附件 99.1
Ellomay Capital公布截至2024年3月31日止三个月的业绩
以色列特拉维夫，2024年6月30日– Ellomay Capital Ltd.（NYSE American；TASE：ELLO）（“Ellomay”或“公司”），一家可再生能源和发电商以及欧洲、以色列和美国可再生能源和电力项目开发商，今天公布了截至2024年3月31日止三个月的未经审计财务业绩。
财务亮点
| ● | 截至2024年3月31日的总资产约为6.668亿欧元，而截至2023年12月31日的总资产约为6.129亿欧元。 |
| ● | 收入1截至2024年3月31日止三个月的收入约为820万欧元，而截至2023年3月31日止三个月的收入约为1170万欧元。 |
| ● | 截至2024年3月31日止三个月的持续经营亏损约为460万欧元，而截至2023年3月31日止三个月的持续经营净利润约为300万欧元。截至2024年3月31日止三个月的亏损约为490万欧元，而截至2023年3月31日止三个月的净利润约为330万欧元。 |
| ● | 截至2024年3月31日止三个月的EBITDA约为160万欧元，而截至2023年3月31日止三个月的EBITDA约为420万欧元。有关EBITDA的更多披露，见下文“使用非国际财务报告准则财务措施”。 |
| ● | 2023年12月31日，公司签署协议，出售其在位于Talmei Yosef的9兆瓦太阳能发电厂的持股。此次出售在资产负债表日之后即2024年6月3日完成，交割时收到的净对价约为4260万新谢克尔（约合1060万欧元）。就预期出售而言，公司将该太阳能发电厂的业绩列为已终止经营，并对截至2023年3月31日止三个月的业绩作出相应调整。 |
截至2024年3月31日止三个月财务概览
| ● | 截至2024年3月31日止三个月的收入约为820万欧元，而截至2023年3月31日止三个月的收入约为1170万欧元。收入减少主要是由于西班牙的电价下降。 |
| ● | 截至2024年3月31日止三个月的运营费用约为460万欧元，而截至2023年3月31日止三个月的运营费用约为640万欧元。营业费用的减少主要是由于电价降低导致公司西班牙子公司支付的营业额直接税减少。截至2023年3月31日止三个月，公司西班牙子公司的运营费用受到西班牙RDL 17/2022的影响，该规定确定了不排放温室气体的西班牙生产设施发电活动的回报减少，通过生产设施向西班牙政府支付部分收入来实现。截至2024年3月31日止三个月的折旧和摊销费用约为410万欧元，而截至2023年3月31日止三个月的折旧和摊销费用约为400万欧元。 |
| 1 | 本新闻稿中包含的公司财务业绩中列报的收入基于国际财务报告准则，未考虑公司投资者陈述中包含的调整。 |
| ● | 截至2024年3月31日止三个月的项目开发成本约为140万欧元，而截至2023年3月31日止三个月的项目开发成本约为120万欧元。项目开发成本的增加主要是由于与美国、意大利和以色列的太阳能项目有关的开发费用。 |
| ● | 截至2024年3月31日止三个月的一般和行政费用约为160万欧元，而截至2023年3月31日止三个月的一般和行政费用约为140万欧元。一般及行政开支增加，主要是由于顾问开支增加。 |
| ● | 截至2024年3月31日止三个月，公司应占权益入账被投资方的利润在消除公司间交易后约为130万欧元，而截至2023年3月31日止三个月约为120万欧元。应占权益法核算的被投资单位利润增加主要是由于银行贷款受CPI指数化影响，Dorad本期发生的融资费用减少。 |
| ● | 截至2024年3月31日止三个月的融资费用净额约为330万欧元，而截至2023年3月31日止三个月的融资收入约为170万欧元。融资费用净额增加主要是由于截至2024年3月31日止三个月的汇率差异产生的费用约为50万欧元，而截至2023年3月31日止三个月的汇率差异产生的收入约为440万欧元，总变化约为510万欧元。汇率差异主要记录在与新的以色列谢克尔（“NIS”）现金和现金等价物以及公司以NIS计价的债券，是由于截至2024年3月31日止三个月期间NIS对欧元升值0.8%，而截至2023年3月31日止三个月期间NIS对欧元贬值4.8%所致。与截至2023年3月31日的三个月相比，截至2024年3月31日的三个月与衍生品和认股权证相关的融资收入增加约50万欧元，部分抵消了融资费用的增加。 |
| ● | 截至2024年3月31日止三个月的税收优惠约为80万欧元，而截至2023年3月31日止三个月的收入税收约为140万欧元。税项变动主要是由于与先前未录得递延税项的结转亏损有关而录得的递延税项，部分被西班牙电价下降所抵销，导致公司西班牙子公司的应课税收入减少。 |
| ● | 截至2024年3月31日止三个月的终止经营亏损（税后净额）约为30万欧元，而截至2023年3月31日止三个月的终止经营利润约为20万欧元。 |
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| ● | 截至2024年3月31日止三个月的亏损约为490万欧元，而截至2023年3月31日止三个月的净利润约为330万欧元。 |
| ● | 截至2024年3月31日止三个月的其他综合收益总额约为1200万欧元，而截至2023年3月31日止三个月的其他综合亏损总额约为2660万欧元。其他综合亏损总额的变动主要来自现金流量套期公允价值变动，包括财务电力互换导致的负债公允价值大幅下降，该互换覆盖了Talasol太阳能工厂约80%的产量（“Talasol PPA”).由于欧洲电价大幅变动，Talasol PPA出现了较高的波动性。根据套期会计准则，Talasol PPA公允价值变动通过套期准备金计入公司股东权益，而不是通过累计亏损/留存收益。这些变动不影响公司的合并净利润/亏损或公司的合并现金流量。 |
| ● | 截至2024年3月31日止三个月的综合收益总额约为710万欧元，而截至2023年3月31日止三个月的综合亏损总额约为2990万欧元。 |
| ● | 截至2024年3月31日止三个月的EBITDA约为160万欧元，而截至2023年3月31日止三个月的EBITDA约为420万欧元。 |
| ● | 截至2024年3月31日的三个月，经营活动产生的现金净额约为120万欧元，而截至2023年3月31日的三个月约为180万欧元。 |
| ● | 2024年1月16日，公司在以色列公开发售单位中发行了本金总额为1.7亿新谢克尔的新发行的F系列债券，到期日为2030年3月31日，以及以每股80新谢克尔的价格（根据惯例调整）购买总计1,020，000股普通股的系列2期权，到期日为2028年1月5日。此次发行的净收益，扣除顾问费和佣金等相关费用后，约为1.65亿新谢克尔（截至发行日约为4000万欧元）。 |
