附件 99.1
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| 投资者关系： | 媒体关系： | |||||||
| Kevin Kessel，CFA | 兰迪·波兰尼奇 | |||||||
| 投资者关系副总裁 | 副总裁兼首席传播官 | |||||||
| (408) 875-6627 | (408) 875-6633 | |||||||
| kevin.kessel@kla.com | randi.polanich@kla.com | |||||||
KLA公司公布2023财年第二季度业绩
•总收入为29.8亿美元，高于26.5至29.5亿美元的指导范围；
•归属于KLA的GAAP摊薄后每股收益为6.89美元，归属于KLA的非GAAP摊薄后每股收益为7.38美元，均在各自的指导范围内；
•经营活动产生的现金流量和自由现金流量分别为6.883亿美元和5.946亿美元；以及
•资本回报为5.392亿美元，其中包括1.842亿美元的股息和3.550亿美元的股票回购。
2023年1月26日，加利福尼亚州米尔皮塔斯-科磊公司KLAC（NASDAQ：KLAC）今天发布了截至2022年12月31日的2023财年第二季度财务及经营业绩，采用公认会计原则（GAAP）归属于科索沃解放军的净利润为9.788亿美元，采用公认会计原则（GAAP）后归属于科索沃解放军的每股摊薄收益为6.89美元，营收为29.8亿美元。
KLA公司总裁兼首席执行官Rick Wallace表示：“12月季度标志着又一个强劲的增长和盈利时期，我们正在应对市场波动和供应链挑战。”“随着半导体行业在经历了三年的大幅增长后，将在2023年进行产能调整，KLA将继续投资于下一代产品，帮助实现客户的技术路线图，从而保持我们的技术领先地位。”
| 公认会计原则结果 | |||||||||||
| 2023财年第二季度 | 2023财年第一季度 | 2022财年第二季度 | |||||||||
| 总收入 | 29.84亿美元 | 27.24亿美元 | 23.53亿美元 | ||||||||
| 归属于KLA的净收入 | 9.79亿美元 | 10.26亿美元 | 7.17亿美元 | ||||||||
| 归属于KLA的每股摊薄收益净额 | $6.89 | $7.20 | $4.71 | ||||||||
| 非公认会计原则结果 | |||||||||||
| 2023财年第二季度 | 2023财年第一季度 | 2022财年第二季度 | |||||||||
| 归属于KLA的净收入 | 10.48亿美元 | 10.07亿美元 | 8.51亿美元 | ||||||||
| 归属于KLA的每股摊薄收益净额 | $7.38 | $7.06 | $5.59 | ||||||||
本新闻稿中的财务报表之后提供了GAAP经营业绩与非GAAP经营业绩之间的对账。KLA将在太平洋时间今天下午3：00开始的电话会议上讨论2023财年第二季度的业绩以及展望。电话会议的网播将在以下网址播放：www.kla.com.
2023财年第三季度指引
以下详细说明了我们对截至3月的2023财年第三季度的指导：
•总收入在22,000万美元至25,000万美元之间
•GAAP毛利率预计在58.0%至60.3%之间
•非美国通用会计准则毛利率预计在60.5%至62.5%之间
•归属于KLA的GAAP摊薄后每股收益预计在4.06美元至5.46美元之间
•归属于KLA的非公认会计原则摊薄后每股收益预计在4.52美元至5.92美元之间
有关我们指导指标的更多细节和假设，请参阅公司在KLA投资者关系网站上发布的致股东的信、收益幻灯片演示和收益信息图。此类致股东的信函、收益幻灯片演示和收益信息图未通过引用并入本财报中。
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关于KLA：
KLA公司（“KLA”）开发行业领先的设备和服务，促进整个电子行业的创新。我们提供先进的工艺控制和工艺支持解决方案，用于制造晶片和晶片、集成电路、封装、印刷电路板和平板显示器。我们与全球领先的客户密切合作，由物理学家、工程师、数据科学家和问题解决者组成的专家团队设计出推动世界向前发展的解决方案。投资者和其他人应注意，KLA使用投资者关系网站公布重要的财务信息，包括SEC文件、新闻稿、公开财报电话会议和会议网播（ir.kla.com).更多信息见：www.kla.com.
