |
|
妇女健康 |
|
7.38 |
Centauri Therapeutics有限公司。 |
抗菌素耐药性 |
19.37 |
||
居里生物有限责任公司 |
生命科学风险投资 |
0.11 |
||
居里生物种子基金I LP |
生命科学风险投资 |
2.83 |
||
深蓝治疗有限公司。 |
|
肿瘤学 |
|
22.45 |
EIR Biotherapies SRL |
肿瘤学 |
39.66 |
||
Eternygen GmbH* |
|
NASH |
|
24.97 |
延长SRL |
多个 |
10.00 |
||
Fibrocor Therapeutics Inc。 |
|
纤维化疾病 |
|
8.37 |
Fibrocor LLP |
|
纤维化疾病 |
|
16.26 |
IMIDomics公司。 |
炎症性疾病 |
6.68 |
||
Immunitas Therapeutics Inc。 |
|
肿瘤学 |
|
5.48 |
Leon NanoDrugs GmbH |
|
纳米技术 |
|
10.93 |
Mission BioCapital V LP |
|
生命科学风险投资 |
|
3.64 |
OxVax有限公司。* |
|
免疫肿瘤学 |
|
15.33 |
Pluristyx公司。 |
|
细胞疗法 |
|
5.86 |
Quantro Therapeutics GmbH |
|
功能性遗传和转录组学技术 |
|
38.79 |
Sernova公司。 |
糖尿病 |
4.77 |
||
TAG Therapeutics GmbH |
肿瘤学 |
20.16 |
||
Topas Therapeutics GmbH |
|
基于纳米颗粒的疗法 |
|
23.86 |
Tubulis GmbH |
抗体药物偶联物 |
8.10 |
||
Verto Therapeutics Inc。 |
肿瘤学 |
5.64 |
知识产权
我们寻求保护和提高我们的专有药物发现计划以及我们的技术平台的价值，包括专有工艺、技术、发明和方法，并通过填充知识产权将其应用于严重疾病治疗和制造方法的研发。我们奉行多层次的知识产权战略，以保护我们的技术平台及其在大病治疗研发中的应用。我们知识产权战略的一个重点是为我们目前正在开发的平台和管道资产提供保护。我们还对可能用于未来发展计划和/或我们的合作伙伴可能感兴趣的资产，或可能在该领域证明有价值的资产寻求知识产权保护。
专利申请保护了我们技术平台和管道资产的各个方面，而其他方面仍然是商业秘密。我们还寻求其他保护方法，包括酌情寻求商标注册。我们的许多知识产权资产是由我们单独开发和拥有的，有些是被收购并由我们单独拥有的，有些是通过合作开发并共同拥有的，还有一些是从第三方获得许可的。随着事态发展的出现或确定，我们将继续进行额外的专利申请申请，并寻求机会获取和许可额外的知识产权资产、技术、平台或管道资产。
截至2024年12月31日，我们拥有的专利组合包括超过45个专利家族，每个家族至少包括一个在美国或欧洲提交的申请，其中有几个正在多个司法管辖区待决或授予。
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下面，我们总结了我们当前知识产权组合的轮廓，因为它与我们业务的不同方面有关。
政府监管
欧盟、美国和其他国家和司法管辖区的政府当局广泛监管（其中包括）医药产品的研究、开发、测试、制造、质量控制、批准、包装、储存、记录保存、标签、广告、促销、分销、营销、批准后监测和报告以及进出口。遵守适用的法规和监管机构的其他要求，需要花费大量的时间和财力资源。
药物及生物制剂监管
像我们行业的所有公司一样，我们需要遵守一大套国际法规。在欧盟，医药产品受制于主要在欧盟层面制定的监管要求的综合方案，但欧盟成员国层面的国别法规在许多方面仍然至关重要。这些规定对我们运营的所有方面进行监督，包括但不限于研究、开发、测试、制造和质量控制。它们还管理我们的客户和与我们共同拥有管道资产的合作伙伴运营的各个方面，包括为营销批准、标签、存储、记录保存、商业化、分销、批准后监测、广告、定价等目的评估安全性和有效性。
在美国，FDA对医药产品进行监管。《联邦食品、药品和化妆品法案》、《公共卫生服务法》和其他联邦和州法规适用于我们、我们的客户以及开发我们管道资产的合作伙伴。不遵守适用的美国要求可能会使公司受到各种行政或司法制裁，例如FDA拒绝批准未决的新药申请（“NDA”）或生物制品许可申请（“BLA”）、警告或无标题信函、产品召回、产品扣押、全部或部分暂停生产或分销、禁令、罚款、民事处罚和刑事起诉。
临床前研究
在开始临床试验之前，需要一套可靠的临床前数据。在欧盟，如果临床前结果需要继续开发候选产品，在开始临床试验之前，申请人必须向每个国家的国家卫生当局和独立的伦理委员会提交临床CTA。除其他事项外，CTA必须包括一份试验方案副本和一份带有支持信息的研究用医药产品档案，特别是临床前数据和有关被调查医药产品的制造和质量的信息。在美国，如果临床前结果需要继续开发候选产品，研究结果将作为研究性新药申请或IND的一部分提交给FDA。除其他事项外，IND包括临床前数据、制造信息、拟议的临床方案和研究计划等项目，并且必须经过FDA审查并生效，才能开始拟议的临床测试。
测试设施的规管
我们的设施由FDA、MHRA等监管机构和类似的外国监管机构以及我们的客户进行审计，以确保符合旨在确保GLP和GMP等测试过程和数据的质量和完整性以及EMA、FDA、英国卫生部和其他国家类似监管机构（如适用）采用的其他要求的要求。GLP和GMP要求所有设备、工艺和分析测试的标准化程序，记录和报告数据，以及保留适当的记录。
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临床试验、MAA、NDA或BLA的准备和提交
在欧盟，临床开发的所有阶段都受到相关成员国监管机构的广泛监测和审计。当局审查所有临床活动和数据，我们的合作伙伴必须向相关成员国的控制当局提交年度报告，详细说明试验进展。我们的合作伙伴还必须在发现此类信息时，向监管机构提交任何暗示人类患者面临重大风险的信息或严重疑似不良反应率的任何临床上重要的增加。美国采取了与欧盟类似的监管方案。我们的合作伙伴通常会对我们的管道进行临床开发，包括进行人体试验和与监管机构的互动。
数据隐私和安全法律法规
作为一家主要以企业对企业为重点的组织，我们不直接向患者或消费者营销、销售或分销产品或服务。因此，我们收集和处理的个人信息，包括人体组织和患者样本，通常仅限于与我们行业内的其他业务开展业务所必需的信息。
尽管如此，我们持有与曾受雇于及/或仍受雇于公司的人士有关的机密个人资料。此类信息的拥有、保留、使用和披露受到高度监管，特别是在欧洲经济区（“EEA”）。GDPR控制了个人数据必须如何处理，并对从欧洲经济区内部向包括美国在内的其他未被发现为此类个人数据提供充分保护的第三国输出个人数据施加了重大限制，而欧洲经济区与美国之间当前转移机制的效力和寿命仍不确定。在美国，许多联邦和州法律法规，包括数据泄露通知法、健康信息隐私和安全法，包括《健康保险可移植性和责任法案》（“HIPAA”），以及联邦和州消费者保护法律法规（例如，《联邦贸易委员会法案》第5节），规范健康相关信息和其他个人信息的收集、使用、披露和保护，可以适用于我们的运营或合作伙伴的运营。在适用的情况下，不遵守这些法律可能会导致施加重大的民事和/或刑事处罚以及私人诉讼。隐私和安全法律、法规和其他义务不断演变，可能相互冲突，使合规工作复杂化，并可能导致调查、诉讼或行动，导致重大的民事和/或刑事处罚以及对数据处理的限制。
其他环境、健康和安全法律法规
我们可能会受到众多环境、健康和安全法律法规的约束，包括有关实验室程序以及危险材料和废物的处理、使用、储存、处理和处置的法律法规。我们不时及未来的业务可能涉及使用危险和易燃材料，包括化学品和生物材料，并可能产生危险废物产品。即使我们与第三方签订了这些材料和废品的处置合同，我们也无法消除这些材料造成的污染或伤害风险。如果因使用或处置我们的危险材料而造成污染或伤害，我们可能会对由此造成的任何损害承担责任，任何责任都可能超出我们的资源范围。我们还可能因未能遵守此类法律法规而产生与民事或刑事罚款和处罚相关的重大成本。
我们维持责任保险（包括，在适用的情况下，工人赔偿），以支付我们可能因员工受伤而产生的成本和费用，但这种保险可能无法为潜在的责任提供足够的保障。我们还为不同地点量身定制了几个连续性计划，以缓解严重的环境问题。
此外，为了遵守当前或未来的环境、健康和安全法律法规，我们可能会产生大量成本。
当前或未来的环境法律法规可能会损害我们的研究、开发或生产努力。此外，不遵守这些法律法规可能会导致巨额罚款、处罚或其他制裁。
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竞争
生物技术/制药研发合作市场，服务具有竞争性，基于逐个模式或逐个技术的比较。然而，我们相信，我们有能力为我们的合作伙伴提供一个集成解决方案，这种解决方案无法通过结合其他服务提供商提供的选定元素来复制。我们相信，我们的服务是基于集成度、模式数量、精确度、相关性、敏捷性、生成新数据的能力以及利用先进计算加以利用的能力而产生的。
我们认为，Evotec是为数不多的组装了这样一个无缝集成的精准医疗平台的企业之一。
我们竞争的行业特点是技术快速进步、竞争激烈、知识产权格局复杂。关于行业内特定领域的其他参与者，我们认为我们的竞争如下所述：
| ● | 外部药物发现和开发：药明康德、Charles River Laboratories等几家大型CRO。大型制药公司的现有研发组织。 |
| ● | 恐慌经济学和患者相关疾病建模：递归和自适应Biotechnologies，以及，在数据驱动的肿瘤精准医疗领域，薛定谔，腾邦。 |
| ● | 技术赋能的商业模式：Abcellera、Certara、递归和薛定谔。 |
| ● | 基于iPSC的I型糖尿病再生疗法：福泰制药、诺和诺德、Sana Biotechnology，所有这些公司都在开发基于iPSC的I型糖尿病治疗方法。 |
| ● | 基于iPSC的癌症和免疫疾病治疗方法：Fate Therapeutics和Century Therapeutics。 |
| ● | 治疗帕金森病和心力衰竭：BlueRock Therapeutics（2019年8月被拜耳收购）； |
| ● | 基于iPSC的检测发展：Fate Therapeutics、Allele Biotechnology、Takeda和Fujifilm，以及Lonza、SCM Lifescience、ReporCell和Charles River Laboratories等合同制造组织（“CMO”）。 |
| ● | 生物制剂开发和制造： Lonza、三星生物、勃林格殷格翰、药明生物或Avid Bioservices等CDMO。 |
| ● | 共同开发物业、厂房及设备: |
| c. | 组织结构. |
Evotec SE是一家根据德国法律运营的欧洲上市公司。我们的总部设在德国汉堡。我们在德国、意大利、法国、英国和美国设有运营站点。该集团通过有机增长和战略收购，成功地在站点和地理区域之间创造了运营和技术协同效应。我们重要的子公司及其注册地所在辖区的清单包含在本次20-F备案的附件 8.1中。
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| d. | 物业、厂房及设备. |
我们的总部在德国汉堡，我们在那里占用了办公室和实验室空间。我们在德国的哥廷根、慕尼黑和科隆、法国的图卢兹和里昂、英国的阿宾登和曼彻斯特、美国的普林斯顿、弗雷明汉、布兰福德、西雅图和雷德蒙德、意大利的维罗纳和梅多拉管理更多的实验室和办公设施。在维罗纳、阿宾登、西雅图和雷德蒙德的工厂都有生产区域。建立这一设施设置的一些关键步骤是：
| ● | 2019年7月，我们收购了位于美国西雅图的Just Biotherapeutics Ltd.（Just – Evotec Biologics），包括3580平方米的实验室和办公空间。 |
| ● | 2020年7月，赛诺菲 SAS从赛诺菲手中收购了位于图卢兹的生物园区，包括前赛诺菲地块的所有土地和建筑物。我们还接管了赛诺菲在里昂的第二个站点。 |
| ● | 2021年第二季度，我们从葛兰素史克（“GSK”）手中收购了维罗纳地块，包括41,057平方米的实验室、生产和办公空间。 |
| ● | 收购位于奥地利奥尔特/多瑙的基于基因治疗的项目研发专用场地，作为其盈利增长计划的一部分。关闭该网站的决定是在2024年5月宣布的。 |
| ● | 2022年，我们增加了蛋白质组学能力，扩大了我们在慕尼黑（新校区）的足迹，我们在普林斯顿（美国）、阿宾登（英国）和维罗纳（意大利）扩大了我们的实验室。 |
| ● | 2022年下半年，我们收购了位于Medolla的Rigenerand（现名为Evotec（Modena）SRL）和位于Halle的原料药生产基地（现名为Evotec原料药（DS））。2024年上半年，该集团决定停止德国哈雷/威斯特法伦州的运营。2024年11月5日，我们宣布将我们位于哈雷/威斯特法伦州的化学原料药生产基地Evotec DS GmbH出售给Monacum Partners GmbH ——一家总部位于慕尼黑的私募股权公司。 |
| ● | 2022年，我们完成了将业务从之前的美国Watertown场地转移到位于弗雷明汉（2,392平方米）的新场地的准备活动。我们在2023年初搬进了新址。 |
| ● | 2024年4月，我们通过关闭法国的Marcy l’é toile站点进一步巩固了我们的足迹 |
| ● | 2024年，我们通过整合办公空间和建筑，优化了我们在汉堡和哥廷根的足迹。 |
| ● | 2024年，我们在图卢兹启用了新的JPOD2大楼，为我们的生物治疗足迹增加了14.900平方米。 |
| ● | 2024年底，随着B22大楼的启用，我们进入了奥尔德利公园的一座新实验室大楼 |
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下表汇总了有关租赁和拥有的主要设施的信息1)由我们在2024年底：
|
面积 |
|
位置 |
SQM合计（毛额） |
|
法国总计： |
82,219 |
|
里昂 |
2,270 |
|
图卢兹1) |
79,949 |
|
德国总计： |
|
33,174 |
科隆 |
981 |
|
格廷根 |
9,919 |
|
汉堡 |
|
19,858 |
慕尼黑 |
|
2,416 |
意大利总计： |
42,489 |
|
维罗纳1) |
41,150 |
|
梅多拉1) |
1,339 |
|
英国总计： |
31,054 |
|
阿宾登 |
24,049 |
|
下界奥尔德利 |
7,005 |
|
美国总计： |
|
24,994 |
布兰福德 |
|
2,192 |
普林斯顿大学 |
|
3,945 |
雷德蒙德 |
12,887 |
|
西雅图 |
3,578 |
|
弗雷明厄姆 |
|
2,392 |
Evotec总计 |
213,930 |
我们租赁的总量约为9.1万平方米，在欧洲和美国。我们的租约在2026年至2043年（指示性）的不同日期到期。
为了促进我们公司的持续增长，我们定期投资于升级和扩大我们的技术和基础设施。例如，我们在转化生物学、高含量成像和蛋白质组学领域对我们的技术平台进行了重大改进。此外，我们还通过增加更多最先进的样本管理技术，使我们的科学操作更加高效。
我们已经完成了在北美的第一个J.POD设施的建设，这是Just的J.DESIGN平台不可分割的一部分—— Evotec Biologics。我们预计该设施将满足我们未来几年的生产要求，并凭借生物制剂领域的开创性技术加强我们作为药物发现和开发主要合作伙伴的地位。这一新设施于2021年8月投入运营。2024年，我们在图卢兹完成了第二个J.POD设施的建设。我们还继续进一步升级和数字化我们的行政工具和系统。我们将继续进行资本支出，以确保我们公司的进一步增长和可扩展性。
环境问题
据我们所知，目前没有任何外国、联邦、州或地方环境法律、规则或法规会对我们的经营业绩或我们对竞争对手的地位产生重大影响。然而，我们无法就任何可能的未来环境法律将对我们的经营业绩产生的影响提供任何保证。
第4a项。未解决员工意见
没有未解决的评论。
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项目5。经营和财务审查与前景
| a. | 经营成果. |
您应该阅读以下关于我们的财务状况和经营业绩的讨论和分析，以及我们的经审计的财务报表和本年度报告其他地方包含的相关说明。以下讨论基于我们根据国际会计准则理事会（IASB）发布并在欧盟认可的国际财务报告准则编制的财务信息，这些信息可能在重大方面与其他司法管辖区的公认会计原则不同，包括美国公认会计原则（“GAAP”）。以下讨论包括涉及风险、不确定性和假设的前瞻性陈述。由于许多因素，包括但不限于“风险因素”和本招股说明书其他部分中描述的因素，我们的实际结果可能与这些前瞻性陈述中的预期存在重大差异。另请参阅“关于前瞻性陈述的注意事项。”
有关我们截至2023年12月31日止年度与截至2022年12月31日止年度相比的综合业绩、分部业绩以及流动性和资本资源的信息，请参阅我们截至2023年12月31日止年度的年度报告中的“经营和财务审查与前景”，该信息以引用方式并入本文。
概述
我们主要通过三种核心合作途径产生收入：（1）通过按服务收费和FTE费率提供我们的药物发现和开发能力；（2）通过获得合作资产的里程碑和特许权使用费；以及（3）通过在新兴、高度创新的生物技术公司和转化学术机构项目中的股权所有权创造价值。与我们合作伙伴的合同可以包括我们三条核心合作路线中的一条或多条的要素。
直到2023年12月31日，我们报告了两个经营分部的经营业绩：EVT执行和EVT创新。EVT执行主要包括按服务收费和我们的客户拥有知识产权的FTE费率安排，而EVT Innovate包括内部研发活动以及源自于我们通常与战略合作伙伴拥有或共同拥有知识产权或就共同开发的知识产权参与的研发活动的服务和合作伙伴关系。
截至2024年1月1日，引入了新的分部报告，并从EVT执行和EVT创新的分部转向共享研发和Just – Evotec Biologics以更好地引导我们的业务，并反映我们所涉及的各个业务领域的潜在趋势、演变和活动。我们认为，共享研发和Just – Evotec生物这两个新的可报告分部公平地代表了外部利益相关者，并就我们如何分配资源以及我们如何管理我们的整体业绩提供了更好的信息。管理层对每个可报告分部的评估是根据收入和调整后的EBITDA进行的。
截至2024年12月31日止年度，我们报告的收入为7.97亿欧元，较截至2023年12月31日止年度增长2.0%，净亏损为1.961亿欧元，较截至2023年12月31日止年度净亏损增加1.122亿欧元。我们还报告了截至2024年12月31日止年度的调整后息税、折旧及摊销前利润（“EBITDA”）为2260万欧元，与截至2023年12月31日止年度相比减少了4380万欧元。调整后EBITDA是一种未在国际财务报告准则下定义的衡量标准。有关我们如何计算调整后EBITDA、其使用的局限性及其与可比IFRS衡量标准的对账的更多信息，请参阅“–关键绩效指标和非IFRS衡量标准。”
影响我们结果的关键因素
影响我们的经营业绩和财务状况的因素包括以下所述因素。
外部创新的市场需求
我们的财务业绩受到合作伙伴和客户通过合作或外包其研发计划和/或高度创新的制造活动对外部创新的需求以及我们满足这些需求的能力的影响。只有当我们现有的合作伙伴和客户继续依赖我们的专业知识和能力，并且如果有更多的公司选择我们作为他们药物发现和开发的首选合作伙伴，我们才能保持增长。
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在过去的几十年里，全球制药行业在向市场推出新产品方面一直在与不断下降的研发效率作斗争。因此，各种规模的制药公司一直并将继续面临重新评估和调整其业务战略的压力，特别是通过获取创新技术，如AI和ML，以及追求创新的治疗模式，如个性化医疗、细胞治疗和基因治疗。已经成立了新的公司，专门开发这些技术和模式。此外，人们越来越关注早期预测参数，以确定新药的成败。为了以资本高效的方式获得创新，行业参与者越来越依赖外部资源，例如我们的创新中心，以获得创新研发和制造的专业知识和能力。
我们相信，市场对外部创新的需求将继续推动对我们的资产和服务的需求，促进更多的合作机会，并有可能改善我们能够确保的合作伙伴关系的数量和条款。我们相信，这一趋势将增加战略性、一体化、长期合作的可能性，并推动我们的持续增长。
自身研发活动的效率与科学优
我们的业绩不仅取决于市场对外部创新的需求，还取决于我们自身提供创新解决方案的能力。为此，投资于技术和平台是我们战略的核心部分。2024年，我们在研发方面的支出为5090万欧元（2023年：6850万欧元），我们打算继续投入大量财务资源，以确保我们的产品继续满足行业需求，但更专注于选定的研发项目。
例如，我们正在分配大量资源来改进我们的PanOmics和PanHunter平台、我们以人工智能驱动开发生物制剂的能力以及我们的iPSC平台。对保持和扩大我们技术领先地位的投资增加了我们的短期开支，同时为未来的收入增长和可持续性打开了可能性。
科学结果与第三方决策
我们增长战略的一个重要支柱是里程碑和特许权使用费的产生。我们的管道目前包括140多项合作资产。我们将我们的管道定义为包括我们完全拥有的候选人以及我们有权获得版税或里程碑付款的候选人。我们有权获得特许权使用费或里程碑付款的管道资产包括我们将已初步开发并随后获得许可或分配给合作伙伴进行持续临床前和临床开发的那些资产，以及已由我们的合作伙伴初步开发并已成为联合研究项目主题的那些资产。我们不将我们的管道候选者计算在内，这些候选者是由我们仅拥有股权的合作伙伴开发的，并且无权就其开发中的候选者支付里程碑或特许权使用费。
我们的财务业绩目前在有限的程度上取决于我们的合作伙伴对共同拥有的管道资产的临床开发成功、获得监管批准和商业化。合作伙伴可能会出于科学或商业原因选择结束特定项目的开发，而我们通常没有能力影响此类决策，这可能是由管道优先顺序和获得额外所需资本的能力等因素驱动的。因此，我们未来的财务业绩部分取决于合作伙伴的判断和财务状况。我们通过投资组合的多样化来降低这种风险。
收入组合和毛利率
我们通过收取资产或合作伙伴关系的里程碑和特许权使用费或任何组合，从按服务收费和/或基于FTE费率的合同中获得收入。收入可以根据我们的技术和平台进一步区分。合同类型和技术之间收入分配的变化主要影响我们的销售成本、毛利和毛利率。
此外，我们还投资了我们的生物制剂制造设施（J.POD），一旦达到满负荷运营，我们预计将产生比我们现有业务更高的平均毛利率。
收购及出售事项
战略收购是我们增长和加强竞争地位战略的一部分。我们不断评估市场以寻找对我们的业务有增值作用的有吸引力的机会。我们通常会收购那些通过获得新技术和/或额外产能、扩展我们的产品和价值链、提供新客户准入或允许扩展我们的地理覆盖范围来扩展我们价值链的公司。
36
2024年11月5日，我们宣布将我们位于哈雷/威斯特伐利亚（Halle/Westphalia）的以化学原料药为重点的CDMO业务（Evotec DS）剥离给德国慕尼黑的Monacum Partners GmbH。这笔交易符合我们的战略优化努力，将资源集中在关键的增长动力上。该交易于2024年12月2日正式达成。
此外，我们已经并可能继续通过我们的EVOEquity计划收购早期开发公司的少数股权，该计划将在本年度报告第4项下进一步详细描述。这些公司可以是没有先前关系的实体，也可以是我们其他项目的衍生产品，比如我们的BRIDGEs项目。根据国际会计准则第28号中提出的国际财务报告准则定义（一般为20%或更多的投票权），相关交易可能导致对被收购实体产生重大影响，因此要求我们使用权益法对这些投资进行会计处理。在这种情况下，除了资产负债表的影响外，我们应占被投资方的利润或亏损将影响我们在“应占联营公司的结果采用权益法核算”下的非经营性结果，但对我们的调整后EBITDA没有影响。
外币汇率
由于我们的国际业务运营，我们同时面临外汇交易和翻译风险。我们的报告货币是欧元；然而，我们也以美元和英镑产生收入和支出。其他货币的相关性较低。
当我们和我们的子公司以我们各自的功能货币以外的货币执行交易时，就会产生交易风险。我们对外汇影响的主要敞口与美元和英镑有关。2024年，我们收入的62%和10%以及收入成本的31%和18%分别为美元和英镑。2023年，我们收入的65%和11%以及收入成本的28%和20%分别为美元和英镑。
如果我们无法将以外币产生的销售额与以相同货币产生的费用进行核对，我们的经营业绩将受到汇率波动的不利影响。我们还使用货币期货和掉期等衍生工具，以最大限度地降低汇兑风险。
研发税收抵免
我们主要在法国的图卢兹和里昂基地、英国和意大利获得符合条件的研究相关费用的研发税收抵免。该贷项在其他营业收入项下确认。2024年这些信贷总额为4690万欧元，而2023年为4400万欧元。
经营成果构成部分的说明
收入
我们通过收取里程碑和许可费，或任何组合，从按服务收费和/或基于FTE费率的合同中获得收入。收入可以根据我们的技术和平台进一步区分。合同类型和技术之间收入分配的变化主要影响我们的销售成本、毛利和毛利率。
收入成本
收入成本包括与创收项目直接相关的人员成本、用于直接支持这些项目的设施和间接费用、使用的外包服务以及提供产品或服务所消耗的材料以及摊销和折旧。
研发费用
我们的研发费用包括与我们的内部发现平台和开发新的非合作管道资产相关的费用，以及我们的合作和非合作研发项目的间接费用。
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我们将我们的药物研究活动作为费用支出。由于与制药部门的早期开发活动相关的高度不确定性，国际会计准则（“IAS”）38中概述的与医药产品工作相关的开发费用资本化的先决条件通常不会得到满足。因此，我们迄今尚未将内部产生的药物开发成本资本化。然而，我们研发支出的很大一部分集中在我们的平台和技术上，其中可以满足IAS 38的先决条件。Evotec在2024年将与我们的平台和底层技术的开发活动相关的研发费用资本化了240万欧元。
在企业合并中获得的研发项目，当这些研发项目预期会对我们的业务产生可能的未来经济利益时，按公允价值资本化。企业合并中获得的研发成本在可持续产生效益之前不进行摊销。
我们预计未来几年将在研发费用上投入大量资金，然而，这些投资将代表对Evotec提高效率和精准医疗平台能力的大力投资与充满挑战的宏观经济环境中的财务管理之间的平衡。合作研发费用随着上一份赛诺菲协议的完成而在2023年结束，因此研发费用在2024年就是‘非合作研发费用’的同义词。
销售、一般和行政费用
我们的销售费用主要包括人员成本（包括股权报酬）、社保、差旅费和我们业务发展团队的顾问费用。一般和行政费用主要包括采购和物流、财务、法律、人力资源、信息技术、投资者关系、风险管理和其他行政职能、专业费用、会计和法律服务、与支持职能使用的空间相关的保险和设施成本的人员相关成本（包括基于股份的薪酬）。这些成本与业务的日常行政运营有关，与任何单个资产的研发无关。
无形资产和商誉减值
无形资产减值和商誉减值由相关资产账面值与其可收回金额之间的差额产生的损失组成，后者为资产的公允价值减去出售成本或使用价值两者中的较高者。如果标的现金产生单位的预期业绩低于收购相关业务时的预期，则可能发生商誉减值。无形资产减值通常发生在科学项目在科学成果或合作时间表方面未达到预期时，从而影响对未来现金流的预期。
其他营业收入
其他营业收入主要包括在不同司法管辖区符合条件的研发费用背景下从税收激励计划获得的税收抵免以及从第三方获得的成本费用退款。
税收抵免可以定期从向财政当局缴纳的税款中部分或全部抵消。我们将此类研发税收抵免计划的收入计入其他营业收入，而不是从所得税费用中抵消。
此外，我们向赛诺菲充值了在ID里昂站点产生的当前成本，这些成本与我们在2018年签署的协议有关，该协议已于2023年结束。赛诺菲同意将其大部分传染病研究和早期开发组合许可给我们，并将其可运营的传染病研究单位转让给我们，此外还同意提供大量中期资金，以确保对其保留的抗感染产品开发、制造和商业化方面的某些选择权的组合的支持和进展。当这些金额作为成本的直接补偿时，我们在其他营业收入中确认这些金额。该收入不存在这些服务的潜在直接交换，因此不适合确认为收入。相关费用在研发费用项下确认。
38
其他营业费用
对于2023年和2024年，其他运营费用的最大贡献者是与2023年第二季度发生的网络攻击的恢复相关的内部和外部成本。在前几年，其他运营费用主要包括我们为特定项目向合作伙伴充值的费用，例如与ID里昂协议相关的费用，该协议于2023年结束。这些费用包括设施费用、顾问费用、人员费用、附带工资费用；外包服务、材料消耗和折旧。相关收益在其他营业收入项下确认。
重组成本
根据国际会计准则第37号，重组成本包括正式重组方案产生的所有直接成本和增量成本。包括的成本类型包括员工解雇福利、合同终止成本、与该计划直接相关的咨询和法律费用，以及该计划产生的繁重的合同义务。
利息收入和支出
利息收入包括现金存款和短期投资以及其他金融工具应计或支付的利息。
利息支出主要包括我们以欧元计价的短期和长期贷款以及期票的利息。我们的财务费用的一部分与我们循环信贷的利息支出有关，我们根据需要在一年中的某些时间点使用这些信贷。利息支出也来自利率掉期、根据IFRS 16我们的租赁义务以及我们的盈利负债折扣的解除。
投资的计量结果
我们的投资计量结果包括根据IFRS 9计量的投资的公允价值调整。
采用权益法核算的联营企业业绩份额
按权益法核算的应占联营公司业绩包括我们参与产生的利润或亏损以及公允价值差异（如适用）。
外币汇兑收益（亏损），净额
我们的业务和报告的盈利能力主要受到美元、英镑和欧元之间的外汇汇率波动的影响。与其他货币相比，这些货币的走强/走弱，将导致我们综合损益表中的外汇汇兑损益。
39
税收收入（费用）
税收收入（费用）代表我们当年损益的税费或抵免额，包括当期税项和递延税项。税收收入（费用）在利润表中确认，除非与通过综合收益表确认时直接在权益中确认的项目有关。递延所得税收入（费用）由税收亏损结转的税收影响和暂时性差异组成。未来，由于我们过去在包括Evotec SE在内的某些集团实体中产生了负收入，我们预计将继续受益于某些税收亏损结转，这将在下文“经营成果——收入和递延税款”下进行更详细的讨论。我们预计，随着我们的持续增长，我们的所得税将继续以绝对欧元为基础增加。
运营结果
下表汇总了我们提出的每个期间的综合业务报表：
截至12月31日止年度， |
|||||||||
2024 |
2023 |
2022 |
|||||||
（单位：千欧元） |
|
|
|
|
|
|
|||
收入 |
796,967 |
781,426 |
751,448 |
||||||
收入成本 |
|
(682,086) |
|
(606,375) |
|
(577,383) |
|||
毛利 |
|
114,881 |
|
175,051 |
|
174,065 |
|||
研发费用 |
|
(50,857) |
|
(68,529) |
|
(76,642) |
|||
销售、一般和管理费用 |
|
(188,201) |
|
(169,610) |
|
(156,190) |
|||
其他营业收入 |
|
52,700 |
|
64,793 |
|
81,582 |
|||
其他经营费用 |
|
(16,116) |
|
(44,202) |
|
(1,965) |
|||
减值 |
|
— |
|
(5,011) |
|
— |
|||
重组费用 |
(54,930) |
— |
— |
||||||
营业收入（亏损） |
|
(142,522) |
|
(47,507) |
|
20,850 |
|||
权益工具投资重估收益（损失） |
|
(38,513) |
|
(9,143) |
|
(172,159) |
|||
应占联营公司和合营公司的利润（亏损） |
|
(4,312) |
|
(20,752) |
|
(15,098) |
|||
财务收入 |
|
2,435 |
|
9,263 |
|
8,336 |
|||
财务费用 |
|
(11,699) |
|
(11,739) |
|
(13,150) |
|||
其他营业外收入（费用） |
|
636 |
|
(714) |
|
12,357 |
|||
逢低买入的收益 |
|
— |
|
— |
|
4,908 |
|||
税前净收入（亏损） |
(193,977) |
(80,593) |
(153,956) |
||||||
所得税 |
|
(2,102) |
|
(3,320) |
|
(21,698) |
|||
净收入（亏损） |
|
(196,078) |
|
(83,913) |
|
(175,655) |
|||
收入
收入从2023年的7.814亿欧元增长到2024年的7.970亿欧元，增幅为1550万欧元，增幅为2.0%。该增长主要由Just – Evotec Biologics的整体收入增长推动。来自里程碑的收入从2023年的480万欧元降至2024年的290万欧元。
按服务收费和基于FTE费率的研究服务的收入从2023年的7.269亿欧元增长到2024年的7.374亿欧元，增长了1050万欧元或1%。
共享研发部门的总收入从2023年的6.73亿欧元减少到2024年的6.114亿欧元，减少了6160万欧元，降幅为9%。2024年整体具有挑战性的市场条件，特别是在生物技术领域，对收入减少做出了重要贡献。在我们发现业务中更独立、更快速转变的产品中，这种影响感受最为剧烈。Just内的收入– Evotec Biologics在2024年增长了7710万欧元，即71%，达到1.856亿欧元（2023年：1.084亿欧元）。这一增长是由Sandoz合作伙伴关系的进一步进展、其他新交易以及现有关系的扩展所推动的。
40
收入成本
收入成本从2023年的6.064亿欧元增加到2024年的6.821亿欧元，增加了75.7百万欧元，即12.5%，这导致2024年集团毛利率为14.4%，而2023年为22.4%。
收入成本的增加主要是由于Just – Evotec Biologics的费用加速支出，与2023年的1.137亿欧元相比，2024年该费用同比增加5940万欧元至1.731亿欧元。这主要是由于员工人数增加，以满足增加的销售需求，并继续在图卢兹建设J.POD工厂。毛利率由2023年的（4.8）%增至2024年的7.3%。
在共享研发中，收入成本同比增加了1670万欧元。这是由于年度绩效增长和通货膨胀导致劳动力成本上升，部分被重组计划的第一个积极影响所抵消。毛利率从2023年的26.8%整体下降至2024年的16.7%。
研发费用
2024年，Evotec与我们的合作伙伴一起在中枢神经系统疾病、糖尿病、免疫性疾病、传染病、炎症、肾脏疾病、代谢性疾病、肿瘤疾病、罕见病等方面继续推进其项目。我们的研发战略建立在利用专有平台实现具有上行空间的战略交易的基础上，正如基于我们专有的PanOmics平台的四项不同的肾病独家合作所证明的那样。提供对我们平台的访问是为了换取基于成功的收入组成部分，例如里程碑付款和版税。因此，随着时间的推移，我们的研发费用已转化为长期的资产管道，这在业务概览中有更详细的描述。
截至2024年，研发费用完全是自筹资金，而2023年约有5%的剩余金额与由赛诺菲资助并归类为所谓“合作研发”的研发项目有关。相关活动重点关注针对传染病的项目，这些项目是在2018年作为收购赛诺菲位于里昂的抗感染单元的一部分而收购的，其成本由赛诺菲承担，最高可达一定金额。这份合同在五年多后于2023年11月结束。在合同结束后，相关单位的所有容量均已切换为可供Evotec合作伙伴使用的收费服务业务。
研发费用从2023年的6850万欧元下降到2024年的5090万欧元，下降了1770万欧元，降幅为25.8%。研发费用的下降代表了对Evotec提高效率和精准医疗平台能力的大力投资与在充满挑战的宏观经济环境中的财务管理之间的平衡。合作研发费用随着之前的赛诺菲协议的完成而在2023年结束，因此研发费用在2024年就是‘非合作研发费用’的同义词。
销售、一般和行政费用
销售、一般和管理费用（“SG & A”）从2024年的1.882亿欧元增加到2023年的1.696亿欧元，增加了1860万欧元，即11.0%，这主要是由于大多数授权职能领域的员工人数增长。人事相关费用增加了790万欧元，2024年为1.053亿欧元，而2023年为9740万欧元，这主要是由于全年大多数授权职能领域的员工人数增加，之后由于重组而恢复到2023年的水平。咨询费用减少了490万欧元，2024年为2680万欧元，而2023年为2190万欧元，原因是该公司专注于外部服务的成本削减。保险费用保持相当稳定，为810万欧元。审计和税务费用从2023年的910万欧元减少到2024年的890万欧元。此外，由于IT能力的持续扩展，IT和许可成本从2023年的1380万欧元增加到2024年的1500万欧元，增加了120万欧元。
无形资产和商誉减值
2024年，没有确认无形资产减值，而2023年，我们确认了500万欧元的无形资产减值，这与已开发技术中的一项无形资产减值有关。2023年的减值损失主要分配给Just – Evotec生物。
2024年或2023年均无商誉减值损失。
41
其他营业收入
其他营业收入，主要包括非国际财务报告准则第15号收入和研发税收抵免收入，2024年为5270万欧元，而2023年的收入为6480万欧元。2023年度，其他营业收入中仍包括为Evotec ID里昂（2023年度：1660万欧元）充值的赛诺菲，与赛诺菲的合同期限截至2023年。研发税收抵免主要是在法国确认的图卢兹和里昂基地、英国和意大利，导致整体研发税收抵免相关的其他营业收入为4690万欧元（2023年：4400万欧元）。
其他营业费用
2024年其他运营费用为1610万欧元（2023年：4420万欧元）。2024年的显着下降是由于网络攻击相关成本从2023年的4350万欧元（其中包括2650万欧元的内部成本和1590万欧元的外部成本）降至860万欧元（其中仅包括外部成本）。内部成本代表员工在袭击发生后为恢复正常运营所做的积极努力。外部成本是由于网络攻击而产生的额外第三方成本，例如增加的咨询和IT成本，而本集团原本不会产生这些成本。外部成本被认为是一个在规模、性质或发生上会扭曲集团财务业绩列报的项目，因为这些不被视为经常性成本。
重组成本
2024年，Evotec面临着重大的组织变革和充满挑战的市场环境。在这一年里，管理层宣布了一项优先事项重置，这是一项具有重大影响的重组计划，从员工人数减少到优化集团的整体房地产足迹（无论是租赁的还是自有的），再到出售和终止某些业务线。
该计划产生的直接支出（必然是由重组引起的，与正在进行的活动无关）总计5490万欧元，其中包括员工成本、足迹优化计划、销售Evotec DS GmbH的成本以及其他直接成本。截至年底，该计划仍在进行中，预计每年将产生4000万欧元的经常性节省。
利息收入
利息收入从2023年的930万欧元减少到2024年的240万欧元，减少了680万欧元，即73.7%，这主要是由于投资活动量减少，这与利息收入减少直接相关。
利息费用
利息支出保持不变，2024年为1170万欧元，2023年为1170万欧元。
投资的计量结果
投资的计量结果减少了2940万欧元，从2023年的（9.1）万欧元降至2024年的（38.5）万欧元，原因是我们在出售前对Recursion Pharmaceuticals，Inc（前身为Exscientia Ltd.）股票进行了（12.0）万欧元的重估，并对我们在Blacksmith Medicines Inc.（9.9）万欧元和Immunitas Therapeutics Inc.（5.5）万欧元的持股进行了进一步的公允价值调整。
以权益法核算的联营公司业绩占比及金融资产减值
与使用权益法核算的联营公司相关的损失和减值份额从2023年的（20.8）百万欧元减少到2024年的（4.3）百万欧元，减少了1640万欧元，即79%，减少了这两年的净结果。
外币汇兑收益（亏损），净额
外汇收益达440万欧元（2023年：（2.5）万欧元），主要是由于欧元兑美元从2023年12月31日的1.1050贬值至2024年12月31日的1.0389，这导致特别是以欧元兑换后以美元计价的现金和应收账款的重估。
42
当期税项开支及递延税项
2024年全年的总税收收入（费用）为（2.1）百万欧元，而2023年为（3.3）百万欧元。其中，Evotec的总所得税为（7.4）百万欧元（2023年：（7.0）百万欧元）。当期税费的增加一般是由于IFRIC拨备的增加超过了Evotec International GmbH和Evotec（法国）SAS应课税利润减少的影响。递延所得税收入（费用）为530万欧元（2023年：370万欧元），一般与税收亏损结转属性以及其他各种暂时性差异有关。
我们在很可能有未来应纳税所得额可用于抵扣可抵扣暂时性差异、未使用的结转税收亏损和未使用的税收抵免的范围内确认递延所得税资产。这一判断是每年根据预算和业务计划做出的。
按分部划分的经营业绩
下表详细列出各分部截至2024年12月31日、2023年和2022年12月31日止年度的分部收入和营业收入：
截至2024年12月31日止年度 |
||||||||
|
|
Just-Evotec |
|
分部间 |
|
|||
（单位：千欧元） |
共享研发 |
生物制剂 |
消除 |
Evotec集团 |
||||
收入 |
|
611,394 |
|
185,573 |
|
— |
|
796,967 |
营业收入（亏损） |
|
(126,170) |
|
(16,353) |
|
— |
|
(142,522) |
截至2023年12月31日止年度 |
||||||||
|
|
Just-Evotec |
|
分部间 |
|
|||
（单位：千欧元） |
共享研发 |
生物制剂 |
消除 |
Evotec集团 |
||||
收入 |
|
672,977 |
|
108,449 |
|
— |
|
781,426 |
营业收入（亏损） |
|
(8,122) |
|
(39,385) |
|
— |
|
(47,508) |
截至2022年12月31日止年度 |
||||||||
|
Just-Evotec |
|
分部间 |
|
||||
（单位：千欧元） |
|
共享研发 |
生物制剂 |
消除 |
Evotec集团 |
|||
收入 |
|
702,020 |
|
49,428 |
|
— |
|
751,448 |
营业收入（亏损） |
|
83,887 |
|
(63,037) |
|
— |
|
20,850 |
有关分部收入分析，请参见“—收入。”
共享研发中的分部运营亏损从截至2023年12月31日止年度的（8.1）百万欧元增加到截至2024年12月31日止年度的（1.262亿欧元），增加了1.18亿欧元。毛利润从2023年的1.803亿欧元增至2024年的1.022亿欧元，因此比上一年下降了43%。业务增长受到市场需求减少的冲击。销售、一般管理费用为1.589亿欧元，增加了1570万欧元，这主要是由于人事费用增加和IT成本增加。研发费用从2023年的6850万欧元降至2024年的5110万欧元。此外，由于终止了赛诺菲协议，其他运营收入减少了1270万欧元，而其他运营费用减少了2540万欧元，其中作为从网络攻击中恢复工作的一部分而产生的费用在2024年大幅减少。
Just – Evotec Biologics的分部经营亏损从截至2023年12月31日止年度的（39.4）百万欧元减少23.0百万欧元，至截至2024年12月31日止年度的（16.4）百万欧元，这主要是因为尽管与图卢兹JPOD2设施的扩建相关的大量支出，但由于收入增加和收入成本的增加相对较低，毛利润增加了1880万欧元。销售、一般和管理费用增加了280万欧元，主要是由于与JPOD2的建设相关的人事相关费用增加。其他营业收入和支出（净额）增加了330万欧元，这主要是由于与网络攻击相关的支出低于2023年。
43
下表提供了下列期间分部营业收入（亏损）与分部调整后EBITDA的对账：
截至2024年12月31日止年度 |
|
截至2023年12月31日止年度 |
|
截至2022年12月31日止年度 |
||||||||
共享 |
Just-Evotec |
共享 |
Just-Evotec |
共享 |
Just-Evotec |
|||||||
（单位：千欧元） |
|
研发 |
|
生物制剂 |
|
研发 |
|
生物制剂 |
|
研发 |
|
生物制剂 |
营业收入（亏损） |
|
(126,170) |
|
(16,353) |
|
(8,122) |
|
(39,385) |
|
83,887 |
|
(63,037) |
有形资产折旧 |
|
70,753 |
|
24,404 |
|
64,349 |
|
21,685 |
|
48,488 |
|
24,189 |
无形资产摊销 |
|
6,484 |
|
— |
|
6,946 |
|
— |
|
8,982 |
|
— |
EBITDA |
|
(48,933) |
|
8,051 |
|
63,173 |
|
(17,700) |
|
141,357 |
|
(38,848) |
无形资产减值 |
|
— |
|
— |
|
(108) |
|
5,119 |
|
— |
|
— |
商誉减值 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
或有对价变动（盈利） |
|
(158) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(79) |
|
(776) |
重组费用 |
54,179 |
751 |
— |
— |
— |
— |
||||||
网络相关成本 |
7,608 |
1,067 |
15,379 |
489 |
— |
— |
||||||
分部经调整EBITDA（1） |
|
12,696 |
|
9,869 |
|
78,444 |
|
(12,092) |
|
141,278 |
|
(39,624) |
下表详细列出各分部截至2024年12月31日、2023年和2022年12月31日止年度的分部调整后EBITDA：
截至2024年12月31日止年度 |
||||||
（单位：千欧元） |
|
共享研发 |
|
Just-Evotec Biologics |
|
Evotec集团 |
分部经调整EBITDA（1） |
|
12,695 |
9,868 |
22,564 |
||
|
截至2023年12月31日止年度 |
|||||
（单位：千欧元） |
|
共享研发 |
|
Just-Evotec Biologics |
|
Evotec集团 |
分部经调整EBITDA（1） |
|
78,444 |
(12,092) |
66,352 |
||
截至2022年12月31日止年度 |
||||||
（单位：千欧元） |
|
共享研发 |
|
Just-Evotec Biologics |
|
Evotec集团 |
分部经调整EBITDA（1） |
|
141,278 |
(39,624) |
101,654 |
||
| (1) | 分部调整后EBITDA是一种非公认会计原则衡量标准，定义为根据无形资产的折旧和摊销、商誉和其他无形和有形资产的减值以及或有对价（盈利）的变化进行调整的分部营业收入，以及在规模、性质或发生上会扭曲Evotec财务业绩列报的其他项目。有关集团层面调整后EBITDA与净收入（亏损）的对账，请参见“——关键绩效指标和非国际财务报告准则指标——调整后EBITDA。分部调整后EBITDA与分部营业收入对账是因为某些项目，包括税收和利息，仅在集团范围内入账，无法按分部进行跟踪。分部营业收入/（亏损）是按照IFRS-IASB计算和列报的最直接可比的财务计量。 |
共享研发部门的部门调整后EBITDA从2023年的7840万欧元下降到2024年的1270万欧元，下降了6570万欧元，降幅为84%，这主要是由于在相当稳定的成本基础上收入下降。
Just – Evotec Biologics的部门调整后EBITDA在2024年增加了22.0百万欧元，达到990万欧元，而2023年亏损（12.1）百万欧元，这是由于收入增加和成本增加相对较低。
44
关键绩效指标和非国际财务报告准则措施
我们审查了几个关键绩效指标和非国际财务报告准则指标，以评估我们的业务进展，决定在哪里分配时间和投资，并评估我们业务的近期和长期业绩。以下措施应作为我们根据国际财务报告准则编制的财务业绩的补充而非替代或孤立考虑。下表列出截至所列期间和所列期间的这些指标：
|
截至12月31日止年度， |
|
||||||||
2024 |
2023 |
2022 |
|
|||||||
（以千为单位，除客户数外，客户数> 100万欧元收入，重复业务） |
|
|||||||||
收入 |
796,967 |
781,426 |
751,448 |
|||||||
非合作研发费用 |
(50,829) |
(64,818) |
(70,204) |
|||||||
净收入（亏损） |
(196,078) |
(83,913) |
(175,655) |
|||||||
经调整EBITDA |
22,564 |
66,352 |
101,654 |
|||||||
客户数量 |
849 |
838 |
819 |
|||||||
客户数> 100万欧元收入 |
|
109 |
|
102 |
|
118 |
||||
年度重复业务 |
|
94 |
% |
|
93 |
% |
|
92 |
% |
|
收入
收入是通过Evotec的每项协作安排产生的，具体取决于与Evotec客户的合同性质、知识产权的（共同）所有权和项目所处阶段。收入从拥有知识产权的合作伙伴确认，主要包括按服务收费和基于FTE费率的安排。除了基于FTE的收入外，其他收入来自里程碑、特许权使用费和材料充值。2024年和2023年，我们的收入分别为7.97亿欧元和7.814亿欧元。其中，2024年和2023年的1440万欧元和940万欧元与私人赠款有关。
非合作研发费用
Evotec的非合作研发费用包括与其内部发现平台和开发新的非合作管道资产相关的费用以及间接费用。从2024年起，所有研发费用都被视为“非合作”。
2024年和2023年，我们的非合作研发费用分别为5090万欧元和6480万欧元。
净收入（亏损）
我们的净业绩从2023年的（83.9）亿欧元减少到2024年的（1.96.1）亿欧元，减少了1.122亿欧元，降幅为133.7%，这主要是由于毛利润和重组成本的减少。
经调整EBITDA
经调整集团EBITDA定义为按利息、税项、无形资产折旧和摊销、商誉和其他无形和有形资产减值、非经营成果总额、或有对价（盈利）变化以及在规模、性质或发生上会扭曲集团财务业绩列报的项目调整后的净收入（亏损）。
调整后EBITDA是一种非国际财务报告准则的衡量标准，作为我们业绩的补充衡量标准。调整后的EBITDA不应被视为衡量财务业绩的净收入的替代方案。提出调整后EBITDA是因为它是我们管理委员会用来评估我们财务业绩的关键指标。管理层认为，调整后的EBITDA是衡量经营业绩的适当指标，因为它消除了与基础业务业绩没有直接关系的费用的影响。我们对这一非国际财务报告准则财务指标的定义可能无法与其他公司类似标题的指标进行比较，从而降低了我们调整后EBITDA作为比较工具的有用性。
45
调整后EBITDA从2023年的6640万欧元下降至2024年的2260万欧元，降幅为4380万欧元，降幅为66%。收入同比增长1550万欧元，这是由于Just – Evotec Biologics增加了7710万欧元，但由于市场环境充满挑战，我们面临着共享研发收入减少6160万欧元。收入成本增加了7570万欧元或12%，这主要是由于Just – Evotec Biologics的收入增加以及我们在法国图卢兹的JPOD2业务的额外成本推动的。从2024年到2023年，毛利润减少了6020万欧元，导致2024年的毛利率为14.4%，而2023年为22.4%。
研发费用对调整后的EBITDA产生了积极影响，因为与2023年相比，2024年的EBITDA减少了1770万欧元。SG & A费用从2023年的1.696亿欧元增加到2024年的1.882亿欧元，增加了1860万欧元，即11%，这主要是由于人事费用增加。其他营业收入减少1210万欧元，主要是由于赛诺菲补贴将于2023年结束，这也对调整后的EBITDA产生了负面影响。
下表提供了下列期间净收入（亏损）与调整后EBITDA的对账情况：
|
截至12月31日止年度， |
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（单位：千欧元） |
2024 |
2023 |
2022 |
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净收入（亏损） |
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(196,078) |
|
(83,913) |
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(175,655) |
利息支出（净额） |
|
9,264 |
|
2,476 |
|
4,814 |
税费 |
|
2,102 |
|
3,320 |
|
21,698 |
无形资产折旧 |
|
95,157 |
|
86,034 |
|
72,677 |
无形资产摊销 |
|
6,484 |
|
6,946 |
|
8,982 |
EBITDA |
|
(83,072) |
|
14,863 |
|
(67,484) |
无形资产减值 |
|
— |
|
5,011 |
|
— |
商誉减值 |
|
— |
|
— |
|
— |
投资产生的计量结果 |
|
38,513 |
|
9,143 |
|
172,159 |
按权益法核算的应占联营公司亏损 |
|
4,312 |
|
20,752 |
|
15,098 |
金融资产其他收益，净额 |
— |
|
— |
|
— |
|
逢低买入的收益 |
|
— |
— |
(4,908) |
||
外币汇兑损失（收益），净额 |
|
(4,369) |
|
2,523 |
|
(13,083) |
其他营业外收入，净额 |
|
3,733 |
|
(1,809) |
|
727 |
或有对价变动（盈利） |
|
(158) |
|
— |
|
(855) |
网络相关成本 |
8,674 |
15,869 |
— |
|||
重组费用 |
54,930 |
— |
— |
|||
经调整EBITDA |
|
22,564 |
|
66,352 |
|
101,654 |
客户数量
我们的客户数量从2023年的838个增加到2024年的849个。拥有多个子公司、分部或分部的实体被定义并算作单一客户，即使我们与属于同一实体的多个子公司、分部或分部有单独的协议。
为我们的收入贡献超过100万欧元的客户数量
2024年和2023年，为我们的收入贡献超过100万欧元的客户数量分别为109个和102个。
Evotec最大的三家客户收入在2024年合计占客户合同收入的38%。2023年，Evotec的三个收入最大的客户为我们的收入贡献了35%。除BMS和山德士外，没有单一客户对集团收入的贡献超过10%。
46
重复业务
我们将年度重复业务定义为与在本年度和上一年度至少向我们购买过一次产品和服务的客户的收入百分比。我们每年审查重复业务。重复业务在2024年和2023年分别为94%和93%。我们相信，我们大量的重复业务主要是由于我们有能力取得成功以及合作伙伴和客户的高度满意度。我们从客户那里产生回头客业务的程度将是我们收入持续增长的一个重要因素。
| b. | 流动性和资本资源. |
我们历来主要通过在我们业务的持续运营中收到的现金、通过私募股权融资以及发行本票或银行债务为我们的运营提供资金。截至2024年12月31日，该公司拥有可用但尚未提取的信用额度，金额为7510万欧元。现金和现金等价物是根据我们的投资政策进行投资的，主要是为了保持本金的灵活性、流动性和保本，主要包括银行和库存现金、定期存款以及原始期限为三个月或更短的短期存款。截至2024年12月31日，我们的现金和现金等价物为3.064亿欧元，短期投资（期限在三个月以下的公司债券和定期存款）为9040万欧元。截至2024年12月31日，我们57%的现金、现金等价物和投资在德国持有，其中欧元和美元分别占73%和27%。我们43%的现金、现金等价物和投资在德国境外持有，其中54%在法国和意大利持有，主要是欧元和美元，31%在英国持有，主要是英镑和美元，14%在美国持有，主要是美元。
2021年10月，我们与Banque publique d'investissement（“BPifrance”）签署了一笔信贷额度为4330万欧元的融资贷款，用于支持J.POD欧盟建设。这笔贷款的固定利率为0.55%。总额将于2021-2025年分阶段提供。截至2024年12月31日，仍有1630万欧元未提取。这笔贷款是无抵押的，我们不受任何契约的约束。还款自2025年起按季度结清。贷款总额（4330万欧元）中的3320万欧元（77%）可转换为可免除的贷款。2080万欧元的金额随后于2024年6月从非流动负债重新分类为递延收入，因为我们确定宽恕的条件已基本满足。
2019年6月发行的期票本金总额为2.50亿欧元。期票有固定利率和浮动利率，期限为三年、五年、七年和10年。35.0百万欧元的三年期贷款已于2022年6月如期偿还，1.085亿欧元的五年期贷款已于2024年6月到期偿还。截至2024年12月31日，未偿还的期票金额为1.065亿欧元。
2024年7月，该公司获得了2.50亿欧元的高级担保RCF，以加强其流动性状况、支持投资、营运资金需求和未来增长。RCF旨在作为备用信贷额度，而不是关键的融资工具。2024年第三季度，我们修订了当年的财务业绩指引，这给我们的债务契约带来了意想不到的压力，包括与新签署的RCF相关的净债务杠杆契约。在我们和我们的贷方在2025年下半年重新谈判反映更新的信贷情况的RCF条款之前，停止提款和契约豁免仍然有效。由于我们保持充足的运营流动性以满足2025年的资金需求，此次提款止损导致的流动性风险有限。
欧洲投资银行贷款
2017年，我们与欧洲投资银行（EIB）签署了信贷额度高达7500万欧元的融资协议。根据该协议，从2017年到2020年，总金额分不同批次提供。最后一期于2020年9月开出。每档固定利率为1.6%。此类利息每半年到期支付一次，或在取消或预付一笔款项的情况下支付。每一批次的到期日为自相关批次的相应支付日期起计七年。融资协议包括一笔成功分成，按2024年至2030年研发项目未来收益的百分比支付，如果这些项目在2030年之前成功，则按股权投资的百分比支付。
2022年12月，我们与欧洲投资银行签署了第二份融资协议。这一信贷额度高达1.5亿欧元。根据该协议，总额将在2023年至2025年期间分多期提供。每档固定利率为0.8%。此类利息每半年到期支付一次，或在取消或预付一笔款项的情况下支付。每一批次的到期日为相关批次的相应支付日期起计的七年。截至2024年12月31日，我们已在这一新贷款安排下提取了两批总额为9330万欧元的款项。融资协议还包括一笔成功分成，以2028年至2037年研发项目未来收益的百分比支付，如果这些项目成功到2037年，则以股权投资的百分比支付。
47
研发创新融资
我们于2019年和2021年签订的名义金额为2900万欧元的研发创新融资贷款按加权平均固定利率1.36%计息。所有四个批次的最终到期日为2025年至2031年。研发创新融资涉及由IKB Deutsche Industriebank AG通过Kreditanstalt f ü r Wiederaufbau（“KFW”）资助的个别研发项目。所有四个批次均按季度分期摊销。截至2024年12月31日，未偿还金额为2050万欧元。
截至2024年底，Evotec维持以下三笔总承诺为400万欧元的无抵押研究贷款。
| ● | 来自Sanfelice 1893 Banco Popolare的0.5百万欧元贷款，浮动利率为4.5%，最终到期日为2027年5月。截至2024年12月31日，未偿还金额为30万欧元。 |
| ● | 来自Banco BPM S.P.A.的0.5百万欧元贷款，固定利率为1.3%，最终到期日为2026年11月。截至2024年12月31日，未偿还金额为0.2百万欧元。 |
| ● | 来自La Region Occitanie的300万欧元无息贷款，最终到期日为2029年10月。贷款金额的最终210万欧元将在2025年第一季度提取。截至2024年12月31日，未偿还金额为0.9欧元。 |
贷款期限
截至12月31日止年度， |
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（单位：千欧元） |
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2024 |
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2023 |
|
2022 |
不到一年 |
|
21,081 |
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128,513 |
|
1,358 |
一到五年之间 |
|
170,003 |
|
152,464 |
|
247,732 |
五年以上 |
|
96,472 |
|
155,092 |
|
80,760 |
合计 |
|
287,556 |
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436,070 |
|
329,850 |
其他合同义务和承诺
