美国

证券交易委员会

华盛顿特区20549

表格6-K/a

外资私募发行人报告

根据规则13a-16或15d-16

的

1934年证券交易法

月份

2025年10月

淡水河谷公司

Praia de Botafogo n º 186,18 º andar，Botafogo
22250-145巴西RJ里约热内卢

（主要行政办公室地址）

（以复选标记表明注册人是否会以表格20-F或表格40-F为掩护提交年度报告。）

（勾选一项）表格20-F x表格40-F ↓

-1 of 6-公司政策主题：内部审计章程。集群：企业。标识：POL-0029-G/版本：02。美国：P ú blico。决议：DDCA-023/2023。签发日期：2023/04/26。负责：内部审计。修订日期：2028/04/26。1.一般准则•内部审计是一种独立、客观的评估（保证）和咨询活动，旨在增加价值和改善组织的运作。作为第三道防线1，它通过带来系统和有纪律的方法来评估和提高组织治理、风险管理和内部控制的有效性，从而帮助组织实现其目标。•本章程确立了内部审计活动的原则和准则，并指导员工支持内部审计开展的活动。2.适用性•本政策适用于淡水河谷公司及其控制的公司2，包括其所有员工和管理人员，始终遵守章程、公司章程和适用的法律。3.参考资料• POL-0001-G –行为准则。• POL-0002-G –权威政策。• POL-0007-G –信息安全政策。• POL-0009-G –风险管理政策。• POL-0016-G –反腐败政策。• POL-0017-G –关联方交易政策。• POL-0034-G –个人数据保护和隐私政策。• POL-0048-G –利益冲突管理政策4。开展内部审计活动的治理和责任•组织性、专业性、权威性、独立性和客观性首席审计和合规官（Chief Audit Executive）在职能上、行政上以及直接向淡水河谷公司董事会报告的内部审计活动均受到审计和风险委员会（CARE）的监督。首席审计和合规干事可将其在本章程中确立的职责委托给审计主任。然而，首席审计和合规官仍对授权事项负全部责任。向CARE确认内部审计的组织独立性是首席审计和合规官的责任，至少每年一次。此外：–内部审计领域在确定内部审计的范围、执行其工作和传达结果方面必须保持不受干预。首席审计和合规官必须向CARE报告任何干扰和潜在后果，并讨论其影响。1风险管理政策（POL-0009-G）概述了防线的概念。2了解受控公司分类，见POL-0043-G-淡水河谷集团业务和实体管理政策。-2 of 6-内部审计章程DDCA 023/2023 Rev.：02 – 2023/04/26 POL-0029-G PUBLIC –为维护向首席审计和合规官报告的举报人渠道和企业诚信领域进行的评估的独立性，这些评估将由外部顾问在CARE的直接监督下进行。内部审计领域成员应：–遵守国际审计机构国际专业实践框架3的强制性指导，包括其定义、其道德准则5、核心原则6和内部审计专业实践国际标准7。本指南构成内部审计活动绩效专业实践和评估所需的强制性要素。–根据开展活动的要求，充分、自由和不受限制地访问任何和所有记录、资产、员工8和管理员9，并严格负责保密和保护所提供的记录和信息。–根据需要并根据适用法规，在淡水河谷受控实体、基金会和赞助的私营养老金实体中参加与审计主体和控制环境相关的咨询委员会。– 附件在收集、评估和交流与所分析的活动或过程相关的信息方面的最高水平的专业客观性，并对所有相关情况进行平衡评估。–在组织内部保持独立和不受不当干预，包括但不限于与审计工作的定义、范围、程序、频率、期限以及内部审计报告内容有关的事项。–向受影响的各方和相关治理机构披露对独立性或客观性的任何损害，无论是事实还是表象。–每年申报一次，内容为， 理解并同意遵守国际投资协定的强制性指导。首席审计和合规官应保持质量保证和改进计划（QAIP），以允许对内部审计是否符合标准进行评估，并对内部审计成员遵守IIA Code of Ethics的情况进行评估。该方案还应评估内部审计活动的效率和有效性，并确定改进机会。首席审计和合规干事应至少每年向CARE通报QAIP，包括持续监测和定期内部评估的结果，以及至少每五年由组织外部的合格和独立评估员或评估小组进行的外部评估。