关于前瞻性陈述的说明：
除历史事实外，本新闻稿中的其他陈述，如与总收入、GAAP和非GAAP毛利率以及GAAP和非GAAP摊薄后KLA截至2023年3月31日的季度每股收益相关的陈述，均为前瞻性陈述，并受1995年《私人证券诉讼改革法案》中安全港条款的约束。这些前瞻性陈述基于当前的信息和预期，涉及许多风险和不确定性。由于各种因素，实际结果可能与这些报表中预测的结果大不相同，包括但不限于：新冠肺炎疫情对全球经济和我们的业务、财务状况和经营成果的影响，包括我们因疫情而面临的供应链限制；我们、我们的客户和供应商所在国家的经济、政治和社会状况，包括通货膨胀和利率上升、俄罗斯入侵乌克兰和全球贸易政策；我们的制造设施或其他业务受到干扰，或由于自然灾害、健康流行病或恐怖主义导致的客户运营；技术行业，特别是半导体行业的持续变化，包括未来增长率、终端市场的定价趋势或客户资本支出模式的变化；我们及时开发新技术和产品的能力，以成功预测或应对半导体行业的变化；我们保持技术优势和保护我们的所有权的能力；我们与竞争对手推出的新产品竞争的能力；我们吸引、加入和留住关键人员的能力；网络安全威胁，网络事件影响我们和我们的客户、供应商和其他服务提供商的系统和网络以及我们和他们访问关键信息系统以进行日常业务的能力；如果我们的产品不能正常运行或存在缺陷，或者我们的客户因我们的产品而被第三方起诉，则根据赔偿条款对我们的客户承担责任；面对高度集中的客户群；生产我们的产品所使用的各种材料的可用性和成本；我们按照我们的业务计划经营我们的业务的能力；法律，我们开展业务和开展业务的监管和税务环境以及我们遵守相关法律法规的能力；日益关注环境、社会和治理事项以及由此产生的成本、风险和对我们业务的影响；我们支付利息和偿还当前债务本金的能力取决于我们管理业务的能力、我们的信用评级和当前的利率环境，除其他因素外，我们或我们的客户有能力根据美国商务部工业和安全局最近发布的规定，获得在中国向客户销售某些产品或提供某些服务的许可证，这可能会影响我们的业务、财务状况和经营业绩；全球信贷和金融市场的不稳定；我们面临的汇率波动风险，或我们开展业务的国家的经济状况下降；我们的实际税率的变化是由于确定我们的利润将被赚取和征税的司法管辖区所规定的税率的变化，某些司法管辖区的免税期到期，解决与各主管部门进行税务审计所产生的问题，或改变税法或解释此类税法；我们确定合适的收购目标并成功整合和管理收购业务的能力；以及在执行我们的环境、气候、包容性和多样性或其他环境方面出现的意外延误、困难和费用，社会和治理目标、目标和承诺。有关可能导致实际结果与本新闻稿中前瞻性陈述中预测和预期的结果存在重大差异的其他因素，请参阅KLA截至2022年6月30日的10-K表格年度报告，以及随后提交给美国证券交易委员会的其他文件（包括但不限于其中描述的风险因素）。KLA不承担更新这些前瞻性陈述的义务，目前也不打算更新这些前瞻性陈述。
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| 科磊公司 | |||||||||||
| 简明合并未经审计资产负债表 | |||||||||||
| （以千计） | 2022年12月31日 | 2022年6月30日 | |||||||||
| 物业、厂房及设备 | |||||||||||
| 当前资产： | |||||||||||
| 现金及现金等价物 | $ | 1,571,477 | $ | 1,584,908 | |||||||
| 有价证券 | 1,294,873 | 1,123,100 | |||||||||
| 应收账款净额 | 2,282,925 | 1,811,877 | |||||||||
| 库存 | 2,535,375 | 2,146,889 | |||||||||
| 其他流动资产 | 447,932 | 502,137 | |||||||||
| 流动资产总额 | 8,132,582 | 7,168,911 | |||||||||
| 土地、财产和设备净额 | 964,813 | 849,929 | |||||||||
| 商誉 | 2,278,809 | 2,320,049 | |||||||||
| 递延所得税 | 765,046 | 579,173 | |||||||||
| 购置的无形资产净额 | 1,065,091 | 1,194,414 | |||||||||
| 其他非流动资产 | 522,733 | 484,612 | |||||||||
| 总资产 | $ | 13,729,074 | $ | 12,597,088 | |||||||
| 负债、非控制利息和股东权益 | |||||||||||
| 流动负债： | |||||||||||
| 应付账款 | $ | 530,407 | $ | 443,338 | |||||||
| 递延系统收入 | 535,556 | 500,969 | |||||||||
| 递延服务收入 | 372,555 | 381,737 | |||||||||
| 其他流动负债 | 2,043,983 | 1,545,039 | |||||||||
| 流动负债合计 | 3,482,501 | 2,871,083 | |||||||||