除“流动性和资本支出”部分详述的融资协议和相关利率互换外，我们的合同义务主要包括根据IFRS 16资本化的租赁义务。租赁义务是我们未来在IFRS 16范围内的租赁协议下的最低承诺，并反映在资产负债表中，包括在本年度报告其他部分的经审计的合并财务报表中。未根据IFRS 16中的豁免确认的租赁协议并不重要，因此不在此列报。此外，我们定期签订与我们的运营或设施相关的几项较小的合同义务，例如库存供应、电力供应和保险。截至2024年12月31日，我们的合同义务包括5360万欧元租赁负债的租赁义务，反映了我们未来的最低租赁承诺。截至2024年12月31日，与租赁负债和其他租赁义务相关的已承诺租赁付款中的210万欧元将在未来12个月内发生，1430万欧元将在一年至五年之间发生。剩余的3730万欧元租赁付款将在5年多内发生。有关其他合同义务和承诺的全面概览，请参阅财务报表附注18。
我们许可或收购某些第三方知识产权，以便在我们的业务中使用。根据这些协议，我们需要支付里程碑，取决于开发进度和/或特许权使用费，里程碑取决于当前和未来的净收入或从第三方收到的分许可费。然而，由于我们义务的条件性质以及每项协议中涉及的独特事实和情况，无法预测这些协议下未来付款的最大潜在数量。除上述披露外，不存在表外债务。
48
资本支出
2024年资本支出按计划大幅减少至（1.175亿欧元）（2023年：（2.133亿欧元），部分原因是对Just – Evotec Biologics的投资减少（92.6）亿欧元，而2023年为（1.285亿欧元），其中尤其是对图卢兹JPOD2的投资减少，因为该设施已接近完工。在共享研发部分，我们在2024年投资了（24.9）百万欧元（2023年：（84.8）百万欧元），投资仅限于定期维护活动，以保持科学运营的最高技术和基础设施标准，并完成汉堡和曼彻斯特的新建筑。根据预计于2025年第二季度进行的新战略重置，暂停了其他投资。
对于2025年，我们计划投资完成我们的Just – Evotec生物制剂设施，并继续维护共享研发的资本支出。
比较现金流量
下表汇总了列报的每个期间的主要现金来源和用途：
截至12月31日止年度， |
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（单位：千欧元） |
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2024 |
|
2023 |
|
20221 |
由（用于）提供的现金流量净额： |
|
|
|
|
|
|
经营活动 |
|
18,220 |
36,439 |
205,811 |
||
投资活动 |
|
(71,187) |
(13,291) |
(412,797) |
||
融资活动 |
|
(161,421) |
71,963 |
(58,145) |
||
现金（流出）/流入合计 |
|
(214,388) |
95,111 |
(265,131) |
||
1已收利息和已付利息已由经营现金流重新分配至投资现金流和筹资现金流。自2022年起的上一年度数字作了相应调整。做出这一改变是为了更清楚地了解财务状况。
经营活动现金流
经营活动产生的现金流量净额主要来自合作项目以及所提供产品和服务的销售。我们的经营活动现金流受到我们将现金用于经营费用和营运资金以支持业务的显着影响。
截至2024年12月31日的财年，经营活动产生了1820万欧元的现金和现金等价物。经营活动现金流的主要组成部分包括净亏损（1.96.1）亿欧元，被2.064亿欧元的非现金费用所抵消，其中包括1.016亿欧元的折旧和摊销以及3950万欧元的金融工具重新评估投资收益。此外，净营运资本的变化达（68.2）万欧元。
截至2023年12月31日的财年，经营活动产生了3640万欧元的现金和现金等价物。考虑到1.432亿欧元的非现金费用后，净亏损达（83.9）亿欧元。非现金费用包括折旧和摊销9300万欧元以及应占亏损（利润）和按权益投资重新评估2080万欧元。此外，净营运资本的变化达（9.9）万欧元。
投资活动产生的现金流
截至2024年12月31日止年度，用于投资活动的现金为7120万欧元，其中包括购买短期投资2940万欧元、购买对联营公司的投资和其他长期投资（15.1）百万欧元、剥离关联公司（11.5）百万欧元、出售对Recursion Pharmaceuticals，Inc.的投资6940万欧元、购买物业、厂房和设备1.175亿欧元（包括投资于Just – Evotec Biologics的9260万欧元）以及出售流动投资的收益3570万欧元，购买无形资产和开发支出资本化（14.8）百万欧元，以及出售物业、厂房和设备的收益2.0百万欧元。
49
截至2023年12月31日止年度，用于投资活动的现金为1330万欧元，其中包括购买短期投资4840万欧元、购买对联营公司的投资和其他长期投资（23.6）百万欧元、剥离对联营公司和少数股东的投资140万欧元、购买物业、厂房和设备2.133亿欧元（包括投资于图卢兹J.POD欧盟设施的1.102亿欧元）以及出售当前投资的收益2.604亿欧元，以及出售财产的收益，厂房和设备50万欧元。
筹资活动现金流
我们的主要融资活动包括发行股本、银行贷款的收益/付款以及支付融资租赁负债。
截至2024年12月31日止年度，2024年在融资活动中提供的现金净额为（1.614亿欧元），其中包括研发和投资融资（1.288亿欧元）以及偿还租赁债务（24.1亿欧元）。偿还贷款主要包括偿还循环信贷额度。期权行使收益达0.4百万欧元。
截至2023年12月31日止年度，2023年在融资活动中提供的现金净额为7200万欧元，其中包括1.129亿欧元的研发和投资融资、2.199亿欧元的贷款收益和2240万欧元的租赁债务偿还。偿还贷款主要包括偿还循环信贷额度。期权行使收益达20万欧元。
| c. | 研发、专利和许可等. |
[见本项目5中的项目4“业务概览”和“经营和财务回顾与展望—— A.经营成果”。]
| d. | 趋势信息. |
见本年度报告内本项目5“经营成果”说明。
| e. | 关键会计估计. |
合并财务报表已根据国际财务报告准则及其由国际会计准则理事会发布的解释编制。有关我们的重要会计政策和其他估计的讨论，请参阅本年度报告所载我们的综合财务报表附注附注2中的“重要会计政策摘要”。
项目6。董事、高级管理人员和员工
| a. | 董事和高级管理人员 |
双层板Structure
我们是一家欧洲上市有限责任公司（Societas Europaea或“SE”）（也称为欧洲股份公司，在欧洲立法的官方术语中称为欧洲公共有限责任公司），在德国拥有两级治理结构的席位。因此，我们的法人团体是管理委员会（Vorstand）、监事会（Aufsichtsrat）和股东大会（Hauptversammlung）。我们的管理和监事会是完全分开的，作为一项规则，任何个人都不能同时成为两个董事会的成员。
我们的管理委员会负责根据适用法律、我们的公司章程（SATZung）和管理委员会的内部议事规则（Gesch ä ftsordnung des Vorstands）对我们的业务进行日常管理。
我们监事会的主要职能是监督我们的管理委员会。监事会还负责任免我们管理委员会的成员，代表我们处理管理委员会现任或前任成员与我们之间的交易，并在适当时审查和批准某些重大事项。
50
管理委员会（Vorstand）
下表列出了我们管理委员会现任成员的姓名和职能，他们的年龄：
姓名 |
|
年龄 |
|
职务 |
Werner Lanthaler，博士。 |
56 |
CEO（至2024年1月） |
||
Mario Polywka，D.Phil。 |
62 |
首席执行官（2024年1月至6月） |
||
Christian Wojczewski，博士 |
53 |
CEO（自2024年7月起） |
||
Aur é lie Dalbiez |
47 |
首席人事官（“CPO”；自2024年6月起） |
||
Cord Dohrmann，博士。 |
61 |
首席科学官（“CSO”） |
||
Matthias Evers，博士 |
51 |
首席商务官（“CBO”；至2024年9月） |
||
Craig Johnstone，博士。 |
55 |
首席运营官（“COO”；至2024年12月） |
||
Laetitia Rouxel |
52 |
首席财务官（“CFO”；自2023年4月起） |
我们管理委员会成员的营业地址与我们的营业地址相同：Essener Bogen 7,22419 Hamburg，Germany。
以下是我们管理委员会成员的业务经验总结（截至2024年12月31日）：
Christian Wojczewski博士于2024年7月1日加入Evotec，担任首席执行官。Wojczewski博士在多个管理职位拥有超过20年的经验，最近任职于Mediq和林德医疗保健。2017年，他加入欧洲医疗器械及相关服务领导者荷兰Mediq，担任集团首席执行官。2005年加入全球医疗和工业气体市场领导者林德。此前，他在麦肯锡担任欧洲和美国生命科学和化学行业公司的经理。Wojczewski博士拥有美因河畔法兰克福约翰·沃尔夫冈·歌德大学的文凭和化学博士学位。
Cord Dohrmann博士自2010年9月起担任Evotec的CSO。从2000年到2010年，Dohrmann博士担任过多个管理职位，包括在DeveloGen AG担任首席科学和首席执行官，该公司是一家专注于开发糖尿病和肥胖症新疗法的药物发现公司。Evotec于2010年收购了DeveloGen。Dohrmann博士在Eternygen GmbH和Breakpoint Therapeutics的监事会任职。Dohrmann博士是德国科学和人文委员会的成员。他还是荷兰莱顿FSHD（面肩肱肌营养不良症）Unlimited董事会的非执行成员。Dohrmann博士拥有蒂宾根大学生物学本科学位、马克斯-普朗克研究所分子生物学硕士学位和哈佛医学院细胞和分子生物学博士学位。
Craig Johnstone博士自2019年1月起担任Evotec的首席运营官，至2024年12月31日止。Johnstone博士于2012年加入Evotec，担任药物发现和创新效率高级副总裁。2015年，他被任命为Evotec（法国）SAS的总干事和现场负责人，并于2017年1月成为综合药物发现全球负责人。约翰斯通博士在监督机构中没有任何成员资格。Johnstone博士拥有纯化学和应用化学学士学位，以及斯特拉斯克莱德大学有机和有机金属合成博士学位。
Laetitia Rouxel从2023年4月起被任命为首席财务官，负责监督多个职能和部门，包括财务、法律和合规、内部审计和风险管理。在加入Evotec之前，她是Wavin Group的全球首席财务官，Wavin Group是建筑和基础设施行业的解决方案领导者。她毕业于法国商学院ISG，职业生涯的起点是在辉瑞制药公司和强生的制药行业担任财务和商业职务。她随后在法国食品公司达能工作，随后加入瑞士的美妆公司科蒂，担任部门CFO。
51
Aur é lie Dalbiez于2024年6月15日被任命为Evotec的首席财务官。Aur é lie负责制定和实施Evotec的人的战略，专注于培养创新、协作和归属感的文化。在加入Evotec之前，Aur é lie曾在Corbion N.V.担任首席人力资源官（“CHRO”），该公司是一家总部位于荷兰阿姆斯特丹的全球生物基成分公司。此前，她是位于瑞士巴塞尔的Lonza胶囊和健康成分业务的人力资源主管。在此之前，她曾在诺华公司担任过12年的各种人力资源职务。她的职业生涯始于银行业，先是在德意志银行，后来在Capital Group。她在法国里昂获得了国际商务的大学学位。
监事会（Aufsichtsrat）
下表列示了我司监事会成员的姓名、职务、年龄、任期（在相关年度股东大会召开之日届满）及在我司以外的主要职业：
姓名 |
|
年龄 |
|
职务 |
L ö w-Friedrich教授 |
64 |
UCB S.A.首席医疗官兼执行副总裁。 |
||
卡米拉·马卡皮利·兰圭尔 |
41 |
Mubadala投资公司生命科学主管 |
||
Elaine Sullivan博士（至2024年6月） |
64 |
独立顾问；KELTIC Pharma Therapeutics Ltd.首席执行官（至2023年5月） |
||
Constanze Ulmer-Eilfort博士 |
62 |
PSP M ü nchen合伙人 |
||
Roland Sackers |
56 |
QIAGEN N.V.首席财务官兼董事总经理 |
||
Mario Polywka博士（至2024年6月）1 |
62 |
Evotec SE独立顾问和管理委员会前任成员 |
||
Duncan McHale博士（自2024年6月起） |
58 |
英国伦敦Weatherden Ltd创始人兼公司董事 |
||
韦斯利·惠勒（自2024年6月起） |
68 |
KKR、Madison Dearborn Partners和Edgewater Capital的运营顾问 |
我们监事会成员的营业地址与我们的营业地址相同：Essener Bogen 7,22419 Hamburg，Germany。
以下是我司监事会成员（截至2024年12月31日）的在任业务经验总结：
Iris L ö w-Friedrich教授博士自2014年6月起担任Evotec的监事会成员，她于2021年被任命为Evotec SE的监事会主席。自2008年以来，L ö w-Friedrich教授在UCB S.A.，Brussels（Belgium），一家专注于神经病学和免疫学的生物制药公司担任首席医疗官和发展与医疗实践执行副总裁。自2014年4月起，L ö w-Friedrich教授担任TransCelerate BioPharma Inc.的董事会成员，并自2016年5月起担任Fresenius SE & Co. KGaA的监事会成员。她还是美国华盛顿特区PhRMA基金会的董事会成员。L ö w-Friedrich教授博士拥有法兰克福大学医学博士学位。
1 Mario Polywka博士在整个2023财年一直担任监事会成员。在2024年1月15日至2024年6月30日期间，由于他被任命为公司临时首席执行官，他在监事会的任务被暂停
52
Camilla Macapili Languille于2022年6月被任命为监事会成员。她领导着位于阿布扎比的主权财富基金Mubadala投资公司（“MIC”）的生命科学投资部门。在加入Mubadala之前，Camilla Macapili Languille曾在法国巴黎的Daiwa Capital和Soci é t é G é n é rale从事并购工作，专门从事多个领域的跨境交易。她在纽约和伦敦的摩根大通开始了她的医疗并购生涯，在那里她专注于制药和生物技术。她还担任PCI Pharma Services（KPCI Holdings Limited）、费城/美国（未上市）、Norstella（Caerus PikCo S.A.R.L.）、纽约/美国上市）（至2023年12月）、Envirotainer A/S、斯德哥尔摩/瑞典（未上市）以及自2023年12月起在德国维尔茨堡va-Q-tec AG（在法兰克福证券交易所上市至2023年8月30日）的董事会成员。Camilla Macapili Languille拥有哥伦比亚大学经济学和政治学学士学位。
Roland Sackers自2019年6月起担任监事会成员，并担任审计委员会主席。自2004年以来，Sackers先生一直担任QIAGEN N.V.的首席财务官。2006年，萨克斯先生成为管理委员会成员。1995年至1999年间，他在Arthur Andersen Wirtschaftspr ü fungsgesellschaft Steuerberatungsgesellschaft担任审计员。他是IBS AG监事会和审计委员会的前成员，也是Operon Biotechnologies，Inc.的前董事会成员。Sackers先生是行业协会BIO Deutschland的董事会成员。他曾于2011年至2018年担任Immunodiagnostic Systems Holding PLC（IDS）的非执行董事和审计委员会主席，该公司是一家在英国公开上市的研究和诊断应用免疫学测试的领先生产商。萨克斯先生在德国明斯特大学获得了考夫曼文凭。
Constanze Ulmer-Eilfort博士于2021年6月被任命为监事会成员。作为Peter，Sch ö nberger & Partner（PSP M ü nchen）律师事务所的合伙人，她为广泛的协议提供建议，包括合作和许可协议、研发协议以及与学术机构的协议。此前，自1994年以来，Ulmer-Eilfort博士曾在Baker McKenzie担任多个职务，包括自2000年起担任股权合伙人，2017年至2021年担任全球执行委员会成员，2012年至2017年担任德国和奥地利办事处的管理合伙人。她担任Affimed NV，Mannheim/Germany（在纳斯达克上市）的监事会成员和Proxygen GmbH，Vienna/Austria（未上市）的顾问委员会成员。Ulmer-Eilfort博士还担任S4DX GmbH咨询委员会主席，S4DX GmbH是一家自2021年5月以来位于慕尼黑的生物技术初创企业。Ulmer-Eilfort博士拥有慕尼黑大学法学学位、宾夕法尼亚大学法学院法学硕士学位和柏林大学法学博士学位。
Duncan McHale博士于2024年6月被任命为监事会成员。他是Weatherden Ltd的创始人和公司董事，总部设在英国伦敦，自2017年以来一直担任该职位。在此之前，Duncan于2017年至2023年在Evelo Biosciences担任首席医疗官。2011年至2017年，他担任UCB副总裁兼全球探索发展主管。2008年至2011年期间，他在阿斯利康担任过多个职位，最终担任个性化医疗保健和生物标志物副总裁。他的职业生涯还包括1999年至2007年在辉瑞担任的多个职务，最近的职务是在辉瑞全球研发的三明治实验室担任执行董事、分子分析欧洲负责人以及疼痛、性健康和泌尿外科TA负责人。邓肯拥有利兹大学人类/医学遗传学哲学博士（“博士”），并在泰恩河畔纽卡斯尔大学获得医学学士学位和外科学士学位。
韦斯利·惠勒于2024年6月被任命为监事会成员。在UPS的最后三年，韦斯利被任命为UPS Healthcare的总裁，这是UPS有史以来创建的第一个垂直业务部门，UPS是临床试验服务行业的全球领导者。此前，韦斯利接受了Marken的首席执行官一职，Marken是一家领先的私营临床试验物流公司。2007年至2010年期间，他成为Patheon（现为ThermoFisher公司）的首席执行官，这是一家在多伦多证券交易所上市的上市公司。总体而言，Wesley Wheeler是一名43年的运营主管，最初在埃克森美孚研究工程公司（Exxon Research & Engineering，现为埃克森美孚）担任项目工程师，但在过去34年里，他在制药行业担任过许多不同的领导职务。韦斯利拥有机械工程学士学位和工商管理硕士学位。
管理委员会和监事会变动
2024年1月15日，在Werner Lanthaler博士辞去首席执行官一职后，Mario Polywka博士已同意接任临时首席执行官一职。在他担任临时首席执行官期间，他的监事会任务并不活跃。管理委员会换届于2024年7月1日完成，Christian Wojczewski博士从临时首席执行官Mario Polywka博士手中接任首席执行官一职。自2024年6月15日起，Aur é lie Dalbiez被任命为新的CPO，这一职位此前在管理委员会中并不存在。自2024年9月30日起，Matthias Evers博士辞去CBO职务。自2024年12月31日起，Craig Johnstone博士辞去首席运营官一职。这两个职位目前都没有被取代。
53
Wesley Wheeler和Duncan McHale于2024年6月10日在我们的年度股东大会（“AGM”）上被选为监事会成员，此前Elaine Sullivan博士和Mario Polywka博士自年度股东大会起辞去监事会职务。
家庭关系
我们的管理委员会或监事会的任何成员之间不存在任何家庭关系或其他安排。
| b. | Compensation. |
Evotec SE的2024年薪酬报告
以下薪酬报告介绍并解释了在2024年财政年度授予和拖欠Evotec SE（以下简称“公司”）管理委员会和监事会现任和前任成员的薪酬。薪酬报告符合SEC.162德国股份公司法（Aktiengesetz-“AktG”）的要求。本薪酬报告将于2025年6月3日举行的普通股东周年大会上呈交审批。
批准执行委员会和监事会成员薪酬制度的决议。
薪酬结构和支付给管理委员会成员的金额由监事会确定并定期审查。此次审查遵循了2022年4月28日修订的《德国公司治理准则》（“GCGC”）的建议，并符合第87条AktG的要求。
公司监事会在薪酬与提名委员会的支持下，于2022年6月22日向股东周年大会提交了公司管理委员会成员的薪酬制度（“薪酬制度2022”），以供批准。2022年股东周年大会以94.48%的多数票通过薪酬制度2022。The Remuneration System 2022可在Evotec SE的网站上查看，网址为https://www.evotec.com/en/investor-relations/governance。
薪酬制度2022适用于薪酬制度2022于2022年股东周年大会上生效后签约或续约的公司管理委员会全体成员。截至2024年12月31日，这位是Cord Dohrmann博士、Laetitia Rouxel、Aur é lie Dalbiez和Christian Wojczewski。与Craig Johnstone博士和马蒂亚斯·埃弗斯博士的合同是在2022年1月和2022年5月签署的，因此在新的薪酬生效之前。两份合同均提前终止。与Werner Lanthaler博士的合同期限为2021年3月，直至2024年1月提前终止。由于2022年新薪酬制度生效前签订的合同仍包括在合同开始时授予酌情限制性股票，监事会决定不提前续签这些合同，而是等到合同到期后再根据新的薪酬制度构建任何后续合同。
公司于2024年6月10日举行的股东周年大会上，以96.23%的多数票确认了经2024年股东周年大会决议最后修订的监事会成员的薪酬，并对监事会成员采用了相应的薪酬制度。
管理委员会和监事会变动
自2024年1月3日起，管理委员会主席Werner Lanthaler博士已通知公司，他将辞去首席执行官一职，并且在当前任期结束前不会履行合同。监事会接受了他的辞呈，并任命首席执行官离职时的前首席运营官兼监事会成员Mario Polywka博士为临时首席执行官。Christian Wojczewski被任命为新的首席执行官，任期三年，自2024年7月1日起生效。
Aur é lie Dalbiez被任命为首席人事官，任期三年，自2024年6月15日起生效。
Elaine Sullivan博士和Mario Polywka博士将于2024年6月10日在公司年度股东大会上辞去监事会成员的职务。年度股东大会选举Duncan McHale博士和韦斯利·惠勒进入监事会，并确认了监事会的其余成员。
54
Evotec SE管理委员会成员薪酬制度
2024年薪酬制度变化概览
经与股东密集讨论，监事会决定将经修订和更新的管理委员会成员薪酬制度提交2022年度股东周年大会批准，并以94.48%的赞成票获得通过。我们在2022年薪酬报告中详细报告了调整情况。2024年，这一薪酬制度没有改变。
薪酬制度2022适用于截至2024年12月31日仍在履行职责的公司管理委员会全体成员。
2023年度薪酬报告获2024年度股东周年大会以84.87%赞成票通过。
主要薪酬构成部分概览
管理委员会成员的薪酬由固定基本工资、短期年度奖金和长期、多年薪酬组成。在个别情况下，可就开始和终止作为管理委员会成员的服务给予额外报酬，特别是在补偿先前雇主的收入损失方面。薪酬制度的其他组成部分是辅助福利，包括养老金缴款和支付差旅费。发生的任何费用，计入最高报酬。
在短期内将可变薪酬（奖金）以及将长期可变薪酬与股票表现（股票表现奖励-“SPA”）明确保持一致，以强烈关注由Evotec SE及其关联公司组成的Evotec集团的增长目标，旨在鼓励企业价值的可持续增长，并避免外部和内部的抑制因素。特别是，目的是防止管理委员会做出不承诺任何可持续商业成功的决定，以便在短期内优化其薪酬。
管理委员会薪酬的数额尤其取决于管理委员会各自成员的职责、他们的个人和集体绩效以及Evotec集团的经济、财务、战略和可持续发展绩效。它旨在激励可持续的长期公司治理，并使管理委员会成员的利益与公司股东的利益保持一致。
管理委员会成员的薪酬符合《德国股份公司法》和在各自的雇佣合同签署时有效的《德国公司治理守则》的要求（除非提及任何例外情况）。分别于2025年1月和2025年5月，Evotec SE的管理委员会和监事会根据Art.9（1）c）ii）SE Regulation结合第161条AktG对GCGC的建议更新了合规声明，并作了以下补充：
“尽管有G.6和G.10的建议，Mario Polywka博士从2024年1月起担任临时首席执行官的临时工作不会因管理委员会的薪酬制度而获得长期的、以股份为基础的可变薪酬。由于他只是最多一年的管理委员会临时成员和主席，因此Evotec SE的监事会认为，授予他长期可变薪酬（其计量期将远远超过他在管理委员会的任期）并不反映他和公司的利益，因此超过他能够影响业绩目标实现的时间。德国《股份公司法》和德国《公司治理守则》的精神，也意在阻止管理委员会临时工作的长期股份薪酬所设定的激励措施在此人返回监事会后继续有效，可能因此引发对其独立行使控制职能的怀疑。促进公司的长期福利并确保其可持续的长期业绩已经符合Mario Polywka博士的利益，因为在完成他在管理委员会的临时工作后，他将重返监事会，因此不需要进一步的激励措施来这样做。一旦Mario Polywka博士完成其在管理委员会的临时工作，管理委员会的薪酬将再次完全符合守则的建议。”
55
2024年5月，监事会在应用建议G.11时部分重新定义了管理委员会成员短期可变薪酬部分（奖金）的绩效标准，偏离了建议G.8。在这样做时，监事会考虑了2024年4月24日发布的2024年预测，这与最初在2023年12月为2024年奖金绩效标准提供的预测存在显着差异。这让监事会有机会调整可变年度薪酬的激励效应和充分的绩效衡量，以适应显著变化的因素，使其与公司利益保持一致，从而确保投资者和管理委员会成员的利益保持一致，服务于公司福祉的长期推进，确保企业的可持续和长期成功。”
事实上，Mario Polywka博士已决定不重返监事会，并在2024年年度股东大会上辞去管理委员会和监事会的职务。
监事会在其薪酬和提名委员会的支持下，定期收集外部专业知识，以审查管理委员会薪酬在管理委员会薪酬的金额、合理性和市场符合性方面的适当性。为了确定管理委员会的薪酬在纵向比较中是否合适，即在Evotec SE内，监事会特别关注了高级管理人员薪酬和整体员工队伍的变化，这也是随着时间的推移。监事会监测同类公司的管理委员会薪酬水平。同行群体1用于2021年最后一次比较的公司包括规模和复杂性相似的德国和国际生物技术和制药公司，以反映Evotec的全球影响力和招聘管理委员会成员的潜在市场。未来用于市场比较的基准应基于类似规模的德国公司的同行组和类似行业的类似规模的国际公司的额外同行组。从2021年开始的同行群体2仍适用于2024财政年度。目前的同行集团也在各自的薪酬报告中进行了前瞻性披露。
与业绩无关的固定薪酬部分
基本工资
管理委员会成员领取合同约定的固定基本工资，在每月月底分十二个月分期支付，并扣除法定工资。如果管理委员会成员在一年中加入或离开，则基本工资按临时比例支付。
下表显示了2024财政年度执行局成员的年度基本工资：
|
|
基本工资2024 |
|
基本工资2023 |
||
执行局成员 |
功能 |
（单位：欧元k） |
（单位：欧元k） |
|||
Werner Lanthaler博士 |
|
首席执行官 |
|
25 |
|
600 |
Mario Polywka |
首席执行官 |
306 |
— |
|||
Christian Wojczewski博士 |
|
首席执行官 |
|
450 |
|
— |
Aur é lie Dalbiez |
CPO |
244 |
— |
|||
Cord Dohrmann博士 |
CSO |
|
450 |
|
450 |
|
Matthias Evers博士 |
|
CBO |
|
300 |
|
400 |
Craig Johnstone博士 |
首席运营官 |
400 |
400 |
|||
Laetitia Rouxel |
|
首席财务官 |
|
450 |
|
338 |
1）ABCAM、Bachem、Biotest、Carl Zeiss Meditec、Charles River、Clinigen、Galapagos、Genmab、Ligand、Morphosys、QIAGEN、Siegfried Pharma、Stallergenes、Sartorius、Tecan和MedPace。
2）见脚注1。
56
辅助福利
除了固定的基本工资外，管理委员会成员还获得个人辅助福利，例如养老金缴款和自己孩子的学费、旅费、健康和意外保险，以及他们私人使用公司汽车或私人汽车津贴的货币价值。此外，监事会可根据其专业酌情权并在确定了重大额外需求后，临时退还特别辅助福利（例如安全措施）的费用。
|
|
退休养老金 |
|
汽车津贴 |
|
差旅费 |
|
其他 |
||
执行局成员 |
功能 |
捐款（欧元k） |
（单位：欧元k） |
津贴（单位：欧元k） |
（单位：欧元k）3 |
|||||
Werner Lanthaler博士 |
|
首席执行官 |
|
3 |
|
1 |
|
3 |
|
— |
Christian Wojczewski博士 |
|
首席执行官 |
|
60 |
|
8 |
|
53 |
|
— |
Aur é lie Dalbiez |
CPO |
19 |
— |
33 |
23 |
|||||
Cord Dohrmann博士 |
CSO |
|
35 |
|
15 |
|
— |
|
— |
|
Matthias Evers博士 |
|
CBO |
|
26 |
|
11 |
|
— |
|
— |
Craig Johnstone博士 |
首席运营官 |
27 |
15 |
0 |
— |
|||||
Laetitia Rouxel |
|
首席财务官 |
|
35 |
|
0 |
|
60 |
|
202 |
1) |
其他附带福利包括为总部设在德国的管理委员会成员提供的各种保险政策。 |
赔偿款项
此外，管理委员会成员可能会获得一次性福利，例如加入公司时的特殊福利，例如作为与前雇主的收入损失或已停止的项目的补偿。在没有正当理由终止管理委员会活动的情况下提前终止雇佣合同时，向管理委员会成员支付的薪酬限于最多两年的薪酬，且不超过雇佣合同剩余期限的年度薪酬（遣散费上限）。如果雇佣合同因管理委员会成员负责的正当理由而终止，则不向管理委员会成员支付任何款项。
下表显示了2024财政年度每位执行局成员支付的薪酬细目：
|
|
|
赔偿款项1,2 |
|
执行局成员 |
|
功能 |
|
（单位：欧元k） |
Werner Lanthaler博士 |
|
CEO（至2024年1月） |
|
— |
Mario Polywka |
|
CEO（2024年1月至6月） |
|
— |
Christian Wojczewski博士 |
|
CEO（自2024年7月起） |
|
500 |
Aur é lie Dalbiez |
|
CPO（自2024年6月起） |
|
150 |
Cord Dohrmann博士 |
|
CSO |
|
— |
Matthias Evers博士 |
|
CBO（至2024年9月） |
|
— |
Craig Johnstone博士 |
|
COO（至2024年12月） |
|
1,360 |
Laetitia Rouxel |
|
首席财务官 |
|
300 |
1）“签约”补偿：50万欧元Christian Wojczewski；15万欧元Aurelie Dalbiez；30万欧元Laetitia Rouxel；
2）赔偿：1,360，000欧元Craig Johnstone
57
与业绩有关的可变薪酬组成部分
根据上述原则，管理委员会薪酬与公司业绩和公司可持续增长挂钩。根据适用至2022年年度股东大会的2021年薪酬制度，管理委员会薪酬包括短期、年度薪酬（“奖金”）和长期薪酬部分（2017年股份业绩计划和2020年限制性股票计划），这已在2017年和2020年年度股东大会上获得批准。这些组成部分的付款取决于实现确定的财务目标。如果未实现目标，基于性能的组件的付款可能会降为零。然而，如果目标大幅跑赢，则支付的金额是有上限的。当新的薪酬制度2022生效时，上述与公司业绩和可持续公司增长的联系保持不变，但2020年限制性股票计划不再是长期薪酬部分的一部分。股份表现计划2017被股份表现计划2022所取代，根据该计划，首次于2023财政年度及随后于2024财政年度授出SPA。此外，奖金规定也进行了调整。该规定适用于Dr Christian Wojczewski、Aur é lie Dalbiez、Dr Cord Dohrmann和Laetitia Rouxel。
短期、一年薪酬（奖金）
管理委员会成员获得一笔短期的、为期一年的薪酬（奖金），用于奖励在该财政年度实施Evotec集团战略的运营，作为公司积极长期发展的基础。奖金取决于监事会薪酬与提名委员会为每个财务年度制定的具体财务和非财务目标的实现情况，然后由监事会批准。如果管理委员会成员在一年中加入，奖金将按临时比例支付。
为每位管理委员会成员设定了一个目标金额，该金额定义了如果目标实现率为100%，则奖金支付的金额。在约翰斯通博士和埃弗斯博士2021年仍适用的薪酬制度中，一年浮动薪酬的目标金额为年基本工资的70%（2022年：70%）。通过取消2020年限制性股票计划并将其中的一部分重新分配到奖金中，可以在不增加目标薪酬总额的情况下改变薪酬体系中的目标金额2022。CEO如果恰好达到年度奖金目标的100%，所获得的奖金目标金额对应于奖金直接支付部分的基本工资的70%左右，对应于递延部分的105%左右。管理委员会普通成员的相应数字是，奖金直接支付部分为基本工资的43%左右，递延部分为65%左右，即直接支付与奖金递延部分的比例为40：60。红利的递延部分投资于Evotec股票，管理委员会成员通过服务提供商购买这些股票，并必须持有至少三年。Evotec提供所有管理委员会成员的适用总金额，并设定服务提供商必须代表管理委员会成员进行购买的时间范围。然后，服务提供商进行购买，并将购买的股票以统一的平均价格转让给管理委员会成员的证券账户，并有相应的锁定期。
在下一个财政年度开始时，监事会衡量目标的实现情况，并确定年度奖金的数额。
奖金与管理委员会成员在其个人雇佣合同中达成一致。当修订管理委员会薪酬制度2022年时，奖金计划的最高奖金支付可达目标金额的150%。自2023年以来，这一上限适用于所有管理委员会成员的奖金。
58
对于2023财年，监事会为所有管理委员会成员定义了以下绩效标准及其权重：
2023年目标 |
|
加权 |
|
拓展基础业务 |
|
50.0 |
% |
●总收入增长> 8.5亿欧元 |
|
20.0 |
% |
●超过稳定的调整后EBITDA > 1.2亿欧元 |
20.0 |
% |
|
●保持经营现金流> 5000万欧元 |
|
10.0 |
% |
发展EVOROYALTY、EVOEquity，加速精准医疗技术池 |
|
25.0 |
% |
●使用《2025年行动计划》的组成部分建立新的联合联盟（例如，iPSC、PanOmics和PanHunter，…）（> 1亿欧元技术价值）） |
|
10.0 |
% |
● Just — Evotec Biologics相对于AP 2025的盈利路径（2023年亏损< 1500万欧元） |
|
10.0 |
% |
●明确端到端研发内的全球定性领导地位（客户忠诚度和销售质量） |
|
5.0 |
% |
ESG：Develop people，the company and best of governance Sustainability，leadership and entrepreneurship |
|
25.0 |
% |
●在所有站点实施SBTI倡议并按营业额的1%进行投资以实现SBTI目标 |
|
5.0 |
% |
● 2023年年中前进行员工调查。定义并传达2024年及下一年的最终目标 |
5.0 |
% |
|
•在所有地点指派可持续发展倡导者，以建立促进可持续发展和社会目标的结构，以及可持续的特定地点项目 |
15.0 |
% |
监事会为管理委员会所有成员在2024财政年度统一制定了以下绩效标准及其权重。在此过程中，监事会重新定义了2024年5月管理委员会成员在总收入和EBITDA方面的短期可变薪酬部分（奖金）的绩效标准，如在“主要薪酬部分概览”下披露的公司治理声明中所述。
59
2024年目标1 |
|
加权 |
|
拓展基础业务 |
|
60.0 |
% |
•总收入增长> 8.8亿欧元 |
20.0 |
% |
|
•超过稳定的调整后EBITDA > 1亿欧元 |
30.0 |
% |
|
•实现经营现金流盈亏平衡，经一次性重组成本调整 |
10.0 |
% |
|
以《2025年行动计划》和《2030年战略》打造全球领导地位 |
20.0 |
% |
|
•建立新的联合联盟（例如iPSC、PanOmics…）（> 10亿欧元商业价值） |
5.0 |
% |
|
• Just — Evotec Biologics将于2024年通过2个J.POD实现盈利 |
5.0 |
% |
|
• 2024年底建立新的组织结构（Execute/Innovate Fold-up） |
10.0 |
% |
|
ESG：发展人、公司和Best of Governance Sustainability |
20.0 |
% |
|
•提高SOX合规性和数字化，为所有员工提供更高效的工作-到年底不超过2个实质性弱点 |
5.0 |
% |
|
•关于参与和实施3项举措的第二次调查显着改善（> 10%），这些举措解决了第一次调查的关键点 |
10.0 |
% |
|
•制定并致力于气候转型计划（“CTA”），其中包括气候适应措施和价值链之外的措施，以在2045年实现范围1、2和3净零 |
5.0 |
% |
1根据2024年5月15日SB决议调整。
调整后的EBITDA是按照年报公布的EBITDA和其中规定的定义计算的。
监事会对所有单个目标定义了一个统一的目标实现百分比，可以在0%到125%之间。目标实现百分比转换为0%到150%之间的支付系数（“奖金支付系数”）。奖金发放系数乘以每个单独目标的目标奖金金额，以确定每个单独目标的奖金发放金额。最终，奖金金额可以在目标奖金金额的零到150%之间变化（CFO的总额上限为100%）。
单个目标的奖金发放金额相加，确定奖金发放总金额。
60
2023年奖金目标实现情况如下：
2023年目标 |
|
结果 |
|
加权 |
|
成就 |
|
拓展基础业务 |
|
50 |
% |
|
|||
●总收入增长> 8.5亿欧元 |
|
● 7.814亿欧元 |
|
15 |
% |
13.2 |
% |
●超过稳定的调整后EBITDA > 1.2亿欧元 |
● 6640万欧元 |
30 |
% |
0.0 |
% |
||
●超过稳定的调整后EBITDA > 1.2亿欧元 |
● 3640万欧元 |
|
5 |
% |
0.0 |
% |
|
发展EVORoyalty、EVOEquity，加速精准医疗技术池 |
|
30 |
% |
|
|||
●利用《2025年行动计划》的组成部分（例如iPSC、PanOmics和PanHunter、…）建立新的联合联盟（> 1亿欧元技术价值） |
● >来自BMS Neuro Partnership和Sandoz的1亿欧元预付款以及重要的里程碑和特许权使用费前景 |
|
10 |
% |
100.0 |
% |
|
● Just — Evotec Biologics相对于AP 2025的盈利路径（2023年亏损< 1500万欧元） |
|
● 2023年Q4接近盈利，启用2024年按计划实现盈利的预测/预算 |
|
10 |
% |
100.0 |
% |
●明确端到端研发内的全球定性领导地位（客户忠诚度和销售质量） |
● 93%的客户留存率 |
|
10 |
% |
100.0 |
% |
|
ESG：Develop people，the company and best of governance Sustainability，leadership and entrepreneurship |
|
20 |
% |
|
|||
●在所有站点实施SBTI倡议并按营业额的1%进行投资以实现SBTI目标 |
● SBTI在所有站点实施，包括按销售额的1%进行投资以实现SBTI目标 |
|
5 |
% |
100.0 |
% |
|
● 2023年年中前进行员工调查。定义并传达2024年及下一年的最终目标。 |
|
●开展员工调研并传达结果 |
|
10 |
% |
100.0 |
% |
●在所有地点指派可持续发展倡导者，以建立促进可持续发展和社会目标的结构，以及可持续的特定地点项目 |
●每个站点指定的可持续发展冠军 |
|
5 |
% |
100.0 |
% |
62
2024财政年度奖金的目标实现情况如下：
2024年目标 |
|
结果 |
|
加权 |
成就 |
|
加权因子 |
|
|
拓展基础业务 |
60 |
% |
— |
— |
|||||
●总收入增长> 8.8亿欧元 |
|
2024年总收入：7.97亿欧元 |
|
20 |
% |
86.5 |
% |
17.3 |
% |
●超过稳定的调整后EBITDA >亿欧元 |
2024年调整后EBITDA：2260万欧元 |
30 |
% |
0 |
% |
0 |
% |
||
●实现经营现金流盈亏平衡，调整一次性重组费用 |
2024年经营活动产生的现金流：1820万欧元（2023年：3640万欧元） |
|
10 |
% |
0 |
% |
0 |
% |
|
以《2025年行动计划》和《2030年战略》打造全球领导地位 |
20 |
% |
|
||||||
●建立新的联合联盟（例如iPSC、PanOmics…）（> 10亿欧元商业价值） |
BMS抗病毒合作；诺和诺德细胞治疗合作（交易总额无法披露，> 10亿欧元） |
|
5 |
% |
100.0 |
% |
5.0 |
% |
|
● Just — Evotec Biologics将于2024年通过2个J.POD实现盈利 |
|
Just-Evotec Biologics实现990万欧元的正EBITDA；收入增长71.1%至1.856亿欧元；第二家J.POD将于2024年9月20日在图卢兹开业 |
|
5 |
% |
100.0 |
% |
5.0 |
% |
● 2024年底建立新的组织架构（Execute/Innovate Fold-up） |
财务报告进行了调整，Execute/Innovate部门解散。不过，组织架构在2024年并未调整。这将在2025年战略更新后才会发生。 |
|
10 |
% |
0 |
% |
0 |
% |
|
ESG：发展人、公司和Best of Governance Sustainability |
20 |
% |
|
||||||
●提高SOX合规性和数字化，为所有员工提供更高效的工作——到年底不超过2个实质性弱点 |
比2025年有所改善，减少了材料弱点，但仍至少有3个材料弱点。 |
|
5 |
% |
0 |
% |
0 |
% |
|
●关于参与和实施3项倡议的第二次调查显着改善（> 10%） |
|
在全球、职能和团队层面发起实施倡议；2025年1月进行第二次调查；参与度得分下降。 |
|
10 |
% |
0 |
% |
0 |
% |
●制定并致力于气候转型计划（“CTA”），其中包括气候适应措施和价值链之外的措施，以在2045年实现范围1、2和3净零 |
由于与2024年战略优先相关的成本节约，作为制定气候转型计划（CTA）的第一个重要步骤进行气候风险评估的项目被暂停。与此同时，还实施了减少范围1和2排放的措施（例如提高绿色电力的份额，在维罗纳安装热泵），并且Evotec大大提前实现了2032年的短期范围1和2目标。 |
|
5 |
% |
0 |
% |
0 |
% |
|
总目标实现情况 |
|
27.3 |
% |
63
由于2024年年度奖金的基础活动已在2024财政年度完全完成，因此，根据第162条第1款第2句第1号AktG的含义，将其分配给在2024财政年度授予和拖欠的薪酬，并因此在本薪酬报告中报告。为确保以透明和可理解的方式列报授予管理委员会成员一个财政年度的薪酬，2023财政年度的年度奖金也自愿在这份薪酬报告中披露。
2023年奖金总目标实现情况如下：鉴于2023财政年度的特殊情况，特别是2023年4月的网络攻击，决定将全公司总目标实现情况设定为仅为50%，因此大大低于实际目标实现情况。
|
|
基于100%目标的目标 |
|
基于最大目标的上限 |
|
（对应 |
|
奖金支付 |
|||||||||||
基于0%目标实现情况的下限 |
成就 |
成就 |
总目标实现情况） |
金额2023 |
|||||||||||||||
基本百分比 |
基本百分比 |
基本百分比 |
基本百分比 |
||||||||||||||||
执行局成员 |
|
k欧元 |
|
工资 |
|
k欧元 |
|
工资 |
|
k欧元 |
|
工资 |
|
在% |
|
k欧元 |
|
工资 |
|
Werner Lanthaler博士 |
— |
0.0 |
% |
600 |
100.0 |
% |
900 |
150.0 |
% |
0.0 |
% |
0 |
0 |
% |
|||||
Cord Dohrmann博士 |
— |
0.0 |
% |
484 |
107.5 |
% |
726 |
120.9 |
% |
50.0 |
% |
242 |
53.8 |
% |
|||||
Matthias Evers博士 |
— |
0.0 |
% |
280 |
70.0 |
% |
420 |
105.0 |
% |
50.0 |
% |
140 |
35 |
% |
|||||
Craig Johnstone博士 |
— |
0.0 |
% |
280 |
70.0 |
% |
420 |
105.0 |
% |
50.0 |
% |
140 |
35 |
% |
|||||
Laetitia Rouxel |
— |
0.0 |
% |
363 |
107.5 |
% |
544 |
161.3 |
% |
50.0 |
% |
181 |
53.8 |
% |
|||||
Enno Spillner |
— |
0.0 |
% |
56 |
17.5 |
% |
56 |
70.0 |
% |
50.0 |
% |
28 |
35 |
% |
|||||
鉴于经济形势，2024财政年度在任的管理委员会放弃发放奖金。2024年目标实现情况的按比例奖金支付给年内离开管理委员会的Mario Polywka博士和Matthias Evers博士：
下限基于0%目标 |
基于100%目标的目标 |
基于最大目标的上限 |
奖金支付 |
|
|||||||||||||||
成就 |
成就1 |
成就1 |
（对应总目标 |
金额20242 |
|||||||||||||||
基本百分比 |
基本百分比 |
基本百分比 |
成就） |
基本百分比 |
|||||||||||||||
执行局成员 |
|
k欧元 |
|
工资 |
|
k欧元 |
|
工资 |
|
k欧元 |
|
工资 |
|
在% |
|
k欧元 |
|
工资 |
|
Werner Lanthaler博士 |
— |
0.0 |
% |
600 |
100.0 |
% |
900 |
150.0 |
% |
0.0 |
% |
— |
0.0 |
% |
|||||
Mario Polywka3 |
— |
0.0 |
% |
306 |
100.0 |
% |
459 |
150.0 |
% |
27.3 |
% |
84 |
27.3 |
% |
|||||
Christian Wojczewski博士1,2 |
— |
0.0 |
% |
1,575 |
175.0 |
% |
2,363 |
150.0 |
% |
0.0 |
% |
— |
0.0 |
% |
|||||
Aur é lie Dalbiez1,2 |
— |
0.0 |
% |
484 |
107.5 |
% |
726 |
161.3 |
% |
0.0 |
% |
— |
0.0 |
% |
|||||
Cord Dohrmann博士1,2 |
— |
0.0 |
% |
484 |
107.5 |
% |
726 |
161.3 |
% |
0.0 |
% |
— |
0.0 |
% |
|||||
Matthias Evers博士3 |
— |
0.0 |
% |
210 |
70.0 |
% |
315 |
105.0 |
% |
27.3 |
% |
57 |
19.1 |
% |
|||||
Craig Johnstone博士3 |
— |
0.0 |
% |
280 |
70.0 |
% |
420 |
105.0 |
% |
0.0 |
% |
— |
0.0 |
% |
|||||
Laetitia Rouxel1,2 |
— |
0.0 |
% |
484 |
107.5 |
726 |
161.3 |
% |
0.0 |
% |
— |
0.0 |
% |
||||||
1基于2022年年度股东大会批准的薪酬制度，支付给Cord Dohrmann的奖金的60%将投资于股票，且必须至少持有三年。
2 Christian Wojczewski博士、Aur é lie Dalbiez、Cord Dohrman博士和Laetitia Rouxel已放弃支付2024年奖金。
3 Mattias Evers博士和Mario Polywka将根据其2024年的任期按比例获得奖金。
长期、多年可变薪酬
管理委员会成员还通过参与延续数年的各种公司薪酬计划的形式获得长期、多年的薪酬。有两种不同的股份计划，在四年的等待期后付款。这激励管理委员会成员个人为公司的长期、可持续发展做出贡献，并使他们的利益与股东的利益保持一致。当新的薪酬制度2022生效时，上述与公司业绩和可持续公司增长的联系得以保持，但2020年限制性股票计划不再是长期薪酬部分的一部分。
股份业绩计划2022
除了一年的可变薪酬外，管理委员会成员还有权根据2022年股票绩效计划获得年度SPA分配。股份绩效计划是支持公司股东利益、发展现代化、长期薪酬模式的关键一步，符合创立时现行的德国公司治理准则。
64
分配的SPA数量由管理委员会成员基本薪酬的固定百分比除以SPA的相关市场价值确定。通过取消2020年限制性股票计划并将部分重新分配给SPA，股东周年大会上采用的2022年薪酬制度使得在不增加目标薪酬总额的情况下改变目标金额成为可能。SPA的目标金额是CEO基本工资的225%左右，管理委员会其他成员的163%左右。这仅适用于2023财年的Cord Dohrmann博士，然而，2021年薪酬制度的以下百分比适用于管理委员会的其他成员：SPA的目标金额对应于管理委员会主席基本工资的约225%，以及管理委员会成员的约163%。然而，就2024财年而言，这仅适用于Cord Dohrmann博士和Laetitia Rouxel，而2021年薪酬制度中基本薪酬的91.5%（2023年：91.5%）的百分比仍适用于Matthias Evers博士和Craig Johnstone博士。
为SPA支付的金额不得超过行权时目标金额的350%（上限）。
下表显示了2024财年授予的SPA数量：
目标金额 |
一家SPA的市值 |
财年授予 |
||||||
业绩股（SPA） |
授标日期 |
2024 |
||||||
基本的百分比 |
||||||||
执行局成员 |
|
k欧元 |
|
工资 |
|
欧元 |
|
单位 |
Werner Lanthaler博士 |
— |
— |
% |
22.70 |
— |
|||
Christian Wojczewski博士 |
— |
— |
22.70 |
— |
||||
Mario Polywka |
— |
— |
22.70 |
— |
||||
Aur é lie Dalbiez |
— |
— |
22.70 |
— |
||||
Cord Dohrmann博士 |
731 |
162.5 |
% |
22.70 |
32,214 |
|||
Matthias Evers博士 |
|
600 |
|
150.0 |
% |
22.70 |
|
26,432 |
Craig Johnstone博士 |
600 |
150.0 |
% |
22.70 |
26,432 |
|||
Laetitia Rouxel |
|
731 |
|
162.5 |
% |
22.70 |
|
32,214 |
股份表现计划2022是基于一个预期的、多年的计量期。对于SPA的每一次分配，都有一个连续四个日历年的期间来衡量某些绩效指标（绩效衡量期间）。2022年年度股东大会为长期价值创造设定了两个同等权重的KPI：相对股东总回报（“TSR”）和收入增长。这一点由针对额外ESG目标（修饰符）的绩效作为补充。
业绩指标按业绩计量期间的每一年进行计量。给定年份的业绩在归属期的剩余时间内是固定的。
在归属期结束时，两个KPI中的每一个都有一个最低目标，在（部分）可以行使SPA之前必须达到，以及一个最高目标，在此之后可以行使该KPI的所有SPA（100%）。One SPA授权持股人认购最多两股Evotec SE的完整股份。
相对TSR是一项与投资TecDAX相比的公司股票投资回报率指标。相对TSR衡量股权投资随时间的回报，包括股息和股价变化（正负），并根据任何股份发行或拆分进行调整。关键业绩指标TSR的100%在一个业绩衡量期间实现，即四个日历年，当公司股票的TSR（相关日期前三十（30）个交易日在法兰克福证券交易所Xetra交易（或后续系统）的收盘竞价的公司平均股价加上股息，并根据任何股权发行或股份分割进行调整，比同期德国TecDAX指数（或可比股票指数）上市公司的平均TSR至少高出20个百分点时。业绩目标TSR的最低目标实现时，公司股票的TSR与TecDAX上市公司的平均TSR相匹配。业绩指标TSR的所有SPA可按1：2的比例行使的最大目标是，当公司股份的年度平均TSR在各自业绩期间高于TecDAX上市公司的平均TSR至少60个百分点时实现。
公司TSR和TecDAX上市公司平均TO的相关值将根据相关日期之前法兰克福证券交易所三十（30）个交易日的平均TecDAX（总回报指数）计算。
65
当Evotec SE在业绩计量期间，即四个自然年度的集团收入累计增长与管理委员会经监事会批准在中期计划基础上规划的EvotecSE的集团收入累计增长相对应时，实现关键业绩指标“集团收入”（“目标集团收入”）的100%。管理委员会，经监事会批准，一般应每年编制为期五年的中期计划，以具有苛刻、相关目标参数的可持续企业发展为基础。“业绩计量期”是指自个人部分认购权授予当年1月1日起算的4年期间。“集团收入”为综合损益表中的收入。累计集团收入，因此收入增长，是根据Evotec SE在各自业绩计量期间经审计和批准的合并财务报表（IFRS），减去已获得许可的开发项目的收入后计算得出。当Evotec SE在业绩计量期间的集团收入累计增长等于或大于为各自业绩计量期间定义的目标集团收入增长的50%时，实现业绩指标“集团收入”的最低目标。业绩指标“集团收入”的最大目标是当Evotec SE在业绩计量期间的集团收入累计增长等于或大于为各自业绩计量期间定义的目标集团收入增长的150%时实现的。
ESG修饰符是衡量与社会相关的疾病（例如传染病或妇女健康）的长期研究支出的数字。ESG修饰符区分完全（修饰符：1.0）和不完全目标实现（修饰符：0.9），并乘以两个绩效指标TSR和“集团收入”中的目标实现总和。授权监事会决定目标实现水平。ESG目标不能达到100%以上。
如果任何绩效指标的最低目标未实现，则相应数量的SPA到期。若目标完全实现（目标实现100%），则在履约期结束时，将相应数量的SPA转换为相同数量的对Evotec SE股票的认购权。如果最大目标实现（目标实现200%），则在履约期结束时，将相应数量的SPA转换为Evotec SE股票认购权数量的两倍。在这些数字之间，这些值以线性为基础进行插值。
股份业绩计划2022年度工作情况如下：
66
业绩指标营收增速和相对TSR out表现的派现曲线如下所示：
行使转换SPA产生的认购权的权利仅在履约期结束时归属。在SPA的四年业绩期结束时，针对两个业绩指标衡量目标实现情况，计算并确定相应的订阅权数。没有股息等价物。
股份业绩计划2017
股份业绩计划2017年是基于一个前瞻性的、多年的计量期。对于SPA的每一次分配，都有一个连续四个日历年的期间来衡量某些绩效指标（绩效衡量期间）。2017年年度股东大会为长期价值创造设定了两个同等权重的KPI：股价和相对TSR。相对TSR是与TecDAX投资相比，公司股票投资回报率的指标。相对TSR衡量股权投资随时间推移的回报，包括股息和股价变化（正负），并根据任何股份发行或拆分进行调整。业绩指标按业绩计量期间的每一年进行计量。给定年份的业绩在归属期的剩余时间内是固定的。
在归属期结束时，两个KPI中的每一个都有一个最低目标，在（部分）可以行使SPA之前必须达到，以及一个最高目标，在此之后可以行使该KPI的所有SPA（100%）。One SPA授权持股人认购最多两股Evotec SE的完整股份。
若相关履约期内法兰克福证券交易所最后30个交易日XETRA交易（或继任系统）收盘竞价的均价，即该日历年度（“收盘价”）高于相关履约期开始前最后30个交易日XETRA交易（或继任系统）收盘竞价的均价（“开盘价”）8%以上，则准确实现一个日历年度内股价涨幅目标（100%）。如果收盘价与开盘价相同，则实现最低目标（0%目标实现）。如果收盘价高于开盘价16%或以上（200%目标实现），则在一个日历年内实现最大目标。
KPI相对TSR衡量一段时间内股票投资的回报，包括股息以及股价表现（正面和负面），并根据任何股权发行或股份分割进行调整。如果Evotec份额的回报率与同期在TecDAX上市公司股票的平均回报率相匹配，则TSR目标在一个日历年内准确实现（100%）。Evotec份额的回报是根据收盘价和当年支付的每股股息（就任何股权发行和股份分割进行调整）与开盘价相关的基础上确定的：
67
TecDAX上市公司的平均相对TSR的相关值将根据相关日期前三十（30）个交易日在法兰克福证券交易所的平均TecDAX-（总回报指数）计算得出。因此，回报是基于相关履约期最后30个交易日XETRA交易（或后续系统）收盘竞价的平均TecDAX值，即日历年（“终值”）与相关履约期开始前最后30个交易日XETRA交易（或后续系统）收盘竞价的平均TecDAX值（“起始值”）之间的关系。
如果在相关业绩期（即每个自然年度）的TecDAX中的公司的平均TSR低于TecDAX中的公司的平均TSR的10%，则实现最低目标（0%目标实现）。如果Evotec份额的回报率至少比相关业绩期间TecDAX中公司的平均总TSR高出10%，则最大目标实现（目标实现200%）。
如果一个日历年度内没有实现一项绩效指标的最低目标，则没收相应数量的SPA（占履约期开始时授予的SPA的12.5%）。若目标完全实现（目标实现100%），则在履约期结束时，将相应数量的SPA转换为相同数量的对Evotec SE股票的认购权。如果最大目标实现（目标实现200%），则相应数量的SPA转换为履约期结束时对Evotec SE股票认购权数量的两倍。在这些数字之间，这些值以线性为基础进行插值。
股份业绩计划2017年度工作情况如下：
68
KPI绝对股价表现和相对TSR的支付曲线如下所示：
转换SPA产生的行使认购权的权利仅在履约期结束时归属。在SPA的四个履约期（即每个日历年）的每一期结束时，针对相关日历年的两个绩效指标衡量目标实现情况，计算并暂时确定相应的认购权数量。在所有四个履约期结束时，即一项奖励的四个日历年，每一年计算的认购权被相加，以获得认购权总数。没有等值的股息。
2020年赠款的SPA可在2024年行使。下表显示了每年个人绩效标准的目标实现情况和汇总情况：
2020年目标实现情况 |
2021年目标实现情况 |
2022年目标实现情况 |
2023年目标实现情况 |
目标实现情况 |
|||||||
|
（%） |
|
（%） |
|
（%） |
|
（%） |
|
（%） |
|
|
相对股价表现 |
200 |
% |
200 |
% |
— |
% |
200 |
% |
150 |
% |
|
相对TSR |
|
200 |
% |
200 |
% |
— |
% |
200 |
% |
150 |
% |
69
2024年各项绩效指标的目标达成率均为0%。根据相关的2017年股票表现计划，KPI、绝对股价表现和与TecDAX相比的相对TSR均以公开信息为基础。为简单起见，实际目标实现情况以及绝对目标和每KPI目标实现情况如下所示：
|
2019 |
|
|
|
2020 |
|
|
KPI“股价” |
KPI“股价” |
|
|||||
平均最近30个交易日2018 |
|
18.371 |
|
2019年平均最近30个交易日 |
|
20.587 |
|
平均最近30个交易日2018 |
|
20.587 |
|
平均最近30个交易日2020 |
|
26.713 |
|
增加 |
|
9.91 |
% |
增加 |
|
29.76 |
% |
KPI“股价”成就 |
|
124.0 |
% |
KPI“股价”成就 |
|
200.0 |
% |
KPI“TSR” |
|
KPI“TSR” |
|||||
