附件 99.1
VIPER ENERGY PARTNERS LP，A SUBSIDIARY OF DIAMONDBACK ENERGY，INC.，REPORTS FIRST QUARTER 2023 FINANCIAL AND Operating RESULTS
2023年5月1日，德克萨斯州米德兰 （GLOBE NEWSWIRE）--Diamondback Energy, Inc.（纳斯达克股票代码：VNOM）（Diamondback）的子公司Viper Energy伙伴公司（Viper Energy Partners LP，纳斯达克股票代码：TERM1）（以下简称“Viper”或“公司”）今天公布了截至2023年3月31日的第一季度财务和经营业绩。
第一季度亮点
•2023年第一季度平均产量为20,111桶/天（34,967桶/天），较2022年第四季度增长1%，同比增长11%；为公司历史最高
•收到750万美元的租赁奖金收入
•2023年第一季度合并净收入（包括非控股权益）8830万美元；归属于Viper Energy合作伙伴有限合伙公司的净收入3400万美元，即每个普通单位0.47美元
•2023年第一季度可用于分配给Viper共同单位（定义和调节如下）的现金为5080万美元，即每个共同单位0.70美元
•2023年第一季度基本现金分配为每个普通单位0.25美元；根据2023年4月28日单位收盘价29.44美元计算，意味着年化收益率为3.4%
•2023年第一季度可变现金分配为每普通单位0.08美元；基数加可变分配总额为每普通单位0.33美元，意味着按2023年4月28日29.44美元的单位收盘价计算，年化收益率为4.5%
•2023年第一季度以3270万美元回购了110万个普通单位，不包括消费税（平均价格为每单位29.33美元）
•2023年第一季度向有限合伙人单位持有人返还的资本总额为3810万美元，即每个普通单位0.53美元，占单位回购和宣布的基数加可变分配可供分配的现金的75%
•以1.158亿美元的总购买价购买了819英亩（其中696英亩由Diamondback经营）的净版税，其中包括来自Diamondback的7510万美元的下拉交易
•2023年第一季度，在Viper的种植面积上，共有241口毛井（6.0口净100%特许权使用费权益）投入生产，平均横向长度为10,384英尺
•启动2023年第二季度和2023年第三季度的日均产量指引，为2.1万桶至2.25万桶/天（36250桶至38750桶/天），其中点意味着相对于2023年第一季度增长8.2%
•将2023年全年平均日产量提高至2.05万桶至2.25万桶/天（3.525万桶至3.875万桶/天），按中间价计算增长2.4%
“第一季度对Viper来说是一个强劲的开局，石油产量连续第四个季度创下公司纪录。特许权使用费业务模式的优势在本季度得到了突出体现，尽管大宗商品价格波动，我们仍保持了强劲的自由现金流转换。我们通过灵活的资本回报计划利用了这种波动性，机会主义地回购了100多万个普通单位，同时仍将支付年化收益率超过4%的分配，”Viper普通合伙人首席执行官特拉维斯·斯蒂斯说。
斯蒂斯接着说，“Viper今天还宣布，它完成了一笔交易，交易涉及Diamondback对沃德县运营物业的某些特许权使用费。这笔交易为Diamondback未来几年在南特拉华盆地的预期开发计划提供了很高的NRI敞口，并将提升Viper在同一时期的增长状况。由于这次收购，以及我们传统资产基础的持续优异表现，我们将2023年的产量指引中点提高了2%以上。”
DROP Down交易
2023年3月8日，Viper以约7510万美元现金完成了从Diamondback子公司收购某些特许权使用费的交易，但须按惯例在交易结束后进行调整。这笔收购的资金来自手头现金和公司循环信贷安排下的借款。
DROP Down HIGHLIGHTS
•沃德县660英亩净特许权使用费，其中100%由Diamondback经营
•Acreage为Diamondback运营的10家公司提供了6.9%的平均NRI。
•2023年第一季度的平均日产量约为300桶/天（72%的石油）；鉴于2023年3月8日的截止日期，为2023年第一季度的财务状况贡献了约80桶/天的产量
•2023年全年预计日均产量525桶/天
•2024年全年预计日均产量为550桶/天
财务更新
Viper 2023年第一季度的平均未对冲实现价格为每桶石油75.48美元，每千立方英尺天然气2.13美元，每桶液化天然气24.45美元，因此，总等值实现价格为51.19美元/桶油当量。
Viper 2023年第一季度的平均对冲实现价格为每桶石油74.30美元，每千立方英尺天然气2.11美元，每桶液化天然气24.45美元，因此总的等值实现价格为每桶50.48美元。
2023年第一季度，公司的营业总收入为1.69亿美元，合并净收入（包括非控股权益）为8830万美元。
截至2023年3月31日，公司的现金余额为910万美元，未偿长期债务总额（不包括债务发行、折扣和溢价）为7.004亿美元，净债务（定义和调节如下）为6.912亿美元。截至2023年3月31日，Viper的未偿长期债务包括其2027年到期的5.375%优先票据的本金总额4.304亿美元，以及其循环信贷安排的2.70亿美元借款，剩余2.30亿美元可用于未来借款，2.391亿美元的流动资金总额。
FIRST QUARTER 2023 CASH DISTRIBUTION & CAPITAL RETURN PROGRAM
Viper公司今天宣布，Viper Energy合作伙伴公司的董事会（“董事会”）宣布，$0.25每个共同单位2023年第一季度应付款项于2023年5月18日向于2023年5月11日营业结束时登记在册的合资格普通单位持有人发放。
联委会还宣布2023年第一季度每普通单位可变现金分配0.08美元应付款项于2023年5月18日向于2023年5月11日营业结束时登记在册的合资格普通单位持有人发放。
