附件 99.1

未经审计的备考简明合并财务信息

简介

于2025年2月10日，Columbus McKinnon Corporation（“公司”）订立股票购买协议（“股票购买协议”），据此，公司将收购Kito Crosby Limited（“Kito Crosby”）的所有已发行及未偿还股权（该收购即“Kito Crosby收购”），Kito Crosby于交割后继续作为公司的全资附属公司。Kito Crosby收购预计将于2026年第一季度完成（取决于完成条件是否满足）。

以下未经审计的备考简明合并财务信息是根据S-X条例第11条编制的。

截至2025年9月30日的未经审核备考简明合并资产负债表使Kito Crosby收购、与之相关的融资安排和资产剥离（定义见下文）生效（详见下文“—融资说明”和“—资产剥离说明”），如同该等交易（统称“交易”）已于2025年9月30日完成，并将公司截至2025年9月30日的历史未经审核简明综合资产负债表与Kito Crosby截至2025年9月30日的历史未经审核简明综合资产负债表相结合。

截至2025年9月30日止六个月和截至2025年3月31日止十二个月的未经审计的备考简明合并经营报表使交易生效，如同它们发生在2024年4月1日，即公司2025财年的第一天。截至2025年9月30日止六个月的未经审核备考简明合并经营报表将公司截至2025年9月30日止六个月的历史未经审核简明合并经营报表与Kito Crosby截至2025年9月30日止六个月的历史未经审核简明合并经营报表合并，并反映了将剥离业务（定义见下文）的历史业绩从公司业绩中剔除的备考调整。截至2025年3月31日止十二个月未经审计的备考简明合并经营报表将公司截至2025年3月31日止财政年度的历史经审计合并经营报表与Kito Crosby截至2025年3月31日止十二个月的历史未经审计合并经营报表合并，并反映了将剥离业务的历史业绩从公司业绩中剔除的备考调整。有关不同财政年度结束的更多信息，请参阅附注1-列报基础。

公司和Kito Crosby的历史财务报表已在随附的未经审计的备考简明合并财务信息中进行了调整，以使属于交易会计调整的备考事件生效，这是根据美国公认会计原则（“GAAP”）对交易进行会计核算所必需的。还进行了某些重新分类，以使Kito Crosby的历史财务报表列报方式与公司的财务报表列报方式一致。未经审计的备考调整是基于现有信息和公司管理层认为合理的某些假设。以下未经审计的备考简明合并财务信息不反映由于运营效率而实现未来成本节约可能产生的任何整合活动的成本或收益，或交易可能产生的任何其他业务变化或协同效应。

 

1

未经审计的备考简明合并财务信息应结合以下内容阅读：

 

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所附未经审核备考简明合并财务资料附注；

 

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公司截至2025年3月31日止财政年度的独立经审核财务报表及相关附注，载于公司截至2025年3月31日止财政年度的10-K表格年度报告；

 

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公司截至2025年9月30日止六个月的独立未经审核财务报表及相关附注，载于公司截至2025年9月30日止六个月的10-Q表格季度报告；

 

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Kito Crosby截至2024年12月31日止财政年度的独立经审核综合财务报表及相关附注；及

 

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Kito Crosby截至2025年9月30日及2024年9月30日止九个月的独立未经审核简明综合财务报表及相关附注。

此外，未经审计的备考简明合并财务信息应与本文标题为“资本化”、“收益用途”、“管理层对Columbus McKinnon财务状况和经营业绩的讨论和分析”以及“管理层对Kito Crosby财务状况和经营业绩的讨论和分析”的章节一并阅读。有几个因素可能导致实际结果与未经审计的备考简明合并财务报表中的结果存在重大差异，其中一些因素在本发行备忘录其他地方包含的题为“关于前瞻性陈述的注意事项”和“风险因素”的章节中进行了讨论。

所提供的未经审计的备考简明合并财务信息仅供参考，并不一定表明如果与之相关的交易在上述日期完成本应实现的财务状况或经营业绩，也不表明公司在交易完成后的未来业绩或财务状况。备考调整是初步的，随着获得更多信息和进行更多分析，可能会发生变化。这些初步估计与交易的最终会计之间可能会产生差异，这些差异可能对随附的未经审计的备考简明合并财务信息以及交易结束后公司的未来经营业绩和财务状况产生重大影响。初步备考调整仅为提供未经审核备考简明合并财务资料之目的而作出。

Kito Crosby收购的描述

公司订立股票购买协议，在无现金、无债务的基础上以总现金对价27亿美元从其现有权益持有人手中收购Kito Crosby的所有已发行和流通在外的股权，但须按惯例调整和与交易相关的付款。

Kito Crosby收购的资金将来自新债务融资的收益和发行A系列累积可转换参与优先股的收益，每股面值1.00美元（“优先股”）。就Kito Crosby收购而言，预计公司还将偿还Kito Crosby的所有未偿债务，如适用的支付信函中所述，Kito Crosby将结清所有未偿的价内员工股票期权。在Kito Crosby收购完成后，预计没有Kito Crosby股权奖励将转换为公司股权奖励或公司普通股股份或被承担为公司补偿计划的一部分。