Evotec TSR2019年对比2018年 |
|
9.91 |
% |
Evotec TSR2020年与2019年相比 |
|
29.76 |
% |
TecDAX TSR2019年对比2018年 |
|
19.96 |
% |
TecDAX TSR2020年对比2019年 |
|
2.68 |
% |
相对TSR Evotec vs. TecDAX |
|
(10.05) |
% |
相对TSR Evotec vs. TecDAX |
|
27.07 |
% |
KPI“TSR”成就 |
|
0.0 |
% |
KPI“TSR”成就 |
|
200.0 |
% |
总体业绩实现情况 |
|
62.0 |
% |
总体业绩实现情况 |
|
200.0 |
% |
|
2021 |
|
|
|
2022 |
|
|
KPI“股价” |
KPI“股价” |
|
|
||||
平均最近30个交易日2020 |
|
26.713 |
|
平均最近30个交易日2021 |
|
41.558 |
|
平均最近30个交易日2021 |
|
41.558 |
|
平均最近30个交易日2022 |
|
16.125 |
|
增加 |
|
55.57 |
% |
增加 |
|
(61.20) |
% |
KPI“股价”成就 |
|
200.0 |
% |
KPI“股价”成就 |
|
0.0 |
% |
KPI“TSR” |
|
|
KPI“TSR” |
|
|
||
Evotec TSR2021年对比2020年 |
|
55.57 |
% |
Evotec TSR2022年对比2021年 |
|
(61.20) |
% |
TecDAX TSR 2021年与2020年 |
|
23.74 |
% |
TecDAX TSR2022年对比2021年 |
|
(21.54) |
% |
相对TSR Evotec vs. TecDAX |
|
31.84 |
% |
相对TSR Evotec vs. TecDAX |
|
(39.66) |
% |
KPI“TSR”成就 |
|
200.0 |
% |
KPI“TSR”成就 |
|
0.0 |
% |
总体业绩实现情况 |
|
200.0 |
% |
总体业绩实现情况 |
|
0.0 |
% |
|
2023 |
|
|
|
2024 |
|
|
KPI“股价” |
|
KPI“股价” |
|
|
|||
平均最近30个交易日2022 |
|
16.125 |
|
平均最近30个交易日2023 |
|
19.382 |
|
平均最近30个交易日2023 |
|
19.382 |
|
平均过去30个交易日2024 |
|
8.942 |
|
增加 |
|
20.20 |
% |
增加 |
|
(53.87) |
% |
KPI“股价”成就 |
|
200.0 |
% |
KPI“股价”成就 |
|
0.0 |
% |
KPI“TSR” |
|
|
KPI“TSR” |
|
|
||
Evotec TSR 2023与2022对比 |
|
20.20 |
% |
Evotec TSR 2024与2023年度对比 |
|
(53.87) |
% |
TecDAX TSR 2023对比2022 |
|
6.82 |
% |
TecDAX TSR 2024对比2023 |
|
6.54 |
% |
相对TSR Evotec vs. TecDAX |
|
13.38 |
% |
相对TSR Evotec vs. TecDAX |
|
(60.41) |
% |
KPI“TSR”成就 |
|
200.0 |
% |
KPI“TSR”成就 |
|
0.0 |
% |
总体业绩实现情况 |
|
200.0 |
% |
总体业绩实现情况 |
|
0.0 |
% |
下表显示了2020年赠款的最终可行使SPA数量，适用于每个执行局成员：
目标实现rel。 |
|
2020年SPA数量 |
从2020年开始的SPA数量 |
|||||||||
授予的SPA数量 |
分享 |
目标实现情况 |
基于目标的档 |
部分实际行权 |
||||||||
执行局成员 |
|
功能 |
|
从2020年起 |
|
价格表现（%） |
相对TSR（%） |
|
成就 |
|
（以薪酬上限为准） |
|
Werner Lanthaler博士 |
|
首席执行官 |
|
38,400 |
|
150 |
% |
150 |
% |
57,600 |
|
57,600 |
Cord Dohrmann博士 |
|
CSO |
|
14,647 |
|
150 |
% |
150 |
% |
21,971 |
|
21,971 |
Craig Johnstone博士 |
|
首席运营官 |
|
12,450 |
|
150 |
% |
150 |
% |
18,675 |
|
18,675 |
一份SPA对应一股Evotec，在2024年1月行使时，其交易价格约为15欧元/股。
2020年限制性股票计划
在出现异常情况时，首先与竞争有关，监事会可根据其专业酌情权并在认为适当的情况下，在预计这将对Evotec集团的长期业绩产生积极影响的情况下，授予额外的限制性股票奖励。监事会在个别情况下确定限制性股票奖励的目标金额。限制性股票奖励的金额不得超过目标金额（上限）的400%。
70
与股东的积极讨论让监事会明白，2020年限制性股票计划和这意味着的监事会自由裁量权被批判性地看待。因此，当新的薪酬制度在2022年年度股东大会之后生效时，它决定不再发放这一薪酬部分。2024年度未因此作出任何限制性股票奖励。
限制性股票计划为每个奖励定义了一个连续四个日历年的业绩期间，在其中衡量业绩。2020年年度股东大会将调整后EBITDA定义为业绩指标。业绩指标按业绩期内的每一年进行计量。特定年份的业绩在锁定期的剩余时间内是固定的。
为了衡量业绩，调整后的EBITDA是针对业绩期的每一年计算的，并与该年第一季度财政年度的调整后EBITDA预测进行比较。上一年度的预测和实际财务比率在年度报告中公布。
当调整后EBITDA对应或超过预测的调整后EBITDA时，相应年度的关键绩效指标就实现了。当调整后EBITDA对应或超过预测调整后EBITDA的75%时，即实现最低目标。
如果在一个财政年度内未能实现最低目标，25%的限制性股票奖励将被没收。如果在一个财政年度内实现该目标，则25%的限制性股票奖励将转换为认购权，每股可获得一股Evotec SE的股份。如果在一个财政年度内准确实现了最低目标，则12.5%的限制性股票奖励将转换为认购权，每份奖励一股Evotec SE。如果在一个财政年度实现了最低目标，但未达到目标，则根据实际目标的实现情况，在12.5%至25%之间的限制性股票奖励将转换为认购权，每人可获得一股Evotec SE的股份。没有股息等价物。
对于在2022年最后一次获得限制性股票奖励的管理委员会成员，监事会定义了其他绩效标准，涵盖Evotec集团的收入增长、合作项目的数量、ESG战略的实施情况以及长期组织发展。出于竞争原因，这些仅在履约期结束后追溯发布。
2020年限制性股票计划的工作原理如下：
71
KPI调整后EBITDA的支付曲线如下：
2024年没有向管理委员会成员授予限制性股票奖励，也没有一个成为可行使的。不过，在2022年薪酬制度生效前，仍有过去发行的限制性股份奖励，将于2025年和2026年归属。
可变薪酬展望
透明和可量化的ESG标准被纳入2022年薪酬体系的可变薪酬部分。短期年度薪酬的很大一部分将不得不投资于公司股票，并在未来持有三年，以便更好地使管理委员会成员的利益与股东的利益保持一致。股东周年大会于2022年6月22日通过的股份表现计划2022的履约期增加至四年，并加强按表现付费方式。此外，2020年限制性股票计划不再构成新薪酬制度的一部分，并且在新制度生效后不再向管理委员会成员发放。
其他薪酬规则
第三方承诺或授予的利益
任何第三方均未就其作为管理委员会成员的工作向管理委员会成员承诺或授予任何福利。
72
处罚和追回规则
如有必要，如果管理委员会成员严重违反其义务，特别是其合规义务，监事会可以扣留（惩罚条款）或收回（收回）可变薪酬部分。目前管理委员会所有成员的雇佣合同中都包含了这类追回条款。
公司在2024财政年度没有使用其扣留或收回可变薪酬的权利。然而，当Lanthaler博士于2024年1月初辞去首席执行官一职时，双方同意不向他支付2023年的奖金。
遣散费
如果服务合同在没有重要终止原因的情况下提前终止，则支付给管理委员会成员的款项仅限于两年的年薪，并且不得超过服务合同剩余时间的年薪（遣散费上限）。如果雇佣合同因管理委员会成员负有责任的重要原因而终止，则不向管理委员会成员支付任何款项。用于计算遣散费的年度报酬为基本工资加目标奖金。
该公司在2024财年利用了这一点，并在Craig Johnstone博士的管理合同提前终止时支付了两年年薪（1,360，000欧元）的遣散费。此外，他还保留其SPA，以及根据计划条款按比例在2024年之前授予的限制性股票奖励。
马蒂亚斯·埃弗斯博士在离职时没有收到任何遣散费，但根据计划条款，他保留了在离职前按比例授予的SPA和限制性股票奖励。
控制权变更
如果他们的任务和责任因控制权变更而发生变化，如果股东或第三方获得Evotec SE至少30%的股份，管理委员会成员有例外权利终止其雇佣合同。可以在控制权发生变更的十二个月内的任何时间，提前三个月通知行使终止权。在通知期结束时，公司不再有义务支付任何薪酬福利，但有关管理委员会成员的一次性遣散费18个月工资除外，由基本工资和任何附属福利的货币价值组成。
如果在SPA归属期内发生控制权变更，则作为2017年股份业绩计划的一部分向所有参与者进行的分配将不可撤销地转让，并在一定限度内以现金全额结算。在2022年股份业绩计划中，控制权变更触发SPA不可撤销转让及支付的门槛由30%提高至> 50%。还确定，这种不可撤销的转移和结算只有在有关管理委员会成员行使其终止合同的特殊权利时才会发生，因为他们的任务和责任因控制权变更而发生了重大变化。
如果在RSA归属期内发生控制权变更，则作为2020年限制性股票计划一部分进行的分配在到期时立即以现金结算，但受到某些限制。结算金额将根据可行使认购权的名义数量计算，并受适用的上限限制。它应该假定，在目前没有作出明确评估的那些年份，各自的KPI的目标已经实现。
竞业禁止条款
竞业禁止条款已与管理委员会成员就其离职后的时间达成一致。作为回报，Evotec SE将在雇佣合同结束后的十二个月内支付补偿金，除非公司通过监事会决议放弃竞业禁止条款。Evotec SE将在雇佣合同到期后支付十二个月的赔偿金。补偿款项包括雇佣合同结束前一年支付的直接薪酬（基本工资和浮动薪酬）的50%，并按月等额分期支付。然而，任何遣散费都将被完全抵消。
73
最高报酬
薪酬体系2022中定义的最高薪酬适用于在薪酬体系2022在2022年年度股东大会上生效之前签署或续签合同的管理委员会所有成员。2022年薪酬制度生效后签订的合同，第87a条第1款第2项第1款AktG含义内的年度最高薪酬为：
|
最高薪酬+在没有 |
|
功能 |
RSA被授予（单位：欧元k） |
|
首席执行官 |
|
7,050 |
执行局成员 |
|
3,400 |
报告年度未超过相关上限。
股份所有权准则
2022年薪酬制度规定，管理委员会成员有义务在其被任命为管理委员会成员期间持有Evotec SE的股份，据此，这一义务首先必须在他们首次被任命为管理委员会成员后的五年内（“积累阶段”）得到履行。股份所有权计划旨在激励管理委员会成员为股东的利益增加企业价值。投资金额取决于相应管理委员会成员的基本工资总额。首席执行官承诺将其基本工资总额的300%投资于Evotec股份，其他普通管理委员会成员则将其各自基本工资总额的100%投资于该股份。
管理委员会成员报告了截至2024年12月31日的以下持股情况。
|
|
（其中，受限制 |
|
卓越股份 |
|
授予未归属 |
|
流通股 |
|
授予未归属 |
||
股份 |
STI Payout的股票） |
来自既得SPA的 |
SPA’s（total） |
来自既得RSA的 |
RSA的（总数） |
|||||||
管理委员会 |
|
|
|
|
|
|
||||||
Christian Wojczewski博士 |
50,000 |
— |
— |
— |
— |
— |
||||||
Aur é lie Dalbiez |
|
3,500 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
Cord Dohrmann博士 |
|
191,084 |
|
10.679 |
|
— |
|
102.917 |
|
— |
|
29.851 |
Craig Johnstone博士 |
|
31,844 |
|
— |
|
— |
|
45.091 |
|
— |
|
34.980 |
Laetitia Rouxel |
|
9,128 |
|
9.128 |
|
— |
|
32.214 |
|
— |
|
— |
Christian Wojczewski博士、Laetitia Rouxel和Aur é lie Dalbiez仍处于所谓的建设阶段。
74
现任管理委员会成员2024财政年度的目标薪酬
下表显示了管理委员会成员在2024财政年度的目标薪酬，以及在2023财政年度的自愿基础上的目标薪酬。这包括各自财政年度的商定目标薪酬，如果目标实现，则支付其中的100%。如果管理委员会成员的任命在一个财政年度开始或结束，则薪酬按临时比例列报。
|
Werner Lanthaler博士 |
|
Laetitia Rouxel |
|
|||||||||||||||||
首席执行官（至01/2024） |
首席财务官 |
|
|||||||||||||||||||
2024 |
2023 |
2024 |
2023 |
|
|||||||||||||||||
|
|
|
|
在% |
|
|
在% |
|
|
在% |
|
|
在% |
||||||||
k欧元 |
合计 |
k欧元 |
合计 |
k欧元 |
合计 |
k欧元 |
合计 |
||||||||||||||
与业绩无关的薪酬 |
|
|
基本工资 |
|
25 |
80.6 |
% |
600 |
23.6 |
% |
450 |
19.9 |
% |
338 |
28.3 |
% |
|||||
|
+ |
|
辅助福利 |
|
6 |
|
19.4 |
% |
141 |
|
5.5 |
% |
297 |
|
13.1 |
% |
71 |
|
6.0 |
% |
|
+ |
赔偿款项 |
— |
0.0 |
% |
— |
0.0 |
% |
300 |
13.3 |
% |
300 |
25.1 |
% |
||||||||
|
= |
|
合计 |
|
31 |
|
100.0 |
% |
741 |
|
29.2 |
% |
1,047 |
|
46.3 |
% |
709 |
|
59.4 |
% |
|
|
|
短期、一年期 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
业绩相关 |
+ |
薪酬（STI） |
|||||||||||||||||||
薪酬 |
|
|
奖金 |
|
— |
0.0 |
% |
600 |
23.6 |
% |
484 |
21.4 |
% |
484 |
40.6 |
% |
|||||
|
|
长期、多年期 |
|||||||||||||||||||
+ |
薪酬（LTI） |
||||||||||||||||||||
|
|
2020年限制性股票计划 |
|
— |
0.0 |
% |
— |
0.0 |
% |
— |
0.0 |
% |
— |
0.0 |
% |
||||||
|
|
股份业绩计划2017 |
|
— |
0.0 |
% |
1,200 |
47.2 |
% |
731 |
32.3 |
% |
— |
0.0 |
% |
||||||
|
= |
|
目标薪酬总额 |
|
31 |
|
100.0 |
% |
2,541 |
|
100.0 |
% |
2,262 |
|
100.0 |
% |
1,193 |
|
100.0 |
% |
|
Christian Wojczewski博士 |
Aur é lie Dalbiez |
|
|||||||||||||||||||
首席执行官（自07/2024年起） |
CPO（自06/2024起） |
|
|||||||||||||||||||
2024 |
2023 |
2024 |
2023 |
|
|||||||||||||||||
在% |
在% |
在% |
在% |
|
|||||||||||||||||
k欧元 |
合计 |
k欧元 |
合计 |
k欧元 |
合计 |
k欧元 |
合计 |
||||||||||||||
与业绩无关的薪酬 |
|
|
|
基本工资 |
|
450 |
24.2 |
% |
— |
— |
% |
244 |
33.3 |
% |
— |
— |
% |
||||
|
+ |
|
辅助福利 |
|
120 |
|
6.5 |
% |
— |
|
— |
% |
75 |
|
10.2 |
% |
— |
|
— |
% |
|
+ |
赔偿款项 |
500 |
26.9 |
— |
— |
% |
150 |
20.5 |
|||||||||||||
|
= |
|
合计 |
|
1,070 |
|
57.6 |
% |
— |
|
— |
% |
469 |
|
64.0 |
% |
— |
|
— |
% |
|
与业绩有关的薪酬 |
|
+ |
|
短期、一年薪酬（STI） |
|
||||||||||||||||
|
|
|
奖金 |
|
788 |
42.4 |
% |
— |
— |
% |
263 |
36.0 |
% |
— |
— |
% |
|||||
|
+ |
|
长期、多年薪酬（LTI） |
||||||||||||||||||
|
|
|
2020年限制性股票计划 |
|
— |
0.0 |
% |
— |
— |
% |
— |
0.0 |
% |
— |
— |
% |
|||||
|
|
|
股份业绩计划2017 |
|
— |
0.0 |
% |
— |
— |
% |
— |
0.0 |
% |
— |
— |
% |
|||||
|
= |
|
目标薪酬总额 |
1,858 |
|
100.0 |
% |
— |
|
— |
% |
732 |
|
100.0 |
% |
— |
|
— |
% |
||
Cord Dohrmann博士 |
Matthias Evers博士 |
|
|||||||||||||||||||
CSO |
CBO（至09/2024） |
|
|||||||||||||||||||
2024 |
2023 |
2024 |
2023 |
|
|||||||||||||||||
在% |
在% |
在% |
在% |
|
|||||||||||||||||
k欧元 |
合计 |
k欧元 |
合计 |
k欧元 |
合计 |
k欧元 |
合计 |
||||||||||||||
与业绩无关的薪酬 |
|
|
|
基本工资 |
|
450 |
26.2 |
% |
450 |
26.1 |
% |
300 |
26.1 |
% |
400 |
30.0 |
% |
||||
|
+ |
|
辅助福利 |
|
50 |
|
2.9 |
% |
56 |
|
3.3 |
% |
38 |
|
3.3 |
% |
54 |
|
4.0 |
% |
|
+ |
赔偿款项 |
— |
0.0 |
% |
— |
0.0 |
% |
— |
0.0 |
% |
— |
0.0 |
% |
||||||||
|
= |
|
合计 |
|
500 |
|
29.2 |
% |
506 |
|
29.4 |
% |
338 |
|
29.4 |
% |
454 |
|
34.0 |
% |
|
与业绩有关的薪酬 |
|
+ |
|
短期、一年薪酬（STI） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
奖金 |
|
484 |
|
28.2 |
% |
484 |
|
28.1 |
% |
210 |
|
18.3 |
% |
280 |
|
21.0 |
% |
|
|
+ |
|
长期、多年薪酬（LTI） |
||||||||||||||||||
|
|
|
2020年限制性股票计划 |
|
— |
|
0.0 |
% |
— |
|
0.0 |
% |
— |
|
0.0 |
% |
— |
|
0.0 |
% |
|
|
|
|
股份业绩计划2017 |
|
731 |
|
42.6 |
% |
731 |
|
42.5 |
% |
600 |
|
52.3 |
% |
600 |
|
45.0 |
% |
|
|
= |
|
目标薪酬总额 |
1,715 |
|
100.0 |
% |
1,721 |
|
100.0 |
% |
1,148 |
100.0 |
% |
1,334 |
100.0 |
% |
||||
75
|
|
克雷格·约翰斯通博士 |
|
Mario Polywka |
|
||||||||||||||||
首席运营官 |
首席执行官（01-06/2024） |
|
|||||||||||||||||||
2024 |
2023 |
2024 |
2023 |
|
|||||||||||||||||
在% |
在% |
在% |
在% |
|
|||||||||||||||||
|
|
|
k欧元 |
|
合计 |
|
k欧元 |
|
合计 |
|
k欧元 |
|
合计 |
|
k欧元 |
|
合计 |
||||
与业绩无关的薪酬 |
|
|
基本工资 |
|
400 |
30.3 |
% |
400 |
30.3 |
% |
306 |
47.3 |
% |
— |
— |
% |
|||||
|
+ |
|
辅助福利 |
|
42 |
3.2 |
% |
42 |
3.2 |
% |
35 |
5.4 |
% |
— |
— |
% |
|||||
|
+ |
|
赔偿款项 |
|
— |
0.0 |
% |
— |
0.0 |
% |
— |
0.0 |
% |
— |
— |
% |
|||||
|
= |
|
合计 |
|
442 |
33.4 |
% |
442 |
33.4 |
% |
341 |
52.7 |
% |
— |
— |
% |
|||||
与业绩有关的薪酬 |
|
+ |
|
短期、一年薪酬（STI） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
奖金 |
|
280 |
21.2 |
% |
280 |
21.2 |
% |
306 |
47.3 |
% |
— |
— |
% |
||||||
|
+ |
|
长期、多年薪酬（LTI） |
||||||||||||||||||
|
|
2020年限制性股票计划 |
|
— |
0.0 |
% |
— |
0.0 |
% |
— |
0.0 |
% |
— |
— |
% |
||||||
|
|
股份业绩计划2017 |
|
600 |
45.4 |
% |
600 |
45.4 |
% |
— |
0.0 |
% |
— |
— |
% |
||||||
|
= |
|
目标薪酬总额 |
|
1,322 |
|
100.0 |
% |
1,322 |
|
100.0 |
% |
647 |
|
100.0 |
% |
— |
|
— |
% |
|
根据第162节AktG在财政年度授予和拖欠现任管理委员会成员的薪酬
下表显示了根据第162（1）节第2句第1号AktG在2023年和2024年授予和拖欠管理委员会成员的固定和可变薪酬部分。由于年度奖金2024的工作已于2024财政年度全部完成，因此归属于于2024年已授予和拖欠的薪酬，因此包含在本薪酬报告中。然而，管理委员会一致放弃了2024年的年度奖金。
除薪酬数额外，根据第162（1）条第2句第1号AktG，个人固定和可变薪酬部分显示为薪酬总额的比例。根据第162（1）条第1句AktG，这些比例基于相应财政年度授予和拖欠的薪酬部分。
Werner Lanthaler博士 |
|
Laetitia Rouxel |
|||||||||||||||||||
首席执行官（至01/2024） |
|
首席财务官 |
|||||||||||||||||||
2024 |
2023 |
|
2024 |
2023 |
|||||||||||||||||
在% |
在% |
|
在% |
在% |
|
||||||||||||||||
k欧元 |
合计 |
k欧元 |
合计 |
|
k欧元 |
合计 |
k欧元 |
合计 |
|
||||||||||||
与业绩无关的薪酬 |
|
|
|
财政年度基本薪酬 |
|
25 |
81.0 |
% |
600 |
30.9 |
% |
450 |
25.3 |
% |
338 |
37.9 |
% |
||||
|
+ |
|
财政年度的辅助福利 |
|
6 |
|
19.0 |
% |
141 |
|
7.3 |
% |
297 |
|
16.7 |
% |
71 |
|
8.0 |
% |
|
+ |
赔偿款项 |
— |
0.0 |
% |
— |
0.0 |
% |
300 |
16.9 |
% |
300 |
33.8 |
% |
||||||||
|
= |
|
合计 |
|
31 |
|
100.0 |
% |
741 |
|
38.2 |
% |
1,047 |
|
58.9 |
% |
709 |
|
79.7 |
% |
|
与业绩有关的薪酬 |
|
+ |
|
短期、一年薪酬（STI） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
+ |
|
财政年度奖金 |
|
— |
|
— |
% |
— |
|
— |
% |
— |
|
0.0 |
% |
— |
|
0.0 |
% |
|
|
+ |
|
长期、多年薪酬（LTI） |
||||||||||||||||||
|
|
|
2020年限制性股票计划 |
|
— |
|
0.0 |
% |
— |
|
0.0 |
% |
— |
|
0.0 |
% |
— |
|
0.0 |
% |
|
|
|
|
股份业绩计划2017 |
|
— |
|
— |
% |
1,200 |
|
61.8 |
% |
731 |
|
41.1 |
% |
181 |
|
20.3 |
% |
|
|
= |
|
Sec.162 AktG中定义的总薪酬 |
31 |
100.0 |
% |
1,941 |
100.0 |
% |
1,778 |
100.0 |
% |
890 |
100.0 |
% |
||||||
Christian Wojczewski博士 |
Aur é lie Dalbiez |
|
|||||||||||||||||||
首席执行官（自07/2024年起） |
首席财务官（自06/2024起） |
|
|||||||||||||||||||
2024 |
2023 |
2024 |
2023 |
|
|||||||||||||||||
在% |
在% |
在% |
在% |
|
|||||||||||||||||
k欧元 |
合计 |
k欧元 |
合计 |
k欧元 |
合计 |
k欧元 |
合计 |
||||||||||||||
与业绩无关的薪酬 |
|
|
|
财政年度基本薪酬 |
|
450 |
42.1 |
% |
— |
— |
% |
244 |
52.0 |
% |
— |
— |
% |
||||
|
+ |
|
财政年度的辅助福利 |
|
120 |
|
11.2 |
% |
— |
|
— |
% |
75 |
|
16.0 |
% |
— |
|
— |
% |
|
+ |
赔偿款项 |
500 |
46.7 |
% |
— |
— |
% |
150 |
32.0 |
% |
— |
— |
% |
||||||||
|
= |
|
合计 |
|
1,070 |
|
100.0 |
% |
— |
|
— |
% |
469 |
|
100.0 |
% |
— |
|
— |
% |
|
与业绩有关的薪酬 |
|
+ |
|
短期、一年薪酬（STI） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
+ |
|
财政年度奖金 |
|
— |
|
0.0 |
% |
— |
|
— |
% |
— |
|
0.0 |
% |
— |
|
— |
% |
|
|
+ |
|
长期、多年薪酬（LTI） |
— |
|||||||||||||||||
|
|
|
2020年限制性股票计划 |
|
— |
|
0.0 |
% |
— |
|
— |
% |
— |
|
0.0 |
% |
— |
|
— |
% |
|
|
|
|
股份业绩计划2017 |
|
— |
|
0.0 |
% |
— |
|
— |
% |
— |
|
0.0 |
% |
— |
|
— |
% |
|
|
= |
|
Sec.162 AktG中定义的总薪酬 |
1,070 |
100.0 |
% |
— |
— |
% |
469 |
100.0 |
% |
— |
— |
% |
||||||
76
Cord Dohrmann博士 |
Matthias Evers博士 |
|
|||||||||||||||||||
CSO |
CBO（至09/2024） |
|
|||||||||||||||||||
|
2024 |
|
2023 |
|
2024 |
|
2023 |
|
|||||||||||||
在% |
在% |
在% |
在% |
|
|||||||||||||||||
|
k欧元 |
|
合计 |
|
k欧元 |
|
合计 |
|
k欧元 |
|
合计 |
|
k欧元 |
|
合计 |
|
|||||
与业绩无关的薪酬 |
|
|
|
财政年度基本薪酬 |
|
450 |
36.6 |
% |
450 |
30.4 |
% |
300 |
30.2 |
% |
400 |
33.5 |
% |
||||
|
+ |
|
财政年度的辅助福利 |
|
50 |
|
4.1 |
% |
56 |
|
3.8 |
% |
38 |
|
3.8 |
% |
54 |
|
4.5 |
% |
|
赔偿款项 |
— |
0.0 |
% |
— |
0.0 |
% |
— |
0.0 |
% |
— |
0.0 |
% |
|||||||||
|
= |
|
合计 |
|
500 |
|
40.6 |
% |
506 |
|
34.2 |
% |
338 |
|
34.0 |
% |
454 |
|
38.0 |
% |
|
与业绩有关的薪酬 |
|
+ |
|
短期、一年薪酬（STI） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
+ |
|
财政年度奖金 |
|
— |
|
— |
% |
242 |
|
16.4 |
% |
57 |
|
5.7 |
% |
140 |
|
11.7 |
% |
|
|
+ |
|
长期、多年薪酬（LTI） |
||||||||||||||||||
|
|
|
2020年限制性股票计划 |
|
— |
|
0.0 |
% |
— |
|
0.0 |
% |
— |
|
0.0 |
% |
— |
|
0.0 |
% |
|
|
|
|
股份业绩计划2017 |
|
731 |
|
59.4 |
% |
731 |
|
49.4 |
% |
600 |
|
60.3 |
% |
600 |
|
50.3 |
% |
|
|
= |
|
Sec.162 AktG中定义的总薪酬 |
1,231 |
|
100.0 |
% |
1,479 |
|
100.0 |
% |
995 |
100.0 |
% |
1,194 |
100.0 |
% |
||||
|
Craig Johnstone博士 |
|
Mario Polywka |
|
|||||||||||||||||
首席运营官 |
首席执行官（01-06/2024） |
|
|||||||||||||||||||
|
2024 |
2023 |
2024 |
2023 |
|
||||||||||||||||
在% |
在% |
在% |
在% |
|
|||||||||||||||||
|
|
|
k欧元 |
|
合计 |
|
k欧元 |
|
合计 |
|
k欧元 |
|
合计 |
|
k欧元 |
|
合计 |
||||
与业绩无关的薪酬 |
|
|
财政年度基本薪酬 |
|
400 |
16.7 |
% |
400 |
33.8 |
% |
306 |
72.0 |
% |
— |
— |
% |
|||||
|
+ |
|
财政年度的辅助福利 |
|
42 |
1.7 |
% |
42 |
3.6 |
% |
35 |
8.2 |
% |
— |
— |
% |
|||||
|
+ |
|
赔偿款项 |
|
1,360 |
56.6 |
% |
— |
0.0 |
% |
— |
— |
% |
— |
— |
% |
|||||
|
= |
|
合计 |
|
1,802 |
75.0 |
% |
442 |
37.4 |
% |
341 |
80.2 |
% |
— |
— |
% |
|||||
与业绩有关的薪酬 |
|
+ |
|
短期、一年薪酬（STI） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
财政年度奖金 |
|
— |
0.0 |
% |
140 |
11.8 |
% |
84 |
19.8 |
% |
— |
— |
% |
||||||
|
+ |
|
长期、多年薪酬（LTI） |
||||||||||||||||||
|
|
2020年限制性股票计划 |
|
— |
0.0 |
% |
— |
0.0 |
% |
— |
— |
% |
— |
— |
% |
||||||
|
|
股份业绩计划2017 |
|
600 |
25.0 |
% |
600 |
50.8 |
% |
— |
— |
% |
— |
— |
% |
||||||
|
= |
|
Sec.162 AktG中定义的总薪酬 |
|
2,402 |
|
100.0 |
% |
1,182 |
|
100.0 |
% |
425 |
|
100.0 |
% |
— |
— |
% |
||
与过去一样，Craig JohnstoneTERM0博士的薪酬由Evotec（法国）SAS支付，包括他在Evotec SE管理委员会的工作以及他在图卢兹担任的现场主管的工作。通常，管理委员会成员的工作成本会适当分配给集团公司。
在2024财年，Craig Johnstone博士（COO）收到了1,360，000欧元的遣散费，这相当于他离职时管理委员会合同剩余两年期限内年度薪酬的两倍。
Laetitia Rouxel在2023财年获得了300,000欧元的签约奖金，作为对失去的收入和对前雇主的承诺的补偿，这笔奖金已于2023年4月支付。2024年4月又支付了一笔相同金额的款项。
Christian Wojczewski博士在2024财年获得了50万欧元的签约奖金，作为对收入损失和对前任雇主做出的承诺的补偿，这笔奖金已于2024年7月支付。另一笔相同金额的款项将于2025年7月到期支付。
Aur é lie Dalbiez在2024财政年度获得了150,000欧元的签约奖金，作为对收入损失和前雇主对她做出的承诺的补偿，这笔奖金已于2024年7月支付。另一笔相同金额的款项将于2025年7月到期支付。
根据第162条AktG在2024财政年度授予和拖欠前管理委员会成员的薪酬
在2024财年，Matthias Evers博士（CBO）和Craig Johnstone博士离开了管理委员会。在Craig Johnstone博士的管理合同提前终止后，该公司支付了两年补偿金的遣散费。此外，他还保留了他的SPA，以及根据计划条款按比例部分授予的限制性股票奖励，总额为45,019股股票业绩奖励和34,980股限制性股票奖励，直至2024年。Matthias Evers博士在离职时没有收到任何遣散费，但他保留了根据计划条款授予的按比例部分的SPA和限制性股票奖励，直至离职，共计21,497份股票业绩奖励和39,353份限制性股票奖励。
77
根据第162条AktG在2024财政年度授予和拖欠现任监事会成员的薪酬
Evotec监事会成员有权按照Evotec SE《公司章程》第十三条第一款的规定领取固定工资和自费报销。根据GCGC的建议，在确定个别成员的薪酬时，会考虑监事会主席和副主席的职位以及委员会主席或成员的职位。例如，在2022年年度股东大会批准监事会调整后的薪酬制度后，监事会每位成员将获得6.5万欧元的固定薪酬。主席获得125,000欧元，副主席获得105,000欧元。监事会委员会成员每个委员会获得15,000欧元，委员会主席获得30,000欧元。
|
|
|
基本工资 |
|
委员会薪酬 |
|
薪酬总额 |
|||||
在% |
在% |
|||||||||||
欧元 |
合计 |
欧元 |
合计 |
欧元 |
||||||||
Iris L ö w-Friedrich教授 |
|
2024 |
|
125,000 |
80.6 |
% |
30,000 |
19.4 |
% |
155,000 |
||
（自06/2014起） |
|
2023 |
|
125,000 |
83.3 |
% |
25,000 |
16.7 |
% |
150,000 |
||
Roland Sackers |
|
2024 |
|
105,000 |
70.0 |
% |
45,000 |
30.0 |
% |
150,000 |
||
（自06/2019起） |
|
2023 |
|
60,000 |
63.2 |
% |
35,000 |
36.8 |
% |
95,000 |
||
Mario Polywka博士 |
|
2024 |
|
2,315 |
86.7 |
% |
356 |
13.3 |
% |
2,671 |
||
（至06/2024） |
|
2023 |
|
50,000 |
83.3 |
% |
10,000 |
16.7 |
% |
60,000 |
||
Elaine Sullivan博士 |
|
2024 |
|
28,671 |
68.4 |
% |
13,232 |
31.6 |
% |
41,903 |
||
（至06/2024） |
|
2023 |
|
50,000 |
71.4 |
% |
20,000 |
28.6 |
% |
70,000 |
||
Constanze Ulmer-Eilfort博士 |
|
2024 |
|
65,000 |
59.1 |
% |
45,000 |
40.9 |
% |
110,000 |
||
（自06/2021起） |
|
2023 |
|
50,000 |
58.8 |
% |
35,000 |
41.2 |
% |
85,000 |
||
卡米拉·马卡皮利·兰圭尔 |
|
2024 |
|
65,000 |
70.6 |
% |
27,123 |
29.4 |
% |
92,123 |
||
（自06/2022起） |
|
2023 |
|
50,000 |
83.3 |
% |
10,000 |
16.7 |
% |
60,000 |
||
Duncan McHale博士 |
|
2024 |
|
36,329 |
81.2 |
8,384 |
18.8 |
44,713 |
||||
（自06/2024以来） |
2023 |
— |
— |
— |
— |
— |
||||||
韦斯利·惠勒 |
2024 |
36,329 |
81.2 |
% |
8,384 |
18.8 |
% |
44,713 |
||||
（自06/2024以来） |
|
2023 |
|
— |
— |
— |
— |
— |
||||
78
薪酬与盈利能力变化对比
根据第162（1）条第2款第2款AktG，下表显示了该财政年度管理委员会和监事会成员获得和欠下的薪酬与以FTE为基础的员工平均薪酬相比的相对变化，以及Evotec集团的选定收益指标。
为了显示该集团的盈利能力，该比较包括公司在单独财务报表中确认的净收入、调整后的EBITDA以及Evotec集团的收入，以及每种情况下截至12月31日的股价表现以及Evotec SE的相对TSR。
以FTE为基础，显示员工平均薪酬的是全体员工的目标薪酬（不包括学徒、学生、实习生）。这与德国Evotec SE的员工队伍有关。
财政年度 |
|
2024 |
|
变动% |
|
2023 |
|
变动% |
|
2022 |
|
变动% |
|
2021 |
|
变动% |
|
2020 |
收益表现 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
Evotec SE（HGB）净收入，单位：百万欧元 |
|
1.1 |
101.1 |
% |
(97.9) |
(475.9) |
% |
(17.0) |
* |
38.8 |
% |
(27.8) |
|
(14.9) |
% |
(24.2) |
||
调整后EBITDA Evotec集团百万欧元 |
|
22.6 |
(66.0) |
% |
66.4 |
(34.7) |
% |
101.7 |
(5.2) |
% |
107.3 |
0.6 |
% |
106.7 |
||||
收入中单位：百万欧元的Evotec集团 |
|
797.0 |
2.0 |
% |
781.4 |
4.0 |
% |
751.4 |
21.6 |
% |
618.0 |
23.4 |
% |
500.9 |
||||
share price Evotec SE in ENE |
|
8.2 |
|
(57.5) |
% |
19.4 |
|
20.2 |
% |
16.1 |
|
(61.2) |
% |
41.6 |
|
55.6 |
% |
26.7 |
Evotec SE相对TecDAX相对TSR单位：%点 |
|
(65.9) |
|
— |
% |
13.4 |
|
— |
% |
(39.7) |
|
— |
% |
31.8 |
|
— |
|
27.1 |
平均员工薪酬（单位：欧元k） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
平均薪酬 |
|
67.9 |
|
(12.6) |
% |
77.7 |
|
(0.6) |
% |
78.2 |
|
5.0 |
% |
74.5 |
|
5.2 |
% |
70.8 |
管理委员会薪酬（单位：欧元k） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
Christian Wojczewski博士（自07/2024起） |
|
1.070 |
|
— |
% |
— |
|
— |
% |
— |
|
— |
% |
— |
|
— |
% |
— |
Aur é lie Dalbiez（自06/2024起） |
|
469 |
|
— |
% |
— |
|
— |
% |
— |
|
— |
% |
— |
|
— |
% |
— |
Cord Dohrmann博士 |
1.231 |
|
(16.8) |
% |
1,479 |
|
5.3 |
% |
1,404 |
|
(32.9) |
% |
2,092 |
|
80.6 |
% |
1,158 |
|
Laetitia Rouxel |
1.778 |
|
99.9 |
% |
890 |
|
— |
% |
— |
|
— |
% |
— |
|
— |
% |
— |
|
前管理委员会薪酬（单位：欧元k） |
|
|||||||||||||||||
Enno Spillner（至03/2023） |
— |
|
— |
% |
610 |
|
— |
% |
1,083 |
|
20.8 |
% |
897 |
|
(0.5) |
% |
901 |
|
Werner Lanthaler博士（至01/2024） |
31 |
(98.4) |
% |
1,941 |
(22.9) |
% |
2,519 |
(46.0) |
% |
4,661 |
130.6 |
% |
2,021 |
|||||
Mario Polywka（01-6/2024） |
425 |
— |
% |
— |
— |
% |
— |
— |
% |
— |
— |
% |
— |
|||||
Matthias Evers博士（至09/2024年） |
995 |
(16.7) |
% |
1,194 |
(13.7) |
% |
1,384 |
— |
% |
— |
— |
% |
— |
|||||
Craig Johnstone博士（至12/2024） |
|
2.402 |
|
103.2 |
% |
1,182 |
|
(44.0) |
% |
2,112 |
|
127.9 |
% |
927 |
|
(0.2) |
% |
929 |
监事会薪酬（单位：欧元k） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Iris L ö w-Friedrich教授（自06/2014起） |
|
155 |
|
3.3 |
% |
150 |
|
0.0 |
% |
150 |
|
31.6 |
% |
114 |
|
62.9 |
% |
70 |
Roland Sackers（自06/2019起） |
|
150 |
|
57.9 |
% |
95 |
|
(1.0) |
% |
96 |
|
6.7 |
% |
90 |
|
5.9 |
% |
85 |
Constanze Ulmer-Eilfort博士（自06/2021起） |
|
110 |
|
29.4 |
% |
85 |
|
16.4 |
% |
73 |
|
121.2 |
% |
33 |
|
— |
% |
— |
Camilla Macapili Languille（自06/2022起） |
|
92 |
|
53.3 |
% |
60 |
|
87.5 |
% |
32 |
|
— |
% |
— |
|
— |
% |
— |
Duncan McHale博士（自06/2024起） |
|
45 |
|
— |
% |
— |
|
— |
% |
— |
|
— |
% |
— |
|
— |
% |
— |
Wesley Wheeler（自06/2024以来） |
|
45 |
|
— |
% |
— |
|
— |
% |
— |
|
— |
% |
— |
|
— |
% |
— |
前监事会薪酬（单位：欧元k） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
Michael Shalmi（至06/2020） |
|
— |
|
— |
% |
— |
|
— |
% |
— |
|
— |
% |
— |
|
(100.0) |
% |
27 |
Wolfgang Plischke教授（至06/2021） |
|
— |
|
— |
% |
— |
|
— |
% |
— |
|
(100.0) |
% |
68 |
|
(54.7) |
% |
150 |
Kasim Kutay（至06/2022） |
|
— |
|
— |
% |
— |
|
— |
% |
28 |
|
(53.3) |
60 |
|
81.8 |
33 |
||
Elaine Sullivan博士至06/2024） |
41 |
|
(41.4) |
% |
70 |
|
7.7 |
% |
65 |
|
8.3 |
% |
60 |
|
0.0 |
% |
60 |
|
Mario Polywka博士（至06/2024） |
3 |
|
(95.0) |
% |
60 |
|
0.0 |
% |
60 |
|
9.1 |
% |
55 |
|
10 |
% |
50 |
*与2022年报告相比，2022年结果从（8.3）万欧元更正为（17.0）万欧元。
杂项
Evotec为管理委员会成员投保了董事和高级职员（“D & O”）责任保险。这份保险单涵盖管理委员会成员因在履行职责过程中受到损害而向其提出的任何索赔的个人责任。该保险包括根据德国《股份公司法》为管理委员会成员提供的超额或免赔额。
79
补充说明
这份英文报告是德文原文的翻译。如有分歧，德文版本具有权威性。
| c. | 董事会惯例. |
监事会惯例
Evotec SE设有由Evotec管理委员会和Evotec监事会组成的双层董事会制度。管理委员会负责管理Evotec并代表公司参与与第三方的交易，而监事会则任免Evotec管理委员会的成员并监督公司的管理。德国法律禁止监事会做出经营管理决策。然而，这两个董事会密切合作，以实现公司的长期和可持续增长，并增加股东价值。他们同意公司的战略和重要的商业交易。
Evotec的监事会由六名成员组成——根据现行《公司章程》的规定——所有成员均由股东以在年度股东大会上获得的简单多数票选出。向年度股东大会提出的建议是根据德国《公司治理准则》的建议进行的。Evotec现任的6名监事会成员均是在2024年年度股东大会上最后选出的。新的监事会成员Duncan McHale博士和韦斯利·惠勒博士的初步选举产生的任期为两年，而连任的监事会成员的任期为三年，但主席Iris L ö w-Friedrich教授除外，他的任期为两年，以允许在达到最长任期12年后进行协调一致的继任。
公司为每位新的监事会成员提供一套有关法定文件、政策、议事规则等的相关入职材料，该套材料也可供每位成员在设立的虚拟董事会会议室中查阅。
监事会从其成员中任命一名主席和一名副主席。Iris L ö w-Friedrich教授当选为监事会主席，Roland Sackers成为她的副主席。在2025年期间，监事会将启动其主席的继任规划程序，以便在L ö w-Friedrich教授在2026年年度股东大会上达到最长任期12年后进行协调一致的继任。
根据《守则》的建议，Evotec监事会成员的遴选不分性别、国籍和年龄。委员根据其任职资格、专业经验、能力和独立性进行任命。然而，需要注意的是，监事会设置了年龄限制，并确定潜在候选人在被提议参选时不得超过72岁。此外，监事会目前定义了两个完整的任期，作为监事会成员的常规限制。还需要有适当比例的妇女。为此目的，监事会设定了性别配额，要求女性和男性各自的比例至少为30%。
监事会已就其组成和能力确定了具体目标，并编制了反映公司具体情况的技能和专业知识简介。这些目标和技能简介在监事会内定期审查和讨论，以反映公司的持续发展及其进一步具体和独特的产品和运营活动。因此，监事会在2024年9月的会议上就下文列出的最新技能矩阵和能力概况达成一致。
80
|
虹膜 |
|
罗兰 |
|
卡米拉 |
|
康斯坦泽 |
|
Wesley |
|
邓肯 |
|
技能/专长 |
L ö w-Friedrich |
萨克尔斯 |
马卡皮利·朗格耶 |
乌尔默-艾尔福特 |
惠勒 |
麦克海尔 |
||||||
椅子； |
副主席； |
|||||||||||
RemCom椅子 |
ACC椅子 |
ESG主席 |
||||||||||
独立监事会成员（主席、ACC主席、RemCom主席；占成员总数的多数 |
|
X1 |
|
X |
|
X2 |
|
X |
|
X |
|
X |
研发 |
|
X |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
X |
生物制剂制造 |
|
— |
|
— |
|
X |
|
— |
|
X |
|
— |
生物制药 |
|
X |
|
— |
|
X |
|
— |
|
X |
|
X |
Small Biotech |
|
— |
|
— |
|
X |
|
— |
|
X |
|
X |
医药服务 |
|
X |
|
X |
|
X |
|
— |
|
— |
|
X |
商业/B2B |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
X |
|
— |
并购/伙伴关系 |
|
— |
|
— |
|
X |
|
X |
|
X |
|
X |
资本市场 |
|
X |
|
X |
|
X |
|
— |
|
— |
|
— |
会计/P & L/风险管理 |
|
X |
|
X3,4 |
|
X4 |
|
— |
|
— |
|
— |
审计与可持续发展报告 |
|
X |
|
X3,4 |
|
— |
|
X |
|
— |
|
— |
数字化 |
|
X |
|
X |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
IT &网络安全 |
|
— |
|
X |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
一般管理 |
|
X |
|
X |
|
X |
|
X |
|
X |
|
X |
法律与合规 |
|
— |
|
X |
|
— |
|
X |
|
— |
|
— |
环境与可持续性 |
|
X |
|
X |
|
X |
|
X |
|
— |
|
— |
社交和人力资源 |
|
— |
|
X |
|
— |
|
X |
|
— |
|
— |
治理 |
|
X |
|
X |
|
X |
|
X |
|
X |
|
X |
监事会候选人提出时年龄不超过72岁 |
|
X（1960） |
|
X（1968） |
|
X（1983） |
|
X（1962年） |
|
X（1956年） |
|
X（1966） |
国籍 |
|
德国人 |
|
德国人 |
|
加拿大人 |
|
德国人 |
|
美国 |
|
英国人 |
欧盟/美国/亚洲的区域经验 |
|
欧盟、美国、亚洲 |
|
欧盟、美国 |
|
欧盟、美国、中东和北非 |
|
欧盟 |
|
美国 |
|
欧盟、美国 |
女性监事会成员（至少30%） |
|
X |
|
— |
|
X |
|
X |
|
— |
|
— |
1）UCB前管理委员会成员（至2024年7月）；作为Evotec的客户与UCB的商业关系被认为并不重要（约占2023年集团收入的0.5%）。
2）Mubadala投资公司生命科学主管；Mubadala投资公司持有Evotec约7%的股份，但未行使C.9 GCGC含义内的控制权。
3）审计工作经验。
4）会计工作经验。
最后，监事会同意最长12年的规则成员资格。总体而言，监事会的组成方式应是，其大多数成员是独立的，包括审计与合规委员会和薪酬与提名委员会的主席和主席，其成员作为一个整体具备适当完成其任务所需的知识、能力和专家经验。
目前，Evotec监事会的组成实现了所有这些目标：所有成员都拥有在众多国际运营公司工作过的广泛的国际专业背景。所有成员都按照德国公司治理准则的二维评估标准被视为独立，代表三个国籍，并有三名女性成员。由拥有广泛且互补技能的国际经验丰富的管理和监事会组成，确保了Evotec“思想多样性”的愿望。
81
下面的图表提供了关于我们监事会的额外多样性信息。
董事会多元化矩阵（截至2024年12月31日） |
||||
主要执行办公室所在国家 |
德国 |
|||
外国私人发行人 |
有 |
|||
母国法律禁止披露 |
无 |
|||
成员总数 |
6 |
|||
女 |
男 |
非二进制 |
未披露性别 |
|
第一部分：性别认同 |
||||
董事 |
[3] |
[3] |
[0] |
[0] |
第二部分：人口背景 |
||||
母国司法管辖区任职人数不足的个人 |
0 |
|||
LGBTQ + |
0 |
|||
未披露人口背景 |
6 |
|||
我们的监事会作为一个整体一般会做出决定，但是在法律允许的范围内，某些事项的决定可能会委托给我们监事会的委员会。主席，或者如果他或她被阻止这样做，副主席，主持监事会会议，并在对情况进行适当评估后确定讨论议程项目的顺序、表决方式和表决顺序，以及暂停讨论和通过关于个别议程项目的决议。我们的监事会可能会指定需要其批准的其他类型的行动。
此外，监事会的每一位成员都有义务亲自履行其职责和责任，这种职责和责任不能被普遍和永久地委托给第三方。然而，监事会及其委员会有权根据适用的欧洲和德国法律，根据其控制和监督职责，任命独立专家对具体情况进行审查和分析。我们将承担监事会或其任何委员会聘请的任何此类独立专家的费用。
根据德国法律，监事会可以从其成员中组成委员会，并负责具体任务的执行。监事会决定委员会的任务、授权和流程。在法律允许的情况下，监事会的重要权力也可以转移到委员会。
监事会决议设立审计与合规委员会、薪酬与提名委员会和ESG委员会。下表列出各委员会现任成员。每个委员会定期在监事会会议上报告最近的会议和讨论情况。
委员会名称 |
|
现任成员截至2024年12月31日 |
|
审计和合规委员会 |
Roland Sackers，Camilla Macapili Languille，Dr. Constanze Ulmer-Eilfort |
||
薪酬及提名委员会 |
Iris L ö w-Friedrich教授，Roland Sackers，Wesley Wheeler |
||
ESG委员会 |
Constanze Ulmer-Eilfort博士，Duncan McHale博士 |
82
审计和合规委员会
我们的审计与合规委员会由Roland Sackers、Camilla Macapili Languille和Constanze Ulmer-Eilfort博士组成。Roland Sackers是审计与合规委员会的主席。根据德国法律和GCGC，我们审计和合规委员会的所有成员都被视为独立的。审计与合规委员会协助监事会履行有关财务报告和控制的独立监督职责。审计和合规委员会应进一步监督我们的合规计划，以确保此类计划符合适用的法律和监管要求以及适当的行业标准。审计和合规委员会除其他外有责任：
| ● | 监督会计和会计过程，内部控制制度的适当性和有效性，因为它关系到财务报告。 |
| ● | 审查已建立并运行良好的风险管理和报告系统的可用性，并监测我们的主要金融风险敞口。 |
| ● | 监督关联交易的内部流程，包括批准任何超出正常业务范围和条件的关联交易。 |
| ● | 监督我们遵守法律规定、法规和公司内部准则的情况，讨论我们的主要合规风险和补救工作，并审查合规计划及其充分性和有效性。 |
| ● | 根据批准的年度审计计划和为个别审计生成的相应报告，监测内部审计活动。 |
为使审计和合规委员会能够履行其职责，除其他外，它有权：
| ● | 对年度合并财务报表以及年度法定财务报表进行初步审核。 |
| ● | 编制监事会关于是否批准年度合并财务报表以及年度法定财务报表的决定和监事会向股东周年大会提出的关于选举年度合并财务报表和年度法定财务报表的独立审计师的提案。 |
| ● | 与首席执行官和首席财务官协商后，将审计业务授予股东大会选出的独立审计师。 |
| ● | 与管理委员会和独立审计师讨论季度报表和半年财务报告。 |
| ● | 讨论审计和会计方法的任何重大变化；和 |
| ● | 批准在法律、商业或个人基础上授予独立审计师或与其相关的公司的合同。 |
Roland Sackers和Constanze Ulmer-Eilfort博士符合“独立董事”的资格，因为该术语在《交易法》第10A-3条和纳斯达克第5605条规则中有所定义。此外，Roland Sackers具有“审计与合规委员会财务专家”的资格，该术语根据《交易法》定义。
83
薪酬及提名委员会
薪酬和提名委员会由Iris L ö w-Friedrich教授、Roland Sackers和Wesley Wheeler组成。Iris L ö w-Friedrich教授是薪酬与提名委员会主席。薪酬与提名委员会履行其宗旨的职责包括（其中包括）：
| ● | 审查管理委员会成员薪酬的整体目标和目标，包括评估考虑到这些目标的管理委员会成员的业绩，并根据这些评估向监事会提出薪酬建议。 |
| ● | 审查管理委员会成员的所有基于股权的薪酬计划和安排，并就此类计划向监事会提出建议。 |
| ● | 审查并就服务协议和管理委员会成员的任何遣散安排或计划向监事会提出建议。 |
| ● | 协助监事会监督管理委员会的人力资源管理，包括但不限于企业文化、多样性和包容性。 |
| ● | 就管理委员会成员的任免提出建议；和 |
| ● | 确定和筛选有资格成为监事会成员的个人。 |
ESG委员会
考虑到环境、社会和治理（ESG）方面在公司和全球环境中的重要性日益增加，Evotec的监事会于2022年成立了ESG委员会。ESG委员会由Constanze Ulmer-Eilfort博士和Duncan McHale博士组成。Constanze Ulmer-Eilfort博士是ESG委员会的主席，该委员会由公司首席执行官、首席人事官和全球投资者关系与ESG主管提供支持。ESG委员会与管理委员会一起，滚动定义Evotec在环境、人和治理方面的优先事项，并就这些优先事项的实施提供建议和监测。
管理委员会和高级管理人员
截至2024年12月31日，我们的管理委员会由四名成员组成。我们的监事会确定我们管理委员会成员的确切人数。监事会还可任命管理委员会主席或发言人。Christian Wojczewski博士已被任命为管理委员会主席。
我们的监事会任命我们的管理委员会成员，任期最长为五年。不过，管理委员会新成员的任期最长为三年。他们有资格在任期结束后或最早在任期届满前一年重新获得任命或延期，在每种情况下最多再延长五年。在某些情况下，例如严重违反职责或股东在股东大会上投不信任票，管理委员会成员可能会在其任期结束前被以正当理由解职。管理委员会成员接受其他公司不超过三个监事会职位。继Werner Lanthaler博士于2024年1月3日辞去首席执行官一职后，Mario Polywka博士从监事会被分配到管理委员会，并被任命为临时首席执行官，任期最长为十二个月。2024年7月1日，Christian Wojczewski博士加入Evotec，担任首席执行官兼管理委员会主席。此外，Aur é lie Dalbiez于2024年6月15日加入Evotec，担任首席人事官和管理委员会成员。Matthias Evers博士离开公司，自2024年9月30日起生效。Craig Johnstone博士也离开了公司，自2024年12月31日起生效。