在2023年第一季度，Viper回购了110万个普通单位，不包括消费税，总购买价格为3270万美元（平均价格为每单位29.33美元）。自Viper的普通单位回购计划启动至2023年3月31日，公司总共回购了1120万个普通单位，总价值为2.533亿美元，平均价格为每单位22.68美元。
操作更新
Viper估计，在2023年第一季度，241口毛井（净100%特许权使用费权益为6.0口）水平井的平均特许权使用费权益为2.5%，在其平均横向长度为10,384英尺的占地面积上投入生产。在这241口总井中，Diamondback公司经营50口总井，平均使用费占6.4%，其余191口总井，平均使用费占1.4%，由第三方经营。
此外，在2023年第一季度，Viper从第三方卖家手中收购了159英亩净特许权使用费，净购买总价为4070万美元，但须按惯例在交易结束后进行调整。在收购的地产中，约有36英亩的净特许权使用费由Diamondback经营。包括下降在内，在第一季度，Viper总共获得了819英亩的净版税，净收购价格总计1.158亿美元。
由于这些收购，Viper在矿产和特许权使用费方面的足迹为27,134 截至2023年3月31日的净版税面积。
下表总结了Viper的总井信息：
| Diamondback操作 | 第三方经营 | 合计 | |||||||||||||||
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水平井投产（2023年第一季度）(1):
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| 总井 | 50 | 191 | 241 | ||||||||||||||
| 净100%特许权使用费油井 | 3.2 | 2.8 | 6.0 | ||||||||||||||
| 平均净特许权使用费百分比 | 6.4% | 1.4% | 2.5% | ||||||||||||||
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水平生产井数（截至2023年4月13日）：
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| 总井 | 1,633 | 3,929 | 5,562 | ||||||||||||||
| 净100%特许权使用费油井 | 119.4 | 63.1 | 182.5 | ||||||||||||||
| 平均净特许权使用费百分比 | 7.3% | 1.6% | 3.3% | ||||||||||||||
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水平活跃开发井数量（截至2023年4月13日）：
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| 总井 | 143 | 345 | 488 | ||||||||||||||
| 净100%特许权使用费油井 | 9.1 | 3.2 | 12.3 | ||||||||||||||
| 平均净特许权使用费百分比 | 6.4% | 0.9% | 2.5% | ||||||||||||||
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视线井（截至2023年4月13日）：
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| 总井 | 177 | 276 | 453 | ||||||||||||||
| 净100%特许权使用费油井 | 8.2 | 4.1 | 12.3 | ||||||||||||||
| 平均净特许权使用费百分比 | 4.7% | 1.5% | 2.7% | ||||||||||||||
（1）平均横向长度为10,384呎。
目前正在积极开发的488口总井是已开钻的油井，预计将在大约未来六至八个月内投入生产。此外，在Viper资产基础上的积极开发方面，目前Viper的土地上有38个总钻井平台，其中9个由Diamondback运营。这453口视线井是那些目前尚未进行积极开发的井，但Viper有理由相信，这些井将在大约未来15至18个月内投入生产。这些视线井的预期开采时间主要取决于第三方运营商的许可或Diamondback当前的预期完成时间表。现有的许可或对Viper矿区的积极开发，并不能确保这些油井能够投入生产。
指南更新
以下是Viper对2023年全年的最新指引，以及2023年第二季度和2023年第三季度的平均产量指引。
| Viper Energy合作伙伴 | |||||
| 2023年第二季度/2023年第三季度净产量-MBo/d | 21.00 - 22.50 | ||||
| 2023年第二季度/2023年第三季度净产量-MBoe/d | 36.25 - 38.75 | ||||
| 2023年全年净产量-MBo/d | 20.50 - 22.50 | ||||
| 2023年全年净产量-MBoe/d | 35.25 - 38.75 | ||||
| 单位成本（美元/桶油当量） | |||||
| 耗竭 | $9.75 - $10.75 | ||||
| 现金G & A | $0.60 - $0.80 | ||||
| 非现金单位薪酬 | $0.10 - $0.20 | ||||
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利息费用(1)
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$3.00 - $3.50 | ||||
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生产税和从价税（占收入的百分比）(2)