2024年4月17日，公司以私募方式向以色列分类投资者发行面值4000万新谢克尔的F系列债券，总对价约为3780万新谢克尔（截至发行日约为940万欧元），反映F系列债券每1新谢克尔本金的价格为0.946新谢克尔。此次定向增发完成后，公司F系列债券的未偿票面总额为2.1亿新谢克尔。
2024年第一季度CEO回顾
2024年第一季度的收入约为820万欧元，而去年同期的收入约为1170万欧元。收入减少的大部分是由于西班牙的价格下降，从收入中减去了大约300万欧元。
3
与去年同期相比，2024年第一季度的运营费用减少了约180万欧元。与去年同期相比，2024年第一季度的项目开发费用增加了约0.3百万欧元。项目开发费用包括约0.8百万欧元的非经常性费用。剔除这类非经常性费用，项目开发费用有所下降。
在西班牙的活动：
2024年5月，Ellomay Solar项目（容量为28兆瓦）达成了金额为1000万欧元的项目融资的财务结算，为期16年，年利率约为3%，通过利率掉期交易固定。拿到融资后，项目投资的大部分股权拿回来了。
2024年第一季度，欧洲电力价格强劲下降的趋势仍在继续，但意大利除外，价格保持稳定。与2023年相应季度相比，西班牙的电价降幅约为70%。降幅最大的是2024年3月，其中价格较2023年相应季度下降约90%。西班牙第一季度价格下降的主要原因一方面是冬季相对温暖，比平均水平高出6到8度（Celsius），另一方面是大量降雨导致水力发电量急剧增加，当时仅在3月份，水源发电量就从2023年相应月份的2000吉瓦跃升至4700吉瓦。水电的高产量也造成了绿证价格的相应下降。仅在2024年6月才记录到价格恢复到正常水平。在该公司的估计中，这是一个不寻常的事件，影响了欧洲的整个电力部门。
尽管西班牙的电价大幅下降，但该公司2024年第一季度在西班牙的售电收入并没有以同样的速度下降，约为420万欧元，而去年同期的收入约为720万欧元。西班牙电价大幅下降未完全影响公司营收的主要原因是公司在西班牙销售的大部分电力处于长期购电协议下。
Dorad的活动：
2024年第一季度，Dorad电厂录得利润增长，净利润约为6560万新谢克尔，与去年同期相比增加约1170万新谢克尔。Dorad电站获得国家基础设施委员会的批准和正连接调查，以增加额外650兆瓦的容量。此外，截至2024年7月1日，电厂将参与系统管理器的供应招标。
在美国的活动：
在美国，太阳能项目的开发和建设活动进展迅速，首批四个项目的建设，总容量约为49兆瓦，于2024年初开始。两个项目（总容量约为27兆瓦）的建设和并网预计将于2024年底完成，另外两个项目（总容量约为22兆瓦）的建设和并网预计将于2025年初完成。计划于2025年建设的总容量约为30-40兆瓦的其他项目正在开发中。
4
在意大利的活动：
在意大利，一个容量约为18兆瓦（ELLO 10）的太阳能项目已经开始建设，其建设预计将于2024年9月完成，这是对已完成建设的容量为20兆瓦的太阳能项目的补充。在已完成建设的20兆瓦中，有10兆瓦已于2024年第一季度并网，另有10兆瓦预计将很快并网。因此，意大利售电收入的增长将主要体现在2024年下半年。意大利太阳能项目的建设价格正在从每兆瓦约90万欧元的创纪录水平下降到截至今天的约67.5万欧元，这一趋势可能会持续下去。公司正与承包商就根据新市场价格调整的施工协议进行谈判。除了已建成的20兆瓦和在建的18兆瓦外，公司还有467兆瓦的太阳能项目正在开发中，其中165兆瓦已准备好建设，302兆瓦处于非常先进的阶段。
意大利新立法禁止在农业用地上建立新项目。这一禁令增加了公司投资组合的价值，该投资组合不位于农业用地上。公司估计，在意大利获得PPA的新可能性正在出现，因此预计项目融资将更容易且成本更低。考虑到这些发展，以及建设成本的下降，该公司认为，其放慢开工速度以满足更低的建设和融资成本的决定是正确的。意大利电价维持稳定水平。意大利是欧洲唯一没有录得负电价的国家。主要原因是当地以气为主的发电，预计中短期不会有变化。
在以色列的活动：
Manara Cliff抽水蓄能项目（公司占比83.34%）：容量为156MW的项目，处于后期建设阶段。2023年10月7日开始的铁剑之战，停止了该项目的建设工作。该项目在关税法规（支持融资的契约）框架内对因战争造成的损害和损失享有国家保护。该项目预计将在2027年上半年达到商业运营，铁剑之战的持续将导致启动日期的延迟。以色列电力局目前批准将该项目的日期推迟10个月。该公司及其项目合作伙伴Ampa投资了项目所需的股权（联动差异除外），其余资金来自Mizrahi银行牵头的贷方财团，规模约为11.8亿新谢克尔。
开发太阳能许可证结合存储：
| 1. | Komemiyut和Qelahim项目：各拟用于21个太阳能兆瓦和50兆瓦/小时电池。电力销售将通过私人供应商进行。计划于2025年一季度开工建设。 |
该公司放弃了其在与这些项目相关的太阳能/电池招标过程中赢得的权利，因此支付了金额为180万新谢克尔的没收担保，并正在与当地供应商就执行长期PPA进行高级谈判。
5
| 2. | Talmei Yosef项目：拟用于10太阳能MW和22 MW/小时电池。区划批准请求已于2023年第四季度获得批准。 |
| 3. | 电池中的Talmei Yosef存储项目：有约400兆瓦/小时的分区批准。该项目是为调节高压存储而设计的。 |
该公司还有大约46个太阳能兆瓦处于初步规划阶段。
在荷兰的活动：
在2024年第一季度，公司沼气厂的运营改善仍在继续，并保持了较高的生产水平。此外，在三个工厂获得约50%增产许可的过程中取得了重大进展。增加产量只需要少量投资，预计将增加收入和EBITDA。荷兰新政府的成立使得授权将绿色天然气与化石天然气混合的义务的立法程序得以继续，预计立法程序很快就会结束。预计这一立法将对绿色燃气价格和附带绿证价格产生积极影响。
非国际财务报告准则财务措施的使用
EBITDA是一种非国际财务报告准则的衡量标准，定义为扣除财务费用、净额、税项、折旧和摊销前的收益。公司提出这一衡量标准是为了增强对公司经营业绩的理解，并使期间之间具有可比性。虽然公司认为EBITDA是比较经营业绩的重要衡量标准，但EBITDA不应被孤立地考虑或替代根据国际财务报告准则编制的净收入或其他经营报表或现金流量数据，作为盈利能力或流动性的衡量标准。EBITDA没有考虑公司的承诺，包括资本支出和受限现金，因此，不一定表明可供酌情使用的金额。并非所有公司都以相同的方式计算EBITDA，所提出的衡量标准可能无法与其他公司提出的类似标题的衡量标准进行比较。公司的EBITDA可能并不代表公司的历史经营业绩；也不意味着可以预测未来的潜在业绩。公司内部将这一衡量标准作为业绩衡量标准，并认为当这一衡量标准与国际财务报告准则衡量标准相结合时，会增加有关公司经营业绩的有用信息。本新闻稿第17页提供了基于国际财务报告准则和非国际财务报告准则的结果之间的对账。
6
关于Ellomay Capital Ltd.