84
我们管理委员会的成员根据适用的法律、我们的公司章程和我们的监事会通过的管理委员会议事规则来开展我们公司的日常业务。他们一般负责我们公司的管理和处理我们与第三方的日常业务关系，我们业务的内部组织以及与股东的沟通。
受德国法律管辖的SE的管理委员会成员不得处理与其本人与本公司之间的提案、安排或合同协议有关的事项或对其进行表决，如果本公司管理委员会成员在本公司与第三方之间的任何未向我们的监事会披露和批准的合同协议中拥有重大利益，则可能对我们承担责任。
我们管理委员会的议事规则规定，一般管理委员会应以投票的简单多数通过其决议，但某些事项需要整个管理委员会的决议，此外，法律要求或我们的公司章程要求整个管理委员会通过决议的交易除外。当所有成员都被邀请参加一次会议，并且包括首席执行官在内的五名成员中至少有三名出席时，管理委员会应构成法定人数。如果任命管理委员会主席，在规定票数相等的情况下，其投票应具有决定性意义，但管理委员会有两名以上成员参与通过决议。如果首席执行官不出席会议，则剩余80%的管理委员会成员应构成法定人数。特别是，整个管理委员会应就下列事项作出决定，其中包括：
| ● | 下一年度的预算计划，将由管理委员会在每年12月提交给监事会。 |
| ● | 确立企业战略，实现组织协同效应和集团目标。 |
| ● | 向监事会报告。 |
| ● | 所有需要监事会批准的措施和交易。 |
| ● | 与对Evotec非常重要或涉及非常经济风险的业务领域有关的所有措施和交易，包括正常业务过程之外的合同，或者如果特定交易的风险结构明显偏离正常业务过程的金额超过1,000，000欧元。 |
| ● | 承接新业务线或终止现有业务线。 |
| ● | 所有全球人事相关举措，例如短期和长期激励计划。 |
| ● | 总价值超过3,000，000欧元的投资。 |
| ● | 收购或出售权益或持股及 |
| ● | 某些大宗交易。 |
85
| d. | 员工. |
截至2024年12月31日，我们在全球雇佣了4,827名员工（2023年12月31日：5,061人；2022年12月31日：4,952人）。2024年，临时雇员占我们劳动力的1.8%。在报告年度结束时，我们有代表88个不同国籍的员工，而2023年为93人。2024年，共有3,321名员工从事我们的共享研发部门的工作，588名员工从事Just – Evotec生物制剂部门的工作，918名员工从事销售和使能职能部门的工作。
截至12月31日的头部， |
|
2024 |
|
2023 |
奥地利 |
|
4 |
44 |
|
法国 |
|
1,057 |
1,056 |
|
德国 |
|
1,257 |
1,319 |
|
意大利 |
|
876 |
926 |
|
新加坡 |
— |
1 |
||
英国 |
|
929 |
1,049 |
|
美利坚合众国 |
|
704 |
666 |
|
总计 |
|
4,827 |
5,061 |
我们致力于各种环境、社会和治理举措，包括实现某些基于气候的目标、倡导多样性和包容性以及建立与EVOAcademy相关的全集团学习平台。我们在哥廷根、哈雷、汉堡、里昂、慕尼黑、图卢兹和维罗纳的工厂设有工人委员会，并在意大利和法国签订了集体谈判协议。我们的员工没有发生过任何劳工罢工或物质劳资纠纷。我们认为与员工的关系是积极的。
| e. | 股份所有权. |
管理委员会和监事会成员持有公司发行股份的比例低于1%。以下列出所有授予未归属SPA和授予未归属RSA的股份。
董事总经理、监事的持股情况’
截至2024年12月31日的股份、SPA的、RSA的
|
（其中， |
|
||||||||||
受限 |
||||||||||||
股份 |
出局-立功 |
|
已获批 |
|
出局-立功 |
|
已获批 |
|||||
|
来自STI |
股份自 |
未归属 |
股份自 |
未归属 |
|||||||
股份 |
支付） |
既得SPA‘s |
SPA’s（total） |
既得RSA‘s |
RSA的（总数） |
|||||||
管理委员会 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
Christian Wojczewski博士 |
50,000 |
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
||
Enno Spillner |
64,178 |
|
|
49,946 |
|
|
||||||
Cord Dohrmann博士 |
191,084 |
10,679 |
|
— |
|
102,917 |
|
— |
|
29,851 |
||
Craig Johnstone博士 |
31,844 |
— |
— |
87,199 |
— |
34,980 |
||||||
奥雷莉·达尔比兹 |
3,500 |
— |
— |
— |
— |
— |
||||||
Laetitia Rouxel |
9,128 |
— |
— |
— |
— |
|||||||
监事会 |
|
|||||||||||
Iris L ö w-Friedrich教授 |
15,000 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|||
卡米拉·马卡皮利·兰圭尔 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
||||
Roland Sackers |
|
— |
|
— |
— |
|
— |
|||||
韦斯利·惠勒 |
3,188 |
* |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
||
Constanze Ulmer-Eilfort博士 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
||||
Duncan McHale博士 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
*Wesley Wheeler收购了6,375份ADR，每份代表一股普通股的二分之一，每股无面值，授予我们管理委员会和监事会成员的SPA和购股权计划的详细说明可在附注（第2节和21节）中找到。所有已发行股份拥有相同的投票权。
86
与业绩有关的可变薪酬组成部分
根据上述原则，管理委员会薪酬与公司业绩和公司可持续增长挂钩。根据适用至2022年年度股东大会的2021年薪酬制度，管理委员会薪酬包括短期、年度薪酬（“奖金”）和长期薪酬部分（2017年股份业绩计划和2020年限制性股票计划），这些已在2017年和2022年年度股东大会上获得批准。这些组成部分的付款取决于实现确定的财务目标。如果未实现目标，基于性能的组件的付款可能会降为零。然而，如果目标大幅跑赢，则支付的金额是有上限的。当新的薪酬制度2022生效时，上述与公司业绩和可持续公司增长的联系保持不变，但2020年限制性股票计划不再是长期薪酬部分的一部分。奖金政策也进行了修改。
F.Disclosure of a registrant’s action to recover错误判给的赔偿。
不适用
项目7。大股东与关联交易
| a. | 主要股东. |
下表列出截至2024年12月31日有关我国普通股实益所有权的信息：
| ● | 我们已知的实益拥有我们已发行普通股5%或以上的每个人或关联人组， |
| ● | 我们监事会的每一位成员。 |
| ● | 我们管理委员会的每一位成员；以及 |
| ● | 我们监事会和管理委员会全体成员为一组。 |
我们的监事会和管理委员会的每个实体、个人、成员实益拥有的普通股数量是根据SEC的规则确定的，这些信息不一定表明出于任何其他目的的实益所有权。根据此类规则，受益所有权包括个人拥有单独或共有投票权或投资权的任何普通股，以及个人有权在2024年12月31日后60天内通过行使任何期权、认股权证或其他权利获得的任何普通股。除另有说明外，根据适用的社区财产法，表中所列人员对其持有的所有普通股拥有唯一的投票权和投资权。
2024年5月1日，美国马里兰州巴尔的摩市T. Rowe Price International Stock Fund（美国）根据Wertpapierhandelsgesetz（“WPHG”）第33条披露，截至2024年4月29日，该公司持有9.94%的投票权。
2024年10月22日，美国马里兰州巴尔的摩市T. Rowe Price International Stock Fund（美国）根据WPHG第33条披露，截至2024年10月18日，该公司持有4.40%的投票权。
2024年10月30日，美国马里兰州巴尔的摩市T. Rowe Price International Stock Fund（美国）根据WPHG第33条披露，截至2024年10月25日，该公司持有2.98%的投票权。
2024年11月7日，Triton GP HoldCo SARL，Luxembourg，Luxembourg根据WPHG第33条披露，截至2024年11月5日，公司持有7.16%的投票权。
已发行普通股的百分比是根据截至2024年12月31日的已发行普通股177,553，456股计算得出的，库存持有167,415股。
87
除下表另有说明外，每个实益拥有人的地址为Essener Bogen 7,22419 Hamburg，Germany。
|
实益拥有的股份 |
|
|||
实益拥有人名称 |
股票数量 |
|
班级百分比 |
|
|
5%实益拥有人： |
|
|
|
||
Triton GP HoldCo SARL(1) |
17,730,913 |
|
9.99 |
% |
|
诺和控股A/S(2) |
14,931,858 |
|
8.4 |
% |
|
穆巴达拉投资公司(3) |
11,481,502 |
|
6.6 |
% |
|
管理委员会和监事会： |
|
||||
Christian Wojczewski博士 |
50,000 |
|
* |
||
Enno Spillner |
64,178 |
||||
Aur é lie Dalbiez |
3,500 |
||||
Cord Dohrmann博士 |
191,084 |
|
* |
||
Craig Johnstone博士 |
31,844 |
|
* |
||
Laetitia Rouxel |
9,128 |
||||
Iris L ö w-Friedrich教授 |
15,000 |
|
— |
||
卡米拉·马卡皮利·兰圭尔 |
— |
|
— |
||
Duncan McHale博士 |
— |
|
— |
||
韦斯利·惠勒 |
3,188 |
(4) |
— |
||
Roland Sackers |
— |
|
— |
||
Constanze Ulmer-Eilfort博士 |
— |
|
— |
||
全体管理委员会和监事会成员为一组（12人） |
351,066 |
|
* |
||
*不到百分之一。
| (1) | 根据截至2024年6月30日登记的177,533，384股普通股（定义见下文）计算，发行人（定义见下文）于2024年8月14日向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的表格6-K的当前报告中披露.。 |
| (2) | 由Novo Holdings A/S，Denmark持有的14,931，858股普通股组成，根据2024年2月14日向SEC提交的13G报告。Novo Holdings A/S的营业地址为Tuborg Havnevej 19,2900 Hellerup，Denmark。 |
| (3) | 由阿布扎比ATIC Second International Investment Company LLC持有的11,481，502.5股普通股组成。Mubadala投资公司PJSC（“MIC”）由阿布扎比政府全资拥有。根据2021年11月16日提交给SEC的13D报告，投资决策由MIC董事会独立于阿布扎比政府做出。MIC的营业地址为Mamoura A Building，Muroor Street，P.O. Box 45005，Abu Dhabi，Arab United Emirates。 |
| (4) | Wesley Wheeler收购6375份ADR，每份代表一股普通股的二分之一，每股无面值， |
管理层并不知悉有关投票权或转让权的任何限制。我们并不知悉任何可能于其后日期导致我们公司控制权变更的安排。
美国股东持股
截至2024年12月31日，我们18.75%的已发行普通股（包括ADS形式的股票）由55名美国记录持有人持有。
对注册人的控制
据我们所知，我们不是由另一家公司、任何外国政府或任何其他自然人或法人直接或间接拥有或控制。
88
| b. | 关联交易. |
关联交易信息见合并财务报表附注32“关联交易”。
| c. | 专家和法律顾问的利益. |
不适用。
项目8。财务信息
| a. | 合并报表和其他财务信息. |
我们的合并财务报表附于本年度报告表格20-F的末尾，从第F-1页开始，并以引用方式并入本文。
法律程序
我们可能会不时在日常业务过程中涉及法律诉讼。我们目前不是任何重大法律或行政诉讼的当事方。我们不知道拟对我们提起的任何其他重大法律或行政诉讼。无论结果如何，诉讼可能会对我们的运营产生不利影响，因为辩护和和解费用、管理资源的分流和其他因素。
股息政策
我们从未就我们的普通股支付或宣布任何现金股息，我们预计不会很快就我们的普通股支付任何现金股息。我们打算保留所有可用资金和任何未来收益，并将其再投资于公司的进一步增长战略，以更好地利用长期增长和可持续性。ADS所代表的所有股票通常与我们所有其他已发行股票具有相同的分红权。
| b. | 重大变化. |
有关重大变化的详细说明可在《说明》（第2节）中找到。
项目9。要约和上市。
a. |
优惠及上市详情。 |
我们的普通股在法兰克福证券交易所的Prime Standard交易，代码为“EVT”。我们的ADS在纳斯达克全球精选市场上市，代码为“EVO”。
b. |
分配计划。 |
不适用。
c. |
市场。 |
有关我们公开交易的普通股的说明，请参阅“第9项。发售及上市-A.发售及上市详情。”
d. |
出售股东。 |
不适用。
89
e. |
稀释。 |
不适用。
f. |
问题的费用。 |
不适用。
项目10。附加信息。
| a. | 股本. |
不适用。
| b. | 组织章程大纲及章程细则. |
我们在F-1上的注册声明（文件编号333-260143）中列出的信息，自我们最初于2021年10月8日向SEC提交的首次公开募股结束时生效，标题为“股本说明和关联条款”（SATZUNG），以引用方式并入本文，并更新如下：
股本
截至2024年12月31日，我们的股本为177,553，456.00欧元，分为177,553，456股无面值不记名股票（Inhaberaktien），其中部分尚未在商业登记簿（HandelsRegister）中登记。所有股份均为无面值股份（St ü ckaktien ohne Nennbetrag），每股普通股的名义应占金额为1.00欧元。每股已发行普通股已缴足股款。
我们在过去财政年度的股本变动
自2024年1月1日至2024年12月31日，我们的股本变动如下：
| ● | 由于使用我们于2017年6月14日通过决议创设的有条件资本，我们在商业登记处登记的股本（HandelsRegister）于2023财年增持，共发行233,083股。 |
| ● | 经2022年6月22日的股东周年大会决议，公司管理委员会获授权在2025年6月21日之前，在获得监事会同意的情况下，通过一次或多次以现金出资和/或非现金出资（授权资本2022）发行合计最多35,321，639股新的无面值普通股，增加公司股本最多35,321，639.00欧元。 |
| ● | 随着管理委员会关于授权资本2022的现有授权被取消，2024年年度股东大会授权管理委员会，经监事会批准，在2029年6月9日之前通过一次或多次以现金出资和/或非现金出资方式发行总额不超过35.4 37.147.00欧元的新的无面值普通股，增加公司股本至多35.4 37.147.00欧元。 |
| ● | 因此，通过发行最多35,437，147股新的普通无记名无记名股票，公司的股本或有增加最多35,437.147.00欧元，每股代表股本1.00欧元。或有增资用于向可转换债券和/或认股权证挂钩债券和/或利润挂钩债券（或这些工具的组合）的持有人或债权人授予不记名股票，这些债券和/或认股权证挂钩债券和/或盈利挂钩债券（或这些工具的组合）由Evotec SE或其直接或间接投资的公司根据2024年年度股东大会在议程项目6下通过的授权以现金方式发行，包括转换权、认股权证或新的不记名公司股份的转换义务。 |
90
股本的未来变动
法定资本
根据相关法律，受德国法律管辖的欧洲股份有限公司（Societas Europaea）的股东大会可授权管理委员会在征得监事会同意的情况下，发行不超过该公司在决议生效时已发行股本50%的指定总面值的股份。股东的授权自在商业登记簿（HandelsRegister）登记时生效，此后可延长不超过五年的期限。根据我们的《公司章程》（SATZung）§ 5（5），管理委员会有权在一次或多次情况下通过在一次或多次情况下发行最多35,321，639股无面值的新不记名股票（Genehmigtes Kapital），在每种情况下经监事会同意，增加我们的股本总额不超过35,321，639欧元。该授权将于2025年6月21日到期。
有条件资本
根据我们的公司章程（SATZung）第5（6）条，我们的股本通过发行新的无面值无记名股票有条件地增加至多1,200，000.00欧元。有条件资本仅可用于基于2020年限制性股票计划的RSA形式的认购权持有人使用其认购公司新股份的权利。在2024年，没有使用根据我们的公司章程（SATZung）第5（6）条规定的有条件资本。
根据我们的《公司章程》（SATZung）第5（7）条，我们的股本通过发行新的无面值无记名股票有条件地增加至多6,000，000.00欧元。有条件资本仅可用于基于2022年股份表现计划的SPA形式的认购权持有人行使其认购公司新股份的权利。在2024年，没有使用根据我们的《公司章程》（SATZung）第5（7）条规定的有条件资本。
根据我们的《公司章程》（SATZung）第5（10）条，通过发行新的无面值无记名股票，我们的股本有条件地增加最多35,390，530.00欧元。有条件资本只能用于向可转换债券和/或认股权证挂钩债券、参与权和/或收益债券（或此类工具的组合）的所有者或债权人发行股份，这些债券授予新的无面值股份的转换或期权权利或指定转换义务以现金出资，由我们或我们的直接或间接关联公司发行。2024年，没有使用根据我们的《公司章程》（SATZung）第5（10）条规定的有条件资本。
根据我们的《公司章程》（SATZung）第5（11）条，我们的股本通过发行新的无面值无记名股票有条件地增加至多378,224.00欧元。有条件资本仅可在根据2015年股份表现计划以SPA形式认购权利持有人行使其认购公司新股份的权利时使用。在2024年，没有使用根据我们的公司章程（SATZung）第5（11）条规定的有条件资本。
根据我们的公司章程（SATZung）第5（12）条，我们的股本通过发行新的无面值无记名股票有条件地增加至多4,962，269.00欧元。有条件资本仅可在基于股份表现计划2017的SPA形式的认购权持有人使用其认购公司新股份的权利的范围内使用。
91
优先购买权
据此，根据我们的《公司章程》（SATZung），经监事会同意，管理委员会可将增资中的此类优先购买权从法定资本中排除：
| ● | 如果新股发行是为了换取现金出资，且适用于新发行股份的股本比例份额合计不超过总额17,660，819.00欧元的金额，或者，如果该金额更低，则不超过生效时和首次行使本授权时已取消认购的现有股本总额的10%，且新增股份的发行价格未明显低于最终确定发行价格时公司现有上市股份的市价； |
| c. | 物资合同. |
除在正常业务过程中和“项目4”中所述以外，我们没有订立任何重大合同。业务概览”或“第5项。经营和财务审查与前景”或本年度报告中的其他部分（包括附件）。
| d. | 外汇管制. |
德意志联邦共和国目前对国际资本流动和外汇交易没有法律限制，但在有限的禁运情况下以及由于联合国通过的适用决议以及欧盟通过的条例和其他法律条款而与某些领域、实体或个人有关的经济制裁限制有关的情况除外。
然而，出于统计目的，对涉及跨境货币转移的交易有报告义务。除某些例外情况外，居住在德意志联邦共和国的每一家公司或个人必须在一定期限内向德国中央银行（德意志联邦银行）报告（i）从非居民公司或个人收到或向其支付的任何款项，或为该人的账户支付的任何款项，超过12,500欧元（或等值的外币），以及（ii）在任何日历月份末，针对非居民或公司的债权或应付给非居民或公司的负债总额超过5,000，000欧元（或等值的外币）。支付包括通过直接借记、支票和票据的方式进行的现金支付，通过金融机构进行的以欧元和其他货币计价的汇款、净额结算和清算安排，以及将财产和权利带入公司、分支机构或生产场所。不包括为货物进出口支付的款项以及为办理贷款而支付的款项。侵犯这些举报职责，可作为行政违法行为予以罚款。
| e. | 税收. |
德国对ADS持有人征税
以下讨论涉及收购、拥有或处置ADS的某些德国税收后果。除了下面的“——持有人税收居民在德国的税收”，它提供了对作为德国居民的持有人的股息税和资本利得税的概述，本讨论仅适用于持有我们ADS的美国条约受益人（定义见下文）。
这一讨论基于德国国内税法，包括但不限于德国税务当局发布的通告，例如，这些通告对德国法院没有约束力，以及《条约》（定义见下文）。其依据为提交本年度报告时有效的税法。这些法律可能会发生变化，可能具有追溯效力。例如，欧盟某些成员国正在考虑引入金融交易税（Finanztransaktionssteuer），一旦引入，也可能适用于ADS的销售和/或转让。无法保证德国税务当局不会对本次讨论中描述的一种或多种税收后果提出质疑。
此外，这一讨论基于存款协议和任何相关协议中的每项义务将根据其条款履行的假设。它并不旨在全面或详尽地描述可能与收购、拥有和处置ADS相关的所有德国税务考虑因素。
92
本年度报告中提供的税务信息不能替代税务建议。ADS的潜在持有人应考虑其情况，包括任何州、地方或其他外国或国内法律的影响或税法或解释的变化，就购买、拥有、处置、捐赠或继承ADS的德国税务后果咨询自己的税务顾问。这同样适用于德国代扣代缴的任何股息和资本利得预扣税（Kapitalertragsteuer）的退税规则。只有个税咨询，才能适当交代每个投资者的纳税情况。
一般
根据德国联邦财政部（BMF-Schreiben）于2013年5月24日发布的通函，参考号IV C 1-S2204/12/10003，并经2018年12月18日的通函（参考号IV C 1 – S 2204/12/10003）修订，就美国存托凭证（ADR）对内资股征税或ADR税务通函而言，就德国税务而言，ADS应代表Evotec基础股份的实益所有权权益，并符合ADR税务通函的ADR条件。如果ADS符合ADR税务通函规定的ADR资格，则股息将相应地归属于德国税务目的的ADS持有人，而不是归属于普通股的合法所有者（即普通股存放在ADS持有人的国内存托机构所代表的金融机构）。
此外，考虑到ADR税务通函，ADS持有人应被视为与资本收益相关的Evotec资本的受益所有人（见下文“—德国对ADS的美国条约受益国的资本收益征税”部分）。不过，投资者应注意，德国税务当局发布的通函（包括ADR税务通函）对包括德国税务法院在内的德国法院没有约束力，目前尚不清楚德国法院是否会遵循ADR税务通函确定德国对ADS的税务处理。
对持有人征税而非对德国居民征税
下面的讨论描述了为作为美国条约受益人（定义见下文）的持有人获得ADS、拥有ADS和处置ADS的选定德国税务后果。就本讨论而言，“美国条约受益人”是根据《1989年德意志联邦共和国和美利坚合众国关于避免双重征税和防止在收入税和资本税及某些其他税项方面逃税的公约》（截至6月1日经议定书修订）的目的，美国的居民，2006年（Abkommen zwischen der Bundesrepublik Deutschland und den Vereinigten Staaten von Amerika zur Vermeidung der Doppelbesteuerung und zur Verhinderung der Steuerverk ü rzung auf dem Gebiet der Steuern vom Einkommen und vom Verm ö gen und einiger anderer Steuern in der Fassung vom 1）。Juni 2006）下称“条约”，谁有资格获得条约规定的相关利益。
持有人将是有权就ADS获得全部条约利益的美国条约受益人，条件是，除其他外：
| ● | ADS的实益拥有人（以及就其支付的股息）。 |
| ● | 美国税务居民公司或个人。 |
| ● | 出于德国税收目的，也不是德国居民；以及 |
| ● | 不受适用于有限情况的《条约》利益限制（即反条约购物）条款的约束。 |
特别规则适用于养老基金和某些其他免税投资者。
本讨论不涉及（i）与美国条约受益人在德国开展业务或提供个人服务的常设机构或固定基地有关的ADS的处理，或（ii）已为其指定常驻德国代表的部分商业资产。
93
不向德国居民征税的持有人征税通则
ADS的非德国居民持有人须就德国来源收入（beschr ä nkte steuerpflicht）缴纳德国税款。注册地或管理地在德国的股份公司分配的股息有资格作为德国来源收入。
根据ADR税务通告，出于德国税务目的，股票的收入应归属于ADS持有人。因此，来自ADS的收入应被视为德国来源收入。这仅在一般情况下适用于股息收入，因为在所有权低于1%的情况下，资本收益通常不是德国来源的收入。
不在德国维持常设机构或其他应税存在的非德国居民持有人从处置ADS中获得的资本收益将被视为德国来源收入，如果ADS符合合格参与条件，则需缴纳德国税款。如果持有人在处置前五年内的任何时间，直接或间接拥有Evotec至少1%或以上的股本，而无论是否通过ADS或Evotec的股份，则存在“合格参与”。如果这类持有人是在没有对价的情况下获得ADS的，一般会考虑前所有者的持有期和额度。
股息支付，只要资金来自Evotec的税收确认缴款账户（steuerliches einlagekonto），在满足某些先决条件的情况下，不构成应税股息收入的一部分，但应降低持有人的ADS购置成本。
德国对ADS的美国条约受益人的股息预扣税
一般而言，Evotec向未在德国保持常设机构或其他应税存在的非德国居民持有人分配的股息的全部金额需按总税率26.375%（该金额包括已分配股息的25%加上其上的5.5%的团结附加费）缴纳（最终）德国预扣税。预扣税的依据一般是我们股东大会批准分配的股息。德国预扣税由（i）支付代理人（即德国信贷机构、金融服务机构或证券机构）代扣代缴并汇给德国税务机关，在每种情况下包括外国企业的德国分支机构，但不包括德国企业的外国分支机构））持有或管理托管的基础股份，以及（a）支付或贷记基础股份的股息收入，（b）在交付股息券时支付或贷记基础股份的股息收入，或（c）将此类股息收入支付给外国代理人；（ii）以集体安全保管方式持有基础股份的中央证券存管机构（Wertpapiersammelbank），如果该中央证券存管机构将基础股份的股息收入支付给外国代理人，或（iii）如果中央证券存管机构（Wertpapiersammelbank）以集体保管方式（Sammelverwahrung）持有的股份被视为所谓的“abgesetzte Best ä nde”（单独持有的股票），则公司本身，在每种情况下，无论持有人是否必须为税收目的报告股息，也无论持有人是否是德国居民。
根据该条约，德国的预扣税一般不得超过（i）持有ADS的公司以外的美国条约受益人所获得的股息总额的15%（该公司在Evotec中拥有10%或更多表决权的股份），以及（ii）持有ADS的公司在Evotec中拥有10%或更多表决权的股份的美国条约受益人所获得的股息总额的5%。包括《条约》允许的最高预扣税税率在内的预扣税总额（包括团结附加费）的超额部分，经申请退还给美国条约受益人。例如，对于宣布的100股息，美国条约受益人最初获得73.625（100减去26.375%的预扣税，包括团结附加费）。除持有ADS的公司外，代表Evotec 10%或以上有表决权股份的美国条约受益人一般有权从德国税务机关获得部分退款，金额为股息毛额（共100）的11.375%。因此，在退还超额预扣款后，美国条约受益人通常应最终获得85（已宣布股息的85%）。
94
然而，需要注意的是，德国税务当局将如何对非德国居民持有人的ADS股息适用退款程序存在不确定性。可能会对ADS进行更详细的审查，因为一些涉及ADS的欺诈案件在2018年秋季引起了德国税务当局的注意。在这些情况下，ADS的所有者要求退税，尽管这些ADS没有基础股份。因此，也不能排除未来税务部门想要区别对待ADS。德国联邦财政部发布了一份通知（BMF-Schreiben），日期为2018年12月18日，参考编号IV C1 — S 2204/12/10003，以解决此类欺诈性退税请求。该通知规定，作为申请德国预扣税减免的先决条件，签发税务证明（steuerbescheinigung）要求存托代理人（hinterlegungsstelle）确认，在ADS发行时仅发行了基础股份存放在存托代理人处的ADS。如果ADS由非税务居民持有或由德国税务居民在德国（托管）银行的账户中持有（因为通知禁止签发所谓的“集体税务证明”（“Sammelsteuerbescheinigungen”），这通常是避免“第二次预扣”的要求），则该通知可能会导致对所支付的股息进行双重预扣（因为通知禁止签发所谓的“集体税务证明”（“Sammelsteuerbescheinigungen”），即在这种情况下，ADS持有人需要索取两份税务证明（steuerbescheinigungen），以便能够完全收回（或贷记）“第二次预扣”所扣的税款。此外，此类退款受德国反条约购物规则约束（如下文“——美国条约受益人预扣退税”中所述）。
德国对ADS的美国条约受益人的资本收益扣缴税款
然而，根据该条约，美国条约受益人因处置合格参与而获得的资本收益一般免征德国的税收。根据该条约，即使在前一段所述情况下，美国条约受益人也不必就处置合格参与的资本收益缴纳德国税，因此不应就处置ADS的资本收益缴纳德国税。
德国成文法实际上要求支付代理对出售德国托管账户中持有的ADS或其他证券的资本收益征收预扣税。关于德国对资本利得征税，支付代理一般是指德国的信贷机构、金融服务机构、证券交易企业或证券交易银行（在每种情况下包括外国企业的德国分支机构，但不包括德国企业的外国分支机构），为持有人保管ADS或管理ADS或进行销售或其他处置，并将处置ADS的收益支付或贷记给ADS持有人。德国成文法没有明确规定，根据德国成文法或允许德国对这类资本收益征税的适用所得税条约，对在德国须纳税的资本收益预扣税款的义务作了规定。
然而，德国联邦财政部发布的日期为2022年5月19日的通函，参考编号IV C 1-S 2252/19/10003：009，最近经日期为2022年12月20日的通函修订，IV C 1-S 2252/19/10003：011规定，当托管账户持有人不是德国居民时，出于税收目的，无需预扣税款，且收入无需缴纳德国税款。通知进一步指出，即使非居民持有人拥有德国公司至少1%的股本，也没有义务代扣此类税款。根据德国成文法，负责征收预扣税的实体（如付款代理人）在征收预扣税时必须考虑德国税务当局发布的在德国联邦税务公报（Bundessteuerblatt）上公布的通知（如上述通知），这样在实践中，付款代理人通常会遵守上述指导意见。
因此，如果支付代理不遵循上述指引，则支付代理只会对美国条约受益人出售德国托管账户中持有的ADS所获得的资本收益按26.375%的税率预扣税款。在这种情况下，美国条约受益人可能有权根据条约要求德国税务当局退还预扣税，如下文“——美国条约受益人预扣退税”中所述。要求退还不符合合格参与条件或不存在法定预扣税要求的处置ADS的资本收益所预扣的税款，也可以基于德国成文法。
95
为美国条约受益人预扣退税
美国条约受益人一般有资格获得条约规定的条约福利，如上文“——对持有人征税而不是对德国居民征税”中所述。因此，美国条约受益人一般有权要求退还（i）超出适用条约税率的股息应缴纳的原本适用的26.375%德国预扣税（Kapitalertragsteuer）部分，以及（ii）处置ADS的资本收益应缴纳的德国预扣税全额（Kapitalertragsteuer）。此类索赔的申请一般是在收到资本收益或股息（bezogen）的日历年结束后的四年内向联邦中央税务局（Bundeszentralamt f ü r Steuern）提出，除其他外，要求美国条约受益人提供一份记录征收的德国预扣税的预扣税证明。根据于2021年6月9日通过成为法律的《预扣税减免现代化法案》（Abzugsteuerentlastungsmodernisierungsgesetz），预扣税凭证将被2024年12月31日之后产生的股息收入（包括ADR项下）所取代，由支付代理人根据持有人的请求直接向联邦中央税务局提交通知。特别是在ADR方面，支付代理将被要求在通知中包含大量额外信息，并且必须获得ADR发行人的某些确认，并且只有在联邦中央税务局收集了所有信息和确认后才被允许向其提交通知（这将是任何退款的先决条件）。
但就股息而言，前款所述的退款只有在因预提税收抵免限制的特殊规则而满足以下三个累积要求的情况下才有可能：（i）持有人必须在股息到期日起45天前至45天后结束的期间内，有资格成为ADS的受益所有人，不间断的最短持有期为45天，（ii）持有人须在本段（i）项所述的最低持有期内承担与ADS相关的至少70%的价值变动风险，且未进行（自行或通过关联方行事）将价值变动风险降低超过30%的对冲交易，且（iii）持有人不得有义务直接或间接向第三方全额或大部分补偿股息。如果这些要求没有得到满足，那么对于不是德国税务居民的持有人，根据双重征税条约申请全额或部分退还预扣税，则无法获得退款。这一限制通常仅在以下情况下适用：（a）退款申请所依据的税款低于基于股息总额的15%的税率，以及（b）持有人没有直接拥有Evotec 10%或更多的股份，并且需要在其居住州缴纳所得税，而不是免税。如果持有人在收到股息（Zufluss）之前至少有一年不间断地实益拥有ADS，则预提税收抵免的限制不适用。除了这些限制之外，特别是根据德国联邦财政部于2021年7月9日发布的通知，参考编号IV C 1-S 2252/19/10035：014，预扣税款抵免也可能被拒绝作为一项反滥用措施。
总的来说，投资者应该注意到，目前还不清楚德国税务部门将如何将退款程序应用于ADS的股息。此外，此类退款受制于德国反条约购物规则，该规则已由2021年6月2日的《预扣税减免现代化法案》（Abzugsteuerentlastungsmodernisierungsgesetz）进行了改革。根据改革后的德国反条约购物规则，在以下情况下，外国公司无权就2021年6月8日之后产生的收入获得德国预扣税的退款：（i）持有外国公司所有权权益的人如果直接获得收益（即Evotec分配的股息）将无权获得退款，以及（ii）收益来源与该外国公司的经营活动没有实质性关联。外国公司仅仅产生收益，将收益转嫁给持有外国公司所有权权益的人以及外国公司的任何由不适合于经营目的的商业组织进行的活动，不属于前句所指的经营活动。然而，德国的反条约购物规则不应适用于（i）外国公司证明其干预的主要目的不是为了获得税收优惠，或（ii）如果外国公司的主要类别股票经常在公认的证券交易所大量交易。必须在考虑所有相关测试的基础上逐案分析反条约购物规则是否适用以及在何种程度上适用于ADS。此外，对这些测试的解释存在争议，迄今为止，德国联邦税务法院在这方面不存在已公布的裁决。
由于美国存托凭证的法律结构，德国税务当局对美国存托凭证退款流程的实际应用以及各自的限制仅有有限的指导。根据现行ADR税务通告，对于ADR方案（被视为与ADS方案具有可比性），可不再应外国存托代理人的要求，由股票的国内存托机构签发与预扣税额有关的集体税务证明。相反，需要出具个税证明，这可能会推迟潜在的退税程序。此外，基于ADR的报销索赔，基于电子数据交换（Datentr ä gerverfahren）的简化退款程序目前不适用于税务机关。
96
对持有人征税德国税务居民
本小节概述了股息税和资本利得税有关适用于作为德国税务居民的ADS持有者的一般原则。持有人是德国税务居民，如果在个人情况下，他或她在德国拥有住所（Wohnsitz）或通常住所（gew ö hnlicher Aufenthalt），或者如果在公司情况下，其管理地（Gesch ä ftsleitung）或注册地（Sitz）在德国。
德国适用于德国税收居民的股息和资本利得税规则要求区分作为私人资产持有的ADS（Privatverm ö gen）和作为商业资产持有的ADS（Betriebsverm ö gen）。
ADS作为私人资产（PrivatVerm ö gen）
如果ADS由德国税务居民作为私人资产持有，股息和资本收益（不包括处置合格参与的资本收益）作为投资收益征税，主要需缴纳25%的德国资本收益固定所得税（abgeltungsteuer）（加上5.5%的团结附加费（Solidarit ä tszuschlag），导致总税率为26.375%，以预扣税（Kapitalertragsteuer）的形式征收。也就是说，一旦扣除，持有人对股息红利的所得税负债就结清了。由Evotec的税收确认缴款账户（steuerliches einlagekonto）提供资金的股息支付，在满足某些先决条件的情况下，不构成应税股息收入的一部分，但应降低持有人的ADS购置成本。
ADS持有人可以申请按照一般规则和个人的个人所得税税率对其资本投资收益进行评估，如果这会导致税负降低。持有人将对个人投资总收入（包括与ADS相关的股息或收益）征税，减去个人1000欧元或已婚夫妇和注册民事结合（eingetragene Lebenspartnerschaft）共同报税的储蓄者津贴2000欧元。扣除与投资收益相关的费用（包括与ADS相关的股息或收益）对于私人投资者而言，一般是不可能的。
处置ADS产生的损失只能抵消出售任何股票（Aktien）和其他ADS的资本收益。但是，如果持有人持有合格参与，则出售和转让产生的任何资本收益的60%应按持有人的个人所得税税率（加上最高5.5%的团结附加费）征税。相反，任何资本损失的60%被确认为税收目的。
自2021年以来，对某些需要缴纳税款评估的个人（预扣税除外），团结附加费（Solidarit ä tszuschlag）的计算基础有所降低，在某些情况下，对个人取消了团结附加费。不过，取消或降低团结附加费不会影响预扣税。团结附加费仍按全额代扣税额的5.5%征收并相应代扣。在无法退还预扣税款的情况下，也不会单独退还这种预扣的团结附加费。
如果适用，教堂税（Kirchensteuer）通常必须根据自动数据访问程序从个人持有的ADS产生的收入中扣除，除非ADS持有者已向联邦中央税务局提交了阻止通知（Sperrvermerk）。教会税（Kirchensteuer）的适用将德国资本收入统一所得税的总税率及其上的团结附加费（Solidarit ä tszuschlag）从26.375%降低到通常约为25.79%或约为25.86%（因此导致总体税率约为27.82%或约为28%）。不以代扣代缴方式征收教堂税的，以所得税评估方式确定。
ADS作为商业资产（Betriebsverm ö gen）
如果ADS作为企业资产持有，征税取决于持有人的法律形式（即持有人是公司还是个人）。
97
无论持有人的法律形式如何，股息红利原则上适用26.375%的合计预扣税率。预扣税一般可抵减股息毛额的25%，抵减相应持有人的公司所得税或所得税负债，并可抵减股息毛额的1.375%，抵减相应持有人的团结附加费（Solidarit ä tszuschlag）负债。由于限制股息预提税收抵免的特殊规则，全额预提税收抵免要求满足以下三个累积要求：（i）持有人必须有资格成为ADS的受益所有人，其最短持有期为45天，发生在股息到期日之前45天开始至之后45天结束的期间内，（ii）持有人须在本段第（i）款所述的最短持有期内承担与ADS有关的价值变动风险的至少70%，且未进行（自行或通过关联方行事）将价值变动风险降低超过30%的对冲交易，且（iii）持有人不得有义务直接或间接向其他人全额或大部分补偿股息。从技术上讲，这些关于预提税收抵免限制的特别规则也可能适用于德国税务居民作为私人资产持有的ADS，但实际上，这些特别规则通常不应根据德国联邦财政部于2017年4月3日发布的通知适用，参考编号IV C1 – S 2299/16/10002，m.no。131.累计未达到这些要求的，不得将股息红利所征收的代扣代缴税款的五分之三抵减持有人的企业所得税或所得税负债，但可经申请从持有人相关纳税评估期的计税基础中扣除。一般须缴纳德国所得税或企业所得税，且因免税而未获得任何预扣税扣除而未获得前述要求下的全额税收抵免资格的持有人，必须相应通知当地主管税务局，必须按照法定正式要求提交预扣税15%的预扣税申报表，并必须按遗漏的预扣税扣除金额进行支付。关于限制预提税收抵免（以及相应的通知和支付义务）的特殊规则不适用于在一个评估期内的整体股息收益不超过20,000欧元或在收到股息（Zufluss）之前至少一年不间断地成为ADS受益所有人的持有人。除了这些限制之外，特别是根据德国联邦财政部于2021年7月9日发布的通知，经修订的参考编号IV C 1-S 2252/19/10035：014，预扣税款抵免也可能被拒绝作为一项反滥用措施。
在一定程度上，预扣的金额超过所得税负债；预扣的税款将予以退还，如果满足某些要求（包括要求）。
特别规则适用于信贷机构（Kreditinstitute）、金融服务机构（Finanzdienstleistungsinstitute）、金融企业（Finanzunternehmen）、人寿保险和健康保险公司以及养老基金。
原则上，公司从德国或外国公司获得的股息应按15.8 25%的税率缴纳企业所得税（及其团结附加费），并根据相关市政当局适用的乘数缴纳约7.0%至21.0%的贸易税。然而，对于法人形式的持有人，资本利得一般实际上是95%免税的企业所得税（包括团结附加费）。股息一般也可按95%的税率免征企业所得税（包括团结附加费），特别是如果持有人在日历年初直接持有至少10%的Evotec注册股本（Grundkapital或Stammkapital）（或可以说代表至少10%的Evotec注册股本（Grundkapital或Stammkapital）的ADS（“合格股息”）。资本利得的百分之五和符合条件的股息的百分之五分别作为不可抵扣的业务费用处理，并按此征收企业所得税（包括团结附加费）；为产生股息而实际发生的业务费用可予以扣除。在一个日历年度内获得至少10%的参与被视为发生在该日历年度的开始，以确定股息是否为合格股息。通过合伙企业（Mitunternehmerschaften）参与持有的Evotec的股本，包括共同创业（Mitunternehmerschaften），只能按其应享权利与合伙企业利润的比率按比例归属于相应的合伙人。而且，可分配给红利的实际业务费用是可以扣除的。
德国税务居民公司的资本收益和股息收入一般需缴纳约7.0%至21.0%的德国贸易税，具体取决于相关市政当局适用的乘数。资本利得95%的豁免通常也适用于贸易税目的。
但是，如果公司在相关纳税评估期开始时直接或间接持有Evotec注册股本至少15%的股份，则扣除与该股息相关的业务费用后的任何股息金额无需缴纳贸易税。在这种情况下，股息收入的95%的豁免也适用于贸易税目的。出售ADS的损失一般不能用于企业所得税和贸易税目的的税收减免。
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将持有ADS作为企业资产的个人，60%的股息和资本利得按个人个人所得税税率征税（另加最高5.5%的团结附加费（Solidarit ä tszuschlag））。相应地，与股息和资本收益以及出售ADS的损失相关的业务支出中，只有60%主要可以用于所得税目的的扣除。
自2021年以来，团结附加费（Solidarit ä tszuschlag））和（如适用）教堂税（Kirchensteuer）的计算基础已降低，对某些须进行税收评估的个人（预扣税除外），在某些情况下，对个人取消了团结附加费。教会税（Kirchensteuer）可能会影响上述“— ADS作为私人资产（Privatverm ö gen）”中所述的预扣税率。股息收入和60%的资本收益一般都要缴纳贸易税，可以通过一次总付的方式全部或部分抵减个人的个人所得税（这种抵减还减少了团结附加费（Solidarit ä tszuschlag），如果适用的话，还减少了教堂税（Kirchensteuer））。持有人在相关纳税评估期开始时持有不低于Evotec注册股本15%的，股息红利（扣除与其经济相关的业务费用后）免征贸易税。
德国遗产和赠与税（Erbschaft-und Schenkungsteuer）
以继承或赠与方式向他人转让ADS一般应缴纳德国遗产税和赠与税——适用ADR税收通告中规定的原则，尽管ADR税收通告没有明确提及这一税收——仅在以下情况下：
| （一） | 死者或赠与人或继承人、受益人或其他受让人（a）在德国保持其住所或通常居所，（b）在转让时其管理地或注册办事处在德国，（c）为在德国境外连续居住不超过五年且未在德国保持住所的德国公民，或（d）为根据公法成立的德国实体服务的德国公民，其服务报酬来自德国公共基金（包括构成该人家庭一部分的家庭成员，如果他们是德国公民），并且仅就位于该国的资产在其住所国或通常居住国缴纳遗产税或遗产税（特别规则适用于既不在德国保持住所也不在德国拥有通常居住地的某些前德国公民）；或者 |
| （二） | 转让时，ADS由死者或捐赠人作为商业资产持有，构成德国常设机构的一部分，或已为其指定常驻德国代表；或 |
| （三） | 受此类转让约束的ADS构成投资组合的一部分，该投资组合在转让时代表Evotec注册股本的10%或以上，且被继承人或捐赠人已直接或间接、单独或与关联人共同持有。 |
德意志联邦共和国和美利坚合众国关于避免对遗产和赠与税的双重征税的协定，截至2000年12月21日（Abkommen zwischen der Bundesrepublik Deutschland und den Vereinigten Staaten von Amerika zur vermeidung der dopelbesteuerung auf dem gebiet der nachlass-，Erbschaft-und Schenkungssteuern in der Fassung vom 21）。2000年12月12日），以下简称《美国-德国遗产和赠与税条约》规定，德国遗产税或赠与税，在有一定限制的情况下，只能在以下情况下征收
（i）及（ii）以上。特别条款适用于居住在德国境外的某些德国公民和前德国公民。
其他税
购买、出售或以其他方式转让ADS不征收德国转让税、增值税、印花税或类似税款。如果满足某些要求，企业家可以选择对其他免税的交易征收增值税。净财富税（Verm ö gensteuer）目前在德国没有征收。
99
重要的美国联邦所得税考虑因素
以下是对拥有和处置我们的ADS对美国持有人的重大美国联邦所得税后果的讨论，定义如下。它没有描述可能与特定个人收购ADS的决定及其所有权和处置相关的所有税务考虑因素。本讨论仅适用于持有ADS作为美国联邦所得税目的资本资产的美国持有人，本讨论仅适用于此类ADS。这一讨论假定ADS以美元计价。这一讨论属于一般性讨论，并未描述根据经修订的1986年美国国内税收法典（“法典”）条款可能与美国持有人的特定情况相关的所有美国联邦所得税后果，包括但不限于州和地方税收后果、替代性最低税收后果、医疗保险缴款税的潜在适用、遗产税或赠与税后果、除美国联邦所得税后果之外的任何税收后果，以及适用于受特殊规则约束的美国持有人的税收后果，例如：
| ● | 某些金融机构 包括银行和保险公司。 |
| ● | 受监管的投资公司、房地产投资信托基金、某些前公民或美国居民、“受控外国公司”、“被动外国投资公司”、为避免美国联邦所得税而积累收益的公司，或受《守则》第7874条约束的外派实体。 |
| ● | 采用按市值计价方法进行税务核算的证券交易商或交易员。 |
| ● | 作为对冲交易、跨式、洗售、转换交易或其他综合交易的一部分持有ADS的人或就ADS进入建设性出售的人。 |
| ● | 美国联邦所得税功能货币不是美元的人。 |
| ● | 为美国联邦所得税目的归类为合伙企业的实体或安排或此类实体的其他传递实体或投资者， |
| ● | 免税实体，包括“个人退休账户”或“罗斯IRA”。 |
| ● | 任何直接或间接取得我们的ADS与服务表现有关的人士。 |
| ● | 须加快确认任何有关毛收入项目的人士ADS，因为此类收入在适用的财务报表中确认。 |
| ● | 拥有或被视为直接或间接拥有我国股本百分之十或以上的人员， 包括ADS所代表的股份，（通过投票或价值）；或 |
| ● | 持有与在美国境外进行的贸易或业务、常设机构或固定基地有关的ADS的人州。 |
如果出于美国联邦所得税目的被归类为合伙企业的实体或安排持有ADS，则合伙人的美国联邦所得税待遇一般将取决于合伙人的地位以及合伙人和合伙企业的活动。持有ADS的合伙企业和此类合伙企业的合伙人应就拥有和处置ADS的美国联邦所得税后果咨询其税务顾问。
100
本次讨论基于《守则》、行政声明、司法裁决、最终、临时和拟议（在纳税人可能依赖的范围内）财政部条例，以及德国和美国之间的所得税条约（“条约”），所有这些都截至本协议发布之日，其中任何一项都可能发生变化或有不同的解释，可能具有追溯效力，从而导致与下文讨论的不同的美国联邦所得税后果。它还部分基于保存人的陈述，并假定根据保存人协议和任何相关协议承担的每项义务将根据其条款履行。我们没有寻求，也不期望寻求美国国税局（“IRS”）就以下摘要中所作的陈述和得出的结论作出任何裁决，并且无法保证IRS或法院会同意我们的陈述和结论，或者法院不会在发生诉讼时支持IRS提出的任何质疑。
“美国持有人”是指，出于美国联邦所得税目的，持有人是ADS的受益所有人，有资格享受《条约》的好处，并且：
| （一） | 美国公民或个人居民的个人。 |
| （二） | 公司，或作为公司应课税的其他实体，在美国、美国任何州或哥伦比亚特区的法律中或根据其法律创建或组织。 |
| （三） | 遗产，其所得不论其来源如何均需缴纳美国联邦所得税；或 |
| （四） | 信托，如果（1）美国境内的法院可以对信托的管理行使主要管辖权，并且一名或多名美国人有权控制信托的所有实质性决定，或（2）该信托有根据适用的财政部条例有效的被视为美国人的选举。 |
一般来说，出于美国联邦所得税目的，拥有ADS的美国持有人将被视为这些ADS所代表的基础普通股的所有者。因此，如果美国持有人将ADS交换为这些ADS所代表的基础普通股，则不会确认收益或损失。敦促美国持有人咨询其税务顾问，了解将ADS交换为这些ADS所代表的基础普通股对他们造成的美国联邦、州、地方和非美国税务后果，以及根据其特定情况对这些普通股的所有权和处置。
美国财政部表示担心，美国存托股票预发行的当事方，或持有人与美国存托股票基础证券发行人之间所有权链条上的中间人，可能正在采取与美国存托股票持有人主张外国税收抵免不一致的行动。这些行动也将与以下所述适用于某些非公司持有人收到的股息的降低税率的主张不一致。因此，德国税收的可信性，以及某些非公司美国持有人所获得的股息的减税税率的可用性，下文分别描述，可能会受到此类各方或中间人采取的行动的影响。
敦促美国持有者就在其特定情况下拥有和处置ADS的美国联邦、州、地方和非美国税收后果咨询其税务顾问。特别是，由于我们集团目前包括美国子公司，（即Evotec（美国），Inc.和Just-Evotec Biologics Inc.），因此根据现行法律，我们的外国子公司被视为受控外国公司（无论我们是否被视为受控外国公司），任何直接或通过ADS拥有或被视为拥有我们股本的10%或更多的美国持有人，敦促（通过投票或价值）就“子部分F收入”和“全球无形低税收入”规则可能适用于对我们ADS的投资咨询其税务顾问。
本摘要仅供一般参考之用，无意、也不应被解释为向任何特定持有人提供法律或税务建议。请潜在投资者根据其具体情况，就美国联邦所得税法的适用以及美国非所得税法和任何州、地方或非美国司法管辖区的法律的适用问题咨询其税务顾问。
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股息
正如上文“股息政策”中所讨论的，我们预计不会很快对我们的ADS进行分配。如果我们确实进行了现金或其他财产的分配，根据下文所述的PFIC规则，在ADS上支付的分配，除了某些按比例分配的普通股，一般将被视为股息，其范围是从我们当前或累积的收益和利润中支付（根据美国联邦所得税原则确定）。如果与ADS相关的分配超过我们根据美国联邦所得税原则确定的当前或累计收益和利润，则分配将被视为，首先是美国持有人投资的免税回报，直至持有人在其ADS中调整的税基，然后是资本收益，这将受到下文“——出售、交换或其他应税处置的收益”中所述的税收处理。由于我们没有，也不打算根据美国联邦所得税原则维持对我们的收益和利润的计算，我们预计分配通常将作为股息报告给美国持有人，即使根据上述规则，该分配将被视为资本的非应税回报或资本收益。如果并且只要我们的ADS在纳斯达克或美国其他已建立的证券市场上市（就ADS而言），或者如果并且只要我们有资格获得条约规定的利益，支付给某些非公司美国持有人的股息可能有资格作为“合格股息收入”征税，如果我们在支付股息的纳税年度不被视为美国持有人的PFIC，并且在上一个纳税年度不被视为美国持有人的PFIC，并且如果满足某些最低持有期和其他要求，因此，根据适用的限制和上述关于美国财政部表达的担忧的讨论，可能按不超过当时适用于此类美国持有者的长期资本利得率的税率征税。美国持有人应咨询其税务顾问，了解在他们的情况下是否可以获得降低的股息税率。股息金额将包括我们就德国所得税预扣的任何金额。根据下文所述的PFIC规则，股息金额将被视为美国持有人的外国来源股息收入，并且将没有资格获得根据《守则》美国公司普遍可获得的股息收到的扣除。出于美国外国税收抵免的目的，股息通常会被视为被动类别收入。根据下文所述的PFIC规则，股息将在存托人收到股息之日计入美国持有人的收入。以欧元支付的任何股息收入的金额将是参考实际或推定收款日的有效汇率计算的美元金额，而不论当时支付的款项是否事实上已转换为美元或兑换为美元。如果在收到之日将股息转换为美元，则不应要求美国持有人就股息收入确认外币损益。如果股息在收到之日后兑换成美元，美国持有者可能会有外汇收益或损失。一般而言，自股息支付计入收入之日起至支付款项兑换成美元之日期间，因汇率波动而产生的任何收益或损失将被视为普通收入或损失，不符合适用于合格股息收入的特别税率。这种收益或损失通常将是美国来源的收益或损失，用于外国税收抵免目的。
受制于适用的限制，其中一些限制因美国持有人的具体情况而异，并受制于上述关于美国财政部表达的关切的讨论，根据《条约》以不超过《条约》规定的税率预扣并支付给德国税务当局的德国税款将可抵扣或可从美国持有人的美国联邦所得税负债中扣除。如果美国持有人根据德国法律或《条约》可获得预扣税款的退款，则可退还的预扣税款将不能抵减美国持有人的美国联邦所得税负债（也将不能从下文所述的美国联邦应纳税所得额中获得扣除），并且超过《条约》所适用的税率预扣的德国税款将不能抵减美国持有人的美国联邦所得税负债。美国持有者可以在其选举中，在计算其应税收入时扣除外国税款，包括任何德国所得税，而不是申请外国税收抵免，但须遵守美国法律普遍适用的限制。选择扣除外国税款而不是申请外国税收抵免适用于该纳税年度已支付或应计的所有外国税款。管理外国税收抵免的规则很复杂，美国持有者应该就外国税收在其情况下的可信性咨询他们的税务顾问。
出售、交换或其他应税处置的收益
根据下文所述的PFIC规则，出售ADS或其他应税处置所实现的收益或损失将是资本收益或损失，如果美国持有人持有ADS超过一年，则将是长期资本收益或损失。美国非公司持有者的长期资本收益通常按优惠税率征税。收益或损失的金额将等于美国持有人在处置的ADS中的计税基础（根据下文所述的PFIC规则，通常将等于此类ADS对美国持有人的成本）与处置实现的金额之间的差额，在每种情况下以美元确定。这种收益或损失通常将是美国来源的收益或损失，用于外国税收抵免目的。资本损失的扣除受到各种限制。
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如果美国持有人收到的对价不是以美元支付，则实现的金额将是参考出售或其他处置之日的即期汇率确定的收到的付款的美元价值。但是，如果ADS被视为在“已建立的证券市场”上交易，且美国持有人要么是现金制纳税人，要么是作出特别选择的权责发生制纳税人（必须每年一致适用，未经IRS同意不得更改），则该美国持有人将通过换算销售结算日以即期汇率获得的金额来确定以非美元货币实现的金额的美元价值。如果美国持有人是权责发生制纳税人，没有资格或不选择使用结算日即期汇率确定实现的金额，则该美国持有人将以出售或处置日实现的美元金额与结算日即期汇率收到的货币的美元价值之间的任何差额为限确认外币损益。
被动外国投资公司（“PFIC”）考虑因素
根据《守则》，在对子公司适用某些“透视”规则后，我们将成为任何纳税年度的PFIC，其中（i）我们总收入的75%或更多由“被动收入”组成，或（ii）我们资产的平均季度价值的50%或更多由产生或持有用于产生“被动收入”的资产组成。就上述计算而言，我们将被视为我们持有我们在任何其他公司的资产的比例份额，并直接获得我们在收入中的比例份额，而我们在其中直接或间接拥有该公司至少25%的股份（按价值计算）。被动收益一般包括股息、利息、租金、某些非主动特许权使用费以及资本利得。尽管我们没有使用美国联邦所得税原则进行明确的PFIC分析，但基于对我们收入和资产构成的某些估计，包括我们在2024年期间产生非被动收入的资产的隐含价值（基于我们的市值），我们不认为我们是2024年纳税年度的PFIC。然而，不能保证美国国税局会同意我们的结论。此外，我们或我们的任何子公司是否将在2024年或未来任何一年成为PFIC是一个必须在每个纳税年度结束时每年做出的事实决定，因此存在重大不确定性，因为除其他外，（i）我们目前拥有大量被动资产，包括可能产生被动收入的现金和证券，（ii）我们可能为PFIC目的产生非被动收入的资产的估值，包括我们的无形资产，是不确定的，并且可能随着时间的推移而发生很大变化，（iii）将赠款作为美国联邦所得税目的的收入处理不明确，（iv）我们的收入构成（如果有的话）可能会随着时间的推移而发生很大变化。为确定我们在任何课税年度的PFIC状况，我们资产的平均季度价值通常将部分参考我们的市值来确定，该市值一直在波动，并可能随着时间的推移继续大幅波动。因此，无法保证我们不会在2024年或任何纳税年度成为PFIC。如果我们是美国持有人持有或被视为持有ADS的任何一年的PFIC，我们通常会在美国持有人持有或被视为持有ADS的所有后续年份继续被视为该美国持有人的PFIC，即使我们不再满足PFIC身份的门槛要求，除非在某些情况下，美国持有人根据适用的财政部条例就其ADS做出有效的视为出售或视为股息的选择。
根据归属规则，假设我们是PFIC，美国持有人将被视为拥有任何较低级别PFIC的按比例份额，并将根据以下段落所述关于（i）较低级别PFIC的某些分配和（ii）较低级别PFIC的股份处置的规则缴纳美国联邦所得税，在每种情况下，就好像美国持有人直接持有这些股份一样，即使美国持有人没有收到这些分配或处置的收益。
如果我们是美国持有人持有或被视为已持有ADS的任何纳税年度的PFIC（假设该美国持有人未及时做出按市值计价的选择，如下所述），则美国持有人在此类ADS的出售或其他处置（包括某些质押）中确认的收益，或间接处置较低级别PFIC的股份，将在此类ADS的美国持有人持有期内按比例分配。分配给销售或其他处置的纳税年度以及我们成为PFIC之前的任何一年的金额将作为普通收入征税。分配给其他纳税年度的金额将酌情按该纳税年度对个人或公司有效的最高税率征税，并将对分配给该纳税年度的金额征收利息。此外，如果美国持有人就其ADS收到的任何分配（或由较低级别的PFIC向其股东作出的被视为由美国持有人收到的分配）超过前三年或美国持有人持有期（以较短者为准）收到的ADS年度分配平均数的125%，则该分配将按与收益相同的方式征税，如上文所述。
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如果ADS“适销对路”，美国持有者可以避免对其ADS进行按市值计价的选择所描述的某些不利规则。如果ADS在“合格交易所”或适用的财政部法规含义内的其他市场“定期交易”，则它们将可上市销售。如果可以进行按市值计价的选择，并且美国持有人进行按市值计价的选择，通常会将ADS在每个纳税年度结束时的公允市场价值超过其调整后的税基的任何部分确认为普通收入。因此，这种按市值计价的选择可能会加速收入的确认，而无需相应收到现金。选定的美国持有人将就ADS的调整后计税基础超过其在应纳税年度结束时的公平市场价值的任何部分确认普通损失（但仅限于先前因按市值计价的选择而包括的收入净额）。如果美国持有人做出选择，美国持有人在ADS中的计税基础将进行调整，以反映确认的收入或损失金额。在我们是PFIC的一年中，出售ADS或其他处置（如适用）确认的任何收益将被视为普通收入，任何损失将被视为普通损失（但仅限于先前因按市值计价选择而包括的收入净额）。美国持有者应咨询其税务顾问，了解在其特定情况下进行按市值计价的选举的可用性和可取性。按市值计价的选择适用于作出该选择的纳税年度以及随后的所有纳税年度，除非就PFIC规则而言，ADS不再被视为“可上市”或IRS同意将其撤销。