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7% - 8% | ||||
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现金税率（Viper Energy合伙人应占税前收入的百分比）(3)
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20% - 22% | ||||
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2023年第二季度现金税（-百万美元）(4)
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$8.0 - $12.0 | ||||
(1)假设优先票据本金和当前左轮手枪余额为4.30亿美元。
(2)包括对原油征收4.6%的生产税，对天然气和天然气液体征收7.5%的生产税和从价税。
(3)Viper Energy合伙人公司的税前收入如下。
(4)归属于Viper Energy合作伙伴有限责任公司。
电话会议
Viper将于美国东部时间2023年5月2日（星期二）上午10点为投资者和分析师举行电话会议和网络直播，讨论其2023年第一季度的业绩。可在此处访问仅限音频的现场网络广播，并在通话结束后进行重播。财报电话会议的网络直播也将通过Viper网站www.viperenergy.com的“投资者关系”部分进行。
关于Viper Energy合作伙伴有限责任公司
Viper是Diamondback成立的一家有限合伙企业，在北美拥有、收购和开发石油和天然气资产，重点是拥有和收购石油加权盆地（主要是二叠纪盆地）的矿产和特许权使用费权益。欲了解更多信息，请访问www.viperenergy.com。
关于Diamondback Energy, Inc.
Diamondback是一家独立的石油和天然气公司，总部设在德克萨斯州米德兰，主要致力于收购、开发、勘探和开采位于德克萨斯州西部二叠纪盆地的非常规陆上石油和天然气储量。欲了解更多信息，请访问www.diamondbackenergy.com。
前瞻性陈述
本新闻稿包含《证券法》第27A条和《交易法》第21E条含义内的“前瞻性陈述”，涉及风险、不确定性和假设。除历史事实陈述外，所有陈述，包括关于Viper的陈述：未来业绩；业务战略；未来运营；营业收入、亏损、成本和费用、回报、现金流和财务状况的估计和预测；Viper拥有矿产和特许权使用费权益的物业的产量水平，其他运营商的开发活动；储量估计和Viper替换或增加储量的能力；战略交易（如收购或资产剥离）的预期收益；以及计划和目标（包括Diamondback开发Viper土地的计划和Viper的现金分配政策和共同单位回购计划）均为前瞻性陈述。在这篇新闻稿中，“目标”、“预期”、“相信”、“继续”、“可能”、“估计”、“预期”、“预测”、“未来”、“指导”、“打算”、“可能”、“模型”、“展望”、“计划”、“定位”、“潜力”、“预测”、“项目”、“寻求”、“应该”、“目标”、“将”、“将”以及与Viper相关的类似表述（包括此类词语的否定）旨在识别前瞻性陈述，尽管并非所有前瞻性陈述都包含此类识别词。尽管Viper认为其前瞻性陈述中反映的预期和假设在作出时是合理的，但它们涉及难以预测的风险和不确定性，而且在许多情况下超出其控制范围。因此，前瞻性陈述并非对Viper未来业绩的保证，实际结果可能与Viper在其前瞻性陈述中表达的内容存在重大差异。
可能导致结果出现重大差异的因素包括（但不限于）以下方面：石油、天然气和天然气液体的供需水平变化及其对这些商品价格的影响；公共卫生危机的影响，包括流行病或流行病，如新冠疫情，以及任何相关的公司或政府政策或行动；欧佩克和俄罗斯成员国采取的影响石油生产和定价的行动，以及其他国内和全球政治、经济或外交事态发展，包括
乌克兰对全球能源市场和地缘政治稳定的持续战争；金融部门的不稳定；对经济放缓或潜在衰退的担忧；利率上升及其对资本成本的影响；区域供需因素，包括对Viper的矿产和特许权使用面积的延迟、削减延迟或生产中断，或对此类面积施加生产限制的政府命令、规则或条例；与水力压裂有关的联邦和州立法和监管举措，包括现有和未来的法律和政府法规的影响；与气候变化有关的物理和过渡风险，以及Viper提交给美国证券交易委员会的文件中披露的风险和其他因素，包括其10-K、10-Q和8-K表格，可在美国证券交易委员会的网站http://www.sec.gov上免费获取。
鉴于这些因素，Viper的前瞻性陈述所预期的事件可能不会在预期的时间发生，或者根本不会发生。此外，新的风险不时出现。Viper无法预测所有风险，也无法评估所有因素对其业务的影响，也无法评估任何因素或因素组合在多大程度上可能导致实际结果与其可能做出的任何前瞻性陈述所预期的结果存在重大差异。因此，您不应过分依赖本新闻稿中的任何前瞻性陈述。所有的前瞻性陈述仅在本新闻稿发布之日发表，如果更早，则在发表之日发表。除非适用法律要求，否则Viper不打算更新或修改任何前瞻性陈述，也不承担任何义务。
| Viper Energy伙伴有限责任公司 | |||||||||||
| 合并资产负债表 | |||||||||||
| （未经审计，以千为单位，单位数额除外） | |||||||||||
| 3月31日， | 12月31日， | ||||||||||
| 2023 | 2022 | ||||||||||
| 物业、厂房及设备 | |||||||||||
| 当前资产： | |||||||||||
| 现金及现金等价物 | $ | 9,106 | $ | 18,179 | |||||||
| 应收特许权使用费收入（扣除信贷损失准备金） | 83,038 | 81,657 | |||||||||
| 应收特许权使用费收入——关联方 | 36,324 | 6,260 | |||||||||
| 衍生工具 | 1,357 | 9,328 | |||||||||