 

2

融资情况说明

公司预期将根据日期为2025年2月10日的债务承诺函，与作为行政代理人的摩根大通银行，N.A.及贷款人银团订立信贷协议。该信贷协议预计将提供高级担保融资，包括（i）本金总额为16.50亿美元的高级担保定期贷款B融资（“定期贷款B融资”），（ii）本金总额为5亿美元的高级有担保循环信贷融资（“循环信贷融资”），以及（iii）本金总额为12.25亿美元的过桥贷款融资（“过桥融资”）。定期贷款B融资预计将在Kito Crosby收购交易结束时全部提取，并将在Kito Crosby收购交易结束后七年的日期到期。循环信贷融资将在Kito Crosby收购完成之日起五年之日到期。可在Kito Crosby收购完成日提取不超过7500万美元的循环信贷融资，用于支付与Kito Crosby收购相关的费用和开支，为资本支出和其他一般公司用途提供资金，加上用于某些目的的额外金额，用于普通课程营运资金用途，并根据股票购买协议的条款为任何购买价格调整提供资金。公司不打算动用Bridge Facility，因为它打算以本金总额为9.00亿美元的高收益票据（“高收益票据”）的形式进行永久融资，如下所述，并根据本发行备忘录提供。

预计高收益票据的收益，连同出售优先股、循环信贷融资和定期贷款B融资的收益，将用于为Kito Crosby收购提供资金（包括偿还Kito Crosby现有债务），为公司现有的优先信贷融资再融资，并支付任何相关费用和开支。如需更多信息，请参阅本发行备忘录其他地方包含的题为“所得款项用途”的部分。

Kito Crosby收购完成后，高收益票据将由为定期贷款B融资和循环信贷融资或某些资本市场债务提供担保的公司各国内子公司（包括在Kito Crosby收购中收购的Kito Crosby的国内子公司）在优先担保基础上提供担保，并由公司和担保人的几乎所有资产提供担保，但惯例例外情况除外。循环信贷融资也将由公司的某些非美国子公司提供担保。循环信贷融资预计可用于营运资金需求和一般公司用途。

就Kito Crosby收购而言，公司还与（其中包括）CD & R XII Keystone Holdings，L.P.（连同其附属基金，“CD & R Investors”）订立投资协议，据此，CD & R Investors将购买800,000股优先股，总购买价格为8亿美元。优先股以每年7.00%的比率产生股息，每季度复利，以现金或实物支付，并可按每股37.68美元的初始转换价格转换为公司普通股，但须按惯例进行反稀释调整。

有关与Kito Crosby收购相关的融资交易的更多信息，请参阅本发行备忘录其他地方包含的题为“摘要——近期发展”的部分。

 

3

资产剥离的描述

2026年1月13日，公司与Star Hoist Intermediate，LLC（“Star Hoist”）就出售其位于弗吉尼亚州大马士革和田纳西州列克星敦设施的美国电力链条葫芦和链条制造业务及若干其他资产（统称“剥离业务”，该剥离交易为“剥离”）订立股权购买协议。该公司预计将在2026年第一季度完成Kito Crosby收购后完成资产剥离。剥离完成后，Star Hoist将向公司支付约2.10亿美元的现金对价，但须按惯例进行某些调整。公司预计将使用扣除税收影响和交易相关成本后的所有资产剥离收益的等值金额偿还定期贷款B融资的一部分，包括截至该日期的所有应计利息。见“总结——资产剥离。”

资产剥离的完成取决于惯例成交条件的满足，包括美国司法部反垄断部门（“反垄断部门”）的批准。就资产剥离而言，作为过渡服务协议（“TSA”）的一部分，公司将暂时向Star Hoist提供某些技术、会计、供应链和其他支持服务。该公司预计将产生支持TSA的费用，这些费用预计将向Star Hoist收取并由Star Hoist报销。与TSA相关的任何活动均未反映在备考财务信息中，因为它们目前要么不重要，要么无法确定。公司预计与TSA相关的净活动不会对其财务状况或经营业绩产生重大影响。

对Kito Crosby收购的会计处理

根据会计准则编纂（“ASC”）主题805，企业合并，Kito Crosby收购事项正在使用收购法作为企业合并进行会计处理，而公司作为会计收购人。根据这一会计方法，Kito Crosby收购的总对价将根据Kito Crosby收购完成之日的估计公允价值分配给Kito Crosby收购的资产和承担的负债。在紧接Kito Crosby收购之前对Kito Crosby的净资产进行估值以及评估会计政策是否符合规定的过程是初步的。转让对价的估计公允价值与所收购资产和承担的负债的估计公允价值之间的任何差异将记为商誉。因此，这份未经审计的备考简明合并财务信息中反映的Kito Crosby Acquisition总对价分配和相关调整是初步的，可能会根据公允价值的最终确定进行修订。有关更多信息，请参阅附注1 —列报基础。