Ellomay是一家以色列公司，其股票在纽交所美国证券交易所和特拉维夫证券交易所上市，交易代码为“ELLO”。自2009年以来，Ellomay Capital将业务重点放在欧洲、美国和以色列的可再生能源和电力领域。
迄今为止，Ellomay已在以色列、意大利、西班牙、荷兰和美国德克萨斯州的可再生能源、清洁能源和自然资源行业评估了众多机会并投入了大量资金，其中包括：
| ● | 西班牙约335.9兆瓦光伏电站（包括公司持股51%的Talasol拥有的300兆瓦光伏电站）和意大利约9.95兆瓦光伏电站； | |
| ● | Dorad Energy Ltd.的9.375%间接权益，该公司拥有并运营以色列最大的私营电厂之一，产能约为850MW，约占以色列目前总用电量的6%-8 %； | |
| ● | Groen Gas Goor B.V.、Groen Gas Oude-Tonge B.V.和Groen Gas Gelderland B.V.，项目公司在荷兰运营厌氧消化工厂，绿色气体产能分别约为每年300万、380万和950万Nm3； | |
| ● | Ellomay Pumped Storage（2014）Ltd. 83.333%股份，该公司参与以色列马纳拉崖156兆瓦抽水蓄能水电站建设项目； | |
| ● | 意大利拉齐奥地区一座装机容量约为10兆瓦的光伏电站已准备好并网； | |
| ● | Ellomay Solar意大利十家正在意大利建设光伏电站（18MW）的SRL； | |
| ● | Ellomay Solar意大利四个SRL（15.06兆瓦）、Ellomay Solar意大利五个SRL（87.2兆瓦）、Ellomay Solar意大利七个SRL（54.77兆瓦）、Ellomay Solar意大利九个SRL（8兆瓦）和Ellomay Solar意大利十五个正在意大利开发的光伏项目已达到“待建”状态的SRL（10兆瓦）；和 | |
| ● | 正在建设光伏电站的Fairfield Solar Project，LLC（13.44兆瓦）、Malakoff Solar I，LLC（6.96兆瓦）和Malakoff Solar II，LLC（6.96兆瓦）以及正在开发达到“准备建设”状态的光伏项目的Mexia Solar I，LLC（5.6兆瓦）、Mexia Solar II，LLC（5.6兆瓦）和Talco Solar，LLC（10.3兆瓦），均位于德克萨斯州达拉斯都会区。 |
有关Ellomay的更多信息，请访问http://www.ellomay.com。
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与前瞻性陈述有关的信息
本新闻稿包含涉及重大风险和不确定性的前瞻性陈述，包括基于公司管理层当前预期和假设的陈述。除历史事实陈述外，本新闻稿中包含的关于公司计划和目标、期望和管理层假设的所有陈述均为前瞻性陈述。使用某些词语，包括“估计”、“项目”、“打算”、“预期”、“相信”和类似表达，旨在识别1995年《私人证券诉讼改革法案》含义内的前瞻性陈述。公司可能无法实际实现前瞻性陈述中披露的计划、意图或预期，您不应过分依赖公司的前瞻性陈述。各种重要因素可能导致实际结果或事件与公司前瞻性陈述可能明示或暗示的结果或事件存在重大差异，包括电价和需求的变化、以色列和加沙的持续战争和敌对行动、监管变化，包括延长现行或批准新的规则和法规，增加西班牙可再生能源制造商的运营费用、利率和通货膨胀的增加、公司设施运营所需资源（如废物和天然气）的供应和价格的变化以及石油价格的变化，俄罗斯和乌克兰之间持续的军事冲突、公司拥有的发电厂的运营或建设的技术和其他中断以及公司经营所在国家（包括以色列、西班牙、意大利和美国）的一般市场、政治和经济状况的影响。与公司业务相关的这些及其他风险和不确定性在公司不时向美国证券交易委员会提交的文件中有更详细的描述，包括其20-F表格的年度报告。前瞻性陈述是截至该日期作出的，公司不承担任何义务更新任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件或其他原因。
联系人：
Kalia Rubenbach（温特劳布）
首席财务官
电话：+ 972（3）797-1111
邮箱：hilai@ellomay.com
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Ellomay Capital有限公司及其子公司
简明综合财务状况表
| 3月31日， | 12月31日， | 3月31日， | ||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | ||||||||||
| 未经审计 | 已审核 | 未经审计 | ||||||||||
| 以千欧元计 | 便利换算成千美元* | |||||||||||
| 物业、厂房及设备 | ||||||||||||
| 当前资产： | ||||||||||||
| 现金及现金等价物 | 82,722 | 51,127 | 89,421 | |||||||||
| 短期存款 | 1,045 | 997 | 1,130 | |||||||||
| 受限制现金 | 729 | 810 | 788 | |||||||||
| 来自绿证的无形资产 | 436 | 553 | 471 | |||||||||
| 贸易和其他应收款 | 12,229 | 11,717 | 13,219 | |||||||||
| 衍生品资产短期 | 1,403 | 275 | 1,517 | |||||||||
| 分类为持有待售的处置组资产 | 27,959 | 28,297 | 30,223 | |||||||||
| 126,523 | 93,776 | 136,769 | ||||||||||
| 非流动资产 | ||||||||||||
| 投资于权益入账被投资方 | 33,354 | 31,772 | 36,055 | |||||||||
| 投资账户垫款 | 898 | 898 | 971 | |||||||||
| 固定资产 | 421,149 | 407,982 | 455,255 | |||||||||
| 使用权资产 | 31,738 | 30,967 | 34,308 | |||||||||
| 受限制的现金和存款 | 16,343 | 17,386 | 17,667 | |||||||||
| 递延税 | 5,559 | 8,677 | 6,009 | |||||||||
| 长期应收款 | 11,164 | 10,446 | 12,068 | |||||||||
| 衍生品 | 20,082 | 10,948 | 21,708 | |||||||||
| 540,287 | 519,076 | 584,041 | ||||||||||
| 总资产 | 666,810 | 612,852 | 720,810 | |||||||||
| 负债和权益 | ||||||||||||
| 流动负债 | ||||||||||||
| 本期银行长期借款到期情况 | 9,710 | 9,784 | 10,496 | |||||||||
| 本期到期长期借款 | 5,000 | 5,000 | 5,405 | |||||||||
| 债券的当前到期日 | 34,478 | 35,200 | 37,270 | |||||||||
| 贸易应付款项 | 9,159 | 5,249 | 9,900 | |||||||||
| 其他应付款 | 14,357 | 10,859 | 15,520 | |||||||||
| 衍生工具当前到期日 | - | 4,643 | - | |||||||||
| 租赁负债的当前到期日 | 741 | 700 | 801 | |||||||||
| 分类为持有待售的处置组的负债 | 17,409 | 17,142 | 18,819 | |||||||||
| 90,854 | 88,577 | 98,211 | ||||||||||
| 非流动负债 | ||||||||||||
| 长期租赁负债 | 24,488 | 23,680 | 26,471 | |||||||||
| 长期银行贷款 | 238,999 | 237,781 | 258,354 | |||||||||
| 其他长期借款 | 28,618 | 29,373 | 30,936 | |||||||||
| 债券 | 144,633 | 104,887 | 156,346 | |||||||||
| 递延税 | 2,588 | 2,516 | 2,798 | |||||||||
| 其他长期负债 | 4,379 | 939 | 4,734 | |||||||||
| 443,705 | 399,176 | 479,639 | ||||||||||
| 负债总额 | 534,559 | 487,753 | 577,850 | |||||||||