| 其他流动资产 | 3,445 | 3,196 | |||||||||
| 流动资产总额 | 133,270 | 118,620 | |||||||||
| 属性： | |||||||||||
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石油和天然气权益，完全成本会计法（分别为1262269美元和1297221美元，不包括截至2023年3月31日和2022年12月31日的消耗）
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3,582,601 | 3,464,819 | |||||||||
| 土地 | 5,688 | 5,688 | |||||||||
| 累计损耗和减损 | (751,221) | (720,234) | |||||||||
| 财产，净额 | 2,837,068 | 2,750,273 | |||||||||
| 衍生工具 | — | 442 | |||||||||
| 递延所得税（扣除免税额） | 49,228 | 49,656 | |||||||||
| 其他资产 | 170 | 1,382 | |||||||||
| 总资产 | $ | 3,019,736 | $ | 2,920,373 | |||||||
| 负债和单位持有人权益 | |||||||||||
| 流动负债： | |||||||||||
| 应付账款 | $ | 436 | $ | 1,129 | |||||||
| 应付账款——关联方 | — | 306 | |||||||||
| 应计负债 | 17,759 | 19,600 | |||||||||
| 衍生工具 | 2,099 | — | |||||||||
| 应付所得税 | 9,477 | 911 | |||||||||
| 流动负债合计 | 29,771 | 21,946 | |||||||||
| 长期债务，净额 | 695,154 | 576,895 | |||||||||
| 衍生工具 | 2,383 | 7 | |||||||||
| 负债总额 | 727,308 | 598,848 | |||||||||
| 单位持有人权益： | |||||||||||
| 普通合伙人 | 629 | 649 | |||||||||
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普通单位（截至2023年3月31日已发放和未发放的单位为72,118，622个，截至2022年12月31日已发放和未发放的单位为73,229，645个）
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666,259 | 689,178 | |||||||||
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B类单位（2023年3月31日和2022年12月31日已发行和未偿还的90,709，946个单位）
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807 | 832 | |||||||||
| Viper Energy合作伙伴有限责任公司单位持有人权益合计 | 667,695 | 690,659 | |||||||||
| 非控制性权益 | 1,624,733 | 1,630,866 | |||||||||
| 总股本 | 2,292,428 | 2,321,525 | |||||||||
| 负债和单位持有人权益共计 | $ | 3,019,736 | $ | 2,920,373 | |||||||
| Viper Energy伙伴有限责任公司 | |||||||||||
| 简明综合业务报表 | |||||||||||
| （未经审计，单位：千，单位数据除外） | |||||||||||
| 截至3月31日的三个月， | |||||||||||
| 2023 | 2022 | ||||||||||
| 营业收入： | |||||||||||
| 特许权使用费收入 | $ | 161,085 | $ | 193,089 | |||||||
| 租赁红利收入—关联方 | 7,071 | 6,280 | |||||||||
| 租赁奖金收入—第三方 | 400 | 2,402 | |||||||||
| 其他营业收入 | 402 | 132 | |||||||||
| 营业总收入 | 168,958 | 201,903 | |||||||||
| 费用和支出 | |||||||||||
| 生产税和从价税 | 12,887 | 13,870 | |||||||||
| 耗竭 | 30,987 | 27,411 | |||||||||
| 一般和行政费用 | 2,764 | 1,953 | |||||||||
| 总费用和支出 | 46,638 | 43,234 | |||||||||
| 业务收入（损失） | 122,320 | 158,669 | |||||||||
| 其他收入（支出）： | |||||||||||
| 利息支出，净额 | (9,686) | (9,645) | |||||||||
| 衍生工具收益（损失）净额 | (15,103) | (18,359) | |||||||||
| 其他收入，净额 | 141 | 6 | |||||||||
| 其他费用共计，净额 | (24,648) | (27,998) | |||||||||
| 所得税前收入（损失） | 97,672 | 130,671 | |||||||||
| 所得税（收益）备抵 | 9,406 | 2,630 | |||||||||
| 净收入（亏损） | 88,266 | 128,041 | |||||||||