通常，除非另有说明，未经审计的简明合并财务信息中包含的财务数据以千美元为单位，是根据美国公认会计原则和公司会计政策编制的。

资产剥离会计

根据ASC主题810，合并，此次剥离将作为非合并入账。在资产剥离的截止日，公司将终止确认资产剥离业务的资产和负债，并在收益中确认收益或损失等于从资产剥离收到的对价减去处置的净资产账面值。

预计此次剥离将不符合根据ASC主题205，财务报表的列报归类为已终止经营的标准，因为此次处置并不代表已经或预计会对公司的经营或财务业绩产生重大影响的战略转变。因此，剥离业务的历史业绩在持续经营业务中列报。

 

4

就未经审计的备考简明合并财务信息而言，公司已反映了从资产剥离中获得的2.10亿美元总收益。未经审计的备考简明合并财务信息去除了历史资产、负债和资产剥离范围的结果，并反映了在扣除税收影响和交易相关成本后，资产剥离的所有收益的等值预期用途，用于偿还定期贷款B融资的一部分以及截至该日期的所有应计利息。剥离的最终会计将取决于截止日期的余额，可能与备考假设存在重大差异。有关更多信息，请参阅附注6 –资产剥离调整

 

5

未经审计的备考简明合并资产负债表

截至2025年9月30日（单位：000美元）

 

		哥伦布 麦金农 株式会社 （历史）				基托·克罗斯比 作为 重新分类 （注2）				基托·克罗斯比 收购 调整				注4				融资 调整				注5				哥伦布 麦金农 株式会社 调整为 基托·克罗斯比 收购				资产剥离 调整				注6				备考 合并
物业、厂房及设备
当前资产：
现金及现金等价物		$	28,039			$	177,300			$	(2,930,515	)			(a)			$	2,811,180				(a)			$	86,004			$	—				(a)			$	86,004
贸易应收账款，减呆账备抵			179,267				191,000				—								—								370,267				(11,228	)			(b)				359,039
库存			217,337				366,600				77,794				(b)				—								661,731				(21,771	)			(b)				639,960
预付费用及其他			55,852				41,100				3,918				（c）				—								100,870				(2,117	)			(b)				98,753
流动资产总额		$	480,495			$	776,000			$	(2,848,803	)						$	2,811,180							$	1,218,872			$	(35,116	)						$	1,183,756
固定资产、工厂及设备，净值			104,995				270,700				108,762				（d）				—								484,457				(10,268	)			(b)				474,189
商誉			731,218				133,197				729,204				（e）				—								1,593,619				(68,630	)			(b)				1,524,989
其他无形资产，净额			352,749				222,700				1,157,300				（f）				—								1,732,749				—								1,732,749
有价证券			10,443				—				—								—								10,443				—								10,443
收入递延税项			6,665				—				—								—								6,665				—								6,665
其他资产			83,287				68,600				—								7,680				(b)				159,567				(1,018	)			(b)				158,549
总资产		$	1,769,852			$	1,471,197			$	(853,537	)						$	2,818,860							$	5,206,372			$	(115,032	)						$	5,091,340
负债和股东权益
流动负债：
贸易应付账款			96,036				100,100				—								—								196,136				(8,253	)			(b)				187,883
应计负债			119,085				123,200				—								—								242,285				(2,216	)			(b)				240,069
长期债务和融资租赁债务的流动部分			50,810				10,000				(10,000	)			（g）				(50,000	)			（c）				810				(204	)			(b)				606
流动负债合计		$	265,931			$	233,300			$	(10,000	)						$	(50,000	)						$	439,231			$	(10,673	)						$	428,558
定期贷款、AR证券化工具和融资租赁义务			408,467				960,100				(960,100	)			（g）				2,116,834				（d）				2,525,301				(160,000	)			(a)				2,365,301
其他非流动负债			180,866				128,400				281,926				（h）				—								591,192				—								591,192
负债总额		$	855,264			$	1,321,800			$	(688,174	)						$	2,066,834							$	3,555,724			$	(170,673	)						$	3,385,051
股权：
股东权益：
有投票权的普通股			287				135,300				(135,300	)			（一）				—								287				—								287
库存股票			(11,000	)			(12,300	)			12,300				（一）				—								(11,000	)			—								(11,000	)
可赎回可转换优先股			—				—				—								788,000				（e）				788,000				—								788,000
额外实收资本			535,592				734,600				(734,600	)			（一）				—								535,592				—								535,592
留存收益			382,842				(637,103	)			608,937				（一）				(35,974	)			（f）				318,702				55,641				(a)				374,343
累计其他综合损失			6,867				(83,300	)			83,300				（一）				—								6,867				—								6,867
非控制性权益			—				12,200				—				（一）				—								12,200				—								12,200
股东权益合计		$	914,588			$	149,397			$	(165,363	)						$	752,026							$	1,650,648			$	55,641							$	1,706,289
负债和股东权益合计		$	1,769,852			$	1,471,197			$	(853,537	)						$	2,818,860							$	5,206,372			$	(115,032	)						$	5,091,340