| 股权 | ||||||||||||
| 股本 | 25,613 | 25,613 | 27,687 | |||||||||
| 股份溢价 | 86,189 | 86,159 | 93,169 | |||||||||
| 库存股 | (1,736 | ) | (1,736 | ) | (1,877 | ) | ||||||
| 与非控股权益的交易准备金 | 5,697 | 5,697 | 6,158 | |||||||||
| 储备金 | 10,955 | 4,299 | 11,842 | |||||||||
| 累计赤字 | (8,650 | ) | (5,037 | ) | (9,351 | ) | ||||||
| 归属于公司股东的权益合计 | 118,068 | 114,995 | 127,628 | |||||||||
| 非控股权益 | 14,183 | 10,104 | 15,332 | |||||||||
| 总股本 | 132,251 | 125,099 | 142,960 | |||||||||
| 总负债及权益 | 666,810 | 612,852 | 720,810 | |||||||||
| * | 方便换算成美元（2024年3月31日汇率：1欧元= 1.081美元） |
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Ellomay Capital有限公司及其子公司
简明综合中期损益及其他综合收益（亏损）报表
| 截至3个月 3月31日， |
对于 结束的一年 12月31日， |
对于 三个月结束 3月31日， |
||||||||||||||
| 2024 | **2023 | 2023 | 2024 | |||||||||||||
| 未经审计 | 已审核 | 未经审计 | ||||||||||||||
| 欧元，单位：千欧元（每股数据除外） | 便利换算成美元* | |||||||||||||||
| 收入 | 8,243 | 11,733 | 48,834 | 8,911 | ||||||||||||
| 营业费用 | (4,563 | ) | (6,368 | ) | (22,861 | ) | (4,933 | ) | ||||||||
| 折旧和摊销费用 | (4,055 | ) | (3,995 | ) | (16,012 | ) | (4,383 | ) | ||||||||
| 毛利（亏损） | (375 | ) | 1,370 | 9,961 | (405 | ) | ||||||||||
| 项目开发成本 | (1,415 | ) | (1,164 | ) | (4,465 | ) | (1,530 | ) | ||||||||
| 一般和行政费用 | (1,620 | ) | (1,433 | ) | (5,283 | ) | (1,751 | ) | ||||||||
| 应占权益核算被投资单位利润 | 1,286 | 1,178 | 4,320 | 1,390 | ||||||||||||
| 营业利润（亏损） | (2,124 | ) | (49 | ) | 4,533 | (2,296 | ) | |||||||||
| 融资收益 | 631 | 4,747 | 8,747 | 682 | ||||||||||||
| 与衍生工具及认股权证有关的融资收益，净额 | 536 | 86 | 251 | 579 | ||||||||||||
| 与项目融资相关的融资费用 | (1,501 | ) | (1,544 | ) | (6,077 | ) | (1,623 | ) | ||||||||
| 与债券有关的融资费用 | (1,711 | ) | (828 | ) | (3,876 | ) | (1,850 | ) | ||||||||
| 少数股东贷款的利息支出 | (554 | ) | (465 | ) | (2,014 | ) | (599 | ) | ||||||||
| 其他融资费用 | (713 | ) | (267 | ) | (588 | ) | (771 | ) | ||||||||
| 融资收入（费用），净额 | (3,312 | ) | 1,729 | (3,557 | ) | (3,582 | ) | |||||||||
| 收入税前利润（亏损） | (5,436 | ) | 1,680 | 976 | (5,878 | ) | ||||||||||
| 税收优惠 | 828 | 1,352 | 1,436 | 895 | ||||||||||||
| 持续经营利润（亏损） | (4,608 | ) | 3,032 | 2,412 | (4,983 | ) | ||||||||||
| 终止经营利润（亏损）（税后净额） | (312 | ) | 242 | (1,787 | ) | (337 | ) | |||||||||
| 期内溢利（亏损） | (4,920 | ) | 3,274 | 625 | (5,320 | ) | ||||||||||
| 利润（亏损）归属于： | ||||||||||||||||
| 公司拥有人 | (3,613 | ) | 4,081 | 2,219 | (3,906 | ) | ||||||||||
| 非控股权益 | (1,307 | ) | (807 | ) | (1,594 | ) | (1,414 | ) | ||||||||
| 期内溢利（亏损） | (4,920 | ) | 3,274 | 625 | (5,320 | ) | ||||||||||
| 其他综合收益项目 | ||||||||||||||||
| 在综合收益中初始确认后已经或将要转入损益的： | ||||||||||||||||
| 国外业务的外币折算差额 | 1,124 | (5,550 | ) | (7,949 | ) | 1,215 | ||||||||||
| 现金流量套期公允价值变动的有效部分 | 10,461 | 34,405 | 39,431 | 11,308 | ||||||||||||
| 转入损益的现金流量套期公允价值变动净额 | 457 | (2,231 | ) | 9,794 | 494 | |||||||||||
| 其他综合收益合计 | 12,042 | 26,624 | 41,276 | 13,017 | ||||||||||||
| 其他综合收益合计归属于： | ||||||||||||||||
| 公司拥有人 | 6,656 | 11,015 | 16,931 | 7,195 | ||||||||||||
| 非控股权益 | 5,386 | 15,609 | 24,345 | 5,822 | ||||||||||||
| 其他综合收益合计 | 12,042 | 26,624 | 41,276 | 13,017 | ||||||||||||
| 期内综合收益总额 | 7,122 | 29,898 | 41,901 | 7,697 | ||||||||||||
| 本期综合收益总额归属于： | ||||||||||||||||
| 公司拥有人 | 3,043 | 15,096 | 19,150 | 3,289 | ||||||||||||
| 非控股权益 | 4,079 | 14,802 | 22,751 | 4,408 | ||||||||||||
| 期内综合收益总额 | 7,122 | 29,898 | 41,901 | 7,697 | ||||||||||||
| * | 方便换算成美元（2024年3月31日汇率：1欧元= 1.081美元） |
| ** | Talmei Yosef太阳能工厂的业绩已被重新归类为已终止运营，并对这些期间的业绩进行了相应调整。 |
10
Ellomay Capital有限公司及其子公司
简明综合中期损益及其他综合收益（亏损）报表（续）
截至3个月
3月31日，为
结束的一年
12月31日，为
三个月结束
2024年3月31日202320232024未经审计经审计未经审计欧元（千元）（每股数据除外）方便换算成美元*每股基本盈利（亏损）（0.28）0.27 0.17（0.31）稀释每股盈利（亏损）（0.28）0.27 0.17（0.31）基本每股盈利（亏损）持续经营（0.31）0.25 0.31（0.34）稀释每股盈利（亏损）持续经营（0.31）0.25 0.31（0.34）基本每股盈利（亏损）终止经营（0.02）0.02（0.14）（0.02）稀释每股盈利（亏损）终止经营（0.02）0.02（0.14）（0.02）
| * | 便利换算成美元（2023年3月31日汇率：1欧元= 1.081美元） |
11
Ellomay Capital有限公司及其子公司
简明合并中期权益变动表
| 归属于公司股东 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股本 | 股份溢价 | 累计 赤字 |
财政部 股份 |