| 归属于非控股权益的净利润（亏损） | 54,299 | 111,436 | |||||||||
| 归属于Viper Energy伙伴公司的净收益（亏损） | $ | 33,967 | $ | 16,605 | |||||||
| 归属于共同有限合伙人单位的净收入（亏损）： | |||||||||||
| 基本 | $ | 0.47 | $ | 0.22 | |||||||
| 摊薄 | $ | 0.47 | $ | 0.22 | |||||||
| 未偿还的普通有限合伙人单位的加权平均数： | |||||||||||
| 基本 | 72,732 | 77,106 | |||||||||
| 摊薄 | 72,815 | 77,214 | |||||||||
| 凝结Viper Energy伙伴有限责任公司 | |||||||||||
| 合并现金流量表 | |||||||||||
| （未经审计，单位：千） | |||||||||||
| 截至3月31日的三个月， | |||||||||||
| 2023 | 2022 | ||||||||||
| 经营活动产生的现金流量： | |||||||||||
| 净收入（亏损） | $ | 88,266 | $ | 128,041 | |||||||
| 为调节净收入（亏损）与业务活动提供的现金净额而作出的调整： | |||||||||||
| 递延所得税（收益）备抵 | 429 | — | |||||||||
| 耗竭 | 30,987 | 27,411 | |||||||||
| 衍生工具（收益）损失，净额 | 15,103 | 18,359 | |||||||||
| 衍生品现金收入（付款）净额 | (2,215) | (10,264) | |||||||||
| 其他 | 643 | 1,388 | |||||||||
| 经营资产和负债的变化： | |||||||||||
| 应收特许权使用费收入 | (1,381) | (29,932) | |||||||||
| 应收特许权使用费收入——关联方 | (30,064) | (2,048) | |||||||||
| 应付账款和应计负债 | (2,534) | 2,838 | |||||||||
| 应付账款——关联方 | (306) | — | |||||||||
| 应交所得税 | 8,566 | — | |||||||||
| 其他 | (251) | 45 | |||||||||
| 经营活动提供（使用）的现金净额 | 107,243 | 135,838 | |||||||||
| 投资活动产生的现金流量： | |||||||||||
| 收购石油和天然气权益——关联方 | (75,073) | — | |||||||||
| 收购石油和天然气权益 | (40,802) | 2,621 | |||||||||
| 出售石油和天然气权益的收益 | (1,908) | 29,336 | |||||||||
| 其他 | 1,200 | — | |||||||||
| 投资活动提供（用于）的现金净额 | (116,583) | 31,957 | |||||||||
| 筹资活动产生的现金流量： | |||||||||||
| 信贷安排下的借款收益 | 118,000 | 44,000 | |||||||||
| 偿还信贷安排 | — | (100,000) | |||||||||
| 回购单位作为单位回购的一部分 | (33,022) | (39,260) | |||||||||
| 向公众分发 | (35,325) | (35,894) | |||||||||
| 分发到Diamondback | (49,366) | (43,003) | |||||||||
| 其他 | (20) | (20) | |||||||||
| 筹资活动提供（使用）的现金净额 | 267 | (174,177) | |||||||||
| 现金及现金等价物净增加（减少）额 | (9,073) | (6,382) | |||||||||
| 期初现金、现金等价物和限制现金 | 18,179 | 39,448 | |||||||||
| 期末现金、现金等价物和限制现金 | $ | 9,106 | $ | 33,066 | |||||||
| Viper Energy伙伴有限责任公司 | |||||||||||||||||
| 选定的业务数据 | |||||||||||||||||
| （未经审计） | |||||||||||||||||
| 三个月结束 | |||||||||||||||||
| 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年3月31日 | |||||||||||||||
| 生产数据： | |||||||||||||||||
| 石油（MBbls） | 1,810 | 1,838 | 1,633 | ||||||||||||||
| 天然气（MMcf） | 4,224 | 4,155 | 3,729 | ||||||||||||||
| 天然气液体（MBbls） | 633 | 683 | 586 | ||||||||||||||
|
合并量（MBOE）(1)
|
3,147 | 3,214 | 2,841 | ||||||||||||||
| 日均石油量（BO/d） | 20,111 | 19,978 | 18,144 | ||||||||||||||
| 日均合并交易量（BOE/d） | 34,967 | 34,935 | 31,567 | ||||||||||||||
| 平均销售价格： | |||||||||||||||||
| 石油（美元/桶） | $ | 75.48 | $ | 83.30 | $ | 94.95 | |||||||||||
| 天然气（美元/千立方英尺） | $ | 2.13 | $ | 3.74 | $ | 4.07 | |||||||||||