请参阅随附的未经审计的备考简明合并财务信息的附注。

 

6

未经审计的备考简明合并经营报表

截至2025年9月30日止六个月

（000美元，每股数据除外）

 

		哥伦布 麦金农 株式会社 （历史）				基托·克罗斯比 作为 重新分类 （注2）				基托·克罗斯比 收购 调整				注4		融资 调整				注5		哥伦布 麦金农 株式会社 调整为 基托·克罗斯比 收购				资产剥离 调整				注6		备考 合并
净销售额		$	496,967			$	560,200			$	—					$	—					$	1,057,167			$	(67,190	)		（c）		$	989,977
销售产品成本			329,585				351,004				9,972			（j）			—						690,561				(38,351	)		（c）			652,210
毛利		$	167,382			$	209,196			$	(9,972	)				$	—					$	366,606			$	(28,839	)				$	337,767
销售费用			57,653				51,532				—						—						109,185				(6,030	)		（c）			103,155
一般和行政费用			67,129				67,713				—						—						134,842				(1,499	)		（c）			133,343
研发费用			9,602				8,251				—						—						17,853				(584	)		（c）			17,269
无形资产摊销			15,318				9,939				52,094			（l）			—						77,351				—						77,351
运营收入（亏损）		$	17,680			$	71,761			$	(62,066	)				$	—					$	27,375			$	(20,726	)				$	6,649
利息和债务费用			17,445				33,100				(33,100	)		(m)			78,423			（g）			95,868				(5,736	)		（e）			90,132
投资（收益）损失			(1,570	)			(700	)			—						—						(2,270	)			—						(2,270	)
外币汇兑（收益）损失，净额			412				—				—						—						412				—						412
其他（收入）费用，净额			(118	)			800				—						—						682				—						682
税前收入（亏损）		$	1,511			$	38,561			$	(28,966	)				$	(78,423	)				$	(67,317	)		$	(14,990	)				$	(82,307	)
所得税费用（收益）			(1,186	)			12,200				3,645			（n）			(19,606	)		（一）			(4,947	)			(3,748	)		（g）			(8,695	)
净收入（亏损）		$	2,697			$	26,361			$	(32,611	)				$	(58,817	)				$	(62,370	)		$	(11,242	)				$	(73,612	)
归属于非控股权益的净利润			—				700				—						—						700				—						700
归属于普通股股东的净利润（亏损）		$	2,697			$	25,661			$	(32,611	)				$	(58,817	)				$	(63,070	)		$	(11,242	)				$	(74,312	)
归属于普通股股东的每股收益
每股基本收益（亏损）			0.09																														(3.57	)
每股摊薄收益（亏损）			0.09																														(3.56	)
加权平均流通股数
基本			28,692																														28,692
摊薄			28,841																														28,841

见所附未经审核备考简明合并财务资料附注

 

7

未经审计的备考简明合并经营报表

截至2025年3月31日止十二个月

（000美元，每股数据除外）

 

		哥伦布 麦金农 株式会社 （历史）				基托·克罗斯比 作为 重新分类 （注2）				基托·克罗斯比 收购 调整				注4		融资 调整				注5		哥伦布 麦金农 株式会社 调整为 基托·克罗斯比 收购				资产剥离 调整				注6		备考 合并
净销售额		$	963,027			$	1,083,300			$	—					$	—					$	2,046,327			$	(135,455	)		（c）		$	1,910,872
销售产品成本			637,347				669,470				97,738			（j）			—						1,404,555				(75,019	)		（c）			1,329,536
毛利		$	325,680			$	413,830			$	(97,738	)				$	—					$	641,772			$	(60,436	)				$	581,336
销售费用			110,043				79,342				—						—						189,385				(4,955	)		（c）			184,430
一般和行政费用			107,249				157,459				35,558			(k)			—						300,266				3,601			（c）、（d）			303,867
研发费用			23,869				14,229				—						—						38,098				—						38,098
无形资产摊销			29,946				18,100				105,967			（l）			—						154,013				—						154,013
运营收入（亏损）		$	54,573			$	144,700			$	(239,263	)				$	—					$	(39,990	)		$	(59,082	)				$	(99,072	)
利息和债务费用			32,426				87,500				(87,500	)		(m)			191,163			（g）			223,589				(11,472	)		（e）			212,117
投资（收益）损失			(1,302	)			—				—						—						(1,302	)			—						(1,302	)
外币汇兑损失（收益），净额			3,179				—				—						—						3,179				—						3,179
其他（收入）费用，净额			25,775				(300	)			—						4,739			（h）			30,214				(105,641	)		（f）			(75,427	)
税前收入（亏损）		$	(5,505	)		$	57,500			$	(151,763	)				$	(195,902	)				$	(295,670	)		$	58,031					$	(237,639	)
所得税费用（收益）			(367	)			24,600				(9,047	)		（n）			(48,976	)		（一）			(33,790	)			33,608			（g）			(182	)
净收入（亏损）		$	(5,138	)		$	32,900			$	(142,716	)				$	(146,926	)				$	(261,880	)		$	24,423					$	(237,457	)
归属于非控股权益的净利润			—				900				—						—						900				—						900
归属于普通股股东的净利润（亏损）		$	(5,138	)		$	32,000			$	(142,716	)				$	(146,926	)				$	(262,780	)		$	24,423					$	(238,357	)
归属于普通股股东的每股收益
每股基本收益（亏损）			(0.18	)																													(10.29	)
每股摊薄收益（亏损）			(0.18	)																													(10.29	)
加权平均流通股数
基本			28,738																														28,738
摊薄			28,738																														28,738