翻译 储备 从 外国 运营 |
套期保值 储备金 |
利益 交易 储备与 非控制性 利益 |
合计 | 非控制性权益 | 总股本 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 以千欧元计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2024年3月31日止三个月（未经审计）： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2024年1月1日的余额 | 25,613 | 86,159 | (5,037 | ) | (1,736 | ) | 385 | 3,914 | 5,697 | 114,995 | 10,104 | 125,099 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 期内亏损 | - | - | (3,613 | ) | - | - | - | - | (3,613 | ) | (1,307 | ) | (4,920 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 本期其他综合收益 | - | - | - | - | 1,088 | 5,568 | - | 6,656 | 5,386 | 12,042 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 期内综合收益总额 | - | - | (3,613 | ) | - | 1,088 | 5,568 | - | 3,043 | 4,079 | 7,122 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 与公司所有者的交易，直接在权益中确认： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份支付 | - | 30 | - | - | - | - | - | 30 | - | 30 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2024年3月31日的余额 | 25,613 | 86,189 | (8,650 | ) | (1,736 | ) | 1,473 | 9,482 | 5,697 | 118,068 | 14,183 | 132,251 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 为这三个月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年3月31日（未经审计）： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年1月1日的余额 | 25,613 | 86,038 | (7,256 | ) | (1,736 | ) | 7,970 | (20,602 | ) | 5,697 | 95,724 | (12,647 | ) | 83,077 | ||||||||||||||||||||||||||
| 期内溢利 | - | - | 4,081 | - | - | - | - | 4,081 | (807 | ) | 3,274 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 本期其他综合收益 | - | - | - | - | (5,292 | ) | 16,307 | - | 11,015 | 15,609 | 26,624 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 期内综合收益总额 | - | - | 4,081 | - | (5,292 | ) | 16,307 | - | 15,096 | 14,802 | 29,898 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 与公司所有者的交易，直接在权益中确认： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份支付 | - | 31 | - | - | - | - | - | 31 | - | 31 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年3月31日的余额 | 25,613 | 86,069 | (3,175 | ) | (1,736 | ) | 2,678 | (4,295 | ) | 5,697 | 110,851 | 2,155 | 113,006 | |||||||||||||||||||||||||||
12
Ellomay Capital有限公司及其子公司
简明合并中期权益变动表（续）
| 归属于公司股东 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 分享 资本 |
分享 溢价 |
累计 赤字 |
财政部 股份 |
翻译 储备 从 外国 运营 |
套期保值 储备金 |
利益 交易 储备与 非控制性 利益 |
合计 | 非- 控制 利益 |
合计 股权 |
|||||||||||||||||||||||||||||||
| 以千欧元计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年12月31日止年度（经审计）： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年1月1日的余额 | 25,613 | 86,038 | (7,256 | ) | (1,736 | ) | 7,970 | (20,602 | ) | 5,697 | 95,724 | (12,647 | ) | 83,077 | ||||||||||||||||||||||||||
| 年内溢利 | - | - | 2,219 | - | - | - | - | 2,219 | (1,594 | ) | 625 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 本年度其他综合收益 | - | - | - | - | (7,585 | ) | 24,516 | - | 16,931 | 24,345 | 41,276 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 年度综合收益总额 | - | - | 2,219 | - | (7,585 | ) | 24,516 | - | 19,150 | 22,751 | 41,901 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 与公司所有者的交易，直接在权益中确认： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份支付 | - | 121 | - | - | - | - | - | 121 | - | 121 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年12月31日的余额 | 25,613 | 86,159 | (5,037 | ) | (1,736 | ) | 385 | 3,914 | 5,697 | 114,995 | 10,104 | 125,099 | ||||||||||||||||||||||||||||
13
Ellomay Capital有限公司及其子公司
简明合并中期权益变动表（续）
| 归属于公司股东 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 分享 资本 |
分享 溢价 |
累计 赤字 |
财政部 股份 |
翻译 储备 从 外国 运营 |
套期保值 储备金 |
利益 交易 储备与 非控制性 利益 |
合计 | 非- 控制 利益 |
合计 股权 |
|||||||||||||||||||||||||||||||