| 长期负债 | 6,113,745 | 6,660,718 | |||||||||
| 递延所得税负债 | 559,346 | 658,937 | |||||||||
| 递延服务收入 | 162,768 | 124,618 | |||||||||
| 其他非流动负债 | 807,454 | 882,642 | |||||||||
| 负债总额 | 11,125,814 | 11,197,998 | |||||||||
| 股东权益： | |||||||||||
| 普通股和超过面值的资本 | 1,982,360 | 1,061,940 | |||||||||
| 留存收益 | 670,002 | 366,882 | |||||||||
| 累计其他综合损失 | (49,102) | (27,471) | |||||||||
| KLA股东权益共计 | 2,603,260 | 1,401,351 | |||||||||
| 合并附属公司的非控股权益 | — | (2,261) | |||||||||
| 股东权益总额 | 2,603,260 | 1,399,090 | |||||||||
| 负债和股东权益共计 | $ | 13,729,074 | $ | 12,597,088 | |||||||
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| 科磊公司 | |||||||||||||||||||||||
| 未经审计的合并业务报表 | |||||||||||||||||||||||
| 截至12月31日的三个月， | 截至12月31日的六个月， | ||||||||||||||||||||||
| （以千计，每股数额除外） | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||||||||
| 收入： | |||||||||||||||||||||||
| 产品 | $ | 2,463,408 | $ | 1,895,769 | $ | 4,659,017 | $ | 3,525,657 | |||||||||||||||
| 服务 | 520,479 | 456,861 | 1,049,294 | 910,811 | |||||||||||||||||||
| 总收入 | 2,983,887 | 2,352,630 | 5,708,311 | 4,436,468 | |||||||||||||||||||
| 费用和支出 | |||||||||||||||||||||||
| 收入成本 | 1,208,786 | 908,162 | 2,250,012 | 1,721,786 | |||||||||||||||||||
| 研究与开发 | 332,826 | 265,031 | 651,341 | 523,184 | |||||||||||||||||||
| 销售，一般和行政 | 243,096 | 213,479 | 497,076 | 406,740 | |||||||||||||||||||
| 利息支出 | 74,280 | 37,852 | 148,675 | 76,164 | |||||||||||||||||||
| 债务清偿损失 | — | — | 13,286 | — | |||||||||||||||||||
| 其他费用（收入），净额 | (18,074) | 1,201 | (65,080) | 15,341 | |||||||||||||||||||
| 所得税前收入 | 1,142,973 | 926,905 | 2,213,001 | 1,693,253 | |||||||||||||||||||
| 所得税准备金（福利） | 164,178 | 209,388 | 208,141 | (92,749) | |||||||||||||||||||
| 净收入 | 978,795 | 717,517 | 2,004,860 | 1,786,002 | |||||||||||||||||||
| 减：归属于非控股权益的净利润 | — | 73 | 74 | 141 | |||||||||||||||||||
| 归属于KLA的净收入 | $ | 978,795 | $ | 717,444 | $ | 2,004,786 | $ | 1,785,861 | |||||||||||||||
| 归属于KLA的每股净收益 | |||||||||||||||||||||||
| 基本 | $ | 6.93 | $ | 4.74 | $ | 14.16 | $ | 11.77 | |||||||||||||||
| 摊薄 | $ | 6.89 | $ | 4.71 | $ | 14.09 | $ | 11.68 | |||||||||||||||
| 加权平均股数： | |||||||||||||||||||||||
| 基本 | 141,299 | 151,251 | 141,564 | 151,791 | |||||||||||||||||||
| 摊薄 | 141,966 | 152,331 | 142,268 | 152,886 | |||||||||||||||||||