| 天然气液体（美元/桶） | $ | 24.45 | $ | 25.65 | $ | 38.99 | |||||||||||
|
合并（美元/BOE）(2)
|
$ | 51.19 | $ | 57.92 | $ | 67.97 | |||||||||||
|
石油，套期保值（美元/桶）(3)
|
$ | 74.30 | $ | 82.71 | $ | 92.05 | |||||||||||
|
天然气，套期保值（美元/千立方英尺）(3)
|
$ | 2.11 | $ | 3.03 | $ | 3.71 | |||||||||||
|
天然气液体（美元/桶）(3)
|
$ | 24.45 | $ | 25.65 | $ | 38.99 | |||||||||||
|
合并价格，套期保值（美元/BOE）(3)
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$ | 50.48 | $ | 56.66 | $ | 65.82 | |||||||||||
| 平均成本（美元/桶油当量）： | |||||||||||||||||
| 生产税和从价税 | $ | 4.10 | $ | 3.37 | $ | 4.88 | |||||||||||
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一般和行政----现金部分(4)
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0.76 | 0.70 | 0.59 | ||||||||||||||
| 总营业费用-现金 | $ | 4.86 | $ | 4.07 | $ | 5.47 | |||||||||||
| 一般和行政-非现金单位补偿费用 | $ | 0.12 | $ | 0.10 | $ | 0.10 | |||||||||||
| 利息支出，净额 | $ | 3.08 | $ | 3.19 | $ | 3.39 | |||||||||||
| 耗竭 | $ | 9.85 | $ | 9.72 | $ | 9.65 | |||||||||||
(1)Bbl当量是使用每1 Bbl 6 Mcf的转换率计算的。
(2)已实现价格----收集、运输和加工的所有扣除额的净额。
(3)套期保值价格反映了我们到期商品衍生品交易的现金结算对我们平均销售价格的影响。
(4)不包括所列各期间的非现金单位补偿费用。
非公认会计原则财务措施
调整后的EBITDA是一种补充性的非公认会计原则财务指标，管理层和我们财务报表的外部用户，如行业分析师、投资者、贷款人和评级机构都使用它。Viper将调整后的EBITDA定义为：归属于Viper Energy合作伙伴有限责任公司的净收入（亏损）加上归属于非控股权益的净收入（亏损）（“净收入（亏损）”），扣除利息费用、基于非现金单位的补偿费用、损耗费用、衍生工具的非现金（收益）损失、债务清偿的（收益）损失以及任何所得税拨备（收益）。调整后的EBITDA并非根据美国公认会计原则（GAAP）确定的净利润指标。管理层认为，调整后的EBITDA是有用的，因为它使他们能够更有效地评估Viper的经营业绩，并在不考虑其融资方法或资本结构的情况下比较其不同时期的经营业绩。调整后的EBITDA不应被视为净收入、特许权使用费收入、经营活动现金流量或根据公认会计原则确定的任何其他财务业绩或流动性衡量指标的替代或更有意义的指标。某些被排除在调整后EBITDA之外的项目是理解和评估公司财务业绩的重要组成部分，例如公司的资本成本和税收结构，以及可折旧资产的历史成本，这些都不是调整后EBITDA的组成部分。
Viper对可供分配的现金的定义一般是，等于其适用季度的调整后EBITDA减去应付所得税、偿债、合同义务、固定费用和董事会认为适当的未来运营或资本需求准备金、租赁奖金收入、分配等值权利付款和优先分配（如果有的话）所需的现金。管理层认为，可供分配的现金是有用的，因为它使他们能够更有效地评估Viper的经营业绩，排除非现金财务项目和营运资本短期变化的影响。Viper对调整后EBITDA和可供分配现金的计算可能无法与其他公司的其他类似名称的衡量标准或其信贷安排或任何其他合同中的此类衡量标准进行比较。Viper进一步将可用于可变分配的现金定义为可用于分配的现金的75%减去作为适用季度单位回购计划的一部分而宣布和回购的基本分配单位。
下表列出了公认会计原则净收益（亏损）财务计量与非公认会计原则调整后EBITDA、可供分配现金和可供变动分配现金财务计量的对账：
| Viper Energy伙伴有限责任公司 | |||||||||||
| （未经审计，单位：千，单位数据除外） | |||||||||||
| 截至2023年3月31日止三个月 | |||||||||||
| 归属于Viper Energy伙伴公司的净收益（亏损） | $ | 33,967 | |||||||||
| 归属于非控股权益的净利润（亏损） | 54,299 | ||||||||||
| 净收入（亏损） | 88,266 | ||||||||||
| 利息支出，净额 | 9,686 | ||||||||||
| 非现金单位报酬费用 | 370 | ||||||||||
| 耗竭 | 30,987 | ||||||||||
| 衍生工具的非现金（收益）损失 | 12,888 | ||||||||||
| 所得税（收益）备抵 | 9,406 | ||||||||||
| 合并调整后EBITDA | 151,603 | ||||||||||
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减：归属于非控股权益的调整后EBITDA(1)
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84,242 | ||||||||||
| 调整后的EBITDA归属于Viper Energy合作伙伴有限责任公司 | $ | 67,361 | |||||||||