| 方便换算成美元（2024年3月31日汇率：1欧元= 1.081美元） | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2024年3月31日止三个月（未经审计）： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2024年1月1日的余额 | 27,687 | 93,137 | (5,445 | ) | (1,877 | ) | 416 | 4,231 | 6,158 | 124,307 | 10,924 | 135,231 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 期内亏损 | - | - | (3,906 | ) | - | - | - | - | (3,906 | ) | (1,414 | ) | (5,320 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 本期其他综合收益 | - | - | - | - | 1,176 | 6,019 | - | 7,195 | 5,822 | 13,017 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 期内综合收益总额 | - | - | (3,906 | ) | - | 1,176 | 6,019 | - | 3,289 | 4,408 | 7,697 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 与公司所有者的交易，直接在权益中确认： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份支付 | - | 32 | - | - | - | - | - | 32 | - | 32 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2024年3月31日的余额 | 27,687 | 93,169 | (9,351 | ) | (1,877 | ) | 1,592 | 10,250 | 6,158 | 127,628 | 15,332 | 142,960 | ||||||||||||||||||||||||||||
14
Ellomay Capital有限公司及其子公司
简明合并中期现金流量表
| 为这三个月 截至3月31日， |
截至12月31日止年度， | 截至3月31日止三个月， | ||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2023 | 2024 | |||||||||||||
| 未经审计 | 已审核 | 未经审计 | ||||||||||||||
| 以千欧元计 | 便利换算成美元* | |||||||||||||||
| 经营活动产生的现金流量 | ||||||||||||||||
| 期内溢利（亏损） | (4,920 | ) | 3,274 | 625 | (5,320 | ) | ||||||||||
| 调整： | ||||||||||||||||
| 融资费用（收入），净额 | 3,167 | (2,023 | ) | 3,034 | 3,425 | |||||||||||
| 分类为持有待售的处置组资产减值损失 | 601 | - | 2,565 | 650 | ||||||||||||
| 折旧及摊销 | 4,084 | 4,115 | 16,473 | 4,414 | ||||||||||||
| 股份支付交易 | 30 | 31 | 121 | 32 | ||||||||||||
| 应占权益入账被投资单位利润 | (1,286 | ) | (1,178 | ) | (4,320 | ) | (1,390 | ) | ||||||||
| 支付权益核算被投资单位借款利息 | - | - | 1,501 | - | ||||||||||||
| 贸易应收款项及其他应收款项变动 | (2,342 | ) | (1,373 | ) | (302 | ) | (2,532 | ) | ||||||||
| 其他资产变动 | - | (120 | ) | (681 | ) | - | ||||||||||
| 特许权项目应收款变动 | 315 | 257 | 1,778 | 341 | ||||||||||||
| 贸易应付款项变动 | (68 | ) | (876 | ) | (45 | ) | (74 | ) | ||||||||
| 其他应付款变动 | 2,796 | 1,417 | (2,235 | ) | 3,022 | |||||||||||
| 所得税优惠 | (805 | ) | (1,256 | ) | (1,852 | ) | (870 | ) | ||||||||
| 所得税返还（已缴纳） | 564 | - | (912 | ) | 610 | |||||||||||
| 收到的利息 | 907 | 493 | 2,936 | 980 | ||||||||||||
| 已付利息 | (1,892 | ) | (923 | ) | (10,082 | ) | (2,045 | ) | ||||||||
| 6,071 | (1,436 | ) | 7,979 | 6,563 | ||||||||||||
| 经营活动产生的现金净额 | 1,151 | 1,838 | 8,604 | 1,243 | ||||||||||||
| 投资活动产生的现金流量 | ||||||||||||||||
| 购置固定资产 | (9,020 | ) | (13,331 | ) | (58,848 | ) | (9,750 | ) | ||||||||
| 已付利息资本化固定资产 | - | - | (2,283 | ) | - | |||||||||||
| 向权益核算的被投资单位偿还借款 | - | - | 1,324 | - | ||||||||||||
| 贷款给权益入账的被投资方 | - | (60 | ) | (128 | ) | - | ||||||||||
| 投资账户垫款 | - | (382 | ) | (421 | ) | - | ||||||||||
| 投资垫款所得款项 | - | - | 2,218 | - | ||||||||||||
| 有价证券收益 | - | 2,837 | 2,837 | - | ||||||||||||
| 投资于衍生品结算，净额 | 14 | - | - | 15 | ||||||||||||
| 受限制现金所得款项，净额 | 1,153 | 893 | 840 | 1,246 | ||||||||||||
| 投资短期存款 | (28 | ) | (21,945 | ) | (1,092 | ) | (30 | ) | ||||||||
| 投资活动所用现金净额 | (7,881 | ) | (31,988 | ) | (55,553 | ) | (8,519 | ) | ||||||||
| 筹资活动产生的现金流量 | ||||||||||||||||
| 发行认股权证 | 3,735 | - | - | 4,037 | ||||||||||||
| 与长期贷款相关的成本 | (638 | ) | (315 | ) | (1,877 | ) | (690 | ) | ||||||||
| 支付租赁负债本金 | (299 | ) | (200 | ) | (1,156 | ) | (323 | ) | ||||||||
| 长期贷款收益 | 380 | 764 | 32,157 | 411 | ||||||||||||
| 偿还长期借款 | (2,357 | ) | (686 | ) | (12,736 | ) | (2,548 | ) | ||||||||
| 偿还债券 | - | - | (17,763 | ) | - | |||||||||||
| 发行债券所得款项，净额 | 36,450 | 55,808 | 55,808 | 39,402 | ||||||||||||
| 筹资活动产生的现金净额 | 37,271 | 55,371 | 54,433 | 40,289 | ||||||||||||
| 汇率波动对现金及现金等价物的影响 | 1,667 | (1,942 | ) | (2,387 | ) | 1,804 | ||||||||||
| 现金及现金等价物增加 | 32,208 | 23,279 | 5,097 | 34,817 | ||||||||||||
| 年初现金及现金等价物 | 51,555 | 46,458 | 46,458 | 55,730 | ||||||||||||
| 分类为持有待售的处置组的现金 | (1,041 | ) | - | (428 | ) | (1,125 | ) | |||||||||
| 期末现金及现金等价物 | 82,722 | 69,737 | 51,127 | 89,422 | ||||||||||||
| * | 方便换算成美元（2024年3月31日汇率：1欧元= 1.081美元） |
15
Ellomay Capital有限公司及其子公司
经营分部