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科磊公司
简明合并未经审计现金流量表
| 截至12月31日的三个月， | |||||||||||
| （以千计） | 2022 | 2021 | |||||||||
| 经营活动产生的现金流量： | |||||||||||
| 净收入 | $ | 978,795 | $ | 717,517 | |||||||
| 调整以使经营活动产生的净收入与净现金保持一致： | |||||||||||
| 折旧及摊销 | 103,508 | 85,545 | |||||||||
| 未实现外汇（收益）损失和其他 | (20,679) | 6,089 | |||||||||
| 资产减值费用 | 749 | — | |||||||||
| 股票补偿费用 | 38,405 | 27,766 | |||||||||
| 递延所得税 | (98,890) | 56,742 | |||||||||
| 资产和负债变动，扣除企业收购中获得的资产和承担的负债： | |||||||||||
| 应收账款 | (440,647) | (264,331) | |||||||||
| 库存 | (127,647) | (101,701) | |||||||||
| 其他资产 | (15,091) | (2,430) | |||||||||
| 应付账款 | 44,317 | (1,289) | |||||||||
| 递延系统收入 | 95,079 | 112,387 | |||||||||
| 递延服务收入 | 42,630 | 28,556 | |||||||||
| 其他负债 | 87,761 | 145,947 | |||||||||
| 经营活动所产生的现金净额 | 688,290 | 810,798 | |||||||||
| 投资活动产生的现金流量： | |||||||||||
| 资本支出 | (93,642) | (64,901) | |||||||||
| 购买可供出售证券 | (301,372) | (261,840) | |||||||||
| 出售可供出售证券的收益 | 10,147 | 25,838 | |||||||||
| 可供出售证券到期收益 | 141,926 | 194,539 | |||||||||
| 购买交易证券 | (18,071) | (35,446) | |||||||||
| 出售交易证券的收益 | 19,607 | 34,751 | |||||||||
| 其他投资收益 | — | 795 | |||||||||
| 投资活动所用现金净额 | (241,405) | (106,264) | |||||||||
| 筹资活动产生的现金流量： | |||||||||||
| 偿还债务 | (200,000) | — | |||||||||
| 普通股回购 | (355,007) | (429,874) | |||||||||
| 向股东支付股息 | (184,208) | (159,129) | |||||||||
| 发行普通股 | 33,793 | 36,912 | |||||||||
| 与已归属和已释放的限制性股票单位有关的扣缴税款 | (2,598) | (5,755) | |||||||||
| 应付或有对价及其他净额 | (2,500) | — | |||||||||
| 筹资活动使用的现金净额 | (710,520) | (557,846) | |||||||||
| 汇率变动对现金和现金等价物的影响 | 15,832 | 805 | |||||||||
| 现金和现金等价物净增加（减少）额 | (247,803) | 147,493 | |||||||||
| 期初现金及现金等价物 | 1,819,280 | 1,509,564 | |||||||||
| 期末现金及现金等价物 | $ | 1,571,477 | $ | 1,657,057 | |||||||
| 补充现金流量披露： | |||||||||||
| 已缴所得税净额 | $ | 293,403 | $ | 169,411 | |||||||
| 已付利息 | $ | 29,635 | $ | 37,054 | |||||||
| 非现金活动： | |||||||||||
| 应付或有对价----筹资活动 | $ | (1,919) | $ | 1,853 | |||||||
| 应付股利----筹资活动 | $ | 1,999 | $ | 1,954 | |||||||
| 未结算普通股回购----融资活动 | $ | 15,975 | $ | 5,999 | |||||||
| 应计购置土地、财产和设备----投资活动 | $ | 30,590 | $ | 18,504 | |||||||
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科磊公司
分部信息（未经审计）
以下是我们三个可报告分部的每一个分部的业绩摘要以及与所示期间总收入的对账：