见所附未经审核备考简明合并财务资料附注

 

8

未经审计的备考简明合并财务报表附注

信息

附注1-列报依据

未经审计的备考简明合并财务信息及相关附注是根据S-X条例第11条编制的

该公司经审计的历史财务报表和Kito Crosby未经审计的历史财务报表均按照美国通用会计准则编制，并以美元列报。如附注2 —— Kito Crosby的列报——重新分类调整中所述，进行了某些重新分类，以使公司与Kito Crosby的财务报表列报保持一致。该公司目前正在评估Kito Crosby的会计政策，作为该审查的结果，可能会发现两家公司的会计政策之间存在其他差异。根据目前可获得的信息，公司已确定无需进行重大调整以使Kito Crosby的财务报表符合公司使用的会计政策。

未经审计的备考简明合并财务信息是根据ASC主题805、以公司为会计收购方、使用ASC主题820、公允价值计量中定义的公允价值概念并基于公司和Kito Crosby的历史财务报表，采用会计法编制的。在ASC主题805下，企业合并中收购的所有资产和承担的负债均按其假定的收购日的公允价值确认和计量，而与企业合并相关的交易成本则在发生时计入费用。收购对价超过所收购资产和承担的负债的估计公允价值的部分（如有）分配至商誉。

总购买对价的分配取决于某些估计和假设，所有这些都是初步的。公司打算在Kito Crosby收购完成后完成估值，并将在计量期内尽快完成购买价格分配，但在任何情况下不得迟于Kito Crosby收购完成后的一年。Kito Crosby的资产和负债是根据各种初步估计，使用公司根据目前可获得的信息认为合理的假设进行计量的。因此，备考调整是初步的，仅为提供此未经审计的备考简明合并财务信息的目的而进行。这些初步估计与最终采购会计之间将发生差异，最终采购会计可能与用于编制随附的未经审计的备考简明合并财务信息的初步估计存在重大差异，并可能对公司未来的经营业绩和财务状况产生重大影响。

截至2025年9月30日的未经审核备考简明合并资产负债表呈列，犹如交易已于2025年9月30日发生，并将公司截至2025年9月30日的历史未经审核简明合并资产负债表与Kito Crosby截至2025年9月30日的历史未经审核简明合并资产负债表合并，并反映为从公司财务状况中去除资产剥离业务的历史资产和负债的备考调整。编制截至2025年9月30日止六个月及截至2025年3月31日止十二个月的未经审核备考简明合并经营报表，犹如有关交易已于2024年4月1日发生。截至2025年9月30日止六个月的未经审核备考简明合并经营报表将公司截至2025年9月30日止六个月的历史未经审核简明合并经营报表与Kito Crosby截至2025年9月30日止六个月的历史未经审核简明合并经营报表合并，并反映了将剥离业务的历史业绩从公司业绩中剔除的备考调整。未经审核备考简明合并报表

截至2025年3月31日止十二个月的运营情况将公司截至2025年3月31日止财政年度的历史经审计综合运营报表与Kito Crosby截至2025年3月31日止十二个月的历史未经审计综合运营报表合并，并反映了将剥离业务的历史业绩从公司业绩中剔除的备考调整。

该公司财年截至3月31日^St，而Kito Crosby的财年截至12月31日^St.由于公司的财政年度结束时与Kito Crosby的财政年度结束时有四分之一的差异，本文所列的未经审计的备考简明合并经营报表使用不同的财政期间编制如下：

 

•

本报告所载截至2025年9月30日止六个月的未经审核备考简明合并经营报表合并了（i）公司截至2025年9月30日止六个月的历史未经审核业绩，（ii）Kito Crosby截至2025年9月30日止六个月的历史业绩，按截至2025年9月30日止九个月减去截至2025年3月31日止三个月计算，以及（iii）为将剥离业务的历史业绩从公司业绩中剔除而进行的备考调整。