| 调整后的EBITDA与可供分配现金的对账： | |||||||||||
| 本期应缴所得税 | $ | (8,978) | |||||||||
| 还本付息、合同债务、固定费用和准备金 | (4,186) | ||||||||||
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租赁红利收入(2)
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(3,309) | ||||||||||
| 分配等值权利付款 | (72) | ||||||||||
| 首选分布 | (45) | ||||||||||
| 可分配给Viper Energy合作伙伴有限责任公司单位持有人的现金 | $ | 50,771 | |||||||||
| 截至2023年3月31日止三个月 | |||||||||||
| 金额 | 每个共同单位的数额 | ||||||||||
| 与可变分配现金的调节： | |||||||||||
| 可分配给Viper Energy合作伙伴有限责任公司单位持有人的现金 | $ | 50,771 | $ | 0.70 | |||||||
| 75%承诺资本回报率 | $ | 38,078 | $ | 0.53 | |||||||
| 减： | |||||||||||
| 基础分布 | 18,030 | 0.25 | |||||||||
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回购单位作为单位回购的一部分(2)
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14,519 | 0.20 | |||||||||
| 可用于可变分配的现金 | $ | 5,529 | $ | 0.08 | |||||||
| 每单位核定基数和可变分配数共计 | $ | 0.33 | |||||||||
| 未偿付的共同有限合伙人单位 | 72,119 | ||||||||||
（1）不考虑特别收入分配的考虑。
（2）反映归属于共同单位持有人在Viper Energy伙伴有限责任公司的所有权权益的金额。
下表列出了所得税前收入（亏损）的公认会计原则财务计量与Viper Energy伙伴有限责任公司税前收入的非公认会计原则财务计量之间的对账。管理层认为，这一措施对投资者是有用的，因为它提供了Viper Energy伙伴有限责任公司应缴所得税的基础，这是一项调整，目的是将调整后的EBITDA与可分配给Viper Energy伙伴有限责任公司单位持有人的现金进行核对。
| Viper Energy伙伴有限责任公司 | |||||
| 归属于Viper Energy合伙人有限责任公司的税前收入 | |||||
| （未经审计，单位：千） | |||||
| 三个月结束 | |||||
| 2023年3月31日 | |||||
| 所得税前收入（损失） | $ | 97,672 | |||
| 减：归属于非控股权益的净利润（亏损） | 54,299 | ||||
| 归属于Viper Energy合伙人有限责任公司的税前收入 | $ | 43,373 | |||
| 本期应缴所得税 | $ | 8,978 | |||
| Viper Energy伙伴有限责任公司的实际现金税率 | 20.7 | % | |||
调整后的净收入（亏损）是一种非公认会计原则的财务指标，等于归属于Viper Energy合伙人的净收入（亏损）加上归属于非控股权益的净收入（亏损），根据衍生工具的非现金（收益）亏损、债务清偿的（收益）亏损（如果有的话）和相关的所得税调整进行调整。公司对调整后净收入的计算可能无法与其他公司的其他类似名称的衡量标准进行比较，也无法与我们的信贷安排或我们的任何其他合同中的此类衡量标准进行比较。管理层认为，调整后的净利润有助于石油和天然气行业的投资者衡量公司的业绩，并将其与其他石油和天然气公司的业绩进行比较，方法是在计算中剔除因会计方法、资产账面价值和其他非经营性因素而可能因公司而有很大差异的项目。
下表列出了Viper Energy伙伴公司净收入（亏损）的公认会计原则财务计量与调整后净收入（亏损）的非公认会计原则财务计量的对账：
| Viper Energy伙伴有限责任公司 | |||||||||||
| 调整后净收入（亏损） | |||||||||||
| （未经审计，单位：千，单位数据除外） | |||||||||||
| 截至2023年3月31日止三个月 | |||||||||||
| 金额 | 每稀释单位金额 | ||||||||||
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归属于Viper Energy伙伴公司的净收益（亏损）(a)
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$ | 33,967 | $ | 0.47 | |||||||
| 归属于非控股权益的净利润（亏损） | 54,299 | 0.74 | |||||||||
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净收入（亏损）(a)
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88,266 | 1.21 | |||||||||
| 衍生工具的非现金（收益）损失，净额 | 12,888 | 0.18 | |||||||||
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不包括上述项目的调整后收入(a)
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101,154 | 1.39 | |||||||||