| 意大利 | 西班牙 | 美国 | 荷兰 | 以色列 | 合计 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 补贴 | 28 MV | 可报告 | 合计 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 光伏 | 植物 | 光伏 | 塔拉索尔 | 光伏 | 沼气 | 多拉德 | 马纳拉 | 光伏* | 分段 | 和解 | 合并 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2024年3月31日止三个月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 以千欧元计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收入 | 71 | 740 | 245 | 3,180 | - | 4,007 | 64,139 | - | 288 | 72,670 | (64,427 | ) | 8,243 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 营业费用 | - | (131 | ) | (218 | ) | (912 | ) | - | (3,302 | ) | (47,444 | ) | - | (83 | ) | (52,090 | ) | 47,527 | (4,563 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 折旧费用 | - | (229 | ) | (237 | ) | (2,871 | ) | - | (712 | ) | (5,704 | ) | - | (29 | ) | (9,782 | ) | 5,727 | (4,055 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 毛利（亏损） | 71 | 380 | (210 | ) | (603 | ) | - | (7 | ) | 10,991 | - | 176 | 10,798 | (11,173 | ) | (375 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 调整后毛利（亏损） | 71 | 380 | (210 | ) | (603 | ) | - | (7 | ) | 10,991 | - | (1,454 | ) | 9,168 | (9,543 | ) | (375 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 项目开发成本 | (1,415 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 一般和行政费用 | (1,620 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 应占权益入账被投资单位亏损 | 1,286 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 营业利润 | (2,124 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 融资收益 | 631 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 相关融资收入与衍生工具和认股权证，净 | 536 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 与项目融资相关的融资费用 | (1,501 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 与债券有关的融资费用 | (1,711 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 少数股东贷款的利息支出 | (554 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他融资费用 | (713 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 融资费用，净额 | (3,312 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收入税前亏损 | (5,436 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2024年3月31日分部资产 | 46,213 | 13,289 | 18,455 | 233,200 | 15,647 | 31,105 | 100,514 | 174,819 | 27,959 | 661,201 | 5,609 | 666,810 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| * | Talmei Yosef太阳能工厂的结果显示为已停止运营。 |
16
Ellomay Capital有限公司及其子公司
利润（亏损）与EBITDA的对账
| 截至3个月 3月31日， |
对于 结束的一年 12月31日， |
对于 三个月 截至3月31日， |
||||||||||||||
| 2024 | **2023 | 2023 | 2024 | |||||||||||||
| 以千欧元计 | 便利换算成美元* | |||||||||||||||
| 本期净利润（亏损） | (4,920 | ) | 3,274 | 625 | (5,320 | ) | ||||||||||
| 融资费用（收入），净额 | 3,312 | (1,729 | ) | 3,557 | 3,582 | |||||||||||
| 税收优惠 | (828 | ) | (1,352 | ) | (1,436 | ) | (895 | ) | ||||||||
| 折旧和摊销费用 | 4,055 | 3,995 | 16,012 | 4,383 | ||||||||||||
| EBITDA | 1,619 | 4,188 | 18,758 | 1,750 | ||||||||||||
| * | 方便换算成美元（2024年3月31日汇率：1欧元= 1.081美元） |
| ** | Talmei Yosef光伏工厂的业绩已被重新分类为已终止经营，这些期间的业绩已相应调整。 |
17
Ellomay Capital有限公司及其子公司
为公司债券持有人提供的信息
财务契约
根据有关公司C系列、D系列、E系列和F系列债券（统称“债券”）的信托契据，公司须维持若干财务契约。有关更多信息，请参阅公司于2023年4月7日提交给美国证券交易委员会的20-F表格年度报告的项目4.a和5.b及下文。
金融债务净额
截至2024年3月31日，公司的净金融债务（该术语在公司债券的信托契约中定义）约为1.025亿欧元（包括约300.2欧元2百万来自银行的短期和长期债务以及其他有息财务义务，约合186.3欧元3与C系列债券发行（2019年7月、2020年10月、2021年2月和2021年10月）、D系列可转换债券发行（2021年2月）、E系列有担保债券发行（2023年2月）和F系列债券发行（2024年1月）有关的百万美元，扣除约8380万欧元的现金和现金等价物、短期存款和有价证券，并扣除约300.2欧元4万公司子公司的项目融资及相关套期保值交易）。
| 2 | s的量来自银行的长期和长期债务以及上述提供的其他有息财务义务，包括与此类债务相关的约470万欧元成本，这些费用已资本化，因此与公司资产负债表中记录的债务金额相抵消。 |
| 3 | 金额上述提供的债券包括约160万欧元的相关成本，这些成本已资本化，因此与公司资产负债表中记录的债券金额相抵消。 |
| 4 | 净金融债务计算中扣除的项目融资金额包括从各种来源获得的项目融资，包括融资主体和公司持有的项目公司中的少数股东（以股东对项目公司的借款形式提供）。 |
18
Ellomay Capital有限公司及其子公司
为公司债券持有人提供的信息（con’t）
为公司C系列债券持有人提供的信息。
管辖公司C系列债券的信托契据（于2022年6月6日修订，“C系列信托契据”）包括公司承诺维持若干财务契约，据此，连续两个季度违反该等财务契约是立即偿还的原因。截至2024年3月31日，公司遵守C系列信托契约中规定的财务契约如下：（i）公司调整后股东权益（定义见C系列信托契约）约为1.171亿欧元，（ii）公司净金融债务（如上所述）与公司CAP的比率，净额（定义为公司调整后股东权益加上净金融债务）为46.7%，以及（iii）公司净金融债务与公司调整后EBITDA的比率5，为5.5。
以下是截至2024年3月31日止四个季度的公司利润与调整后EBITDA（定义见C系列信托契约）之间的对账：
| 对于 四个季度 期间结束 3月31日， 2024 |
||||
| 未经审计 | ||||
| 以千欧元计 | ||||
| 期内亏损 | (7,569 | ) | ||