 

•

本报告所载截至2025年3月31日止十二个月未经审计的备考简明合并经营报表合并了（i）公司截至2025年3月31日止财政年度的历史审计业绩，（ii）Kito Crosby截至2025年3月31日止十二个月的历史业绩，按截至2024年12月31日止年度加上截至2025年3月31日止三个月计算，减去截至2024年3月31日止三个月，以及（iii）将剥离业务的历史业绩从公司业绩中剔除的备考调整。

此处列示的截至2025年9月30日未经审计的备考简明合并资产负债表反映了公司截至2025年9月30日的财务状况与Kito Crosby截至2025年9月30日的财务状况的组合，并反映了将剥离业务的历史资产和负债从公司财务状况中剔除的备考调整。

未经审计的备考简明合并财务信息未反映（i）Kito Crosby收购或可能产生的任何收购或整合成本或（ii）可能产生的资产剥离或任何处置或分离成本可能导致的任何预期协同效应或不协同效应、运营效率或成本节约。备考调整代表管理层的最佳估计，并基于目前可获得的信息和公司认为在当时情况下合理的某些假设。本公司并不知悉本公司与Kito Crosby于所述期间有任何重大交易。因此，为消除公司与Kito Crosby之间的交易而进行的调整并未反映在未经审计的备考简明合并财务信息中。

附注2 – Kito Crosby的介绍–重新分类调整

在编制未经审计的备考简明合并财务信息期间，管理层对Kito Crosby的财务信息进行了初步分析，以确定会计政策与公司会计政策的差异以及财务报表列报方式与公司财务报表列报方式的差异。根据目前可获得的信息，公司已确定无需进行重大调整以使Kito Crosby的财务报表符合公司使用的会计政策。然而，已经进行了某些重新分类调整，以使Kito Crosby的历史未经审计财务报表列报方式与公司的经审计财务报表列报方式保持一致。

a.

请参阅下表，了解为呈现Kito Crosby截至2025年9月30日的资产负债表所做的重新分类调整摘要，以符合公司的：

 

（000’s）
哥伦布·麦金农 资产负债表项目		Kito Crosby历史 资产负债表项目		Kito Crosby截至 2025年9月30日				重新分类				基托·克罗斯比退役 截至9月30日， 2025
物业、厂房及设备
当前资产：
现金及现金等价物		现金及现金等价物		$	177,300			$	—			$	177,300
贸易应收账款，减呆账备抵		应收账款			191,000				—				191,000
库存		库存，净额			366,600				—				366,600
预付费用及其他		预付费用及其他流动资产			16,700				24,400				41,100
		应收所得税			24,400				(24,400	)			—
流动资产总额				$	776,000			$	—			$	776,000
固定资产、工厂及设备，净值		固定资产、工厂及设备，净值			270,700				—				270,700
商誉		商誉，净额			133,197				—				133,197
其他无形资产，净额		其他无形资产，净额			222,700				—				222,700
有价证券					—				—				—
收入递延税项					—				—				—
其他资产		其他非现行物业、厂房及设备			68,600				—				68,600
总资产				$	1,471,197			$	—			$	1,471,197
负债和股东权益
流动负债：
贸易应付账款		应付账款		$	100,100			$	—			$	100,100
应计负债		应计费用和其他流动负债			123,200				—				123,200
长期债务和融资租赁债务的流动部分		长期债务的流动部分			10,000				—				10,000
流动负债合计				$	233,300			$	—			$	233,300
定期贷款、AR证券化工具和融资租赁义务		长期负债			960,100				—				960,100
其他非流动负债		其他非现行负债			48,100				80,300				128,400
		退休福利义务			26,000				(26,000	)			—
		递延所得税负债，净额			54,300				(54,300	)			—
负债总额				$	1,321,800			$	—			$	1,321,800
股东权益：
有投票权的普通股		普通股			1,700				133,600				135,300
		递延股份			133,600				(133,600	)			—
库存股票		库存股票，按成本			(12,300	)			—				(12,300	)
可赎回可转换优先股					—				—				—
额外实收资本		额外实缴资本			734,600				—				734,600
留存收益		累计赤字			(637,103	)			—				(637,103	)
累计其他综合损失		累计其他综合损失			(83,300	)			—				(83,300	)
非控制性权益		非控制性权益			12,200				—				12,200
股东权益合计				$	149,397			$	—			$	149,397
负债和股东权益合计				$	1,471,197			$	—			$	1,471,197

b.