此外，为避免适用上述规则，为美国联邦所得税目的而拥有PFIC股票的美国人可以就该PFIC，以及PFIC持有股权的每个PFIC进行“合格选举基金”选举（“QE选举”），前提是PFIC提供了进行此类选举所需的信息。要进行这样的选举，美国人将被要求通过在美国人及时提交的美国联邦所得税申报表中附上每个PFIC单独正确填写的IRS表格8621来进行每个PFIC的量化宽松选举，一般是该实体被视为美国人的PFIC的第一个纳税年度。美国持有者通常可以单独选择根据量化宽松规则推迟支付未分配收入纳入的税款，但如果推迟，任何此类税款都将被收取利息。如果美国人就PFIC进行量化宽松基金选举，美国人目前将按其在该实体被归类为PFIC的每个纳税年度的普通收益和净资本收益（分别按普通收益和资本利得率）中的比例份额征税，并且在PFIC实际分配时不需要将这些金额包括在收入中。无法保证我们将提供美国持有者进行量化宽松选举所需的信息。如果美国持有人就我们进行了量化宽松政策的选举，我们从我们的收益和利润中支付的任何分配，之前根据量化宽松政策选举计入美国持有人的收入，将不对美国持有人征税。美国持有者将增加其ADS中的税基，其数额等于根据量化宽松基金选举包括的任何收入，并将减少其税基，减少分配给ADS的任何数额（如果有的话），但不包括在其收入中。此外，美国持有人将确认处置ADS的资本收益或损失，金额等于ADS中实现的金额与其调整后的税基之间的差额。美国持有者应注意，如果他们就较低级别的PFIC（如果有的话）和美国进行量化宽松政策选择，他们可能需要就其ADS缴纳美国联邦所得税，在任何纳税年度，其金额明显超过在该纳税年度（如适用）就ADS收到的任何现金分配（如果有的话）。美国持有者应就在其特定情况下进行量化宽松基金选举咨询其税务顾问。
此外，如果我们是PFIC，或者就特定美国持有人而言，在我们支付股息的纳税年度或上一个纳税年度被视为PFIC，则上述就支付给某些非公司美国持有人的股息所讨论的优惠股息率将不适用。
如果美国持有人在我们作为PFIC的任何一年拥有ADS，美国持有人通常必须提交年度报告，其中包含美国财政部可能在IRS表格8621（或任何后续表格）上要求的与我们相关的信息，通常与美国持有人该年度的联邦所得税申报表一起，除非有关此类表格的说明中另有规定。未能提交IRS表格8621可能会导致对美国联邦所得税申报表的处罚和诉讼时效的延长。
美国国税局已敲定财政部条例，解决与确定外国公司是否为PFIC以及美国股东是否持有PFIC股票相关的各种问题，并发布了拟议的财政部条例，解决与确定外国公司是否为PFIC相关的各种问题。这些最终的财政部条例和拟议的财政部条例（如果最终确定）可能会影响我们是否是2024年或未来任何一年的PFIC。您应该咨询您的税务顾问，了解这些财政部条例可能对确定我们的PFIC地位产生的影响，或者此类拟议的财政部条例可能产生的影响。
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美国持有者应就我们潜在的PFIC地位和PFIC规则的潜在适用情况咨询其税务顾问。与PFIC相关的美国联邦所得税规则非常复杂。强烈敦促美国持有人就PFIC地位对购买、拥有和处置我们的ADS（如适用）的影响、投资于PFIC（以及任何较低级别的PFIC）对他们的影响、与我们的ADS相关的任何选择以及与购买、拥有和处置PFIC股份（包括代表此类股份的任何ADS）相关的IRS信息报告义务，咨询其税务顾问。
信息报告和备份扣留
在美国境内或通过某些与美国相关的金融中介机构支付的股息和销售收益一般须接受信息报告，并可能受到备用预扣税的约束，除非（i）美国持有人是公司或其他豁免收款人，或（ii）在备用预扣税的情况下，美国持有人提供正确的纳税人识别号，并在IRS表格W-9上证明其一般不受备用预扣税的约束。
备用预扣税不是附加税。支付给美国持有人的任何备用预扣税的金额将被允许作为美国持有人的美国联邦所得税负债的抵免额，如果及时向美国国税局提供所需信息，它可能有权获得退款。
国外金融资产方面的信息报告
作为个人和某些实体的某些美国持有人可能被要求报告与ADS权益相关的信息，但有某些例外情况（包括在某些美国金融机构维持的账户中持有的ADS的例外情况）。未能及时提供所需信息的这类美国持有者可能会受到处罚。美国持有人应咨询其税务顾问，了解他们是否有义务报告与其ADS所有权和处置相关的信息。
| f. | 股息和支付代理. |
不适用。
| g. | 专家发言. |
不适用。
| h. | 展出的文件. |
我们须遵守适用于外国私人发行人的《交易法》的信息报告要求。因此，我们被要求向SEC提交报告和其他信息，包括20-F表格的年度报告和6-K表格的报告。SEC维护一个互联网网站，其中包含以电子方式向SEC提交的关于发行人的报告和其他信息，例如我们。该网站的地址是www.sec.gov。
| i. | 子公司信息. |
不适用。
| j. | 向证券持有人提交的年度报告 |
不适用。
105
项目11。关于市场风险的定量和定性披露。
我们面临涉及特定领域的若干金融风险，包括但不限于外汇风险、利息风险、流动性风险和信用风险。市场风险是指市场条件的变化对我们的经营业绩或所持有的金融工具的价值产生影响的风险。
我们的业务还受到我们在公开文件中不时描述的其他风险和不确定性的影响。见项目3.d，“关键信息——风险因素。”任何这些领域的发展都可能导致我们的结果与我们或其他人已经预测或可能预测的结果存在重大差异。
外汇风险
我们通过我们的欧元区公司运营，主要在德国、意大利、法国和奥地利，但我们也在英国和美国开展业务。我们的合并财务报表以欧元报告。我们面临的外汇汇率变动风险主要与我们的经营活动有关，我们同时承担转换和交易外汇风险。我们产生了很大一部分收入，并以某些非欧元货币产生了很大一部分费用，主要是美元和英镑。我们主要以三种主要经营货币（欧元、美元和英镑）持有我们的存款。截至2024年12月31日止年度，我们收入的62%和10%以及收入成本的31%和18%分别为美元和英镑，而截至2023年12月31日止年度，收入的65%和11%以及收入成本的28%和20%分别为美元和英镑。
我们目前从事对冲活动，通过减轻汇率波动风险敞口的方式，利用远期合约和现货交易将美元兑换成欧元和英镑。
转化风险：
适用的外币与欧元之间的汇率波动将影响将外国子公司的财务业绩换算成欧元，以报告我们的综合综合收益表。我们将每个外国子公司的财务业绩换算成欧元的流程如下：
| ● | 以欧元以外记账本位币的境外子公司包括商誉在内的资产、负债，采用报告期末相应的汇率折算为欧元。 |
| ● | 子公司损益表采用相应期间的月平均汇率换算。 |
换算外币功能货币财务报表产生的收益或损失在其他综合收益中确认，并在相应头寸终止时通过损益实现。
交易风险：
我们将所有外币交易和重新计量损益记为其他财务收入（费用），在合并损益表中净额。我们在被认为高度通胀的国家没有重大业务。
利率风险
我们通过可变计息贷款以及当前投资，在德国，但也在我们的外国实体面临利率风险。如果基础利率与市场利率之间存在差异，则债务的公允价值与账面价值之间存在差异。
本集团透过可变计息贷款承受利率风险。这些利率风险被认为无关紧要。
106
流动性风险
流动性风险是指我们将无法履行到期财务义务的风险。我们管理流动性的方法是尽可能确保在正常和压力情况下，我们将始终有足够的流动性来满足到期债务，而不会招致不可接受的损失或损害我们的声誉的风险。
信用风险
信用风险是指金融工具的客户或交易对手未能履行其合同义务而发生金融损失的风险。我们的信用风险主要来自现金和现金等价物以及其他金融资产，包括存放在银行和金融机构的存款，以及对客户的信用风险敞口，包括未偿还的应收账款和合同资产。我们试图通过维持我们在成熟金融机构的银行账户和短期存款来限制我们的信用风险敞口。对于我们对客户的信用敞口，我们对客户的财务状况进行持续的信用评估，并根据所有应收账款的预期可收回性为无法收回的应收账款保持适当的特定备抵。我们的应收账款通常是无抵押的，并且没有客户的抵押品支持。截至2024年12月31日及2023年12月31日，一名客户分别占我们应收贸易账款的9%及6%。贸易应收账款方面的信用风险集中度通常受到地域多样化客户以及行业-集团明智的差异化客户（制药、生物技术、基金会）以及我们的监控程序的限制。
项目12。权益类证券以外的其他证券的说明。
| a. | 债务证券. |
不适用。
| b. | 认股权证及权利. |
不适用。
| c. | 其他证券. |
不适用。
| d. | 美国存托股票. |
摩根大通银行，N.A.作为存托人，登记和交付美国存托股票，或ADS。每份ADS代表存放在法国巴黎银行（德国）OHG作为德国存托人托管人的一股股份（或收取一股股份的权利）的二分之一。每份ADS还代表存托人可能持有的任何其他证券、现金或其他财产。存管股份连同存管人持有的任何其他证券、现金或其他财产，称为存管证券。存托人管理ADS的办公室，其主要执行办公室位于383 Madison Avenue，Floor 11，New York，New York 10179。
有关更完整的信息，您应该阅读整个修订和重述的存款协议和美国存托凭证的形式。经修订和重述的存款协议副本和美国存托凭证形式分别以引用方式并入本年度报告的附件2.1和2.2。
107
费用及开支
存取股份或ADS持有人须支付：
每100份ADS（或100份ADS的一部分）5.00美元（或更少） |
|
发行ADS，包括为提现目的分配股份或权利或其他财产注销ADS而产生的发行，包括如果存款协议终止 |
每ADS 0.05美元（或更少） |
向ADS持有人的任何现金分配 |
|
相当于如果向您分配的证券是股票并且股票已存入以发行ADS时应支付的费用的费用 |
分配给存管证券持有人的证券分配（包括权利）由存管人分配给ADS持有人 |
|
每个日历年（或其部分）每份ADS的总费用为0.05美元或以下 |
存托人在管理ADS时提供的服务 |
|
注册或转让费用 |
存管服务当您存入或提取股份时，在我们的股份登记册上向或从存管人或其代理人的名下转让和登记股份 |
|
保存人的指控 |
SWIFT、电缆和传真传输和交付费用。包括15.00美元的取消交易费用将按每次取消请求收取（当在押金协议中明确规定或在ADR.com上披露时） |
|
保存人的费用 |
正如ADR.com上披露的那样，将外币兑换成美元 |
|
存托人或托管人必须为任何ADS或基于ADS的股票支付的税款和其他政府费用，例如股票转让税、印花税或预扣税 |
视需要 |
|
存托人或其代理人因服务已存入证券而招致的任何费用 |
视需要 |
存托人直接向以退出为目的而存入股票或交出ADS的投资者或向为其代理的中介机构收取其交付和交出ADS的费用。存托人通过从分配的金额中扣除这些费用或通过出售部分可分配财产来支付费用来收取向投资者进行分配的费用。存托人可以通过现金分配中扣除、直接向投资者开单或者向代行参与者记账式系统账户收取存托人服务年费的方式收取。存托人可以通过从任何应付现金分配（或通过出售部分证券或其他可分配财产）中扣除而向有义务支付这些费用的ADS持有人收取其任何或全部费用。保存人一般可以拒绝提供吸费服务，直到其对这些服务的费用得到支付。
存托人可能会不时向我们付款，以补偿通常因建立和维护ADS计划而产生的成本和费用，免除存托人向我们提供服务的费用和开支，或从向ADS持有人收取的费用中分享收益。存托人在履行其在存款协议下的职责时，可以使用由存托人拥有或附属于存托人的经纪人、交易商、外币交易商或其他服务提供商，这些服务提供商可能赚取或分享费用、价差或佣金。
存托人可以自己或通过其任何关联机构兑换货币，在这些情况下，作为其自己账户的委托人，而不是代表任何其他人担任代理人、顾问、经纪人或受托人，并赚取收入，包括但不限于其将为自己账户保留的交易价差。收益基于（其中包括）根据存款协议进行的货币兑换的汇率与存托人或其关联机构在为自己的账户买卖外币时收到的汇率之间的差额。存托人不表示根据存款协议在任何货币兑换中使用或获得的汇率将是当时可以获得的最优惠的汇率，或确定该汇率的方法将对ADS持有人最有利，但须遵守存托人在存款协议下的义务。用于确定货币兑换中使用的汇率的方法可在ADR.com上获得。
108
第二部分
项目13。违约、拖欠股息和拖欠。
没有。
项目14。证券持有人权利和收益使用的重大变更。
| a. | 对仪器的材料修改. |
不适用。
| b. | 对权利的重大修改. |
不适用。
| c. | 撤回或提交资产. |
不适用。
| d. | 受托人或付款代理人的变动. |
不适用。
| e. | 收益用途. |
2021年11月3日，我们在F-1表格（档案编号333-260143）上的登记声明（经修订）被SEC宣布对我们首次公开发行ADS生效，每份ADS代表一股普通股的二分之一，每股无面值，据此，我们发售和出售了总计22,995，000股ADS，公开发行价格为每股21.75美元。摩根士丹利和美国银行（“BoFA”）证券担任此次发行的牵头联席账簿管理人。此次发行于2021年11月3日开始，于2021年11月8日完成发行。
我们于2021年11月3日向美国证券交易委员会提交的招股说明书中所述的首次公开募股所得款项的计划用途没有重大变化。所得款项用途如下：
| ● | 约1.00亿美元用于扩大我们在美国位于华盛顿州雷德蒙德的现有J.POD工厂的生物制剂制造能力，将该工厂全面建设为三个生产列车和六个生产生物反应器，并继续推进我们的端到端连续生物制剂制造技术。 |
| ● | 约1.75亿美元用于在法国图卢兹建设额外的J.POD产能。 |
| ● | 约3500万美元用于扩展我们的精准医疗平台，其中包括通过在德国汉堡建立新的能力来扩展我们的iPSC技术平台，扩展我们的PanOmics/PanHunter平台以扩大对患者衍生样本和疾病相关数据的访问，以及扩展我们分析日益增长的数据的能力，这些数据是我们商业模式的核心。 |
| ● | 约1.15亿美元用于非合作研发，以加速管道活动。我们预计，这些资金将支持开发更多新项目的投资，未来可与合作伙伴进一步探索；和 |
| ● | 约8000万美元用于通过投资新公司和参与现有投资组合公司的未来融资轮次来扩大我们的投资组合。 |
109
项目15。控制和程序。
| a. | 披露控制和程序。 |
根据《交易法》第13a-15条的要求，我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，已经评估了截至本报告涵盖期间结束时我们的披露控制和程序的有效性。披露控制和程序是指旨在确保我们根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在SEC规则和表格规定的时间段内被记录、处理、汇总和报告的控制和其他程序。披露控制和程序包括但不限于旨在确保我们根据《交易法》提交或提交的报告中要求我们披露的信息被积累并传达给管理层的控制和程序，包括我们的首席执行官和首席财务官，或履行类似职能的人员，视情况允许就我们要求的披露作出及时决定。
在设计和评估披露控制和程序时，管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和操作得多么好，都只能为实现预期的控制目标提供合理保证，管理层需要在评估可能的控制和程序的成本效益关系时运用其判断。我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，对截至2024年12月31日（即本年度报告所涵盖期间的期末）我们的披露控制和程序（如《交易法》规则13a-15（e）和15d-15（e）中定义的术语）的有效性进行了评估。基于该评估，并且由于下文所述的重大缺陷以及我们无法及时提供所需的财务信息，管理层得出结论，截至2024年12月31日，我们的披露控制和程序在合理保证水平上并不有效。
尽管管理层关于财务报告内部控制的报告中描述了重大缺陷，但我们的管理层得出结论，我们在本年度报告所涵盖和包括的期间的财务报表是根据国际会计准则理事会（“国际会计准则理事会”）发布的国际财务报告准则编制的，并在所有重大方面公允地反映了我们在本报告所述每个期间的财务状况、经营业绩和现金流量。
B.管理层关于财务报告内部控制的年度报告。
我们的管理层负责根据经修订的1934年《交易法》规则13-15（f）和15d-15（f）为公司建立和维护对财务报告的充分内部控制。财务报告内部控制是一个过程，旨在为财务报告的可靠性和根据国际财务报告准则编制财务报表提供合理保证，其中（1）涉及维护记录，以合理的细节准确和公平地反映公司资产的交易和处置，（2）提供合理保证，交易记录是必要的，以允许按照公认会计原则编制财务报表，并且公司的收支仅根据公司管理层和董事的授权进行，（3）就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的公司资产的未经授权的获取、使用或处置提供合理保证。
财务报告内部控制由于其固有的局限性，可能无法防止或发现错报。此外，对未来期间的任何有效性评估的预测都会受到以下风险的影响：控制可能会因为条件的变化而变得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
110
在我们的首席执行官和首席财务官的监督和参与下，管理层根据Treadway委员会发起组织委员会发布的《内部控制–综合框架（2013）》中规定的框架，评估了截至2024年12月31日我们对财务报告的内部控制的有效性。基于这一评估，我们的管理层得出结论，截至2024年12月31日，我们对财务报告的内部控制并不有效，因为存在下文所述的重大弱点。
重大缺陷是指财务报告内部控制方面的缺陷或缺陷组合，以致存在无法及时预防或发现年度或中期财务报表重大错报的合理可能性。
已查明的物质弱点
截至2024年12月31日，我们没有维持适当设计的影响控制环境的控制措施、风险评估程序以及有效的监测控制措施，以防止或发现合并财务报表的重大错报。我们发现与收入确认相关的财务报告内部控制存在重大缺陷。此外，我们没有设计和维护与人工日记账分录的审查和批准相关的有效控制。具体地说，某些日记账分录是在没有足够文件和充分审查的情况下编写和张贴的。此外，我们没有充分保持对复杂和非标准会计事项的会计评估以及相关列报和披露的有效控制。
整治活动和计划
管理层致力于及时补救物质弱点。截至报告日，我们已经执行了几项措施，并正在积极推进对我们全面补救计划中概述的控制、流程和工具实施的额外增强。这些行动将解决财务报告内部控制方面的重大缺陷。整治方案考虑采取以下措施：
| ● | 我们推出了一个项目，旨在彻底协调和自动化端到端的订单到现金流程，包括识别和补救与收入确认相关的挑战； |
| ● | 在2024财年，我们通过遵循四眼原则和职责分离的工作流程，在ERP系统中实现了人工发布的审批流程自动化。此工作流程需要按照SOX要求附加适当的文档，作为审批者的证据。通过对管控人员的培训，在政策中建立、传达、强化了文件标准。出现实质性弱点的原因是，一些人工发帖缺乏符合SOX标准的文件以及对基础证据的完整性和准确性的充分审查。为解决这一问题，我们将加强培训，扩大现有政策，并进一步实现流程自动化，以最大限度地减少人工发帖并降低固有风险。 |
| ● | 为了分析和评估递延税款的可收回性，我们的控制机制需要外部专家的参与，他们的调查结果在内部进行审查和评估。最终评估导致了重大调整，管理层在发布公司2024年合并财务报表之前对此进行了更正。为加强这一过程，我们制定了改进措施，建立明确的减值评估标准，在内部税务会计政策中正规化并接受审计。 |
我们相信，我们正在朝着实现我们对财务报告和披露控制和程序的内部控制的有效性方面取得进展。我们正在采取的行动受到持续的高级管理层审查，以及审计和合规委员会的监督。我们致力于建立和维护一个强有力的内部控制环境，并实施旨在帮助确保导致实质性弱点的控制缺陷尽快得到补救的措施。
111
随着我们努力纠正我们的实质性弱点，并继续评估和努力改进我们对财务报告的内部控制，我们的管理层很可能会确定可能需要采取额外的步骤或措施来解决和纠正这些实质性弱点。管理层也可能视情况和公司需要确定有必要修改上述补救措施。我们无法向您保证，这些补救努力将是成功的，或者其对财务报告的内部控制将一直有效地实现所有控制目标。管理层将继续结合其对财务报告内部控制的评估评估这些补救努力的有效性。
除了上面讨论的补救步骤外，我们继续进行变革，包括实施新的控制措施、确定关键控制措施、进行评估，并在必要时改进现有控制措施。其中包括对Evotec SE所有材料子公司中的业务流程控制、信息技术一般控制、关键报告以及实体级别控制进行评估。
纠正先前查明的物质弱点
在编制和审计我们截至2023年12月31日止财政年度的合并财务报表时，我们之前发现了与数据和访问管理控制不足（包括职责分离）、会计制度中的外汇汇率、固定资产的完整性和存在、权益工具和相关可转换贷款的分部报告和估值以及IT系统访问管理控制有关的重大缺陷。在我们的ERP系统中实施经过调整的流程，使我们能够创建一个控制设计，该设计可以消除2024财政年度关税分离和外汇汇率的实质性弱点。：
| ● | 随着上线日期2024年4月中旬，我们实施了全球权利和角色概念，以简化整个组织的ERP访问管理。其中包括调整后的审批规则、与工作职能保持一致的标准化角色和权限，从而降低了访问权限发生冲突的可能性。 |
| ● | 随着上线日期2024年4月中旬，我们实施了每日外汇上传检查，以验证我们系统中记录的外汇数据的准确性和完整性。这包括针对差异或违规行为的自动警报。我们对我们的系统中用于外汇交易的默认汇率进行了全面审查，并在必要时对默认汇率进行了调整。我们的ERP系统确保通过适当的批准对授权人员的变更进行限制。 |
2024年初，用于处理网络攻击之前在我们的OT系统中的新用户和停用的自动化流程已恢复。此外，我们改进了控制设计和控制频率，以确保固定资产的完整性和存在性，适当披露我们的分部报告，并对权益工具和相关可转换贷款进行充分估值。我们得出的结论是，截至2024年12月31日，这些实质性弱点已得到补救。
虽然我们正在实施充分补救物质弱点所需的措施，但我们目前无法预测这些措施的成功或我们对这些措施的评估结果，我们也无法向你保证，我们将能够在未来充分补救我们的物质弱点。见“第3项。关键信息—— D.风险因素——与我们业务相关的风险“。
C.注册会计师事务所的鉴证报告。
截至2024年12月31日，我们财务报告内部控制的有效性已经独立注册会计师事务所BDO AG Wirtschaftspr ü fungsgesellschaft审计。他们的报告载于F-2页。BDO AG Wirtschaftspr ü fungsgesellschaft是德国柏林公共会计师协会（Wirtschaftspr ü ferkammer）的成员。
| d. | 财务报告内部控制的变化 |
除本年度报告上述第15.B项所述外，在本20-F表所涵盖的期间内，我们对财务报告的内部控制（定义见1934年《证券交易法》第13a-15（f）条和第15d-15（f）条）没有发生对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
112
项目16。[保留]
项目16a。审计委员会财务专家。
我们的董事会已确定，Roland Sackers是SEC规则所定义的审计委员会财务专家，并具备丨纳斯达克股票市场适用规则和法规下所需的财务知识。Roland Sackers不仅独立，而且在会计原则和内部控制流程的应用以及审计（包括可持续性报告及其审计和鉴证）方面拥有所需的专家知识和经验。Roland Sackers在会计领域的专长包括在会计原则以及内部控制和风险管理系统的应用方面的特殊知识和经验，而他在审计领域的专长包括在财务报表审计方面的特殊知识和经验。此外，Camilla Macapili Languille在会计、内部控制和风险管理系统领域拥有专业知识。公司已确定Roland Sackers、Camilla Macapili Languille和Dr. Constanze Ulmer-Eilfort具有独立性，因为这些术语在《交易法》规则10A-3和纳斯达克股票市场上市标准下定义。有关更多信息，请参见“第6项。董事、高级管理人员和员工—— C.董事会惯例——委员会——审计委员会。”
项目16b。Code of Ethics。
我们通过了Code of Ethics和商业行为准则，其中涵盖范围广泛的事项，包括利益冲突的处理、合规问题以及内幕交易等其他公司政策以及机会均等和不歧视标准。Code of Ethics和商业行为准则适用于我们所有的监事会成员、管理委员会成员、子公司和关联公司的董事以及员工。《Code of Ethics与商业行为准则》全文详见我们的网站www.evotec.com。我们网站上出现的信息和其他内容不构成本年度报告的一部分，也不以引用方式并入本文。对我们的监事会或管理委员会成员的《Code of Ethics和业务行为》条款的任何修订或豁免，将在此类修订或豁免日期之后及时在我们的网站上披露。
我们的Code of Ethics和商业行为还包括我们的利益冲突政策，并规定了旨在防止实际或感知到的利益冲突的员工行为准则。根据我们的利益冲突政策，如果这些活动以任何方式与Evotec的活动相关联，我们会指示员工避免出现他们直接或间接参与外部业务活动、与这些活动相关联或从这些活动中谋取私利的情况。此外，员工不得利用、披露或分享任何不属于公共领域的公司信息，或根据内幕消息与公司股票进行任何交易。这些禁令也适用于员工的家人和密友。
我们的合规政策和程序旨在确保遵守适用的法律要求，同时实施对管理层和每位员工都是强制性的高道德标准。例如，该公司要求所有董事会成员和其他员工参加针对公司特定合规问题和风险的电子或面对面培训。我们的合规计划由公司的合规官员监督，该官员作为一个独立和客观的机构，负责审查和评估我们组织内的合规问题和关切事项。合规管理系统的总体责任在于管理委员会。审计与合规委员会定期接收合规管理系统运行情况报告。
项目16c。首席会计师费用和服务。
有关首席会计师费用和服务的信息，请参见2024年财政年度合并财务报表附注中的附注（20）审计人薪酬。
项目16D。豁免审核委员会上市准则。
没有。
项目16e。发行人和关联购买人购买股本证券。
没有。
113
项目16F。注册人的认证会计师变更。
不适用。
项目16g。公司治理。
Evotec SE是根据德国法律注册成立的，其证券在德国法兰克福证券交易所和美国纳斯达克公开交易。作为一家外国私人发行人，纳斯达克股票市场规则5615（a）一般允许我们遵循母国的公司治理实践，而不是纳斯达克股票市场规则的某些规定。以下总结了我们的公司治理实践与适用于美国国内发行人的纳斯达克公司治理规则（纳斯达克股票市场规则）的主要差异方式。
德国法律概览
与德国公司的公司治理有关的主要法律来源是德国2001年10月8日关于欧洲公司章程的第2157/2001号理事会条例实施法案（Gesetz zur Ausf ü hrung der Verordnung（EG）Nr. 2157/2001 des Rates vom 8。October 2001 ü ber das Statut der Europ ä ischen Gesellschaft（SE）– SE-Ausf ü hrungsgesetz；“SE-AG”）of December 22,2004，and the AktG，the German Securities Trading Act（Wertpapierhandelsgesetz），the German Securities Purchase and Take Over Act（Wertpapiererwerbs-und ü bernahmegesetz），the Stock Exchange Admission Regulation，and the German Commercial Code（Handelsgesetzbuch）。除了这些强制性规则外，GCGC还包含关于普遍接受的公司治理最佳实践标准的建议。根据德国《股份公司法》，像Evotec SE这样的上市公司的管理层和监事会必须发布并随时向股东提供年度声明，声明公司已遵守守则的所有建议，或者列出公司未遵守的建议以及偏离的原因。Evotec已在其网站上的官方声明中公布了其与准则的偏差。
我们遵循的公司治理实践与适用于境内发行人的《纳斯达克股票市场规则》中规定的实践之间的重大差异在于：
板Structure
纳斯达克上市规则第5605条意味着一个单一的董事会，并要求通过特定的独立性测试肯定地确定的大多数成员具有强制性独立性。我们的公司治理结构由管理委员会和监事会组成的两层体系组成，管控明确分离，两个董事会均无个人成员。管理委员会负责管理和代表公司与第三方打交道，而监事会则任命或解职并监督管理委员会成员。德国法律禁止监事会做出经营管理决策。目前，我们的所有六名监事会成员都被视为《守则》所指的独立成员。在纳斯达克上市要求允许的情况下，我们选择不遵守纳斯达克上市规则第5605（b）（2）条，该条要求独立董事定期举行仅有独立董事出席的会议，因为这不是我国规则的要求。
审计委员会
纳斯达克上市规则第5605（c）条要求公司设立一个附有书面章程、涵盖委员会某些特定要求的审计委员会，至少由三名成员组成，除非特定情况得到满足，否则所有成员均应独立，成员必须具备一般的金融知识，并且一名成员必须具有可证明具有高度财务复杂性的会计原则和内部控制程序的应用方面的特殊知识和经验。相比之下，德国法律并不要求审计委员会有单独的章程，也不要求审计委员会的所有成员都是独立的或具有财务知识。此外，德国法律只要求一名审计委员会成员具有会计和内部控制流程领域的专业知识，另一名成员具有审计领域的专业知识。尽管母国规则没有要求，但我们采用了纳斯达克标准，目前按照书面章程的指示，维持一个由多数独立成员组成的审计委员会，我们认为这些成员都具有金融知识，其中一位是根据S-K条例第407（d）（5）项规定的财务专家。
114
薪酬委员会
代替根据纳斯达克上市规则5605（d）要求的薪酬委员会，我们遵循母国惯例，依靠监事会根据薪酬和薪酬委员会的建议集体确定首席执行官和管理委员会所有其他成员的薪酬。根据德国法律，按照我国《公司章程》的要求，监事会的薪酬和提名由薪酬与提名委员会决定。
股东大会（代理征集和法定人数）。
代理征集
纳斯达克上市规则第5620（b）条要求公司为所有股东大会征集代理并提供代理声明，并向纳斯达克提供此类代理征集。我们不遵循纳斯达克关于为股东大会提供代理声明的要求，而是依赖于本国的实践。德国法律规定，股东有权通过其书面指定的代理人在股东大会上行使表决权。公司委任的代理人有义务仅根据所代表股东的指示进行投票。
股东法定人数
纳斯达克上市规则第5620（c）条要求发行人在其章程中规定普遍适用的法定人数，并且该法定人数不得低于已发行的有表决权股份的三分之一。我们没有遵循适用于股东大会的纳斯达克法定人数要求，而是依赖于母国惯例。德国法律不要求大会的特定法定人数，我们的公司章程中也没有规定这种要求。
证券发行的股东批准
纳斯达克上市规则第5635条要求公司在进行某些交易（例如导致发行20%或更多已发行股本或投票权的收购、控制权交易的变更、建立或实质性修订股权补偿安排以及订立涉及出售的公开发售以外的交易，发行或潜在发行的股份（或可转换为或可行使股份的证券）等于发行前已发行股本的20%或以上或已发行表决权的20%或以上，以低于股票账面价值或市场价值中的较大者为准）。与AktG一致，对于任何股票的发行以及授予各自持有人获得股票（包括期权和可转换债券）权利的任何证券，一般都需要获得股东大会的批准。
行为准则
纳斯达克上市规则第5610条要求公司采用一项或多项适用于所有董事、高级职员和雇员的行为准则。尽管德国法律没有要求一家公司制定行为准则，但我们还是制定了适用于董事会成员和员工的行为准则。
项目16h。矿山安全披露。
不适用。
项目16i。关于阻止检查的外国司法管辖区的披露。
不适用。
项目16J。内幕交易政策。
我们的内幕交易政策，如表格20-F的第16J项所设想的，被列为本年度报告的附件。
115
项目16K。网络安全。
风险管理和战略
网络风险管理流程是Evotec信息安全管理系统（“ISMS”）中必不可少的流程。ISMS是一个政策和控制框架，系统地在整个公司范围内管理信息安全和风险，并与ISO 27001（信息安全国际框架）的基线保持一致。信息安全风险管理与其他公司风险一起纳入Evotec的企业风险管理体系，均由公司监事会监督。网络安全风险由Infosec团队识别和评估，由管理委员会审查和批准，并作为公司风险年度管理审查的一部分向监事会报告。
如先前披露，2023年4月6日，Evotec是影响我们运营的勒索软件事件的受害者。该事件导致销售损失，并增加了与响应和恢复相关的运营费用。该事件对公司产生了重大影响，包括我们的业务战略、经营业绩和财务状况。由于我们建立了新的IT环境，我们已经产生了该事件产生的成本，并且已经产生了其他恢复成本，并且由于恢复和改进活动的范围，预计将继续产生此类成本。无法保证来自该事件或任何未来网络安全事件的风险在未来不会对Evotec产生重大不利影响。有关Evotec的网络安全风险和2023年经历的事件的更多信息，请参阅本报告第3和第5项。该公司实施了新的、更安全的IT环境的首次迭代，利用专家第三方的指导就推荐的安全解决方案和IT组件进行咨询。所有IT支持的业务流程迁移到这一新环境中，以及持续维护和改善新环境仍然是公司的持续优先事项。网络事件最终导致网络安全被赋予更高的战略和运营重要性以及更大的财政资源。
除了实施一个新的、安全的IT环境外，Evotec还拥有识别、分析和评估来自网络安全威胁的风险的流程。
风险评估至少每年进行一次，重点关注网络安全风险的概率和潜在影响。根据需要持续进行临时风险评估，包括但不限于：
· |
当发现新的/新出现的威胁时。 |
· |
当引入对现有IT系统的更改时。 |
· |
在新IT应用程序的获取、开发、集成和部署或新IT服务供应商（例如软件即服务）的要求规范范围内。 |
· |
网络安全事件的发生；以及 |
· |
经过脆弱性评估结果分析、渗透测试结果和审计。 |
该公司建立了网络安全事件响应流程，用于响应网络安全事件，其明确的角色和责任有助于首席信息安全官（“CISO”）与IT、合规和业务部门之间的协调。事件响应流程描述了如何为网络安全事件做好准备、发现、应对和恢复，包括识别、评估事件的严重性、减轻和补救事件的过程，以及遵守适用的法律和报告义务。
外部顾问经常受聘协助IT项目，代表公司进行风险分析，或以其他方式支持信息安全团队。除了我们进行的内部审计外，公司还聘请第三方对Evotec的风险评估过程进行审计。
我们将包括基础设施、平台和软件服务在内的信息技术要素外包，因此，几家第三方供应商可能或可能获得机密信息。与服务供应商合作产生的风险被视为供应商评估过程的一个组成部分。如果第三方被确定为高风险，公司将拒绝接洽。
116
治理
安全委员会由管理层成员、担任CISO的全球信息安全高级副总裁（“SVP”）负责人（全球信息安全临时负责人任期至2024年5月）和信息技术与数据执行副总裁全球负责人组成，是作为IT环境重建项目的一部分讨论、决定和处理风险的安全委员会。安全委员会是由于2023年的网络攻击而推出的。2024年，安全委员会的范围进一步扩大，涵盖所有网络安全风险和相关项目。
公司目前聘请了运行ISMS的CISO，就公司的信息安全问题与内部和外部利益相关方进行协调。（CISO的职位在2023年5月至2024年5月期间由临时CISO管理）。CISO向管理委员会成员通报网络风险和当前发展情况。根据特定事件的严重程度，CISO有责任通知高级管理人员。这包括有关网络安全事件预防、检测、缓解和补救措施执行情况的状态信息。管理委员会每年或在必要时向监事会报告网络安全风险。重大事项，包括重大网络安全事件，由管理委员会传达给监事会。
现任CISO（自2024年5月起任职）和临时CISO均在网络和信息安全方面拥有超过10年的专业经验，包括信息风险管理。
117
第三部分
项目17。财务报表。
不适用。
项目18。财务报表。
见本年报第20-F表第F-1至F-76页。
项目19。展品。
118
4.10† |
||
4.11† |
||
4.12† |
||
4.13† |
||
4.14† |
||
4.15 |
经修订的美国限制性股票单位计划通过引用公司注册声明（文件编号：333-272285）的附件 10.1并入本文，该计划最初于2023年5月30日向SEC提交。 |
|
4.16 |
经修订的美国限制性股票单位计划奖励协议表格，通过引用公司注册声明（文件编号：333-272285）的附件 10.2并入本文，最初于2023年5月30日向SEC提交。 |
|
4.17† |
||
8.1* |
||
10.1 |
||
11.1* |
||
12.1* |
||
12.2* |
||
13.1* |
||
13.2* |
||
15.1* |
||
101* |
内联XBRL实例文档-实例文档不会出现在交互式数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 |
|
101* |
内联XBRL计算linkbase文档。 |
|
101* |
内联XBRL定义linkbase文档。 |
|
101* |
内联XBRL标记Linkbase文档。 |
|
101* |
内联XBRL演示linkbase文档。 |
|
104* |
公司截至2024年12月31日止年度的20-F表格年报封面已采用内联XBRL格式 |
*随函提交。
† |
某些信息已被排除在展品之外，因为它（i）并不重要，（ii）如果公开披露可能会对公司造成竞争损害。 |
(1) |
参照合伙企业于2024年8月14日向美国证券交易委员会提交的20-F表格年度报告而成立。 |
119
120
合并财务报表指数
经审计的合并财务报表 |
|
页 |
独立注册会计师事务所（BDO AG Wirtschaftspr ü fungsgesellschaft；Frankfurt am Main，Germany；PCAOB ID：1010）的报告。 |
F-2 |
|
F-7 |
||
F-8 |
||
F-9 |
||
F-12 |
||
F-11 |
||
F-13 |
F-1
独立注册会计师事务所的报告
股东和监事会
Evotec SE，德国汉堡
关于合并财务报表的意见
我们审计了所附的Evotec SE（“公司”）截至2024年12月31日及2023年12月31日的合并财务状况表、截至2024年12月31日止三个年度的相关合并利润表及综合收益表、股东权益变动表、现金流量表以及相关附注（统称合并财务报表”）。我们认为，合并财务报表按照国际会计准则理事会（IFRS）颁布的国际财务报告准则，在所有重大方面公允地反映了公司于2024年12月31日和2023年12月31日的财务状况以及截至2024年12月31日止三个年度的经营业绩和现金流量。
我们还根据美国上市公司会计监督委员会（PCAOB）的标准，根据Treadway委员会（COSO）发起组织委员会发布的内部控制–综合框架（2013）中确立的标准，对公司截至2024年12月31日的财务报告内部控制进行了审计，我们于2025年4月14日的报告对此发表了否定意见。
意见依据
这些合并财务报表由公司管理层负责。我们的责任是在我们审计的基础上对公司的合并财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和条例，我们被要求对公司具有独立性。
我们按照PCAOB的标准进行了审计。这些准则要求我们计划和执行审计，以就合并财务报表是否不存在重大错报获取合理保证，无论是由于错误还是欺诈。
我们的审计包括执行程序以评估合并财务报表的重大错报风险，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查有关合并财务报表中的数额和披露的证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评估合并财务报表的总体列报方式。我们认为，我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。
关键审计事项
下文通报的关键审计事项是对合并财务报表的本期审计产生的、已传达或要求传达给审计委员会的事项，这些事项：（1）涉及对合并财务报表具有重要意义的账目或披露，以及（2）涉及我们特别具有挑战性、主观或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对合并财务报表的意见，作为一个整体，我们也不会通过传达下文的关键审计事项，就关键审计事项或与其相关的账目或披露提供单独的意见。
F-2
商誉的可收回性
如合并财务报表附注（9）所述，截至2024年12月31日，商誉为2.829亿欧元（占合并总资产的14.8%或合并权益的29.7%）。已分配商誉的现金产生单位须由公司进行至少一年一次的减值测试，如有减值迹象则额外进行。采用现金流折现法进行估值。现金产生单位的账面值高于其可收回金额的，在差额金额中确认减值损失。截至2024年12月31日止年度，未确认商誉减值。
我们将商誉可收回性的确定确定为关键审计事项。商誉的减值测试是复杂的，需要判断，因为管理层的估值模型涉及内在的不确定性。涉及这些判断的主要估计是未来现金流，其中包含收入和毛利率的主要增长假设以及所使用的贴现率，包括终值的增长率。由于处理这些事项所需的审计证据和努力的性质和程度，包括所需的专门技能或知识的程度，审计这些估计和相关假设涉及特别具有挑战性和主观性的审计人判断。
我们为处理这一关键审计事项而执行的主要程序包括：
| ● | 通过以下方式评估管理层关于收入和毛利率的某些增长假设以及贴现现金流模型中使用的贴现率的合理性：（i）将收入和毛利率预测与前期预测和历史期间以及当前特定行业的市场预期进行比较，（ii）对管理层估值模型中使用的贴现率和终值增长假设的变化进行敏感性分析，以及（iii）评估预测是否与审计其他领域中获得的证据一致。 |
| ● | 利用具有估值技术专业知识和技能的人员协助确定所使用的贴现现金流模型的适当性，并评估所使用的贴现率的合理性。 |
来自与客户的复杂合同的收入确认
该公司2024年的收入为7.97亿欧元。如综合财务报表附注（2）和（4）所述，Evotec集团收入的很大一部分来自与客户签订的包含多项履约义务的复杂合同，其中一些合同需要随着时间的推移确认收入。有些合同包含可变的交易价格，这取决于临床开发中特定成功的实现。对于随着时间推移确认的履约义务，收入主要根据完全履行的进展情况计量。竣工进度一般按投入计量。为确定基于投入的进度，公司主要使用部署的全时等效（FTE）数量与每个履约义务的计划FTE总数之间的比率。
我们将与客户的复杂合同的收入确认确定为关键审计事项，因为涉及重大的管理层判断。涉及识别单独履约义务、确定和分配交易价格、评估履约义务是否随时间或在某个时间点确认以及进度估计的审计程序要求特别具有挑战性和主观性的审计师判断。
我们为处理这一关键审计事项而执行的主要程序包括：
| ● | 评估以风险为导向的选择和已确认收入样本所确认收入的合理性，通过以下方式：（i）评估单独履约义务的识别，（ii）评估交易价格的确定和分配，（iii）为交易价格的可变组成部分获取极有可能实现里程碑的适当证据，以及（iv）评估与客户签订的复杂合同的超时收入确认与时间点的适当性。 |
| ● | 通过以下方式评估公司确认的超时收入的合理性：（i）通过评估收入合同样本的计划和实际投入并将基础投入与年内实际业绩进行比较来评估相应合同的进度，以及（ii）通过对期间选定项目的预算与实际业绩进行多年评估来评估管理层的预算编制过程。 |
F-3
非上市股权投资的估值
如合并财务报表附注（15）所述，截至2024年12月31日，非上市股权投资总额为32.0百万欧元。对早期公司的投资主要是战略性的，目的是促进新的商业模式，特别是药物研究方面的产品和/或技术平台的开发。这些投资作为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产入账，除非公司在收购时使用以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的选择权。由于没有可观察的股票市场价格，公允价值是由外部融资轮次或与新投资者的资金往来得出的，或者在没有这些的情况下，公司使用科学进展等定性因素并评估流动性情况来协助确定估值。如果发展前景看好，则假定收购成本是对公允价值的最佳估计。如该投资存在可能的持续经营风险且无其他看好的因素，本公司假设以主体资产净值的账面价值作为公允价值的最佳估计。
由于管理层的重大判断，我们将确定非上市股权投资的公允价值确定为关键审计事项，因为它不是基于可观察的市场数据。由于审计证据的性质和范围主要基于不可观察的输入和定性因素，审计这些估计和相关假设涉及特别具有挑战性和主观性的审计人判断。
我们为处理这一关键审计事项而执行的主要程序包括：
| ● | 通过以下方式评估非上市股权投资估值的合理性：（i）评估执行董事采用的估值方法是否符合国际财务报告准则第13号确定公允价值的要求，（ii）评估公允价值变动的可能科学迹象并严格审查在这方面作出的假设，以及（iii）审查投资提供的信息和公允价值变动的可能指标的公开可得信息。 |
| ● | 利用对估值技术有专门知识和技能的人员协助确定所用方法的适当性。 |
我们自2021年起担任公司的核数师。
/s/BDO AG Wirtschaftspr ü fungsgesellschaft
德国柏林
2025年4月14日
F-4
独立注册会计师事务所的报告
股东和监事会
Evotec SE
德国汉堡
关于财务报告内部控制的意见
我们根据Treadway委员会发起组织委员会发布的《内部控制– Integrated Framework（2013）》中确立的标准（“COSO标准”），对Evotec SE（“公司”）截至2024年12月31日的财务报告内部控制进行了审计。我们认为，截至2024年12月31日，公司并未在所有重大方面保持基于COSO标准的有效财务报告内部控制。
我们不对管理层的声明发表意见或任何其他形式的保证，这些声明提及公司在管理层评估日期之后采取的任何纠正行动。
我们亦已根据美国上市公司会计监督委员会（PCAOB）的准则，对Evotec SE截至2024年12月31日及2023年12月31日的合并财务状况表、截至2024年12月31日止三年期间每年相关的合并利润表及综合收益表、股东权益变动表、现金流量表及相关附注（统称“合并财务报表”）及我们日期为2025年4月14日的报告发表了无保留意见。
意见依据
公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制，并负责评估财务报告内部控制的有效性，包括在随附的项目15中。控制和程序。我们的责任是在我们审计的基础上，对公司财务报告内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和条例，我们被要求对公司具有独立性。
我们按照PCAOB的标准对财务报告的内部控制进行了审计。这些准则要求我们计划和执行审计，以就是否在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制获得合理保证。我们的审计包括了解财务报告内部控制，评估存在重大缺陷的风险，并根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运行有效性。我们的审计还包括执行我们认为在当时情况下必要的其他程序。我们认为，我们的审计为我们发表意见提供了合理的依据。
重大缺陷是指财务报告内部控制的缺陷，或缺陷的组合，从而存在无法及时预防或发现公司年度或中期财务报表重大错报的合理可能性。截至2024年12月31日，Evotec SE未维持适当设计的影响控制环境的控制措施、风险评估程序以及有效的监测控制措施，以防止或发现管理层评估中识别和描述的合并财务报表的重大错报。
查明的重大弱点涉及缺乏对收入确认、对人工日记账分录的审查和批准以及对复杂和非标准会计事项的会计评估以及相关的列报和披露的有效控制的设计和维护。
在确定我们对2024年合并财务报表审计所采用的审计测试的性质、时间安排和范围时考虑了这些重大缺陷，本报告不影响我们于2025年4月14日就这些合并财务报表提交的报告。
F-5
财务报告内部控制的定义和局限性
公司对财务报告的内部控制是一种旨在为财务报告的可靠性和根据公认会计原则为外部目的编制财务报表提供合理保证的过程。公司对财务报告的内部控制包括：（1）与维护记录有关的政策和程序，这些记录以合理的细节准确和公平地反映公司资产的交易和处置；（2）提供合理保证，交易记录是必要的，以允许按照公认会计原则编制财务报表，并且公司的收支只是根据公司管理层和董事的授权进行的；以及（3）就防止或及时发现未经授权的获取、使用、或处置可能对财务报表产生重大影响的公司资产。
财务报告内部控制由于其固有的局限性，可能无法防止或发现错报。此外，对未来期间的任何有效性评估的预测都会受到以下风险的影响：控制可能会因为条件的变化而变得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
/s/BDO AG Wirtschaftspr ü fungsgesellschaft
德国柏林
2025年4月14日
F-6
Evotec集团-
截至2024年12月31日、2023年和2022年12月31日止年度的综合损益表。
脚注 |
||||||||
除股份和每股数据外，单位为k欧元 |
|
参考 |
|
截至2024年12月31日止年度 |
|
截至2023年12月31日止年度 |
|
截至2022年12月31日止年度 |
收入 |
4 |
796,967 |
|
781,426 |
751,448 |
|||
收益成本 |
|
(682,086) |
|
(606,375) |
(577,383) |
|||
毛利 |
|
114,881 |
|
175,051 |
174,065 |
|||
营业收入（费用） |
|
|
||||||
研究与开发 |
5 |
(50,857) |
|
(68,529) |
(76,642) |
|||
销售，一般和行政 |
5 |
(188,201) |
|
(169,610) |
(156,190) |
|||
其他营业收入 |
5 |
52,700 |
|
64,793 |
81,582 |
|||
其他经营费用 |
5 |
(16,116) |
|
(44,202) |
(1,965) |
|||
无形资产减值 |
9 |
— |
(5,011) |
— |
||||
重组费用 |
5 |
(54,930) |
— |
— |
||||
营业总收入（费用） |
|
(257,403) |
|
(222,558) |
(153,215) |
|||
营业收入（亏损） |
|
(142,522) |
|
(47,507) |
20,850 |
|||
营业外收入（费用） |
|
|
|
|||||
金融工具投资重估收益（损失） |
10 |
(38,513) |
|
(9,143) |
(172,159) |
|||
应占利润（亏损）及重估权益投资 |
11 |
(4,312) |
|
(20,752) |
(15,098) |
|||
其他财务收入 |
10 |
2,435 |
9,263 |
8,336 |
||||
其他财务费用 |
10 |
(11,699) |
(11,739) |
(13,150) |
||||
其他营业外收入（费用） |
10 |
636 |
(714) |
12,357 |
||||
议价购买收益 |
— |
— |
4,908 |
|||||
税前净收入（亏损） |
|
(193,977) |
|
(80,593) |
(153,957) |
|||
所得税 |
6 |
(2,102) |
|
(3,320) |
(21,698) |
|||
净收入（亏损） |
|
(196,078) |
|
(83,913) |
(175,655) |
|||
加权平均流通股 |
|
177,295,234 |
176,916,663 |
176,674,341 |
||||
每股净收益（基本） |
|
(1.11) |
(0.47) |
(0.99) |
||||
每股净收益（摊薄） |
|
(1.11) |
(0.47) |
(0.99) |
见合并财务报表附注。
F-7
Evotec SE及其子公司-
截至2024年、2023年及2022年12月31日止年度的综合全面收益表。
|
脚注 |
年终 |
|
年终 |
|
年终 |
||
以k欧元计 |
参考 |
|
2024年12月31日 |
|
2023年12月31日 |
|
2022年12月31日 |
|
净收入（亏损） |
|
|
(196,078) |
(83,913) |
(175,655) |
|||
累计其他综合收益 |
|
|
||||||
未重新分类至损益表的项目 |
|
|
||||||
设定受益义务的重新计量 |
|
12 |
1,217 |
(51) |
1,420 |
|||
股权投资重估 |
10 |
(5,075) |
(1,080) |
(11,729) |
||||
税收 |
|
6 |
(316) |
13 |
(357) |
|||
日后须重新分类至损益表的项目 |
|
|
||||||
外币换算 |
|
|
23,127 |
(1,760) |
(598) |
|||
其他短期投资的重估及处置 |
|
|
2,148 |
10,056 |
(13,500) |
|||
税收 |
2,193 |
(419) |
— |
|||||
其他综合收益（亏损） |
|
|
23,294 |
6,759 |
(24,764) |
|||
综合收益总额（亏损） |
|
|
(172,785) |
(77,153) |
(200,419) |
见合并财务报表附注。
F-8
Evotec SE及其子公司-
截至2024年12月31日和2023年12月31日的合并财务状况表
|
||||||
以k欧元计 |
|
脚注参考 |
|
截至2024年12月31日 |
|
截至2023年12月31日 |
物业、厂房及设备 |
|
|
|
|
||
当前资产： |
|
|
|
|
||
现金及现金等价物 |
|
10 |
306,387 |
510,909 |
||
投资 |
|
10 |
90,413 |
93,203 |
||
贸易和其他应收款 |
|
7 |
116,319 |
98,396 |
||
合同资产 |
4 |
46,034 |
25,000 |
|||
库存 |
|
7 |
31,122 |
30,890 |
||
当前税收资产 |
|
6 |
41,879 |
80,659 |
||
衍生工具等其他流动金融资产 |
|
10 |
4,290 |
12,759 |
||
预付费用及其他流动资产 |
|
7 |
45,519 |
51,345 |
||
流动资产总额 |
|
681,964 |
903,162 |
|||
非流动资产： |
|
|
|
|
||
非流动金融投资和其他非流动金融资产 |
10 |
40,014 |
139,023 |
|||
对联营公司和合营公司的投资 |
11 |
2,138 |
3,071 |
|||
物业、厂房及设备 |
|
8 |
823,937 |
|
806,563 |
|
无形资产和商誉 |
|
9 |
309,295 |
|
291,089 |
|
递延所得税资产 |
|
6 |
17,333 |
|
14,330 |
|
非流动税收资产 |
|
6 |
34,357 |
|
94,393 |
|
其他非流动资产 |
|
3,464 |
|
837 |
||
非流动资产合计 |
1,230,538 |
|
1,349,306 |
|||
总资产 |
1,912,502 |
|
2,252,468 |
F-9
|
脚注 |
|||||
以k欧元计 |
|
参考 |
|
截至2024年12月31日 |
|
截至2023年12月31日 |
负债和股东权益 |
||||||
流动负债： |
|
|||||
流动金融负债 |
10, 14 |
50,795 |
149,096 |
|||
贸易及其他应付款项 |
7 |
85,792 |
134,319 |
|||
合同负债 |
4 |
106,599 |
97,587 |
|||
递延收入 |
7 |
3,216 |
10,268 |
|||
规定 |
12,13 |
62,219 |
45,165 |
|||
当期所得税负债 |
8,517 |
5,565 |
||||
其他流动负债 |
7 |
27,446 |
22,572 |
|||
流动负债合计 |
344,585 |
464,573 |
||||
非流动负债： |
||||||
非流动金融负债 |
10, 14 |
392,743 |
477,112 |
|||
递延所得税负债 |
6 |
14,516 |
18,137 |
|||
规定 |
12,13 |
19,585 |
16,063 |
|||
合同负债 |
4 |
156,679 |
155,287 |
|||
递延收入 |
7 |
30,557 |
— |
|||
其他非流动负债 |
1,312 |
1,387 |
||||
非流动负债合计 |
615,392 |
667,987 |
||||
股东权益： |
||||||
股本 |
12,16 |
177,553 |
177,186 |
|||
额外实缴资本 |
12 |
1,454,688 |
1,449,654 |
|||
留存收益 |
(672,370) |
(476,290) |
||||
累计其他综合收益 |
(7,347) |
(30,643) |
||||
股东权益合计 |
952,525 |
1,119,908 |
||||
负债和股东权益合计 |
1,912,502 |
2,252,468 |
见合并财务报表附注。
歼10
Evotec SE及其子公司-
截至2024年12月31日、2023年和2022年12月31日止年度的合并现金流量表。
脚注 |
|
|
|
|||||
以k欧元计 |
|
参考 |
|
2024 |
|
2023 |
|
2022 |
经营活动产生的现金流量 |
|
|||||||
净收入（亏损） |
|
(196,078) |
(83,913) |
(175,655) |
||||
所得税费用 |
6 |
2,102 |
3,320 |
21,698 |
||||
折旧及摊销 |
|
8, 9 |
101,618 |
92,979 |
83,196 |
|||
有形和无形资产减值 |
|
9 |
12,195 |
5,011 |
— |
|||
股权结算股份支付交易 |
12 |
5,035 |
9,630 |
9,919 |
||||
财务收支 |
10 |
9,264 |
2,475 |
13,536 |
||||
应占亏损（利润）及重估权益投资 |
|
11 |
4,312 |
20,752 |
15,098 |
|||
金融工具投资重估收益（损失） |
|
10 |
39,546 |
9,143 |
172,159 |
|||
与收购相关的交易成本和收入 |
— |
— |
(4,908) |
|||||
其他非现金项目** |
23,702 |
(114) |
(16,017) |
|||||
出售联属公司投资亏损 |
5,13 |
8,648 |
— |
— |
||||
净营运资本变动 |
7 |
(68,207) |
(9,944) |
105,285 |
||||
已付税款，扣除退款*** |
6 |
76,083 |
(12,902) |
(18,500) |
||||
经营活动产生的现金净额 |
|
18,220 |
36,439 |
205,811 |
||||
投资活动产生的现金流量 |
|
|||||||
收到的利息 |
5,647 |
10,365 |
3,026 |
|||||
购置物业、厂房及设备 |
8 |
(117,468) |
(213,321) |
(181,354) |
||||
出售物业、厂房及设备所得款项 |
|
8 |
2,000 |
530 |
— |
|||
购买无形资产及开发支出资本化 |
9 |
(14,769) |
(2,677) |
— |
||||
收购子公司扣除收购现金 |
— |
2,088 |
(20,859) |
|||||
剥离关联公司，净处置现金 |
5,13 |
(11,503) |
— |
— |
||||
购买联营公司投资、其他非流动投资及可转换 |
10, 11 |
(15,083) |
(23,644) |
(62,959) |
||||
剥离/出售联营公司投资、其他非流动投资和可转换债券的收益 |
10, 11 |
69,370 |
1,396 |
— |
||||
购买流动投资 |
10 |
(29,388) |
(48,391) |
(355,817) |
||||
出售流动投资所得款项 |
10 |
35,667 |
260,363 |
205,166 |
||||
政府补助收益 |
4,341 |
— |
— |
|||||
投资活动所用现金净额 |
|
(71,187) |
(13,291) |
(412,797) |
||||
筹资活动产生的现金流量 |
|
|||||||
已付利息 |
(5,920) |
(12,853) |
(5,731) |
|||||
增资收益 |
|
— |
— |
355 |
||||
贷款收益 |
|
10 |
900 |
219,923 |
— |
|||
与贷款相关的交易成本 |
(3,795) |
— |
— |
|||||
行使购股权所得款项 |
12 |
368 |
219 |
344 |
||||
偿还贷款 |
|
10 |
(128,849) |
(112,880) |
(34,067) |
|||
偿还租赁负债 |
|
10 |
(24,124) |
(22,446) |
(19,046) |
|||