| 融资费用，净额 | 8,892 | |||
| 税收优惠 | (1,008 | ) | ||
| 折旧和摊销费用 | 15,952 | |||
| 股份支付 | 120 | |||
| 因基于固定资产模型计算而对Talmei Yosef光伏工厂的收入进行调整 | 2,331 | |||
| C系列信托契约定义的调整后EBITDA | 18,718 | |||
| 5 | “调整后EBITDA”一词在C系列信托契约中定义为财务费用净额、税项、折旧和摊销前的收益，其中来自公司运营的收入，例如Talmei Yosef光伏工厂，是根据固定资产模型而不是根据金融资产模型（IFRIC 12）计算的，并且是在以股份为基础的支付之前。C系列信托契约规定，就财务契约而言，调整后的EBITDA将根据前四个季度计算，合计.调整后的EBITDA作为公司对C系列债券持有人的承诺的一部分在本新闻稿中列出。有关使用非国际财务报告准则措施的一般性讨论，例如EBITDA和调整后EBITDA，请参见上文“使用非国际财务报告准则财务措施”。 |
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Ellomay Capital有限公司及其子公司
为公司债券持有人提供的信息（con’t）
为公司D轮债券持有人提供的信息
管辖公司D系列债券的信托契约包括公司承诺维持某些财务契约，据此，在D系列信托契约规定的期间内违反此类财务契约是立即偿还的原因。截至2024年3月31日，公司遵守D系列信托契约中规定的财务契约如下：（i）公司调整后股东权益（定义见D系列信托契约）约为1.171亿欧元，（ii）公司净金融债务（如上所述）与公司CAP的比率，净额（定义为公司调整后股东权益加上净金融债务）为46.7%，以及（iii）公司净金融债务与公司调整后EBITDA的比率6为5.5。
以下是截至2024年3月31日止四个季度的公司利润与调整后EBITDA（定义见D系列信托契约）之间的对账：
| 对于 截至2024年3月31日的四季度 |
||||
| 未经审计 | ||||
| 以千欧元计 | ||||
| 期内亏损 | (7,569 | ) | ||
| 融资费用，净额 | 8,892 | |||
| 税收优惠 | (1,008 | ) | ||
| 折旧和摊销费用 | 15,952 | |||
| 股份支付 | 120 | |||
| 因基于固定资产模型计算而对Talmei Yosef光伏工厂的收入进行调整 | 2,331 | |||
| 定义为D系列信托契约的调整后EBITDA | 18,718 | |||
| 6 | “调整后EBITDA”一词在D系列信托契约中定义为财务费用净额、税项、折旧和摊销前利润，其中来自公司运营的收入，例如Talmei Yosef光伏工厂，是基于固定资产模型而不是基于金融资产模型（IFRIC 12）计算的，而在以股份为基础的支付之前，当商业运营日期（如D系列信托契约中定义的该术语）发生在相关日期之前的四个季度的资产或项目的数据将根据年度毛额（如D系列信托契约中定义的该术语）计算。D系列信托契约规定，就财务契约而言，调整后的EBITDA将根据前四个季度计算，合计.调整后的EBITDA作为公司对其D系列债券持有人的承诺的一部分在本新闻稿中列出。有关使用非国际财务报告准则措施的一般性讨论，例如EBITDA和调整后EBITDA，请参见上文“使用非国际财务报告准则财务措施”。 |
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Ellomay Capital有限公司及其子公司
为公司债券持有人提供的信息（con’t）
为公司E系列债券持有人提供的信息
管辖公司E系列债券的信托契约包括公司承诺维持某些财务契约，据此，在E系列信托契约规定的期间内违反此类财务契约是立即偿还的原因。截至2024年3月31日，公司遵守E系列信托契约中规定的财务契约如下：（i）公司调整后股东权益（定义见E系列信托契约）约为1.171亿欧元，（ii）公司净金融债务（如上所述）与公司CAP的比率，净额（定义为公司调整后股东权益加上净金融债务）为46.7%，以及（iii）公司净金融债务与公司调整后EBITDA的比率7为5.5。
以下是截至2024年3月31日止四个季度的公司利润与调整后EBITDA（定义见E系列信托契约）之间的对账：
| 对于 截至2024年3月31日的四季度 |
||||
| 未经审计 | ||||
| 以千欧元计 | ||||
| 期内亏损 | (7,569 | ) | ||
| 融资费用，净额 | 8,892 | |||
| 税收优惠 | (1,008 | ) | ||
| 折旧和摊销费用 | 15,952 | |||
| 股份支付 | 120 | |||
| 因基于固定资产模型计算而对Talmei Yosef光伏工厂的收入进行调整 | 2,331 | |||
| 定义为E系列信托契约的调整后EBITDA | 18,718 | |||
关于E系列信托契约附件6第3.17.2节中包含的承诺，在本报告所述期间，没有发生任何情况，即向Ellomay Luzon Energy Infrastructures Ltd.（前身为U. Dori Energy Infrastructures Ltd.（“Ellomay Luzon Energy”）提供的贷款权利（质押给公司E系列债券持有人）将从属于Ellomay Luzon Energy欠Israel Discount Bank Ltd.的金额。
截至2024年3月31日，公司账面上质押给E系列债券持有人的资产价值（未经审计）约为3340万欧元（按截至该日期的汇率计算约为1.327亿新台币）。
| 7 | “调整后EBITDA”一词在E系列信托契约中定义为财务费用净额、税项、折旧及摊销前利润，其中来自公司运营的收入，例如Talmei Yosef光伏工厂，是基于固定资产模型而不是基于金融资产模型（IFRIC 12）计算的，而在以股份为基础的支付之前，当商业运营日期（如E系列信托契约中定义的该术语）发生在相关日期之前的四个季度的资产或项目的数据将根据年度Gross Up（如E系列信托契约中定义的该术语）计算。E系列信托契约规定，就财务契约而言，调整后的EBITDA将根据前四个季度计算，合计.调整后的EBITDA作为公司对其E系列债券持有人的承诺的一部分在本新闻稿中列出。有关使用非国际财务报告准则措施的一般性讨论，例如EBITDA和调整后EBITDA，见上文“使用非国际财务报告准则财务措施”。 |
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Ellomay Capital有限公司及其子公司
为公司债券持有人提供的信息（con’t）
为公司F系列债券持有人提供的信息
管辖公司F系列债券的信托契约包括公司承诺维持某些财务契约，据此，在F系列信托契约规定的期间内违反此类财务契约是立即偿还的原因。截至2024年3月31日，公司遵守F系列信托契约中规定的财务契约如下：（i）公司调整后股东权益（定义见F系列信托契约）约为1.162亿欧元，（ii）公司净金融债务（如上所述）与公司CAP的比率，净额（定义为公司调整后股东权益加上净金融债务）为46.9%，以及（iii）公司净金融债务与公司调整后EBITDA的比率8为5.5。
以下是截至2024年3月31日止四个季度的公司利润与调整后EBITDA（定义见F系列信托契约）之间的对账：
| 对于 截至2024年3月31日的四季度 |
||||
| 未经审计 | ||||
| 以千欧元计 | ||||
| 期内亏损 | (7,569 | ) | ||
| 融资费用，净额 | 8,892 | |||
| 税收优惠 | (1,008 | ) | ||
| 折旧和摊销费用 | 15,952 | |||
| 股份支付 | 120 | |||
| 因基于固定资产模型计算而对Talmei Yosef光伏工厂的收入进行调整 | 2,331 | |||
| 定义为F系列信托契约的调整后EBITDA | 18,718 | |||
| 8 | F系列信托契约将“调整后EBITDA”定义为财务费用净额、税项、折旧和摊销前利润，其中来自公司运营的收入，例如Talmei Yosef光伏工厂，是基于固定资产模型而不是基于金融资产模型（IFRIC 12）计算的，而在以股份为基础的支付之前，当商业运营日期（如F系列信托契约中定义的该术语）发生在相关日期之前的四个季度的资产或项目的数据将根据年度毛额（如F系列信托契约中定义的该术语）计算。F系列信托契约规定，就财务契约而言，调整后的EBITDA将根据前四个季度计算，合计.调整后的EBITDA作为公司对F系列债券持有人的承诺的一部分在本新闻稿中列出。有关使用非国际财务报告准则措施的一般性讨论，例如EBITDA和调整后EBITDA，请参见上文“使用非国际财务报告准则财务措施”。 |
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