内部审计成员不得对任何被审计活动具有直接的经营责任或权力。因此，他们不得实施内部控制、制定程序、安装系统、编制和批准记录、担任以执行方式批准或决定业务活动、组织结构或投资的委员会成员，以及参与任何可能损害其意见的活动，包括3国际专业惯例框架（IPPF）是组织内部审计师协会颁布的权威指导的概念框架。4内部审计师协会（The Institute of Internal Auditors，简称：IIA）：成立于1941年，总部位于美国，是一家国际专业协会，其使命是在全球范围内促进内部审计专业的动态领导力。更多信息请访问网站www.theia.org 5由国际审计协会编写的文件，该文件旨在促进内部审计行业的道德文化。它包含与内部审计专业和实践相关的原则，以及描述内部审计师所期望的行为规范的行为规则。6核心原则，整体来看，阐明内部审计有效性：体现诚信；展现能力和应有的专业关怀；客观、不受不当影响（独立）；与组织的战略、目标、风险保持一致；定位得当、资源充足；体现质量和持续改进；有效沟通；提供基于风险的保证；具有洞察力、主动性、面向未来；促进组织改进。7一套专业标准，旨在：（i）指导遵守国际专业惯例框架的强制性要素；（ii）为执行和促进广泛的增值内部审计服务提供框架；（iii）为内部审计绩效评估奠定基础；（iv）促进改进组织流程和运作。8淡水河谷或其控制实体的任何雇员、自有或第三方、临时或非临时、学徒、实习生和/或见习生。9淡水河谷或其控制实体的董事会、财政委员会、咨询委员会和执行委员会的任何成员，或根据淡水河谷或其控制实体经营所在法域的适用法律担任另一法定角色或类似职务的人。-3 of 6-内部审计章程DDCA 023/2023 Rev.：02 – 2023/04/26 POL-0029-G PUBLIC评估他们在上一年负责的具体业务或活动。此外，形成意见时不得受自己或他人利益的影响。淡水河谷及其控制的公司的所有员工和管理人员，无论是直接还是间接，都应支持内部审计履行职责。•内部审计成员的活动范围。内部审计应评估组织的治理、风险管理和内部控制的充分性和有效性，以及为实现组织的战略目标和目的而指派的活动的质量，只要不存在独立性受损或与内部审计方法相冲突的情况，包括：–监测和评估董事会定义的公司关键风险管理流程的有效性。–评估信息和会计记录的可靠性和完整性，以及用于识别、计量、分类和报告此类信息的手段。–评估为确保符合可能对组织产生重大影响的政策和其他内部规范性文件、法律法规而建立的系统和控制。–评估保护资产的手段，并酌情， 核实此类资产的存在。–评估使用资源的有效性和效率。–对运营和项目进行评估，以确定结果是否与既定目标和目标一致，是否按计划进行。–监测和评估治理、合规和内部控制流程，包括第1道和第2道防线活动的有效性。考虑到本宪章“组织性、专业性、权威性、独立性和客观性”项目中指明的独立性事项，企业诚信和举报人渠道领域在执行淡水河谷道德与合规计划方面开展的活动应由外部独立审计进行评估，由CARE直接聘用，频率由其酌情决定。–支持规范性文件审核，旨在完善内控环境。–根据《萨班斯-奥克斯利法案》开展的协调认证测试。–执行咨询和咨询服务，前提是它们旨在增加价值并改善治理、风险管理和控制流程，并且内部审计师不承担流程所有者和第1和第2道防线职责所固有的管理责任。–酌情根据董事会、CARE、财政委员会或管理层的要求对具体运营进行评估10。如果首席审计和合规官要求对其负责的领域进行例外评估，这将得到CARE的批准。–支持调查从举报人渠道收到的指控，并根据各自领域之间建立的方法。首席审计和合规官必须至少每年向CARE传达以下方面：–内部审计领域的目的、权限和责任。–内部审计领域符合国际投资协定Code of Ethics和标准的情况，以及解决不符合问题的行动计划。此外，在必要时，首席审计和合规官必须向CARE传达以下方面的信息，如有必要，还必须向财政委员会传达以下方面的信息：淡水河谷及其全资子公司的10名执行委员会成员和其他管理角色或同等人员，以及其直接和间接控制的实体。-4 of 6-内部审计章程DDCA 023/2023 Rev.