筹资活动产生的现金净额 |
|
(161,421) |
71,963 |
(58,145) |
||||
现金等价物净增加（减少）额 |
|
(214,388) |
95,110 |
(265,131) |
||||
截至1月1日的现金及现金等价物 |
510,909 |
415,155 |
699,326 |
|||||
重估和汇率变动对持有现金的影响 |
|
9,866 |
644 |
(19,040) |
||||
截至12月31日的现金及现金等价物* |
|
306,387 |
510,909 |
415,155 |
*包括12,931，000欧元（2023年：11,819，000欧元）的受限现金
**构成衍生品重估、租赁处置、呆账备抵
***包括收到的62,233，000欧元（2023年：12,609，000欧元；2022年：16,434，000欧元）的研发税收抵免
见合并财务报表附注。
F-11
Evotec SE及其子公司-
截至2024年12月31日、2023年、2022年12月31日止年度合并股东权益变动表。
中确认的收入和费用 |
||||||||||||||||
股本 |
其他综合收益 |
|||||||||||||||
额外 |
国外 |
合计 |
||||||||||||||
脚注 |
实缴 |
货币 |
重估 |
保留 |
股东' |
|||||||||||
除股票数据外，单位为k欧元 |
|
参考 |
|
股份 |
|
金额 |
|
资本 |
|
翻译 |
|
储备 |
|
收益 |
|
股权 |
2022年1月1日余额 |
|
176,608,195 |
176,608 |
1,430,136 |
(15,691) |
3,053 |
(216,421) |
1,377,685 |
||||||||
增资 |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
|||||||||
已行使的股票期权 |
12 |
344,458 |
345 |
— |
— |
— |
— |
345 |
||||||||
股票期权计划 |
12 |
— |
— |
9,919 |
— |
— |
— |
9,919 |
||||||||
交易成本 |
— |
— |
(45) |
— |
— |
— |
(45) |
|||||||||
未来可抵扣费用的递延和当期税 |
|
— |
— |
— |
— |
— |
(301) |
(301) |
||||||||
其他综合收益 |
— |
— |
— |
(598) |
(24,166) |
— |
(24,764) |
|||||||||
本期净收益（亏损） |
— |
— |
— |
— |
— |
(175,655) |
(175,655) |
|||||||||
综合收益总额（亏损） |
— |
— |
— |
(598) |
(24,166) |
(175,655) |
(200,419) |
|||||||||
2022年12月31日余额 |
176,952,653 |
176,953 |
1,440,010 |
(16,289) |
(21,113) |
(392,377) |
1,187,184 |
|||||||||
增资 |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
|||||||||
已行使的股票期权 |
12 |
233,083 |
233 |
— |
— |
— |
— |
233 |
||||||||
股票期权计划 |
12 |
— |
— |
9,630 |
— |
— |
— |
9,630 |
||||||||
交易成本 |
|
— |
— |
14 |
— |
— |
— |
14 |
||||||||
未来可抵扣费用的递延和当期税 |
|
— |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
||||||||
其他综合收益 |
— |
— |
— |
(1,760) |
8,519 |
— |
6,759 |
|||||||||
本期净收益（亏损） |
— |
— |
— |
— |
— |
(83,913) |
(83,913) |
|||||||||
综合收益总额（亏损） |
— |
— |
— |
(1,760) |
8,519 |
(83,913) |
(77,153) |
|||||||||
2023年12月31日余额 |
177,185,736 |
177,186 |
1,449,654 |
(18,049) |
(12,594) |
(476,290) |
1,119,908 |
|||||||||
增资 |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
|||||||||
已行使的股票期权 |
12 |
367,720 |
368 |
— |
— |
— |
— |
368 |
||||||||
股票期权计划 |
|
12 |
— |
— |
5,034 |
— |
— |
— |
5,034 |
|||||||
交易成本 |
|
— |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
||||||||
未来可抵扣费用的递延和当期税 |
|
— |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
||||||||
其他综合收益 |
— |
— |
— |
23,127 |
167 |
— |
23,294 |
|||||||||
本期净收益（亏损） |
— |
— |
— |
— |
— |
(196,078) |
(196,078) |
|||||||||
综合收益总额（亏损） |
— |
— |
— |
23,127 |
167 |
(196,078) |
(172,785) |
|||||||||
2024年12月31日余额 |
177,553,456 |
177,553 |
1,454,688 |
5,078 |
(12,427) |
(672,370) |
952,525 |
|||||||||
见合并财务报表附注。
F-12
（一）业务描述及列报依据
Evotec SE，包括其关联公司和子公司（“Evotec”、“集团”或“公司”），是一家药物发现和开发公司，通过与领先的制药和生物技术公司以及学术机构、患者权益团体和风险投资合作伙伴的发现联盟和开发合作伙伴关系，不断推动创新方法来开发新的制药产品。
位于汉堡的Evotec SE（Essener Bogen 7,22419 Hamburg，Germany）在汉堡的商业登记处注册的编号为HRB 156381。
该公司成立于1993年12月8日，自1999年11月10日起在法兰克福证券交易所（XETRA）上市，Segment Prime Standard，股票代码为“EVT”，自2021年11月8日起在美国纽约州纳斯达克上市，交易代码为“EVO”。
管理委员会于2025年4月14日编制了2024财政年度的合并财务报表，随后将提交给监事会在2025年4月14日的会议上审议和批准。参考德国商法典第§ 264（3）节，子公司Evotec International GmbH不编制管理报告（德国商法典第§ 289节）。
（二）重大会计政策
编制这些综合财务报表所采用的重大会计政策载于下文或相应的附注。除非另有说明，这些政策一直适用于所有提出的年份。
-编制基础-
合并财务报表涵盖截至2024年12月31日、2023年和2022年12月31日的十二个月期间。
根据欧洲议会和理事会2002年7月19日关于应用国际会计准则的第1606/2002号条例，自2005年以来，Evotec一直按照国际财务报告准则列报合并财务报表。“国际财务报告准则”一词统称为国际会计和财务报告准则（IASS和IFRSS）以及截至2024年1月1日强制适用的解释委员会（SIC和IFRIC）的解释。Evotec截至2024年12月31日的合并财务报表是按照国际会计准则理事会（IASB）颁布的国际财务报告准则和截至2024年12月31日欧盟认可的国际财务报告准则编制的。
Evotec SE作为最终母公司，以其功能货币欧元编制合并财务报表。除非另有说明，票据中的所有金额均以千欧元（k欧元）表示。欧元是该集团的报告货币。由于四舍五入的原因，金额加起来可能与提供的总数不完全一致。
合并财务报表已按照国际财务报告准则公允列报、持续经营、权责发生制会计、列报一致性、重要性、汇总等一般原则编制。综合损益表的列报是基于集团的内部职能。
德国商法典（HGB）第§ 315e（1）节的附加要求已根据报告期末认可的版本适用。
-重大会计判断和估计-
根据国际财务报告准则编制合并财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响会计政策的应用、资产、负债、收入和支出的呈报金额、随附的披露以及或有负债的披露。这些估计固有地包含一定程度的不确定性。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计不同。
F-13
集团持续评估这些会计判断和估计，并根据历史经验、当前和预期的未来结果、第三方估值以及集团认为在当时情况下合理的各种其他假设作出估计。有关未来发展的现有情况和假设可能会因集团无法控制的情况而发生变化，并在假设发生时反映在假设中。
如果情况发生变化，或者如果有新的信息或历史数据可用，并且需要Evotec这样做，该集团会将重大估计修订为相关且适用。
作出最重大判断和估计的领域涉及以下领域：
判断：
| ● | 收入确认、确定履约义务和分配对价以及确定超时履约义务的垫款； |
| ● | 确定租赁期限，更具体地说，评估延长或取消本集团作为承租人的租赁的租赁选择权是否合理确定将被行使； |
| ● | 发生拨备的可能性、不确定的税务状况和或有负债； |
| ● | 与商誉和无形资产相关的减值分析每年进行一次，并在触发事件发生时确定账面价值是否超过可收回金额。这些分析一般基于对未来现金流折现的估计； |
| ● | 公允价值计量的重要输入值不以可观察市场数据为依据的第三级金融资产公允价值的确定； |
| ● | 将监管部门的上市许可确定为内部开发的无形资本化的要求； |
| ● | 递延所得税资产可收回性的确定； |
| ● | 或有负债和繁重合同的识别 |
估计：
| ● | 评估商誉和无形资产的可收回金额； |
| ● | 递延所得税资产可收回性的计量； |
| ● | 作为企业合并一部分的取得的可辨认无形资产的公允价值的确定； |
| ● | 与收入确认相关的完成百分比评估中预算FTE费率的确定 |
集团酌情在估计和假设中考虑气候相关事项的潜在影响，并监测相关变化和发展，包括可能影响综合财务报表中金融资产和负债的公允价值的立法变化，特别是但不限于递延税项资产的可收回性、有形资产和无形资产的使用寿命以及拨备。
尽管气候相关事项增加了估计和假设的不确定性，但截至2024年12月31日，集团认为气候相关事项的影响不会对合并财务报表产生重大影响。
F-14
有关这些重大判断和估计的进一步讨论，请参阅这些合并财务报表中与上述主题相关的相应会计政策和附注。
-合并基差-
合并财务报表包括Evotec SE和公司控制的所有子公司的财务报表，即当它因参与被投资方而面临风险或有权获得可变回报并且有能力通过其对被投资方的权力影响这些回报时。通常，有一种假设，即多数投票权导致控制权。为支持这一推定，在本集团拥有被投资方的投票权或类似权利少于多数的情况下，本集团在评估其是否对被投资方拥有权力时考虑所有相关事实和情况，包括与被投资方其他投票权人的合同安排、其他合同安排产生的权利以及本集团的投票权和潜在投票权。
子公司
子公司自控制权开始之日起至控制权终止之日止全面并表。并表公司之间的交易被剔除，还有集团内部的利润。
联营公司
联营公司是指本集团对其有重大影响但无控制权的所有实体。当集团拥有董事会代表并能够通过其行使重大影响力，例如但不限于参与该实体的财务和经营政策决策但无权对这些政策行使控制权或共同控制权时，即推定具有重大影响力。对联营公司的投资采用权益法入账，初始按成本确认。本集团与其联营公司或合营公司之间的交易产生的未实现损益仅在非关联投资者在联营公司的权益范围内确认。
失去控制
一旦失去控制，本集团终止确认附属公司的资产及负债、任何非控制权益，以及与附属公司有关的其他权益组成部分（如有）。任何因失去控制权而产生的盈余或赤字均在综合损益表中确认。如果本集团保留先前附属公司的任何权益，则该等权益在失去控制权之日按公允价值计量。随后，视保留的影响程度，将其作为权益核算的被投资单位或作为金融资产进行会计处理。
所有公司间应收款、负债和所有公司间收入、收入、费用和所有集团内利润或亏损在合并中被消除。
所有拟合并子公司的财务报表采用与合并报表相同的报告日（12月31日）编制。
-外币-
外币交易
Evotec集团所有实体的财务报表均使用实体经营所在的主要经济环境的货币（“功能货币”）计量。欧元（EUR）是本集团的功能货币，也是综合财务报表的列报货币。
外币交易在重新计量项目的情况下，采用交易发生日通行的汇率或估值折算为记账本位币。此类交易的结算以及外币计价的货币资产和负债按年末汇率折算产生的汇兑损益在损益表中确认。
F-15
国外业务
海外业务的资产和负债，包括收购产生的商誉和公允价值调整，按报告日的现行汇率换算为欧元。国外业务的收入和支出按月平均外汇汇率折算成欧元。
因将国外业务换算成欧元而产生的外币差额在其他综合收益中确认，并在股东权益中作为货币换算储备的一部分列报。在资产负债表中，这些在留存收益项下确认。
当境外经营被处置，导致丧失控制权、重大影响或共同控制时，与境外经营相关的货币折算差额累计金额重新分类至合并利润表，作为处置损益的一部分。
-标准的应用；修订及解释-
以下修订自2024年1月1日起生效：
| ● | IFRS 16的修订-售后回租交易中的租赁负债（2024年1月1日） |
| ● | 国际会计准则第1号修订-将负债分类为流动或非流动（包括修订国际会计准则第1号-将负债分类为流动或非流动-推迟2020年7月发布的生效日期）（2024年1月1日） |
| ● | 国际会计准则第1号修订-附有契诺的非流动负债（2024年1月1日） |
| ● | 国际会计准则第7号和国际财务报告准则第7号的修订-供应商融资安排（2024年1月1日） |
这些修订均未对集团截至2024年12月31日止12个月期间的综合财务报表产生重大影响。
以下修订将于2025年1月1日后生效，但可能会提前通过：
| ● | 国际会计准则第21号修订-缺乏可交换性（2025年1月1日） |
| ● | 国际财务报告准则第9号和国际财务报告准则第7号的修订-金融工具的分类和计量（2026年1月1日） |
| ● | 对IFRS 9和IFRS 7的修订-电力购买协议（2026年1月1日） |
| ● | IFRS 18-财务报表中的列报和披露（2027年1月1日） |
Evotec并无提前采纳该等综合财务报表中已颁布但尚未生效的任何新准则、解释或修订。
IFRS 18预计将改变损益表的列报方式，并区分经营活动、投资活动和融资活动的收益。IFRS 18还将增加额外披露，但不会改变任何关于确认和计量的会计政策，因此不会改变报告的净结果。除此之外，预计这些修订均不会对集团的综合财务报表产生重大影响。
F-16
（三）分部信息
2024年，管理委员会决定更新可报告分部，以更好地指导业务，并反映集团参与的各个业务领域的基本趋势、演变和活动。集团相信，共享研发及Just – Evotec生物制剂这两个新的可报告分部公平地代表并向外部利益相关者提供有关如何分配资源的更好信息，并允许对集团的整体业绩进行更好的管理。有关每个可报告分部产生收入的产品和服务类型的说明，请参见下文。我们的合作伙伴可以按服务收费和/或基于FTE费率的模式以及通过涉及里程碑和特许权使用费的安排获得这两个可报告分部的产品和服务。由于在2024年引入新的可报告分部，2023年和2022年分部信息已相应重列。
共享研发主要包括药物发现和开发服务及解决方案。它从寻找源自患者数据的新颖治疗想法开始，并继续进行目标验证和先导优化。在随后的开发阶段，选定的候选者可以无缝过渡到研究性新药‘IND’申请。
Just – Evotec Biologics提供与现代生物疗法的设计、发现、开发和制造相关的服务。Further Just – Evotec Biologics在抗体分子优化、first-in-human integrated biologics、产品和工艺设计、连续生物加工平台以及商业生物制造等领域提供服务。
管理层不会将资产和负债分配给分部。个别经营分部的评估以收入及营业收入（亏损）为基础。分部间收入的估值价格与其他第三方收入相当。企业活动是根据内部定义的分配密钥进行分配的，主要基于收入。
2024财政年度的分部信息如下：
|
共享 |
|
刚刚-Evotec |
|
之间的消除 |
|
Evotec |
|
以k欧元计 |
|
研发 |
|
生物制剂 |
|
分段 |
|
集团 |
收入* |
|
611,394 |
|
185,573 |
|
— |
|
796,967 |
分部间收入 |
160 |
1,049 |
(1,208) |
— |
||||
收益成本 |
(509,361) |
(173,068) |
344 |
(682,086) |
||||
毛利 |
102,192 |
13,553 |
(865) |
114,881 |
||||
营业收入和（费用） |
||||||||
研发费用 |
(51,146) |
(576) |
865 |
(50,857) |
||||
销售、一般和行政成本 |
(158,915) |
(29,286) |
— |
(188,201) |
||||
无形资产减值/转回 |
— |
— |
— |
— |
||||
其他营业收入 |
49,802 |
2,899 |
— |
52,700 |
||||
其他经营费用 |
(13,924) |
(2,192) |
— |
(16,116) |
||||
重组费用 |
(54,179) |
(751) |
— |
(54,930) |
||||
营业总收入和（费用） |
(228,362) |
(29,906) |
865 |
(257,403) |
||||
营业收入（亏损） |
|
(126,170) |
|
(16,353) |
|
— |
|
(142,522) |
*包括14,450，000欧元的捐款收入
F-17
2023财政年度的分部资料如下：
共享 |
|
刚刚-Evotec |
|
之间的消除 |
Evotec |
|||
以k欧元计 |
|
研发 |
|
生物制剂 |
|
分段 |
|
集团 |
收入* |
672,977 |
108,449 |
— |
781,426 |
||||
分部间收入 |
|
— |
|
— |
|
— |
— |
|
收益成本 |
(492,674) |
(113,701) |
— |
(606,375) |
||||
毛利 |
180,303 |
(5,252) |
— |
175,051 |
||||
营业收入和（费用） |
||||||||
研发费用 |
(68,529) |
— |
— |
(68,529) |
||||
销售、一般和行政成本 |
(143,167) |
(26,442) |
— |
(169,610) |
||||
无形资产减值/转回 |
108 |
(5,119) |
— |
(5,011) |
||||
其他营业收入 |
62,524 |
2,269 |
— |
64,793 |
||||
其他经营费用 |
(39,361) |
(4,841) |
— |
(44,202) |
||||
重组费用 |
— |
— |
— |
— |
||||
营业总收入和（费用） |
(188,425) |
(34,133) |
— |
(222,558) |
||||
营业收入（亏损） |
(8,122) |
(39,385) |
— |
(47,507) |
*包括9417000欧元的捐款收入
2022财政年度分部资料如下：
|
共享 |
|
刚刚-Evotec |
|
之间的消除 |
|
Evotec |
|
以k欧元计 |
|
研发 |
|
生物制剂 |
|
分段 |
|
集团 |
收入* |
702,020 |
49,428 |
— |
751,448 |
||||
分部间收入 |
— |
— |
— |
— |
||||
收益成本 |
(482,704) |
(94,679) |
— |
(577,383) |
||||
毛利 |
219,316 |
(45,252) |
— |
174,065 |
||||
营业收入和（费用） |
||||||||
研发费用 |
(76,635) |
(7) |
— |
(76,642) |
||||
销售、一般和行政成本 |
(135,071) |
(21,119) |
— |
(156,190) |
||||
无形资产减值/转回 |
— |
— |
— |
— |
||||
其他营业收入 |
78,242 |
3,340 |
— |
81,582 |
||||
其他经营费用 |
(1,965) |
— |
— |
(1,965) |
||||
重组费用 |
— |
— |
— |
— |
||||
营业总收入和（费用） |
(135,429) |
(17,786) |
— |
(153,215) |
||||
营业收入（亏损） |
83,887 |
(63,037) |
— |
20,850 |
*包括10,551，000欧元的捐款收入
F-18
-地域细分-
2024财政年度来自客户的收入的地域分类如下：
刚刚-Evotec |
||||||
以k欧元计 |
|
共享研发 |
|
生物制剂 |
|
Evotec集团 |
按区域分列的收入 |
|
|
|
|
|
|
美国 |
|
354,124 |
|
91,735 |
|
445,859 |
德国 |
|
32,904 |
|
— |
|
32,904 |
法国 |
|
19,910 |
|
— |
|
19,910 |
英国 |
|
92,437 |
|
80 |
|
92,517 |
瑞士 |
|
18,048 |
|
90,995 |
|
109,043 |
世界其他地区 |
|
81,662 |
|
621 |
|
82,283 |
与客户签订的合同收入总额 |
599,086 |
183,431 |
782,517 |
|||
捐款收入 |
12,308 |
2,142 |
14,450 |
|||
总收入 |
|
611,394 |
|
185,573 |
|
796,967 |
2023财年来自客户的收入地域细分如下：
刚刚-Evotec |
||||||
以k欧元计 |
|
共享研发 |
|
生物制剂 |
|
Evotec集团 |
按区域分列的收入 |
|
|
|
|
|
|
美国 |
|
414,192 |
|
45,232 |
|
459,424 |
德国 |
|
29,297 |
|
4,837 |
|
34,134 |
法国 |
|
32,005 |
|
— |
|
32,005 |
英国 |
|
86,368 |
|
— |
|
86,368 |
瑞士 |
|
7,500 |
|
57,424 |
|
64,924 |
世界其他地区 |
|
95,154 |
|
— |
|
95,154 |
与客户签订的合同收入总额 |
664,516 |
|
107,493 |
|
772,009 |
|
捐款收入 |
8,461 |
956 |
9,417 |
|||
总收入 |
|
672,977 |
|
108,449 |
|
781,426 |
2022财政年度来自客户的收入的地域分类如下：
刚刚-Evotec |
||||||
以k欧元计 |
|
共享研发 |
|
生物制剂 |
|
Evotec集团 |
按区域分列的收入 |
|
|
|
|
|
|
美国 |
|
365,522 |
|
42,232 |
|
407,754 |
德国 |
|
58,604 |
|
291 |
|
58,895 |
法国 |
|
32,274 |
|
— |
|
32,274 |
英国 |
|
115,225 |
|
31 |
|
115,256 |
瑞士 |
|
22 |
|
— |
|
22 |
世界其他地区 |
|
124,108 |
|
2,588 |
|
126,696 |
与客户签订的合同收入总额 |
695,755 |
|
45,142 |
|
740,897 |
|
捐款收入 |
6,265 |
4,286 |
10,551 |
|||
总收入 |
|
702,020 |
|
49,428 |
|
751,448 |
F-19
收入根据外部客户的总部所在地分配到各地区。
按公司所在地分类截至2024年12月31日和2023年12月31日的非流动资产可分析如下：
以k欧元计 |
|
2024 |
|
2023 |
美国 |
|
257,861 |
|
221,195 |
英国 |
|
208,907 |
|
221,177 |
意大利 |
|
240,450 |
|
259,649 |
法国 |
|
325,974 |
|
337,960 |
德国 |
|
154,543 |
|
153,338 |
奥地利 |
|
— |
|
2,634 |
非流动资产合计 |
|
1,187,735 |
|
1,195,954 |
本表显示的非流动资产包括固定资产、无形资产、商誉、非当期应收税款、其他非流动资产以及适用权益法的投资。
（4）收入
-会计原理-
客户合同收入
当对可分离商品、服务或研究服务的控制权转移给客户时确认收入，前提是存在具有可执行权利和义务的合同并且很可能可以收取对价。集团根据多项因素评估可收回性，包括过去与客户的交易历史和客户的信誉。
多要素合同
集团定期就候选产品的研发及后续制造订立安排。此类安排可能要求集团交付各种权利、服务和/或货物，包括知识产权、许可、技术访问费、研发服务和制造服务。这些安排的基本条款一般规定以不可退还的预付费用、开发和研发或商业业绩里程碑付款、特许权使用费或利润分成的形式向集团提供对价。
在涉及一项以上履约义务的安排中，对每项规定的履约义务进行评估，以根据是否：
| ● | 客户可以自己或与其他随时可用的资源一起从商品或服务中受益，并且 |
| ● | 该商品或服务可与合同中的其他承诺分开识别。 |
安排下的代价随后根据其各自的相对独立售价分配至每项单独的可予区分的履约责任。每份可交付品的估计售价反映集团对若该可交付品由集团定期以独立基准出售或若无法获得独立基准售价时采用经调整市场评估方法出售时的售价的最佳估计。
歼20
分配给每项可明确区分的履约义务的对价在相关货物或服务的控制权发生转移时确认为收入。对于随着时间的推移而履行的履约义务，集团通常使用基于FTE投入的方法来确定完成的百分比。在极少数情况下，本集团订立随时准备提供商品或服务的提供服务的履约义务。
当确认的累计收入很可能不会发生重大转回时，与有风险的实质性业绩里程碑相关的对价确认为收入。
这些服务的材料付款一般由客户预先支付，并记为合同负债，直至相关履约义务得到履行。
合同资产在本集团完成履约义务的进度超过已收款项的情况下予以确认。
里程碑付款
研发的里程碑付款取决于未来事件的发生，并代表可变的考虑。集团通常在合同开始时估计，里程碑付款最有可能的金额为零。最可能的金额估计方法被认为是对结果最具预测性的，因为结果是二元的；例如在临床开发中取得特定成功（或没有）。
集团仅在与可变对价相关的不确定性随后得到解决时极有可能不会发生重大收入转回的情况下，才将里程碑付款计入交易总价。
服务费
派人参与研发合作的服务费在提供服务期间确认为收入。
技术接入费用
技术接入费收入在相关服务期内确认。技术接入费的支付一般是提前全额或部分支付，并记为合同负债，直至赚取。
知识产权许可
集团区分知识产权使用权和知识产权使用权。使用权许可的收入由集团在许可期限开始后被许可人可以使用知识产权并从中受益时确认，例如，集团在候选药物或技术的外包许可方面没有进一步的义务。在实践中，这意味着在出售之日或当被许可人获得有效访问权限时。
当集团在许可期限内进行对知识产权产生重大影响的活动，客户直接暴露于这些活动的任何正面或负面影响，且这些活动不会导致向客户转让商品或服务时，确认来自知识产权的访问许可权的收入。来自知识产权访问权的收入在许可期限内按直线法确认。
版税
集团收取成功开发所产生的特许权使用费。这些特许权使用费通常是基于销售的额外里程碑付款，具体取决于基础市场或产品。特许权使用费产生的收入在很可能收到对价时确认为相关销售发生。
F-21
融资成分与货币时间价值
集团并无订立向客户转让承诺的商品或服务至客户付款之间的期间超过一年或现金代价与独立售价有重大差异的安排。此外，本集团不将客户提供的任何预付款视为融资组成部分。因此，本集团不会就货币时间价值调整任何交易价格。
合同资产
合同资产根据所完成的分析/工作所处的完成阶段，对应于客户在进行中工作的应计或应付金额。集团根据具体事实和情况以及历史可收回性数据，定期评估其账单业务状态和付款人的偿还水平，以确定可能影响收款的问题。
合同负债
合同负债是指本集团向本集团已收到对价（或应付对价金额）的客户转让货物或服务的义务。客户在本集团向客户转让商品或服务前支付对价的，在付款或到期付款（以较早者为准）时确认合同负债。合同负债在本集团履行合同义务时确认为收入。集团的合同不包括融资部分，因为收到的所有前期对价均为服务义务预付款。
捐款收入
来自捐款的收入确认
该集团收到私人捐款，其存在为公益服务的研究项目的适当交换交易被驳斥。无法从与客户的合同中实现收入。存在确认贡献收入项目的私人贡献。
对利润或亏损的影响是即时的或发生在提供补贴服务的期间内。对于已经收到的出资，必须确认一个负债项目，但这不是合同义务，而是其他负债。负债项目的转回是毛额，即作为贡献收入与收入分开。
F-22
-收入-
以下时间表包含有关集团在2024财政年度的收入的详细信息：
刚刚-Evotec |
||||||
以k欧元计 |
|
共享研发 |
|
生物制剂 |
|
Evotec集团 |
与客户的合同收入 |
|
|
|
|
|
|
服务费和基于FTE的研究付款 |
|
553,963 |
|
183,431 |
|
737,394 |
充值* |
|
38,578 |
|
— |
|
38,578 |
复合接入费用 |
|
544 |
|
— |
|
544 |
里程碑费用 |
|
2,871 |
|
— |
|
2,871 |
许可证 |
|
3,130 |
|
— |
|
3,130 |
与客户签订的合同收入总额 |
|
599,086 |
|
183,431 |
|
782,517 |
收入确认时间 |
|
|
|
|||
在某个时间点 |
|
83,157 |
|
44,123 |
|
127,280 |
在一段时间内 |
|
515,929 |
|
139,308 |
|
655,237 |
与客户签订的合同收入总额 |
599,086 |
183,431 |
782,517 |
|||
捐款收入 |
12,308 |
2,142 |
14,450 |
|||
总收入 |
|
611,394 |
|
185,573 |
|
796,967 |
*包括向客户重新收取材料费用
以下时间表包含有关集团在2023财政年度的收入的详细信息：
刚刚-Evotec |
||||||
以k欧元计 |
|
共享研发 |
|
生物制剂 |
|
Evotec集团 |
与客户的合同收入 |
|
|
|
|
|
|
服务费和基于FTE的研究付款 |
|
619,437 |
|
107,492 |
|
726,929 |
充值* |
|
37,561 |
|
— |
|
37,561 |
复合接入费用 |
|
2,059 |
|
— |
|
2,059 |
里程碑费用 |
|
4,785 |
|
— |
|
4,785 |
许可证 |
|
674 |
1 |
|
675 |
|
与客户签订的合同收入总额 |
|
664,516 |
|
107,493 |
|
772,009 |
收入确认时间 |
|
|
|
|||
在某个时间点 |
|
42,345 |
|
46,242 |
|
88,587 |
在一段时间内 |
|
622,171 |
|
61,251 |
|
683,421 |
与客户签订的合同收入总额 |
664,516 |
107,493 |
772,009 |
|||
捐款收入 |
8,461 |
956 |
9,417 |
|||
总收入 |
|
672,977 |
|
108,449 |
|
781,426 |
*包括向客户重新收取材料费用
F-23
以下时间表包含有关集团在2022财政年度的收入的详细信息：
刚刚-Evotec |
||||||
以k欧元计 |
|
共享研发 |
|
生物制剂 |
|
Evotec集团 |
与客户的合同收入 |
|
|
|
|
|
|
服务费和基于FTE的研究付款 |
|
630,627 |
|
42,809 |
|
673,436 |
充值* |
|
44,436 |
|
— |
|
44,436 |
复合接入费用 |
|
2,573 |
|
— |
|
2,573 |
里程碑费用 |
|
17,499 |
|
567 |
|
18,066 |
许可证 |
|
620 |
|
1,766 |
|
2,386 |
与客户签订的合同收入总额 |
|
695,755 |
|
45,142 |
|
740,897 |
收入确认时间 |
|
|
|
|||
在某个时间点 |
|
61,935 |
|
567 |
|
62,502 |
在一段时间内 |
|
633,820 |
|
44,575 |
|
678,395 |
与客户签订的合同收入总额 |
|
695,755 |
|
45,142 |
|
740,897 |
捐款收入 |
6,265 |
4,286 |
10,551 |
|||
总收入 |
702,020 |
49,428 |
751,448 |
*包括向客户重新收取材料费用
分配给剩余履约义务（未履行或部分未履行）的交易价格如下：
以k欧元计 |
|
2024年12月31日 |
|
2023年12月31日 |
|
2022年12月31日 |
在这一年中 |
|
319,381 |
571,825 |
|
405,710 |
|
一年后 |
|
620,863 |
335,427 |
|
158,068 |
截至2024年，与期限为一年或一年以下的合同有关的未履行或部分未履行的履约义务，或根据发生的时间开票的履约义务，未在上表中披露。因此，2024年的数字无法与2023年和2022年报告的数字直接比较。
在2024年期间，没有从先前报告期间已经完全履行的履约义务中确认重大收入。
2024年，两个客户贡献了超过10%的合并收入，总计256,691，000欧元，其中165,696，000欧元与共享研发部门有关，90,995，000欧元与Just-Evotec生物制品部门有关。
在2023和2022年，一位客户贡献了超过10%的合并收入，总额分别为195,386，000欧元和138,737，000欧元，与共享研发部门相关。
-合约资产-
报告年度内，合同资产变动情况如下：
以k欧元计 |
|
2024 |
|
2023 |
截至1月1日的余额 |
|
25,000 |
|
30,516 |
新增 |
|
201,016 |
|
180,305 |
因开具发票而重新分类为贸易应收款项 |
|
(181,469) |
|
(185,754) |
翻译差异及其他 |
|
1,487 |
|
(67) |
截至12月31日的余额 |
|
46,034 |
|
25,000 |
F-24
截至2024年12月31日和2023年12月31日，鉴于有未偿余额的客户的信誉，没有记录风险拨备。2023年12月31日至2024年12月31日期间合同资产余额的增加发生在正常经营过程中。
-合同负债-
截至2024年12月31日和2023年12月31日，流动和非流动合同负债主要来自与集团最大客户的合同相关的预付款215,108，000欧元（2023年12月31日：202,238，000欧元），其中57,862，000欧元（2023年12月31日：49,153，000欧元）被归类为流动合同负债。
|
当前 |
|
非现行 |
|||||
以k欧元计 |
|
2024 |
|
2023 |
2024 |
|
2023 |
|
截至1月1日的余额 |
|
97,587 |
|
122,921 |
|
155,287 |
|
206,136 |
新增 |
|
220,121 |
|
203,826 |
|
94,574 |
|
— |
因确认收入而减少 |
|
(303,748) |
|
(279,691) |
|
— |
|
— |
剥离关联公司 |
(1,069) |
— |
— |
— |
||||
从非流动改叙为流动 |
|
93,181 |
|
50,849 |
|
(93,182) |
|
(50,849) |
翻译差异及其他 |
|
526 |
|
(318) |
|
— |
|
— |
截至12月31日的余额 |
|
106,599 |
|
97,587 |
|
156,679 |
|
155,287 |
（五）其他营业收入（亏损）
-会计原理-
营业收入不包括与集团经营活动没有直接关系的一般项目，但网络相关成本也包括在营业收入中。与集团经营活动有关的活动主要涉及处置重要物业、厂房和设备的收益或损失、出售集团公司、联营公司和合资企业的收益或损失、赔偿条款以及与少数股东的纠纷。
其他营业收入
在不同司法管辖区符合条件的研发费用的背景下，集团可能会从税收发展计划中获得税收抵免。此类退税通常会产生可与应税收入相抵的金额，以提供部分或全部减免向财政当局支付的税款或其他款项。集团确定，根据其重要的税务发展计划，信贷的特点是以允许抵销应课税收入的方式提供的，或者在可获得的应课税利润不足时，以现金直接偿还和支付。此外，税收发展方案是为特定活动提供的，通常仅限于特定的研发费用。因此，集团将该等税务发展计划作为其他经营收入入账，并不将该等收入作为税收收入入账或从所得税费用中抵销税收抵免。
在某些情况下，本集团向第三方充值间接成本。这些充值产生的收入，在直接偿还成本的情况下，在其他经营收入中确认。该收入没有潜在的直接交换服务，因此不适合确认为收入。相关费用在其他经营费用以及研发费用中确认。
研究与开发
以获得新的科学或技术知识和理解为前景而进行的研究活动费用于发生时在损益中确认。有关知识产权研发及其他相关费用资本化政策的进一步详情，请参阅附注9。
F-25
政府补助
政府补助在与这些补助相关的所有条件已基本得到遵守且所有附加条件均已得到遵守时予以确认。当补助金与费用项目有关时，确认为相关费用的减少。授予与资产相关时，在相关资产的预计使用寿命内平均确认为收益。
重组成本
重组成本包括与解雇福利相关的人员成本、场地关闭和合同终止成本、根据IFRS 5确认的减值损失以及其他成本。解雇福利在以下情况下确认
| – | 员工很可能有权享受福利和 |
| – | 金额可以合理估算。 |
对解雇福利的估计是基于与社会伙伴的谈判、行业的普遍做法以及是否存在法定要求的最低福利。场地关闭、合同终止及其他费用在发生时确认。根据国际财务报告准则第5号的减值损失是基于根据适用的国际财务报告准则计量直至分类为持有待售的处置组的账面值与公允价值减去出售成本之间的差额。具体的重组措施和相关的估计成本是基于管理层在作出估计时现有情况下的最佳判断。如果未来的事件需要对这些估计数作出改变，这种调整将反映在订正估计数期间。
-人事开支-
集团2024年的人事费用为458,738k欧元，其中340,362，000欧元与德国以外、英国、意大利、法国和美国的人事费用有关（2023年：分别为377,587，000欧元和256,259，000欧元，2022年：分别为388,050，000欧元和284,452，000欧元）。其中，法定退休保险的费用为25,146，000欧元，其中21,094，000欧元与德国境外在英国、意大利、法国和美国的费用有关（2023年：17,041，000欧元和9,788，000欧元，2022年：分别为15,106，000欧元和9,066，000欧元。）此外，集团人事费用中的62,136，000欧元（2023年：58,276，000欧元，2022年：55,894，000欧元）与社会保障费用有关。
-材料成本-
2024年的材料成本为122,044，000欧元。其中97,254，000欧元是德国以外在英国、意大利、法国、奥地利和美国的材料成本（2023年：118,918，000欧元和88,192，000欧元，2022年：分别为120,568，000欧元和90,901，000欧元。）
-研发-
2024年，研究费用主要涉及4564.7万欧元的内部研发项目（2023年12月31日：5651.1万欧元，2022年12月31日：6210万欧元）和521万欧元的间接费用（2023年12月31日：1069.9万欧元，2022年12月31日：1219.8万欧元）。研发费用较2023年下降主要系重点项目战略轻重缓急所致。研发成本包括无形资产摊销和物业、厂房和设备折旧92.4万欧元（2023年12月31日：46.4万欧元，2022年12月31日：47.1万欧元）。
-销售、一般及行政开支-
销售、一般和管理费用中包括17,478，000欧元的销售和营销费用（2023年：16,869，000欧元，2022年：13,491，000欧元）。其他管理费用为170,723，000欧元（2023年：152,741，000欧元，2022年：142,699，000欧元）。其他管理费用的增加与销售中包含的信息技术和一般管理费用增加有关，一般和管理费用为无形资产摊销以及物业、厂房和设备折旧48,096，000欧元（2023年：43,522，000欧元，2022年：38,025，000欧元）。
F-26
-其他营业收入-
2024年，其他营业收入包括研发活动的退税（2024年：4686.3万欧元，2023年：4399.6万欧元，2022年：4294.0万欧元），主要在法国（2024年：2466.9万欧元，2023年：2481.2万欧元，2022年：2506.8万欧元）和英国（2024年：1065.6万欧元，2023年：1101万欧元，2022年：725万欧元）。此外，其他营业收入包括Just-Evotec Biologics设备的客户退款，金额为2,057，000欧元（2023年：2,058，000欧元，2022年：2,537，000欧元）。与2023年相比，其他营业收入的总体下降主要与终止为一名客户在里昂开发投资组合有关（2024年：0.6万欧元，2023年：1.66万欧元，2022年：3.417.4万欧元）。
-其他运营费用-
2024年，其他运营费用为16,116，000欧元（2023年12月31日：44,202，000欧元，2022年12月31日：1,965，000欧元）。其他运营费用包括与网络攻击相关的外部费用，金额为8,674，000欧元（2023年；15,869，000欧元，2022年：0,000欧元）。
-重组成本-
重组成本达54,930，000欧元（2023年：0k欧元，2022年：0k欧元），主要包括员工解雇福利（22,788，000欧元，其中与COGS相关的18,002k欧元，SG & A的4,102，000欧元，研发的684,000欧元），如遣散费和加速股权补偿费用，房地产足迹优化（4,620，000欧元），如与提前终止租赁合同相关的成本，以及咨询费等其他直接成本（12,205，000欧元）。此外，重组成本还包括根据IFRS 5与处置前子公司Evotec DS相关的减值损失15,317，000欧元。更多信息见附注13-拨备。
（六）收益和递延所得税
-会计原理-
所得税包括当期、非当期和递延税。
所得税在综合损益表中确认，但与直接在权益或其他综合收益中确认的项目有关的除外。
当期税项为该年度应课税收入的预期应缴税款，采用报告日颁布的税率，以及对以前年度应缴税款的任何调整。国内企业的税率在31%至32%之间，外国企业的税率在17%至28%之间。
如果在纳税申报表中确认的金额很可能无法实现（不确定的税务状况），则记录纳税义务。该金额是根据对预期税收支付的最佳可能估计（很可能是税收不确定性的金额）确定的。来自不确定税务状况的税务债权只有在很可能实现时才予以确认。只有在现有税收亏损结转或未使用的税收抵免的情况下，才不会对这些不确定的税收状况确认纳税义务或税收主张；相反，未使用的税收亏损结转和税收抵免的递延税收资产会相应调整。这一评估依赖于估计和假设，可能涉及对未来事件的一系列判断。
可能出现新的信息，导致集团改变其对现有税务资产和负债是否充足的判断。税收资产和负债的此类变化将影响作出此类确定期间的所得税费用。
F-27
递延税项资产和负债采用资产负债表法确认，用于根据国际财务报告准则的资产和负债的账面值与用于征税目的的金额之间的暂时性差异的预期税务后果。递延税项根据截至报告日已颁布或实质上已颁布的法律，按预期在暂时性差异转回时适用的税率计量。
所有应税暂时性差异均确认递延税项，但以下情况除外：
| ● | 商誉初始确认产生的暂时性差异， |
| ● | 非企业合并的交易中资产或负债初始确认的暂时性差异，且在交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或亏损，且在交易发生时不产生等额应纳税可抵扣暂时性差异， |
| ● | 与对子公司、联营企业、合营企业权益的投资有关的暂时性差异，当该暂时性差异转回的时间可以控制且在可预见的未来很可能不会转回时。 |
递延所得税资产和负债抵销存在抵销当期所得税负债和资产的法定可执行权，且涉及同一税务机关对同一应税主体或对不同应税主体征收的所得税，但本集团拟以净额结算当期所得税负债和资产或其应税资产和负债将同时变现的。
递延所得税资产确认为未使用的税收损失、税收抵免和可抵扣暂时性差异，以很可能有未来应课税利润可用于抵销。递延所得税资产的最终变现取决于递延所得税资产起源国和递延所得税资产可抵扣期间未来应纳税所得额的产生。集团在作出此评估时会考虑递延税项负债的预定转回、预计未来应课税收入及税务规划策略。
2024年，在本财政年度或上一财政年度发生亏损的多家子公司中确认了16,632，000欧元（2023年12月31日：5,239，000欧元）的递延所得税资产。这些损失主要是由于特殊情况造成的，即2023年的网络攻击、与图卢兹生物制造设施建设相关的加速成本以及2024年的重组成本。基于正面的未来盈利预测，认为未来很可能有足够的应课税收入来使用已确认的递延税项资产。
国际税务改革-支柱II框架
本集团属于所谓第二支柱框架的适用范围，该框架于2023年12月28日在德国立法中生效。
最低税法首次适用于自2023年12月30日或之后开始的财政年度（“MinSTG”）。第二支柱立法已在集团经营所在的多个其他司法管辖区颁布或实质上颁布，自2024年1月1日开始的财政年度生效。由于集团处于支柱II立法的范围内，集团可能有责任为有效税率低于15%的每个司法管辖区缴纳补足税款。
在2024年至2026年的过渡期内，对于满足各国报告安全港规则要求的司法管辖区，可根据请求将补足税款视为零。集团将行使这一选择权，基于2024财政年度，这将导致公司在其经营所在的大多数司法管辖区免于最低税收。
适用纳入集团经营所在法域国内立法的全球最低税收规则，导致2024年没有确认任何实质性的最低税收。
根据2023年5月发布并于2023年11月在欧盟获得认可的国际会计准则第12号修正案的规定，本集团已将例外情况应用于确认和披露与支柱II所得税相关的递延税项信息。
F-28
-所得税费用-
2024年、2023年和2022年的所得税优惠和费用包括以下内容。
|
2024 |
|
2023 |
|
2022 |
|
|
k欧元 |
k欧元 |
|
k欧元 |
||
现行税收 |
|
|
|
|
||
-当年的税费 |
(7,761) |
(5,251) |
(14,132) |
|||
-与其他期间有关的收入（费用） |
328 |
(2,666) |
156 |
|||
当期所得税总额 |
(7,433) |
(7,917) |
(13,976) |
|||
递延税款 |
|
|
|
|||
-税收亏损结转 |
34,786 |
1,606 |
(10,862) |
|||
-暂时性差异 |
(29,455) |
2,991 |
3,140 |
|||
递延所得税总额 |
5,331 |
4,597 |
(7,722) |
|||
在损益表中确认的税收收入（费用） |
|
(2,102) |
(3,320) |
(21,698) |
-有效税率调节-
报告年度与上一年度的实际所得税费用与净收益（亏损）结果及适用的集团税率之间的差额补足如下：
|
2024 |
|
2023 |
2022 |
|
||
|
k欧元 |
|
k欧元 |
k欧元 |
|
||
税前收入（亏损） |
(193,977) |
(80,593) |
|
(153,956) |
|||
预期德国所得税率 |
32.28 |
% |
32.28 |
% |
32.28 |
% |
|
预期所得税收益（费用） |
62,616 |
26,015 |
|
49,697 |
|||
不可扣除的费用 |
(33,773) |
(8,274) |
|
(59,543) |
|||
研发税收抵免 |
8,667 |
8,558 |
|
13,454 |
|||
免税收入 |
13,106 |
7,968 |
|
3,184 |
|||
与GILTI的永久差异 |
(778) |
(156) |
|
(3,724) |
|||
采用权益法核算的投资产生的税务影响 |
(683) |
(8,373) |
|
(5,152) |
|||
偏离预期税率的税率 |
(992) |
(1,343) |
448 |
||||
税率变化 |
— |
(251) |
636 |
||||
递延所得税资产确认变动 |
(49,359) |
(25,568) |
(19,167) |
||||
与前几年相关的税收 |
|
|
|
||||
现行税收 |
328 |
(2,666) |
|
156 |
|||
递延税项 |
(1,736) |
556 |
|
(1,348) |
|||
其他 |
502 |
213 |
|
(341) |
|||
有效所得税收入（费用） |
(2,102) |
(3,320) |
|
(21,698) |
|||
有效所得税率 |
(1.08) |
% |
(4.12) |
% |
(14.09) |
% |
集团税率包括企业所得税加团结附加费15.8 25%和贸易税16.450%。
2024年的免税收入主要来自出售Recursion Pharmaceuticals Inc股份的收益和主要来自公司股份贬值的不可扣除费用以及出售Evotec Drug Substance GmbH股份的亏损。
F-29
-递延税项-
以各实体截至2024年12月31日和2023年12月31日的预期税率计算的递延所得税资产和负债涉及以下方面：
2024年1月1日 |
2024年12月31日 |
|||||||||||||
认可于 |
||||||||||||||
认可 |
其他 |
国外 |
延期 |
延期 |
||||||||||
在 |
综合 |
货币 |
税 |
税 |
||||||||||
净余额 |
利润或亏损 |
收入 |
翻译 |
净 |
物业、厂房及设备 |
负债 |
||||||||
|
k欧元 |
|
k欧元 |
|
k欧元 |
|
k欧元 |
|
k欧元 |
|
k欧元 |
|
k欧元 |
|
物业、厂房及设备 |
(11,533) |
(18,057) |
— |
199 |
(29,391) |
2,252 |
(31,643) |
|||||||
无形资产 |
(13,300) |
15,910 |
— |
— |
2,610 |
3,563 |
(953) |
|||||||
资产使用权 |
|
(29,609) |
|
5,495 |
|
— |
|
— |
(24,114) |
|
— |
|
(24,114) |
|
金融资产 |
|
(2,830) |
|
(33,209) |
|
419 |
|
— |
(35,620) |
|
978 |
|
(36,598) |
|
拨备和递延收益 |
|
8,121 |
|
(8,127) |
|
(316) |
|
— |
(322) |
|
4,856 |
|
(5,178) |
|
租赁义务 |
|
24,701 |
|
(852) |
|
— |
|
— |
23,849 |
|
23,849 |
|
— |
|
其他 |
|
6,312 |
|
9,704 |
|
1,774 |
|
(783) |
17,007 |
|
17,201 |
|
(194) |
|
税收抵免 |
|
461 |
|
(319) |
|
— |
— |
142 |
|
142 |
|
— |
||
亏损结转 |
|
13,870 |
|
34,786 |
|
— |
— |
48,656 |
|
48,656 |
|
— |
||
合计 |
|
(3,807) |
|
5,331 |
|
1,877 |
|
(584) |
2,817 |
|
101,497 |
|
(98,680) |
|
抵税 |
|
— |
— |
— |
— |
— |
|
(84,164) |
|
84,164 |
||||
净 |
|
(3,807) |
|
5,331 |
|
1,877 |
|
(584) |
2,817 |
|
17,333 |
|
(14,516) |
|
2023年1月1日 |
认可于 |
2023年12月31日 |
||||||||||||
认可 |
其他 |
国外 |
延期 |
延期 |
||||||||||
在 |
综合 |
货币 |
税 |
税 |
||||||||||
净余额 |
利润或亏损 |
收入 |
翻译 |
净 |
物业、厂房及设备 |
负债 |
||||||||
|
k欧元 |
|
k欧元 |
|
k欧元 |
|
k欧元 |
|
k欧元 |
|
k欧元 |
|
k欧元 |
|
物业、厂房及设备 |
(9,457) |
(2,096) |
— |
20 |
(11,533) |
1,807 |
(13,340) |
|||||||
无形资产 |
(19,646) |
6,285 |
— |
61 |
(13,300) |
4,004 |
(17,304) |
|||||||
资产使用权 |
(28,839) |
|
(770) |
|
— |
|
— |
|
(29,609) |
|
— |
|
(29,609) |
|
金融资产 |
|
(1,446) |
|
(965) |
|
(419) |
|
— |
|
(2,830) |
|
783 |
|
(3,613) |
拨备和递延收益 |
|
9,250 |
|
(1,142) |
|
13 |
|
— |
|
8,121 |
|
8,347 |
|
(226) |
租赁义务 |
|
25,278 |
|
(577) |
|
— |
|
— |
|
24,701 |
|
24,701 |
|
— |
其他 |
|
4,244 |
|
2,068 |
|
— |
|
— |
|
6,312 |
|
6,942 |
|
(630) |
税收抵免 |
|
273 |
|
188 |
|
— |
— |
|
461 |
|
461 |
|
— |
|
亏损结转 |
|
12,146 |
|
1,606 |
|
— |
|
118 |
|
13,870 |
|
13,870 |
|
— |
合计 |
|
(8,197) |
|
4,597 |
|
(406) |
|
199 |
|
(3,807) |
|
60,915 |
|
(64,722) |
抵税 |
|
— |
— |
— |
— |
— |
|
(46,585) |
|
46,585 |
||||
净 |
|
(8,197) |
|
4,597 |
|
(406) |
|
199 |
|
(3,807) |
|
14,330 |
|
(18,137) |
-未确认的递延所得税负债-
关于未分配的外国子公司收益，未根据IAS 12.39确认16,023，000欧元的暂时性差异（2023年12月31日：15,842，000欧元），因为集团控制此类回拨的时间，并且不计划分配外国子公司的收益。
歼30
-未确认的递延所得税资产-
本集团的递延税项资产在很可能于未来年度实现该等税务优惠的范围内入账。截至2024年12月31日，三个德国实体和一个意大利实体未完全确认税收亏损结转的递延税项资产，位于美国、奥地利和印度的实体未确认。在下面的附表中，显示了没有记录递延所得税资产的税收亏损结转、利息结转和税收抵免。不同类型所得税的税收亏损结转汇总为一个总金额。
|
2024 |
|
2023 |
|
2022 |
|
|
k欧元 |
k欧元 |
|
k欧元 |
||
税项亏损结转（未到期） |
865,323 |
572,204 |
|
474,989 |
||
有时间限制的税收损失 |
||||||
-到期至2029年（2023年：2028年） |
31,648 |
24,768 |
|
13,297 |
||
-2030年至2034年到期（2023年：2029-2033年） |
32,019 |
32,179 |
|
45,696 |
||
-2034年后到期（2023：2033） |
27,303 |
38,243 |
|
57,662 |
||
税收抵免 |
1,337 |
1,181 |
|
1,313 |
||
合计 |
|
957,630 |
668,575 |
|
592,958 |
上表不包括受s382限制的美国税收损失。
除了来自税收亏损结转的未确认递延所得税资产外，截至2024年12月31日，由于没有预见到足够的应纳税所得额，未确认10,329，000欧元（2023年12月31日：14,323，000欧元，2022年12月31日：11,354，000欧元）的暂时性差异净资产头寸。
-非流动和流动税收资产-
截至2024年12月31日的非流动税收资产主要涉及法国（cr é dit d’imp ô t recherche）和意大利（2023年12月31日：主要与法国有关）符合条件的研发费用背景下的税收发展计划的退税。
截至2024年12月31日的流动税收资产主要包括与在英国、意大利和德国的合格研发项目相关的税收返还（2023年12月31日：主要与英国相关）。
（七）流动资产和负债
-会计原理-
贸易应收账款
应收贸易账款按照国际财务报告准则第15号按交易价格进行初始确认。对于贸易应收账款，本集团采用简易法，预期存续期信用损失自初始确认应收款项时在损益表中确认。呆账准备是根据IFRS 9使用使用简易法的预期信用损失模型（ECL）建立的。应收贸易账款的账面金额通过使用备抵账户减少。减值贸易应收账款在评估为无法收回时终止确认。
库存
按照国际会计准则第2号，存货按成本与可变现净值孰低者列示。存货成本包括购买、制造的所有成本，以及使存货达到当前位置和状态所产生的其他成本。
F-31
存货成本主要采用加权平均成本法确定。视乎存货的性质，集团亦在极少数情况下采用先进先出法。可变现净值是指在日常经营过程中的预计销售价格减去预计完工成本和进行销售所需的预计成本。被视为过时或滞销的存货减记的计算考虑了其预期的未来利用率及其可变现净值。集团亦考虑存货成本可能无法收回的其他原因，例如损坏、过时、到期日或售价下降。
-应收贸易账款-
未个别减值的贸易应收账款根据信贷管理流程和对客户风险的个别评估分类为可收回。估值备抵包括适当的风险拨备。集团已评估所有贸易应收账款的违约风险。截至2024年12月31日，由此产生的估值备抵为11,141，000欧元（2023年12月31日：6,453，000欧元）。该金额包括金额为10,616，000欧元（2023年：6,121，000欧元）的信用减值贸易应收账款和金额为526,000欧元（2023年：331,000欧元）的终生预期信用损失。与单独评估、信用减值贸易应收账款相关的费用为4,495，000欧元（2023年：3,791，000欧元）。与集体评估的预期信用损失相关的费用为195,000欧元（2023年：580,000欧元）
考虑到风险拨备，截至2024年12月31日和2023年12月31日的贸易应收款项到期情况如下：
|
12月31日 |
|
12月31日 |
|
|
|
2024 |
|
2023 |
||
k欧元 |
k欧元 |
|
|||
未逾期 |
87,986 |
57,742 |
|
||
未逾期的风险准备 |
|
(161) |
|
(367) |
|
加权平均损失率 |
0.18 |
% |
0.64 |
% |
|
逾期1-30天 |
|
13,098 |
|
25,837 |
|
风险准备金1-30日 |
|
(43) |
|
(170) |
|
加权平均损失率 |
0.33 |
% |
0.66 |
% |
|
逾期31-120天 |
|
9,473 |
|
12,688 |
|
风险拨备31-120天 |
|
(32) |
|
(280) |
|
加权平均损失率 |
0.34 |
% |
2.21 |
% |
|
120天以上 |
|
16,903 |
|
8,582 |
|
风险拨备120天以上 |
|
(10,905) |
|
(5,636) |
|
加权平均损失率 |
64.51 |
% |
65.67 |
% |
|
贸易应收账款总额 |
|
116,319 |
|
98,396 |
F-32
贸易应收账款的相关损失准备变动如下：
|
信用受损 |
|
预期寿命 |
|
||
贸易应收账款 |
信用损失 |
|||||
|
（个别评估） |
|
（集体评估） |
|
合计 |
|
k欧元 |
k欧元 |
k欧元 |
||||
截至2023年1月1日的余额 |
2,312 |
911 |
3,223 |
|||
ECL拨备变动 |
|
— |
|
(580) |
|
(580) |
增加/减少 |
|
5,219 |
|
— |
|
5,219 |
收集到的回收 |
|
(1,428) |
|
— |