| 截至12月31日的三个月， | 截至12月31日的六个月， | ||||||||||||||||||||||
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(以千为单位)
|
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||||||||
| 收入： | |||||||||||||||||||||||
| 半导体过程控制 | $ | 2,657,395 | $ | 2,052,202 | $ | 5,055,154 | $ | 3,831,285 | |||||||||||||||
| 特种半导体工艺 | 158,085 | 112,738 | 285,952 | 214,767 | |||||||||||||||||||
| PCB、显示器和部件检测 | 169,959 | 187,977 | 370,704 | 390,785 | |||||||||||||||||||
| 可报告分部的总收入 | 2,985,439 | 2,352,917 | 5,711,810 | 4,436,837 | |||||||||||||||||||
| 公司分配款项和外币汇率变动的影响 | (1,552) | (287) | (3,499) | (369) | |||||||||||||||||||
| 总收入 | $ | 2,983,887 | $ | 2,352,630 | $ | 5,708,311 | $ | 4,436,468 | |||||||||||||||
科磊公司
未经审计的合并补充资料
GAAP净收入与非GAAP净收入的对账
| 三个月结束 | 六个月结束 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| （以千计，每股数额除外） | 12月31日， 2022 |
9月30日， 2022 |
12月31日， 2021 |
12月31日， 2022 |
12月31日， 2021 |
||||||||||||||||||||||||||||||
| 归属于KLA的GAAP净收入 | $ | 978,795 | $ | 1,025,991 | $ | 717,444 | $ | 2,004,786 | $ | 1,785,861 | |||||||||||||||||||||||||
| 调整以调节GAAP净收入与非GAAP净收入： | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 与购置有关的费用 | a | 66,689 | 75,260 | 54,339 | 141,949 | 114,507 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 重组、遣散费和其他费用 | b | — | (5,189) | — | (5,189) | 125 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 债务清偿损失 | c | — | 13,286 | — | 13,286 | — | |||||||||||||||||||||||||||||
| 非公认会计原则调整的所得税影响 | d | (19,293) | (27,282) | (16,758) | (46,575) | (36,442) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 离散税项 | e | 21,511 | (75,476) | 96,016 | (53,965) | (300,984) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 归属于KLA的Non-GAAP净收入 | $ | 1,047,702 | $ | 1,006,590 | $ | 851,041 | $ | 2,054,292 | $ | 1,563,067 | |||||||||||||||||||||||||
| 归属于KLA的GAAP每股摊薄净收益 | $ | 6.89 | $ | 7.20 | $ | 4.71 | $ | 14.09 | $ | 11.68 | |||||||||||||||||||||||||
| 归属于KLA的非公认会计原则每股摊薄收益净额 | $ | 7.38 | $ | 7.06 | $ | 5.59 | $ | 14.44 | $ | 10.22 | |||||||||||||||||||||||||
| 计算稀释每股净收益时使用的股份 | 141,966 | 142,563 | 152,331 | 142,268 | 152,886 | ||||||||||||||||||||||||||||||
6
公认会计原则对未经审计的合并经营报表所列非公认会计原则调整数的税前影响