：02 – 2023/04/26 POL-0029-G PUBLIC –控制缺陷和面临重大风险，包括欺诈风险、治理事项和其他需要关注或已被CARE要求的主题。–首席审计和合规官认为可能严重违反淡水河谷采用的风险管理准则的管理层对风险的任何回应。•内部审计计划及其执行。首席审计和合规官必须使用基于风险的方法，根据审计领域的优先顺序编制内部审计计划，其中包括过去审计的历史结果、治理机构代表和管理层的投入等。此外，首席审计和合规官应：–提交内部审计计划，供董事会审查和批准，并至少每年由CARE进行适当的事先评估，包括审计考试的时间表和该领域的目标。–评估执行内部审计计划所需的员工人数和预算资源，并提交董事会审查和批准，并由CARE进行适当的事先评估。–定期向CARE报告进展和与内部审计计划的任何重大偏差、聘用和其他活动的结果，以及由于资源有限而产生的任何影响。–根据组织的业务、风险、运营、计划、系统和控制的变化，在必要时审查和调整内部审计计划。–确保内部审计计划的每一项业务都得到执行，包括确定目标和范围、分配财政和人力资源以及工具，这些必须是适当和适当监督的，工作计划和测试结果的文件记录，以及将业务结果与适用的结论和建议一起传达给适当各方。–确保酌情考虑并向CARE传达可能影响组织的新趋势和事项。–建立并确保遵守为指导内部审计领域而制定的程序。–确保遵守本组织的政策和程序，就此类规范性文件所涵盖的内容而言，以本宪章的规定为准。–确保内部审计具备适当和充分的知识、技能、 以及实现其目标和完成指定活动的能力，无论来源是内部资源还是外部资源。首席审计和合规官可能会协调活动，并视需要考虑其他内部和外部保证和咨询服务提供者的协作。也可以邀请员工参与特定审计，前提是遵守为客座审计员计划11定义的准则。•内部审计报告和行动计划监测。内部审计报告应包括管理层为处理审计意见和相应建议而采取的评论和纠正措施或将采取的行动。管理层的回应应在内部审计报告中登记，包括对任何未考虑实施的纠正措施的解释。内部审计领域成员应：–在每次审计工作结束时，根据内部工作流程，编制内部审计报告并提交审查。11由内部审计实施的方案，其中员工作为受邀审计员执行审计业务，旨在提高工作质量，此外还为参与者提供培训，并提高对组织内审计职能的理解。-5 of 6-内部审计章程DDCA 023/2023 Rev.：02 – 2023/04/26 POL-0029-G PUBLIC –根据内部审计的具体程序，监测为处理审计意见而制定的行动计划。行动计划应在内部审计使用的系统中保持开放状态，直至圆满完成。首席审计和合规官负责：–审查和批准内部审计报告在其最终发布之前的披露，以及决定将其分发给谁以及如何分发，考虑相关领域，即那些有责任确保审计结果得到适当考虑的各方，以及所需的信息保密。–定期向CARE和财政委员会报告行动计划状况、重新规划、未完成项目和特殊情况。所有员工和管理人员（如适用）应：–根据职责和规定的期限，出示行动计划并验证内部审计报告的内容。–根据内部审计报告中定义和正式确定的职责，在商定的期限内实施行动，说明未考虑实施的任何纠正措施的合理性，并提出缓解控制以应对风险（如适用）。5.披露和传播本章程将由控制和会计部存档和披露，在淡水河谷的官方储存库中向内部和外部公众出席。审计和合规部应制定传播本章程的行动。公司治理总秘书负责确保提交与批准本相关章程相关的适当记录。6.政策修订的截止日期本《宪章》必须定期修订，至少每5（5）年或按要求修订1次（一次）。7.后果管理不遵守本章程受公司不当行为管理政策“POL-0041-G”条款的约束。8.最后规定有关本章程的解释、范围或程序的问题应由内部审计解决，内部审计将在必要时将问题引向其他领域或CARE。7.审批领域：说明：审计合规部。准备。控制和会计部。[审查/建议]。公司治理总书记。[审查/建议]。-6 of 6-内部审计章程DDCA 023/2023 Rev.：02 – 2023/04/26 POL-0029-G PUBLIC法律事务执行副总裁。[审查/建议]。审计和风险委员会。[审查/建议]。董事会（DDCA –023/2023）。[批准]。

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排由以下签署人代表其签署本报告，并因此获得正式授权。