|
(1,428) |
扣除津贴 |
|
18 |
|
— |
|
18 |
截至2023年12月31日的余额 |
|
6,121 |
|
331 |
|
6,452 |
截至2024年1月1日的余额 |
|
6,121 |
|
331 |
|
6,452 |
ECL拨备变动 |
|
— |
|
194 |
|
194 |
增加/减少 |
|
7,969 |
|
— |
|
7,969 |
收集到的回收 |
|
(3,474) |
|
— |
|
(3,474) |
扣除津贴 |
|
— |
|
— |
|
— |
截至2024年12月31日的余额 |
|
10,616 |
|
526 |
|
11,141 |
-库存-
库存包括以下内容：
|
12月31日 |
|
12月31日 |
|
2024 |
2023 |
|||
|
k欧元 |
|
k欧元 |
|
原材料 |
29,455 |
25,901 |
||
在制品 |
1,667 |
|
4,989 |
|
总库存 |
31,122 |
|
30,890 |
原材料主要包括耗材、细胞培养基和一次性用品。与上年度相比增加的主要原因是Just – Evotec生物制品的经营活动增长。
在制品减少是由于Aptuit Oxford的项目完工以及出售Evotec DS。
资产负债表日的存货备抵金额为2,043，000欧元（2023年12月31日：2,573，000欧元）。
2024年，4506.9万欧元（2023年：5498.7万欧元）的库存被支出。
-预付费用和其他流动资产-
截至2024年12月31日的预付费用主要与订阅IT许可证的预付款有关。其他流动资产主要包括增值税相关应收账款14,149，000欧元（2023年12月31日：17,844，000欧元）。
以k欧元计 |
|
2024年12月31日 |
|
2023年12月31日 |
预付费用 |
22,240 |
18,395 |
||
其他流动资产 |
|
23,279 |
|
32,950 |
预付费用和其他流动资产合计 |
|
45,519 |
|
51,345 |
F-33
-贸易应付款项-
截至2024年12月31日，集团的贸易应付款项为85,792，000欧元（2023年12月31日：134,319，000欧元），包括正常业务过程中的应付款项。
-其他流动负债-
截至12月31日，2024年其他流动负债包括5,457，000欧元的工资税（2023年12月31日：2,793，000欧元）和8,003，000欧元的社会保障负债（2023年12月31日：4,429，000欧元）。
-递延收入-
截至2024年12月31日，流动和非流动递延收入为33,773，000欧元（2023年12月31日：10,268，000欧元）。这一增长与法国的一笔可免除贷款有关（2024年12月31日：21,125，000欧元，2023年12月31日：0,000欧元）。此外，与Just – Evotec Biologics，Inc.中设备的客户报销相关的递延收入（2024年12月31日：8,567，000欧元，2023年12月31日：10,068，000欧元）。
（八）物业、厂房及设备
-会计原则-
自有资产
物业、厂房及设备，包括租赁物业改良，按其收购价格，扣除累计折旧及减值亏损，记入财务状况表。
物业、厂房及设备成本包括所有直接应占成本。
经初步计量后，物业、厂房及设备按成本减累计折旧及减值列账，惟土地按成本减减值列账除外。
折旧在资产的预计使用寿命内采用直线法计算，本集团于每个资产负债表日对其进行复核。与维修和保养活动有关的费用在发生期间计入费用，除非导致原使用寿命或容量延长。租赁物改良采用直线法在租赁期或资产的预计使用寿命中较短者进行摊销。
后续成本不确认为资产，除非与该等成本相关的未来经济利益很可能流入本集团且该等成本能够可靠计量。归属于物业、厂房及设备项目融资的借款成本，以及在建设期间发生的借款成本，作为该项目购置成本的一部分予以资本化。与物业、厂房及设备有关的政府补助在相关资产的预期可使用年限内平均确认为收入。
直线折旧按资产的下列使用寿命计算：
建筑物 |
|
15至41岁 |
技术设备和机械 |
|
3至15年 |
办公家具和设备 |
|
3至10年 |
与在建资产相关的计入物业、厂房及设备的成本在资产由集团投入使用前不计提折旧。在出售或报废时，成本和相关累计折旧从各自账户中扣除，任何收益或损失计入其他营业收入和支出。
F-34
租约
集团租赁各种办公室、实验室设备和汽车。集团根据安排的实质确定一项安排在开始时是否构成或包含租赁。如果履行取决于特定资产的使用，且该安排传达了使用该资产的权利，则该安排构成或包含租赁，即使该资产未在该安排中明确规定。
租赁在租赁资产可供本集团使用之日确认为使用权资产和相应负债。
使用权资产按资产使用寿命或租赁期限中较短者按直线法折旧。
租赁产生的资产和负债按现值基准进行初始计量。租赁负债包括下列租赁付款的净现值：
| ● | 固定付款（包括实质上的固定付款）减去任何应收租赁奖励； |
| ● | 基于指数或费率的可变租赁付款； |
| ● | 预计承租人在余值担保项下应支付的金额； |
| ● | 承租人合理确定将行使购买选择权的，购买选择权的行使价格； |
| ● | 支付终止租赁的罚款，前提是租赁期限反映了承租人行使该选择权。 |
不依赖于指数或费率的可变租赁付款在触发付款的事件或条件发生期间确认为费用。
租赁付款使用租赁内含利率进行折现。如果无法确定该利率，则使用集团在租赁开始日的增量借款利率，该利率基于对利率的评估，集团将不得不支付在相关国家借入资金，包括考虑资产的性质、其位置以及租赁期限等因素。
在开始日期后，租赁负债的金额增加以反映利息的增加，并减少已支付的租赁付款。
此外，若购买标的资产发生变更、租赁期变更、实质上固定租赁付款额发生变化或评估结果发生变化，则重新计量租赁负债的账面金额。
使用权资产按成本计量，包括以下各项：
| ● | 租赁负债的初始计量金额； |
| ● | 在开始日期或之前支付的任何租赁付款减去收到的任何租赁奖励； |
| ● | 任何初始直接成本； |
| ● | 修复费用。 |
使用权资产其后使用物业、厂房及设备的原则入账。
F-35
与短期租赁和低价值资产租赁相关的付款按直线法在损益表中确认为费用。本集团将短期租赁定义为租赁期限为12个月或以下的租赁。低价值资产包括IT设备和被认为价值较低（即低于5,000欧元）的小型办公家具。
本集团将租赁期限确定为不可撤销的租赁期限，连同合理确定将被行使的延长租赁选择权所涵盖的任何期间，或合理确定不会被行使的终止租赁选择权所涵盖的任何期间。集团运用判断评估是否合理确定行使续期选择权。即，它考虑了所有相关因素，为其行使续期创造了经济激励。
-物业厂房及设备-
2024年度及2023年度物业、厂房及设备开发情况及使用权资产开发情况如下表所示：
建筑物及租赁物 |
厂房、机械 |
家具 |
资产下 |
|||||||||||||||
|
改进 |
|
和设备 |
|
和固定装置 |
|
建设 |
合计 |
||||||||||
以k欧元计 |
|
拥有 |
|
使用权 |
|
拥有 |
|
使用权 |
|
拥有 |
|
使用权 |
|
拥有 |
|
拥有 |
|
使用权 |
成本 |
274,335 |
249,853 |
339,277 |
4,251 |
61,763 |
1,749 |
225,645 |
901,020 |
255,853 |
|||||||||
累计折旧及减值 |
|
59,365 |
75,390 |
170,713 |
2,686 |
41,397 |
|
760 |
|
— |
271,474 |
78,836 |
||||||
2024年1月1日 |
|
214,971 |
174,463 |
168,565 |
1,565 |
20,365 |
|
989 |
|
225,645 |
629,546 |
177,017 |
||||||
使用权资产的确认 |
|
— |
5,518 |
— |
1,096 |
— |
|
626 |
|
— |
— |
7,241 |
||||||
资本支出/新增 |
|
30,615 |
— |
18,549 |
— |
5,579 |
|
— |
|
71,242 |
125,985 |
— |
||||||
处置 |
|
883 |
21,967 |
190 |
— |
80 |
|
36 |
|
623 |
1,777 |
22,003 |
||||||
折旧 |
|
20,032 |
20,379 |
41,017 |
709 |
12,555 |
|
443 |
|
— |
73,604 |
21,530 |
||||||
减值 |
|
1,199 |
7,897 |
676 |
66 |
43 |
|
7 |
|
2,308 |
4,226 |
7,969 |
||||||
重新分类 |
|
11,402 |
25 |
22,038 |
(688) |
9,109 |
|
— |
|
(44,152) |
(1,603) |
(663) |
||||||
翻译差异及其他 |
|
6,182 |
5,396 |
3,164 |
8 |
319 |
|
4 |
|
2,451 |
12,116 |
5,407 |
||||||
合计 |
|
241,056 |
135,160 |
170,434 |
1,206 |
22,694 |
|
1,133 |
|
252,254 |
686,438 |
137,499 |
||||||
成本 |
|
323,066 |
222,624 |
408,025 |
4,304 |
89,484 |
|
1,833 |
|
252,254 |
1,072,830 |
228,761 |
||||||
累计折旧及减值 |
|
82,011 |
87,464 |
237,591 |
3,098 |
66,790 |
|
700 |
|
— |
386,392 |
91,262 |
||||||
2024年12月31日 |
|
241,056 |
135,160 |
170,434 |
1,206 |
22,694 |
|
1,133 |
|
252,254 |
686,438 |
137,499 |
||||||
建筑物及租赁物 |
厂房、机械及 |
家具 |
资产下 |
|||||||||||||||
|
改进 |
|
设备 |
|
和固定装置 |
|
建设 |
|
合计 |
|||||||||
以k欧元计 |
|
拥有 |
|
使用权 |
|
拥有 |
|
使用权 |
|
拥有 |
|
使用权 |
|
拥有 |
|
拥有 |
|
使用权 |
成本 |
240,328 |
222,734 |
285,246 |
4,689 |
50,113 |
1,318 |
116,381 |
692,069 |
228,741 |
|||||||||
累计折旧及减值 |
42,680 |
|
55,779 |
|
136,405 |
|
3,902 |
|
31,110 |
733 |
— |
|
210,195 |
|
60,414 |
|||
2023年1月1日 |
197,648 |
|
166,955 |
|
148,842 |
|
787 |
|
19,003 |
585 |
116,381 |
|
481,874 |
|
168,327 |
|||
使用权资产的确认 |
|
— |
|
32,663 |
|
— |
|
533 |
|
— |
|
706 |
|
— |
|
— |
|
33,902 |
资本支出/新增 |
|
17,906 |
|
— |
|
42,863 |
|
— |
|
12,087 |
|
— |
|
145,733 |
|
218,589 |
|
— |
处置 |
|
521 |
|
3,963 |
|
99 |
|
100 |
|
92 |
|
11 |
|
— |
|
712 |
|
4,074 |
折旧 |
|
17,509 |
|
19,998 |
|
36,478 |
|
684 |
|
10,972 |
|
393 |
|
— |
|
64,959 |
|
21,075 |
减值 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
重新分类 |
|
20,018 |
|
(1,014) |
|
14,384 |
|
1,029 |
|
408 |
|
100 |
|
(34,925) |
|
(115) |
|
115 |
翻译差异及其他 |
|
(2,570) |
|
(180) |
|
(948) |
|
— |
(69) |
|
2 |
|
(1,544) |
|
(5,130) |
|
(178) |
|
合计 |
|
214,971 |
|
174,463 |
|
168,565 |
|
1,565 |
|
20,365 |
|
989 |
|
225,645 |
|
629,546 |
|
177,017 |
成本 |
|
274,335 |
|
249,853 |
|
339,277 |
|
4,251 |
|
61,763 |
|
1,749 |
|
225,645 |
|
901,020 |
|
255,853 |
累计折旧及减值 |
59,365 |
|
75,390 |
|
170,713 |
|
2,686 |
|
41,397 |
760 |
— |
|
271,474 |
|
78,836 |
|||
2023年12月31日 |
|
214,971 |
|
174,463 |
|
168,565 |
|
1,565 |
|
20,365 |
|
989 |
|
225,645 |
|
629,546 |
|
177,017 |
自有物业、厂房和设备的账面净值净增加56,892，000欧元（2023年12月31日：147,672，000欧元），主要归因于新的建筑物技术设备，以及在建工程。这是由于法国图卢兹的J.POD设施继续建设（增加5.232万欧元）。关于J.POD设施的建设，集团使用1.42%（2023年：1.73%）的资本化率将2,624，000欧元（2023年：1,303，000欧元）的借款成本资本化。
使用权资产账面净值减少（39,518，000欧元）是由于根据我们的优先级重置计划缩短或取消了租赁协议。
F-36
（九）无形资产与商誉
-会计原则-
商誉
本集团在收购日将商誉计量为超出：
| ● | 转让对价的公允价值与非控股权益的任何确认金额及先前持有的任何权益的总和，以及 |
| ● | 取得的可辨认净资产和承担的负债。 |
如果先前对购买价格分配（PPA）的分析导致购买成本低于被收购子公司净资产的公允价值，则差额直接在合并损益表中确认（议价购买或负商誉）。
无形资产
使用寿命确定的无形资产按成本入账，在资产的预计使用寿命内采用直线法摊销。
使用寿命有限的商誉以外的无形资产，每当有迹象表明该资产可能发生减值时，均进行减值测试。如果资产的可收回金额低于账面值，则确认减值损失。如果先前确认的减值损失的原因已不存在，则转回减值损失，并将资产的账面值增加至其摊余成本。
其他无形资产的摊销在损益表中按功能划分的相关费用分类内确认。
减值损失在集团损益表中单独确认。使用年限如下：
商标 |
|
2至10年 |
内部生成的已开发技术 |
|
3至10年 |
获得的技术 |
3至5年 |
|
专利和许可 |
|
5至15年 |
客户名单 |
|
5至8年 |
内部产生的发展支出（知识产权研发）
内部产生的开发费用被确认为无形资产，当且仅当以下所有标准都可以证明时：
| ● | 完成项目的技术可行性 |
| ● | 集团完成项目的意向 |
| ● | 集团使用项目的能力 |
| ● | 项目产生未来经济效益的概率 |
F-37
| ● | 有足够的技术、财政和其他资源来完成项目 |
| ● | 可靠计量开发支出的能力 |
由于与监管审批和医药产品研发过程相关的风险和不确定性，通常认为在产品获得监管部门的上市批准之前，六项资本化标准尚未得到满足。因此，在获得上市批准之前产生的内部产生的开发费用，主要是临床试验的费用，一般在研发费用中作为发生的费用入账。
内部产生的发展支出（知识产权研发除外）
资本化开发支出按成本减累计摊销和减值损失列报。内部产生的开发费用，在满足“内部产生的研究与开发（IP R & D）”项下所列标准的情况下，确认为无形资产。在该无形资产的预计使用寿命内按直线法摊销。
单独收购的研发（IP研发）
单独获得的研究和开发的付款在符合无形资产定义的情况下，在其他无形资产中予以资本化：
| ● | 预计将为Evotec提供未来的经济效益， |
| ● | 一种由Evotec控制的资源，并且， |
| ● | 可识别（即，它要么是可分离的，要么是由合同或法律权利产生的）。 |
集团认为，资本化的第一个条件（资产的预期未来经济利益流入实体的概率）被视为满足单独收购的研发。因此，与尚未获得上市批准的医药产品相关的支付给第三方的预付款和里程碑付款被确认为无形资产，并在获得上市批准时开始的使用寿命内按直线法摊销。
根据与获取技术或数据库有关的研发安排支付的款项，以及为购买仿制药档案而支付的款项，也被资本化，并在无形资产的使用寿命内摊销。分包安排、研究和开发服务的付款以及与该合作结果无关的研究和开发合作项下的持续付款，在服务期限内计入费用。
企业合并中未取得的其他无形资产
与医药产品和研究项目相关的许可以外的许可，特别是软件许可，按购置成本资本化，包括为其预期用途准备软件的任何直接归属成本。软件许可在其使用寿命内按直线法摊销。
为开发或升级软件而发生的内部产生的成本，在满足确认标准的情况下予以资本化，自软件达到可使用状态之日起在软件使用寿命内按直线法摊销。
企业合并取得的其他无形资产
企业合并中取得的其他能够可靠计量的无形资产（研发、技术和技术平台、许可和专利等），与商誉分开识别，以公允价值计量，于取得日在其他无形资产内资本化，随后在其使用寿命内摊销。
F-38
减值
商誉
商誉不摊销，但每年进行减值测试，并在识别减值指标时进行。内部或外部信息来源被视为一项资产或一个现金产生单位（CGU）或一组现金产生单位可能受损的指标。每当现金产生单位的账面值超过该单位的可收回金额时，减值亏损均在综合损益表中确认。可收回金额是资产的公允价值减去出售成本与其使用价值两者中的较高者。
无形资产
每当触发事件或情况变化表明账面价值可能无法收回时，都会对需要摊销的无形资产进行减值审查。此外，每年对使用寿命不确定的无形资产和尚不能使用的无形资产（如研发项目）进行减值测试。
-商誉-
截至2024年1月1日，Evotec的报告结构发生变化，导致报告分部共享研发和Just – Evotec Biologics（另见附注（3））。由于分配商誉的现金产生单位的构成发生了变化，对商誉进行了重新分配。将CGU OAI/Evotec International Execute、OAI/Evotec International Innovate、Evotec（US）Execute和Aptuit Execute合并为新的CGU共享研发群。根据相应的报告分部，Just Execute的CGU更名为Just – Evotec Biologics。
2024年和2023年商誉余额及变动情况如下：
2024 |
||||||||||||
翻译 |
||||||||||||
以k欧元计 |
|
1月1日 |
|
收购 |
|
处置 |
|
减值 |
|
和其他 |
|
截至12月31日 |
共享研发 |
244,022 |
— |
— |
— |
5,208 |
249,230 |
||||||
刚刚-Evotec生物制品 |
31,613 |
— |
— |
— |
2,011 |
33,624 |
||||||
合计 |
|
275,635 |
— |
— |
|
— |
|
7,220 |
|
282,854 |
||
2023 |
||||||||||||
翻译 |
||||||||||||
以k欧元计 |
|
1月1日 |
|
收购 |
|
处置 |
|
减值 |
|
和其他 |
|
截至12月31日 |
OAI/Evotec国际执行 |
82,223 |
— |
— |
— |
1,223 |
83,446 |
||||||
OAI/Evotec International Innovate |
9,164 |
41 |
— |
— |
55 |
9,219 |
||||||
Evotec（美国）执行 |
4,457 |
— |
— |
— |
(155) |
4,302 |
||||||
Aptuit执行 |
146,224 |
— |
— |
— |
831 |
147,055 |
||||||
只需执行 |
32,751 |
— |
— |
— |
(1,138) |
31,613 |
||||||
合计 |
274,819 |
|
41 |
|
— |
|
— |
|
816 |
|
275,635 |
|
2023财年对Shared R & D的商誉增加是由于收购了NephThera GmbH剩余的50%股权。
集团已根据截至2024年9月30日的账面净值于2024年第四季度的年度指定测试日期对（组）现金产生单位进行减值测试。减值测试根据现金流折现确定可收回金额。
F-39
2023年，所有（组）现金产生单位的减值测试均基于使用价值法。在2024年，对（组）现金产生单位的减值测试是根据公允价值减去销售成本的方法进行的，以便更好地与反映转型和扩张计划的内部规划程序保持一致。2024年的减值测试根据脚注15中定义的公允价值层次反映了第3级方法。
“共享研发”预计未来现金流以2025年预算为基础，再按照10年战略规划，再用可持续增长率进行外推。由于基础业务的成熟度较低，“Just – Evotec生物”的预计未来现金流基于2025年预算，然后是20年战略规划再使用可持续增长率进行外推。
由于业务固有的不确定性和正在进行的转型努力，两个（组）现金产生单位的减值测试是通过应用具有三种不同可能结果的情景分析进行的。
管理层已将现金流时间表、终值增长率、贴现率确定为可收回金额最敏感的关键假设。
管理层已确定关键假设的价值如下：
现金流
现金流计划是基于过去的经验和管理层对未来的预期，考虑了有关收入和成本分配、增长率、毛利率、EBITDA利润率和投资的具体预期。
长期增长率
终端价值增长率是基于目前对与集团运营相关区域的长期通胀的估计。
贴现率
现金产生单位的贴现率对应于其加权平均税前资本成本，基于同行集团的资本市场数据
下表分别展示了相关的税前折现率，以及分别在2023和2024年的贴现现金流模型中用于确定终值的增长率。
|
2024 |
||||
|
|
刚刚-Evotec |
|||
共享研发 |
生物制剂 |
||||
以中计 |
|
欧元/英镑 |
|
美元 |
|
税前贴现率 |
|
12.26 |
% |
13.53 |
% |
可持续增长率 |
|
2 |
% |
2 |
% |
2023 |
|||||||||||
OAI/Evotec |
OAI/Evotec |
Evotec |
|||||||||
国际 |
国际 |
（美国） |
Aptuit |
刚刚 |
|||||||
执行 |
创新 |
执行 |
执行 |
执行 |
|||||||
以中计 |
|
英镑/欧元 |
|
英镑/欧元 |
|
美元 |
|
英镑/欧元 |
|
美元 |
|
税前贴现率 |
|
11.43 |
% |
13.41 |
% |
10.44 |
% |
14.20 |
% |
12.86 |
% |
可持续增长率 |
|
2 |
% |
2 |
% |
2 |
% |
2 |
% |
2 |
% |
歼40
除了基于情景的方法外，还对两个（组）现金产生单位进行了关于2024年使用的关键假设的合理变化的敏感性分析。分析基于未来现金流下降10%、贴现率提高1个百分点或终端可持续增长率下降一个百分点。管理层的结论是，如果关键假设发生这些变化，任何现金产生单位都不会记录减值。
2023年，管理层得出结论，“Just Executes”的关键假设发生变化可能会导致减值。下表显示了Just Execute关键假设的哪些合理可能的变化将导致可收回金额等于其2023年的账面金额。
2023 |
||||||||||||
可回收 |
减少 |
减少 |
||||||||||
金额超过 |
税后应用 |
税后增加 |
应用可持续 |
Sustainable |
以现金 |
|||||||
|
账面金额 |
|
贴现率 |
|
贴现率 |
|
增长率 |
|
增长率 |
|
流量 |
|
|
以欧元计 |
|
in %-points |
|
in %-points |
|
in %-points |
|
in %-points |
|
in %-points |
|
只需执行 |
|
5.5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
于2024年度及2023年度，公司并无因年度减值测试而确认任何减值亏损。
-无形资产-
2024年和2023年无形资产发展情况如下表所示。
2024 |
||||||||||
专利和 |
发达 |
客户 |
||||||||
以k欧元计 |
|
许可证 |
|
技术* |
|
关系 |
|
商标 |
|
合计 |
购置和制造成本 |
|
|
|
|
|
|||||
年初金额 |
11,166 |
105,334 |
68,762 |
6,539 |
191,800 |
|||||
外币换算 |
|
(1) |
2,767 |
1,853 |
— |
4,619 |
||||
新增 |
|
— |
14,769 |
— |
— |
14,769 |
||||
处置 |
|
(2) |
— |
— |
— |
(2) |
||||
重新分类 |
234 |
2,032 |
— |
— |
2,266 |
|||||
金额年底 |
|
11,397 |
124,902 |
70,615 |
6,539 |
213,452 |
||||
折旧、摊销和减值 |
|
|||||||||
年初金额 |
|
10,304 |
100,490 |
59,819 |
5,735 |
176,348 |
||||
外币换算 |
|
1 |
2,416 |
1,767 |
— |
4,184 |
||||
新增 |
|
161 |
518 |
5,582 |
222 |
6,484 |
||||
减值 |
— |
— |
— |
— |
— |
|||||
处置 |
|
(2) |
— |
— |
— |
(2) |
||||
重新分类 |
— |
— |
— |
— |
— |
|||||
金额年底 |
|
10,464 |
103,424 |
67,168 |
5,957 |
187,013 |
||||
账面净值 |
|
|||||||||
年初金额 |
|
861 |
4,844 |
8,943 |
804 |
15,453 |
||||
金额年底 |
|
934 |
21,478 |
3,447 |
582 |
26,440 |
||||
*包括内部生成和获得的开发技术
F-41
2023 |
||||||||||
|
专利 |
|
||||||||
和 |
发达 |
|
客户 |
|
|
|||||
以k欧元计 |
许可证 |
技术* |
关系 |
商标 |
合计 |
|||||
购置和制造成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
年初金额 |
|
12,883 |
100,735 |
69,089 |
6,539 |
189,246 |
||||
外币换算 |
|
(46) |
|
(732) |
|
(327) |
|
— |
|
(1,105) |
新增 |
|
— |
|
3,659 |
|
— |
|
— |
|
3,659 |
处置 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
重新分类 |
(1,672) |
1,672 |
— |
— |
— |
|||||
金额年底 |
|
11,166 |
|
105,334 |
|
68,762 |
|
6,539 |
|
191,800 |
折旧、摊销和减值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
年初金额 |
|
11,349 |
|
94,160 |
|
54,405 |
|
5,513 |
|
165,427 |
外币换算 |
|
10 |
|
(641) |
|
(404) |
|
— |
|
(1,035) |
新增 |
|
84 |
|
822 |
|
5,818 |
|
222 |
|
6,946 |
减值 |
— |
5,011 |
— |
— |
5,011 |
|||||
处置 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
重新分类 |
(1,138) |
1,138 |
— |
— |
— |
|||||
金额年底 |
|
10,304 |
|
100,490 |
|
59,819 |
|
5,735 |
|
176,348 |
账面净值 |
|
|
|
|
|
|||||
年初金额 |
|
1,534 |
|
6,575 |
|
14,684 |
|
1,026 |
|
23,819 |
金额年底 |
|
861 |
|
4,844 |
|
8,943 |
|
804 |
|
15,453 |
*包括内部生成和获得的开发技术
不包括商誉的无形资产从2023年12月31日的15,453，000欧元增加到2024年12月31日的26,440，000欧元，增加了10,987，000欧元。这一增长主要是由于与资本化IT费用相关的已开发技术内增加了14,769，000欧元。截至2024年12月31日，内部生成的开发技术的账面净值为19,832，000欧元（2023年12月31日：4,574，000欧元）。Evotec的客户关系摊销5,582，000欧元，主要与Aptuit相关。
（十）金融工具
-会计原则-
非衍生金融资产
非衍生金融资产包括现金及现金等价物、应收款项和包括衍生工具在内的其他金融资产。
识别和初步测量：
非衍生金融资产在本集团成为票据合同条款的一方时确认。
在正常业务过程中购买和出售非衍生金融资产，按交易日进行会计处理。
股息及利息收入于赚取时确认。收益或损失（如有）记入其他财务收入和其他财务费用。
F-42
非衍生金融资产在收取该资产现金流量的权利到期或本集团转让其收取该资产现金流量的权利时终止确认。在初始确认时，本集团以非衍生金融资产的公允价值计量，在不以公允价值计量且其变动计入损益（FVTPL）的金融资产的情况下，加上直接归属于收购该金融资产的交易成本。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的交易成本在综合损益表中计入费用。
分类及后续测量：
本集团将非衍生金融资产划分为以下计量类别：
| ● | 以公允价值进行后续计量的； |
| ● | 以摊余成本计量的。 |
在评估分类时，集团考虑管理金融资产的业务模式和现金流量的合同条款。
对于以公允价值计量的资产，损益将记入合并损益表（FVTPL）或其他综合收益（FVTOCI）。
对于债权投资，只有当其管理这些资产的业务模式发生变化时，资产才会在FVTOCI、FVTPL和摊余成本之间重新分类。
金融工具的抵销
财务资产和负债仅在且仅在本集团有法定权利冲销金额并以净额结算或同时变现资产和清偿负债时，才予以冲销，并在综合财务状况表中列报的净额。
现金及现金等价物
现金及现金等价物包括现金余额、某些货币市场基金和原期限为三个月或更短、可随时转换为已知金额现金的短期高流动性投资。
其他金融资产
其他金融资产包括可转换贷款、衍生工具和存款。
债务工具
债务工具包括随后以摊余成本进行的债务工具、以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具或以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具。
分类取决于集团管理该资产的业务模式和该资产的现金流特征。
为收取合同现金流量而持有的债务工具，如果这些现金流量仅代表本金和利息的支付，则按摊余成本计量并进行减值。这些金融资产的利息收入采用实际利率法计入金融收益。
嵌入衍生工具的金融资产，在确定其现金流是否为单纯的本息支付时，对其进行整体考虑。
F-43
为收取合同现金流量和出售金融资产而持有的债务工具，如果资产的现金流量仅代表本金和利息的支付，则按公允价值计量且须计提减值。
账面值的变动通过其他综合收益进行，但确认减值损益、利息收入和汇兑损益除外，这些在综合损益表中确认。
当终止确认该金融资产时，先前在其他综合收益中确认的累计损益从权益重新分类至综合损益表。这些金融资产的利息收入采用实际利率法计入金融收益。不符合摊余成本或FVTOCI标准的债务工具，按FVTPL计量。后续按公允价值计量的债务投资的收益或损失在其产生期间在综合损益表中确认。
本集团不具有控制权或重大影响的其他股权投资
对于那些本集团既无控制权也无重大影响，因此按照国际财务报告准则第9号计量的股权投资，分类将取决于本集团在初始确认时是否作出不可撤销的选择，以公允价值计入其他综合收益（FVTOCI）的股权投资。
对于本集团既无控制、共同控制也无重大影响，因此按照国际财务报告准则第9号计量的股权投资，包括FVTOCI和FVTPL，本集团遵循以下由投资的独特性确定的层次结构。可观察的市场价格是可用时的首要方法。当这些无法获得，但已有外部融资轮次或与集团未参与的股权投资的新投资者的资本交易时，这将被考虑在内。
在没有此类事件的情况下，集团评估定性因素，例如科学进展，以及对投资的现金状况进行分析。在有前景的科学发展情况下，收购成本被认为是对公允价值的最佳估计。倘投资为可能的持续经营风险且无进一步的正面定性因素，本集团以资产净值作为投资公允价值的代表。
对早期公司的投资主要是战略性的，目的是促进新的商业模式，特别是药物研究方面的产品和/或技术平台的开发。
倘集团已选择在其他综合收益中列报股权投资的公允价值损益，则在终止确认该投资后并无后续将公允价值损益重新分类至综合损益表。当集团收取付款的权利确立时，此类投资的股息（如有）将继续在综合损益表中确认。
债务及其他金融负债
债务和其他金融负债，不包括衍生金融负债和拨备，初始按公允价值计量，如为债务和应付款项，则扣除可直接归属的交易成本。债务和其他金融负债采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。摊余成本的计算方法是考虑到收购的任何折扣或溢价以及作为实际利率组成部分的费用或成本。
债务和其他金融负债在负债项下的义务解除、取消或已届满时终止确认。
衍生金融工具
所有衍生金融工具均在交易日进行会计处理，并根据到期日或提前终止日分类为流动或非流动资产或负债。
F-44
本集团对所有衍生金融工具按公允价值计量，这些公允价值来源于工具的市场价格，根据可观察的利息收益率曲线、基差收益、信用利差和外汇汇率的估计未来现金流量的现值计算，或酌情来源于期权定价模型。
衍生金融工具公允价值变动产生的损益在综合损益表中确认。本集团未根据国际财务报告准则第9号或国际会计准则第39号应用套期会计。
金融资产减值
本集团确认贸易应收款项、通过其他综合收益按公允价值计量的债务投资（FVTOCI）和摊销成本的预期信用损失（ECL）备抵。预期信用损失基于根据合同到期的合同现金流量与集团预期收到的所有现金流量之间的差额。
对于所有贸易应收款项和合同资产，本集团采用IFRS 9简化方法计量预期信用损失。
为计量贸易应收款项和合同资产的预期信用损失，本集团考虑了信用风险集中度、基于平均历史损失以及逾期天数的集体债务风险。
集团还可能考虑特定情况，例如特定国家或地区的严重不利经济状况，以及其他前瞻性信息。
本集团还可视个别情况对已识别的贸易应收账款或合同资产适用个别信用损失。
其他财务收入和支出
财务收入包括投资资金（包括金融资产）的利息收入、股息收入、处置金融资产的净收益、按公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值净收益、对被收购方的任何先前存在的权益重新计量为公允价值的净收益，以及在综合损益表中确认的汇兑影响净收益。
其他财务收入在综合损益表中按权责发生制确认，采用实际利率法。股息收入于集团收取付款的权利确立之日在综合损益表中确认，在报价证券的情况下，通常是除息日。
其他财务费用包括借款利息支出、拨备和或有对价贴现的解除、金融资产处置损失、按公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值净损失、金融资产（贸易应收款项除外）确认的减值损失、与确定受益计划相关的净利息支出、租赁负债利息以及在综合损益表中确认的外汇影响净损失。
Evotec的利息支出主要与以摊余成本计量的金融负债有关。
-现金及现金等价物和短期投资-
截至2024年12月31日和2023年12月31日的现金及现金等价物余额如下：
以k欧元计 |
|
2024 |
|
2023 |
银行和手头现金 |
|
302,825 |
|
237,562 |
短期存款 |
|
— |
|
35,000 |
货币市场基金 |
|
3,562 |
|
238,346 |
合计 |
|
306,387 |
|
510,909 |
F-45
截至2024年12月31日，集团的现金和现金等价物及投资余额为39.680万欧元（2023年12月31日：60.412万欧元），其中现金和现金等价物为30.6387万欧元（2023年12月31日：51.0909万欧元），短期投资为9.0413万欧元（2023年12月31日：9.3203万欧元）。定期投资以摊余成本计量，债券通过OCI以公允价值计量（附注15）。分类在现金及现金等价物项下的货币市场基金按FVTOCI计量。在管理流动性的同时，集团正在投资于期限超过三个月的存款，这些存款也包括在投资中。这些存款按摊余成本计量。
截至2024年12月31日，信贷机构的现金余额中有12,931，000欧元受到限制（2023年12月31日：11,819，000欧元）。这一数额包括特定项目的赠款和租金押金。截至2024年12月31日，2048.3万欧元的短期投资受到限制（2023年12月31日：0k欧元）。这些受限制的短期投资是作为几笔银行贷款担保的定期存款。
-其他流动金融资产-
其他流动金融资产（2024年12月31日：429.0万欧元；2023年12月31日：1275.9万欧元）主要包括可转换贷款、衍生工具和应收利息。与上一年相比的减少主要与远期外汇合约的公允价值变化有关，截至2024年12月31日，该合约的公允价值为0k欧元（2023年12月31日：613.7万欧元）。
-其他长期投资-
按照国际财务报告准则第9号以公允价值计量的投资发展情况如下：
以k欧元计 |
|
2024 |
|
2023 |
1月1日余额 |
|
135,593 |
|
131,042 |
新增 |
|
7,532 |
|
10,199 |
因终止使用权益法而增加 |
— |
1,906 |
||
因变更按权益法核算而减少 |
|
— |
|
(2,369) |
处置 |
(69,370) |
— |
||
在损益中确认的公允价值调整 |
(34,310) |
(3,678) |
||
公允价值调整，在OCI中确认 |
(5,075) |
(1,506) |
||
12月31日余额 |
|
34,370 |
|
135,593 |
公允价值调整损失（5,075）k欧元，在其他综合收益中确认，与Evotec对Sernova Corp.的投资有关。
Evotec定期评估其投资的公允价值，并考虑定量和定性信息。在出售Evotec在Recursion Pharmaceuticals Inc.（前身为Exscientia）中的股份（2024年：69,370，000欧元，2023年：0k欧元）之前，已在损益表中确认了（2024年：（12,047）k欧元，2023年：11,280，000欧元）的公允价值调整。对于Evotec在Blacksmith Medicines，Inc.（2024年：欧元（9,917）k，2023年：欧元0k）和Immunitas Therapeutics，Inc.（2024年：欧元（5,499）k，2023年：欧元0k）中的份额，确认了进一步的公允价值调整。
F-46
-贷款负债-
在整个2024年及2023年，集团符合下文所示各项贷款协议项下的所有契诺。所有贷款都是无抵押的，但金额为20,483，000欧元的贷款除外，以短期为抵押。
12月31日， |
||||||||||||||
2024 |
2024 |
2023 |
2023 |
|||||||||||
名义利息 |
成熟度 |
公平 |
携带 |
公平 |
携带 |
|||||||||
贷款人所在国 |
货币 |
率 |
直到 |
价值 |
金额 |
价值 |
金额 |
|||||||
|
|
|
|
k欧元 |
|
k欧元 |
|
k欧元 |
|
k欧元 |
||||
德国 |
|
欧元 |
|
固定利率0.80%至2.00% |
|
2026-2029 |
|
159,691 |
186,345 |
|
202,727 |
|
243,583 |
|
德国 |
|
欧元 |
|
浮动利率1.1% + 600万欧元Euribor |
|
2026 |
|
14,095 |
14,490 |
|
64,088 |
|
64,500 |
|
德国 |
|
欧元 |
|
1.60% |
|
2025-2027 |
|
54,195 |
58,608 |
|
67,631 |
|
75,000 |
|
德国 |
欧元 |
1.20% |
2029 |
4,243 |
4,571 |
5,010 |
5,647 |
|||||||
德国 |
欧元 |
1.40% |
2031 |
14,442 |
15,912 |
15,814 |
18,458 |
|||||||
意大利 |
欧元 |
1.30% |
2026 |
236 |
243 |
340 |
367 |
|||||||
意大利 |
|
欧元 |
|
浮动利率4.50% |
|
2027 |
|
315 |
314 |
|
421 |
|
434 |
|
法国 |
|
欧元 |
|
固定利率0.00至0.55% |
|
2026-2029 |
|
6,029 |
7,075 |
|
23,216 |
|
27,876 |
|
|
253,245 |
287,556 |
|
379,247 |
|
435,865 |
||||||||
截至2024年12月31日的流动贷款负债包括1,169，000欧元的利息负债（2023年12月31日：1,193，000欧元）。
截至2024年12月31日，集团维持的未使用信贷额度总额为75,086，000欧元（2023年12月31日：141,086，000欧元）。2024年7月30日，Evotec与一个由主要国际金融机构组成的财团签署了一项金额为25万欧元的银团贷款融资协议，以支持正在进行的运营和未来增长的战略举措。在我们和我们的贷方在2025年下半年重新谈判反映更新的信贷情况的RCF条款之前，停止提款和契约豁免仍然有效。贷款负债期限分析见“（十四）金融风险管理”。
-租赁-
集团拥有经营中使用的各种不动产、车辆和其他设备的租赁合同。集团在多项租赁合同中拥有多个延期和终止选择。这些用于在管理集团运营中使用的资产方面最大限度地提高运营灵活性。被认为合理确定的选择权是租赁负债的一部分。然而，未被视为合理确定的选择不属于租赁负债的一部分，这使集团面临未来潜在的现金流出。尚未开始的租赁未来现金流出情况在“（十八）承诺和或有事项”说明中列示。此外，集团不承诺尚未开始的租赁。集团的租赁合约并无载有任何财务契诺。
F-47
下文载列租赁负债的账面值及期间的变动：
以k欧元计 |
|
2024 |
|
2023 |
年初金额 |
|
189,140 |
|
176,823 |
外币换算 |
|
6,027 |
|
(958) |
新增 |
|
7,241 |
|
33,975 |
撤资 |
|
(3,543) |
|
— |
处置 |
|
(27,604) |
|
(4,086) |
利息增加 |
|
4,727 |
|
5,831 |
付款 |
|
(24,124) |
|
(22,446) |
金额年底 |
|
151,863 |
|
189,140 |
公司租赁负债到期情况如下：
以k欧元计 |
|
2024 |
2023 |
|
租赁债务的当期部分 |
19,563 |
|
19,115 |
|
长期租赁义务 |
132,301 |
|
170,025 |
|
|
151,863 |
|
189,140 |
租赁负债在综合财务状况表上分类为流动金融负债和非流动金融负债。集团2024年租赁现金流出额为24,124，000欧元（2023年：22,446，000欧元；2022年：19,046，000欧元）。
下列金额在损益中确认：
以k欧元计 |
|
2024 |
|
2023 |
|
2022 |
使用权资产折旧费用 |
|
21,530 |
21,075 |
|
18,659 |
|
租赁负债的利息支出 |
|
4,727 |
5,831 |
|
3,841 |
|
与短期租赁有关的开支 |
|
283 |
236 |
|
476 |
|
低价值资产的租赁费用 |
|
57 |
62 |
|
50 |
|
在损益中确认的总金额 |
|
26,597 |
27,205 |
|
23,026 |
F-48
-筹资活动现金流的调节-
下表显示了2024年和2023年筹资活动现金流与金融负债变化的对账情况。
|
贷款 |
|
租赁义务 |
|
k欧元 |
k欧元 |
|||
截至2024年1月1日的余额 |
|
437,058 |
|
189,140 |
发放贷款所得款项 |
|
900 |
|
— |
还款 |
|
(128,849) |
|
(24,124) |
已付利息 |
(5,920) |
— |
||
筹资活动现金流 |
|
(133,869) |
|
(24,124) |
非现金交易： |
|
|
||
处置融资租赁义务的处置 |
|
— |
|
(27,604) |
外币换算 |
|
— |
|
6,027 |
剥离关联公司 |
— |
(3,543) |
||
重新分类1) |
(21,700) |
— |
||
利息支出 |
6,067 |
4,727 |
||
应计利息及其他变动 |
— |
— |
||
融资租赁义务问题 |
|
— |
|
7,241 |
截至2024年12月31日的余额 |
|
287,556 |
|
151,864 |
1)由于Evotec已满足获得贷款减免的条件，因此重新归类为非流动递延收益。
|
贷款 |
|
租赁义务 |
|
k欧元 |
k欧元 |
|||
截至2023年1月1日的余额 |
|
329,851 |
|
176,823 |
发放贷款所得款项 |
|
219,923 |
|
— |
还款 |
|
(112,880) |
|
(22,446) |
已付利息 |
(12,853) |
— |
||
筹资活动现金流 |
|
94,189 |
|
(22,446) |
处置融资租赁义务的处置 |
|
— |
|
(4,086) |
外币换算 |
|
— |
|
(958) |
剥离关联公司 |
— |
— |
||
重新分类 |
— |
— |
||
利息支出 |
11,739 |
— |
||
应计利息及其他变动 |
1,279 |
5,831 |
||
融资租赁义务问题 |
|
— |
|
33,975 |
截至2023年12月31日的余额 |
|
437,058 |
|
189,140 |
-流动金融负债-
截至2024年12月31日，流动金融负债为50,795，000欧元（2023年：149,096，000欧元），包括流动贷款负债27,114，000欧元（2023年：129,971，000欧元）、租赁债务的流动部分19,563，000欧元（2023年：19,115，000欧元）以及其他流动金融负债4,118，000欧元（2023年：10,000欧元）。其他流动金融负债与远期外汇合约的负公允价值有关。
F-49
（十一）采用权益法核算的投资
-会计原理-
集团在其业务过程中可能订立安排，其将对实体行使共同控制权，从而根据合同安排产生的权利和义务将这些业务归类为合营企业或共同经营。
或者，它可能会订立持有20%至50%投票权的安排，并行使重大影响力，导致这些公司被归类为联营公司。
对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。
由于这些业务不构成集团财务业绩的组成部分，反映其非核心业务活动，集团应占合营企业的利润被归类为非经营性利润。
集团应占联营公司的利润（亏损）分类于以下经营利润。
收购产生的商誉计入合营企业及联营公司投资的账面值。
当投资的账面值连同于合营企业或联营企业的任何长期权益达到零时，权益会计即告终止，除非集团已就合营企业或联营企业承担或保证额外责任。
合营企业及联营企业减值
本集团对其不拥有控制权、但对其有重大影响的合营企业和联营企业的投资定期进行减值测试，并在有客观证据表明投资净额在初始确认后发生的一项或多项事件导致减值时进行测试。
减值的客观证据包括但不限于资产净值低于账面值、没有科学进展、合营企业出现重大财务困难、联营公司或有关其经营所在的经济环境发生了具有不利影响的重大变化的信息并表明可能无法收回账面值。
-投资联营公司-
使用权益法核算的公司中个别不重要的股份以汇总方式列报，前提是在资产负债表日，股权账面价值不超过1,000k欧元，或者Evotec在该结果中所占的收益份额（在联营公司中所占的利润份额和减值合并）在公司损益中所占的份额低于1,000k欧元。于资产负债表日，五项投资被归类为重大，三项投资被归类为不重大。
2024年重大投资的新增，完全与融资轮次（出资）有关。
F-50
下表汇总了2024年期间对联营公司投资的发展情况：
半人马座 |
Quantro |
托帕斯 |
||||||||||||
高速公路 |
治疗学 |
EIR |
治疗学 |
治疗学 |
微不足道 |
|||||||||
以k欧元计 |
|
实验室有限责任公司 |
|
有限公司。 |
|
生物疗法 |
|
有限责任公司 |
|
有限责任公司 |
|
投资 |
|
合计 |
2024年1月1日余额 |
— |
2,179 |
|
— |
|
892 |
— |
— |
|
3,071 |
||||
投资 |
1,378 |
— |
1,022 |
— |
977 |
2 |
3,379 |
|||||||
应占联营公司溢利/（亏损） |
(1,378) |
(916) |
(149) |
(892) |
(977) |
— |
(4,312) |
|||||||
减值 |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
|||||||
所赚取的股息、撤资或重新分类 |
|
— |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
||||||
2024年12月31日余额 |
|
— |
1,264 |
|
873 |
|
— |
— |
2 |
|
2,138 |
下表概述了2023年投资的发展情况：
|
|
半人马座 |
|
|
深蓝 |
托帕斯 |
图卡纳 |
|
|
|||||||
高速公路 |
治疗学 |
Curexsys |
治疗学 |
治疗学 |
生物科学 |
微不足道 |
||||||||||
以k欧元计 |
|
实验室有限责任公司 |
|
有限公司。 |
|
有限责任公司 |
|
有限公司。 |
|
有限责任公司 |
|
公司。 |
|
投资 |
|
合计 |
2023年1月1日余额 |
1,371 |
|
— |
|
3,967 |
|
4,022 |
405 |
2,325 |
3,954 |
|
16,043 |
||||
投资 |
2,360 |
3,455 |
— |
— |
2,023 |
— |
— |
7,838 |
||||||||
应占联营公司溢利/（亏损） |
|
(3,730) |
(309) |
(968) |
(4,022) |
(2,428) |
(775) |
(650) |
(12,881) |
|||||||
减值 |
|
— |
(3,336) |
(2,999) |
— |
— |
(579) |
(960) |
(7,875) |
|||||||
所赚取的股息、撤资或重新分类 |
— |
2,369 |
|
— |
|
— |
— |
(970) |
(1,453) |
|
(54) |
|||||
2023年12月31日余额 |
— |
|
2,179 |
|
— |
|
— |
— |
— |
892 |
|
3,071 |
有关以权益法入账的重大投资的进一步财务资料载列如下：
2024
半人马座 |
深蓝 |
Quantro |
托帕斯 |
|||||||
治疗学 |
治疗学 |
EIR |
治疗学 |
治疗学 |
||||||
以k欧元计 |
|
有限公司 |
|
有限公司 |
|
生物疗法 |
|
有限责任公司 |
|
有限责任公司 |
流动资产 |
|
383 |
|
291 |
634 |
1,121 |
|
7,560 |
||
非流动资产 |
|
299 |
|
9,047 |
1,752 |
549 |
|
972 |
||
流动负债 |
|
245 |
|
981 |
187 |
2,072 |
|
548 |
||
非流动负债 |
|
— |
|
— |
2 |
4,325 |
|
— |
||
1月1日至12月31日收入 |
1 |
— |
— |
1,294 |
— |
|||||
净收入（亏损）1月1日至12月31日 |
|
(4,483) |
|
(3,115) |
(167) |
(3,974) |
|
(9,418) |
2023
半人马座 |
深蓝 |
Quantro |
||||||||
高速公路 |
治疗学 |
Curexsys |
治疗学 |
治疗学 |
||||||
以k欧元计 |
|
实验室有限责任公司 |
|
有限责任公司 |
|
有限责任公司 |
|
有限公司。 |
|
有限责任公司 |
流动资产 |
1,272 |
9,451 |
1,071 |
4,321 |
613 |
|||||
非流动资产 |
|
727 |
|
— |
|
421 |
|
248 |
|
5,072 |
流动负债 |
|
2,257 |
|
— |
|
148 |
|
1,087 |
|
2,902 |
非流动负债 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
9,098 |
|
483 |
1月1日至12月31日收入 |
— |
597 |
— |
— |
2,353 |
|||||
净收入（亏损）1月1日至12月31日 |
|
(10,667) |
|
(3,448) |
|
(2,176) |
|
(9,210) |
|
(890) |
F-51
（十二）就业、离职后福利和股份补偿计划
-会计原理-
短期雇员福利
短期雇用债务按未贴现基础计量，并在提供相关服务时计入费用。集团根据经若干调整后考虑集团股东应占利润的公式确认奖金和奖励的负债和费用。
定额供款计划
固定缴款计划是一种离职后福利计划，根据该计划，一个实体向一个单独的实体支付固定缴款，并且将没有支付进一步金额的法律或推定义务。向固定缴款养老金计划缴款的义务在雇员提供服务期间在损益表中确认为雇员福利费用。集团的缴款率是雇员特有的，取决于雇员的缴款数额和相关立法。
确定的福利计划和禧年条款
设定受益计划是除设定缴款计划之外的离职后福利计划。集团没有法律或推定义务进一步支付金额，但确实向其支付非固定供款的计划，也被视为设定受益计划。
在合并财务状况表中确认的关于设定受益离职后计划的养老金资产或负债净额为计划资产的公允价值减去资产负债表日预计设定受益义务的现值。
设定受益义务每年由合格精算师使用预计单位贷记法计算。确认的资产限于未来贡献的任何减少或任何未来退款的现值。
养老金负债净额（资产）作为长期拨备列报；不区分短期部分。与确定受益离职后计划有关的养老金成本主要指基于当年雇员服务的离职后福利义务精算现值的增加以及以前年度与雇员服务有关的已确认资产或负债净额的利息。重新计量净设定受益资产或负债包括精算损益、计划资产收益率（不包括利息）和资产上限（不包括利息）的影响。集团在其他全面收益中确认所有重新计量，并于稍后将其重新分类至集团损益表。
本集团在结算发生时确认对设定受益计划结算的损益。结算时的收益或损失是在结算日确定的正在结算的设定受益义务的现值与结算价格之间的差额，包括转让的任何计划资产和本集团直接就结算支付的任何款项。因根据一项计划引入应付福利的变更或计划涵盖的雇员人数大幅减少（缩减）而产生的过往服务成本在综合损益表中全额确认。
本集团关于长期雇员福利的净债务是雇员在当前和以往期间为回报其服务而赚取的未来福利的金额，例如禧年权利。该收益被贴现以确定其现值。重新计量于其产生期间在综合损益表中确认。
其他长期就业福利
其他长期就业福利包括长期服务假或休假、医疗救助、禧年或其他长期服务福利、长期残疾福利，如果预计不会在年底后的十二个月内全部结清，则包括利润分享、可变和递延补偿。这些义务的计量与设定受益计划的不同之处在于，所有重新计量都立即在损益表中确认。
F-52
股票期权和SPA
集团经营各种以权益结算的股份补偿计划，公司对其适用国际财务报告准则第2号的规定。为换取授予期权或股份而获得的雇员服务的公允价值确认为费用。拟费用化总额参照授予权益工具的公允价值确定。这些金额在相关归属期内计入损益表，并进行调整以反映实际和预期的归属水平。以权益结算的交易成本采用适当的估值模型以授予日的公允价值确定。
所有计划均以股份结算。授予员工的以权益结算的股份支付奖励的授予日公允价值在奖励归属期内确认为人员费用，权益相应增加。
于每个报告日直至归属日之前就权益结算交易确认的累计费用反映了归属期已届满的程度以及本集团对最终将归属的权益工具数量的最佳估计。
某一期间合并损益表中的费用或收入，表示该期间开始和结束时确认的累计费用的变动。在确定授予日公允价值的奖励时，不考虑服务和非市场表现条件，但评估满足条件的可能性是集团对最终将归属的权益工具数量的最佳估计的一部分。市场表现情况反映在授予日公允价值内。
由于未满足非市场绩效和/或服务条件而最终未归属的奖励不确认任何费用。
当一项裁决被实体或交易对手取消时，该裁决公允价值的任何剩余部分立即通过损益计入费用。在计算稀释每股收益时，未行使期权和股份的稀释效应反映为额外的股份稀释。
-界定缴款计划-
集团在英国经营一项固定缴款计划，并向雇员本身的计划作出额外缴款。该年度的养老金费用是集团应付基金（以及员工自己的养老金计划）的缴款，2024年为4,118，000欧元（2023年：3,926，000欧元）。
集团在美国运营固定缴款（401（k））计划，2024年缴款2,247，000欧元（2023年：1,784，000欧元）。
-设定受益计划和禧年条款-
德国
截至2024年12月31日，集团在德国的设定受益义务为13.7万欧元（2023年：64.5万欧元）。减少的原因是出售Evotec DS。
法国
集团推行禧年计划，于退休时向所有雇员提供一次性付款。金额取决于不同的因素，如在公司的服务年限、退休年龄（63至65岁之间）的补偿以及集体协议。这是法律规定。
集团亦经营工作周年纪念奖励协议。一次总付金额由集体协议界定，并以在集团服务的年数为基础。
F-53
集团在法国为员工实施固定福利计划。死亡率表格（由INSEE TD/TV2023年的2017-2019和INSEE TD/TV2024年的2018 – 2020年发布）在用于衡量法国雇员福利义务的精算报告中得到应用。
法国实体的雇员福利义务变动细分如下：
|
2024 |
|
2023 |
|
以k欧元计 |
目前 |
目前 |
||
价值 |
价值 |
|||
|
义务 |
|
义务 |
|
截至1月1日 |
|
(14,872) |
|
(14,499) |
雇主支付的福利金 |
|
1,239 |
|
617 |
当前服务成本 |
|
(1,463) |
|
(1,266) |
过往服务成本 |
|
— |
|
830 |
限电的影响 |
1,762 |
— |
||
营业成本，净额 |
|
299 |
|
(436) |
利息支出（收入） |
|
(374) |
|
(428) |
在损益表中确认的金额 |
|
(76) |
|
(864) |
重新测量： |
|
|
|
|
人口假设变化带来的（收益）/损失 |
|
989 |
|
(12) |
财务假设变动（收益）/亏损 |
|
696 |
|
(105) |
经验（收益）/损失 |
|
(219) |
|
(8) |
其中-在损益表中确认的金额 |
244 |
— |
||
其中-在其他综合收益中确认的金额 |
|
1,222 |
|
(125) |
截至12月31日 |
|
(12,241) |
|
(14,872) |
下表显示了在计量雇员福利义务时已应用的重大假设：
贴现率 |
加薪 |
||||||||
|
2024 |
|
2023 |
|
2024 |
|
2023 |
||
法国 |
|
3.30 |
% |
3.25 |
% |
2.50 |
% |
3.00 |
% |
如果以下参数将增加/减少0.5%，则福利义务将发生如下变化：
|
2024 |
|
2023 |
|||||
增加 |
减少 |
增加 |
减少 |
|||||
+0.5/-0.5% |
k欧元 |
k欧元 |
k欧元 |
k欧元 |
||||
贴现率 |
|
(559) |
|
605 |
|
648 |
|
(702) |
加薪 |
|
546 |
|
(510) |
|
(701) |
|
652 |
截至2024年12月31日，养老金计划的平均期限为9.7年，长期服务奖励的平均期限为11.2年。（2023年分别为9.1年和12.5年）。2025年的预期服务成本达130.8万欧元。
法定退休义务的费用在附注（5）中说明。
F-54