| （以千计） | 与购置有关的费用 | 重组、遣散费及其他费用 | 债务清偿损失 | 离散税项 | 税前公认会计原则与非公认会计原则调整数合计 | ||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日止三个月 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 收入成本 | $ | 45,437 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | 45,437 | |||||||||||||||||||
| 研究与开发 | 748 | — | — | — | 748 | ||||||||||||||||||||||||
| 销售，一般和行政 | 20,504 | — | — | — | 20,504 | ||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日止三个月合计 | $ | 66,689 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | 66,689 | |||||||||||||||||||
| 截至2022年9月30日止三个月 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 收入成本 | $ | 45,056 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | 45,056 | |||||||||||||||||||
| 研究与开发 | 9,156 | — | — | — | 9,156 | ||||||||||||||||||||||||
| 销售，一般和行政 | 21,048 | 16,228 | — | — | 37,276 | ||||||||||||||||||||||||
| 债务清偿损失 | — | — | 13,286 | — | 13,286 | ||||||||||||||||||||||||
| 其他费用（收入），净额 | — | (21,417) | — | (3,711) | (25,128) | ||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年9月30日止三个月合计 | $ | 75,260 | $ | (5,189) | $ | 13,286 | $ | (3,711) | $ | 79,646 | |||||||||||||||||||
| 截至2021年12月31日止三个月 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 收入成本 | $ | 41,115 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | 41,115 | |||||||||||||||||||
| 销售，一般和行政 | 13,224 | — | — | — | 13,224 | ||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年12月31日止三个月合计 | $ | 54,339 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | 54,339 | |||||||||||||||||||
自由现金流量调节
| 截至12月31日的三个月， | 截至12月31日的12个月， | ||||||||||||||||||||||
| （以千计） | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||||||||
| 经营活动所产生的现金净额 | $ | 688,290 | $ | 810,798 | $ | 3,337,942 | $ | 2,786,367 | |||||||||||||||
| 资本支出 | (93,642) | (64,901) | (351,458) | (250,414) | |||||||||||||||||||
| 自由现金流 | $ | 594,648 | $ | 745,897 | $ | 2,986,484 | $ | 2,535,953 | |||||||||||||||
资本回报计算
| 截至12月31日的三个月， | 截至12月31日的12个月， | ||||||||||||||||||||||
| （以千计） | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||||||||
| 向股东支付股息 | $ | 184,208 | $ | 159,129 | $ | 688,770 | $ | 600,555 | |||||||||||||||
| 普通股回购 | 355,007 | 429,874 | 3,583,108 | 1,402,769 | |||||||||||||||||||
| 股票加速回购远期合约 | — | — | 900,000 | — | |||||||||||||||||||
| 资本回报 | $ | 539,215 | $ | 589,003 | $ | 5,171,878 | $ | 2,003,324 | |||||||||||||||