请参阅下表，了解为提交Kito Crosby截至2025年9月30日止六个月的运营报表所做的调整摘要，以符合公司的：

 

（000’s）
Columbus Mckinnon Corporation 损益表项目		Kito Crosby历史收入 报表行项目		Kito Crosby Six 月结束 2025年9月30日				重新分类				基托·克罗斯比退役 六个月结束 2025年9月30日
净销售额		净销售额		$	560,200			$	—			$	560,200
销售产品成本		销售成本			345,100				5,904				351,004
毛利				$	215,100			$	(5,904	)		$	209,196
销售费用					—				51,532				51,532
一般和行政费用					—				67,713				67,713
研发费用					—				8,251				8,251
		销售、分销和管理费用			133,400				(133,400	)			—
无形资产摊销		无形资产摊销			9,939				—				9,939
运营收入（亏损）				$	71,761			$	—			$	71,761
利息和债务费用		利息支出，净额			33,100				—				33,100
投资（收益）损失					—				(700	)			(700	)
		衍生工具未实现收益			(200	)			200				—
		衍生工具已实现收益			(500	)			500				—
外币汇兑损失（收益），净额					—				—				—
其他（收入）费用，净额		其他收入支出			800				—				800
税前收入（亏损）				$	38,561			$	—			$	38,561
所得税费用（收益）		所得税费用			12,200				—				12,200
		新市场税收抵免熄灭			—				—				—
净收入（亏损）				$	26,361			$	—			$	26,361
归属于非控股权益的净利润		归属于非控股权益的净利润			700				—				700
归属于普通股股东的净利润（亏损）				$	25,661			$	—			$	25,661

 

c.

请参阅下表，了解为提交Kito Crosby截至2025年3月31日止十二个月的运营报表所做的调整摘要，以符合公司的：

 

（000’s）
哥伦布·麦金农 损益表项目		Kito Crosby历史 损益表项目		Kito Crosby Twelve 已结束的月份 2025年3月31日				重新分类				基托·克罗斯比退役 十二个月结束 2025年3月31日
净销售额		净销售额		$	1,083,300			$	—			$	1,083,300
销售产品成本		销售成本			662,400				7,070				669,470
毛利				$	420,900			$	(7,070	)		$	413,830
销售费用					—				79,342				79,342
一般和行政费用					—				157,459				157,459
研发费用					—				14,229				14,229
		销售、分销和管理费用			258,100				(258,100	)			—
无形资产摊销		无形资产摊销			18,100				—				18,100
运营收入（亏损）				$	144,700			$	—			$	144,700
利息和债务费用		利息支出，净额			87,500				—				87,500
投资（收益）损失（1）					—				—				—
		衍生工具未实现收益			4,200				(4,200	)			—
		衍生工具已实现收益			(4,200	)			4,200				—
外币汇兑损失（收益），净额					—				—				—
其他（收入）费用，净额		其他收入支出			(300	)			—				(300	)
税前收入（亏损）				$	57,500			$	—			$	57,500
所得税费用（收益）		所得税费用			34,500				(9,900	)			24,600
		新市场税收抵免熄灭			(9,900	)			9,900				—
净收入（亏损）				$	32,900			$	—			$	32,900
归属于非控股权益的净利润		归属于非控股权益的净利润			900				—				900
归属于普通股股东的净利润（亏损）				$	32,000			$	—			$	32,000

(1)	Kito Crosby衍生工具未实现收益和衍生工具损益表项目已实现收益均重新分类为投资（收入）损失。鉴于金额被抵消，由此产生的重新分类金额列报为零。

附注3 –初步购买价格分配

估计总收购代价

27亿美元的Kito Crosby收购的基本收购价是在无现金、无债务的基础上进行的，但须遵守惯例的收盘调整和与交易相关的付款（其中包括Kito Crosby产生并由公司在收盘时支付的法律、会计和咨询费用）。

 

（000’s）		金额
备考交易会计收购调整：
基础采购价格		$	2,700,000
加：采购价格调整（一）			16,200
加：代表Kito Crosby支付的交易费用			1,457
购买总对价		$	2,717,657

 

(1)	购买价格调整根据现有信息（例如，已支付的Kito Crosby税收属性和收到的养老金义务抵免额）估计Kito Crosby收购的合同调整。

初步采购价格分配估计数

下表是基于Kito Crosby截至2025年9月30日的资产负债表的估计、假设、估值和其他分析得出的初步购买价格分配估计。初步估计购买代价总额根据Kito Crosby的估计公允价值分配给Kito Crosby的有形和无形资产及负债，犹如Kito Crosby收购事项发生在2025年9月30日，即就未经审计的备考简明合并资产负债表而言假定的Kito Crosby收购日期。除下文特别指出的项目外，Kito Crosby的资产和负债按其各自的账面金额列报，应作为初步价值处理。根据编制本未经审核备考简明合并财务资料时可得的资料，公司认为该等账面值与公平值相若。公司尚未完成对Kito Crosby收购的收购价格的最终分配。因此，所收购的资产和负债以其初步估计的公允价值反映，超额对价记为商誉。最终估值可能导致与所示金额存在重大差异。

下表汇总了初步收购价格，就好像Kito Crosby收购发生在2025年9月30日。

 