-股份补偿计划-
为继续以具有长期激励的可变薪酬成分的形式激励高管，于2022年6月、2020年6月和2017年6月，股东周年大会分别批准了所谓的2020年限制性股票计划（“RSP 2020”）以及所谓的2022年股份业绩计划（“SPP2022”）和2017年股份业绩计划（“SPP2017”）所需的相应条件资本。根据这些计划，到期时可向管理委员会成员和其他高管发行最多1,200，000股（RSP 2020）的限制性股票奖励（“RSA”）以及最多6,000，000股（SPP 2022）和6,000，000股（SPP 2017）的无面值Evotec SE普通无记名股票（无面值股份）。每份RSA向Evotec SE股票授予一份认购权，而每份SPA向Evotec SE股票授予最多两份认购权，每份认购权反过来又赋予持有人认购一股Evotec SE股票的权利。
SPP 2022和SPP 2017的SPA将在四年持有期结束后的10个交易日内自动行使，而RSP 2020年的RSA最早可在四年后行使，最长可在相应发行日期后的五年内行使。如果没有行使，则在五年期结束时也将自动行使RSA。根据上述所有计划，持有人必须在行使时每股出资1.00欧元。
只有在连续四个自然年度的每一年内实现绩效目标的情况下并在此范围内，才能行使2020年RSP下的RSA。这一业绩目标与公司调整后的EBITDA有关。每个单独批次的RSA的绩效目标由监事会在发布时每年设定。2020年限制性股票计划在发行期和向执行董事会成员或选定高管分配奖励方面受到一些限制。2020年RSP不再是执行董事会新的2022年薪酬制度的一部分，自2022年6月22日生效以来，已不再为执行董事会发放限制性股票奖励。执行董事会2020年限制性股票计划的授予价值已重新分配至短期和长期（“2022年股票绩效计划”）薪酬部分。
SPP 2022和SPP 2017的SPA只能在连续四个日历年内的每一年内实现两个定义相同的加权业绩目标（“关键业绩指标”）的情况下并在此范围内才能行使。这些表现指标由Evotec的股价（这里相关的是XETRA价格）和SPP 2017的相对TSR组成，这是通过与TecDax指数的回报进行比较得出的。对于SPP2022，绩效指标由相对TSR和收入增长等权重组成。此外，SPP 2022的KPI的实现取决于ESG绩效目标。SPA各单独批次的业绩目标由监事会在发布时每年制定。股份表现计划2022和股份表现计划2017在发行期和向执行董事会成员或选定高管分配奖励方面受到一定限制。
2023年2月14日，Evotec管理委员会批准了美国限制性股票单位计划（“美国RSU计划”）。美国RSU计划于2023年5月31日生效。美国受限制股份单位计划规定授予受限制股份单位，可以股份、美国存托股份的形式授予付款，每股代表一股Evotec SE普通股（ADS）的二分之一，或管理委员会确定为符合公司、Evotec及其股东的最佳利益并根据美国受限制股份单位计划的宗旨的现金金额。集团将美国RSU计划按股份结算入账。截至2024年12月31日止12个月期间授出的受限制股份单位数目合共591,829。根据受限制股份单位行使股份单位不需要达到任何关键业绩指标。因此，这些股份单位的公允价值7.07美元已根据授予日的股份价格和假设的5%的波动率确定。
F-55
股份表现及受限制股份计划截至2024年12月31日、2023年、2022年12月31日的情况及年内各自变动情况汇总如下：
|
12月31日 |
|||||||||||
2024 |
2024 |
2023 |
2023 |
2022 |
2022 |
|||||||
加权 |
加权 |
加权 |
||||||||||
分享 |
平均 |
分享 |
平均 |
分享 |
平均 |
|||||||
以k欧元计 |
|
奖项 |
|
行权价格 |
|
奖项 |
|
行权价格 |
|
奖项 |
|
行权价格 |
以千为单位 |
以每股欧元计 |
以千为单位 |
以每股欧元计 |
以千为单位 |
以每股欧元计 |
|||||||
年初获批SPA/RSA |
2,004 |
1.00 |
1,505 |
1.00 |
1,325 |
1.00 |
||||||
已授予SPAs/RSAs |
536 |
1.00 |
886 |
1.00 |
469 |
1.00 |
||||||
基于KPI目标实现情况的调整 |
134 |
1.00 |
28 |
1.00 |
— |
1.00 |
||||||
已行使的SPA/RSA |
(368) |
1.00 |
(233) |
1.00 |
(209) |
1.00 |
||||||
被没收的SPA/RSA |
(392) |
1.00 |
(182) |
1.00 |
(80) |
1.00 |
||||||
过期的SPA/RSA |
|
(18) |
|
1.00 |
|
— |
|
1.00 |
— |
1.00 |
||
年底批出的SPA/RSA |
|
1,897 |
|
1.00 |
|
2,004 |
|
1.00 |
1,505 |
1.00 |
||
其中可行使 |
|
— |
|
1.00 |
|
— |
|
1.00 |
— |
1.00 |
||
本表中的SPA包括RSP和SSP，上一年的数字包括下表中单独列出的RSU。上一年的数字作了相应调整。
Evotec在2024财年SPA行权日的平均加权股价为15.49欧元（2023年12月31日：19.38欧元；2022年12月31日：34.27欧元）。在2024财政年度，向管理委员会成员颁发了117,292项奖励（2023年12月31日：227,555项奖励；2022年12月31日：139,229项奖励）。2024年行使的SPA和RSA对应367,720股（2023年12月31日：233,083股；2022年12月31日：344,458股）。
受限制股份单位计划截至2024年12月31日、2023年、2022年12月31日的状况及年内各自变动情况摘要如下：
|
12月31日 |
|||||||||||
|
2024 |
|
2024 |
|
2023 |
|
2023 |
|
2022 |
|
2022 |
|
|
加权 |
|
加权 |
|
加权 |
|||||||
|
受限 |
|
平均 |
|
受限 |
|
平均 |
|
受限 |
|
平均 |
|
|
股份单位 |
|
运动 |
|
股份单位 |
|
运动 |
|
股份单位 |
|
运动 |
|
|
（RSU） |
|
价格 |
|
（RSU） |
|
价格 |
|
（RSU） |
|
价格 |
|
|
每欧元 |
|
每欧元 |
|
每欧元 |
|||||||
|
以千为单位 |
|
分享 |
|
以千为单位 |
|
分享 |
|
以千为单位 |
|
分享 |
|
年初授予的RSU |
|
567 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
授予的RSU |
|
592 |
|
— |
|
603 |
|
— |
|
— |
|
— |
已行使的受限制股份单位 |
|
(161) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
被没收的RSU |
|
(249) |
|
— |
|
(36) |
|
— |
|
— |
|
— |
年底批出的受限制股份单位 |
|
749 |
|
— |
|
567 |
|
— |
|
— |
|
— |
其中可行使 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
本表中的奖项仅包括RSU
F-56
授予SPA和RSA的公允价值是在授予日使用蒙特卡罗模拟模型估计的，假设如下：
SPP 2022 |
2020年RSP |
SPP 2022 |
2020年RSP |
2020年RSP |
||||||
授予 |
授予 |
授予 |
授予 |
授予 |
||||||
|
三月 |
|
10月 |
|
三月 |
|
10月 |
|
可能 |
|
2024 |
2023 |
2023 |
2022 |
2022 |
||||||
无风险利率% |
|
2.48 |
2.66 |
|
2.84 |
|
2.03 |
0.57 |
||
Evotec SE份额的波动率% |
|
49.00 |
45.00 |
|
50.00 |
|
51.00 |
45.00 |
||
TecDAX指数波动率%。 |
|
15.00 |
— |
|
24.00 |
|
— |
— |
||
波动情况% |
|
0.0 - 5.0 |
5.0 |
|
5.00 |
|
5.00 |
0.0 - 5.0 |
||
行权价（欧元） |
|
1.00 |
1.00 |
|
1.00 |
|
1.00 |
1.00 |
||
发行当日股价单位：欧元 |
|
13.11 |
16.79 |
|
16.67 |
|
19.47 |
25.26 |
||
TecDAX指数发行当日价格单位：点 |
|
3,422.55 |
— |
|
3,202.25 |
|
— |
— |
||
根据IFRS 2在执行理事会每个SPA发布之日的公允价值（欧元） |
|
9.79 |
— |
|
12.36 |
|
— |
22.87 |
||
根据IFRS 2在发行之日的公允价值每SPA的高管欧元 |
|
11.17 |
15.91 |
|
17.07 |
|
18.57 |
24.29 |
SPP 2017 |
2020年RSP |
2020年RSP |
SPP 2017 |
|||||
授予 |
授予 |
授予 |
授予 |
|||||
|
一月 |
10月 |
可能 |
|
2月 |
|||
2022 |
2021 |
2021 |
2021 |
|||||
无风险利率% |
(0.46) |
(0.43) |
(0.57) |
(0.78) |
||||
Evotec SE份额的波动率% |
37.00 |
35.00 |
|
40.00 |
42.00 |
|||
TecDAX指数波动率%。 |
17.00 |
— |
|
— |
29.00 |
|||
波动情况% |
0.0 - 5.0 |
5.00 |
|
0.0 - 5.0 |
0.0 - 5.0 |
|||
行权价（欧元） |
|
1.00 |
1.00 |
|
1.00 |
1.00 |
||
发行当日股价单位：欧元 |
|
34.90 |
44.98 |
|
35.49 |
32.25 |
||
TecDAX指数发行当日价格单位：点 |
|
3,411.87 |
— |
|
— |
3,375.67 |
||
根据IFRS 2在执行理事会每个SPA发布之日的公允价值（欧元） |
|
31.30 |
— |
|
33.50 |
31.34 |
||
根据IFRS 2在发行之日的公允价值每SPA的高管欧元 |
|
33.66 |
43.96 |
|
34.47 |
36.65 |
对于所有SPA、RSA和RSU，在2024年的综合损益表中，共有4,899，000欧元被确认为运营费用中的当期服务成本（2023年：9,630，000欧元，2022年：9,919，000欧元）。该金额包括223.1万欧元的收入，主要与前管理委员会成员被没收的股票业绩奖励和限制性股票奖励有关（2023年：245.6万欧元；2022年：279.1万欧元，这两年的费用）。加速归属相关费用计入当期服务成本。
所有问题的绩效计量期自相应年度的1月1日开始。预期股息收益率为零适用于所有模型。根据各自计划的性质，预期期限为四年或五年。预期波动率基于授予日前一年的历史波动率。
F-57
（十三）规定
-会计原则-
如果由于过去的事件，本集团有：
| – | 当前的法律或建设性义务， |
| – | 金额可以可靠估计，而且， |
| – | 更有可能的是，将需要资源外流来清偿债务。 |
拨备采用反映当前市场对货币时间价值评估的税前折现率，按预计清偿债务所需支出的现值计量。
当集团从该合同中获得的预期收益低于履行其在合同项下义务的不可避免的费用时，确认一项亏损合同准备金。拨备按终止合同的预期费用与继续履行合同的预期净费用两者中较低者的现值计量。在建立拨备之前，本集团确认与该合同相关的资产的任何减值费用。
重组条款在本集团承担推定义务时予以确认，即当：
| – | 有详细的正式计划，确定相关业务或部分业务、受影响的地点和员工人数、相关成本的详细估计以及时间表；和 |
| – | 受影响的员工已被告知该计划的主要特点。 |
-拨备-
现行规定包括以下内容：
12月31日， |
12月31日， |
|||
以k欧元计 |
|
2024 |
|
2023 |
其他人员费用 |
|
31,317 |
|
41,490 |
养老金 |
|
1,572 |
|
2,184 |
其他规定 |
|
9,858 |
|
1,491 |
重组 |
19,473 |
— |
||
当前拨备总额 |
|
62,219 |
|
45,165 |
非流动拨备包括以下各项：
12月31日， |
12月31日， |
|||
以k欧元计 |
|
2024 |
|
2023 |
养老金 |
|
10,223 |
|
11,985 |
其他人员费用 |
|
1,315 |
|
2,164 |
其他规定 |
|
2,918 |
|
1,913 |
重组 |
5,128 |
— |
||
非流动准备金合计 |
|
19,585 |
|
16,063 |
F-58
下表汇总了2024年期间记录的准备金总额的发展情况：
|
国外 |
重新测量 |
||||||||||||||
1月1日， |
|
|
商业 |
货币 |
|
直通 |
|
|
|
12月31日， |
||||||
2024 |
新增 |
组合 |
|
交换 |
OCI |
消费 |
发布 |
2024 |
||||||||
k欧元 |
k欧元 |
k欧元 |
k欧元 |
k欧元 |
k欧元 |
k欧元 |
k欧元 |
|||||||||
其他人员费用 |
|
43,654 |
|
21,823 |
|
(219) |
|
477 |
— |
31,284 |
|
1,820 |
32,632 |
|||
养老金 |
|
14,170 |
|
3,248 |
|
(12) |
|
22 |
(1,217) |
2,694 |
|
1,721 |
11,795 |
|||
其他规定 |
|
3,404 |
|
23,785 |
|
(757) |
189 |
|
— |
|
11,723 |
|
2,123 |
|
12,776 |
|
重组 |
— |
68,459 |
(36) |
69 |
— |
32,291 |
11,599 |
24,601 |
||||||||
合计 |
|
61,228 |
|
117,315 |
|
(1,024) |
757 |
|
(1,217) |
|
77,992 |
17,264 |
|
81,804 |
下表汇总了2023年期间记录的准备金总额的发展情况：
国外 |
重新测量 |
|||||||||||||||
|
1月1日， |
|
|
商业 |
|
货币 |
直通 |
|
|
|
12月31日， |
|||||
2023 |
新增 |
组合 |
交换 |
|
OCI |
消费 |
发布 |
2023 |
||||||||
k欧元 |
k欧元 |
k欧元 |
k欧元 |
k欧元 |
k欧元 |
k欧元 |
k欧元 |
|||||||||
其他人员费用 |
|
48,699 |
|
43,573 |
|
— |
|
91 |
— |
|
37,851 |
|
10,858 |
|
43,654 |
|
养老金 |
|
14,261 |
|
1,215 |
|
— |
|
8 |
— |
|
735 |
|
579 |
|
14,170 |
|
其他规定 |
|
7,877 |
|
1,303 |
|
— |
|
(179) |
— |
|
1,011 |
|
4,588 |
|
3,404 |
|
重组 |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
||||||||
合计 |
|
70,837 |
|
46,091 |
|
— |
|
(80) |
— |
|
39,597 |
16,025 |
|
61,228 |
人事费用拨备主要包括应计奖金（2024年12月31日：9,662，000欧元；2023年12月31日：13,817，000欧元）和应计假期（2024年12月31日：17,018，000欧元；2023年12月31日：18,454，000欧元）。关于养老金的规定主要涉及法国的养老金（见附注12）。
其他拨备主要包括应计审计费用（2024年12月31日：3,675，000欧元；2023年12月31日：1,964，000欧元）、与处置Evotec的Recursion（原Exscientia）股份相关的拨备（2024年12月31日：5,125，000欧元；2023年12月31日：0,000欧元）以及还原拨备（2024年12月31日：2,823，000欧元；2023年12月31日：1,598，000欧元）。
-重组-
于2024年4月24日，作为刊发2023年度业绩的一部分，集团宣布目前正在评估其目前的足迹和活动。截至2024年12月31日，集团已确认24,601，000欧元的拨备，用于支付与其在其经营所在国家开展的活动的剩余重组工作相关的预期和估计成本。这导致了Marcy Site（法国）的关闭，Orth（奥地利）的基因治疗业务的终止，德国的房地产足迹合理化，科隆、哥廷根和汉堡的设施关闭或休假，以及英国。已有280名员工受到重组的影响。由于根据2024年12月31日进行了校准，最初预期的68,459，000欧元成本中的11,599，000欧元已被冲回。
于2024年11月2日，集团与Monacum合作伙伴签订SPA，以处置位于哈雷（德国）的Evotec DS的运营。协议于2024年12月2日结束。
作为该协议的一部分，该集团以1欧元的价格出售了这些业务。失去控制权的现金数额达4000k欧元。此外，作为交易的一部分，前子公司的现金（4,450，000欧元）、非流动资产（65,000欧元）、流动负债（3,514，000欧元）和非流动负债（3,545，000欧元）之外的流动资产被处置。
F-59
（十四）金融风险管理
-流动性风险-
收入波动、外部事件及经营环境变化可能对集团的中短期盈利能力和现金储备产生负面影响。为积极应对任何相关风险，集团管理层已定义最低流动性水平，并准备了情景规划以保障其现金状况。集团相信现有流动资金储备足以应付所有已识别风险的累积影响。集团目前拥有充足的流动性储备，原因是2021年在美国进行了公开配售，并在2023年获得了额外的外债融资，其中最重要的是来自欧洲投资银行的1.5亿欧元无抵押贷款融资。此外，2024年7月，该公司获得了2.5亿欧元的高级担保RCF，以加强其流动性状况、支持投资、营运资金需求和未来增长。RCF旨在作为备用信贷额度，而不是关键的融资工具。2024年第三季度，我们修订了当年的财务业绩指引，这给我们的债务契约带来了意想不到的压力，包括与新签署的RCF相关的净债务杠杆契约。在我们和我们的贷方在2025年下半年重新谈判反映更新的信贷情况的RCF条款之前，提款停止和契约豁免仍然有效。由于我们保持充足的运营流动性以满足2025年的资金需求，此次提款止损导致的流动性风险有限。
增资的选择总是被考虑的。如果出现新的商业机会，可能需要这笔额外的融资。集团不打算从事项目，除非获得足够的资金分配或担保。鉴于目前的商业环境存在经济和政治不确定性，集团评估相关的流动性风险仍然较低（上一年度：较低）。
现金投资中损失大量现金的一般风险通过在完全符合集团批准的投资政策的情况下将投资分散于多家不同银行的高信用质量工具而不断减轻。集团持续监测其银行和投资。因此，集团评估目前的违约风险较低，与上一年相比保持不变。
货币兑换变动还主要通过将以美元或英镑持有的流动资产转换为欧元来影响集团报告的流动性。一部分资金以欧元以外的货币持有，以满足当地的运营需求。政治和经济不确定性仍处于较高水平，导致市场波动。
歼60
金融负债的合同到期情况，包括截至2024年12月31日和2023年12月31日的预计利息支付情况如下表所示：
2024年12月31日 |
||||||||||
|
携带 |
|
订约 |
|
到期 |
|
到期 |
|
到期更多 |
|
金额 |
现金流 |
1年 |
2-5年 |
5年以上 |
||||||
k欧元 |
k欧元 |
k欧元 |
k欧元 |
k欧元 |
||||||
非衍生金融负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
贷款 |
|
(287,556) |
|
(301,238) |
|
(7,911) |
|
(196,055) |
|
(97,272) |
租赁义务 |
|
(151,863) |
|
(175,081) |
|
(24,548) |
|
(90,484) |
|
(60,048) |
或有对价 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
贸易应付账款 |
|
(85,792) |
|
(85,792) |
|
(85,792) |
|
— |
— |
|
其他金融负债 |
|
(5,430) |
(5,430) |
(4,118) |
(1,312) |
— |
||||
非衍生金融负债合计 |
|
(530,643) |
(567,542) |
(122,370) |
(287,851) |
(157,320) |
||||
衍生金融负债 |
|
|
|
|
||||||
外币远期 |
|
(4,139) |
|
(4,139) |
|
— |
|
— |
— |
|
衍生金融负债合计 |
|
(4,139) |
|
(4,139) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
2023年12月31日 |
|||||||||
携带 |
订约 |
到期 |
到期 |
到期更多 |
||||||
|
金额 |
|
现金流 |
|
1年 |
|
2-5年 |
|
5年以上 |
|
k欧元 |
k欧元 |
k欧元 |
k欧元 |
k欧元 |
||||||
非衍生金融负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
贷款 |
|
(437,058) |
|
(448,999) |
|
(133,666) |
|
(159,790) |
|
(155,542) |
租赁义务 |
(189,140) |
(204,291) |
(23,476) |
(91,682) |
(89,132) |
|||||
或有对价 |
|
(311) |
|
(334) |
|
(334) |
|
— |
|
— |
贸易应付账款 |
|
(134,319) |
|
(134,319) |
|
(134,319) |
|
— |
|
— |
其他金融负债 |
(23,960) |
(23,960) |
(22,572) |
(1,387) |
— |
|||||
非衍生金融负债合计 |
|
(784,787) |
|
(811,902) |
|
(314,368) |
|
(252,860) |
|
(244,674) |
衍生金融负债 |
|
|||||||||
利率互换/外币远期 |
|
(193) |
|
(193) |
|
(60) |
|
(133) |
|
— |
衍生金融负债合计 |
|
(193) |
|
(193) |
|
(60) |
|
(133) |
|
— |
-货币风险-
由于集团实体以各自集团实体的功能货币以外的货币进行收入、采购和其他交易，集团面临外汇风险。集团实体的功能货币主要为欧元、美元和英镑。集团公司在日常经营活动中，尤其面临美元、英镑、欧元汇率波动的风险。除根据IFRS 9以公允价值计量且其变动计入损益的金融工具产生的汇兑差额外，在综合损益表中确认的汇兑差额金额在2024财年为净收益12,956，000欧元（2023年：净亏损（1,229）k欧元）。
下表显示平均汇率以及截至2024年12月31日和2023年12月31日的汇率，在每种情况下兑欧元：
年平均汇率 |
|
收盘价12月31日 |
||||||
2024 |
|
2023 |
12月31日 |
|||||
|
1月1日至12月31日 |
|
1月1日至12月31日 |
|
2024 |
|
2023 |
|
€ |
€ |
€ |
€ |
|||||
美元 |
|
1.0824 |
|
1.0813 |
|
1.0389 |
|
1.1050 |
英镑 |
|
0.8466 |
|
0.8698 |
|
0.8292 |
|
|
F-61
截至12月31日，欧元、美元和英镑之间以及兑其他货币的汇率走强（走弱），如下文所示，将导致股本和收益增加（减少），金额如下文所述。该分析涉及在所有其他变量保持不变并忽略购买和销售影响的条件下持有待售的金融工具。
2024 |
||||||||||||
美元 |
英镑 |
欧元 |
||||||||||
k欧元 |
|
+10% |
|
(10)% |
|
+10% |
|
(10)% |
|
+10% |
|
(10)% |
分享 |
13,834 |
(13,834) |
2,994 |
(2,994) |
16,828 |
(16,828) |
||||||
结果 |
13,834 |
(13,834) |
2,994 |
(2,994) |
16,828 |
(16,828) |
||||||
2023 |
||||||||||||
美元 |
英镑 |
欧元 |
||||||||||
k欧元 |
|
+10% |
|
(10)% |
|
+10% |
|
(10)% |
|
+10% |
|
(10)% |
分享 |
16,699 |
(16,699) |
5,278 |
(5,278) |
21,977 |
(21,977) |
||||||
结果 |
16,699 |
(16,699) |
5,278 |
(5,278) |
21,977 |
(21,977) |
||||||
2022 |
||||||||||||
美元 |
英镑 |
欧元 |
||||||||||
k欧元 |
|
+10% |
|
(10)% |
|
+10% |
|
(10)% |
|
+10% |
|
(10)% |
分享 |
31,007 |
(31,007) |
3,967 |
(3,967) |
34,974 |
(34,974) |
||||||
结果 |
31,007 |
(31,007) |
3,967 |
(3,967) |
34,974 |
(34,974) |
||||||
集团通过以当地经营业务的货币产生某些费用以及通过外币远期合约等选定的对冲交易来管理外汇风险。所使用的对冲工具不会使本集团面临任何重大的额外风险。这些交易的目标是减少本集团外币计价现金流量的汇率波动风险。本集团并无为交易或投机目的进行衍生交易。外币合同按公允价值入账。外币衍生品会计损益计入营业外收入和支出，2024财年净亏损为（8,926）k欧元（2023年：净收益8,360，000欧元，2022年：净收益9,424，000欧元）。2024年已实现和未实现的外汇损失主要是由于从下半年开始的不利外汇远期。
定期从有关集团货币风险的汇总量化数据中得出，根据提交给管理委员会的报告，确定应与美元/英镑远期合约和美元/欧元远期合约对冲的预期未来美元现金流。截至2024年12月31日，现金流为11.46万美元（2023年12月31日：23.30万美元，2022年12月31日：39.4039万美元），其中8.4万美元兑欧元套期保值（2023年12月31日：17.30万美元，2022年12月31日：34.9639万美元），3.060万美元兑英镑套期保值（2023年12月31日：6万美元，2022年12月31日：4.440万美元），以及兑英镑现金流出0万欧元（2023年12月31日：390万欧元，2022年12月31日：840万欧元）。现金及现金等价物、贸易应收款项和贸易应付款项的公允价值因其短期性质而与其账面值相近。金融资产按交易日入账。
-利率风险-
本集团通过可变计息贷款以及目前在德国的投资，但也在我们的外国实体面临利率风险。如果基础利率与市场利率之间存在差异，则债务的公允价值与账面价值之间存在差异。
这些利率风险被认为无关紧要。
F-62
-信用风险-
信用风险是指客户未能或部分未能履行其任何合约义务而主要由应收客户款项、合约资产及投资证券产生的本集团财务损失的风险。按地理区域划分的报告日贸易应收款项的最大信用风险敞口如下：
|
2024年12月31日 |
|
2023年12月31日 |
|
k欧元 |
k欧元 |
|||
美国 |
|
59,084 |
38,709 |
|
欧洲 |
|
40,499 |
44,395 |
|
世界其他地区 |
|
16,528 |
13,129 |
|
|
116,111 |
96,233 |
合同资产的最大信用风险对应于账面金额，截至年底为46,034，000欧元（2023年12月31日：25,000k欧元）。短期投资的最大信用风险对应于账面金额，截至年底为90,413，000欧元（2023年12月31日：93,203，000欧元）。
本集团主要面对第三方应收款项的信贷风险。集团不断评估客户的偿债能力，并保持适当的特定坏账准备，这是根据所有应收第三方款项的预期可收回性得出的。本集团来自第三方的应收款项为无抵押且不以客户的任何留置权作抵押。于2024年12月31日，一名客户应收贸易账款的9%（2023年12月31日：6%）。有关贸易应收款项的任何违约风险主要受限于客户的地域多样化和集团的监控程序。
-资本管理风险-
集团积极管理其资金，主要确保流动性和本金保值，同时寻求最大化回报。集团的现金及短期投资由数间不同银行持有。金融投资是对流动性强、高度多样化的投资工具进行的，其标准普尔评级（或同等评级）至少为BBB-。
下表列示了资产总额、权益以及权益比率和净现金（现金及现金等价物减去流动和非流动贷款负债和流动和非流动融资租赁债务）：
|
2024年12月31日 |
|
2023年12月31日 |
|
|
k欧元 |
k欧元 |
|
|||
资产负债表合计 |
|
1,912,502 |
2,252,468 |
||
归属于Evotec SE股东权益 |
|
952,525 |
1,119,908 |
||
股权比例（%） |
|
49.8 |
% |
49.7 |
% |
净现金 |
|
(133,033) |
(115,289) |
截至2024年12月31日，集团与集团股东应占权益相关的权益比率为49.8%（2023年12月31日：49.7%），集团仍然拥有充足的资金，目前没有必要筹集资金以维持其近中期的运营。然而，如果在需要额外融资的并购或在许可方面出现新的机会，则必须始终考虑增加资本的选择。此外，收购锚定投资者可能对公司具有战略重要性。
Evotec的章程中没有规定最低资本要求。公司有义务从基于杂项股票期权计划的股票期权的行使以及基于股份表现计划的SPA相关的有条件资本中发行股份（见附注（12））。
F-63
（十五）金融资产和负债的公允价值
-会计原理-
为财务报告目的，金融工具根据公允价值计量的输入值可观察的程度和输入值对公允价值计量整体的重要性分为第1级、第2级或第3级，具体如下：
| - | 第1级–输入值是公司在计量日可以获得的相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整）。 |
| - | 第2级–所有重要输入（第1级中包含的报价除外）均可直接（作为价格）或间接（从价格得出）观察到资产或负债。 |
| - | 第3级–资产或负债的一项或多项重要输入并非基于可观察的市场数据，例如未经调整的第三方定价信息。 |
公允价值层级之间的转移在发生变动的报告期末确认。
用于对金融工具进行估值的具体估值技术包括：
1级
第1级所包括的工具主要包括分类为以公允价值计量且其变动计入损益或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的上市股权投资。活跃市场交易金融工具的公允价值以资产负债表日市场报价为基础。如果交易所、交易商、经纪商、行业集团、定价服务机构或监管机构随时定期提供报价，并且这些价格代表在公平基础上实际和经常发生的市场交易，则该市场被视为活跃。
2级
未在活跃市场交易的金融工具（例如场外衍生品或可转换债券工具）的公允价值采用估值技术确定。这些估值技术最大限度地利用现有的可观察市场数据，并尽可能少地依赖特定实体的估计。如果对一项工具进行公允价值评估所需的所有重要输入数据均基于可观察的市场数据，则该工具被包括在第2级中。衍生工具的公允价值根据可观察到的利息收益率曲线、基差收益和外汇汇率计算为预计未来现金流量的现值。
债务的公允价值是在某些发行的市场报价的基础上估计的，或者是在采用市场利率的贴现现金流分析的基础上。
3级
如果一项或多项重要投入不是基于可观察的市场数据，例如未经调整的第三方定价信息，则该工具被纳入第3级。
或有对价的公允价值取决于相关收购协议的条款，该条款可能要求集团在特定未来事件发生或条件满足时向前股东支付额外对价。
公允价值计量基于管理层的估计和假设，因此在公允价值层次中被归类为第3级。
F-64
-公允价值-
下表列示了截至2024年12月31日和2023年12月31日财务状况表中以公允价值计量的金融资产和负债以及以摊余成本计量的金融负债的公允价值以及相应的账面价值及其各自的公允价值水平。以摊余成本计量的金融资产，账面价值与公允价值相近。
2024年12月31日 |
||||||||||
携带 |
||||||||||
以k欧元计 |
|
金额 |
|
公允价值 |
|
1级 |
|
2级 |
|
3级 |
金融资产 |
|
|
|
|
||||||
权益工具 |
|
31,962 |
31,962 |
|
— |
|
12,180 |
|
19,781 |
|
其他金融资产 |
|
2,127 |
2,127 |
|
— |
|
— |
|
2,127 |
|
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 |
34,089 |
34,089 |
— |
12,180 |
21,909 |
|||||
权益工具 |
2,409 |
2,409 |
2,409 |
— |
— |
|||||
短期投资 |
93,975 |
93,975 |
93,975 |
— |
— |
|||||
以公允价值计量且其变动计入的金融资产 |
96,384 |
96,384 |
96,384 |
— |
— |
|||||
衍生金融工具 |
— |
— |
— |
— |
— |
|||||
以公允价值列账的金融资产 |
130,472 |
130,472 |
96,384 |
12,180 |
21,909 |
|||||
金融负债 |
||||||||||
或有对价 |
— |
— |
— |
— |
— |
|||||
按公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 |
— |
— |
— |
— |
— |
|||||
衍生金融工具 |
(4,139) |
(4,139) |
— |
(4,139) |
— |
|||||
以公允价值列账的金融负债 |
(4,139) |
(4,139) |
— |
(4,139) |
— |
|||||
贸易应付账款 |
(85,792) |
(85,792) |
— |
— |
— |
|||||
贷款和借款 |
(287,556) |
(253,245) |
— |
— |
— |
|||||
其他负债 |
(153,175) |
(153,175) |
— |
— |
— |
|||||
按（摊余）成本结转 |
(526,523) |
(492,213) |
— |
— |
— |
|||||
金融负债总额 |
|
(530,662) |
(496,351) |
|
— |
|
(4,139) |
|
— |
|
F-65
2023年12月31日 |
||||||||||
携带 |
||||||||||
以k欧元计 |
|
金额 |
|
公允价值 |
|
1级 |
|
2级 |
|
3级 |
金融资产 |
|
|
|
|
||||||
权益工具 |
|
128,109 |
128,109 |
|
81,417 |
|
9,543 |
|
37,149 |
|
其他金融资产 |
3,179 |
3,179 |
— |
— |
3,179 |
|||||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 |
131,288 |
131,288 |
81,417 |
9,543 |
40,328 |
|||||
权益工具 |
7,484 |
7,484 |
7,484 |
— |
— |
|||||
短期投资 |
321,550 |
321,550 |
321,550 |
— |
— |
|||||
以公允价值计量且其变动计入的金融资产 |
329,034 |
329,034 |
329,034 |
— |
— |
|||||
衍生金融工具 |
6,137 |
6,137 |
— |
6,137 |
— |
|||||
以公允价值列账的金融资产总额 |
466,459 |
466,459 |
410,451 |
15,680 |
40,328 |
|||||
金融负债 |
||||||||||
或有对价 |
(311) |
(311) |
— |
— |
(311) |
|||||
按公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 |
(311) |
(311) |
— |
— |
(311) |
|||||
衍生金融工具 |
(193) |
(193) |
(193) |
— |
— |
|||||
以公允价值列账的金融负债 |
(504) |
(504) |
(193) |
— |
(311) |
|||||
贸易应付账款 |
(134,319) |
(134,319) |
— |
— |
— |
|||||
贷款和借款 |
(437,058) |
(380,204) |
— |
— |
— |
|||||
其他负债 |
(190,527) |
(190,527) |
— |
— |
— |
|||||
按（摊余）成本结转 |
(761,904) |
(705,050) |
— |
— |
— |
|||||
金融负债总额 |
|
(762,408) |
(705,554) |
|
(193) |
|
— |
|
(311) |
|
短期投资包括以FVTOCI计量的投资，金额为90,413，000欧元（2023年：83,203，000欧元），其中不符合现金和现金等价物定义的质押现金为20,483，000欧元（2023年：0,000欧元），以及计入资产负债表现金和现金等价物的货币市场基金，金额为3,562，000欧元（2023年：238,346，000欧元），以FVTOCI计量。
F-66
其他财务资产按公允价值计入损益的资产包括根据IFRS 9授予长期投资的可转换贷款，金额为212.7万欧元（2023年12月31日：317.9万欧元）。下表显示了Level 3公允价值在2024和2023财政年度的发展情况：
|
权益工具 |
|
||
和其他 |
特遣队 |
|||
以k欧元计 |
金融资产 |
考虑 |
||
截至2024年1月1日的余额 |
|
40,328 |
|
(311) |
新增 |
|
11,544 |
|
— |
处置 |
— |
311 |
||
从2级转入3级 |
9,543 |
— |
||
从3级转到2级 |
(6,750) |
— |
||
公允价值变动 |
(32,161) |
— |
||
将贷款转换为对联营公司和合营公司的投资 |
(800) |
— |
||
截至2024年12月31日的余额 |
22,503 |
— |
|
权益工具 |
|
||
和其他 |
特遣队 |
|||
以k欧元计 |
金融资产1 |
考虑 |
||
截至2023年1月1日的余额 |
53,875 |
(306) |
||
新增 |
14,028 |
— |
||
处置 |
(3,523) |
— |
||
从2级转入3级 |
— |
— |
||
从3级转到2级 |
(10,909) |
— |
||
公允价值变动 |
(13,144) |
(5) |
||
转换为对联营公司和合营公司的投资 |
— |
— |
||
截至2023年12月31日的余额 |
40,328 |
(311) |
上述在损益表中确认的公允价值调整产生的影响，在“其他营业收入”和“利息费用”项下计入合并利润表。Additions中包含的两项最大投资涉及Curie Bio Seed Fund I（2024年：221.4万欧元；2023年：164.8万欧元）和Mission BioCapital（2024年：139.0万欧元；2023年：149.5万欧元）。两个最大的公允价值变化涉及对Blacksmith Medicines（2024年：（9,917）k；2023年：0k欧元）和Immunitas Therapeutics（2024年：（5,499）k；2023年：0k欧元）的长期投资。
对于第3级层次结构的公允价值，截至2024年12月31日和2023年12月31日，重大不可观察投入的可能替代假设将具有其他同等影响：
2024 |
2023 |
|||||||
净结果 |
净结果 |
|||||||
增加 |
减少 |
增加 |
减少 |
|||||
|
k欧元 |
|
k欧元 |
|
k欧元 |
|
k欧元 |
|
或有对价 |
|
|
|
|
|
|
|
|
贴现率（变化1.5%-点） |
|
— |
|
— |
|
(3) |
|
3 |
F-67
（十六）股东权益
截至2024年12月31日，Evotec SE已发行在外股票177,553，456股，每股面值为1.00欧元。
2024年行使的股票期权的平均行使价格为每股1.00欧元，与2023年行使的股票期权的平均行使价格相同。
截至2024年12月31日，Evotec SE的条件资本包括可用于股份业绩计划和股票期权计划的12,172，773股以及可用于向可转换债券和/或附有认股权证、利润参与权和/或收益债券（或这些工具的组合）的债券的持有人或债权人发行无面值不记名股票的35,390，530股。Evotec SE可能会根据2022年6月22日的年度股东大会决议授予这些截至2024年12月31日，Evotec SE的剩余有条件资本，因此总计为47,563，303股。
根据公司章程第5条第（5）款，经监事会批准，授权管理委员会在2025年6月21日之前通过一次或多次以现金或非现金出资的方式发行新股，最多增加公司股本35,321，639欧元。
截至2024年12月31日，Evotec持有167,415股库存股（2023年12月31日：249,915股），占截至2024年12月31日Evotec总股本的0.1%（2023年12月31日：0.1%）。
（十七）每股收益
-会计原理-
基本每股收益的计算方法是将归属于股东的净利润（亏损）除以该期间已发行普通股的加权平均数，并根据持有的自有股份进行调整。稀释每股收益是通过调整归属于股东的净收入（亏损）和期间已发行普通股的加权平均数确定的，并根据持有的自有股份进行调整，以应对所有稀释性潜在普通股的影响，这些潜在普通股包括远期购买合同、限制性股票、业绩股和授予员工的购股权。
-每股收益-
普通股加权平均数计算如下：
千股 |
|
2024 |
|
2023 |
|
2022 |
已发行股份1。一月。 |
177,186 |
176,953 |
|
176,608 |
||
库存股1。一月。 |
|
(250) |
|
(250) |
(250) |
|
加权平均股票期权行权的影响 |
|
359 |
|
214 |
316 |
|
加权平均已发行股票数量12月31日。 |
|
177,295 |
|
176,917 |
176,674 |
每股摊薄净收益的计算方法是，归属于Evotec SE股东的盈余除以使用库存-股票法确定的该期间已发行普通股和股份等价物的加权平均数。就这一计算而言，股票期权和SPA是普通股等价物，只有在其影响具有稀释性时才计入稀释每股净收益的计算中。于2024年，拟由股票期权及SPA发行的潜在摊薄股份数目达2,079，768股（2023年：1,000，455股）。为计算每股摊薄净结果，由此产生的摊薄股份从期初开始计算。稀释和非稀释每股收益相同，因为所有股份等价物都具有反稀释性。
F-68
（十八）承诺和或有事项
-租赁义务-
不可撤销租赁协议项下但尚未开始的未来最低租赁付款如下：
|
12月31日 |
12月31日 |
||
2024 |
2023 |
|||
k欧元 |
k欧元 |
|||
不到一年 |
|
2,086 |
1,192 |
|
一到五年之间 |
|
14,304 |
14,304 |
|
五年以上 |
|
37,250 |
38,144 |
|
合计 |
|
53,640 |
53,640 |
此外，本集团维持未根据IFRS 16中的豁免确认的租赁。这些金额并不重要，因此不在此列报。
-其他承诺和或有事项-
截至2024年12月31日，与杂项承诺相关的未来最低付款总额约为89,284，000欧元（2023年12月31日：80,367，000欧元），其中20,743，000欧元与资产购买承诺有关。其余68,541，000欧元的金额与与设施费用相关的长期承诺以及与集团对联营公司的投资和长期投资相关的合同、非里程碑基础的资本催缴有关。
此外，截至2024年12月31日，与集团长期投资相关的基于里程碑的承诺相关的或有负债为6,604，000欧元（2023年12月31日：9,122，000欧元）。
截至2024年12月31日，集团并不知悉有任何重大实际或威胁诉讼。
（十九）关联交易
集团并无与任何主要管理人员或监事会成员订立任何重大交易。支付给关键管理人员的薪酬列于附注21 e）。支付给监事会成员的薪酬见附注21 e）。
作为正常业务过程的一部分，集团可能与联营公司进行交易。所有交易的条款和条件是根据市场条款和条件以及公平交易原则作出的。
以k欧元计 |
|
2024 |
|
2023 |
|
2022 |
销售商品和服务 |
|
3,664 |
|
16,661 |
|
36,677 |
应收关联方款项 |
208 |
2,164 |
4,071 |
（二十）核数师酬金
BDO AG，Wirtschaftspr ü fungsgesellschaft（BDO）已担任我们截至2024年12月31日和2023年12月31日止年度的独立注册会计师事务所。
F-69
下表列出2024年、2023年和2022年BDO和BDO网络中的其他公司独家提供的专业审计服务和其他服务的合计费用：
以k欧元计 |
|
2024 |
|
2023 |
|
2022 |
审计费用 |
|
3,786 |
4,088 |
|
2,460 |
|
审计相关费用 |
|
20 |
60 |
|
43 |
|
与上一年度审计有关的审计费用 |
|
738 |
1,504 |
|
402 |
|
所有其他费用 |
|
— |
— |
|
77 |
|
合计 |
|
4,544 |
5,651 |
|
2,982 |
审计费用汇总了BDO网络公司为审计我们的合并财务报表以及Evotec SE及其子公司的法定和其他监管备案或业务而收取的费用。
审计委员会已批准2024年和2023年的审计费用和其他鉴证服务的所有费用。审计委员会监督德国和美国关于独立注册公共会计师事务所提供非审计服务的规定的遵守情况。审计委员会每年预先批准独立注册公共会计师事务所提供的非审计服务，最高限额符合欧盟规定。
（二十一）其他披露事项
德国法律根据《欧洲会计指令》和《公司治理法典》要求进行以下额外披露。
a）雇员人数
截至2024年12月31日，公司在全球雇佣了4,827人（2023年12月31日：5,061人）。2024年，共有3,909名员工在运营部门工作（2023年：4,118名），918名员工在销售和行政部门工作（2023年：943名）。减少的原因是，作为下半年重组的一部分，员工人数减少。
b）企业管治守则
根据SEC 161 AktG，管理委员会和监事会发布了关于德国公司治理准则的合规声明。本声明已在Evotec网站（https://www.evotec.com/en/sustainability/governance）的“投资”部分提供给公司股东。
F-70
（c）合并子公司及股权被投资方
以下信息显示了Evotec对其子公司的直接和间接投票权以及其他投资。Evotec在休眠公司中的直接和间接投票权不包括在内。
|
2024 |
|
公司的 |
||
投票 |
||
权利 |
||
% |
||
子公司 |
||
Aptuit Global LLC，美国普林斯顿 |
|
100 |
Aptuit（Verona）SRL，意大利维罗纳 |
|
100 |
Aptuit（Oxford）Ltd.，英国阿宾登 |
|
100 |
Aptuit（Potters Bar）Ltd.，英国阿宾登 |
|
100 |
Cyprotex Discovery Ltd.，英国曼彻斯特 |
|
100 |
Cyprotex Ltd.，英国曼彻斯特 |
|
100 |
Cyprotex US，LLC.，美国弗雷明汉 |
|
100 |
Evotec（法国）SAS，法国图卢兹 |
|
100 |
Evotec ID（Lyon）SAS，Marcy l’é toile，法国 |
|
100 |
Evotec（汉堡）有限公司，德国汉堡 |
|
100 |
Evotec GT GmbH，Orth an der Donau，奥地利 |
|
100 |
Evotec（印度）私人有限公司，印度塔那* |
|
100 |
Evotec International GmbH，德国汉堡 |
|
100 |
Evotec（英国）有限公司，英国阿宾登 |
|
100 |
Evotec（美国）公司，美国普林斯顿 |
|
100 |
刚刚-Evotec Biologics，Inc.，美国西雅图 |
|
100 |
Just-Evotec Biologics EU SAS，法国图卢兹 |
|
100 |
Evotec（Modena）SRL，意大利美多拉 |
100 |
|
德国汉堡NephThera GmbH |
100 |
|
新加坡Shenton公司Evotec Asia Pte. Ltd。 |
100 |
F-71
|
2024 |
|
公司的 |
||
投票 |
||
权利 |
||
% |
||
联营公司 |
|
|
Breakpoint Therapeutics GmbH，德国汉堡 |
34.03 |
|
Centauri Therapeutics Ltd.，英国柴郡 |
|
19.37 |
英国牛津深蓝治疗有限公司 |
|
22.45 |
EIR Biotherapies S.r.l.，Mirandola（MO），意大利 |
|
39.66 |
Eternygen GmbH，德国柏林* |
|
24.97 |
Quantro Therapeutics GmbH，奥地利维也纳 |
|
38.79 |
TAG Therapeutics GmbH，奥地利维也纳 |
|
20.16 |
Topas Therapeutics GmbH，德国汉堡 |
|
23.86 |
其他投资 |
|
|
Aeovian Pharmaceuticals Inc.，美国旧金山 |
|
3.32 |
ArgoBio SAS，法国巴黎 |
8.87 |
|
Aurobac Therapeutics SAS，法国里昂 |
|
12.50 |
Autobahn Labs，LLC，Palo Alto，加利福尼亚州美国 |
|
10.53 |
Blacksmith Medicines Inc.，美国加利福尼亚州圣地亚哥 |
|
17.97 |
Cajal Neuroscience Inc.，美国西雅图 |
|
1.58 |
Carma Fund I，德国慕尼黑 |
|
10.00 |
Carrick Therapeutics Inc.，美国波士顿 |
|
2.86 |
Celmatix Inc.，美国纽约 |
|
7.38 |
美国波士顿Curie Bio LLC |
|
0.11 |
Curie Bio Seed Fund I LP，美国波士顿 |
|
2.83 |
Extend S.r.l.，意大利罗马 |
10.00 |
|
Fibrocor LLP，加拿大多伦多 |
16.26 |
|
Fibrocor Therapeutics，Inc.，加拿大多伦多 |
8.37 |
|
美国加利福尼亚州 San Rafael公司IMIDomics Inc。 |
6.68 |
|
Immunitas Therapeutics Inc。*，美国沃尔瑟姆 |
5.48 |
|
Leon NanoDrugs GmbH，德国慕尼黑 |
10.93 |
|
Mission BioCapital V LP，美国剑桥 |
3.64 |
|
OxVax Ltd.，英国牛津* |
15.33 |
|
Pluristyx Inc.，美国西雅图 |
|
5.86 |
加拿大安大略省Sernova Corp。 |
4.77 |
|
美国波士顿Verto Therapeutics Inc。 |
5.64 |
|
德国慕尼黑Tubulis GmbH |
8.10 |
* |
清算中 |
原德国Martinsried的Evotec（M ü nchen）GmbH与德国汉堡的Evotec International GmbH合并。德国哈雷原Evotec原料药（德国）有限公司出售给外部投资者。有关此项交易的更多信息见附注13。
联营企业和合营企业采用权益法核算。
2024年Q1，Evotec在Autobahn Labs，LLC，Palo Alto，加利福尼亚州 USA中的份额被稀释，相应的投资不再采用权益法核算，而是按照IFRS 9以公允价值计量。
集团于附属公司、联营公司及合营公司的投资并无对冲，因为这些货币头寸被视为长期性质。
F-72
（d）管理委员会
Dr Christian Wojczewski，化学家，德国慕尼黑（首席执行官，自2024年7月起）
Mario Polywka博士，化学家，英国牛津郡（临时首席执行官，2024年1月至2024年6月）
Werner Lanthaler博士，德国汉堡业务主管（首席执行官、董事会主席至2024年1月），
Cord Dohrmann博士，生物学家，德国哥廷根（首席科学官），
Laetitia Rouxel，瑞士克拉伦斯业务主管（首席财务官，至2025年2月），
Paul Hitchin，业务主管，荷兰阿姆斯特丹（首席财务官，自2025年3月起），
Aur é lie Dalbiez，业务主管，德国慕尼黑，（首席人事官，自2024年6月起），
法国Castillon-Save è s公司业务主管Craig Johnstone博士（首席运营官，至2024年12月）和
Matthias Evers博士，德国汉堡生物化学家/业务主管（首席商务官，至2024年9月）。
授予管理委员会成员2024和2023财政年度的薪酬如下：
以k欧元计 |
|
2024 |
|
2023 |
短期雇员福利 |
|
4,238 |
|
3,685 |
解雇福利 |
1,360 |
|
— |
|
股票补偿 |
|
(2,231) |
|
3,611 |
薪酬总额 |
|
3,367 |
|
7,296 |
F-73
管理委员会中在监事会中拥有额外成员的成员以及在可比的企业理事机构中拥有成员的成员名单如下。
Mario Polywka博士 |
|
非执行董事： |
|
Blacksmith Medicines Inc，San Diego/USA（未上市） |
|
C4X Discovery Holdings PLC，Manchester/UK（伦敦证券交易所上市）（至2024年1月） |
|
Exscientia PLC（现为Recursion Inc.）、Oxford/UK（NASDAQ上市）（至2024年12月） |
|
Orbit Discovery Limited，Oxford/UK（纳斯达克上市） |
|
Cord Dohrmann博士 |
|
监事会成员： |
|
Eternygen GmbH，Berlin/DE*（未列出） |
|
Breakpoint Therapeutics，汉堡/DEE*（未列出） |
|
*Evotec联营公司 |
|
马蒂亚斯·埃弗斯博士 |
|
董事会非执行成员： |
|
Angelini Ventures S.P.A.，Rome/Italy（未上市） |
|
IMIDomics Inc.，San Rafel，加利福尼亚州/美国（未在列）（自2024年9月起） |
|
创始人/CEO |
|
Elbbridge GmbH，汉堡/德国（自2024年9月起） |
|
（e）监事会
Iris L ö w-Friedrich教授，UCB S.A.管理委员会成员（首席医疗官）（至2024年7月）（在布鲁塞尔泛欧交易所/BE上市）；监事会主席和薪酬与提名委员会主席。
Roland Sackers，QIAGEN N.V.（在法兰克福证券交易所、瑞士交易所、纽约证券交易所和卢森堡证券交易所上市）的首席财务官兼董事总经理；监事会副主席兼审计与合规委员会主席。
Camilla Macapili Languille，Mubadala Direct Investments副首席执行官（未上市）；监事会成员。
Wesley Wheeler，LabConnect首席执行官；监事会成员（自2024年6月起）：
Elaine Sullivan博士，非执行董事、独立顾问；监事会成员（至2024年6月）。
Constanze Ulmer-Eilfort博士Peters，Sch ö nberger & Partner律师事务所合伙人（未列名）；监事会成员、ESG委员会主席。
Duncan McHale博士，Weatherden Ltd.（未上市）联合创始人兼董事，监事会成员（自2024年6月起）
F-74
监事会于财政年度的应计薪酬如下：
以k欧元计 |
|
2024 |
|
2023 |
监事会换届总数 |
|
641 |
|
520 |
在2024财政年度，每位监事会成员的薪酬为每年6.5万欧元（2023年：5万欧元）。主席在2024财政年度获得12.5万欧元（2023年：12.5万欧元）和副主席10.5万欧元（2023年：6万欧元）。监事会委员会成员每个委员会获得1.5万欧元（2023年：1万欧元）；委员会主席获得3万欧元（2023年：2.5万欧元）。
在2024和2023财政年度，没有以股份为基础的薪酬。
公司为管理委员会成员、监事会成员、公司高级管理人员和下属公司董事投保了董事及高级管理人员责任保险。已为监事会成员商定了适当的免赔额。
根据SEC125（1）第5句AktG规定的监事会成员及其在监事会中的新增成员和在可比的企业理事机构中的成员列示如下：
Iris L ö w-Friedrich教授 |
|
公司/监事会主席： |
|
Celosia Therapeutics Pty Ltd.，New South Wales/AU（未上市） |
|
监事会成员： |
|
Fresenius SE & Co. KGaA、Bad Homburg/DE（在法兰克福、杜塞尔多夫和慕尼黑证券交易所上市） |
|
Roland Sackers |
|
董事会成员： |
|
Bio Deutschland e.V.，Berlin/DE（未上市） |
|
Elaine Sullivan博士 |
|
监事会成员/观察员：（自2023年11月起；申请参加2024年董事会选举）： |
|
Zealand Pharma A/S、S ø borg/DK（在哥本哈根纳斯达克上市）（自2023年12月起） |
|
非执行董事： |
|
Active Biotech AB，Lund/SE（纳斯达克OMX北欧交易所斯德哥尔摩上市） |
|
（至2023年5月） |
|
Nykode Therapeutics ASA，Oslo/NO（奥斯陆证券交易所上市） |
|
IP Group PLC，伦敦/英国（伦敦证券交易所上市） |
|
HVIVO plc（原Open Orphan plc）、伦敦/英国（在伦敦AIM和泛欧证券交易所上市） （至2023年5月） |
|
Constanze Ulmer-Eilfort博士 |
|
监事会成员： |
|
Mannheim/Germany（纽约纳斯达克上市）Affimed NV |
|
咨询委员会成员： |
|
Proxygen GmbH，Vienna/AT（未上市） |
|
Duncan McHale博士 |
|
F-75
韦斯利·惠勒 |
|
董事会董事： |
|
Envirotainer A/S，Stockholm/SE（未上市） |
|
Argenta Holdco Limited，伦敦/英国（未上市） |
|
非执行董事： |
|
马林克罗制药，Dublin/IRL（自2024年4月起）（未上市；曾在NASDAQ上市） |
|
卡米拉·马卡皮利·兰圭尔 |
|
董事会成员： |
|
Globalfoundries Inc.，纽约/美国（在纽约纳斯达克上市） |
|
PCI Pharma Services，费城/美国（未上市） |
|
（二十二）后续事项
2025年2月26日，公司公开宣布Laetitia Rouxel辞去首席财务官职务，自2025年2月28日起生效。Evotec SE监事会任命Paul Hitchin为新的首席财务官和管理委员会成员，自2025年3月1日起生效。
2025年3月3日，Evotec SE从EIB2.0设施中提取了43,961，000欧元。因此，总债务增加，可用信贷额度减少。
2025年4月14日，汉堡
Christian Wojczewski博士 |
|
Aur é lie Dalbiez |
|
Cord Dohrmann博士 |
保罗·希钦 |
F-76