7
2023财年第三季度指引
GAAP摊薄后每股收益与Non-GAAP摊薄后每股收益的对账
| 截至2023年3月31日止三个月 | ||||||||||||||
|
(以百万计，每股金额除外)
|
低 | 高 | ||||||||||||
| 归属于KLA的GAAP每股摊薄净收益 | $4.06 | $5.46 | ||||||||||||
| 与购置有关的费用 | a | 0.49 | 0.49 | |||||||||||
| 重组、遣散费和其他费用 | b | 0.14 | 0.14 | |||||||||||
| 非公认会计原则调整的所得税影响 | d | (0.17) | (0.17) | |||||||||||
| 归属于KLA的非公认会计原则每股摊薄收益净额 | $4.52 | $5.92 | ||||||||||||
| 计算稀释后每股净收益时使用的股份 | 138.8 | 138.8 | ||||||||||||
GAAP毛利率与Non-GAAP毛利率的对账
| 截至2023年3月31日止三个月 | ||||||||||||||
| 低 | 高 | |||||||||||||
| GAAP毛利率 | 58.0% | 60.3% | ||||||||||||
| 与购置有关的费用 | a | 2.0% | 1.8% | |||||||||||
| 重组、遣散费和其他费用 | b | 0.5% | 0.4% | |||||||||||
| 非公认会计原则毛利率 | 60.5% | 62.5% | ||||||||||||
本新闻稿中提供的非公认会计原则和补充信息是对KLA按照美国公认会计原则提出的财务业绩的补充，而不是替代。
为了补充我们按照公认会计原则编制的简明合并财务报表，我们提供了某些非公认会计原则财务信息，这些信息根据公认会计原则的结果进行了调整，以排除某些收益、成本和费用，以及其他补充信息。提供非公认会计原则和补充信息是为了提高用户对我们的经营业绩和未来前景的整体理解。具体而言，我们认为，非美国通用会计准则信息，包括归属于KLA的非美国通用会计准则净利润、归属于KLA的非美国通用会计准则每股摊薄收益、非美国通用会计准则毛利率和自由现金流，为管理层和投资者提供了与我们财务业绩相关的财务和业务趋势的有用衡量标准，我们排除了某些我们认为不代表我们核心经营业绩的成本和费用，以帮助投资者将我们的经营业绩与我们前期的业绩以及其他公司的业绩进行比较。非GAAP信息是管理层用于未来预测的预算和规划工具之一。然而，由于大多数非公认会计原则财务指标没有标准化或普遍接受的定义，非公认会计原则财务指标的定义在本质上具有很大的酌处权（例如，在计算这种指标时确定应排除哪些成本和费用）。因此，非GAAP财务指标的定义可能因公司而异，甚至因同一公司的不同时期而异，这可能会限制此类信息对投资者的有用性。非《公认会计原则》和补充资料的列报不应孤立地考虑，也不应取代按照美国《公认会计原则》编制和列报的结果。以下是为调节归属于KLA的GAAP净收入与归属于KLA的非GAAP净收入所做的调整说明：
a.与收购相关的费用主要包括无形资产摊销、与我们的收购和处置相关的交易成本以及无形资产减值费用。
b.重组、遣散费和其他费用主要包括与员工遣散费相关的费用、退出非核心业务的损益以及与非控股权益相关的调整。截至2022年9月30日止三个月和截至2022年12月31日止六个月的重组、遣散费和其他费用包括出售Orbograph，Ltd.（“Orbograph”）的收益，该公司于2023财年第一季度出售，但被出售Orbograph引发的某些交易奖金部分抵消。
c.债务清偿损失包括2024年11月到期的5亿美元4.650%优先票据提前清偿的税前损失。
d.非公认会计原则调整的所得税影响包括上述排除项目的所得税影响。
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e.列报的所有期间的离散税收项目包括与某些知识产权摊销有关的税收影响，这是由于内部重组所有权以使其与我们的业务运作方式保持一致。截至2022年12月31日止三个月的离散税项还包括内部重组产生的1980万美元税费。截至2022年9月30日止三个月的离散税项包括Orbotech Ltd. 2012年至2018年以色列税务审计结算的净收益调整，其中净收益包括审计结算时的负债减去未确认税款及递延所得税资产和负债的减少。截至2022年9月30日止三个月的离散税项还包括出售Orbograph产生的税收影响。截至2022年12月31日止六个月的离散项目为上述离散税目的总和。截至2021年12月31日止三个月的离散税项主要包括因税法变更导致未汇出国外收入的递延所得税负债增加而产生的1.637亿美元的税费支出，部分被内部重组带来的6920万美元净收益所抵消。截至2021年12月31日止六个月的离散税收项目还包括3.945亿美元的一次性税收优惠，这是由于我们改变了国际结构，以更好地使某些知识产权的所有权与我们的业务运作方式保持一致。
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