| 上述项目的所得税调整 | (1,241) | (0.02) | |||||||||
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调整后净收入（亏损）(a)
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99,913 | 1.37 | |||||||||
| 减：归属于非控股权益的调整后净收益（亏损） | 61,464 | 0.84 | |||||||||
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Viper Energy伙伴有限责任公司的调整后净收益（亏损）(a)
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$ | 38,449 | $ | 0.53 | |||||||
| 加权平均未清共同单位： | |||||||||||
| 基本 | 72,732 | ||||||||||
| 摊薄 | 72,815 | ||||||||||
(a)合伙企业的每单位摊薄收益（亏损）是根据公认会计原则使用两类法计算的。二分类法是一种收益分配方法，它反映了共同单位和参与证券持有人各自的所有权。采用两类方法的稀释每股收益的计算方法是：（一）可归属于Viper Energy伙伴公司的净利润；（二）可归属于参与证券的重新分配的10万美元收益除以（三）已发行的稀释加权平均普通股。
长期债务与净债务的对账
该公司将净债务定义为债务（不包括债务发行成本、折扣和溢价）减去现金和现金等价物。净债务不应被视为总债务的替代品，或者比总债务更有意义，总债务是最直接可比的公认会计原则衡量标准。管理层使用净债务来确定公司的未偿债务，这些债务不会被其手头的现金和现金等价物轻易偿还。公司认为，这一指标对分析师和投资者确定公司的杠杆状况是有用的，因为公司有能力并可能决定使用部分现金和现金等价物来减少债务。
| 2023年3月31日 |
第一季度本金借款净额/（偿还额）
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2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| （以千计） | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
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长期负债合计(1)
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$ | 700,350 | $ | 118,000 | $ | 582,350 | $ | 675,350 | $ | 680,350 | $ | 727,938 | |||||||||||||||||||||||
| 现金及现金等价物 | (9,106) | (18,179) | (11,616) | (4,312) | (33,066) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 净债务 | $ | 691,244 | $ | 564,171 | $ | 663,734 | $ | 676,038 | $ | 694,872 | |||||||||||||||||||||||||
衍生品
截至提交之日，本公司有下列未完成的衍生品合同。该公司的衍生品合约基于商品交易所报告的结算价格，原油衍生品结算基于纽约商品交易所西德克萨斯中质原油定价和布伦特原油。当合并多个合同时，披露加权平均合同价格。
| 原油（桶/天，美元/桶） | |||||||||||||||||||||||
| 2023年第二季度 | 2023年第三季度 | 2023年第四季度 | 2024财年 | ||||||||||||||||||||
| 递延溢价看跌-WTI（库欣） | 12,000 | 12,000 | 8,000 | — | |||||||||||||||||||
| 罢工 | $ | 55.00 | $ | 55.00 | $ | 55.00 | $ | — | |||||||||||||||
| 溢价 | $ | (1.82) | $ | (1.80) | $ | (1.89) | $ | — | |||||||||||||||
| 原油（桶/天，美元/桶） | |||||||||||||||||||||||
| 2023年第二季度 | 2023年第三季度 | 2023年第四季度 | 2024财年 | ||||||||||||||||||||
| 米德兰-库欣基差棉签 | 4,000 | 4,000 | 4,000 | — | |||||||||||||||||||
| 掉期价格 | $ | 1.05 | $ | 1.05 | $ | 1.05 | $ | — | |||||||||||||||
| 天然气（Mmbtu/日，$/Mmbtu） | |||||||||||||||||||||||
| 2023年第二季度 | 2023年第三季度 | 2023年第四季度 | 2024财年 | ||||||||||||||||||||
| 天然气基差互换----Waha Hub | 30,000 | 30,000 | 30,000 | 30,000 | |||||||||||||||||||
| 掉期价格 | $ | (1.33) | $ | (1.33) | $ | (1.33) | $ | (1.20) | |||||||||||||||
投资者联系方式：
奥斯汀·吉尔菲连
+1 432.221.7420
agilfillian@viperenergy.com
资料来源：Viper Energy伙伴公司；Diamondback Energy, Inc.