（000’s）		金额
备考交易会计收购调整：
已付总代价		$	2,717,657
2025年9月30日取得的净资产账面价值			149,397
调整为：
消除Kito Crosby现金和现金等价物			(177,300	)
消除现有商誉&无形资产			(355,897	)
偿还Kito Crosby债务，扣除未摊销债务发行成本			970,100

取得的净资产的调整后账面价值		$	586,300
调整至：
库存			77,794
固定资产、工厂及设备，净值			108,762
其他无形资产，净额			1,380,000
其他非流动负债			(285,400	)
取得的净资产（不含商誉）		$	1,867,456
Kito Crosby非控股权益			(12,200	)
商誉			862,401
与已转让对价的和解		$	2,717,657

附注4 –交易会计购置调整

对未经审计的备考简明合并资产负债表的备考交易会计收购调整

（a）现金和现金等价物的备考调整包括以下内容：

 

（000’s）		金额
备考交易会计收购调整：
收购Kito Crosby，包括估计购买价格调整		$	(2,716,200	)
移除Kito Crosby现金和现金等价物			(177,300	)
公司交易成本			(35,558	)
公司支付的Kito Crosby交易费用			(1,457	)
现金及现金等价物的备考调整		$	(2,930,515	)

（b）为将库存的账面价值提高到截至Kito Crosby收购日的估计公允价值而进行的调整77,794美元。

（c）系为增加预付费用和其他以建立与公司交易成本相关的应收所得税而进行的调整3918美元。

（d）为将固定资产、工厂及设备，净值的账面价值净额调高至截至Kito Crosby收购日的估计公允价值而进行的调整108762美元。

下表显示了在Kito Crosby收购中获得的物质财产、厂房和设备的预期使用寿命。

		估计数 有用的生活 （年）
场地改善		20 - 40
建筑物&改善		20 - 40
机械设备		5
计算机软件		4
家具、固定装置和设备		5 - 20
运输设备		3
工装		5
计算机和网络设备		4

（e）对商誉的备考调整包括以下内容：

 

（000’s）		金额
备考交易会计收购调整：
Kito Crosby收购产生的商誉		$	862,401
消除Kito Crosby的历史善意			(133,197	)
商誉的备考调整		$	729,204

（f）对其他无形资产净额的备考调整包括以下内容：

 

（000’s）		金额				估计有用 生活 （年）
备考交易会计收购调整：
客户关系的公允价值		$	1,092,900				11
商品名称的公允价值			287,100				9 - 13
消除Kito Crosby的历史无形资产			(222,700	)
对其他无形资产的备考调整，净额		$	1,157,300

（g）分别为（960,100）美元和（10,000）美元的调整，以消除历史Kito Crosby长期和短期债务余额，包括任何相关的未摊销债务发行费用。这些调整反映了公司在Kito Crosby收购交易结束时偿还Kito Crosby债务的情况，如股票购买协议中所述。

（h）其他非流动负债的备考交易调整包括以下内容：

 

（000’s）		金额
备考交易会计收购调整：
Kito Crosby收购产生的递延税项负债		$	285,400
公司交易成本产生的递延税项负债			(3,474	)
备考调整至其他非现行负债		$	281,926

（i）股东权益的备考调整包括以下内容：

 

（000’s）		共同 股票				财政部 股票				额外 实收资本				保留 收益				累计 其他 综合 损失
备考交易会计收购调整：
消除Kito Crosby的历史股权		$	(135,300	)			12,300				(734,600	)			637,103				83,300
公司交易成本，税后净额			—				—				—				(28,166	)			—
股东权益备考调整		$	(135,300	)			12,300				(734,600	)			608,937				83,300

对未经审计的备考简明合并经营报表的备考交易会计收购调整

（j）销售产品成本的备考调整包括以下内容：

 

（000’s）		六个月结束 9月30日， 2025				十二个月 截至3月31日， 2025
备考交易会计收购调整：
收购库存的公允价值提升（1）		$	—			$	77,794
收购的不动产、厂房和设备的增量折旧，净额			9,972				19,944
销售产品成本的备考调整		$	9,972			$	97,738

 

(1)	这些成本在性质上是非经常性的，预计不会影响交易结束后超过十二个月的未经审计的备考简明合并经营报表。

（k）一般和行政费用的备考调整包括以下内容：

 

（000’s）		六个月结束 2025年9月30日				十二个月结束 2025年3月31日
备考交易会计收购调整：
公司交易成本		$	—			$	35,558
一般和行政费用的备考调整		$	—			$	35,558

（l）无形资产摊销的备考调整内容如下：

 

（000’s）		六个月结束 9月30日， 2025				十二个月 截至3月31日， 2025
备考交易会计收购调整：
获得的客户关系的备考摊销费用		$	49,677			$	99,355
收购商品名称的备考摊销费用			12,356				24,712
去除无形资产的历史摊销		$	(9,939	)		$	(18,100	)
无形资产摊销的备考调整			52,094				105,967